EXAMEN II UNIDAD

comprobacion 2008EMPRESA COMERCIAL "FENIX" S.A.C.CodigoNombre de las CuentasSumas del MayorSaldosAjustesInventarioResultado por NaturalezaResultado por FuncionDebeHaberDeudorAcreedorDebeHaberActivoPasivoPerdidasGananciasPerdidasGanancias102050026460-5960-59601294710094710947101400016747500747507475020710002285048150481503315000038000112000112000393650042000-5500-550040253653726011895118954113950139500042012135512135512135547070800708007080049500050000050090000900009000059024002400240060457000457004570061045700-4570022850-457006216800016800168006475007507506615000150015001500686580006580065800692285002285022850228502285070059400594005940059400760650006500065000650007705000500050005000790833508335083350944817504817548175481759535175035175351753517597SUMAS728525.00728525.00509200.00509200.00106200.00106200.00318150296450107700129400107700129400SALDOS TOTALES217002170021700318150129400129400

equipo:como el activo es mayor que el pasivo en la empresa existe ganacia (GANANCIA BRUTA)SE LE CASA EL 10 X CIENTOequipo:SE RESTA LA UTILIDAD BRUTA MENOS LA PARTICIPACION LABORALequipo:ES EL RESULTADO DEL 10 % DE LA UTILIDAD BRUTAequipo:UTILIDAD BRUTA ES LA GANANCIA SE SACA EL 10%equipo:IRESULTADO DE LA CUENTA 40equipo:RESULTADO DEL EJERCICO SE RESTAN AMBOSequipo:IMPUESTO A LA RENTA IMPORTE * 30 %

Comprobacion 2009EMPRESA COMERCIAL "FENIX" S.A.C.CodigoNombre de las CuentasSumas del MayorSaldosAjustesInventarioResultado por NaturalezaResultado por FuncionDebeHaberDeudorAcreedorDebeHaberActivoPasivoPerdidasGananciasPerdidasGanancias102562533075-7450-745012118387.50118387.5118387.51693437.5093437.593437.5208875028562.560187.560187.53318750047500140000140000394562552500-6875-68754031706.254657514868.7514868.754117437.517437.500420151693.75151693.75151693.7547088500885008850049625062500050011250011250011250059030003000300060571250571255712561057125-5712528562.5-57125622100002100021000630064937.50937.5937.566187501875187518756882250082250822506928562.5028562.528562.528562.528562.570074250742507425074250760812508125081250812507706250625062506250790104187.5104187.5104187.59460218.75060218.7560218.7560218.759543968.75043968.7543968.7543968.7597SUMAS910656.25910656.25636500.00636500.00132750.00132750.00397687.5370562.5134625161750134625161750SALDOS TOTALES271252712527125

equipo:como el activo es mayor que el pasivo en la empresa existe ganacia (GANANCIA BRUTA)SE LE CASA EL 10 X CIENTOequipo:UTILIDAD BRUTA ES LA GANANCIA SE SACA EL 10%equipo:ES EL RESULTADO DEL 10 % DE LA UTILIDAD BRUTAequipo:IMPUESTO A LA RENTA IMPORTE * 30 %equipo:SE RESTA LA UTILIDAD BRUTA MENOS LA PARTICIPACION LABORALequipo:IRESULTADO DE LA CUENTA 40equipo:RESULTADO DEL EJERCICO SE RESTAN AMBOS

DU2008trabajadorn de dias efectivos de trabajo durante el aoimporte del diaTotal de participacion1268$0.0820.4822265$0.0820.2533263$0.0820.1004289$0.0822.0875296$0.0822.6226295$0.0822.545distribucion delde la participacin laboral7291$0.0822.2408290$0.0822.163participacin laboral:(participaciones y deducciones)9320$0.0824.45650%$2,170.0010311$0.0823.768el 50% ser$1,085.00total utilidad a distribuir11312$0.0823.84412314$0.0823.99713329$0.0825.144frmula para calcular el importe del da=total utilidad a distribuir / el total de das efectivos de trabajo14347$0.0826.51915306$0.0823.38616309$0.0823.615importe del da=$1,085.0017307$0.0823.4621419718356$0.0827.20719324$0.0824.762importe del da=$0.0820293$0.0822.39221299$0.0822.85122298$0.0822.77523297$0.0822.69824325$0.0824.83825326$0.0824.91426321$0.0824.53227304$0.0823.23328308$0.0823.53929307$0.0823.46230306$0.0823.38631305$0.0823.31032290$0.0822.16333298$0.0822.77534291$0.0822.24035275$0.0821.01736286$0.0821.85737287$0.0821.93438290$0.0822.16339309$0.0823.61540310$0.0823.69241314$0.0823.99742315$0.0824.07443294$0.0822.46944296$0.0822.62245287$0.0821.93446267$0.0820.40547307$0.0823.46214197

distribucion d eutilidades

BG 2008EMPRESA FENIX SACBALANCE-GENERAL(Expresado en Nuevos Soles)NOTAS 1 Y 2ACTIVOPASIVO, GANANCIAS DIFERIDAS Y PATRIMONIOActivo CorrientePasivo CorrienteAnexoEfectivo y Equivalentes de efectivo-5960.00Sobregiros BancariosOperacin Auxiliar: Para calcular el resultado del ejercicioValores Negociables94710Cuentas por pagar comerciales121355.00Utilidad Bruta21700.0Cuentas por Cobrar Comerciales74750.00Otras cuentas por pagar19924.041Participacion Laboral10%2170.0Otras Cuentas por Cobrar48150.00Filiales y afiliadasutilidad antes del impuesto19530.0Filiales(o principal) y afiliadasParte corriente de las deudas a largo plazo40Impuesto a la Renta30%5859.0ExistenciasResultado del Ejercicio(utilidad neta)13671.0Gastos Pagados por AnticipadoTOTAL ACTIVO CORRIENTE211650.00TOTAL PASIVO CORRIENTE141279.00Activo NO CorrientePASIVO NO CORRIENTECuentas por cobrar a largo plazoDeudas a largo plazoOtras cuentas por cobrar a largo plazoFiliales y afiliadasFiliales y afiliadasProvision para beneficios sociales70800.00Inversiones en valoresCompensacion por tiempo de serviciosInmuebles, Maquinaria y Equipo106500.00Neto de adelantos a cuentaOtros ActivosJubilacionTOTAL ACTIVO NO CORRIENTE106500.00TOTAL PASIVO NO CORRIENTE70800.00TOTAL PASIVO212079.00Ganancias diferidasContingenciasPATRIMONIOCapital90000.00Capital AdicionalParticipacion patrimonial del trabajoReservasResultados acumulados2400.00Resultado del ejercicio13671.00TOTAL PATRIMONIO106071.00TOTAL ACTIVO318150.00TOTAL PASIVO, GANANCIAS DIFERIDAS Y PATRIMONIO318150.00

activo y pasivo la diferencia

BG2009EMPRESA FENIX SACBALANCE-GENERAL(Expresado en Nuevos Soles)NOTAS 1 Y 2ACTIVOPASIVO, GANANCIAS DIFERIDAS Y PATRIMONIOActivo CorrientePasivo CorrienteAnexoEfectivo y Equivalentes de efectivo-7450.00Sobregiros BancariosOperacin Auxiliar: Para calcular el resultado del ejercicioValores Negociables118387.5Cuentas por pagar comerciales151693.75Utilidad Bruta27125.0Cuentas por Cobrar Comerciales93437.50Otras cuentas por pagar24905.041Participacion Laboral10%2712.5Otras Cuentas por Cobrar60187.50Filiales y afiliadasutilidad antes del impuesto24412.5Filiales(o principal) y afiliadasParte corriente de las deudas a largo plazo40Impuesto a la Renta30%7323.8ExistenciasResultado del Ejercicio(utilidad neta)17088.75Gastos Pagados por AnticipadoTOTAL ACTIVO CORRIENTE264562.50TOTAL PASIVO CORRIENTE176598.75Activo NO CorrientePASIVO NO CORRIENTECuentas por cobrar a largo plazoDeudas a largo plazoOtras cuentas por cobrar a largo plazoFiliales y afiliadasFiliales y afiliadasProvision para beneficios socialesInversiones en valoresCompensacion por tiempo de serviciosInmuebles, Maquinaria y Equipo133125.00Neto de adelantos a cuenta88500Otros ActivosJubilacionTOTAL ACTIVO NO CORRIENTE133125.00TOTAL PASIVO NO CORRIENTE88500.00TOTAL PASIVO265098.75Ganancias diferidasContingenciasPATRIMONIOCapital112500.00Capital AdicionalParticipacion patrimonial del trabajoReservasResultados acumulados3000.00Resultado del ejercicio17088.75TOTAL PATRIMONIO132588.75TOTAL ACTIVO397687.50TOTAL PASIVO, GANANCIAS DIFERIDAS Y PATRIMONIO397687.50

activo y pasivo la diferencia

EF-2008EMPRESA COMERCIAL "FENIX" S.A.C.2008ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCIONVENTAS NETAS (70.1(70-70.9-74))+70.2$59,400.00OTROS INGRESOS OPERACIONALES 75A Terceros0.0A Filiales y afiliadasTOTAL INGRESOS BRUTOS$59,400.00Costo de Ventas 69$22,850.00A TercerosA Filiales y afiliadasUTILIDAD BRUTA$36,550.00Gastos de Ventas 95$35,175.00Gastos de Administracin 94$48,175.00RESULTADO DE OPERACIN$(46,800.00)OTROS INGRESOS Y EGRESOSDividendos 77.7Ingresos Financieros 77$5,000.00Otros Ingresos 76$65,000.00Gastos Financieros 97Otros Egresos 66$1,500.00Resultado por Exposicin a la InflacinUTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES Y DEDUCCIONES E IMPUESTO A LA RENTA$21,700.00Participaciones y Deducciones 4110%$2,170.00Impuesto a la Renta 4030%$5,859.00RESULTADO ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS$13,671.00Partidas extraordinarias, neto del impuesto a la renta APLICABLES DE S/ AO ANTERIORUTILIDAD DEL EJERCICIO$13,671.00Las notas que se acompaan forman parte de los estados financierosREI= Resultado por exposicin a la inflacin, puede ser positivo o negativo.

EF-2009EMPRESA COMERCIAL "FENIX" S.A.C.2009ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCIONVENTAS NETAS (70.1(70-70.9-74))+70.2$74,250.00OTROS INGRESOS OPERACIONALES 75A TercerosA Filiales y afiliadasTOTAL INGRESOS BRUTOS$74,250.00Costo de Ventas 69$28,562.50A TercerosA Filiales y afiliadasUTILIDAD BRUTA$45,687.50Gastos de Ventas 95$43,968.75Gastos de Administracin 94$60,218.75RESULTADO DE OPERACIN$(58,500.00)OTROS INGRESOS Y EGRESOSDividendos 77.7Ingresos Financieros 77$6,250.00Otros Ingresos 76$81,250.00Gastos Financieros 97Otros Egresos 66$1,875.00Resultado por Exposicin a la InflacinUTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES Y DEDUCCIONES E IMPUESTO A LA RENTA$27,125.00Participaciones y Deducciones 4110%$2,712.50Impuesto a la Renta 4030%$7,323.75RESULTADO ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS$17,088.75Partidas extraordinarias, neto del impuesto a la renta APLICABLES DE S/ AO ANTERIORUTILIDAD DEL EJERCICIO$17,088.75Las notas que se acompaan forman parte de los estados financierosREI= Resultado por exposicin a la inflacin, puede ser positivo o negativo.