evaluación presupuestaria 2010

EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA AÑO 2010

ECO. CELSO NAVARRO JORDÁN

Base Legal

- Ley N° 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público

- Ley N° 29411, Ley general del Sistema Nacional de Presupuesto, Artículo 47° y 49°

- Ley N° 29465, Ley de Presupuesto para el año fiscal 2010

- Directiva N° 003-2009-EF/76.01, Directiva para la Evaluación Semestral y anual de los Presupuestos Institucionales de las Entidades del Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales para el año fiscal 2009

- Resolución Directoral Nº 018‐2010‐EF/76.01 de 21.Jul. 2010 Disponen que la Directiva Nº 003‐2009‐EF/76.01 sea aplicable para el Año Fiscal 2010

DEFINICIÓN

En la fase de Evaluación Presupuestaria, en adelante Evaluación, se realiza la medición de los resultados obtenidos y el análisis de las variaciones físicas y financieras observadas, en relación a lo aprobado en los presupuestos del Sector Público, utilizando instrumentos tales como indicadores de desempeño en la ejecución del gasto. Esta evaluación constituye fuente de información para la fase de programación presupuestaria, concordante con la mejora de la calidad del gasto público.

Artículo 46° de la Ley N° 28411.- Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto

Base de Información

Toma en consideración la información financiera que se realiza sobre la base del PIA, el PIM y Ejecución Presupuestaria:

- 1er. Semestre: avance de metas físicas y financieras al 30.Jun.2010.

- Anual: Información de la Conciliación 2009.

Artículo 3° de la Directiva N° 003-2009-EF/76.01 y RD N° 018-2010-EF/76.01

Metas Físicas

a. Se toma en cuenta la información que la Entidad registra en el “Aplicativo SIAF-MPP” (Módulo de Procesos Presupuestarios) menú TABLAS, opción Avance Físico de Metas Presupuestarias de los Presupuestos Institucionales

b. Luego visualizar en el Aplicativo Informático en web para la Evaluación, en la opción N° 05 que contiene la Matriz A, en el que se registra la importancia de las actividades y proyectos en el logro de los objetivos institucionales.

Art. 3° Numeral 3.2de la Directiva N° 003-2009-EF/76.01 y RD N° 018-2010-EF/76.01

Fines de la Evaluación

a. Determinar a través de las Act/Proy, la importancia de la ejecución de las Metas al cumplimiento de los Objetivos y logro de la Misión de la Entidad

b) Determinar sobre la base del análisis y medición de la ejecución de ingresos, gastos, metas, y las modificaciones presupuestarias de Act/Proy, los resultados de la Gestión Presupuestaria

c) Formular sugerencias para adoptar medidas correctivas para mejorar la gestión presupuestaria institucional en los sucesivos procesos presupuestarios

d) Evaluar la eficacia en el logro de las metas


Contenido del Aplicativo Informático de Evaluación

El Aplicativo Informático en web para la Evaluación, contiene:

. Registro de Personal

. Módulo I: Cálculo del Indicador de Gestión.

. Módulo II: Resultados de la Gestión Presupuestaria.

. Módulo III: Registro, Validación, Actualización y/o Resultados del Indicador de Desempeño.

. Cierre del proceso.


Acceso al Aplicativo Informático de Evaluación


Registro del Personal en el Aplicativo Informático


Módulo I: Cálculo de Indicador de Gestión

Permite obtener a través del uso de matrices y de acuerdo a un rango de calificación, el Indicador de Gestión Presupuestaria, el cual refleja la importancia de la ejecución de las actividades y proyectos en el cumplimiento de la actividades y proyecto en el cumplimiento de los objetivos institucionales y en consecuencia en el logro de la misión de la Entidad.El aplicativo permite reflejar el indicador registrando:

6.1 Opción N° 02 Misión InstitucionalSe registra o actualiza la Misión Institucional


Registro de la Misión en el Aplicativo Informático


Módulo I: Cálculo de Indicador de Gestión

6.2 Opción N° 03 Objetivos Institucionales – Matriz que registra la importancia de los objetivos institucionales en el logro de la misión institucionalAl ingresar se visualizan los Objetivos Institucionales en función a la importancia que dichos objetivos tienen en el logro de la misión institucional.Para la determinación de la importancia relativa de los objetivos de la misión de la Entidad, se identifica a través de la Matriz “B” (en 3 decimales), la importancia del logro de los objetivos para alcanzar la misión

6.3 Opción N° 04: Consulta del avance de las Metas Físicas.


Metas Físicas en el Aplicativo Informático


Asociación de Actividades y/o Proyectos con Objetivos

6.4 Opción N° 05 Asociación de Actividad y/o Proyecto al logro de los Objetivos Institucionales (Matriz A)Se visualizan los Objetivos Institucionales priorizados por la Entidad y Actividades y/o Proyectos ejecutados.Se relacionan A/P ejecutados a cada uno de los objetivos institucionales, teniendo en cuenta la contribución al logro de dichos objetivos.Las Actividades vinculados a GGG de Pensiones y Deuda no se consideran en la Evaluación.Para determinar la importancia relativa de las A/P ejecutados en el logro de los objetivos institucionales, se debe identificar a través de la Matriz “A”


Avance de Metas de Actividades y/o Proyectos

El Aplicativo calcula un ratio:


Módulo II: Resultados de la Gestión Presupuestaria

El Aplicativo muestra la información del PIA, PIM y Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos, que permite consolidar a nivel financiero y de metas, los resultados de la gestión presupuestaria, donde se puede efectuar el análisis de los logros obtenidos, la identificación de problemas presentados y sugerencias de medidas correctivas.Presenta la información presupuestaria de las A/P cuyo PIM tiene una variación mayor o igual a 10% con relación al PIA, así como de los proyectos a nivel de metas cuyo monto presupuestado para el año ha sido igual o mayor a S/. 500 000,00.


Comentario de los Ingresos

Opción N° 06: Comentario de los Ingresos:


Comentario de los Egresos

Opción N° 07: Comentario de los Egresos:


Comentario de los Ingresos

Opción N° 09: Comentario de los Ingresos:


Grado de Avance de la Misión

Registro de la información necesario para el cálculo:. Registro de objetivos institucionales priorizados.. Asociación de Actividades y/o Proyectos con objetivos

institucionales.. Ingreso de información en las Matrices A y b, donde todas

la COLUMNAS de ben suma la UNIDAD. Si no se ha ingresado correctamente los datos:. Existen objetivos no relacionados con A/P. Existen A/P no relacionados con algún objetivo. La suma de pesos de objetivos no es igual a 1.. LA suma de pesos de al A/P asociado no es igual a 1


Rangos de Calificación

El Indicador de Gestión muestra el grado de avance físico de las acciones realizadas por la Entidad respecto de la Misión Institucional.


Indicadores de Desempeño Institucionales

Son instrumentos que proporcionan información cuantitativa sobre el desenvolvimiento y logros de una institución, programa, actividad o proyecto a favor de la población u objeto de su intervención, en el marco de sus objetivos estratégicos y su Misión.Establecen una relación entre 2 o más variables, las cuáles comparadas con períodos anteriores, productos similares o metas establecidas, permiten realizar inferencias sobre los avances y logros de las instituciones y/o programas para mejorar la eficiencia en la asignación y ejecución de los recursos físicos humanos y financieros en el SP, orientando la gestión al cumplimiento de las misión y objetivos institucionales.


Resumen de Indicadores de Desempeño

Anexo N° 9 de la Directiva N° 003-2009-EF/76.01 y RD N° 018-2010-EF/76.01

Cierre del Proceso en el Aplicativo


Anexos: Plazos para la Evaluación

Artículo 2° de la Resolución Directoral N° 018-2010-EF/76.01 .

evaluación presupuestaria 2010

Documents