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ACTIVO 2,857,615,977
ACTIVO CORRIENTE 437,475,820
CAJA 73,900
Caja principal 73,900
DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 78,207,747
Cuenta corriente 13,756,940
Cuenta Ahorros 64,308,841
Otros Depositos en Instituciones Financieras 141,966
EFECTIVO DE USO RESTRINGIDO 35,988,808
Depósitos en instituciones financieras 35,988,808
TOTAL EFECTIVO Y EQUVALENTES A EFECTIVO 114,270,455
SERVICIOS DE SALUD 275,422,984
Plan obligatorio de salud (POS) por EPS - sin facturar o con facturación pendiente de radicar 1,968,350
Plan obligatorio de salud (POS) por EPS - con facturación radicada 48,948,841
Plan subsidiado de salud (POSS) por EPS - sin facturar o con facturación pendiente de radicar 729,200
Plan subsidiado de salud (POSS) por EPS - con facturación radicada 172,198,857
Servicios de salud por IPS privadas - sin facturar o con facturación pendiente de radicar 662,200
Servicios de salud por IPS privadas - con facturación radicada 10,156,886
Servicios de Salud por entidades con régimen especial - sin facturar o con facturación pendiente de
radicar -
Servicios de Salud por entidades con régimen especial - con facturación radicada 2,420,615
Atención accidentes de tránsito SOAT por compañías de seguros - sin facturar o con facturación
pendiente de radicar 804,500
Atención accidentes de tránsito SOAT por compañías de seguros - con facturación radicada 4,709,535
Atención con cargo al subsidio a la oferta - sin facturar o con facturación pendiente de radicar 32,824,000
TOTAL DEUDORES 275,422,984
MATERIALES Y SUMINISTROS 22,978,456
Medicamentos 5,599,916.00
Materiales médico - quirúrgicos 4,593,567.00
E.S.E.HOSPITAL REGIONAL OCCIDENTE
NIT: 807008843-6
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADA A 31 DE DICIEMBRE DE 2017
E.S.E.HOSPITAL REGIONAL OCCIDENTE
NIT: 807008843-6
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADA A 31 DE DICIEMBRE DE 2017
Materiales reactivos y de laboratorio 265,536.00
Materiales odontológicos 2,101,196.00
Elementos y accesorios de aseo 5,413,896.00
Otros materiales y suministros 5,004,345.00
TOTAL INVENTARIOS 22,978,456
AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS -
Avances para viáticos y gastos de viaje -
Anticipo para adquisición de bienes y servicios -
INTANGIBLES 24,953,925
“Software” 24,953,925
AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE INTANGIBLES (CR) -150,000
“Software” -150,000
TOTAL OTROS ACTIVOS 24,803,925
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 437,475,820
ACTIVO NO CORRIENTE 2,420,140,157
SERVICIOS DE SALUD 73,296,995
Plan obligatorio de salud (POS) por EPS - con facturación radicada 15,188,654
Plan subsidiado de salud (POSS) por EPS - con facturación radicada 44,473,893
Atención accidentes de tránsito SOAT por compañías de seguros - con facturación radicada 8,743,852
Servicios de salud por IPS privadas - con facturación radicada 2,867,301
Servicios de Salud por entidades con régimen especial - con facturación radicada 2,023,295
TOTAL DEUDORES 73,296,995
TERRENOS 377,117,600
Urbanos 377,117,600
EDIFICACIONES 1,269,240,000
Clinicas y Hospitales 1,269,240,000
PLANTAS, DUCTOS Y TUNELES 3,709,991
Plantas de generacion 3,709,991
MAQUINARIA Y EQUIPO 53,734,274
Equipo de Ayuda Audiovisual 8,082,800
Equipo de Aseo 2,100,000
Equipo de Seguridad y Rescate 3,590,000
Otros Maquinaria y Equipo 39,961,474
E.S.E.HOSPITAL REGIONAL OCCIDENTE
NIT: 807008843-6
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADA A 31 DE DICIEMBRE DE 2017
EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO 287,116,361
Equipo de laboratorio 56,469,000
Equipo de urgencias 50,110,360
Equipo de Hospitalización e Internación 53,228,242
Equipo de quirófanos y salas de parto 1,000,000
Equipo de apoyo diagnóstico 87,480,959
Equipo de Apoyo Terapéutico 4,507,400
Equipo de servicios ambulatorio 34,320,400
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 102,579,380
Muebles y enseres 58,242,580
Equipo y Máquina de Oficina 17,526,800
Otros muebles, enseres y equipo de oficina 26,810,000
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN 66,804,588
Equipo de comunicación 1,505,200
Equipo de computación 65,299,388
EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCION Y ELEVACION 200,300,000
Terrestre 200,300,000
EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERÍA 22,527,200
Equipo de Calderas 16,827,200
Maquinaria y Equipo de lavanderia 5,700,000
DEPRECIACION ACUMULADA (CR) -28,636,348
Edificaciones -10,395,588
Maquinaria y Equipo -1,374,700
Equipo Médico y Científico -6,795,024
Muebles, Enseres y Equipo de Oficina -2,898,472
Equipo de Comunicación y Computación -6,670,484
Equipo de Comedor, Despensa y Hoteles -502,080
PROVISION PARA PROTECCION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (CR) -7,649,884
Terrenos -718,000
Edificaciones -1,935,000
Maquinaria y Equipo -412,000
Equipo Médico y Científico -2,639,000
Muebles, Enseres y Equipo de Oficina -870,000
Equipo de Comunicación y Computación -1,000,572
Equipo de Comedor Cocina y Despensa -75,312
E.S.E.HOSPITAL REGIONAL OCCIDENTE
NIT: 807008843-6
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADA A 31 DE DICIEMBRE DE 2017
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2,346,843,162
TTAL ACTIVO NO CORRIENTE 2,420,140,157
TOTAL ACTIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE 2,857,615,977
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE 202,849,117
ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES 12,891,630
Bienes y servicios 12,891,630
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 5,500,000
Honorarios 5,500,000
TOTAL CUENTAS POR PGAR 18,391,630
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 130,586,501
Cesantías 73,140,277
Prima de Navidad 57,446,224
BENEFICIOS POR TERMINACIÓN DEL VÍNCULO LABORAL O CONTRACTUAL -
Indemnizaciones -
TOTAL BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 130,586,501
PROVISIONES PARA PRESTACIONES SOCIALES 12,000,000
Cesantias 4,500,000.00
Intereses a las Cesantias 3,000,000.00
Prima de Servicios 3,000,000.00
Prima de Vacaciones 1,500,000.00
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADOS 41,870,986
Contribuciones 41,870,986
TOTAL OTROS PASIVOS 41,870,986
TOTAL PASIVO 202,849,117
PATRIMONIO
CAPITAL FISCAL 1,198,602,937
Capìtal Fiscal 1,198,602,937
IMPACTOS POR LA TRANSICIÓN AL NUEVO MARCO DE REGULACIÓN 1,340,737,875
Propiedades, planta y equipo 1,169,895,131
Provisiones 280,729,768
E.S.E.HOSPITAL REGIONAL OCCIDENTE
NIT: 807008843-6
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADA A 31 DE DICIEMBRE DE 2017
Otros impactos por transición -109,887,024
TOTAL PATRIMONIO DE LAS EMPRESAS 2,539,340,812
SUBTOTAL PATRIMONIO 2,539,340,812
UTILIDAD DEL EJERCICIO 115,426,048
TOTAL PATRIMONIO 2,654,766,860
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,857,615,977
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
DEUDORAS DE CONTROL
FACTURACIÓN GLOSADA EN VENTA DE SERVICIOS DE SALUD 54,699,834
Plan Obligatorio de Salud POSS 387,800
Plan Subsidiado de Salud POSS 53,625,834
Atencion Accidente de Transido SOAT Cia de Seguros 686,200
DEUDORAS POR CONTRA (CR)
DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA (CR) -54,669,834
Facturacion Glosada en venta de Servicios de Salud -54,669,834
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
PASIVOS CONTINGENTES
LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTOS 140,970,660
Civiles 136,460,000
OTRAS RESPONSABILIDADES CONTINGENTES
Otras Pasivos Contingentes 4,510,660
ACREEDORAS POR CONTRA (DB)
RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB) -140,970,660
Litigios y mecanismos alternativos de solucion de conflictos -136,460,000
otras Pasivos Contingentes por el contrario -4,510,660
JAIME ALFONSO ROSALES NUÑEZ JHONATAN SEPULVEDA SANCHEZ
GERENTE CONTADOR PUBLICO TP.200694-T
INGRESOS
VENTA DE SERVICIOS
SERVICIOS DE SALUD 2,486,048,154
Urgencias - Consulta y procedimientos 119,967,185
Servicios ambulatorios - Consulta externa y procedimientos 394,430,020
Servicios ambulatorios - Salud oral 106,575,455
Servicios ambulatorios - Promoción y prevención 437,421,095
Hospitalización - Estancia general 49,771,800
Quirófanos y salas de parto - Salas de parto 10,426,060
Apoyo diagnóstico - Laboratorio clínico 86,593,502
Apoyo terapéutico - Farmacia e insumos hospitalarios 101,411,150
Servicios conexos a la salud - Medio ambiente 609,000
Servicios conexos a la salud - Centros y puestos de salud 1,125,883,187
Servicios conexos a la salud - Servicios de ambulancias 52,959,700
TOTAL VENTA DE SERVICIOS DE SALUD 2,486,048,154
TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES
SUBVENCIONES POR PAGAR 78,282,000
Bienes recibidos en contraprestacion 78,282,000
OTROS INGRESOS
INGRESOS DIVERSOS 423,671,922
Otros Ingresos Financieros 736,388
Margen en Contratacion en servicios de salud 275,930,144
Sobrantes 2,713,182
Recuperaciones 110,078,585
Otros ingresos Diversos 27,367,423
Otros Ingresos 6,846,200
TOTAL OTROS INGRESOS 501,953,922
E.S.E.HOSPITAL REGIONAL OCCIDENTE
NIT: 807008843-6
ESTADO DE RESULTADO A DICIEMBRE 31 DE 2017
E.S.E.HOSPITAL REGIONAL OCCIDENTE
NIT: 807008843-6
ESTADO DE RESULTADO A DICIEMBRE 31 DE 2017
TOTAL INGRESOS 2,988,002,076
COSTOS DE VENTAS Y OPERACIÓN
COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS
SERVICIOS DE SALUD 2,074,866,607
Urgencias - Consulta y procedimientos 78,013,070
Servicios ambulatorios - Consulta externa y procedimientos 253,729,779
Servicios ambulatorios - Actividades de salud oral 82,108,218
Servicios ambulatorios - Actividades de promoción y prevención218,151,127
Hospitalización - Estancia general 81,847,542
Quirófanos y salas de parto - Salas de parto 33,200,593
Apoyo diagnóstico - Laboratorio clínico 53,398,736
Apoyo terapéutico - Farmacia e insumos hospitalarios 33,573,140
Servicios conexos a la salud - Centros y puestos de salud 1,098,623,736
Servicios conexos a la salud - Servicios de ambulancias 142,220,667
TOTAL COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS 2,074,866,607
UTILIDAD BRUTA 913,135,469
GASTOS
ADMINISTRACIÓN y OPERACIÓN
SUELDOS Y SALARIOS 167,606,681
Sueldos del personal 132,891,238
Horas Extras y Festivos 14,181,705
Gastos de representación 10,061,345
Bonificaciones 1,589,682
Auxilio de transporte 5,595,043
E.S.E.HOSPITAL REGIONAL OCCIDENTE
NIT: 807008843-6
ESTADO DE RESULTADO A DICIEMBRE 31 DE 2017
Subsidio de alimentación 3,287,668
CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 4,907,542
Indemnizaciones 4,907,542
CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 51,385,877
Aportes a cajas de compensación familiar 6,728,774
Cotizaciones a seguridad social en salud 14,823,760
Cotizaciones a riesgos profesionales 4,682,962
Cotizaciones a entidades administradoras del régimen de prima
media 8,674,717
Cotizaciones a entidades administradoras del régimen de ahorro
individual 16,475,664
APORTES SOBRE LA NÓMINA 10,309,707
Aportes al ICBF 6,116,672
Aportes al SENA 4,193,035
PRESTACIONES SOCIALES 73,464,632
Vacaciones 3,969,206
Cesantías 20,341,966
Intereses a las cesantías 4,345,891
Prima de vacaciones 9,366,131
Prima de navidad 22,918,870
Prima de servicios 12,522,568
GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS 91,341,434
Remuneración por servicios técnicos 64,128,750
Honorarios 3,190,000
Capacitación, bienestar social y estímulos 926,044
Dotacion 13,112,000
Gastos deportivos y de recreación 1,416,295
Otros gastos de personal diversos 8,568,345
E.S.E.HOSPITAL REGIONAL OCCIDENTE
NIT: 807008843-6
ESTADO DE RESULTADO A DICIEMBRE 31 DE 2017
GENERALES 140,680,871
Materiales y suministros 8,303,431
Mantenimiento 23,049,027
Servicios públicos 18,552,507
Viáticos y gastos de viaje 36,000,000
Publicidad Y Propaganda 384,000
Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones 8,360,900
Fotocopias 385,200
Comunicaciones y transporte 6,430,040
Seguros generales 21,949,481
Combustibles y lubricantes 6,841,082
Elementos de aseo, lavandería y cafetería 8,297,350
Otros Gastos Generales 2,127,853
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 10,138,015
Cuota de Fiscalizacion y Auditaje 4,531,932
Intereses de Mora 229,200
Gravamen a los Movimientos Financieros 5,057,883
Otros Impuestos 319,000
TOTAL GASTO DE ADMINISTRACION 549,834,759
DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y
PROVISIONES
DETERIORO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 7,649,886
Terrenos 718,000
Edificaciones 1,935,000
Maquinaria y Equipo 412,000
Equipo Medico y Cientifico 2,639,000
Muebles, enseres y equipo de oficina 870,000
Equipo de computación y Comunicacion 1,000,574
E.S.E.HOSPITAL REGIONAL OCCIDENTE
NIT: 807008843-6
ESTADO DE RESULTADO A DICIEMBRE 31 DE 2017
Equipo de Comedor Cocina y Despensa 75,312
DEPRECIACION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 28,636,348
Edificaciones 10,395,588
Maquinaria y Equipo 1,374,700
Equipop Medico Cientifico 6,795,024
Muebles y Enseres y Equipo de Oficina 2,898,472
Equipo de Comunicación y Computación 6,670,484
Equipo de Comedor, Cocina, Despensa y Hoteles 502,080
AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES 150,000
Software 150,000
TOTAL DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y 36,436,234
OTROS GASTOS
FINANCIEROS 116,570,891
Pérdida por baja en cuentas de inversiones de administración de
liquidez al costo 28,911,025
Pérdida por baja en cuentas de cuentas por cobrar 87,659,866
GASTOS DIVERSOS 94,867,537
Margen en la contratación de los servicios de salud 94,625,619
Servicios financieros 241,918
TOTAL OTROS GASTOS 211,438,428
TOTAL GASTOS 797,709,421
UTILIDAD NETA 115,426,048
JAIME ALFONSO ROSALES NUÑEZ JHONATAN SEPULVEDA SANCHEZ
GERENTE CONTADOR PUBLICO TP.200694-T
Nit: 807.008.843-6
DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO
CODIGO: 403- 09
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES VERSION: 01
Notas a los Estados Financieros bajo Estándares Internacionales de Información Financiera
E.S.E HOSPITAL REGIONAL OCCIDENTE NIT: 807.008.843-6
Resolución 414 De 2014 Empresas Que No Cotizan En El Mercado De Valores Y Que No Captan Ni Administran Ahorro Del Publico
Notas a los Estados Financieros Al 31 DE DICIEMBRE DE 2017
Cifras en pesos corrientes
Nota 2: base de preparación
a) Marco Técnico Normativo Con corte a la fecha de presentación de los informes contables, la Entidad se encuentra obligada a presentar solo estados financieros individuales, los cuales fueron preparados de conformidad con lo dispuesto por el nuevo marco normativo en materia contable y financiera: Normas de Contabilidad e Información Financiera aceptadas en Colombia, en adelante NCIF, definido mediante la Ley 1314 del 2009, reglamentado por el Decreto Único Reglamentario 2420 del 2015, resolución 414 de 2014 de CGR NATURALEZA La ESE Hospital Regional Occidente, fue creada mediante Ordenanza Nº 0017 de Julio 18 de 2003, proferida por la Honorable Asamblea del Departamento Norte de Santander, tiene como función social la prestación de servicios de salud entendida esta como un servicio público a cargo del Estado y como parte integrante del Sistema de Seguridad Social. La Prestación de Servicios permite adelantar acciones de promoción, prevención, tratamiento y rehabilitación de la salud. Contribuye al desarrollo social del país mejorando la calidad de vida de conformidad con su capacidad instalada, produce servicios de salud eficientes y efectivos que cumplen con las normas de calidad establecidas de acuerdo con la reglamentación que se expida para tal propósito, por parte del Gobierno Nacional y Departamental de acuerdo con sus
Nit: 807.008.843-6
DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO
CODIGO: 403- 09
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES VERSION: 01
competencias. Presta los servicios de salud que la población requiera y que la entidad, de acuerdo a su desarrollo y recursos disponibles, puede ofrecer. las Políticas Contables establecidas por la Contaduría General de la Nación en la ESE Hospital Regional Occidente " y cuyo objeto es adoptar las políticas Contables establecidas por la Contaduría General de la Nación con el fin de garantizar la sostenibilidad y permanencia del sistema contable institucional y para generar información contable, financiera, económica y social de manera razonable, oportuna, confiable, relevante y objetiva tanto para los clientes internos y externos de la Entidad, en los términos previstos en el Plan General de la Contabilidad Pública PGCP, expedido por dicha entidad. Se presentan aquí los políticas y demás práct icas contables q u e se i m p l e m e n t a n en la ESE Hospital Regional Occidente, las mismas atenderán la normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación, así como las demás que surjan en adelante A través de este documento me permito presentar el procedimiento a seguir por parte de los entes económicos calificados según la resolución 414 de la CGN como empresas que no cotizan en el mercado de valores y que no captan ni administran el ahorro público, para realizar los ajustes y reclasificaciones de tipo contable que surgen como consecuencia del nuevo marco a que deben sujetarse este tipo de empresas para la preparación y presentación de su información financiera. el acuerdo 03 de 2017 establece las políticas contables para la ese hospital regional occidente el cual establece los procedimientos a seguir para la elaboración de la información contable y financiera de la entidad, Qué de acuerdo con el documento normas para el reconocimiento, medición, revelación y presentación de los hechos económicos de las empresas que no Cotizan en el mercado de valores, y que no Captan ni administran Ahorro del Público en su Capítulo VI Normas para la presentación de Estados Financieros y Revelaciones, Numeral 5 Políticas Contables, Cambios en las Estimaciones Contables y Corrección de Errores, "las políticas contables establecidas por la Contaduría General de la Nación y contenidas en el Régimen de Contabilidad Pública serán aplicadas por fa empresa de manera uniforme para transacciones, hechos y operaciones que sean similares. No obstante, en algunos casos específicos, se permitirá que la empresa, considerando lo definido en el Régimen de Contabilidad Pública y a partir de juicios profesionales seleccione y aplique una política contable para el reconocimiento de un hecho económico, la cual conlleve a mostrar la situación financiera ,el rendimiento financiero y los flujos de efectivo de fa empresa atendiendo las características de representación fiel y relevancia de la información financiera, caso en el cual se documentará la política definida".
Nit: 807.008.843-6
DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO
CODIGO: 403- 09
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES VERSION: 01
b) Bases de medición Los estados financieros individuales fueron preparados sobre la base del costo histórico. c) Moneda funcional y de presentación Las partidas incluidas en los estados financieros individuales de la Entidad se expresan en pesos colombianos (COP) la cual es su moneda funcional y la moneda de presentación. Toda la información contenida en los presentes estados financieros se encuentra presentada pesos corrientes. d) Uso de estimaciones y juicios La preparación de los estados financieros individuales de conformidad con las NIIF para pymes, requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos en general y pasivos contingentes en la fecha de corte, así como los ingresos y gastos del año. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado. e) Modelo de Negocio La Entidad tiene un modelo de negocio que le permite, respecto de sus instrumentos financieros activos y pasivos, tomar decisiones por su capacidad financiera y económica. Esa toma de decisiones de la administración está basada en la intención de mantener sus instrumentos financieros en el tiempo lo que representa medirlos a costo. No obstante lo anterior posee instrumentos que por su característica de flujos de efectivo en cuanto a inversiones tienen que ser medidos a valor razonable, aun cuando la intención, por parte de la administración, sea mantenerlas en el tiempo. 1. NOTA (1) EFECTIVO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO Se presenta un saldo en Caja de $ 73.900 que corresponden a recaudo en caja de fecha 31 de Diciembre y que fue consignado en bancos el 03 de Enero del año 2018.
Cuenta corriente por valor de $ 13.756.940 y la apertura y traslado desde la cuenta de efectivo de uso restringido del valor del saldo final con corte 30 de diciembre de 2017 de los aportes patronales Girados a través del SGP, ya que
Nit: 807.008.843-6
DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO
CODIGO: 403- 09
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES VERSION: 01
no cumple la dinámica y descripción del plan de cuentas según resolución 139 de 2015 de la CGN ,de efectivo de uso restringido; con un saldo final de $ 64.308.841; depurando entonces la cuenta de efectivo de uso restringido registrando un saldo final del periodo con corte de 31 de diciembre 2017 correspondientes a ingresos recibidos por anticipado por valor de $ 35.988.808, correspondiente al proceso de saneamiento de aportes patronales con la aseguradora Positiva de Seguros por valor de $ 21.827.051,oo y Solsalud en Liquidación $ 14.161.757
En Otros Depósitos en Instituciones Financieras se encuentra Ifinorte por valor de $141. 966.oo Los saldos de las cuentas bancarias se encuentran conciliados a diciembre de 2017. NOTA (2) DEUDORES Los Deudores se encuentran conciliados con el departamento de facturación a 31 de Diciembre de 2017 y reflejan razonablemente las Cuentas por Cobrar, ascienden a la suma de $ 348.719.919 Cumpliendo las normas de la CGN los Deudores están clasificados en Plan Obligatorio de Salud POS (Radicado) que a Diciembre 31 adeudan $ 64.137.495; Plan Subsidiado de Salud POSS (Radicado) que a Diciembre 31 adeudan $ 216.672.749,86; IPS Privadas (Radicadas) que a Diciembre 31 adeudan $13.024.187; Entidades con Régimen Especial (Radicadas) que a Diciembre 31 adeudan $ 4.443.910; SOAT (Radicado) que a Diciembre 31 adeudan $ 13.453.387; a Diciembre 31 atención con cargo al subsidio a la oferta (Radicadas) $ 38.824.000, con una facturación sin radicar a Diciembre 31 de 2017 de Plan Obligatorio de Salud POS (No Radicado) $ 1.968.350, Plan Subsidiado de Salud POSS (No Radicado) $729.200, IPS Privadas (No Radicadas) $ 662.200 y ; SOAT (No Radicado) $ 804.500 NOTA (3) INVENTARIOS. Los inventarios reflejan razonablemente la realidad en sus cifras, puesto que mes a mes con la dependencia de Farmacia se realizan los respectivos cruces y conteos físicos y asciende a la suma de $ 22.978.456 NOTA (4) PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO. Las propiedades planta y equipos se realizó avalúos para medirlos al costo de reposición y asciende a la suma de $ 2.346.843.162 y que para el trimestre julio- septiembre se recibió por parte de alcaldía del municipio de Cáchira norte de Santander una donación de equipos para el fortalecimiento de las áreas de
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obstetricia y sala de pediatría por un valor de $ 58.282.000 distribuidos así: equipo de urgencias $3.802.000; equipo de hospitalización e internación $ 41.180.000; equipo de apoyo diagnostico $ 10.600.000; muebles y enseres por valor de $ 2.700.000; registrando saldos al final de trimestre octubre – diciembre de 2017 de la siguiente forma: Terrenos $ 377.177.600; Edificaciones $1.269.240.000;Plantas $ 3.709.991; Maquinaria y Equipo $ 53.734.274; Equipo Médico y científico $ 287.116.361 ; Muebles y enseres $102.579.380; equipo de computación y comunicación $ 66.804.588; equipo de transporte $200.300.000; equipos de comedor y cocina $ 22.527.200; en las nuevas mediciones para el cálculo de la depreciación por valor de $ 7.159.087;con saldo total de la cuenta depreciación acumulada de $ 21.477.261 ;de acuerdo a la política contable en la medición posterior de la propiedad planta y equipo no se establecido deterioro, debido a que se estableció que se realizara de acuerdo a la norma deterioro del valor de los activos NIC 36, esta determinación se hace por medio de peritaje por que se ha establecido por periodo anual. NOTA (5) OTROS ACTIVOS. Avances y anticipos con corte a 31 de diciembre de 2017 se encuentra con saldo $ 0 NOTA (6) CUENTAS POR PAGAR.
A 31 de diciembre de 2017 las obligaciones contraídas se encuentran con saldo en $ 202.849.138 distribuidas así: Adquisición de bienes y servicios por valor de $ 12.891.630; Otras cuentas por pagar $ 5.500.000 al señor armando quintero Guevara. Se realiza la reclasificación de la cuenta subvenciones por pagar en la subcuenta donaciones por no cumplir el requisito del nuevo marco normativo. La Sección 24 indica que las subvenciones se reconocerán de la siguiente manera: Si se reciben y no imponen obligación alguna para el que la está recibiendo, es un ingreso en ese mismo momento en que se recibe, o en el que es exigible por parte de la entidad. Si la subvención implica que la entidad deba cumplir con unas obligaciones futuras, cuando reciba la ayuda debe reconocer un pasivo y en la medida en que
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vaya cumpliendo las obligaciones establecidas, podrá convertir dicho pasivo en ingreso. De esta forma se reclasificó y se reconoció como un ingreso la cuenta 443006 Bienes recibidos sin Contraprestación por valor de $58.282.000 NOTA (7) BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A 31 de Diciembre de 2017 beneficios a los empleados a corto plazo $ 130.586.522 distribuidos así; cesantías $ 73.140.277 y Prima de navidad $ 57.446.224. NOTA (8) OTROS PASIVOS En otros pasivos ingresos recibidos por anticipada cuenta reclasificada ya que se encontraba en la cuenta 247005 por valor de $ 35.988.808, correspondiente al proceso de saneamiento de aportes patronales con la aseguradora Positiva de Seguros por valor de $ 21.827.051, y Solsalud en Liquidación $ 14.161.757, se reconoció $ 5.882.178 por concepto de saneamiento de aportes patronales la aseguradora Positiva de Seguros. NOTA (9) PROVISIONES DIVERSAS El valor de las provisiones asciende a $12.000.000 a 31 de diciembre 2017 NOTA (10) PATRIMONIO DE LAS EMPRESAS. Dentro del Patrimonio encontramos capital fiscal $ 1.198.602.937 una Utilidad del ejercicio por valor de $115.426.027; además de los ajustes por transición al nuevo marco normativo así: Propiedades, planta y equipo $1.169.895.131; Provisiones$ 280.729.768.00; Otros impactos por transición $-109.887.024.00 NOTA (11) INGRESOS La cuenta de ingresos ascienden a la suma de $ 2.988.002.076el cual está conformado por venta de servicios de salud (facturado) a los diferentes regímenes (Contributivo, Subsidiado, IPS privadas, IPS públicas, Régimen especial y SOAT) el cual asciende a la suma de $ 2.486.048.154 ; subvenciones por pagar bienes recibidos sin contraprestación por valor de $78.282.000 de los cuales $20.000.000 recibidos para elaboración de estudios y diseños de la nueva sede del centro de salud de la esperanza norte de Santander entregados por la administración municipal de la esperanza Norte de Santander; y $ 58.282.000 reclasificados y reconocidos como un ingreso al no cumplir la definición del nuevo
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marco normativo para reconocerse como un pasivo ;Otros Ingresos por valor de $ 501.953.922 los cuales se clasifican de la siguiente manera: Otros ingresos financieros $ 736.388 por interés generados por cuenta de ahorros banco agrario; margen en la contratación con las entidades del régimen subsidiado por valor de $275.930.144 así: Coosalud por valor de $10.662.853, Asmetsalud $ 17.079.660. IDS $ 236.841.683 Comparta $11.345.948; $ 2.713.582.14 corresponden a sobrante cheque girado $ 2.712.277 y 1.305.14 ajuste al peso y $ 110.078.585 correspondiente a recuperación de cartera, otros ingresos diversos correspondientes a pago de saldo del contrato de salud pública con el municipio de Cáchira por valor de $ 21.335.000 y $ 111.531 por rendimientos financieros , y $ 5 .920.892 reintegrados por la EPS a la entidad por concepto de pago de incapacidad del empleado ALFONSO BOCHAGA JAIMES; $20.000.000 aportes de municipio de la esperanza; 6846.200 por recaudo por incapacidades.
NOTA (12) GASTOS
La cuenta de gastos asciende a la suma de $ 913.135.468 el cual está conformado por GASTOS ADMINISTRACION Y OPERACIÓN por valor de $549.834.759 DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISIONES por valor de $ 36.436.234 OTROS GASTOS por valor de $ 211.438.428 de los cuales, FINANCIEROS por valor de $116.570.891 que corresponde al castigo de cartera por efectos del nuevo marco normativo así $28.911.025 : Plan Obligatorio de Salud POS: Saludcoop $15.798.270, salud vida $ 2.165.500; sanitas $653.412, Salud total 320,000.00; Subsidiado de Salud POSS saludcoop $ 84.300; SOAT QBE Seguros $ 2.569.961, Seguros Colpatria $1.438.640 y por glosas definitivas de la vigencia actual valor de $47.106.248 distribuidos así: Asmetsalud $ 10.684.529 por incumplimiento de metas en actividades de PYP en los meses de enero a marzo de 2017;Coosalud $ 14.210.555 por incumplimiento de metas en actividades de PYP en los meses de enero a marzo de 2017 Reversadas de acuerdo la doctrina contable concepto 20152000044721 del 03-12-15 quedado un saldo de 28.911.025 ; perdida en baja de cuentas por cobrar por glosas de vigencias anteriores por valor de $71.806.576 correspondiente a las glosas de otras vigencias así : Coosalud incumplimiento de metas 3 y 4 trimestre 2016 municipio de la Esperanza $14.475.976; a Comparta incumplimiento de metas 3 y 4 trimestre 2016 $ 22.643.383; Cafesalud insumos hospitalarios mal justificados, usuarios inactivos 2016 $ 157.150;Salud Vida usuarios inactivos, mayor valor cobrado en insumos y procedimientos 2015 $402.078; Salud vida subsidiado mayor valor cobrado en medicamentos e insumos 2015 $37.780; Fundación medico preventiva procedimientos mal justificados no pertinentes 2016 $75.600; Avanzar glosas por usuarios inactivos en el momento de la atención 2011 $182.700;Asmetsalud
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glosas en actividades de PyP en el 3y 4 trimestre del 2016 por incumplimiento de metas por valor de $ 25.778.287,69; comparta por valor de $56.871; Coosalud $ 7.997.049;Coosalud $13.990.552 por recobros en atención de otras ips; Sanitas por $270.000 glosas de ambulancias; Nueva Eps $ 1.592.738 mayor valor cobrado en cuotas moderadoras, Comparta $12.241.496 por incumplimiento de metas en actividades y Asmetsalud $ 9.969.668 por recobros por atención en otras IPS ; GASTOS DIVERSOS los comisiones por transferencia electrónica $ 241.918 y margen de contratación de los servicios de salud por valor de $94.625.619 distribuidos así: y perdida en el margen de contratación a Coosalud en actividades de PyP $ 15.377.034 y a Asmetsalud en actividades de PyP $ 79.248.585 Cordialmente, JHONATAN JESUS SEPULVEDA SANCHEZ Contador Público. T.P. 200694