empresa distribuidora del pacificio s.a. e.s.p. informe de...

EMPRESA DISTRIBUIDORA DEL PACIFICIO S.A. E.S.P.

Informe de Auditoría Externa de Gestión y Resultados 2010

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INFORME DE AEGR-DISPAC 2010

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Contenido

Opinión de la AEGR 4

1 Arquitectura Organizacional 7

2 Viabilidad Financiera 27

3 Puntos Específicos 38

3.1 Gestión Financiera 39

3.2 Gestión Técnica y Operativa 80

3.3 Gestión Comercial 110

3.4 Aspectos Externos 142

4 Indicadores y Referentes de Evaluación de Gestión 148

5 Indicadores de Clasificación por Nivel de Riesgo 157

6 Matriz de Riesgo 170

7 Calidad de la Información 173

8 Control Interno 175

Anexo 1 - Encuesta de Control Interno 211


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LA EMPRESA DISTRIBUIDORA DEL PACIFICO S.A. E.S.P. – DISPAC S.A. E.S.P. En cumplimiento del artículo 53 de la ley 142 de 1994, pone en conocimiento del público el resumen de la opinión general de la Auditoría Externa de Gestión y Resultados correspondiente al año 2010, contratada con la firma GESTION Y AUDITORIA ESPECIALIZADA LTDA. Los resultados en detalle de la auditoría están contenidos en el informe final que fue ingresado en la página del SUI de la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios.


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14 de Bogotá D.C. Marzo de 2011 Señores Junta Directiva Empresa Distribuidora Del Pacifico S.A. E.S.P. – DISPAC S.A. E.S.P.., Y Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios Bogotá D.C. La Auditoría Externa de Gestión y Resultados de la EMPRESA DISTRIBUIDORA DEL PACIFICO S.A. E.S.P. – DISPAC S.A. E.S.P., la desarrollamos aplicando la metodología descrita en la Resolución 20061300012295 de la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios (SSPD) de abril 18 de 2006, teniendo en cuenta los siguientes aspectos: Arquitectura organizacional, viabilidad financiera, aspectos financieros, técnicos, comerciales y externos, los indicadores de gestión y resultados y de nivel de riesgo y la evaluación del sistema de control interno. A continuación presentamos nuestras conclusiones:

· Las actividades realizadas por la Empresa durante el año 2010 son acordes al objeto social establecido en los

Opinión de la AEGR


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estatutos y conforme con lo dispuesto en la reglamentación vigente;

· El Sistema de Control Interno en el año 2010 fue

implementado completamente presentando un alto grado de desarrollo. Ha sido aplicado como una herramienta importante para el logro de los objetivos, la utilización eficiente de los recursos y buscando obtener la productividad necesaria en la empresa.

· Los colaboradores se encuentran orientados en sus funciones y metas a los objetivos de la organización y la dirección está comprometida con el mejoramiento continuo de la entidad.

· Las acciones preventivas en los últimos meses del año, con relación al mantenimiento de las redes y equipos, significó la disminución en el valor de las compensaciones con respecto al año anterior.

· Las labores operativas para el control de pérdidas, realizadas durante el 2010 fueron efectivas y produjeron el resultado de disminución el indicador de pérdidas.

· De acuerdo con el nivel de riesgo definido por la

Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios, consideramos que para el año 2010 la Empresa presenta nivel de riesgo financiero bajo, calificado como A.

· De acuerdo con los análisis efectuados a los aspectos

financieros se evidenció que los supuestos utilizados por la Empresa para la elaboración de las proyecciones


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financieras son razonables e incorporan aspectos comerciales y financieros que de cumplirse, permiten la viabilidad financiera del negocio.

· La administración de la compañía de acuerdo con lo permitido en las normas contables aplicables a la Empresa, a partir del año 2010 cambio su política contable para la depreciación de sus plantas, ductos, y subestaciones, pasando del método de línea recta al método acelerado de reducción de saldos. Este cambio de método efectuado por la administración de la empresa basado en sus criterios y políticas contables genero un efecto en los estados financieros por valor de $42.887.362 miles como mayor valor de gasto por depreciación para el año 2010.

GESTIÓN Y AUDITORÍA ESPECIALIZADA LTDA Auditor Externo


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1. Arquitectura Organizacional


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1 Arquitectura Organizacional

1.1 Naturaleza Jurídica

La Empresa Distribuidora del Pacifico S.A. E.S.P. – DISPAC S.A.

E.S.P. – es una empresa de servicios públicos mixta, domiciliada

en la ciudad de Quibdó, constituida por medio de Escritura

Pública No. 3659 del 11 de diciembre de 2001, otorgada en la

Notaria 24 del Círculo de Bogotá, inscrita en la cámara de

comercio de Quibdó el 13 de diciembre de 2001 bajo el No.

00001664 del libro IX matriculada con el No. 29-24806-04.

No obstante por ser una empresa de servicios públicos mixta,

por contar con participación accionaria de la Nación –

Ministerio de Minas y Energía y Ministerio de Hacienda y Crédito

Público superior al noventa por ciento (90%), se rige en materia

presupuestal por las normas de presupuesto que rigen las

empresas industriales y comerciales del estado.

En desarrollo del modelo recomendado por el Gobierno Nacional a través del documento CONPES 3122 de Junio 17 de 2001, DISPAC S.A. ESP, presta el servicio de distribución y comercialización de energía en la zona interconectada del Departamento del Chocó, a través de un Gestor conformado por el Consorcio INTERASEO S.A. E.S.P – ELÉCTRICAS DE MEDELLÍN LTDA – CONSULTORES UNIDOS S.A., la remuneración del Gestor depende directamente del flujo de caja operativo.


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El objeto del contrato con el Gestor es la administración de su

Establecimiento de Comercio de Distribución y

Comercialización y específicamente, la ejecución de las

actividades que comprenden el giro ordinario de los negocios

del Establecimiento de Comercio en mención, de tal manera

que se asegure la prestación del servicio de Distribución y

Comercialización en el Área de Influencia.

El contrato con el Gestor inicio el 29 de Julio de 2002, con un

plazo de 8 años. Mediante Otrosí No. 4 se prorroga el contrato

por un año, del 29 de julio de 2010 al 29 de julio de 2011.

1. DISPAC S.A. ESP, mediante Escritura Pública Nº 380 del 27 de febrero de 2007, con el acta de Asamblea de Accionistas realizada el día 31 de marzo de 2006, aprobó por unanimidad la reforma de los Estatutos Sociales que consistió en la incorporación del Código de Buen Gobierno, posteriormente por decisión de la Asamblea General de Accionistas realizada en marzo 31 de 2009, el Código de Buen Gobierno ya no hace parte de los estatutos sociales. El código de Buen Gobierno define los parámetros para los siguientes aspectos:

· Identificación de la sociedad · Marco de actuación de la sociedad · De la sociedad y su gobierno · De la conducta de la Administración · De los accionistas e inversionistas · De los proveedores · De los riesgos · Conflicto de intereses


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· De la información · Divulgación y consulta 1.2 Planeación Estratégica

A continuación se observa la matriz estratégica que contiene los objetivos, estrategias, tácticas, acciones y procesos responsables de la planeación estratégica definida en DISPAC.

MATRIZ PLAN TACTICO O FUNCIONAL -2010

OBJETIVOS CORPORATIVOS ESTRATEGIAS CORPORATIVAS TACTICAS

ESTRATEGICAS ACCIONES ESTRATEGICAS PROCESO RESPONSABLE

OBJETIVO No.1: Fortalecer el modelo de gestión

ESTRATEGIA No.1: Generar las sinergias entre los roles y funciones de los actores con el fin de alinearlos con el propósito de consolidar el modelo empresarial

1.1.1 Establecer e implementar un sistema de control interno en conjunto con DISPAC

1. Diseño y Planificación de la documentación del Sistema Control Interno y Calidad

2.Implementación de los elementos del Sistema de Control Interno

Control Interno y Calidad

3. Socialización del Sistema Control Interno y Calidad

1.1.2 Análisis y adecuación de un Sistema de Gestión de la Calidad Integrado

1. Revisión por la dirección del SGC basado en la Planeación Estratégica

Gerencia Gestor

2. Actualización del Manual de Calidad y documentos relacionados


3. Socialización de las Modificaciones al SGC Control Interno y Calidad

1.1.3 Revisar periódicamente con el Gestor eventuales ajustes al Contrato de Gestión

1. Establecimiento de mecanismos formales que faciliten la relación entre DISPAC, Interventoría y Gestor a través de manuales de roles, funciones e interpretación del contrato

Gerencia Dispac

2. Establecimiento de mecanismos que garanticen la estabilidad de la Dirección y la Interventoría.

Gerencia Dispac

3. Emitir conceptos jurídicos en relación con las propuestas de modificaciones contractuales

Jurídica

ESTRATEGIA No.2: Diseñar los instrumentos de medición

de la gestión con el fin de consolidar las sinergias

1.2.1 Implementar el Sistema de Gestión Documental

1. Diseño y adquisición del Sistema de Gestión Documental

Administrativa

2. Implementación y puesta en operación del Sistema de Gestión Documental

Administrativa


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OBJETIVOS CORPORATIVOS ESTRATEGIAS CORPORATIVAS TACTICAS

ESTRATEGICAS ACCIONES ESTRATEGICAS PROCESO RESPONSABLE

3. Capacitación a usuarios del Sistema de Gestión Documental

Administrativa

4. Digitalización de la documentación histórica Administrativa

1.2.2 Complementar los Sistemas de Información

1. Definición y adquisición de los Complementos necesarios para los Sistemas de Información existentes

Administrativa

2. Implementación y puesta en operación de los complementos de los Sistemas de información

Administrativa

3. Integración de los Sistemas de Información Administrativa

1.2.3 Implementación del Sistema Integrado de Gestión Organizacional - SIGO

1. Diseño y Adquisición del Sistema de Gestión Organizacional


2. Implementación y puesta en operación del Sistema de Gestión Organizacional


3. Capacitación usuarios de los módulos del Sistema Control Interno y Calidad

4. Construcción del cuadro de mando de indicadores (tablero de indicadores).


5.Obtención de información para realizar Benchmarking de mercados semejantes

Gerencia Dispac

ESTRATEGIA No.3: Proveer un sistema de gestión que asegure la calidad del servicio

1.3.1 Mantener y Mejorar el Sistema de Gestión de la Calidad

1. Monitoreo y ajuste del modelo de procesos de la Gerencia DISPAC


2. Revisión del Sistema por la alta dirección Gerencia Gestor

3. Control de Registros y Documentos Control Interno y Calidad

4. Auditorías internas de Calidad Control Interno y Calidad

5. Capacitaciones Control Interno y Calidad

1.3.2 Mejorar los índices de satisfacción del usuario del servicio.

1. Educación al cliente interno en servicio al cliente Comercial

2. Análisis de productos no conformes Comercial

3. Consolidación del programa de actividades de mantenimiento

Distribución

4. Medición de la percepción de los usuarios con respecto a la calidad del servicio

Gerencia Dispac

1.3.3 Mejorar el protocolo normativo de los procesos

1. Diagnostico y análisis de los procesos de defensa ante las autoridades judiciales y los entes de Control y Vigilancia.

Jurídica

2. Retroalimentación jurídica a la empresa para la toma de acciones preventivas y/o correctivas.

Jurídica


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OBJETIVOS CORPORATIVOS

ESTRATEGIAS CORPORATIVAS

TACTICAS ESTRATEGICAS ACCIONES ESTRATEGICAS RESPONSABLE

OBJETIVO No.2: Rentabilidad y resultados

ESTRATEGIA No.1: Mejorar los indicadores de pérdidas de energía y cartera para asegurar la sostenibilidad de la empresa

2.1.1 Disminuir las pérdidas no técnicas del sistema.

1. Intervención de los circuitos de mayores pérdidas. Comercial

2. Implementación de planes piloto con nuevas tecnologías. Comercial

3. Educación al usuario en el uso racional del servicio de energía.

Comercial

4.Implementación y monitoreo programas URE Comercial

5.Monitoreo y seguimiento a programas de control de pérdidas no técnicas de energía

Comercial

2.1.2 Mejorar los indicadores de Recaudo y Cartera

1. Diseño e implementación de estrategias comerciales para fomentar la cultura de pago

Comercial

2. Diseño e implementación de estrategias comerciales para recuperación de cartera

Comercial

3. Establecimiento e implementación de mecanismos para la compra de energía

Gerencia Dispac

2.1.3 Definir y ejecutar los planes de inversión en infraestructura eléctrica

1. Diagnostico y análisis del sistema eléctrico Distribución

2. Ejecución del plan anual de inversión Distribución

ESTRATEGIA No.2: Fortalecer la cultura de información y análisis financiero para asegurar la sostenibilidad financiera

2.2.1. Fortalecer el Sistema de Información Financiero

1. Diseño y aplicación de instrumentos para hacer monitoreo y seguimiento al desempeño financiero

Administrativa

2. Construcción e Implementación del modelo para proyecciones financieras

Administrativa

2.2.2. Fortalecer el análisis de Presupuesto para la toma de decisiones

1. Implementación de metodología para elaboración y proyección presupuestal

Administrativa

2. Diseño y aplicación de instrumentos que permitan hacer monitoreo a la ejecución presupuestal

Administrativa

2.3.1. Estructurar el Plan de Negocios de la Empresa en el quinquenio

1. Determinación de las líneas de desarrollo e inversión de la Empresa para el Quinquenio

Gerencia Dispac

ESTRATEGIA No.3: Planear y ejecutar un plan de negocios de manera eficiente que asegure la sostenibilidad y crecimiento de la empresa

2. Estructuración de los esquemas de financiación para los planes de negocios

Gerencia Dispac

2.3.2 Estructurar un programa para legalizar servidumbres

1. Identificar marcos jurídicos para legalización de servidumbres

Jurídica

2. Estructuración del esquema financiero para la legalización de servidumbres

Gerencia Dispac


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OBJETIVOS CORPORATIVOS


TACTICAS ESTRATEGICAS ACCIONES ESTRATEGICAS RESPONSABLE

2.3.3. Desarrollar portafolio de productos conexos y nuevos mercados

1. Estudio de alternativas de nuevos negocios y mercados que permitan la venta de servicios y productos conexos con los servicios domiciliarios

Gerencia Dispac

2. Análisis de la viabilidad de proveer otros energéticos y generación de micro centrales

Gerencia Dispac

ESTRATEGIA No.4: Promover el reconocimiento de las características especiales del mercado del Chocó con el fin de asegurar la sostenibilidad de la empresa

2.4.1. Estudio de las características particulares del mercado atendido

1. Procesar y analizar información en forma periódica por segmentos y ubicación geográfica

Gerencia Dispac

2. Analizar la variables criticas del mercado para presentarlas ante la CREG y el Gobierno Central

Gerencia Dispac

2.4.2. Desarrollar las relaciones públicas a nivel del Gobierno Central

1. Adoptar plan de seguimiento y análisis de la regulación

Gerencia Dispac

2. Implementar un programa de relacionamiento con las entidades gubernamentales

Gerencia Dispac

OBJETIVOSCORPORATIVOS


TACTICAS ESTRATEGICAS

ACCIONES ESTRATEGICAS RESPONSABLE

OBJETIVO No.3: Desarrollo y responsabilidad social

ESTRATEGIA No.1: Promover la participación de DISPAC con los entes regionales con el propósito de estructurar proyectos de interconexión que permitan mejorar la calidad de vida en el Chocó

3.1.1. Capacitar a la dirigencia regional sobre los mecanismos de financiación de proyectos

1. Identificación de las necesidades de infraestructura eléctrica y las posibles alternativas de solución

Gerencia Dispac

2. Estimulo del trabajo conjunto con los alcaldes para estructurar mecanismos para la prestación del servicio de energía en las zonas no interconectadas

Gerencia Dispac

3.1.2 Contribuir al desarrollo de los programas de interconexión eléctrica regionales

1. Apoyo a los programas de desarrollo regional del Gobierno Central

Gerencia Dispac

2. Ejecución conjunta con los alcaldes de los estudios de pre factibilidad y factibilidad de los proyectos identificados

Gerencia Dispac

ESTRATEGIA No.2: Consolidar a DISPAC como participante activo de los programas socioculturales de la comunidad atendida con el fin de contribuir al mejoramiento de su calidad de vida

3.2.1 Desarrollar relacionamiento con los entes regionales y la comunidad

1. Desarrollo de relaciones con los entes públicos, privados, de control y la comunidad

Gerencia Dispac

2. Definición e implementación del programa anual de posicionamiento de la imagen corporativa de la Empresa

Gerencia Dispac

3.2.2 Definir esquema de vinculación de DISPAC para el desarrollo empresarial

1. Creación de un sistema de apoyo al desarrollo empresarial de las comunidades atendidas

Gerencia Dispac


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EEl análisis de esta Planeación estratégica se profundizará en el capítulo de Control interno. 1.3 Órganos de Dirección, Administración y Fiscalización 1.3.1 Asamblea de accionistas La reunión de Asamblea General Ordinaria de Accionistas se llevó a cabo el 17 de marzo de 2010, dando cumplimiento a lo establecido en los Estatutos Sociales. Durante el año 2010, no se presentaron cambios en la composición accionaria y patrimonial de la compañía, la composición accionaria es la siguiente a la fecha:

Accionista Porcentaje Ministerio de Minas y Energía 75,0271

Ministerio de Hacienda y Crédito Público 24,9725

Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A. 0,0001

Electrificadora del Huila S.A. E.S.P. 0,0001

Empresa de Energía de Boyacá E.S.P. 0,0001

Empresa de Energía de Cundinamarca E.S.P. 0,0001

Total 100%

1.3.2 Junta Directiva La Asamblea General Ordinaria de Accionistas en Acta Numero 14 del 17 de marzo del 2010, reforma el Artículo 39 en

de la región 2. Estudio de viabilidad para participar en la capacitación y el desarrollo local de técnicos y profesionales en áreas específicas de interés.

Gerencia Dispac


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la composición de la Junta Directiva. De tres miembros principales pasa a cuatro miembros principales con sus respectivos suplentes.

En este punto se aclara que el cuarto renglón propuesto no

acepto el nombramiento, razón por la cual la Junta se integra

sólo con tres renglones.

La Junta Directiva designada según acta No. 14 de Asamblea General de Accionistas del 17 de marzo de 1010, registrada en la Cámara de Comercio el 27 de mayo de 2010, en el libro 9, bajo el número 3545; en donde fueron designados los siguientes miembros:

Tabla 1. Junta Directiva

PRINCIPALES SUPLENTES Julio Cesar Vera – Ministerio de Minas y

Energía Ulpiano Plaza Pastrana – Ministerio de

Minas y Energía

Carlos Alfonso Rojas – Ministerio de Minas y energía.

María Patricia Moreno – Ministerio de Hacienda y Crédito Publico

Carolina Rojas Hayes-Ministerio de Hacienda y Crédito Publico

Philippe Duchamp Montoya – Ministerio de Hacienda y Crédito Publico

Federico Arango – Ministerio de Minas y energía

Ligia Eugenia Salazar – Ministerio de Minas y Energía

Se observó que el libro de actas de Junta Directiva se lleva correctamente, todas las actas están debidamente firmadas, la última acta del año 2010 fue la número 141 del 13 de diciembre de 2010.


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1.3.3 Representante legal Durante el año 2010 no se presentaron cambios en la Representación Legal, los siguientes son los registros de Representante Legal:

Designación Nombre Registro Cámara

Factor principal Armando Córdoba Rodríguez 18/12/2008 Nº 2595 del Libro 6

Factor suplente Vacante

Gerente Dispac Carlos Caycedo 31/10/2007 No. 3086 del Libro 9

Fuente Certificado Cámara y Comercio.

Según comunicado No. 101210-01 del 10 de diciembre de 2010

enviado por el gerente del Consorcio Eléctricas de Medellín

S.A., Interaseo S.A. ESP y Consultores Unidos S.A la

representación del factor para el establecimiento de comercio

a partir de Diciembre de 2010 queda únicamente con el factor

principal el factor suplente queda vacante.

1.3.4 Revisor Fiscal Por acta No. 014 del 17 de marzo del 2010 de la Asamblea Ordinaria de Accionistas, inscrita en la Cámara de Comercio el 27 de mayo de 2010 bajo el No. 3844 del libro 9, fue reelegida la firma BDO AUDIT AGE S.A., como Revisor Fiscal, con el registro de los siguientes profesionales como revisor fiscal y suplente:

Elección Nombre

Revisor Fiscal Principal. Zandra Yaneth Guerrero Ruiz

Revisor Fiscal Suplente.Leidy Johanna Escobar Ovalle


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1.4 Ideas Rectoras La misión, visión y valores de Dispac no presentaron cambios durante el año 2010: Misión: La misión de DISPAC es participar activamente en el desarrollo económico y social de las comunidades del departamento del Chocó, a través de la prestación del servicio continuo y eficiente del servicio eléctrico. Visión: En el 2013 DISPAC consolidará su presencia en el departamento del Chocó con una infraestructura óptima, una excelente prestación del servicio de energía eléctrica, un nivel de cobertura y disponibilidad de red en el área urbana mayor al 95% e incursionará en nuevos negocios, contribuyendo a mejorar la calidad de vida y el desarrollo de las comunidades atendidas. Objetivos: 1. Aumentar la rentabilidad: Dispac buscará a través de la optimización productiva obtener niveles de rentabilidad que le aseguren su permanencia y crecimiento, generando utilidades y aumentando la competitividad. 2. Mejorar la calidad del servicio: Nuestro objetivo principal será la satisfacción oportuna y razonable de las necesidades de nuestros clientes, garantizándola a través de la calidad en el servicio como requisito de supervivencia a largo plazo. 3. Posicionar la imagen corporativa: Se trabajara en forma continua en la consolidación del vínculo permanente entre la


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Empresa, los usuarios y el sector, a través de la participación de las actividades comunitarias y sectoriales, logrando así el reconocimiento de nuestro modelo de gestión. 4. Consolidar la Gestión Administrativa: la empresa se orientara hacia el logro de una mayor productividad laboral, optimizando la estructura organizacional de tal manera que le permita ser ágil, flexible, y eficiente en la prestación de los servicios que ofrece. Se observa que la empresa los socializó al interior de la entidad, y también se encuentran publicadas en la página web de Dispac y fueron integradas al manual de calidad. Es de resaltar que con el nuevo plan estratégico 2011 - 2015 aprobado por la Junta Directiva mediante Acta No. 141 del 13 de Diciembre del 2010, las ideas rectoras tales como misión, visión y objetivos cambiaron. 1.5 Estructura Organizacional Durante el año 2010, DISPAC S.A. E.S.P., presentó cambios en su estructura organizacional, producto del trabajo que se desarrolló durante el año 2010 en el nuevo Plan Estratégico de DISPAC para los años 2011 – 2015, el cual quedó aprobado en diciembre del año 2010, mediante acta de junta directiva 141. En el nuevo organigrama que Dispac viene estructurando incluye control interno dependiendo de la Gerencia, cambia la interventoria al contrato de Gestión directamente de la gerencia y la estructura organizacional del gestor un poco mas plana, a continuación presentamos el organigrama que está aprobado actualmente:


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Una vez se estructure definitivamente el nuevo organigrama

de acuerdo a los cambios aprobados en el plan de gestión

2011 – 2015, se hará la presentación a la Junta Directiva para

su aprobación, igualmente la socialización a los trabajadores

de la compañía así como la publicación en la página web. El

contar con un organigrama claro y difundido ayuda a reducir

problemas de información puesto que tendrán definidas las

cadenas de mando.

1.6 Administración de Personal El modelo conceptual de DISPAC no preveía que contara con planta de personal propia, sino que todo su accionar empresarial se realizara a través del Gestor en calidad de factor. En la actualidad Dispac funciona de la siguiente manera:


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1.6.1. Planta de Personal Dispac En el año 2006 la empresa estructuró su planta de personal con la autorización de la Junta Directiva a partir de tres cargos: El Gerente, La Asistente de Gerencia y la Asesora Jurídica. A diciembre 31 de 2010, continua vigente la planta de personal directo y se contratan 6 personas adicionales bajo la modalidad de contrato por prestación de servicios y temporales representados así:

Tabla 1.2 Relación de personal vinculado a diciembre 31 de 2010

Personal No. de personas

Empleados directos 3 Temporales 4 Servicios 2 TOTAL 9

Fuente: Gerencia - DISPAC

1.6.2 Planta de Personal Gestor El personal del Gestor presenta un promedio de 210 trabajadores a Diciembre 31 de 2010, los cuales están contratados a través de empresas temporales. Desde el año 2002 que se inicio la delegación Administrativa al Gestor, Coltemp y sus Asociadas suministran el personal requerido para la operación de Dispac. El personal se contrata mediante la modalidad de dos tipos de contratos: el personal fijo presenta contratos de trabajo a término fijo inferior a un año, el personal de reemplazos con contratos a término de obra o labor determinada, los cuales son contratados


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mediante empresas temporales y su rotación es anual para evitar la continuidad laboral. La rotación del personal se hace entre las siguientes empresas temporales: Coltemp, Asear Pluriservicios S.A., Tecnipersonal y Empleos. Se evidenció que la compañía no cuenta con un departamento de recursos humanos estructurado. El gestor delega en la empresa temporal lo relacionado con recurso humano, pero es un tema limitado a selección y nomina. Se observó que la compañía no tiene una política de escala salarial definida. Observación Se observó que Dispac no cuenta con un departamento de Gestión humana que contribuya efectivamente al logro de los objetivos organizacionales relacionados con el talento humano. Dispac en el plan estratégico 2011 – 2015 en el objetivo No. 2 – establece contribuir al bienestar del talento humano y al desarrollo económico y social de la comunidad chocoana. La primera estrategia de ese objetivo es fortalecer la gestión del talento humano. Recomendación Se recomienda que Dispac estructure el departamento de gestión humana que trabaje en pro de los empleados, diseñando las políticas y directrices para cumplir con lo establecido en el código del buen gobierno.


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1.6.3 Planes y programas El Código del buen gobierno de Dispac fue adoptado por la Junta Directiva el 24 de febrero de 2006, en este se especifican aspectos como: procedimientos de selección y gestión del desempeño del personal de la empresa, criterio de remuneración de incentivos, conducta de la administración, conflicto de intereses, información, divulgación y consulta. Durante el año 2010 no se han presentado cambios en el código del buen gobierno. En indagaciones efectuadas al área de personal de la Temporal Coltemp Ltda., encargada de suministrar el personal que el Gestor requiere para el desarrollo del contrato de gestión con la operadora, esta información no es de conocimiento de las temporales, estas trabajan con las indicaciones del Gestor. Respecto al tema de evaluaciones de desempeño, política salarial, plan de beneficios e incentivos para los trabajadores, programa de salud ocupacional, observamos que el Gestor ha dado algunos parámetros para el desarrollo de estos temas, Control Interno y calidad Gestor han adelantado actividades en salud ocupacional pero los otros temas no se están trabajando como es el caso de: capacitación, política salarial, plan de incentivos y beneficios para los trabajadores, se observó que el gestor no cuenta con un departamento de Gestión humana que contribuya efectivamente al logro de los objetivos organizacionales desde los diferentes procesos que la componen.


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Observación La empresa no tiene establecido una política salarial, plan de incentivos y beneficios para los trabajadores. Recomendación Se recomienda la alineación de procedimientos, directrices, políticas, evaluaciones y seguimientos que estén relacionados con el talento humano, entre la gerencia y el Gestor ya que finalmente para los trabajadores su empleador es Dispac, empresa donde desarrollan diariamente sus actividades en las diferentes áreas. Otros

1.6.4 Demandas En el curso del año 2010 se instauraron diez y seis (16) nuevos

procesos legales en contra de DISPAC y se terminaron once

(11) procesos que estaban en curso. En el siguiente cuadro se

muestra el número y cuantía de los procesos terminados e

iniciados durante el año 2010.

Las siguientes notificaciones de demandas judiciales se encuentran en proceso a Diciembre de 2010:


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Tabla 1.3 Procesos vigentes y sus pretensiones

Fuente: área jurídica

El área jurídica lleva una planilla de control de los procesos en la cual se detalla la cuantía, el estado actual del proceso y se califica el riesgo procesal en una escala de bajo, medio y alto. De los 60 procesos en curso por un valor total de $28.077.106.823, un proceso corresponde a la demanda arbitral y de reconvención interpuestas por Interaseo S.A. E.S.P. Eléctricas de Medellín S.A. y Consultores Unidos S.A. (GESTOR) por $21.503.950.000.oo que equivale al 77% del total de las demandas, las pretensiones son 1. Reconocer al Gestor sumas adeudadas por disminución del valor del FCD, impuesto al patrimonio, gravamen a los movimientos financieros, intereses por mora en el pago de la remuneración del Gestor y Compensaciones DES-FES. y 2. Prórroga automática, sucesiva e ininterrumpida hasta 29 de julio de 2022, Aunque este proceso está calificado como riesgo medio, la administración por

Tipo de Acción CantidadRiesgo

DemandaValor

DemandaValor

ProvisiónAcción de Grupo (2) 2 Medio 1.585,8 0,0

5 Alto 35,0 35,012 Medio 84,0 14,012 Bajo 84,0 0,0

Servidumbres (2) 2 Medio 420,0 60,01 Alto 1.100,0 280,01 Bajo 88,7 0,05 Alto 871,3 426,27 Medio 1.377,7 209,43 Bajo 304,4 0,05 Medio 566,8 0,03 Bajo 55,3 0,0

Arbitramentos (2) 2 21.504,0 7.736,0Total 60 28.077,1 8.760,6

Responsabilidad Civil (15)

Acción Popular (29)

Procesos Ordinarios (8)

Reparación Directa (2)

Procesos Legales DISPAC año 2010


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principio de prudencia decide provisionar un 50% del valor pretendido menos el valor de la demanda de Dispac contra el gestor. Los procesos calificados como riesgo alto son aquellos relacionados con Acción de grupo (por aplicación de sanciones) y Responsabilidad civil extracontractual (indemnización por muerte, lesiones personales, daño a bienes), el valor de la provisión es de $8.760.562.930, equivalente al 31% del valor total de las demandas, el siguiente es el detalle: Riesgo alto: 11 Riesgo Medio: 28 Riesgo bajo: 19 De arbitramento: 2

En el mes de diciembre de 2009, Dispac instauró un proceso jurídico ante el tribunal de arbitramiento de Bogotá en contra Interaseo S.A. E.S.P., Eléctricas de Medellín Consultores Unidos S.A. (Gestor) cuyas pretensiones ascienden a la suma de $6.032.000 miles, de acuerdo con el concepto de la firma de abogados POSSE HERRERA & RUIZ, consideran que el resultado de la demanda es probable que el laudo arbitral sea favorable a la empresa en cuanto a la Reclamación 1 y eventual en cuanto a la Reclamación Es así que el año 2010 se inició la ejecución de dos tribunales

de arbitramento con el Gestor, el primero tiene por objeto

solucionar algunos temas derivados de la ejecución del

contrato de gestión y el segundo definir la forma de cálculo


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del indicador de cartera que permitirá definir si se prorroga el

contrato de gestión. Mientras se conoce el laudo del tribunal

se prorrogó por un año el contrato de gestión con el actual

Consorcio Gestor.

Conclusión Dispac tiene una adecuada estructura organizacional para el funcionamiento de la empresa la cual le permite cumplir con el objetivo, igualmente cuenta con un código de buen gobierno que especifica aspectos de recursos humanos que Dispac no está cumpliendo en su totalidad tales como: plan de incentivos y beneficios para los trabajadores.


27

2. Viabilidad Financiera


28

2. Viabilidad Financiera 2.1 Proyecciones Financieras Las proyecciones financieras presentan la información prospectiva de la Empresa, basada en supuestos sobre hechos o sucesos que pueden ocurrir en el futuro y que afectan financieramente los planes de la Empresa, en un contexto económico de corto, mediano y largo plazo. Su preparación requiere de juicio por parte de la Administración y puede ocurrir que los resultados reales difieran de los proyectados. La Administración es responsable por la preparación y presentación de las proyecciones financieras, nuestra revisión consistió en verificar la razonabilidad de los supuestos utilizados en el período proyectado. Hemos analizado el modelo de proyecciones financieras de DISPAC a cuatro años (de 2011 a 2014), así como las diferentes variables y supuestos utilizados. A continuación presentamos el análisis realizado y las conclusiones que se derivan en términos de la viabilidad financiera de DISPAC.

Tabla 21 Variables Macroeconómicas

Fuente: Información suministrada por la Dirección de Planeación y Administración Financiera.

INDICE UNIDAD 2010 (1) 2011 2012 2013 2014IPP ANUAL % 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00%IPC ANUAL % 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00%IPP MENSUALIZADO (Factor) % 1,0011 1,0025 1,0025 1,0025 1,0025 IPC MENSUALIZADO (Factor) % 1,0006 1,0025 1,0025 1,0025 1,0025 (1) Meta IPP 2010: 3%, IPP a jul10 2,96%

(1) Meta IPC 2010: 3%, IPC a jul10 2,72%


29

2.1.1 Supuestos Macroeconómicos Viabilidad Financiera Hemos analizado el modelo de proyecciones financieras de

DISPAC S.A. ESP a cuatro años (de 2011 a 2014), así como las

diferentes variables y supuestos utilizados. Las cifras

macroeconómicas utilizadas fueron las entregadas por el

Ministerio de Hacienda y Crédito Público para la proyección

de presupuesto.

Al analizar las variables económicas utilizadas, y teniendo en cuenta la situación macroeconómica del país, consideramos que las cifras proyectadas no presentan divergencias importantes, ni inconsistencias entre sí. Adicionalmente, de acuerdo con las conversaciones con la administración de la Compañía, estas cifras recopilan, como única fuente, la información entregada por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Con relación al escenario macroeconómico definido por la Empresa para las proyecciones financieras se observa lo siguiente: Las variables relacionadas con el IPC, IPP, devaluación y la DTF no presentan variaciones frente a las proyectadas por el Banco de la República, el Ministerio de Hacienda y el Departamento Nacional de Planeación.


30

2.1.2 Supuestos de Corto Plazo - Presupuesto Año 2011 Los ingresos provenientes de la prestación de servicios de

energía se encuentran regulados por la Comisión de

Regulación de Energía y Gas (CREG), y se reconocen durante

el período contractual o cuando se prestan los servicios. Los

ingresos se reconocen por el principio de caja y los gastos por

el de causación.

Para el año 2011, la Compañía proyectó un incremento en sus

ingresos teniendo en cuenta la estandarización de usuarios y la

aplicación de una senda tarifaria que consiste en un

incremento mensual del CU en un 1%.

Supuestos a Mediano y Largo Plazo El factor condicionante de los ingresos en el mediano y largo plazo estará asociado al comportamiento del Índice de Precios al Consumidor IPC. Información financiera proyectada Teniendo en cuenta los supuestos indicados anteriormente, se analizó el resultado de las cifras proyectadas, estado de resultados, flujo de caja, y balance.


31

Estado de resultados Tabla 22 Estado de Resultados

Fuente: Información suministrada por la Dirección de Finanzas - Gestor

Ingresos operacionales El presupuesto de ingresos para el 2011 es de $68.333 millones con un incremento esperado del 10% para el 2011 y 12% para el 2012, Lo anterior, básicamente por efecto del proyecto de interconexión y por el crecimiento de la demanda.

Tabla 2.1 Gráfica Ingresos Operacionales

Fuente: Información suministrada por la Dirección de Finanzas - Gestor

CIFRAS EN MILES DE PESOS

DETALLE 2010 Real 2010 2011 2012 2013 2014INGRESOS OPERACIONALES 58.875.252 58.505.301 68.333.383 69.678.818 73.477.529 77.113.552

COSTO DE VENTAS 46.280.227 45.978.150 49.498.581 53.910.653 59.057.774 64.905.366

UTILIDAD(PERDIDA) BRUTA 12.595.025 12.527.151 18.834.802 15.768.165 14.419.755 12.208.186

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y GENERALES 13.760.784 12.789.538 6.441.946 5.801.863 5.981.731 6.157.677

UTILIDAD(PERDIDA) OPERACIONAL ‐1.165.759 ‐262.387 12.392.856 9.966.302 8.438.023 6.050.509

INGRESOS (EGRESOS) NO OPERACIONALES 1.640.826 294.879 ‐1.694.026 ‐2.300.137 ‐2.125.983 ‐1.926.429

UTILIDAD(PERDIDA) DEL EJERCICIO 475.066 32.492 10.698.830 7.666.165 6.312.040 4.124.080

EBITDA 13.706.231 13.763.492 19.803.882 18.091.270 17.088.525 15.358.914

0

10.000.000

20.000.000

30.000.000

40.000.000

50.000.000

60.000.000

70.000.000

80.000.000

2010 Real

2010 2011 2012 2013 2014

INGRESOS OPERACIONALES



32

El siguiente es el programa de inversión que afectará de forma positiva los ingresos de la Compañía.

Tabla 23 Programa de Inversión


Fuente: Información suministrada por Planeación y Gerencia.

En el mes de enero de 2010 se suscribió un convenio

interadministrativo con Interconexión Eléctrica –ISA para

ejecutar la primera fase del proyecto de interconexión que

tiene por objeto aumentar la cobertura en los municipios de

Itsmina, Paimado y San Miguel. Este proyecto representa una

inversión de $23.897 millones, de los cuales el Fondo Nacional

de Regalías aporta $11.856 millones y la diferencia de $12.041

millones los aporta DISPAC con recursos propios, este proyecto

estará en operación a finales del año 2011.

En el año 2010 se decidió iniciar la consecución de un crédito

de largo plazo para DISPAC, con el fin de adelantar algunos

proyectos de inversión e iniciar su ejecución en el año 2011.

PROGRAMA DE INVERSIÓN 2010 2011 2012 2013 2014

Reducción de Pérdidas 6.196.632 7.317.960 7.748.212 7.550.000 8.280.000 Mejoramiento de la Calidad DES y FES 108.000 ‐ ‐ ‐ Modernización de Subestaciones y Regulación 425.530 4.754.830 ‐ ‐ ‐ Reposición de Infraestructura 6.306.000 6.713.507 4.995.881 5.294.531 688.289 Estudios Técnicos 311.000 630.700 93.700 74.263 76.491 Reposicion Elementos linea 115 Kv 47.161 ‐ ‐ Construcción Segundo Alimentador Istmina 2.825.712 968.030 ‐ ‐ ‐ Sistema Gestión Distribución 500.000 180.890 25.000 20.000 ‐ Implementación Transf Carga 543.200 155.293 386.144 67.229 ‐ Sistema Información 457.000 1.215.400 350.000 360.500 371.315 Remodelación Redes Distribución 520.000 1.382.110 ‐ ‐ ‐ Proyectos Interconexión 24.017.665 16.430.680 ‐ ‐ ‐ Compra Inmueble o mejoras Sede DISPAC ‐ 700.000 ‐ 1.000.000 ‐ Planeación Eléctrica y Diseños ‐ 75.000 ‐ ‐ ‐ Infraestructura de Telecomunicaciones ‐ ‐ 249.360 258.836 589.895 TOTAL INVERSIÓN 42.257.900 40.524.400 13.848.298 14.625.359 10.005.990


33

Estas inversiones permitirán mejorar cada vez más los

indicadores operativos de la empresa. La respuesta de las

entidades financieras ante esta solicitud ha sido positiva.

Costos y Gastos Administrativos Generales

Tabla 2.2 Costos y Gastos Administrativos Generales

Para el año 2011 se espera un incremento en su costo proporcional al incremento de sus ingresos pero afectado de forma importante por el precio de compra de energía Los años siguientes se estima un crecimiento promedio del 3,5% que está amarrado con el crecimiento inflacionario. En relación con los gastos administrativos y generales, la Compañía tiene estimado mantener los gastos y se proyectan de acuerdo a la proyección en inversiones para depreciaciones y gastos financieros. Flujo de Caja

0

10.000.000

20.000.000

30.000.000

40.000.000

50.000.000

60.000.000

70.000.000

80.000.000

2010 Real2010 2011 2012 2013 2014


COSTO DE VENTAS

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y GENERALES


34

Tabla 24 Flujo de Caja – Modelo indirecto CIFRAS EN MILES DE PESOS

Fuente: Información suministrada por Planeación Gestor y Gerencia

La caja generada por los ingresos operacionales es positiva para todos los años de proyección, por lo que no se observan dificultades de tipo financiero para mantener la continuidad en la prestación del servicio. El flujo de caja proyectado guarda relación con los ingresos, costos y gastos estimados por la Compañía para los próximos cuatro años.

Balance General

FLUJO DE CAJA INDIRECTO 2010 2011 2012 2013 2014

+ Utilidad Neta 32.492 10.698.828 7.666.165 6.312.040 4.124.080

+/- C/G/I no efectivo 12.384.510 6.039.987 6.745.894 7.213.907 7.827.608

+ Gasto Depreciacion 4.596.077 5.263.566 5.706.610 6.174.624 6.788.324

+ Amortizacion 99.941 442.600 705.462 705.463 705.463

+ Provisiones 8.064.920 333.821 333.821 333.821 333.821

Recuperación provisión cartera ‐376.428 0 0 0 0

= GIF 16.738.815 16.738.815 14.412.058 13.525.947 11.951.688

- Var KTNO ‐8.439.896 ‐217.936 ‐2.349.155 ‐978.422 1.122.336

- Var CXC ‐13.061.252 ‐7.696.359 ‐2.704.247 ‐1.315.866 793.971

+ Var Inventarios 802.752 0 0 0 0

+ Var CXP Operativos 3.818.604 7.478.422 355.092 337.444 328.364

= E.G.O. 3.977.106 16.520.879 12.062.903 12.547.525 13.074.023

Inversiones prop, planta y equipo -17.448.892 -40.524.400 -13.848.298 -14.625.359 -10.005.990

Inversiones en valores 12.765.336 3.001.902 0 0 0

INVERSION ‐4.683.557 ‐37.522.498 ‐13.848.298 ‐14.625.359 ‐10.005.990

Fondos Pasivo Largo Plazo 0 20.000.000 0 0 0

Amortizaciones Pasivos Largo Plazo 0 0 -1.111.111 -2.222.222 -2.222.222

Dividendos Pagados 0 0 0 0 0

FINANCIACIÓN 0 20.000.000 ‐1.111.111 ‐2.222.222 ‐2.222.222AUMENTO DISMINUCIÓN EFECTIVO (Neto del Período) ‐676.104 ‐1.001.619 ‐2.896.505 ‐4.300.056 845.811

CAJA INICIAL (saldo anterior) 11.900.456 11.224.352 10.222.733 7.326.228 3.026.172

= SALDO FINAL (saldo siguiente) 11.224.352 10.222.733 7.326.228 3.026.172 3.871.983


35

Tabla 25 Balance General proyectado CIFRAS EN MILES DE PESOS


El total activo para el 2011 es de $192.014 millones con un incremento esperado del 6.7%. La cuenta de inversiones no tiene proyección porque este rubro se utilizó en ejecución de inversiones. Los activos fijos crecen en la medida en que se activen las construcciones en curso (inversión).


ACTIVO ACTIVO CORRIENTE 2010 2011 2012 2013 2014Disponible 11.224.352 10.222.733 7.326.228 3.026.172 3.871.983Inversiones 3.001.902 0 0 0 0Deudores clientes, neto 34.005.581 41.701.939 44.406.186 45.722.052 44.928.080Otros deudores 0 0 0 0 0Inventarios, neto 6.178.264 6.280.854 6.280.854 6.280.854 6.280.854

102.590TOTAL ACTIVO CORRIENTE 54.512.689 58.205.527 58.013.268 55.029.078 55.080.919

ACTIVOS NO CORRIENTES DEUDORES

Deudas de dificil cobro 9.325.209 9.325.209 9.325.209 9.325.209 9.325.209

Provision para deudores -16.516.592 -16.850.414 -17.184.235 -17.518.056 -17.851.877Total Deudores -7.191.383 -7.525.205 -7.859.026 -8.192.847 -8.526.668PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Propiedad Planta y Equipo 134.210.828 174.152.775 188.001.073 202.626.432 212.632.421Depreciacion acumulada -41.475.775 -46.739.342 -52.445.952 -58.620.576 -65.408.900Provision para Proteccion PPy E -3.105.757 -3.105.757 -3.105.757 -3.105.757 -3.105.757Total Propiedad Planta y equipo 89.629.296 124.307.676 132.449.363 140.900.098 144.117.764OTROS ACTIVOS Intangibles 1.519.237 2.101.691 2.101.691 2.101.691 2.101.691Amortizaciones acumuladas de intangibles -469.431 -912.031 -1.617.493 -2.322.955 -3.028.418Valorizaciones 15.836.907 15.836.907 15.836.907 15.836.907 15.836.907

Total Otros Activos 16.886.713 17.026.568 16.321.105 15.615.643 14.910.180TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 99.324.626 133.809.039 140.911.443 148.322.895 150.501.276TOTAL ACTIVO 153.837.315 192.014.566 198.924.711 203.351.973 205.582.195

CIFRAS EN MILES DE PESOSPASIVO

PASIVO CORRIENTE 2010 2011 2012 2013 2014Cuentas por pagar 9.938.232 17.473.020 17.797.619 18.106.893 18.399.805Obligaciones Laborales y Seguridad S 1.119 1.119 1.119 1.119 1.119Pasivos estimados 4.490.810 4.434.444 4.464.938 4.493.107 4.528.559Otros pasivos 130.192 130.191 130.191 130.191 130.191

TOTAL PASIVO CORRIENTE 14.560.353 22.038.775 22.393.866 22.731.310 23.059.675

PASIVO A LARGO PLAZO 0 20.000.000 18.888.889 16.666.667 14.444.444

TOTAL PASIVO 14.560.353 42.038.775 41.282.755 39.397.977 37.504.119


36

En el año 2010 se decidió iniciar la consecución de un crédito

de largo plazo para DISPAC, con el fin de adelantar algunos

proyectos de inversión e iniciar su ejecución en el año 2011, el

valor proyectado es de $20.000 millones que está en la cuenta

de pasivo a largo plazo.


El patrimonio se ve afectado por la utilidad del ejercicio, la cuenta de reserva de ley, las demás cuentas se mantienen igual.

OPINION

• Los supuestos utilizados por DISPAC S.A. E.S.P. son los determinados por la Dirección de Planeación y Administrativa y financiera e incorporan aspectos macroeconómicos relevantes para el desarrollo de la economía. Consideramos que estos supuestos son razonables e incorporan la realidad económica lo cual permite que se soporte la viabilidad financiera del negocio.

CIFRAS EN MILES DE PESOSPATRIMONIO

2010 2011 2012 2013 2014Capital Autorizado y Pagado 131.344.200 131.344.200 131.344.200 131.344.200 131.344.200Reservas de Ley 649.917 653.167 1.723.050 2.489.666 3.120.870Resultado Ejercicios Anteriores (5.480.797) -5.451.554 4.177.392 11.076.940 16.757.776Resultado del presente ejercicio 32.492 10.698.828 7.666.165 6.312.040 4.124.080Superavit por Valorizacion 15.836.907 15.836.907 15.836.907 15.836.907 15.836.907Efecto por apicacion del Regimen de CP -3.105.757 -3.105.757 -3.105.757 -3.105.757 -3.105.757TOTAL PATRIMONIO 139.276.962 149.975.791 157.641.956 163.953.996 168.078.076

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 153.837.315 192.014.566 198.924.711 203.351.973 205.582.195


37

• Del análisis de la situación financiera actual y de las a 2014 suministradas por DISPAC, no se evidencian riesgos significativos que puedan comprometer la viabilidad financiera de DISPAC S.A. E.S.P.

• El flujo de caja operacional es positivo para todo el

período de proyección, evidenciando que DISPAC no prevé cambios importantes en la prestación.


38

3. PUNTOS

ESPECIFICOS

3.1 Gestión Financiera


39

3.1 Gestión Financiera 3.1.1 Presupuesto Marco Jurídico Le aplica a DISPAC S.A. E.S.P. el artículo 11 de la Ley 225 de 1995 que estableció que las Empresas de Servicios Públicos Domiciliarios en las que la Nación o sus descentralizadas tuvieran más del 90% de su capital, tendrían para efectos presupuestales la naturaleza de Empresa Industrial y Comercial del Estado. Aprobación y Desagregación del Presupuesto El presupuesto de Ingresos y gastos para la vigencia 2010 se aprobó mediante Resolución No. 005 del 23 de diciembre de 2009 del Consejo Superior de Política Fiscal CONFIS. Para iniciar la ejecución se presento la Directiva de Gerencia No. 001 del 29 de enero 2010, por medio del cual se desagrega el presupuesto aprobado por el CONFIS. El presupuesto de ingresos aprobado para la empresa asciende a la suma de $62.808.600.000 millones mas la disponibilidad inicial de $33.109.400 millones para un total de ingresos aprobado de $95.918.000.000, el presupuesto de gastos aprobado es por la suma de $95.918.000.000 millones.


40

Tramites Presupuestales. Durante el periodo de Enero a Diciembre de 2010, se realizaron las siguientes modificaciones al presupuesto:

1) Según acuerdo 003 del 6 de agosto 2010, la Junta Directiva de Dispac autorizó varios traslados presupuestales del rubro 22007 "Seguros " y 22004 “Viáticos y gastos de Viaje” a los rubros 21001 "Compra de equipos”, 22001 “Mantenimiento”, 22002 “Servicios públicos”, 22005 “Impresos y publicaciones”, 22006 “Comunicaciones y transportes” y 22009 “Otros gastos generales”, por valor de $ 44.000.000 millones para cubrir compromisos del periodo restante de la vigencia 2010.

2) Según acuerdo No 004 del 6 de Agosto de 2010 la Junta

Directiva autorizó la incorporación de recursos del Fondo Nacional de Regalías en el presupuesto de ingresos y gastos de inversión de la vigencia fiscal 2010, por valor de $ 500.000.000 millones, estos recursos serán utilizados en el proyecto “Construcción interconexión eléctrica a 34,5 Kv entre Itsmina, Paimado y San Miguel con transformación 115/34,5 de 7 MVA en Itsmina y Subestaciones asociadas de 35,5/13,2 Kv Medio San Juan Departamento del Chocó.

Ejecución Presupuestal INGRESOS CORRIENTES


41

Tabla 3.1 Presupuesto de ingresos corrientes año 2010

Fuente: Dirección Administrativa y Financiera – Gestor DISPAC

El monto final aprobado de los Ingresos Corrientes fue de $60.849 millones, en el mes de Agosto se adicionaron recursos provenientes del Fondo Nacional de Regalías por $500 millones, destinados al proyecto de interconexión. Estos recursos son responsabilidad de la Gerencia. Adicionalmente, están los Aportes de la Nación que se recibieron durante el año que fueron de $11.431 millones, de 17.477 millones que fueron incluidos en el presupuesto, con un cumplimiento del 65.41%. En Otros Ingresos Corrientes se recaudaron durante el año $435 millones originados en el uso de postes por parte de algunos operadores de televisión por cable ($143 millones) y por la comisión por recaudo a terceros que se relaciona con la facturación y recaudo al alumbrado público ($292 millones). INGRESOS DE CAPITAL En cuanto a la recuperación de cartera se recaudaron durante el año la suma de $2.605 millones, que representa el 246,67% de lo presupuestado para la vigencia 2010, que fue de $1.056 millones.

PRESUPUESTO 2010 EJECUCIÓN PRESUPUESTAL

CONCEPTOPRESUPUEST

O VIGENTEPRESUPUESTO

DEFINITIVOVariacion

RECAUDOS ACUMULADOS

PORCENTAJE DE EJECUCIÓN

INGRESOS CORRIENTES 60.349 60.850 -500 54.513 89,59%INGRESOS DE EXPLOTACIÓN 43.118 43.118 0 42.647 98,91%

APORTES 16.977 17.477 -500 11.431 65,41%OTROS INGRESOS CORRIENTES 255 255 0 435 170,63%INGRESOS DE CAPITAL 2.459 2.459 0 3.526 143,38%

TOTAL INGRESOS 62.808 63.308 -500 58.038 91,68%


42

Los rendimientos financieros fueron del orden de $890 millones durante el año originados en los recursos que se mantienen en bancos durante la vigencia y por los rendimientos generados por el TES Y CDT. Del total de los ingresos presupuestados, inicialmente y aprobados por el CONFIS, $63.808 millones se recaudaron $58.038 millones, es decir hubo un cumplimiento del 91%, los recursos que presentan un cumplimiento solo del 65% son los aportes de la nación. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

Tabla 3.2 Presupuesto de gastos de funcionamiento año 2010 – Miles de pesos

Fuente: Dirección Financiera – Gestor DISPAC

En cuanto a los Gastos de Funcionamiento, teniendo en cuenta que el valor apropiado definitivo fue de $4.280 millones, los pagos realizados durante el año fueron del orden de $4.060 millones que corresponden a los gastos de funcionamiento corrientes de la nómina y los normales de la actividad de la gerencia.

NOMBRE DEL RUBROPRESUPUESTO APROBADO

PAGOS ACUMULAD

VARIACION CUMPLIMIE

NTO GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 4.280.100 4.060.791 219.309 95%

SERVICIOS PERSONALES ASOCIADOS A LA NÓMINA 256.850 244.581 12.269 95%

SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS 222.900 196.461 26.439 88%

CONTRIBUCIONES NÓMINA SECTOR PRIVADO 52.600 51.841 759 99%

CONTRIBUCIONES NÓMINA SECTOR PÚBLICO 10.000 9.498 502 95%

ADQUISICIÓN DE BIENES 51.500 43.655 7.845 85%

ADQUISICIÓN DE SERVICIOS 487.560 429.053 58.507 88%

IMPUESTOS Y MULTAS 2.714.300 2.612.909 101.391 96%

ADMON PUBLICA CENTRAL 200.100 195.978 4.122 98%

TRANSFERENCIAS PREVISION Y SEGURIDAD 14.300 6.826 7.474 48%

OTRAS TRANSFERENCIAS 269.990 269.990 0 100%


43

El cumplimiento presupuestal de los gastos de funcionamiento fue del 95%. Los rubros en donde se observan variaciones más importantes son:

• Adquisición de bienes, se tenían presupuestados el pago de $51 millones, el valor real al cierre del ejercicio fue de $43 millones con un cumplimiento del 85%.

• Transferencias previsión y seguridad, se tenía un

presupuesto de $14 millones, el valor real al cierre del ejercicio fue de $6 millones con un cumplimiento del 48%, esto porque las cesantías quedan como una cuenta por pagar.

GASTOS DE OPERACIÓN

Tabla 3.3 Presupuesto de gastos de operación año 2010- Miles de pesos


Los pagos efectuados con cargo al presupuesto durante el año en este numeral ascendieron a $49.880 millones. No se observa variaciones importantes en el cumplimiento del presupuesto de operación

NOMBRE DEL RUBROPRESUPUESTO

APROBADOPAGOS

ACUMULADOSVARIACION CUMPLIMIENTO

GASTOS DE OPERACIÓN COMERCIAL 49.880.000 44.968.361 4.911.639 90%

COMPRA DE SERVICIOS PARA LA VENTA 33.675.992 31.487.349 2.188.643 94%

INDUSTRIAL 16.204.008 13.481.012 2.722.996 83%


44

NOMBRE DEL RUBROPRESUPUESTO

DEFINITIVOPAGOS

ACUMULADOSVARIACION

COMPROMISOS ACUMULADOS

CUMPLIMIENTO

REDUCCIÓN DE PÉRDIDAS (1) 6.196.632 4.885.739 1.310.893 6.177.425 79%MEJORAMIENTO DE CALIDAD DES - FES (2)

108.000 107.099 901 107.099 99%

MODERNIZACION S/E Y MEJORAMIENTO EN REGULACION DE VOLTAJE (3)

425.530 249.542 175.988 310.842 59%

REPOSICION DE INFRAESTRUCTURA (4) 6.306.000 4.665.533 1.640.467 6.174.661 74%

ESTUDIOS TÉCNICOS(5) 311.000 129.542 181.458 266.668 42%

REPOSICION ELEMENTOS LINEA TRANSMISION 115 KV CERTEGUI - ISTMINA (6)

47.161 47.161 0 47.161 100%

CONSTRUCCION SEGUNDO ALIMENTADOR ISTMINA (7)

2.825.712 1.874.802 950.910 2.680.793 66%

SISTEMA DE GESTION DE LA DISTRIBUCION (RESOLUCION CREG 097-08) (8)

500.000 386.348 113.652 430.340 77%

IMPLEMENTACION TRANSFERENCIAS DE CARGA CIRCUITOS URBANOS (9)

543.200 366.397 176.803 521.690 67%

SISTEMAS DE INFORMACION (10) 457.000 314.148 142.852 396.601 69%

REMODELACION REDES DE DISTRIBUCION (11)

520.000 485.801 34.199 519.691 93%

PROYECTOS DE INTERCONEXIÓN (12) 24.017.665 10.925.899 13.091.766 24.017.665 45%

GASTOS DE INVERSIÓN 42.257.900 24.438.011 17.819.889 41.650.637 58%

INVERSIÓN DISPAC S.A. E.S.P. continúo durante el 2010 con sus planes de reducción de pérdidas, remodelación de redes y reposición de infraestructura entre otras, aunque también destinó algunos recursos al mejoramiento de la calidad del servicio y a la modernización de las subestaciones que entre otros logros, significaron la remodelación de 83 kilómetros de líneas primarias a 13,2 kV y 31 kilómetros de redes de distribución local. En el siguiente cuadro se ilustran los montos asignados para los programas de inversión 2010 y la información con corte a diciembre 31 de 2010.

Tabla 3.4 Programas de inversión 2010 CIFRAS EN MILES DE PESOS

Fuente: Dirección Distribución – Gestor DISPAC


45

De los recursos asignados para inversión se pagaron $24.438 millones, equivalentes al 58%, al no incluir el proyecto de Interconexión el nivel de complimiento se sitúa en 96,67%, el valor de los pagos en el 76,63% y las cuentas por pagar en $4.120,9 millones. DISPAC dio continuidad durante la vigencia 2010 a sus planes de Reducción de Pérdidas, Remodelación de Redes y Reposición de Infraestructura entre otros, aunque también destinó algunos recursos al mejoramiento de la calidad del servicio y a la modernización de las subestaciones, que entre otros logros, significaron la remodelación de 84,7 kilómetros de red de distribución primaria (algunos aún en curso) y 25,7 kilómetros de redes de distribución local. Durante el primer trimestre del año 2011 continuará en curso un proyecto de remodelación cuya longitud a intervenir no fue tenida en cuenta en el presente informe. A continuación se presenta una breve descripción de los proyectos ejecutados en la vigencia 2010: 1. Reducción de Pérdidas. En materia de Reducción de Pérdidas de Energía, los recursos

de inversión disponibles permitieron la remodelación de unos

27,6 km de redes de distribución, la instalación de unos 4.475

medidores de energía de los cuales 2.082 corresponden a

medidores tradicionales y 2.393 a equipos que permiten la

telemedición de los clientes. Así mismo, se adelantó la compra

de unos 300 medidores prepago y de unos 250 macro

medidores en baja tensión.


46

2. Mejoramiento de Indicadores DES-FES. Con los recursos disponible para inversión en indicadores FES

(Indicador de Frecuencia Equivalente de las Interrupciones del

Servicio) y DES (Indicador de Duración Equivalente de las

Interrupciones del Servicio) se cancelaron sendas cuentas por

pagar de las vigencias 2008 y 2009 por valor de $96 millones y

$11 millones respectivamente, que de igual manera

respondían a los compromisos según contrato No 177-08 para

el “suministro de mano de obra y materiales menores para la

remodelación de la Línea Primaria a 13.2 kV Istmina –

Profundo” y otro si al contrato No. 229-09 “suministro de mano

de obra y materiales menores, para la remodelación de redes

eléctricas de distribución en zona rural de los municipios de

Quibdó y Atrato”.

3. Modernización Subestaciones y Regulación de Voltaje. Los recursos comprometidos en este rubro fueron utilizados en

la compra o adquisición de la totalidad del terreno donde se

ubica la Subestación de Cértegui por un valor de $186 millones

que comprende tanto el valor mismo del predio ($178 millones)

como algunos pagos notariales, derechos de registro de la

escritura pública e impuestos relacionado con dicha

adquisición. También, se cancelaron $72 millones por la

construcción de un muro cortafuego en la Subestación

Huapango sobre el sendero vehicular de la calle enseguida de

ésta, el cual protegerá tanto a las viviendas y transeúntes que


47

por ahí circulan de los transformadores de potencia de la

subestación, y viceversa; el costo incluye tanto el valor del

muro como el de su interventoría externa, al tratarse de una

obra netamente dentro de los alcances de la ingeniería civil.

Por último, se realizó adición al contrato de interventoría de

ampliación de las subestaciones Cértegui e Istmina por un

valor de $55 millones.

4. Reposición de Infraestructura.

Con los recursos asignados a este rubro se adquirieron la

mayoría de los materiales para la posterior intervención por

reposición de la infraestructura en las redes de media tensión

rurales ubicadas en Quibdó, Yuto y sobre la denominada zona

del San Juan, específicamente sobre la vía que desde el

Municipio de Tadó conduce hacia la ciudad de Pereira y sobre

el ramal de media tensión entre las localidades de Viro - Viro y

Santa Rita de Iró, Así mismo, se intervinieron los circuitos de

media tensión entre Quibdó y Sanceno, y Lloró hacia Villa

Claret (aún en curso) en la Zona del Atrato; ambos por un valor

de $731 millones.

Fueron atendidas trece (13) cuentas por pagar entre órdenes

de servicio y contratos por un valor de $605 millones y doce

(12) compromisos para el suministro de materiales por valor de

$1.322,0 millones que permitieron ejecutar ocho (8) proyectos

de mano de obra en redes de media tensión por $1.853,0

millones. Además se celebraron compromisos para otras


48

actividades conexas con el rubro, tales como la reposición a

nuevo del Transformador de Potencia 10/12.5 MVA ALSTHOM

SAVOISIENNE ($251 millones de cuentas por pagar) y la

reposición de elementos averiados en catorce (14) apoyos de

la línea de transmisión 115 Kv Bolombolo – Huapango por

$451,0 millones, abre bocas de la reposición que sobre las

líneas se tiene prevista para la vigencia 2011. Aunque en

menor proporción, algunos de los recursos del rubro fueron

utilizados para la reposición de algunos elementos averiados

en las subestaciones de potencia de la empresa.

En total, fueron comprometidos $6.243,0 millones de los $6.306,0

asignados al rubro.

5. Estudios Técnicos. De los recursos de inversión asignados para Estudios Técnicos,

$311,0 millones, se adelantaron estudios relacionados con la

planeación del sistema eléctrico, diseños de redes y

alternativas del suministro de energía para poblaciones

atendidas por DISPAC. El valor de estas inversiones fue del

orden de los $210,3 millones. De otra parte, se invirtieron

recursos del orden de los 7,0 millones para el contrato de

auditoría del Sistema de Gestión de Calidad de DISPAC. Se

invirtieron $25,6 millones en consultoría relacionada con la

calificación y valoración de riesgos a los que está expuesta la

Empresa.


49

Con el objeto de analizar la posibilidad de nuevos negocios se

contrató un estudio de consultoría para la explotación

comercial de una red de fibra óptica sobre la infraestructura

eléctrica de DISPAC, el valor de este ascendió a $14,3 millones,

en otros estudios se invirtieron $9,5 millones.

6. Líneas de Transmisión

La totalidad del recursos de inversión de este rubro ($47,16

millones) se destinó a cubrir la cuenta por pagar la reparación

de la torre Nº 202 correspondiente a la línea de transmisión

Bolombolo - Huapango.

7. Construcción Segundo Alimentador Istmina. Los compromisos atendidos con los recursos de inversión del

Rubro en mención dan cuenta de los trámites notariales y el

consecuente pago de servidumbre a los propietarios de los

predios utilizados en la construcción de la línea 34.5 kV entre

las Subestaciones Cértegui e Istmina, así como el pago por los

contratos de construcción de la línea en mención y la

ampliaciones de las subestaciones Cértegui e Istmina y sus

respectivas interventorías externas. Fueron canceladas cuentas

por pagar de la vigencia anterior por un monto superior a los

$1.812,0 millones a las firmas de los procesos de construcción e

interventoría mencionados, mientras que durante la vigencia

2010 fueron suscritas adiciones a esos mismos compromisos por

un valor de $422,0 millones y celebrado un compromiso


50

adicional por $479,0 millones para la terminación de las obras

de la línea, no finiquitadas por el contratista inicial.

8. Implementación Sistema de la Gestión de la Distribución. Se cancelaron cuentas por pagar por un valor de $296,0

millones a la firma encargada de la implementación del

Sistema de Gestión de la Distribución -SGD y al proveedor de

los equipos reconectadores y su sistema de telecomando; en

tanto que fueron comprometidos $134,0 millones según varias

órdenes de servicio para la actualización de información del

Sistema de Información Georreferenciado (parte del SGD), la

instalación de fibra óptica entre las sedes físicas del SCADA

(Subestación Huapango y el SIEC (Oficina), - aplicaciones que

intervienen con el SGD.

9. Implementación de Transferencias de Carga entre circuitos urbanos.

La totalidad de los recursos del presente rubro corresponden a

cuentas por pagar para el pago del suministro de

reconectadores y su telecomando, así como la mano de obra

para la adecuación de los circuitos para su instalación.

10. Sistemas de Información. En el año 2010 los recursos de Sistemas de Información se

utilizaron para iniciar el proyecto de optimización de recursos

tecnológicos e informáticos de DISPAC. Se comprometieron


51

$396,6 millones en lo siguiente: i) $150 millones en la

actualización de la licencia del Sistema Comercial SIEC a la

versión V.3.0, ii) $101,14 millones para comprar las licencias de

BD Oracle Standard Edition y el servidor que va a manejar el

plan de respaldo de la información y réplica de bases de

datos, iii) $23 millones para cambiar la herramienta de correo

electrónico de Outlook al Sistema Google Apps y mejorar las

funcionalidades de la página web y iv) $122,3 millones se

utilizaron en las cuentas por pagar del año anterior por

concepto de implementación del Orfeo y diagnóstico de los

sistemas de información de la empresa.

11. Remodelación Redes de Distribución.

Con los recursos en este rubro fueron cancelados $403,0

millones de cuentas por pagar de la vigencia anterior y la

adquisición de materiales y equipos por valor de $122,0

millones para su uso en actividades de remodelación de Redes

de Distribución.

12. Proyecto de Interconexión

DISPAC en el mes de enero del año 2010 suscribió un convenio

interadministrativo con ISA S.A. E.S.P. para la ejecución del

proyecto de interconexión al Medio San Juan que beneficiará

aproximadamente a 2200 usuarios en las poblaciones rivereñas

del río San Juan, llegando hasta la población de San Miguel

(primera fase). El convenio con ISA ha permitido aprovechar

economías de escala para el suministro de material, haciendo

procesos conjuntos de compra con otros proyectos que


52

desarrolla ISA en esta mismo esquema de convenio, como por

ejemplo el proyecto de interconexión de Guapi en el

Departamento del Cauca.

En el último trimestre del año 2010 DISPAC inició el proceso de

consulta previa en donde se desarrollaron actividades como

las reuniones informativas a las comunidades, identificación de

los consejos mayores, consejos menores, cabildos indígenas y

la caracterización social de la zona. El reconocimiento e

inclusión al proyecto de la comunidad facilita el desarrollo del

proyecto, la concertación de compensaciones forestales, la

generación de empleo de mano de obra de la región y la

sensibilización de la comunidad en cuanto a los beneficios del

proyecto, sus derechos y deberes en las etapas de

construcción y de operación de la infraestructura,

constituyéndose en una de las actividades prioritarias del

proyecto.

Conjuntamente con la construcción de la interconexión al

Medio San Juan se están elaborando los diseños e ingeniería

de detalle para la fase dos del proyecto, etapa que llegará a

la cabecera municipal de Sipí y la del Bajo Baudó (Pizarro),

esto se constituirá en el primer proyecto con diseños detallados

que tienen como objetivo llevar el sistema interconectado a la

costa pacífica Chocoana. Los diseños proveerán el insumo

necesario para definir los presupuestos requeridos para la

etapa constructiva.


53

El proyecto, en su primera etapa, en diciembre del año 2010

obtuvo un avance del 9,23%, que se ve representado en

trazados, marcación de apoyos, levantamientos topográficos

de los lotes de subestaciones, estudios de suelos,

adecuaciones en la subestación Istmina y el proceso de

fabricación de los transformadores, estos últimos, equipos que

tienen tiempos de entrega de 8 a 10 meses. Se presentó un

retraso con respecto a lo programado debido a la situación

invernal de final de año y actividades relacionadas con el

proceso de consulta previa, el cual se espera disminuir en la

etapa constructiva.

El proyecto de interconexión al Medio San Juan y la

elaboración de los diseños de la fase dos, es un proyecto

cofinanciado con el Fondo Nacional de Regalías (FNR) en

donde DISPAC aportará hasta 16.660 millones para la

ejecución del proyecto y el FNR apropió 13.000 millones de

pesos del presupuesto nacional.


54

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE 2010 % 2009 Absoluta %Disponible 12.360.422 8% 11.900.456 459.966 4%Inversiones 3.278.028 2% 15.767.238 -12.489.210 -79%Deudores clientes, neto 17.039.410 11% 10.726.554 6.312.856 59%Otros deudores 14.431.285 9% 9.857.136 4.574.149 46%Inventarios, neto

5.973.341 4% 6.981.016 -1.007.675 -14%Gastos pagados por anticipado 302.007 0% 274.999 27.008 10%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 53.384.492 33,64% 55.507.399 -2.122.907 -3,82%

ACTIVOS NO CORRIENTES DEUDORESDeudas de dificil cobro 8.666.086 5% 9.513.439 -847.353 -9%Provision para deudores -8.240.063 -5% -8.698.203 458.140 -5%Total Deudores 426.023 0% 815.236 -389.213 -48%

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Bienes depreciables 131.937.646 83% 116.565.631 15.372.015 13%Bienes no Depreciables 449.494 0% 271.305 178.189 66%Depreciacion acumulada -41.417.383 -26% -36.890.252 -4.527.131 12%Provision para Proteccion PPy E -3.105.757 -2% -3.105.757 0 0%Total Propiedad Planta y equipo

87.863.999 55% 76.840.927 11.023.072 14%

OTROS ACTIVOS Intangibles 1.656.964 1% 1.344.687 312.277 23%Amortizaciones acumuladas de intangibles -482.286 0% -358.937 -123.349 34%Valorizaciones 15.836.907 10% 15.836.907 0 0%

Total Otros Activos 17.011.585 11% 16.822.657 188.928 1%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 105.301.608 66,36% 94.478.820 10.822.788 11%

TOTAL ACTIVO 158.686.100 100% 149.986.219 8.699.881 6%

AL 31 DE DICIEMBRE Variacion

3.1.2 Estados Financieros

Los estados financieros que se presentan a continuación por los años terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009, fueron certificados por la administración de la empresa a la fecha de la auditoria no estaban dictaminados ni aprobados por la asamblea general ni por la junta directiva, estos estados financieros están sujetos a cambios pendientes de definir por la administración de la empresa. 3.1.2.1 Balance General

Tabla 3.5 Detalle de los Activos a Diciembre 31

Fuente: Estados Financieros 2010 - Dirección Financiera – Gestor Dispac


55

El total de activos de la Compañía a 31 de Diciembre de 2010, alcanzó la suma de $158.686.100, de los cuales el 34% corresponden a activos corrientes y el 66% a activos no corrientes, las variaciones de las cifras más relevantes corresponden a disminución en inversiones y aumento en la cuenta deudores. ACTIVO CORRIENTE

(1) Disponible Esta cuenta está representada por los depósitos en cuentas de ahorros y corrientes que se tienen en entidades financieras de Quibdó y Bogotá, manejadas por DISPAC. Reflejo un incremento moderado de $459.966.00 un (4%) con respecto al año 2009, este incremento se origina porque se redimieron las inversiones para ser utilizadas en los proyectos de inversión. En el año 2010 se alcanzó un recaudo total sin incluir FOES de

$33.101 millones, de los cuales $27.444 millones corresponden a

recaudo corriente y $5.864 millones al recaudo de cartera.

Estas cifras representan un crecimiento frente al año 2009 del

15% del recaudo total. Esto significa una mejora en el Índice de

recaudo en este año con respecto al anterior al pasar del 93%

al 98,7% en el 2010.

Por otra parte, el recaudo total incluyendo los recursos FOES alcanzó un valor de $33.553 millones, con lo cual el nivel de recaudo total en el 2010 fue del 100%.


56

4.3618.115

10.975

3.929

10.142

18.86821.753

27.244

10.253 5.758

17.09419.725

21.196

24.275

28.205

33.101

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

En la siguiente gráfica se observa la evolución positiva que ha tenido el comportamiento del recaudo desde el año 2003.

Gráfica 3.6 Evolución Recaudo Corriente y Total 2003 – 2010


(2) Inversiones

A 31 de diciembre de 2010, las inversiones de corto plazo están compuestas por:

a) Un CDT discriminado así:

Quibdó: CDT Constituido a 30 días para garantía compra de energía

CDT Nº CTO Histórico Total Rendimientos Valor Actual

2209218 $280.000 $7.934 $287.934

b) TES Nº 21 emitido por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público el 16 de abril de 2008, a una tasa del 11% EA., por valor de $2.999.988 millones

La reducción por valor de $ 15.767 millones (79%) corresponde

principalmente a recursos utilizados por la Compañía para la


57

ejecución de los planes de inversión relacionados con la

reducción de pérdidas, remodelación de redes y reposición de

infraestructura y el proyecto de interconexión.

En enero de 2010 se suscribió un convenio interadministrativo

con Interconexión Eléctrica –ISA para ejecutar la primera fase

del proyecto de interconexión que tiene por objeto aumentar

la cobertura en los municipios de Itsmina, Paimado y San

Miguel. Este proyecto representa una inversión de $23.897

millones, de los cuales el Fondo Nacional de Regalías aporta

$11.856 millones y la diferencia de $12.041 millones los aporta

DISPAC con recursos propios. Este proyecto estará en

operación a finales del año 2011.

(3) Deudores por servicios públicos

Deudores corrientes A 31 de diciembre de 2010, esta cuenta está compuesta principalmente por:

a) La cuenta por cobrar de usuarios por consumo

corresponde al saldo de la cartera capital menor a 360 días,

por valor de $6.717.380.

b) Cargos por uso del sistema de transmisión regional

pendientes de cobro a los diferentes agentes comerciales por

valor de $990.422.


58

c) El Fondo de Solidaridad y Redistribución del Ingreso al 31

de diciembre de 2010 presenta un saldo $8.943.699,

equivalente a los subsidios de 8 meses aproximadamente.

d) Corresponde a la demanda de nulidad y restablecimiento

del derecho que instauro la empresa ante el Ministerio de

Minas y Energía, por valor de $255 millones por reclamación

en devolución de recursos FOES, que habían sido entregados a

usuarios de zonas especiales certificados por los entes

territoriales, y que el Ministerio de Minas y Energía, consideraba

se estaban asignando a usuarios distintos a los antes

mencionados.

La cuenta presenta un incremento de $6.312.856 (59%) con respecto al 2009. El incremento se presenta principalmente en las cuentas de Subsidios de Energía que se incrementó en $5.153.759 (56%) con respecto al 2009 debido a que a 31 de diciembre de 2010 el saldo de esta cuenta ($8.943.699), equivale a los subsidios de 8 meses aproximadamente y en la cartera corriente en proporción a los mayores ingresos recibidos. De la cartera mayor a un año el 76,32% de la misma tiene más de 5 años de antigüedad como lo muestra el siguiente cuadro.

Fuente: Información suministrada por Comercial Gestor

Clase de Servicio 1 a 2 años 2 a 3 años 3 a 4 años 4 a 5 años > 5 años TOTALAlumbrado Público 0,0 16,6 8,2 110,1 788,3 923,3Comercial 44,4 58,5 48,0 43,2 420,8 614,8Industrial 8,5 33,2 3,5 6,3 150,5 202,0Oficial 21,0 15,0 13,3 28,6 2.107,4 2.185,4Residencial E1 217,8 309,9 474,4 840,7 3.853,6 5.696,4Residencial E2 17,7 22,6 32,6 43,3 450,5 566,7Residencial E3 6,7 2,5 11,5 8,2 112,2 141,1Residencial E4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Total 316,1 458,4 591,5 1.080,4 7.883,4 10.329,7Participación 3,06% 4,44% 5,73% 10,46% 76,32% 100,00%

Cartera Mayor a 360 días Millones $


59

En el 2010 se implementaron programas que permitieron

mejorar los resultados de recaudo y de recuperación de

cartera, tales como, programa de suspensión y verificación del

servicio a usuarios morosos, gestión clientes destacados, la

implementación del proyecto de medidores prepago y el Plan

Integral de Recuperación de Cartera con la ayuda de la

Directriz número 23 de acuerdos de pagos, la cual entre el

período comprendido entre marzo y diciembre de 2010

permitió suscribir con los clientes unos 5.786 acuerdos de pago

con un valor financiado de $42.449,0 millones.

Otros Deudores A 31 diciembre de 2010, la cuenta de otros deudores está constituida principalmente por:

Las garantías pagadas a Expertos en Mercados para

cubrir el suministro de energía de los meses de enero y

febrero del año 2011 por $1.692.898.

Anticipos entregados a contratistas para la ejecución de

los diferentes proyectos de inversión y a los tribunales de

Arbitramento como se detalla:

Detalle valor Contratos de Inversión 1,732,603 Proyecto de Interconexión 8,268,542 Tribunales de Arbitramento 491,911 Total 10,493,056


60

Igualmente, en esta cuenta se encuentran registrados los saldos a favor de impuestos por valor de $2.073.834 que representan el 14% del total de la cuenta.

Entre el 2009 y el 2010 se presentó un incremento de $4.574.149 lo que equivale al 46% y que obedece a los anticipos entregados a contratistas para la ejecución de los diferentes proyectos de inversión que se incrementaron en $8.00.709 con respecto al 2009. Deudores no corrientes Los deudores no corrientes están constituidos por la cartera con antigüedad superior a 360 días, a 31 de diciembre de 2010 la cartera mayor a 360 días asciende a la suma de $8.587.063, de los cuales $8.165.535 corresponde a capital y $421.528 a intereses de mora generados antes del año 2004 y que a la fecha se encuentran vigentes. Los deudores no corrientes (deudas de difícil cobro) presentan una disminución de $847.353 con respecto al año 2009 (9%) y de igual forma disminuye la provisión de cartera en $458.140 (5%) con respecto al 2009. Inventarios Los inventarios representan principalmente los materiales adquiridos por la Compañía para cumplir con los programas del plan de inversión, mantenimiento y reposición de infraestructura eléctrica.


61

El inventario presenta una disminución con relación a diciembre del año 2009 de $1.007.674 (16%) ACTIVO NO CORRIENTE La variación más significativa se presenta en la cuenta de propiedad planta y equipo, este rubro está constituido principalmente por las cuentas: Terrenos, Construcciones en curso, Equipo en Montaje, Subestaciones, Redes de Distribución, Líneas y Cables de Transmisión entre otros. Se presenta un incremento de $11.023.072 (14%). Este incremento se observa principalmente en: Terrenos que sufre un incremento de $178 relacionado

con la compra del terreno de la S/E Certegui, registrado según escritura Nº 277 del 2 de septiembre de 2010, de la notaria única del circulo de Tadó.

Construcciones en curso que sufre un incremento de

$4.812.663 relacionado principalmente con el suministro de materiales y mano de obra para el desarrollo de los contratos en ejecución de acuerdo al plan de inversión de la Compañía, o que a la fecha de cierre de la vigencia no se encontraban liquidados.

Proyectos de inversión relacionados en su mayoría con la

remodelación de redes de distribución y líneas primarias a 13.2 kV por valor de $11.603.390.

En maquinaria y equipo por la compra de metro laser

óptico por valor de $1.414.


62

En muebles y enseres y equipos de oficina para la gerencia de dispac por $49.198

En equipos de comunicación y computación por valor

de $152.542.

3.1.2.2 Pasivos Tabla 3.7- Detalle de los Pasivos a Diciembre 31 de 2010

CIFRAS EN MILES DE PESOS COL


Los pasivos sufren un incremento de $10.149.657(200%) con respecto al 2009. La cuenta en donde se presenta el principal incremento es la cuenta de pasivo estimado 3) Pasivos Estimados La principal cuenta que influye en el incremento es la de pasivos estimados que sufre un aumento del $7.948.121 (112%), este incremento se presenta en: Litigios y Demandas

Provisiones para cubrir probables hechos que puedan afectar la estructura financiera de la Empresa, como resultado de algunas demandas de responsabilidad civil extracontractual y procesos contenciosos administrativos

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE 2010 2009 Absoluta %Cuentas por pagar 5.698.721 3.525.605 2.173.116 62%Obligaciones Laborales y Seguridad S 10.067 9.785 282 3%Pasivos estimados 15.035.114 7.086.993 7.948.121 112%Recaudos a favor de terceros 147.503 119.365 28.138 24%TOTAL PASIVO CORRIENTE

20.891.405 10.741.748 10.149.657 200%

AL 31 DE DICIEMBRE Variacion


63

en contra de DISPAC S.A E.S.P. Para la demanda interpuesta por el Gestor la Gerencia estimó una provisión de $7.735.975. Los criterios utilizados para el cálculo de la provisión dependen del estudio de riesgo que realiza la empresa, en la cual se decide provisionar las contingencias judiciales de más alta posibilidad de condena, el siguiente es el detalle:


Provisiones Diversas

Por valor de $3.992.172.911 que incluye la remuneración del Gestor para el mes de diciembre de 2010 y la provisión para el pago de Energía del mes de diciembre de 2010.

. 3.1.2.3 Patrimonio

TIPO DE ACCIÓN CANTIDAD RIESGO DEMANDAVALOR

DEMANDAVALOR

PROVISIÓNAcción de Grupo 2 Medio 1,585,823 0Acción Popular 29 Bajo - Medio - Alto 203 49

Demanda de Servidumbre 2 Medio 419,963 60Ordinario Laboral 4 Bajo - Medio 47,985 0

Ordinario Reivindicatorio 2 Medio 530 0Reparación Directa 2 Bajo - Alto 1,188,749 280

Resp. Civil Extracontractual 15 Bajo - Medio - Alto 2,553,460 635,588Ordionario Contractual 1 Bajo 24,278 0

Demanda de reconvención 1 Medio 21,503,950 7,735,975Demanda arbitral 1 Bajo 0 0

Acción ordinaria civil 1 Bajo 19,899 0TOTALES 60 28,077,107 8,760,563


64

Tabla 3.8- Detalle de Patrimonio a diciembre 31 CIFRAS EN MILES DE PESOS


El patrimonio está conformado principalmente por el aporte del Ministerio de Minas y Energía y el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, el cual asciende a $1.313.438, esto es, un 99.9% del total del capital suscrito y pagado, la diferencia corresponde al aporte de los otros cuatro socios.

Tabla 3.9 Composición del capital a Diciembre de 2010 Cuadro resumen del Capital Suscrito y Pagado con corte al

Fuente: Estados

Financieros 2010 - Dirección Financiera – Gestor Dispac

2010 2009 Absoluta %Capital Autorizado y Pagado 131.344.200 131.344.200 0 0%Reservas de Ley 649.918 20.369 629.549 3091%Resultado Ejercicios Anteriores (5.480.797) (11.146.735) 5.665.938 -51%Resultado del presente ejercicio (1.449.776) 6.295.487 -7.745.263 -123%Superavit por Valorizacion 15.836.907 15.836.907 0 0%Efecto por apicacion del Regimen de CP -3.105.757 -3.105.757 0 0%

TOTAL PATRIMONIO 137.794.695 139.244.471 -1.449.776 2917%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 158.686.100 149.986.219 8.699.881 6%

VariacionPATRIMONIO AL 31 DE DICIEMBRE

ACCIONISTA

CAPITAL AUTORIZADO CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO CAPITAL POR SUSCRIBIR

% N° ACCIONES VALOR N° ACCIONES VALOR N° ACCIONES VALOR

Ministerio de Minas y Energía 986.320 98.632.000 985.438 98.543.800 882 88.200 75.0271

Ministerio de Hacienda y Crédito Publico 328.000 32.800.000 328.000 32.800.000 - - 24.9726

Electrificadora del Huila S.A. E.S.P. 1 100 1 100 - - 0.0001

Empresa de Energía de Boyacá S.A. E.S.P. 1 100 1 100 - - 0.0001

Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A. E.S.P.

1 100 1 100 - - 0.0001

Empresa de Energía de Cundinamarca S.A. E.S.P. 1 100 1 100 - - 0.0001

TOTALES 1.314.324 131.432.400 1.313.442 131.344.200 882 88.200 100%


65

Las principales variaciones del patrimonio se presentan en: 4) Reservas por Ley Corresponde a la reserva legal del 10%, constituida sobre la utilidad del ejercicio a diciembre de 2009. 5) Resultados del presente ejercicio

Al 31 de diciembre de 2010 el resultado del ejercicio arroja una

pérdida neta de $1.449.776.

SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN

Por valor de $15.836.907. Corresponde a la valorización de los

activos como consecuencia de su mayor valor respecto al

valor histórico en libros según el avalúo realizado en el año

2008 de acuerdo a lo establecido en la resolución CREG 097

de 2009.

3.1.2.4 Cuentas de Orden Las cuentas de orden corresponden a: CUENTAS DEUDORAS


66

Tabla 3.10 Composición de las cuentas de orden deudoras

1) Las deudoras fiscales reflejan el efecto neto de la exposición a la inflación de los activos y patrimonio.

2) En los derechos contingentes por demandas se registran las

pretensiones de la Empresa en calidad de actor o demandante en procesos ejecutivos. Se registra además la demanda al Gestor por $6.032.000, de acuerdo a la interpretación de la cláusula cuarta Art. 4.1.1.4 del contrato de Gestión, donde se indica que a partir del sexto año de ejecución del contrato, el Gestor, en nombre y por cuenta de la Empresa, deberá invertir anualmente en reposición de infraestructura, un monto no inferior al 4% del total de los activos brutos, y la pretensión por la no ejecución de los planes de inversión.

3) En los activos dados de baja se registra el valor de los

equipos y/o elementos que quedaron inservibles a raíz de los siniestros ocurridos en las subestaciones de Istmina y Cértegui.

2010 2009

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

Deudoras Fiscales - Correccion Monetaria (1) 13.201.011 13.201.011

Litigios y demandas (2) 6.694.828 7.429.242

Baja de Activos por Siniestros (3) 744.666 744.666

Material Desmontado Ejecucion Contratos 5.722.434 5.722.434

Intereses Cartera (4) 2.513.746 2.938.110

Activos Depreciados, Agotados o Amortizados (5) 15.639.693 15.639.693

Recursos de Inversion Utilizados en Operación 3.212 3.212

TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 44.519.590 45.678.368

AL 31 DE DICIEMBRE


67

4) Corresponde a la reclasificación contable de los intereses de mora generados a partir del año 2005 y que a la fecha están vigentes.

5) Corresponde a la línea Bolombolo – Quibdo por valor de

$12.539.088 y a otros activos eléctricos adquiridos a Electrochocó y al Ipse al inicio de operaciones, los cuales se depreciaron totalmente durante la vigencia 2009

CUENTAS ACREEDORAS

Tabla 3.11 Composición de las cuentas de orden acreedoras a diciembre 31

(1) Corresponde a los gastos que por su naturaleza y que de acuerdo a las normas tributarias vigentes no pueden ser deducibles para la liquidación del impuesto de renta y complementarios.

(2)Las responsabilidades contingentes representan actos procesales por medio de demandas de terceros contra la Empresa, corresponden a procesos de responsabilidad civil extracontractual, procesos contenciosos administrativos y acciones de cumplimiento, populares y de grupo. Incluye además el valor reclamado por el Gestor a Dispac por concepto de: disminución del valor del FCD, Impuesto al patrimonio, Gravamen a los movimientos financieros, Intereses

2010 2009

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

Gastos no Deducibles en Renta (1) 33.325.841 27.769.559

Responsabilidades Contingentes (2) 28.077.107 28.011.890

TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 61.402.948 55.781.449

AL 31 DE DICIEMBRE


68

por mora en el pago de la remuneración del Gestor y Compensaciones DES – FES.

3.1.2.5 Estado de Resultados

Tabla 3.12 Estado de Resultados a Diciembre 31



INGRESOS POR VENTA DE SERVICIOS dic-10 dic-09 Absoluta %Consumo 44.993.099 39.294.405 5.698.694 15%

Serv icio de Conexión 12.464.091 9.063.651 3.400.440 38%

Otros Serv icios de Energia 1.403.404 865.329 538.075 62%

Acciones de Corte y Reconexion 276.658 389.731 -113.073 -29%

Venta de Bienes 83.121 92.144 -9.023 -10%

Rebajas y Descuentos en Venta de Serv icios (345.121) (79.818) -265.303 332%

TOTAL INGRESOS NETOS 58.875.252 49.625.442 9.249.810 19%

COSTO DE VENTA DE SERVICIOS Energia y costos asociados 30.661.649 28.242.142 2.419.507 9%

Remuneracion gestor 9.362.141 8.515.630 846.511 10%

Depreciaciones y Amortizaciones 4.608.578 4.241.723 366.855 9%

Otros Costos de Venta 1.647.859 1.600.199 47.660 3%

TOTAL COSTOS DE VENTA DE SERVICIOS 46.280.227 42.599.694 3.680.533 9%

UTILIDAD BRUTA 12.595.025 7.025.748 5.569.277 79%

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO De administracion 3.170.067 2.146.479 1.023.588 48%

Impuestos Tasas y Multas 2.029.982 2.073.346 -43.364 -2%

Prov isiones 8.518.522 551.341 7.967.181 1445%

Depreciaciones y Amortizaciones 42.213 131.276 -89.063 -68%

TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 13.760.784 4.902.442 8.858.342 181%

UTILIDAD OPERACIONAL -1.165.759 2.123.306 -3.289.065 -155%

INGRESOS (EGRESOS) NO OPERACIONALES

Ingresos Financieros 1.624.818 2.986.864 -1.362.046 -46%

Gastos Financieros (406.005) (342.173) -63.832 19%

Otros Ingresos 470.259 1.678.614 -1.208.355 -72%

Otros Gastos (48.247) (151.126) 102.879 -68%

TOTAL INGRESOS (EGRESOS) NO 1.640.826 4.172.179 -2.531.353 -61%

UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTOS 475.066 6.295.485 -5.820.419 -92%

Impuesto de Renta 1.924.842 0 0 0%

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO -1.449.776 6.295.485 -7.745.261 -123%

Variacion


Ingresos, costos y resultados operacionales: 6) Ingresos Operacionales

Durante el año 2010 DISPAC alcanzó unos ingresos

operacionales de $58.875 millones, presentando un incremento


69

del 18,6% frente al año 2009, debido principalmente a la

aprobación de los nuevos cargos de distribución y al

crecimiento de la demanda. Los nuevos cargos de distribución

generaban un crecimiento de más del 15% en la tarifa de los

usuarios, con el fin de mitigar este impacto, la Junta Directiva

aprobó la aplicación de una senda tarifaria que consiste en un

incremento mensual del CU en un 1%. DISPAC desde su

creación ha tenido una tendencia de aumento en sus ingresos

dado principalmente por el aumento de la demanda de

energía y el aumento del Costo Unitario de Prestación del

Servicio –CU.

Los subsidios otorgados por el Gobierno Nacional a través del

Fondo de Solidaridad para Subsidios y Redistribución del

Ingreso –FSSRI representan el 28,0% de los ingresos totales por

ventas de energía del año 2010. Estos subsidios benefician al

92,6% de los usuarios.

7) Costo de ventas de servicios El costo de ventas de servicios finalizó en $46.280 millones, incrementando un 9% frente al año 2009 de forma proporcional al ingreso. 8) Gastos de Administración Los gastos de administración aumentaron un 48% explicado principalmente por los gastos jurídicos el contrato de segunda generación y la contratación de personal para las actividades de control interno y seguimiento al proyecto de interconexión.


70

En lulio de 2010 se elimino la figura de interventora y la Gerencia asumió directamente el control de la gestión. 9) Provisiones Las provisiones aumentaron en un 1445% con respecto al 2009, y su variación está relacionada con la provisión para la demanda interpuesta por el Gestor la cual se estimó en $7.735.975. Nota: La empresa en el mes de diciembre de 2009 instauró un proceso jurídico ante el tribunal de arbitramento de Bogotá en contra de las empresas que forman parte de consorcio que se desempeña como Gestor de la entidad y cuyas pretensiones ascienden a la suma de $6.032 millones. EL gestor a través de las compañías que conforman el consorcio, presentaron una demanda de reconvención en contra de Dispac S.A. E.S.P. cuyas pretensiones ascienden a la suma de $21,504 millones. 10) Utilidad Neta

La pérdida neta del ejercicio es de $1.449.776, originada por el registro de la provisión para renta presentando una disminución de 123% frente al resultado positivo del año 2009.

3.1.3 Indicadores Financieros La AEGR dentro de los puntos específicos establecidos por la Resolución SSPD20061300012295 de 2006, evalúa los siguientes indicadores financieros que reflejan la gestión en el manejo de los recursos financieros de DISPAC y el efecto de las decisiones que se tomaron durante el periodo 2010. Estos indicadores han sido agrupados en categorías que reflejan aspectos


71

particulares del desempeño de los estados financieros. Los Indicadores y Referentes de Evaluación de Gestión requeridos por la SSDP se presentan en un capitulo independiente. 3.1.3.1 Limitación de Suministro El análisis de este punto no aplica. 3.1.3.2 Liquidez - Razón corriente - Prueba Acida

Tabla 3.13 Prueba Acida


El indicador de liquidez calculado por Dispac tuvo como resultado 2.27 veces para el 2010. Dicho resultado es igual al calculado por la AEGR.

El resultado del indicador muestra a una Compañía con buena liquidez. Por cada peso que debe en el corto plazo tiene dos pesos para respaldar la deuda sin tener que recurrir a la venta de sus inventarios. Presenta una variación negativa de dos puntos con respecto al año 2009 por causa del aumento del pasivo estimado. 3.1.3.3 Solvencia - Razón corriente

2010 2009

Activo Corriente - Inventario 47.411.151 48.526.384

Pasivo Corriente 20.891.405 10.741.749

Prueba Acida 2,27 4,52

PRUEBA ACIDA AL 31 DE DICIEMBRE


72

Tabla 3.14 Razón Corriente


El indicador de solvencia calculado por DISPAC tuvo como resultado 2,56 veces para el 2010. Dicho resultado es igual al calculado por la AEGR. Al igual que la prueba acida el resultado del indicador muestra a una Compañía con buena solvencia. Por cada peso que debe en el corto plazo tiene dos pesos para respaldar la deuda. Se presenta una variación significativa del indicador con respecto al año anterior, originado por el aumento del pasivo corriente en la cuenta de pasivos estimados. 3.1.3.4 Rentabilidad 3.1.3.4.1 Rentabilidad del Activo

Tabla 3.15 Rentabilidad del Activo a 31 de diciembre


El indicador de rentabilidad del activo calculado por Dispac tuvo como resultado -0,91%. Dicho resultado es igual al calculado por la AEGR.

2010 2009Activo Corriente 53.384.492 55.507.398Pasivo Corriente 20.891.405 10.741.749

Razon Corriente 2,56 5,17

RAZON CORRIENTE AL 31 DE DICIEMBRE

2010 2009Utilidad Neta -1.449.776 6.295.487Valor del Activo 158.686.100 149.986.219Razon Corriente -0,91 4,20

RENTABILIDAD DEL ACTIVO AL 31 DE DICIEMBRE


73

La rentabilidad del activo pasó de 4,20 en el 2009 a -0,91 en el 2010. El comportamiento de este indicador disminuyó por causa de la pérdida neta del ejerció que pasó de $6.295.487 en el 2009 a $1.449.776 por las razones expuestas arriba en la sección de estado de resultados, utilidad neta. 3.1.3.4.2 Rentabilidad del Patrimonio

Tabla 3.16 Rentabilidad del Patrimonio


El indicador de rentabilidad del patrimonio calculado por Dispac tuvo como resultado de -1,10%. Dicho resultado es igual al calculado por la AEGR. La rentabilidad del patrimonio pasó de 4.79 en el 2009 a -1,10 en el 2010. El comportamiento de este indicador disminuyo por la pérdida neta del ejercicio, que pasó de $6.295.487 en el 2009 a $1.449.776 en el 2010 por las razones expuestas arriba en la sección de estado de resultados, utilidad neta.

3.1.3.5 Endeudamiento

Tabla 3.17 Endeudamiento


2010 2009Utilidad Neta -1.449.776 6.295.487Capital 131.344.200 131.344.200Rendimiento Patrimonio -1,10 4,79

RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO AL 31 DE DICIEMBRE

2010 2009Pasivo Total 20.891.405 10.741.749Activo Total 158.686.100 149.986.219Endeudamiento 13% 7%

1. ENDEUDAMIENTO AL 31 DE DICIEMBRE


74

El indicador de endeudamiento calculado por Dispac tuvo como resultado 13% para el 2010. Dicho resultado es igual al calculado por la AEGR. Dispac cuenta con un endeudamiento bajo, no ha tenido necesidad de recurrir a endeudamiento financiero. No se presentan variaciones significativas entre el 2010 y el 2009. 3.1.3.6 Causal de disolución

Tabla 3.18 Causal de disolución


El indicador de causal de disolución muestra que la relación patrimonio / capital está en uno (1,05). Dicho resultado es igual al calculado por la AEGR. La Compañía a 31 de diciembre de 2010, no se encuentra en causal de disolución.

3.1.4 Otros Aspectos 3.1.4.1 Sistemas de costos ABC La superintendencia de Servicios Públicos mediante Resoluciones Nos. 2863 de 1996 y No. 001417 de 1997, adoptó el sistema unificado de costos y gastos por actividades para el sector de energía, basándose en el principio administrativo de que cualquier ente económico que se dedique a una

2010 2009Patrimonio total 137.794.695 139.244.471Capital 131.344.200 131.344.200Capital 1,05 1,06

CAUSAL DE DISOLUCION AL 31 DE DICIEMBRE


75

actividad productora de bienes o prestadora de servicios, requiere de un adecuado procedimiento que le permita determinar el costo de cada uno de los productos elaborados o de los servicios prestados. La Auditoria Especializada de Costos y Gastos ABC y gastos AOM del año 2009 realizado por la firma AGN INTERNACIONAL en el informe de fecha agosto de 2010, presentan una opinión con Salvedad por que la información suministrada por Dispac no es el resultado de un sistema de costos y gastos por actividades tal y como lo exige la resolución CREG 33635 de 2005. Para la vigencia 2009 la empresa no contaba con un sistema

de costos basado en el Modelo ABC establecido por la SSPD,

sin embargo durante el 2010 Dispac trabajo en el modelo de

costos el cual fue diseñado bajo la metodología de costos

ABC, cumpliendo con los lineamientos especificados en la

resolución SSPD 33635 de 2005 para empresas prestadoras del

servicio público de Energía para los negocios de Distribución,

Comercialización y Otros Negocios, para lo cual tiene un

cronograma de trabajo Diciembre de 2010 a Marzo de 2011

donde incluyen 5 etapas, al momento de esta auditoria las

etapas 1 y 2 están finalizadas y se encuentran trabajando en

las demás etapas.

3.1.4.2 Migración a Normas Internacionales Contables


76

La Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios (SSPD) a través de su resolución SSPD-20091300009995 de 2009 establece la transición para la aplicación del modelo general de contabilidad para las empresas prestadoras de servicios públicos en convergencia con los estándares internacionales de contabilidad NIIF-IFRS, con la Resolución SSPD- 20101300021335 del 28-06-2010 deroga la Resolución 20091300009995 de 2009, ampliando los plazos así:

1. Etapa de Adaptación y Evaluación, desarrollado durante los años 2009 y 2010.

2. Etapa de Transición, durante el año 2011, y

3. Etapa de Adopción, durante el año 2012.

Al respecto DISPAC se encuentra adelantando este proceso, de acuerdo con la información suministrada por la Dirección Financiera, se tiene diseñado un cronograma que incluye, entre otros, determinación de la información requerida, Evaluación a impactos, planes de acción, definición y elaboración de políticas contables, elaboración de guías contables, ajustes a los sistemas de información entre otros, la etapa III del cronograma de implementación se encuentra cumplida en un 20%, en cumplimiento a lo establecido por la SSP. 3.1.4.3 Costos Laborales El siguiente es un detalle de la variación de los gastos laborales del periodo 2010 comparados con el periodo 2009:


77

Cod. 2010 2009 Absoluta %

5101 Sueldos y Salarios 366.517 252.103 114.414 45%

AL 31 DE DICIEMBRE CUENTA

Variacion

Tabla 3.19 Costos Laborales


Debido a que la operación de Dispac está tercerizada en el Gestor, los gastos laborales de la Compañía no superan el 6% del total de los gastos administrativos. Estos gastos están relacionados con el personal del área administrativa de Dispac. El incremento más significativo está relacionado con el ingreso de 6 personas para la gerencia de dispac contratadas por empresas Temporales. Cambio de Estados Financieros 2010

Los Estados Financieros transmitidos a la Superintendencia de Sociedades a través del Sistema de información SUI, y que fueron base para esta auditoria AEGR año 2010, fueron modificados por Dispac por la siguiente razón: Dispac para la vigencia 2010 implementó un cambio en la

política contable de depreciación de las plantas ductos,

túneles y subestaciones, consistente en aplicar el método de

reducción de saldos a aquellos activos adquiridos antes del 1

de enero de 2010. La depreciación para los demás activos se

calculó por el método de línea recta de acuerdo a lo

establecido por la CGN. El Valor en que aumento la

depreciación es de $42.887 millones afectando el resultado

del ejercicio, como se muestra a continuación:


78

ESTADO DE RESULTADOS CAMBIADO

COPARATIVO CON LO TRANSMITIDO.


INGRESOS OPERACIONALES V2 V 1

INGRESOS POR VENTA DE SERVICIOS dic-10 dic-10 CAMBIOS

Consumo 44.993.099 44.993.099 -

Serv icio de Conexión 12.464.091 12.464.091 -

Otros Serv icios de Energia 1.403.404 1.403.404 -

Acciones de Corte y Reconexion 276.658 276.658 -

Venta de Bienes 83.120 83.120 -

Rebajas y Descuentos en Venta de Serv icios (345.121) (345.121) -

TOTAL INGRESOS NETOS 58.875.251 58.875.251 -

COSTO DE VENTA DE SERVICIOS -

Energia y costos asociados 30.661.649 30.661.649 -

Remuneracion gestor 9.362.141 9.362.141 -

Depreciaciones y Amortizaciones 47.129.086 4.608.578 42.520.508

Otros Costos de Venta 1.647.858 1.644.592 3.266

TOTAL COSTOS DE VENTA DE SERVICIOS 88.800.734 46.276.960 42.523.774

UTILIDAD BRUTA -29.925.483 12.598.291 - 42.523.774

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO -

De administracion 3.170.067 3.182.263 - 12.196

Impuestos Tasas y Multas 694.054 2.029.982 - 1.335.928

Prov isiones 8.518.522 8.518.522 -

Depreciaciones y Amortizaciones 42.213 42.213 -

TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 12.424.856 13.772.980 - 1.348.124

-

UTILIDAD OPERACIONAL -42.350.339 -1.174.689 - 41.175.650

INGRESOS (EGRESOS) NO OPERACIONALES -

Ingresos Financieros 1.624.818 1.624.818 -

Gastos Financieros (39.255) (406.005) 366.750

Otros Ingresos 430.747 467.938 - 37.191

Otros Gastos (1.750.925) (48.247) - 1.702.678

TOTAL INGRESOS (EGRESOS) NO OPERACIONALES 265.385 1.638.504 - 1.373.119

UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTOS -42.084.954 463.815 - 42.548.769

Impuesto de Renta 0 0 -

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO -42.084.954 463.815 - 42.548.769


OPINION Los Estados Financieros de dispac son buenos y reflejan la

dinámica de crecimiento de la empresa. De igual forma, los

ingresos operacionales ascienden a $58.875,2 millones de

pesos presentando un crecimiento del 19% frente al año 2009,


79

a 31 de diciembre de 2010 la empresa no ha tenido que

incurrir en obligaciones financieras para cumplir con sus

proyectos de inversión.

La empresa presenta una pérdida neta de $1.449.776

originada por el registro de la provisión para la demanda

interpuesta por el Gestor la cual se estimó en $7.735.975, esto

origina que los indicadores rentabilidad del activo y

rentabilidad del patrimonio sean negativos.

Los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2010 fueron

auditados por un contador público vinculado a la firma BDO

Audit S.A., quien en su informe de fecha 28 de Febrero de 2011

presenta una opinión sin salvedad, excepto por: “ La

administración de la compañía de acuerdo con lo permitido

en las normas contables aplicables a la Empresa, a partir del

año 2010 cambio su política contable para la depreciación de

sus plantas, ductos, y subestaciones, pasando del método de

línea recta al método acelerado de reducción de saldos. Este

cambio de método efectuado por la administración de la

empresa basado en sus criterios y políticas contables genero

un efecto en los estados financieros por valor de $42.887.362

miles como mayor valor de gasto por depreciación para el

año 2010.”


80

3.2 Gestión Técnica y Operativa


81

3.2 Gestión Técnica y Operativa 3.2.1 Mantenimiento de Redes y Equipos

La infraestructura eléctrica de DISPAC S.A. E.S.P está

compuesta por las subestaciones de energía: Huapango,

Cértegui, Itsmina y La Virginia que está embebida dentro de

la subestación del mismo nombre de Interconexión Eléctrica

S.A. E.S.P. perteneciente al Sistema Interconectado Nacional -

SIN, por líneas para el transporte y distribución de energía

eléctrica a nivel de 115 kV., 13.2 kV., y 208-120 voltios que

alimentan a los clientes finales del Sistema Eléctrico del Choco

- SECH.

DISPAC S. A. E.S.P. cuenta con 1357 transformadores de

distribución, trece (13) circuitos de distribución de media

tensión (13.2 kV) siete (7) de ellos alimentados desde la

subestación Huapango en Quibdó, dos (2) circuitos más

alimentados desde la Subestación Cértegui y cuatro (4)

alimentados desde la Subestación Istmina.

El área de influencia la conforman quince (15) Municipios

conectados al Sistema Interconectado Nacional.

El mayor mercado se encuentra concentrado en el municipio

de Quibdó, con más del 50 % del total de los usuarios del SECH

(58.545), seguido por Istmina, Condoto y Tadó.


82

La operación y mantenimiento de esta infraestructura está a

cargo de la Dirección Distribución Energía del Gestor.

Para la atención de la infraestructura eléctrica el área de

cobertura de DISPAC está dividida en tres (3) áreas operativas:

Zona Atrato, Zona San Juan Norte y Zona San Juan Sur con sus

equipos de transformación, circuitos de distribución y sus

grupos de trabajo correspondientes.

El Plan de mantenimiento de la infraestructura eléctrica es

definido por la Dirección Distribución del Gestor entre los

meses de diciembre y enero, para ser ejecutado durante el

año de la vigencia y se fundamenta principalmente en la

reposición de elementos que conforman la infraestructura

eléctrica a cargo de DISPAC, con el objetivo de mejorar la

calidad del servicio del suministro de energía eléctrica y

reducir las pérdidas de energía eléctrica. Dicho plan está

concebido principalmente para las redes eléctricas de los

centros poblados, para las subestaciones de energía con sus

equipos asociados y las líneas que conforman el Sistema

Eléctrico del Chocó-SECH.

3.2.1.1 Mantenimiento de las redes y equipos de maniobra

asociados.

Tanto el mantenimiento preventivo como correctivo

(reparación de daños) de las redes y equipos asociados en el

SECH es ejecutado con personal propio del Gestor el cual está


83

conformado por veinte (20) linieros, tres (3) supervisores y tres

(3) ingenieros que se encuentran distribuidos en las zonas de

operación antes descritas.

Las principales actividades contenidas en el plan son las

siguientes:

o Mantenimiento a las redes de media tensión urbanas (centros

poblados) y a los ramales, el cual consiste básicamente en la

inspección visual del estado y funcionalidad de las estructuras

de apoyo, aislamientos, seccionamientos, apantallamientos,

aterrizajes.

o Mantenimiento Preventivo en Transformadores de Distribución

Zona Urbana Centros Poblados: Quibdó, Atrato, Lloró y

Tutunendo. Las actividades que comprenden este

mantenimiento son:

o Inspección visual del estado y funcionalidad de las estructuras

de apoyo, aislamientos, seccionamientos, apantallamientos y

aterrizajes.

o Estado de los Transformadores de Distribución.

o Inspección, Inventario y mantenimiento de reconectadores

Zona Atrato.

o Verificación de cumplimiento de distancias de seguridad

según RETIE en los centros poblados Rurales Yuto - Lloró –

Tutunendo.


84

o Reposición y adecuación de Puesta Tierra en transformadores

de distribución asociados a los circuitos Centro, Norte, y

Margarita.

o Reposición de Bajantes y Barrajes en Aluminio por Cobre en los

transformadores de distribución asociados a los circuitos

Centro, Norte, y Margarita.

o Inspección Líneas Transmisión de 115 KV. El Siete-Quibdó,

Certegui- Quibdó.

o Descope de árboles con acercamiento a las redes de media

tensión a varios ramales rurales y urbanas : Lloró - Villa Claret,

Tutunendo - El 20, La Soledad - Villa Conto, San José - San

Martín de Purré, Quibdó - San Ceno, Ramal San Francisco de

Ichó, Ramal Motoldó, Ramal La Molana, Ramal Real Tanando,

Ramal Arenal, Ramal Pacurita, Ramal hasta San José de Purré,

Atrato (yuto) - Lloró ,Quibdó – Guayabal, Ramal Guadalupe,

Ramal Samurindó, Ramal Doña Josefa, Ramal Boraudo.

Observaciones

o El Plan de Actividades a ejecutar sobre las redes, entregado

por el área de operación y mantenimiento adscrita a la

Dirección Distribución del Gestor, consistió en la programación

para el 2010 de doscientas veinte y nueva (229) actividades

en las redes y equipos que conforman la infraestructura

eléctrica que tiene DISPAC.

o De estas actividades programadas se ejecutó el 96.9 % de lo

que se tenía planeado.


85

o Las labores de mantenimiento preventivo están dirigidas

principalmente a tareas de inspección visual y registro del

estado de la infraestructura en el terreno.

Causas

o La explicación de ese porcentaje se debe principalmente a

que el mantenimiento de la infraestructura al ser ejecutado

con personal propio del Gestor se ve afectado por la atención

urgente de los daños reportados por los clientes, esto hace

que las labores de mantenimiento deban ser reprogramadas

afectando el cronograma del plan.

Recomendación

o Para que no sean afectados los mantenimientos preventivos

de las redes por la atención de los mantenimientos correctivos

urgentes en los centros poblados, se sugiere diseñar estrategias

operativas para la atención de la reparación de los daños

urgentes en los centros poblados.

Opinión

o La programación y cumplimiento de los mantenimientos

preventivos se ve afectada por los mantenimientos correctivos

urgentes.


86

3.2.1.2 Mantenimiento de las subestaciones de energía.

Para el caso de las subestaciones de energía y sus equipos

asociados en el SECH, se tienen definidos dos (2) tipos de

mantenimientos: El mantenimiento especializado y el de rutina.

1. Mantenimiento Especializado: Se basa en aquellas actividades

que deben efectuarse y que se encuentran descritas en los

manuales operativos y especificaciones técnicas de los

equipos. Este debe ser contratado al no contar el Gestor con

personal ni equipos idóneos para esta labor.

Dentro de este tipo de mantenimiento en el 2010 se efectuaron

las pruebas físicas y eléctricas del aceite aislante de los

transformadores de potencia así: Dos (2) unidades de

Huapango, tres (3) de Itsmina, y una (1) de Certegui. Esta

actividad se contrató con la firma LG Services por un valor de

$6.496.000, con fecha de inicio el 1 de junio y terminación el 15

del mismo mes.

2. Mantenimiento de rutina: Consiste en la limpieza e inspección

visual del estado y funcionalidad de los diferentes elementos

de patio y de la sala de control como son: estructuras de

apoyo, aisladores, apantallamientos, entre otros, realizándoles

ajuste de cierres, limpieza interior tableros de mando, ajuste de

conexiones. En este tipo de mantenimiento se aprovechan

“Mantenimientos de oportunidad”, es decir una vez la

circunstancia lo permiten se efectúa el mantenimiento.


87

Esta labor es realizada con el personal propio del Gestor y

cuenta para ello con los diez (10) operadores de las

subestaciones, utilizando para ese mantenimiento aquel

personal de operadores que no se encuentren en turnos de

trabajo.

Observaciones

o De la información entregada por la dependencia encargada

del mantenimiento de las subestaciones adscrita a la Dirección

Distribución del Gestor como es el Plan de Actividades y el

archivo de programación, se encuentra que para el 2010 se

programaron ochenta y ocho (88) labores de mantenimiento

rutinario distribuidas en las cincuenta y dos (52) semanas del

año.

o De estas actividades programadas se ejecutaron el 94.32%

con respecto a las planeadas para el 2010.

o Durante el 2009 los mantenimientos de rutina se programaban

con una periodicidad de cada quince días, pero debido a la

estabilidad alcanzada en los equipos, la programación en el

2010 se amplió a una frecuencia mensual.

Causas

o Una de las razones para no alcanzar la meta planeada se

debe a que algunos mantenimientos se deben ejecutar

aprovechando la oportunidad de aperturas aguas arriba,


88

como fue el caso del mantenimiento de las bahías de línea

de Certegui que no se pudo realizar.

3.2.1.3 Poda de árboles

Las labores de mantenimiento para la conservación y

mantenimiento de Servidumbres (poda de vegetación) de

redes de Distribución en la Zona Atrato y en la Zona San Juan y

en las Líneas de Transmisión 115 KV., correspondientes a las

líneas entre subestación (S/E) El Siete - subestación (S/E)

Huapango, S/E Huapango - S/E Cértegui y S/E La Virginia - S/ E

Certegui, son realizadas mediante contrataciones.

El valor total de estos contratos de mantenimientos de

servidumbres ascendió a tres cientos veinte y uno millones

setecientos ochenta y cuatro mil pesos ($ 321.784.000) para el

2010.

Los contratos de rocería son planeados y adjudicados

teniendo en cuenta los ciclos de poda de las distintas especias

arbóreas que se encuentran ubicadas en las cercanías de las

redes eléctricas.

Los contratos realizados en el 2010 se muestran en la siguiente

tabla.

Fuente: Dirección de Distribución del Gestor

No. ORDEN OBJETIVO CONTRATISTA VALORFEHCA DE

INICIO

FECHA DE

TERMINACION

CT‐290‐10

Conservcion y Mantenimiento de

Servidumbre de redes de

Distribucion zona Atrato. ALARCO E.U. 121034440 12/07/2010 07/01/2011

CT‐297‐10

Conservcion y Mantenimiento de

Servidumbre de redes de

Distribucion zona San Juan. ALARCO E.U. 101279600 25/11/2010 21/04/2011

278‐10Roceria lineas de Transmision 115

KV ALARCO E.U. 99470000 14/01/2010 20/05/2010


89

Observaciones

o Los contratos son controlados mediante visitas al terreno e

inspecciones visuales de lo ejecutado.

Opinión

o Las labores de mantenimiento preventivo en la servidumbre de

las redes y líneas evitan que la vegetación que se encuentra

debajo de los circuitos eléctricos afecte de manera directa la

continuidad del servicio de suministro de electricidad. El

beneficio de la rocería se vio reflejado a partir de mayo en la

mejora de los indicadores de calidad.

3.2.2 Sistema Georreferenciado.

Se revisó con el encargado de la dependencia Gestión de

Redes adscrita a la Dirección Distribución del Gestor la

condición como se encontraban cargadas las bases de datos

de las redes y equipos en el sistema y la actualización del

sistema Georreferenciado.

La versión del SPARD se encuentra con su licencia

actualizada, lo cual fue realizado dentro del proyecto de

inversión denominado Implementación Sistema de Gestión

Distribución en el 2010.


90

El procedimiento que se tiene cuando se cambia o se monta

un transformador es verificar en el terreno que los usuarios

queden bien “amarrados” (asociados) al trasformador

respectivo. Adicionalmente cuando se requiere un aumento

de capacidad en una instalación se envía a DISPAC la solicitud

de carga para que se verifique en el sistema la disponibilidad,

para lo cual se corre un flujo de carga para verificar si se

puede instalar en el punto de conexión solicitado.

Se evidenció que existe una diferencia entre el número de

usuarios que contiene la base de datos del SIEC y la base de

datos que maneja el SPARD, básicamente porque en ésta

última se tiene como referencia el número de usuarios

completos (activos e inactivos).

El equipo de trabajo está conformado en Quibdó por un (1)

ingeniero y un (1) técnico el cual realiza la verificación en el

terreno de las modificaciones o inconsistencias encontradas.

En las otras zonas (San Juan Norte y Sur) los ingenieros de

dichas zonas envían las modificaciones que efectúan sobre las

redes al ingeniero en Quibdó, para que éste realice las

modificaciones en el sistema digital.

En cumplimiento de la resolución CREG 097 de 2008, DISPAC

ha venido adecuando su sistema de información geográfica,

es así como se adquirió un servidor para que interactúe con el

sistema de Gestión de Distribución y la parte gráfica y a su vez

sirva de respaldo de la información contenida en ese sistema.


91

Para adecuarse a la resolución mencionada DISPAC ejecutó

una inversión de dos cientos doce millones ochocientos un mil

ocho cientos cuarenta pesos ($212.801.840) discriminados de la

siguiente forma:

1. Actualización y complementación de la Base de Datos del

SIGESDI (Sistema Geográfico Especializado para el Análisis

Optimización y Gestión del Sistema Eléctrico de Distribución), la

cual contiene la asociación usuario-circuito, mediante

contrato con la firma HECA INGENIERÍA LTDA por un valor de

treinta y dos millones novecientos mil pesos ($32.900.000).

2. Comunicación mediante fibra óptica de la Sede Administrativa

con la subestación Huapango , con la firma Coinsi por un valor

de sesenta y seis millones doscientos veinte y un mil pesos

ochocientos cuarenta y nueve pesos ($66.221.849).

3. Contrato con la firma Energy Computer Systems mediante el

cual se ejecutó la Implementación del Sistema de Gestión de

Distribución por un valor de ciento trece millones seis cientos

ochenta mil pesos ($113.680.00).

Observaciones

o Aunque las redes y equipos eléctricos de los centros urbanos se

encuentran cargadas completamente, se presenta una

falencia en el número total de usuarios vinculados o asociados

a los transformadores existiendo una diferencia de ocho mil


92

setecientos sesenta y cinco (8765) usuarios entre la bases de

datos.

Opinión

o DISPAC durante el 2010 adecuó su sistema de información

gráfica y actualizó los aplicativos de apoyo para dar

cumplimiento a los requisitos exigidos por la resolución CREG

097 de 2008.

Recomendación

o Se debe solucionar la diferencia que existe entre las bases de

datos con respecto al número de usuarios asociados en razón

que la información de Georeferenciación de los alimentadores

y transformadores sirve como base para los datos que se

reportan al Sistema Único de Información - SUI en los formatos

exigidos por la regulación y últimamente por las exigencias de

la resolución CREG 097 de 2008.

3.2.3 Inversión

Por ser el departamento del Chocó una zona que carece de

vías de comunicación adecuadas, la inversión principalmente

está orientada a los centros poblados.

Se destaca en el 2010 el inicio del proyecto de interconexión

eléctrica a la Costa Pacífica con el cual los municipios del


93

RUBRO CONCEPTO

INVERSIÓN INICIAL

ASIGNADA

(Millones)

INVERSIÓN MODIFICAD

A (Millones)

INVERSIÓN COMPROMETI

DA (Millones)

PAGO EFECTIVO

2010

(Millones)81001 REDUCCIÓN DE PÉRDIDAS 6.396,63 6.196,64 6.177,42 4.885,74

81002 MEJORAMIENTO DE INDICADORES DES FES 108,00 108,00 107,10 107,10

81003MODERNIZACIÓN SUBESTACIONES Y REGULACIÓN DE VOLTAJE

994,53 425,53 310,84 249,54

81005 REPOSICIÓN INFRAESTRUCTURA 6.306,00 6.306,00 6.174,66 4.665,53

81006 ESTUDIOS TECNICOS 180,00 311,00 266,67 129,54

81007 REPOSICIÓN ELEMENTOS AVERIADOS LÍNEA 115 Kv 47,16 47,16 47,16 47,16

81008 CONSTRUCCIÓN SEGUNDO ALIMENTADOR ISTMINA 2.014,71 2.825,71 2.680,79 1.874,80

81009IMPLEMENTACIÓN SISTEMA DE GESTIÓN DISTRIBUCIÓN - RESOLUCIÓN CREG 097-08

500,00 500,00 430,34 386,35

81010IMPLEMENTACIÓN TRANSFERENCIAS CARGA ENTRE CIRCUITOS URBANOS

543,20 543,20 521,69 366,40

81011 SISTEMAS DE INFORMACION 630,00 457,00 396,60 314,15

81012 REMODELACIÓN DE REDES DE DISTRIBUCIÓN 520,00 520,00 519,69 485,80

810015 PROYECTOS INTERCONEXIÓN 23.517,66 24.017,66 24.017,66 10.925,90

TOTAL INVERSION 2010 41.757,90 42.257,90 41.650,64 24.438,01

Medio San Juan, Medio Baudó, Bajo Baudó y Sipí, tendrán

acceso al servicio de energía eléctrica.

Mediante Resolución No. 005 del 23 de diciembre de 2009 el

Consejo Superior de Política Fiscal – CONFIS aprobó el

presupuesto de ingresos y gastos de la Empresa Distribuidora

del Pacífico S.A.-E.S.P.- DISPAC para la vigencia fiscal del 1 de

enero al 31 de diciembre de 2010 y con el Acuerdo 001 de

2010 la Junta Directiva de DISPAC adoptó y aprobó la

Distribución del Presupuesto de Ingresos y Gastos de esa

Vigencia fiscal mencionada, en donde se establece para el

concepto de las inversiones un valor de $41.757.900.000.

Posteriormente por intermedio del Acuerdo No. 002 de mayo

26 de 2010 se aprobaron unos traslados presupuestales y con

el Acuerdo No.003 de agosto de 2010 se aprobó una adición

presupuestal, quedando la inversión modificada como se

muestra en la siguiente tabla. La inversión comprometida

corresponde a aquella que tiene su respectivo Registro

Presupuestal o RP.


94

Fuente: inversiones, licitaciones y contratos DISPAC

Cuatro (4) proyectos de los doce (12) programados para el

2010 representan el 93 % de la inversión planeada y

corresponden a:

Proyectos de Interconexión 56.84 %

Reducción de Pérdidas 14.7 %

Reposición de infraestructura 14,6 %

Construcción del segundo alimentador a Istmina 7 %

De los doce (12) proyectos de inversión cuatro (4) son

controlados directamente por la Gerencia de DISPAC como

son: Proyecto de Interconexión Sistemas de Información,

Estudios Técnicos y Modernización de Subestaciones y

Regulación de voltaje.

La ejecución de las inversiones se encuentra en la Perspectiva

financiera del Plan estratégico de DISPAC, la meta para el

2010 es 100% de cumplimiento.

La siguiente gráfica muestra como fue el desempeño de las

inversiones, en donde se observa la inversión programada y la

ejecutada en el 2010.


95

0,00%10,00%20,00%30,00%40,00%50,00%60,00%70,00%80,00%90,00%100,00%

0,005.000,0010.000,0015.000,0020.000,0025.000,0030.000,0035.000,0040.000,0045.000,00

Porcentaje

Millones de pesos

Proyectada PAGO EFECTIVO 2010 (Millones) % Cumplimiento

Fuente: inversiones, licitaciones y contratos DISPAC

Observaciones

o Al revisar el informe del Plan de Inversiones entregado por la

dependencia licitaciones y contratos, con corte al 31 de

diciembre de 2010, se aprecia que la inversión ejecutada en

el 2010 fue del 57.83 %., la cual es inferior a la meta planeada.

o Como se puede observar en la gráfica, nueve (9) proyectos

de inversión presentan un porcentaje inferior al ochenta por

ciento (80%) y tres (3) proyectos se encuentran por encima del

90 %.

3.2.3.1 Proyecto de interconexión eléctrica de los municipios

del Medio San Juan, Medio Baudó, Bajo Baudó y Sipí del

departamento del Chocó

Mediante el documento CONPES 3600 se declaró la

importancia estratégica del proyecto de interconexión


96

eléctrica de los municipios del Medio San Juan, Medio Baudó,

Bajo Baudó y Sipí del departamento del Choco, teniendo en

cuenta que permitirá aumentar la cobertura y suministrar

energía eléctrica a los municipios de manera confiable y

permanente en los municipios del medio San Juan, Bajo Baudó

y Sipí y mejorar la calidad del servicio eléctrico en el municipio

del Medio Baudó.

El proyecto fue concebido y estructurado por el operador de

red del choco, Empresa Distribuidora Del Pacifico S.A. E.S.P. –

DISPAC., a la cual se le delego la ejecución de los recursos del

fondo nacional de regalías y que cofinancia el proyecto.

Se suscribió entre Interconexión Eléctrica –ISA y DISPAC un

contrato interadministrativo DG-003-10-ISA-40007700 de 2010

con el objeto de realizar la Administración delegada para

llevar a cabo el proyecto mencionado. Dicho proyecto se

inició en marzo del 2010, con un plazo de ejecución de veinte

(20) meses.

La Dirección de este proyecto está a cargo de la Gerencia de

DISPAC.

El proyecto consiste básicamente en la construcción de las

líneas Istmina-Paimadó-San Miguel 34,5 kV (Fase I) y Paimadó-

Bocas de Pepé-Pizarro, San Miguel – Sipí (Fase II) y el montaje y

construcción de subestaciones de transformación de energía

Istmina, Paimadó y San Miguel.

Observaciones


97

Este proyecto alcanzó el 46 % de cumplimiento en la inversión,

y de acuerdo al cronograma de obra entregado por la

Gerencia de DISPAC el avance a diciembre de 2010 para las

líneas de 34.5 KV alcanzó el 11% y para el montaje de

subestaciones se encuentra en el 21 %.

Causas

Una de las causas principales para llegar a esa ejecución de

obra se debió a que faltó por terminar algunos diseños de las

líneas y estudios ambientales.

3.2.3.2 Proyecto Reducción de Pérdidas

Este proyecto para el control de pérdidas impacta

transversalmente a todos los procesos de la empresa el cual

consiste en la intervención de los circuitos SC1-201 y 203, la

remodelación de redes en baja tensión ubicadas en los

municipios de Quibdó, Tadó, Condoto y Novita, instalación de

medidores convencionales y de medida centralizada,

instalación de Macromedidores y la actualización del vínculo

usuario transformador.

Observaciones

Durante el 2010 este proyecto ejecutó el 79 % de la inversión

programada para el 2010.


98

Hallazgos generales sobre las inversiones

o Se evidenció que existen diferentes archivos en Excel para el

seguimiento de las inversiones, los cuales no se encuentran

unificados, lo que puede dificultar su control y trazabilidad.

Recomendación general sobre las inversiones

o Se deben incluir herramientas adecuadas que permitan la

medición y seguimiento de las inversiones tanto en el

cumplimiento de la inversión como en el cronograma de obra

realizada.

o Se recomienda ser más ágiles en la oportunidad de ejecución

de las inversiones, de tal modo que garanticen el control de las

pérdidas de energía y la continuidad en el suministro del

servicio de energía. Es decir que las actividades programadas

en el plan de inversiones se ejecuten en los tiempos definidos

allí.

3.2.3.3 Fondos

En el sistema atendido por DISPAC durante el 2010 se dispuso

de unos fondos del PRONE.

El Programa de Normalización de Redes Eléctricas-PRONE,

tiene como objetivos la legalización de usuarios y la

adecuación de las redes a los reglamentos técnicos vigentes,


99

en barrios subnormales, situados en municipios del Sistema

Interconectado Nacional – SIN.

En el 2010 se terminaron los contratos correspondientes a las

obras para normalización de las redes en a los municipios de

Lloró y Tadó que se venían ejecutando desde el 2009. Las

obras en esos municipios fueron terminadas en enero 21 de

2010 y el valor total de los contratos fue de ochenta y un

millones seis cientos quince mil setecientos nueve pesos

($81.615.709).

3.2.4. INTERRUPCIONES Y DURACIÓN DE LAS MISMAS

3.2.4.1 Indicadores DES y FES

La resolución CREG 070 de 1998 definió dos (2) indicadores

para medir la calidad del servicio prestado por las empresas

distribuidoras de energía en lo concerniente a la confiabilidad

del suministro de energía, los cuales son el DES-Indicador de

Duración Equivalente de las Interrupciones del Servicio medido

en horas, y el FES-Indicador de Frecuencia Equivalente de las

Interrupciones del Servicio medido en número de veces.

Mediante la Resolución CREG 097 de 2008 se aprueban los

principios generales y la metodología de los cargos por uso, se

definió además para los Sistemas de Distribución Local-SDL que

la calidad del servicio de energía se evaluará trimestralmente

en términos de la Calidad Media brindada por el Operador de


100

Red-OR a sus usuarios conectados al Nivel de Tensión 1 y, en

forma agregada a sus usuarios conectados a los Niveles de

Tensión 2 y 3 comparada con una Calidad Media de

Referencia.

Dichas Calidades Medias se expresarán como un Índice de

discontinuidad que relaciona la cantidad promedio de

energía No suministrada (ENS) por cada unidad de Energía

Suministrada (ES) por un OR. En función de la mayor o menor

cantidad de ENS durante un trimestre específico, el OR será

objeto de aplicación de un esquema de Incentivos el cual, de

manera respectiva, le hará disminuir su Cargo del

correspondiente Nivel de tensión, o le permitirá aumentarlo

durante el trimestre inmediatamente siguiente a la evaluación.

El esquema de incentivos se complementará con un esquema

de compensaciones a los usuarios “peor servidos” el cual

busca disminuir la dispersión de la calidad prestada por el OR

en torno a la calidad media.

Los OR´s para entrar a aplicar el esquema de incentivos

deben cumplir una serie de requisitos expresados en la

resolución mencionada, para lo cual deben adecuar su

infraestructura eléctrica y sus sistemas de información.

Una vez el OR cumpla los requisitos y estos sean verificados

mediante una auditoría externa entrarán a aplicar ese

esquema.


101

Hasta tanto el OR no se encuentre en el esquema de

incentivos debe seguir reportando al SUI los indicadores DES y

FES.

La Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios-SSPD

mediante las resoluciones 20102400008055 de marzo 16 de

2010 y la 20102400026285 de julio 30 de 2010 unificó la

normatividad expedida en el sector de energía para el cargue

de la información al SUI.

DISPAC durante el 2010 ejecutó varios proyectos de inversión

para adecuarse a la resolución CREG 097 de 2008, pero

debido a ajustes en algunos requisitos exigidos no entró en el

esquema de incentivos.

Los indicadores DES y FES se encuentran en la perspectiva del

mercado y el cliente dentro del Plan Estratégico de DISPAC.

Los valores máximos admisibles de los indicadores DES y FES

para los alimentadores primarios, por trimestre de acuerdo a la

Resolución CREG 103 de 2004, a cumplir por DISPAC y

reportados a la CREG para el 2010 son los mostrados en la

tabla siguiente:

GRUPO

DES (HORAS) FES

Trim. 1 Trim. 2 Trim. 3 Trim. 4 Trim. 1 Trim. 2 Trim. 3 Trim. 4

1 N.A. N.A. N.A. N.A. N.A. N.A. N.A. N.A. 2 4.75 4.75 4.75 4.75 11 11 11 11 3 7.25 7.25 7.25 7.25 12 12 12 12 4 9.75 9.75 9.75 9.75 14 14 14 14


102

GRUPO 1: Circuitos ubicados en Cabeceras municipales con

una población superior o igual a 100.000 habitantes según

último dato certificado por el DANE.


una población menor a 100.000 habitantes y superior o igual a

50.000 habitantes según último dato certificado por el DANE.


una población inferior a 50.000 habitantes según último dato

certificado por el DANE.

GRUPO 4: Circuitos ubicados en Suelo que no corresponde al

área urbana del respectivo municipio o distrito.

El sistema eléctrico de DISPAC cuenta con trece (13) circuitos

a 13.2 KV., que atienden clientes finales, los cuales están

clasificados de la siguiente forma:

GRUPO CIRCUITO 2 SQ-201, 2, 3 y 4. SM-201, 2 y 3 3 SI-201, 2, 3 y 4 4 SC-201 y 2.

Las próximas gráficas muestran el cumplimiento de los indicadores de calidad DES y FES en los distintos trimestres del 2010.

Fuente:

Obse

o De a

trime

once

Archivo Ind

ervaciones

acuerdo c

estre del 2

e (11) incu

dicadores de

s

con las gr

2010, todo

mplen con

e Calidad D

ráficas se

os los circu

n el FES.

Dirección Dist

advierte

uitos incum

INFORME DE A

tribución

que en

mplen con

AEGR-DISPAC

103

el primer

n el DES y

C 2010

3

r

y


104

o En el segundo trimestre tres (3) circuitos incumplen con el DES y

nueve (9) incumplen con el FES.

o En el tercer trimestre cinco (5) de los trece (13) alimentadores

que tiene DISPAC incumplieron con el DES y once (11) circuitos

incumplieron el FES.

o En el cuarto trimestre se observó una mejoría en el sistema en

razón que todos los circuitos cumplen con los indicadores DES

y FES.

o Los circuitos pertenecientes a la subestación Itsmina fueron los

más afectados con el suministro de energía.

o Es de resaltar que todos los circuitos pertenecientes a la

subestación Huapango no incumplieron el indicador DES

durante los trimestres dos, tres y cuatro del 2010, pero

incumplieron el FES durante los trimestres uno, dos y tres.

Causas

o Del análisis del archivo “Indicadores, hoja Filtro para Calidad”

se evidencia que las fallas mas frecuentes en el sistema

eléctrico atendido por DISPAC son debidas a condiciones

atmosféricas adversas (mal tiempo), ausencia de tensión,

elementos extraños sobre las redes (animales, arboles u

objetos), y a fallas desconocidas.

o En todos los meses, la principal causa para el incremento de

las fallas sobre el Sistema de Distribución Local de DISPAC fue

la desconexión de los activos del STR o líneas de transmisión. Se


105

destacan las ocurridas en febrero y agosto respectivamente,

por haberse presentado fallas simultáneas en dos (2) de las

cinco (5) líneas que interconectan el STR de DISPAC:

En febrero falló la Virginia – Cértegui y El Siete – Huapango.

En agosto falló Cértegui – Huapango y La Virginia – Cértegui.

En diciembre falló la línea Cértegui – Istmina.

Opinión

o El departamento del Choco tiene unas condiciones climáticas

y ambientales especiales, siendo una de las regiones de más

alta pluviosidad en Colombia, lo cual ayuda para que el

deterioro de los elementos de la red se realice con una mayor

rapidez que en otras zonas del país. Adicionalmente se debe

tener en cuenta el alto índice que posee esta zona en donde

se presentan descargas atmosféricas (alto nivel ceráunico), tal

situación ocasiona inconvenientes en la operación del sistema

que se pueden ver reflejados en los indicadores de calidad.

A lo anterior descrito, coincide también el hecho que el

departamento del Choco carece de vías terrestres de

comunicación adecuadas lo que dificulta la pronta atención

de los eventos ocurridos en la redes.

o Los indicadores de calidad reflejan la vulnerabilidad de la

infraestructura eléctrica frente a la zona donde se encuentra.


106

o Con la instalación de los equipos e implementación del

esquema de comunicación requeridos por la resolución 097

de 2008 la captura de eventos ocurridos en los alimentadores

primarios permitirá tomar la información directamente del

sistema, en cada subestación.

Recomendación

o Para los mantenimientos como ya se expresó, se sugiere

reforzar los grupos de trabajo (cuadrillas) que realizan los

mantenimientos preventivos.

o Mejorar la descripción de los eventos ocurridos en el sistema

en donde se indiquen las verdaderas causas y no las

consecuencias.

3.2.4.2 Calidad de la potencia

La Calidad de la Potencia Eléctrica (CPE) está definida en la

resolución CREG 024 de 2005 como “el conjunto de

calificadores de fenómenos inherentes a la forma de onda de

la tensión, que permiten juzgar el valor de las desviaciones de

la tensión instantánea con respecto a su forma y frecuencia

estándar, así como el efecto que dichas desviaciones pueden

tener sobre los equipos eléctricos u otros sistemas.”

Los Estándares de Calidad de la Potencia suministrada se

encuentran definidos por la resolución 070 de 1998 y sus

modificaciones posteriores como la resolución CREG 096 de


107

2000 en donde se definen los indicadores de la calidad de la

potencia suministrada por el Operador de Red-OR.

o DISPAC en cumplimiento con la resolución CREG 016 de 2007,

instaló todos los equipos exigidos, los cuales se encuentran

montados en la subestaciones Huapango, Certegui, Itsmina.

o La recolección de los eventos de Calidad de potencia que

ocurren en la subestación Huapango se realiza al 100%

Opinión

o DISPAC está cumpliendo con la regulación en cuanto a la

instalación de los equipos.

o No presentó inconvenientes en el cargue de información al SUI.

3.2.5 PAGO DE COMPENSACIONES

De acuerdo con lo establecido en el Artículo 136 de la Ley 142

de 1994, existe falla en la prestación del servicio cuando se

incumpla cualquiera de los Indicadores DES y FES y por lo tanto

las empresas prestadoras de servicio están obligadas a

compensar a sus clientes.

Los valores máximos admisibles (metas) definidos para los

indicadores de calidad del servicio DES y FES según la

Resolución CREG 103 de 2004 son los mostrados en la tabla del


108

0

50.000.000

100.000.000

150.000.000

200.000.000

250.000.000

300.000.000

350.000.000

400.000.000

450.000.000

En Feb Mar Abr May Jun Jul Ag Sept Oct Nov Dic

PESOS

Compen. 2009 Compen. 2010

0

20.000.000

40.000.000

60.000.000

80.000.000

100.000.000

120.000.000

140.000.000

160.000.000

En Feb Mar Abr May Jun Jul Ag Sept Oct Nov Dic

PESOS

2009 2010

numeral 4.4.1 y con base a dichos límites la empresa está

obligada a compensar a sus usuarios.

Los valores de las compensaciones en el 2010 y 2009 pueden

apreciarse en las siguientes gráficas:

Fuente : Archivo físico Contabilidad

Observaciones


109

o Se observa que por concepto del incumplimiento en los

máximos admisibles de los indicadores DES y FES durante el

año 2010 generó como consecuencia que el valor

compensado fuera de cuatrocientos veinte y siete millones

dos cientos veinte y ocho mil cincuenta y tres pesos

($427.228.053), sin embargo este valor es menor en 0.44% con

respecto al compensado en el 2009 ($429.115.257).

Opinión

Las acciones preventivas en los últimos meses del año, en

cuanto al mantenimiento de las redes y equipos, se reflejan en

la disminución en el valor de las compensaciones como se

muestra en las gráficas de DES y en la gráfica de

compensaciones.

3.

3 G

Gest

tión

Co

ome

INFORME DE A

erci

AEGR-DISPAC

110

al

C 2010

0


111

3.3 Gestión Comercial 3.3.1 Nivel de Pérdidas Las inversiones programadas para la recuperación de pérdidas fueron comentadas en el informe técnico. Dentro de esas inversiones DISPAC contrató un estudio con la

firma Consultores Unidos para determinar los índices óptimos

de pérdidas técnicas y no técnicas de energía eléctrica en el

mercado de comercialización de DISPAC y establecer el

programa de Control y Reducción de pérdidas de energía

técnicas y no técnicas de DISPAC en su área de influencia. Ese

programa sólo incluye las acciones a adelantarse en el nivel

de tensión, las cuales están focalizadas en la remodelación de

las redes.

El programa de perdidas esta diseñado para hacer acciones

en el nivel de tensión I y a la remodelación de redes, también

se considera la implementación de nuevas tecnologías, la

micro y macro medición y la intervención de circuitos.

3.3.1.1 Indicador del nivel de pérdidas. El indicador de pérdidas se encuentra dentro de la perspectiva

operativa del Plan estratégico de DISPAC.

Las acciones del control de pérdidas se encuentran

direccionadas de acuerdo al programa de reducción de

perdidas 2010-2012, que contiene básicamente las siguientes

actividades:


112

Intervención de circuitos.

Remodelación de Redes en baja tensión de los municipios

de Quibdó, Tadó, Istmina, Condoto y Novita.

Instalación de 2088 medidores convencionales y 1962 de

medida centralizada.

Instalación de 15 macro medidores y Telemedida para 35

una vez instalados.

Actualización del vinculo usuario transformador.

Auditoria de los equipos de medida de las fronteras

comerciales.

Continuar con las actividades operativas de control de

energía.

De la información entregada por el área de Control

Pérdidas, adscrita la Dirección Comercial Coordinador

Control de Pérdidas, se calculó el indicador de pérdidas y

se construyeron las siguientes gráficas:

0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%

Indicador Perdidas Distribuidor Mes‐2010

Indicador Perdidas Distribuidor Movil‐2010

Meta 2010


113

Fuente: Archivo Cálculo Indicador Pérdidas, Área Control Pérdidas Indicador de Pérdidas acumulado año 2010

Fuente: Archivo Cálculo Indicador Pérdidas, Área Control Pérdidas Comparación de indicador de nivel de pérdidas 2009-2010

Observaciones

o Las acciones correctivas tomadas durante el 2010 arrojaron

como resultado que el indicador de pérdidas promedio móvil

presentara una tendencia decreciente en ese año. Al

comparar la tendencia de ese indicador durante el 2009 se

observa que fue creciente.

En enero del 2010 el indicador presentó un valor de 22.75%,

terminando en diciembre en un valor de 19,13%, lo cual refleja

la buena gestión en el control de pérdidas mostrando una

recuperación de 3.62 % durante el 2010.

17,00%

18,00%

19,00%

20,00%

21,00%

22,00%

23,00%

24,00%

Indicador Perdidas Distribuidor Movil


114

o El indicador de pérdidas al finalizar el 2010 alcanza un valor de

2.68 % inferior a la meta interna propuesta, es decir el

resultado fue mejor a la meta definida.

Al comparar la energía recuperada en 2010 con relación al

2009 se obtiene el siguiente gráfico:

Fuente: Archivo Cálculo Indicador Pérdidas, Área Control Pérdidas

Energía recuperada vs. Índice de pérdidas

Observaciones

o La recuperación de energía en MHW fue superior en siete (7)

meses del 2010 comparativamente con relación al 2009.

o La energía recuperada durante el 2010 fue de 3464,736 MWH

siendo superior esta cifra en 635,028 MWH a la obtenida en el

2009 (2829,708 MWH), lo cual se ve reflejado en el resultado del

indicador de pérdidas.

17,00%

18,00%

19,00%

20,00%

21,00%

22,00%

23,00%

0

100

200

300

400

500

600

700

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Indic. Pérdidas

M

W

H

Recuperacion Energia (Mwh) 2009

Recuperacion Energia (Mwh) 2010

Indicador Perdidas Distribuidor Movil 2010


115

Opinión

Las labores realizadas durante el 2010 para el control de

pérdidas como fueron acciones en el nivel de tensión I en la

remodelación de redes, la implementación de nuevas

tecnologías, la micro y macro medición y la intervención de

circuitos se reflejó en aumento en la facturación de los mismos

y produjeron el resultado esperado de bajar el indicador de

pérdidas.

Los recursos asignados para inversión en el área fueron

fundamentales para el logro de la disminución del indicador

durante el 2010.

3.3.2 Usuarios con medición

Del archivo entregado “porcentaje de usuarios medidos” por

el área control de pérdidas adscrito a la Dirección Comercial,

se obtuvo la siguiente gráfica:


116

Fuente: Archivo Porcentaje de usuarios medidos, Área Control Pérdidas

Clientes con medición

Observaciones

o Se observa que el porcentaje de usuarios con medición en el

2010 alcanzó el 92,09 %.

o Al comparar el porcentaje de usuarios con medición entre los

años 2009 y 2010 se obtiene una mejoría en dicho indicador

del 6,09 % con respecto al 2009 el porcentaje en ese año fue

del 86%

Opinión

La gestión desarrollada durante el 2010 y las acciones

operativas de control de pérdidas dieron como resultado que

el número de usuarios medidos obtuviera una tendencia

89,00%

89,50%

90,00%

90,50%

91,00%

91,50%

92,00%

92,50%

44.000

46.000

48.000

50.000

52.000

54.000

56.000

58.000

60.000

Ene‐10

Feb‐10

Mar‐10

Abr‐10

May‐10

Jun‐10

Jul‐10

Ago‐10

Sep‐10

Oct‐10

Nov‐10

Dic‐10

Porcentaje

medidos

Número

de

usuarios

USUARIOS MEDIBLES USUARIOS MEDIDOS % MEDIDOS


117

creciente durante el 2010, sin embargo no se cumple con la

Meta definida por la Superintendencia de Servicios Públicos

Domiciliarios –SSPD como referente para Evaluar la Gestión en

el 2010 en el indicador Técnico y Administrativo “Relación de

suscriptores sin medición (%) “que debe ser de 5 % para las

empresas pertenecientes al grupo Distribuidor-Comercializar

DC, caso que aplica para DISPAC.

Recomendación

Se sugiere actualizar y depurar la base de datos dejando solo

los clientes reales.

3.3.3 Gestión Social Pérdidas Se efectuó reunión con la encargada de La Gestión Social de

la Dirección Comercial sobre el tema en mención y su

interrelación con plan de recuperación de pérdidas,

indicando que consiste básicamente en visita a las

comunidades en los barrios, visita a colegios, acercamientos

con los líderes y presidentes de acciones comunales para

hacer sensibilización a los usuarios acerca algunos temas que

impactan a la comunidad como es el caso de la medición

remota que implementó DISPAC , el sistema para la medición

prepago, el uso racional de la energía y de las acciones

catalogadas como fraude en energía y sus implicaciones. En

dichas reuniones se hace entrega de volantes sobre ahorro y

uso racional de energía.


118

Los gastos demandados por este plan son tomados del rubro

de Imagen Corporativa.

Los sitios a los cuales se debe hacer la visita son direccionados

por el encargado del Plan de control de pérdidas. Esta labor

se realiza a pedido, es decir se focaliza en un barrio o

municipio donde se haya detectado algún problema de

pérdidas de energía o cuando se va a impactar dicho sitio con

medidas de control de energía.

Observaciones

o La Gestión Social asociada a las pérdidas se realiza de

manera preventiva y cuando hay dificultades para las labores

de intervención técnica en sectores.

Opinión

o La Gestión Social ha ayudado al plan de recuperación de

pérdidas, en que se puedan realizar las labores técnicas.

3.3.4 Exposición a la Bolsa Con el fin de asegurar la energía para atender la demanda de su mercado, para el Mercado Regulado (MR), DISPAC estableció una política de riesgo a Largo Plazo en el año 2005 para cubrir la demanda de los años 2009 y 2010 la cual contempla tener una exposición de 15% a bolsa y 85% de cubrimiento de la demanda regulada mediante contratos.


119

Dispac tiene los siguientes contratos de largo plazo con vigencia futura para atender su MR. El precio promedio de los contratos fue de 106.43 $/Kwh.

Contratista Objeto

COENERSA S.A. No. 166

Suministro de energía y potencia con destino al mercado regulado de DISPAC. Vigencia: entre las 00:00 horas del 01 de enero 2009 hasta las 24:00 horas del 31 diciembre del 2010. Modalidad del contrato Pague lo contratado.

ISAGEN No.150

Suministro de energía y potencia con destino al mercado regulado de DISPAC. Vigencia: entre las 00:00 horas del 01 de mayo de 2010 hasta las 24:00 horas del 30 de noviembre del 2010 Modalidad del contrato Pague lo demandado.

ISAGEN No.262

Suministro de energía y potencia con destino al mercado regulado de DISPAC. Vigencia: entre las 00:00 horas del 01 de enero de 2010 hasta las 24:00 horas del 31 de diciembre del 2010

CHIVOR No.280

Suministro de energía y potencia con destino al mercado regulado de DISPAC. Vigencia: entre las 00:00 horas del 01 de enero 2010 hasta las 24:00 horas del 31 diciembre del 2010. Modalidad del contrato Pague lo contratado.

Fuente : Tomado de los documentos físicos de los Contratos o La demanda del MR para los años 2010-2011 está cubierta

en un 60% mediante contratos “Pague lo Demandado”, el 25%

en contratos “Pague lo Contratado” y un 15 % en exposición a

la bolsa.

o El valor promedio por kilovatio-hora de energía de los

contratos durante el 2010 fue de:


120

o Coenersa : 108 $/Kwh

o CHIVOR : 126,73 $/Kwh

o Isagen No.150 : 108,6 $/Kwh

o Isagen No.262 : 133,8$/Kwh

Opinión La política definida a por la empresa para la compra de energía, ha sido acertada.

3.3.5 Porcentaje de Energía Vendida en Bolsa No aplica.

3.3.6 Recaudo y Cartera 3.3.6.1 Recaudo

El recaudo lo llevan a cabo a través de las diferentes oficinas de atención al cliente, bancos y la oficina móvil. La empresa tiene establecido un procedimiento de recaudo con el objetivo de recibir de los usuarios el pago del servicio de energía en las oficinas de atención al usuario y su posterior consignación a los bancos de Dispac. El siguiente es el procedimiento utilizado por Dispac:

Se realizan dos cuadres


121

Las cajeras diligencian recibo de consignación para las cuentas de Dispac asignadas, estas deben ser iguales a lo recaudado en el Siec.

La cajera principal guarda las consignaciones con su respectivo dinero en la bolsa de seguridad con llave.

Esta es entregada al mensajero de la empresa, quien se desplaza al banco custodiado por la policía y en el carro blindado de la Empresa

El mensajero de la Empresa entrega los recursos en los bancos; los cuales son abiertos únicamente por el cajero principal quien tiene la segunda copia de la llave de la bolsa de seguridad.

El cajero del banco procede al conteo del dinero y a sellar las diferentes consignaciones, las cuales son entregadas al mensajero de la empresa.

El mensajero entrega las consignaciones a cada una de las cajeras y estas a su vez envían a la tesorería, la consignación con sus respectivos cupones.

Estos son verificados por la Asistente de Tesorería diariamente, debe coincidir lo ingresado al Siec con la consignación.

Luego la Asistente de Tesorería anexa las consignaciones al reporte diario que arroja el Siec.

Después se ingresa a la contabilidad las consignaciones y estas son entregadas a la oficina de Contabilidad con el reporte diario contabilizado e imputado.

Contabilidad realice la respectiva conciliación bancaria, la cual debe ser exacta a lo recaudado en el mes.

En el año 2010, Dispac alcanzo un recaudo total sin incluir el FOES de $33.101 millones, de los cuales $27.244 millones corresponden a recaudo corriente y $5.857 millones al


122

recaudo de cartera. Estas cifras muestran un crecimiento comparado con el año 2009 del 13.92% del recaudo total, 13.24% del recaudo corriente y del 16.20% del recaudo de cartera.

Fuente Dirección Comercial Dispac Gestor

El indicador de recaudo de DISPAC desde el inicio de su

operación en el año 2002, ha venido mejorando año tras año

como lo muestra la siguiente gráfica que incluye los recursos

recibidos del FOES.

0,0

500,0

1.000,0

1.500,0

2.000,0

2.500,0

3.000,0

3.500,0

ene‐10 feb‐10 mar‐10 abr‐10 may‐10 jun‐10 jul‐10 ago‐10 sep‐10 oct‐10 nov‐10 dic‐10

Título del eje

ene‐10 feb‐10 mar‐10 abr‐10 may‐10 jun‐10 jul‐10 ago‐10 sep‐10 oct‐10 nov‐10 dic‐10

Facturacion 2.772,3 2.720,2 2.690,6 2.957,3 2.771,2 2.968,9 2.836,8 2.929,5 2.963,0 2.940,8 2.989,6 2.803,1

Recaudo Siec 2.561,6 2.632,1 2.598,7 2.999,0 2.552,3 2.868,5 2.663,7 3.059,8 2.975,3 2.697,9 2.855,3 2.637,0

Recaudo Corriente 2.233,0 2.191,7 2.070,4 2.162,3 2.129,8 2.336,9 2.286,7 2.368,4 2.333,1 2.353,7 2.411,8 2.366,8

Recaudo Cartera 328,6 440,4 528,3 836,8 422,6 531,6 377,1 691,4 642,2 344,2 443,5 270,2

FACTURACION VS RECAUDO AÑO 2010


123

Fuente Dirección Financiera Dispac Gestor

Por otra parte, el recaudo total incluyendo los recursos FOES

alcanzó un valor de $33.553 millones, con lo cual el nivel de

recaudo total en el 2010 fue del 100%. En la siguiente gráfica se

observa la evolución del recaudo por año incluyendo los

recursos FOES.

3.3.6.2 Cartera Los indicadores establecidos para medir la gestión de la cartera son los siguientes: • No. Usuarios financiados: Muestra el número de usuarios

financiados comparado con la meta. • Cartera financiada: Muestra la cartera recuperada durante

la campaña de gestión y el cumplimiento de la meta.

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010TOTAL 10.253,0 15.758,0 17.094,0 19.725,0 21.196,0 24.275,0 28.205,1 33.108,0CORRIENTE 4.361,0 8.115,0 10.975,0 13.929,0 16.142,0 18.868,0 21.752,7 27.244,0

0,0

5.000,0

10.000,0

15.000,0

20.000,0

25.000,0

30.000,0

35.000,0

Evolución del Recaudo Corriente y Total entre los años 2003 y 2010


124

• Cartera depurada: Muestra la cartera a la que se le implemento el procedimiento de depuración de cartera, así como los soportes y el análisis efectuado en cada caso.

• Nivel de recaudo: indica el recaudo que se obtuvo

comparado con la meta.

DETALLE DE LA CARTERA MENSUAL POR EDADES

Fuente Dirección Comercial Dispac Gestor El comportamiento mensual de la cartera en el año 2010 permite observar que a partir del mes de Abril de 2010 hay tendencia a la baja, manteniéndose hasta Diciembre. En la siguiente gráfica se observa el comportamiento de la gestión de cartera durante el año 2010, en donde se observa que esta gestión denota aumentos a partir del mes de ABRIL DE 2010.

EDADES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Corriente 689,6 717,6 699,3 894,4 686,5 848,1 704,2 707,1 801,9 807,0 699,7 657,4

Cartera a 30 dias 461,9 499,4 484,7 477,0 662,6 398,3 655,6 533,2 544,3 593,4 525,1 528,2

Cartera a 60 dias 391,5 341,7 391,5 372,2 420,8 531,0 346,3 567,8 446,1 475,2 494,5 462,8

Cartera a 90 dias 355,5 286,5 309,0 339,6 330,1 347,8 490,1 317,7 489,7 405,3 406,3 454,0

Cartera a 180 dias 867,8 829,6 798,2 770,3 781,2 804,8 834,9 995,6 936,2 1.085,3 1.064,9 1.147,7

Cartera a 360 dias 1.357,5 1.399,0 1.375,9 1.292,6 1.285,5 1.250,8 1.241,9 1.249,9 1.202,3 1.237,8 1.336,3 1.363,9

Cartera Mayor a 30 dias 10.968,4 11.062,5 11.005,2 10.446,9 10.404,9 10.367,2 10.370,5 10.058,6 9.592,4 9.659,5 9.702,0 9.522,8

TOTAL CARTERA 15.092,2 15.136,3 15.063,8 14.593,0 14.571,6 14.548,0 14.643,5 14.429,9 14.012,9 14.263,5 14.228,8 14.136,8


125

El siguiente es el detalle de la cartera por edades detallada

por clase de servicio, en el cual se observa que la cartera

mayor a 360 días corresponde a un 67,36% equivalente a

$9.522 millones del total de la cartera.

CLASE SERVICIO C. CORRIENTE C 30 DIAS C 60 DIAS C 90 DIAS C 120 A 180 DIAS C 360 DIAS

C MAYOR A 360 DIAS

TOTAL SIN CORRIENTE TOTAL

AP 50.249.306 49.015.374 49.848.035 48.889.984 225.600.561 204.652.251 923.304.889 1.501.311.094 1.551.560.400 CR 78.581.540 50.603.819 45.449.909 39.795.677 89.147.691 133.752.305 571.611.234 930.360.635 1.008.942.175 ID 8.844.690 7.698.894 5.243.374 5.525.904 16.102.569 29.347.281 157.481.793 221.399.815 230.244.505 OF 136.160.071 102.801.882 50.607.762 58.797.563 81.560.801 68.494.880 2.135.135.069 2.497.397.957 2.633.558.028 PR - - - - - - - - - RS-1 346.198.728 290.655.894 290.818.694 280.015.851 689.002.098 869.695.572 5.172.113.148 7.592.301.257 7.938.499.985 RS-2 22.940.283 19.258.983 14.950.754 15.186.887 35.858.719 44.491.330 437.477.717 567.224.390 590.164.673 RS-3 14.417.674 8.172.984 5.847.745 5.785.261 10.420.579 13.433.928 125.639.542 169.300.039 183.717.713 RS-4 51.580 - - - - - - - 51.580

TOTAL 657.443.872 528.207.830 462.766.273 453.997.127 1.147.693.018 1.363.867.547 9.522.763.392 13.479.295.187 14.136.739.059

PESO POR EDADES 4,65% 3,74% 3,27% 3,21% 8,12% 9,65% 67,36% 95,35% 100,00%

CARTERA POR EDADES Y CLASE DE SERVICIO A 31 DE DICIEMBRE DE 2010


126

Fuente: Dirección Comercial – Gestor Dispac

Para lograr recuperación de cartera en el año 2010 se implementaron programas que permitieron mejorar los resultados de recaudo y de recuperación de cartera tales como: Programa de Suspensión y Verificación del Servicio a

Usuarios Morosos.

Gestión Clientes Destacados.

Implementación del Proyecto de Medidores Prepago.

El Plan Integral de Recuperación de Cartera con la ayuda de

la Directriz número 23 de acuerdos de pagos, la cual entre el

período comprendido entre marzo y diciembre de 2010

permitió suscribir con los clientes 5.786 acuerdos de pago con

un valor financiado de $2.449,0 millones.

El apoyo del outsourcing para recuperación durante los dos

años de ejecución del contrato, logró financiar $551 millones,

obtuvo un recaudo por gestión de $515 millones y emitió 719

certificados de incobrabilidad de usuarios con poca

probabilidad de recaudo.

Una de las principales causas del aumento en el recaudo fue

el ingreso obtenido mediante procesos jurídicos en contra del

municipio de Quibdó por valor de $972 millones. Otro pago

676.618.931 435.694.819 388.787.180 342.697.183 843.462.879 1.364.223.490 10.855.532.942 14.230.398.493 14.907.017.424

4,54% 2,92% 2,61% 2,30% 5,66% 9,15% 72,82% 95,46% 100,00%2009


127

significativo fue el realizado por el Hospital San Francisco por

valor de $575 millones.

De igual forma hay que resaltar el convenio realizado entre

DISPAC y el municipio de Quibdó, el cual consiste en el cobro y

recaudo del impuesto de alumbrado público conjunto a la

factura de energía eléctrica. Este Convenio ha permitido que

la empresa debite mensualmente el cobro del servicio de

energía al municipio sin incurrir en nueva mora y recuperar la

cartera. Durante la ejecución del Convenio se logró recaudar

$499 millones en el 2010.

De otra parte, a diciembre de 2010 las Cuentas por Cobrar por

concepto de Subsidios otorgados a los usuarios por el Fondo

de Solidaridad para Subsidios y Redistribución de Ingresos y el

Presupuesto General de la Nación, se situaron alrededor de los

$8.943,7 millones. Este valor representa un incremento del

121,06% frente al valor del año 2009 que fue de $4.045,8

millones.

Las Cuentas por Cobrar a otros comercializadores por la

remuneración de activos del Sistema de Transmisión Regional –

STR, al finalizar el año 2010 se sitúan en los $990,4 millones, valor

que representa un incremento del 40,47% respecto del valor

del año 2009 que fue de $705,1 millones. Este valor en su mayor

parte corresponde a la factura del último mes del año que

queda como una cuenta por cobrar. El incremento del año

2010 obedece a que los cargos por STR se incrementaron para

la gran mayoría de las empresas.


128

Conclusión Se puede concluir que la implementación de programas durante el año 2010 tales como, Programa de Suspensión y Verificación del Servicio a Usuarios Morosos, Gestión Clientes Destacados, la implementación del Proyecto de Medidores Prepago y el Plan Integral de Recuperación de Cartera con la ayuda de la Directriz número 23 de acuerdos de pagos, permitió mejorar la recuperación de cartera, igualmente la gestión del outsourcing, la implementación de la oficina móvil y con la gestión social desarrollada en los municipios.

3.3.7 Subsidios y Contribuciones Los subsidios en el año 2010 fueron aplicados a la clase residencial a los estratos 1, 2 y 3. Las contribuciones fueron aplicadas a la clase comercial, industrial y especial. Se presenta a continuación el total de subsidios y contribuciones mes a mes durante el año 2010.

Concepto Unidad 2010 2009Variación

PorcentualCuentas por cobrar Subsidios Millones $ 8.943,7 4.045,8 121,06%

Cuentas por cobrar STR Millones $ 990,4 705,1 40,47%

Cartera por Concepto de Subsidios y STR


129

Detalle Mensual de Subsidios y Contribuciones

Fuente: Oficina Facturación Gestor-Dispac

Se observa que la empresa para el año 2010 presentó por subsidios la suma de $14.271millones y por contribuciones la suma de $1.602 millones para un total de $12.669 millones. A 31 de diciembre de 2010 el valor de las Cuentas por Cobrar

por concepto de Subsidios otorgados a los usuarios por el

Fondo de Solidaridad para Subsidios y Redistribución de

Ingresos y el Presupuesto General de la Nación es de $8.943,7

millones, presentando un incremento del 121,06% frente al valor

del año 2009 que fue de $4.045,8 millones, este valor

corresponde a 8 periodos.

Fuente: Dirección facturación Dispac – Gestor.

SUBSIDIOS OTORGADOS($) ene-10 feb-10 mar-10 abr-10 may-10 jun-10 jul-10 ago-10 sep-10 oct-10 nov-10 dic-10 TOTAL ESTRATO 1 946.480 962.219 1.007.879 1.029.155 1.044.806 1.053.658 1.073.084 1.086.189 1.093.052 1.115.886 1.111.596 1.151.982 12.675.984

ESTRATO 2 107.384 109.358 112.052 112.085 112.666 114.138 115.226 117.275 117.515 120.439 119.522 123.212 1.380.871

ESTRATO 3 16.816 16.936 17.476 17.297 17.624 17.708 18.014 18.283 18.190 18.570 18.553 18.925 214.391

Total Subsidios 1.070.680 1.088.513 1.137.407 1.158.536 1.175.095 1.185.504 1.206.323 1.221.746 1.228.757 1.254.895 1.249.671 1.294.118 14.271.247

CONTRIBUCIONES FACTURADAS ($) ene-10 feb-10 mar-10 abr-10 may-10 jun-10 jul-10 ago-10 sep-10 oct-10 nov-10 dic-10 TOTAL COMERCIAL 122.659 116.789 131.626 123.719 124.331 124.550 130.487 130.579 134.961 134.006 128.104 136.906 1.538.717

INDUSTRIAL 5.343 5.467 5.520 5.359 5.305 4.759 5.203 5.045 5.167 5.259 5.340 5.590 63.355Total Contribuciones 128.001 122.255 137.146 129.078 129.636 129.310 135.690 135.624 140.128 139.264 133.445 142.496 1.602.072

Concepto Unidad 2010 2009Variación

PorcentualCuentas por cobrar Subsidios Millones $ 8.943,7 4.045,8 121,06%

Cuentas por cobrar STR Millones $ 990,4 705,1 40,47%

Cartera por Concepto de Subsidios y STR


130

3.3.8 Facturación y Registro El proceso de lectura y reparto de la de la información se lleva a cabo a través del contratista Vladimir Mosquera para la zona rural de Quibdo y la zona urbana y rural de San Juan y dentro de Quibdó con personal del Gestor. Para el control a las lecturas e inicio de la facturación se realiza el proceso de Precrítica en la cual se toman los resultados de la toma de lecturas y se analizan aquellas que figuran con consumo negativo, consumos altos respecto al periodo anterior, entre otros, y si se requiere, se solicita tomar nuevamente la lectura. El proceso de crítica se adelanta con la información existente en el sistema de información comercial, para la posterior impresión de las facturas la cual se lleva a cabo en las oficinas del Gestor. Así mismo para realizar control y seguimiento al contratista, se tiene una lista de chequeo donde se seleccionan lecturas al azar para verificar el cumplimiento del procedimiento de lectura con los usuarios, como fecha de la toma, constancia de lectura. Esta verificación también permite constatar aquellas lecturas que no fueron tomadas y las causas de las mismas, ya que hay zonas que no se toma lectura por ser zonas de difícil acceso o por orden público. Para los cambios de estratificación la oficina de atención al cliente es la encargada de verificar la información y documentación soporte de los clientes, y luego es entregada a la oficina de facturación para su cambio, el cual se ve reflejado en el próximo ciclo de facturación.


131

Las tarifas son publicadas mensualmente en el diario de la ciudad Choco Siete Días, de las cuales se obtuvieron los recortes del periódico de las publicaciones de las mismas, así mismo se verificó su aplicación frente a facturas de cada mes. Se observó en todos los meses hasta diciembre de 2010. El área de influencia de DISPAC está conformada por 15

Municipios conectados al Sistema Interconectado Nacional,

los cuales presentan la siguiente composición al mes de

diciembre de 2010, de los cuales de acuerdo con la

localización el 86% están ubicados en la Zona Urbana, y el 14%

pertenecen a la Zona Rural.


El mayor porcentaje del mercado sigue concentrado en el municipio de Quibdó con el 55,76% del total de los usuarios, seguido por Istmina, Condoto y Tadó con una participación del 12,80%, 6,10% y 6,79% respectivamente.

MUNICIPIO Urbano Rural Total ParticipaciónBagadó 664 143 807 1,31%Cantón de San Pablo 482 399 881 1,43%Certegui 892 54 946 1,54%Condoto 2.892 863 3.755 6,10%Istmina 7.000 882 7.882 12,80%Lloró 780 482 1.262 2,05%Medio Baudó 219 433 652 1,06%Medio San Juan 873 104 977 1,59%Novita 683 331 1.014 1,65%Quibdó 32.989 1.342 34.331 55,76%Rio Iró 417 416 833 1,35%Rio Quito 395 694 1.089 1,77%Tadó 3.230 948 4.178 6,79%Union Panamericana 764 818 1.582 2,57%Yuto 654 725 1.379 2,24%Total 52.934 8.634 61.568 100,00%Participación 86,0% 14,0% 100,0%

Distribución de Clientes por Municipio y por Localización Urbana y Rural


132

De los 61.568 usuarios el 92,68% está representado por usuarios

residenciales, 5,81% comerciales y otros 1,51%, como se

observa en el siguiente cuadro:


Entre el año 2009 y el año 2010 el número de clientes presentó

un incremento del 7,13% básicamente por la incorporación a

la facturación de clientes que consumían y no estaban

legalizados, La mayor variación del número de clientes se

presenta en los Especiales debido a que se realizó una

reclasificación de estos y algunos pasaron al sector comercial.

Usuarios por Clase de Servicio Calse 2010 2009 Partic. % Variacion

Porcentual

Alumbrado Publico 18 17 0,03% 5,88%

Comercial 3.575 3.414 5,81% 4,72%

Autoconsumo 1 1 0,00% 0,00%

Especial 161 207 0,26% ‐22,22%

Industrial 135 137 0,22% ‐1,46%

Oficial 617 576 1,00% 7,12%

Residencial E1 48.951 45.169 79,51% 8,37%

Residencial E2 5.393 5.280 8,76% 2,14%

Residencial E3 2.706 2.657 4,40% 1,84%

Residencial E4 11 12 0,02% ‐8,33%

Total 61.568 57.470 100,00% 7,13%


133


La facturación para el año 2010 en pesos fue la siguiente: Información en pesos col.


La facturación en Kwh fue la siguiente:

Alumbrado Público0,03%

Autoconsumo0,00%

Comercial5,81%

Especial0,26%

Oficial1,00%

Estrato 179,51%

Estrato 28,76%Estrato 3

4,40%

Estrato 40,02%Industrial

0,22%

Distribución de Clientes por Clase de Servicio

MES AP CR ID OF RS-1 RS-2 RS-3 RS-4 Total Generalene‐10 55.487.542 688.254.603 32.058.440 365.084.903 1.007.815.564 214.700.336 186.974.094 1.768.623 2.552.144.105

feb‐10 56.072.102 650.537.271 32.801.280 427.490.953 976.609.831 203.992.992 175.529.440 1.139.114 2.524.172.983

mar‐10 63.485.098 786.035.318 33.119.152 338.882.089 1.017.307.316 214.711.591 191.985.515 1.432.321 2.646.958.400

abr‐10 66.017.980 765.211.028 32.156.812 329.744.126 1.057.839.343 213.293.269 178.315.390 1.032.703 2.643.610.651

may‐10 79.000.308 766.885.727 31.826.609 337.815.373 1.070.220.615 216.814.025 188.972.004 1.132.111 2.692.666.772

jun‐10 80.033.029 769.425.019 28.556.675 311.539.311 1.087.163.490 217.938.526 185.482.501 1.072.219 2.681.210.770

jul‐10 81.818.039 796.207.500 31.218.423 312.443.186 1.111.588.314 219.681.242 190.642.499 1.138.369 2.744.737.572

ago‐10 82.594.455 796.263.316 30.270.543 334.633.889 1.121.916.750 222.691.210 194.262.014 1.207.109 2.783.839.286

sep‐10 83.414.735 822.086.325 30.998.763 330.370.369 1.101.661.497 216.933.089 186.545.396 1.086.778 2.773.096.952

oct‐10 98.157.221 830.943.622 34.470.285 355.526.846 1.239.180.427 235.086.868 199.364.329 1.141.591 2.993.871.189

nov‐10 84.729.370 778.694.876 32.041.903 317.066.929 1.104.973.019 216.662.755 183.686.160 1.077.466 2.718.932.478

dic‐10 101.217.407 827.958.524 33.538.323 325.130.167 1.177.705.067 235.422.953 195.375.622 1.211.964 2.897.560.027

Total 932.027.286 9.278.503.129 383.057.208 4.085.728.141 13.073.981.233 2.627.928.856 2.257.134.964 14.440.368 32.652.801.185


134


3.3.9 Tiempo de Atención en Oficinas Dispac cuenta con oficinas en Quibdó, Itsmina, Tadó y Condoto, y con Puntos de Atención al Cliente – PAC en 8 municipios. También tiene una oficina móvil que va a los municipios donde no se cuenta con oficinas o puntos de atención. En las oficinas y puntos de atención se recepcionan las PQR, que los usuarios pueden hacer por medio escrito o verbal. Los indicadores de calidad presentan cumplimiento con los referentes definidos por la SSPD de acuerdo con la Resolución CREG 034 de 2004 en su anexo 1

• Atención reclamos servicios: referente 0% resultado obtenido: 0%

• Atención solicitudes de conexión: referente 0%

resultado obtenido: 0%

ene‐10 197.739 1.787.922 82.664 1.166.466 6.057.553 992.959 628.660 5.454 10.919.417

feb‐10 197.848 1.672.347 83.734 1.344.387 5.950.349 956.443 587.839 3.478 10.796.425

mar‐10 221.782 2.020.317 83.702 1.066.604 6.153.799 987.689 633.456 4.330 11.171.679

abr‐10 228.349 1.956.196 80.456 1.048.713 6.279.776 974.018 585.711 3.091 11.156.310

may‐10 270.549 1.937.056 78.907 1.054.892 6.300.875 976.533 612.463 3.355 11.234.630

jun‐10 271.372 1.925.471 70.066 961.947 6.315.148 974.538 596.392 3.146 11.118.080

jul‐10 274.677 1.964.920 75.892 954.693 6.379.958 973.066 606.378 3.307 11.232.891

ago‐10 274.537 1.944.868 72.812 1.011.285 6.384.260 977.957 611.563 3.472 11.280.754

sep‐10 274.517 1.985.799 73.845 989.478 6.321.112 952.603 583.264 3.095 11.183.713

oct‐10 274.565 1.953.628 74.396 1.024.874 6.439.662 982.057 606.532 3.218 11.358.932

nov‐10 273.347 1.842.279 74.786 933.637 6.258.938 938.685 564.750 3.008 10.889.430

dic‐10 323.306 1.933.705 77.547 947.954 6.472.705 991.451 592.507 3.350 11.342.525

TOTAL 3.082.588 22.924.508 928.807 12.504.930 75.314.135 11.677.999 7.209.515 42.304 133.684.786

MES AP CR ID OF RS‐1 RS‐2 RS‐3 RS‐4 Total General


135

• Tipos de reclamos asociados a facturación: referente 100 reclamos por cada 10.000 facturas. Resultado obtenido: 11

En la tabla siguiente se observa la facturación mensual del año 2010 vs los reclamos asociados a facturación:

Tabla Facturación Mensual Vs Reclamos Asociados a la Factura

Fuente: Dirección comercial – Gestor Dispac

Durante el año 2010, se recibió un total de 8145 PQR, lo que representa en promedio el 1,10% de Petición, Queja o Reclamo respecto del total de suscriptores de la empresa, de las cuales

TIPO DE RECLAMO FACene-10 feb-10 mar-10 abr-10 may-10 jun-10 jul-10 ago-10 sep-10 oct-10 nov-10 dic-10

TOTAL

AFORO x 1 2 0 0 1 1 1 1 2 2 0 11ALTO CONSUMO x 7 12 11 11 6 11 10 14 5 11 11 6 115COBROS INOPORTUNOS x 15 12 9 4 2 6 11 5 4 6 4 0 78COBROS POR SERVICIOS NO PRESTADOS x 6 7 11 16 10 8 11 11 4 9 12 4 109DIRECCION INCORRECTA 0 0 0 0 0COBRO MULTIPLE x 3 4 1 1 3 5 1 2 20ENTREGA Y OPORTUNIDAD DE LA FACTURA x 12 9 20 4 4 1 10 4 11 12 3 0 90ERROR DE LECTURA x 16 1 4 2 2 4 11 4 1 1 8 2 56FALLA EN LA PRESTACION DEL SERVICIO 2 0 0 0 1 3COBRO DE OTROS CARGOS DE LA EMPRESA 1 1 0 1 3 2 0 1 2 0 11COBRO DE OTROS BIENES O SERVICIOS EN LA FACTURA 0CALIDAD DEL SERVICIO 1 1 0 1 0 0 1 1 0 0 5DECISIONES DE SANCION DE LA ESP 1 3 1 0 0 5ESTRATO 2 4 5 4 2 3 4 0 10 2 5 41SUBSIDIOS Y CONTRIBUCIONES x 3 2 1 8 0 2 2 1 1 12 3 2 37TARIFA COBRADA x 4 1 2 7INCONFORMIDAD CON TARIFA COBRADA x 0TASAS E IMPUESTOS 0

POR SUSPENSION CORTE RECONEXION Y REINSTALACION 0 0 0 1 1COBROS POR PROMEDIO x 5 2 2 3 4 2 1 2 21MEDIDOR CUENTA O LINEA CRUZADA x 3 0 0 0 0 2 0 1 6PAGOS SIN ABONO A CUENTA 1 1 2 5 1 1 11

SOLIDARIDAD 0 0 0 0CONDICIONES DE SEGURIDAD O RIESGO 0 1 1REVISIONES A LAS INSTALACIONES Y MED 0CONEXION 1 1OTRAS INCONFORMIDADES 6 6 3 6 2 12 4 6 9 11 32 65 162CAMBIO DE EQUIPO DE MEDIDA 1 1NORMALIZACION DEL SERVICIO 0 0 0SUSPENSION POR MUTUO ACUERDO 1 2 0 2 1 0 1 7TERMINACION DE CONTRATO x 2 0 2Numero de facturas emitidas 57.824 58.342 58.684 58.824 59.321 59.585 60.215 60.525 60.917 61.172 61.330 61.370 718.109

Total general 77 64 73 64 51 56 76 66 50 72 85 87 801INDICADOR 13,32 10,97 12,44 10,88 8,60 9,40 12,62 10,90 8,21 11,77 13,86 14,18 11,15Parametro 10000

facturacion Reclamos asociados a facturacion


136

5.643 fueron clasificadas como tipo A y 2502 tipo B, representando un 69,28% y 30,72% respectivamente. En el siguiente cuadro se muestra como ha sido la evolución

de la presentación de PQRs por parte de los usuarios atendidos

desde el año 2003.


De las PQRs Tipo A, 875 equivalentes al 15,50%, se resolvieron a favor del usuario, así mismo, de las de Tipo B 1702 es decir el 79% se resolvieron a favor del suscriptor. De las solicitudes tipo B que no son generadas por inconformidad, el 75% se resolvieron a favor del usuario y el restante 25% a favor de la empresa. La mayor causa de inconformidad en las reclamaciones

presentadas por los clientes como lo muestra el siguiente

gráfico es la de “Alto Consumo” que alcanzó en el año 2010 el

62,4% del total de PQRs Tipo A. Esta está asociada a la

percepción que tiene el cliente respecto del valor cobrado

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010PQRs 7.554 21.376 8.057 7.525 6.938 7.050 8.091 8.145Usuarios Atendidos 42.640 45.111 48.187 51.214 53.766 54.727 57.470 61.568

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

Peticiones, Quejas y Recursos -PQRs recibidos respecto del Número de Usuarios Atendidos


137

por el servicio ya que cada mes por efectos de la senda

tarifaria que se está aplicando de acuerdo a lo definido por el

ente regulador CREG, así el cliente mantenga su consumo

constante el valor de su factura se incrementa.


El tiempo promedio de respuesta para las PQR está en 10 días, está en el rango de cumplimiento del referente el cual está en 15 días hábiles, el siguiente grafico muestra el comportamiento en los últimos 7 años:

0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0% 60,0% 70,0%

AFOROALTO CONSUMO

CALIDAD DEL SERVICIOCAMBIO DE MEDIDOR O EQUIPO DE MEDIDA

COBRO DE OTROS BIENES O SERVICIOS EN LA FACTURACOBRO DE OTROS CARGOS DE LA EMPRESA

COBRO MULTIPLECOBROS INOPORTUNOS

COBROS POR PROMEDIOCOBROS POR SERVICIOS NO PRESTADOS

CONDICIONES DE SEGURIDAD O RIESGOCONEXION

DECISIONES DE SANCION DE LA ESPDIRECCION INCORRECTA

ENTREGA Y OPORTUNIDAD DE LA FACTURAERROR DE LECTURA

ESTRATOFALLA EN LA PRESTACION DEL SERVICIOINCONFORMIDAD CON TARIFA COBRADA

MEDIDOR CUENTA O LINEA CRUZADANORMALIZACION DEL SERVICIO

OTRAS INCONFORMIDADESPAGOS SIN ABONO A CUENTA

POR SUSPENSION CORTE RECONEXION Y REINSTALACIONREVISIONES A LAS INSTALACIONES Y MEDIDOR

SOLIDARIDADSUBSIDIOS Y CONTRIBUCIONES

SUSPENSION POR MUTUO ACUERDOTARIFA COBRADA

TASAS E IMPUESTOSTERMINACION DE CONTRATO

0,8%62,4%

0,9%0,4%0,0%

3,1%0,7%

6,3%0,5%

5,6%0,2%0,0%0,3%0,2%

1,9%3,1%

0,9%0,2%0,0%0,3%0,1%

9,2%0,5%0,1%0,1%0,1%1,3%

0,3%0,5%0,0%0,1%

Tipología de las PQRs Tipo A presentados por los clientes en el año 2010


138


En la tabla siguiente se observa el comportamiento por municipio del tiempo promedio de respuesta de las PQR, en donde se observa municipios en donde el tiempo de respuesta esta por encima de los 10 días.

Dentro de las actividades desarrolladas por el área de atención al cliente para mejorar este indicador esta la gestión

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010Tiempo de Respuesta 11 8 10 11 11 9 11Máximo Tiempo de Ley 15 15 15 15 15 15 15

-

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Días

Tiempo de Respuesta a la Peticiones, Quejas y Recursos Presentados por los Clientes

MUNICIPIO ene-10 feb-10 mar-10 abr-10 may-10 jun-10 jul-10 ago-10 sep-10 oct-10 nov-10 dic-10Bagadó 19 21 17 22 0 0 0 49 0 0Cantón de San Pablo 9 24 19 14 0 0 13 12 8 0 2Certegui 13 13 11 10 13 12 14 14 5 17 3 5Condoto 11 10 10 9 17 11 16 14 12 15 7 19Istmina 7 9 10 12 9 10 9 9 8 5 8 10Lloró 14 13 14 9 14 17 11 15 10 16 9 13Medio Baudó 7 9 14 22 45 27 19 18 22 0 0MEDIO SAN JUAN 10 10 12 9 14 7 11 13 13 6 0 0Novita 32 17 2 11 12 31 17 7 15 27 9 0Quibdó 11 9 11 8 11 11 10 9 12 15 11 10Rio Iró 8 0 0 17 12 13 20 16 0 6 0 0RIO QUITO 12 9 11 18 18 16 20 10 16 18 16 7Tadó 9 9 10 7 14 6 3 11 10 7 5 1Union Panamericana 12 13 7 13 20 22 11 8 13 1 0Yuto 15 14 10 11 11 13 11 12 14 16 7 13

Total general 10 10 11 9 11 11 10 10 11 14 11 10

TIEMPOS PROMEDIO DE RESOLUCION AÑO 2010 (DIAS CALENDARIO)


139

social realizada en parte por la oficina móvil para concientizar a los usuarios del uso racional del servicio y del beneficio de mantener en optimas condiciones las instalaciones eléctricas en la vivienda. Mes a mes se observó el cumplimiento de los términos de ley y de los procesos administrativos aprobados al interior de la empresa mediante el sistema de Gestión de Calidad para garantizar el cumplimiento normativo respecto a la atención de peticiones, quejas y recursos, alcanzando un tiempo promedio de respuesta de 10 días calendario, completamente por debajo del referente legal de 15 días hábiles, lo que sin duda es un punto a favor para alcanzar la satisfacción del Cliente.

Opinión Dispac dispone de los mecanismos que le permiten el contacto con sus clientes para recibir sus inquietudes, sugerencias y observaciones, hacer seguimiento de las mismas, dando cumplimiento con los referentes de los indicadores de calidad 3.3.10 Nivel de Satisfacción del Usuario En el año 2010 DISPAC se vinculó como miembro de la

Comisión de Integración Eléctrica Regional –CIER, la cual está

constituida por más de 229 empresas de energía eléctrica de

10 países suramericanos, más el Comité Regional para

Centroamérica y El Caribe –CACIER y un miembro europeo


140

asociado, la Asociación Española de la Industria Eléctrica

inicialmente denominada Unidad Eléctricas S.A.– UNESA.

El objetivo principal de La CIER organismo sin fin de lucro es

promover y alentar la integración de los sectores eléctricos

regionales, en este sentido desarrolla proyectos relacionados

con las áreas de generación, transmisión, distribución,

comercialización y área corporativa.

Dentro de los proyectos adelantados por la CIER existe uno

denominado Investigación de Satisfacción del Consumidor

Residencial, el cual pretende medir el Nivel de Satisfacción de

los Consumidores respecto a la calidad del producto y de los

servicios prestados por la distribuidora; generación de índices

que permitan la comparación de los resultados entre todas las

distribuidoras; generación de matrices de apoyo a la definición

de acciones de mejora; análisis comparativa de los resultados

entre los países participantes de la investigación.

La investigación desarrollada por la CIER en el año 2010 en la

cual participó DISPAC con otras cuarenta y una (41)

distribuidoras y tres (3) empresas invitadas que atienden cerca

de 51 millones de consumidores de América del Sur y

Centroamérica, midió varios atributos relacionados con la

Calidad del Servicio, Valor Percibido y Otros Aspectos.

En lo que respecta a Calidad de Servicio se analizaron

aspectos como: suministro de energía, factura, información y

comunicación, atención al cliente e imagen de la Empresa. En

materia de Valor Percibido se incluyeron temas como precio

de la factura y relación precio por beneficio, en Otros


141

Aspectos se investigaron los temas de Responsabilidad Social

Empresarial y Alumbrado Público.

En el caso de DISPAC que pertenece al grupo de empresas

que tienen hasta 500.000 consumidores, los resultados muestran

que el Índice de Satisfacción General –ISG se ubica en el

38,80% frente a un promedio del 76,50% obtenido para las

empresas participantes en el año 2010.

Si bien es cierto que el valor obtenido es bajo, este se

constituye en la línea base para adelantar las acciones que

ya están incluidas en el Plan Estratégico de la Empresa para el

período 2011 – 2015 que permitan lograr que el Nivel de

Satisfacción sea del 72% en el año 2015.


142

3.4 Aspectos Externos


143

3.4 Aspectos Externos

3.4.1 Naturales

Por ser el departamento del Chocó una zona que carece de

vías de comunicación adecuadas la atención de

contingencias mayores se hace muy dificultosa.

Con la construcción del segundo alimentador hacia la S/E

Istmina se estima reducir de manera considerable el tiempo

que dicha subestación y sus usuarios permanecen sin servicio

por fallas en el único alimentador que hasta ahora se tiene.

Por último, la Empresa mantiene una relación directa con las

autoridades de cada municipio, lo cual permite una

comunicación fluida y de apoyo entre las distintas partes ante

cualquier situación de falla en el sistema de distribución o en la

prestación del servicio.

Se revisaron los mapas de riesgo entregados correspondientes

a las actividades de Control Energía y Operación y

Mantenimiento encontrando que se tienen definidas acciones

de control como por ejemplo: Inspecciones del estado actual

de las redes, implementación de líneas alternas de

alimentación para las subestación Istmina, stock de equipos

principales para reposición y contingencia, entre otros.

En la actividad de sistemas de información con relación al

riesgo de Pérdida o manipulación indebida de la información


144

de las bases de datos se cuenta con las acciones de control

requeridas como es el respaldo diario a todas las bases de

datos

3.4.2 PRECIOS DE LOS COMBUSTIBLES

Los precios de los combustibles no afectan en la operatividad

de ninguna de las actividades que realiza DISPAC S.A. E.S.P.

Por lo tanto no influyen en la gestión de la Compañía.

3.4.3 LEGALES

Se presentan en el informe organizacional.

3.4.4 REGULATORIOS

En los siguientes numerales se relacionan las principales

Resoluciones, Documentos, Decretos y Acuerdos emitidos por

los entes Reguladores, de Control y Vigilancia durante el año

2010 que a juicio de esta Auditoría tienen una relación directa

con la gestión de la Compañía DISPAC S.A. E.S.P.

3.4.4.1 UPME - Unidad de Planeación Minero Energética

Plan de Expansión de Referencia Generación- Transmisión

2010 -2024, el cual fue adoptado por el Ministerio de Minas y

Energía mediante resolución 182215 de noviembre 22 de 2010.


145

3.4.4.2 Comisión de Regulación de Energía y Gas-CREG

Resolución CREG 039: Por la cual se modifican las reglas

aplicables a limitación de suministro de que tratan las

Resoluciones CREG 116 de 1998 y 001 de 2003.

Resolución CREG 040: Por la cual se modifican las reglas

aplicables a la limitación de suministro de que trata la

Resolución CREG 116 de 1998.

Resolución CREG 043: Por la cual se aclaran disposiciones de la

Resolución CREG 097 de 2008 relacionadas con la regulación

de calidad del servicio en los Sistemas de Distribución Local y

se adoptan disposiciones complementarias a dicha resolución.

Resolución 067: Por la cual se aclaran y corrigen algunas

disposiciones de las resoluciones CREG 097 de 2008 y 098 de

2009, relacionadas con la calidad del servicio en el SDL.

Resolución 083: Por la cual se corrige un error en los cálculos

que sirvieron de base para la expedición de la Resolución

CREG 108 de 2009.

Resolución 090: Por la cual se modifica una fecha establecida

en la Resolución CREG 051 de 2010, acerca dela información

de AOM que los OR´s deben entregar.

Resolución 116: Por la cual se modifica la resolución CREG 058

de 2008, acerca de los Cargos por Uso Únicos para cada Nivel

de Tensión.


146

Resolución 128: Por la cual se establecen reglas para hacer la

transición al nuevo esquema de calidad del servicio en el

Sistema de Transmisión Nacional adoptado por la Resolución

CREG-011 de 2009.

Resolución CREG 149: Por la cual se modifica la resolución

CREG 058 de 2008.

Resolución CREG 166: Por la cual se complementan las

disposiciones sobre calidad del servicio en el Sistema de

Distribución Local adoptadas mediante la Resolución CREG

097 de 2008.

3.4.4.3 Consejo Nacional de Operación-CNO

ACUERDO No. 479: Por el cual se aprueba la modificación de

los mecanismos para la ejecución de programas de limitación

de suministro.

ACUERDO No. 488: Por el cual se modifica el procedimiento

para el reporte de información y la definición de la realización

de pruebas del Esquema de Deslastre de Automático de

Carga.

ACUERDO No. 489: Por el cual se actualiza el Esquema de

Deslastre de Automático de Carga EDAC por baja frecuencia.

ACUERDO No. 513:Por el cual se integran los procedimientos

técnicos para la coordinación de mantenimientos de equipos

del -SIN- que implican Consignación Nacional y se definen los


147

índices para hacer seguimiento al mantenimiento de activos

del STN, de conexión al STN, de los STR y de generadores.

3.4.4.4 Superintendencia de servicios Públicos Domiciliarios –

SSPD

Resolución SSPD-20102400008055.: Por la cual se unifica en un

solo cargue administrativo la normatividad expedida en el

sector de energía eléctrica para el cargue de la información al

SUI.

Resolución SSPD-20102400026285: Por la cual se modifica la

resolución anterior.

Opinión

La Auditoría pudo evidenciar que las modificaciones

regulatorias a causa de la normatividad vigente se han venido

implementando oportunamente por parte de la Compañía.


148

4. Indicadores y Referentes de Evaluación de

Gestión


149

4. Indicadores y Referentes de la Evaluación de la Gestión

Son una serie de parámetros cuantitativos o cualitativos, según sea el caso, con el cual se comparan los valores alcanzados por la entidad prestadora en sus Indicadores de Gestión y sirven para verificar su cumplimiento. Para la evaluación del año 2010 la Auditoría Externa de Gestión y Resultados, AEGR, hará uso los referentes publicados por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios en su página web (www.superservicios.gov.co/), en el caso de Dispac se le aplica los referentes del grupo denominado DC.

Tabla 4.1 Indicadores y referentes de la evaluación de la Gestión a diciembre 31de 2010

Fuente: Información suministrada por la SSPD

La AEGR contempla la verificación y evaluación de los indicadores de gestión aplicables a Dispac S.A. ESP, con base en los estados financieros al 31 de diciembre de 2010 y los referentes publicados por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios. Estos indicadores están definidos en la Resolución SSPD 20061300012295 de 2006 y en concordancia con la resolución 072 del 29 de octubre de 2002, expedidas por

G 64,15 30,00 2,00 64,68 5,14 na na na naGC 62,00 30,00 1,98 52,18 6,00 na na na naT N.A. 30,00 2,00 74,67 6,00 na na na 0,00

GDC 58,00 45,00 2,00 27,20 6,00 5,00 100,00 0,00 0,00

DC 56,00 48,00 1,82 21,44 6,00 5,00 100,00 0,00 0,00C 52,93 54,51 2,00 27,37 6,00 5,00 100,00 0,00 0,00

Atención Reclamos

Servicio (%)

Atención Solicitud de

Conexión (%)

GRUPO

FINANCIEROS TECNICOS Y ADMINISTRATIVOS

Rotación Cuentas por Cobrar (días)

Rotación Cuentas por Pagar (días)

Razón Corriente (Veces)

Margen Operacional

(%)

Cubrimiento de Gastos

Financ. (Veces)

Relación Suscriptores sin Medición

(%)

Relación Reclamos Fact. (por

10.000 fact.)


150

la Comisión de Regulación de Energía y Gas (CREG), donde se establece la metodología, los parámetros y los modelos de carácter obligatorio que permiten evaluar su gestión y resultados. La siguiente tabla presenta el resultado de los indicadores de evaluación de la gestión y sus respectivos referentes establecidos por la SSPD y por DISPAC, con base en los códigos y nombres de las cuentas del Plan de Contabilidad que se deben utilizar para el cálculo de los indicadores. Los indicadores se presentan comparativos con los años 2009, 2007 y 2006.

Tabla 4.2 Indicadores de gestión

IndicadorAplica

ReferenteResultado

2010 ReferenteResultado

2009

Cumple Referente

1=SI, 2= NO, 3 N/A

Rotación Cuentas * Cobrar (Días) SI 105,64 56 78,89 2

Rotación Cuentas * Pagar (Días) SI 18,86 48 22,17 1

Razón Corriente (Veces) SI 2,56 1,82 5,17 1

Margen Operacional (%) SI 6,53% 21,44% 13,74% 2

Cubrimiento de Gastos Financieros (Veces) SI N/A N/A N/A N/ASuscriptores sin medición (%) SI 7,91 5% 0,14 2

Reclamos facturación (por 10000) SI 13,00 100 38,00 1

Atención reclamos servicios (%) SI 0 0 0 1

Atención solicitud de conexión (%) SI 0 0 0 1

Fuente: Información suministrada por la Dirección de Finanzas


151

Rotación de cartera (días)

Tabla 4.3 Rotación de cuentas por cobrar


Gráfica 4.4 Rotación de Cuentas por Cobrar

Entre los años 2007 y 2009 se observa que este indicador se mantiene en 70 y 78 dias. Sin embargo, en el 2010 el índice de cuentas por cobrar fue de 105,64 días, mostrando un deterioro de 27 días con respecto al 2009 y alejándose del referente en 49 días aproximadamente. Durante el año 2010 se observa un incremento en la cartera corriente de 15,07% al pasar de $5.837 millones en al año 2009 a $6.717 en el año 2010, reflejado por el aumento de los ingresos lo cual genero similar proporción en el aumento en la cartera, debido a través de las acciones de recuperación de pérdidas de energía.

Tabla 4.3 Rotación de cuentas por cobrar

INDICADOR FORMULA 2007 2008 2009 2010Cuentas por Cobrar * 365

Ingresos Operacionales

Referente 56,00 56,00 56,00 56,00

Rotacion cuentas por

b

72,62 70,49 78,89 105,64

0

20

40

60

80

100

120

2006 2007 2008 2009 2010 2011

D

I

A

S

AÑO

Rotacion de Cuentas por Cobrar

REAL

REFERENTE


152

Rotación Cuentas por Pagar (días)

Tabla 3-23 Rotación de cuentas por pagar


Gráfica 42 Rotación de Cuentas por Pagar

Durante los últimos cuatro años la Compañía ha cumplido con el referente, debido a que goza de buena liquidez. A diciembre de 2010, el resultado fue 18,86 días, para el año 2009, el resultado fue 22,17 días, cumpliendo en con el referente establecido por la SSPD.. Razón Corriente (Veces)

Tabla 3-24 Indicadores de gestión


Tabla 3-23 Rotación de cuentas por pagarINDICADOR FORMULA 2007 2008 2009 2010

Cuentas por Pagar * 365Costo de Venta

Referente 48,00 48,00 48,00 48,00

Rotacion cuentas por

P

4,68 33,97 22,17 18,86

0

10

20

30

40

50

60

2006 2007 2008 2009 2010 2011

D

I

A

S

AÑO

Rotacion de Cuentas por Pagar

REAL

REFERENTE

Tabla 3-24 Indicadores de gestiónINDICADOR FORMULA 2007 2008 2009 2010

Activos Corrientes Pasivos Corrientes

Referente 1,82 1,82 1,82 1,82

2,53 5,47 5,17 2,56Razon

Corriente


153

Gráfica 43 Razón Corriente

En los últimos cuatro años los resultados del indicador Razón Corriente, han estado por encima del referente, lo anterior debido a que la compañía presenta un endeudamiento muy bajo (13%). El índice de razón corriente obtenido en diciembre de 2010 fue de 2.56 veces, por lo tanto, la empresa cumplió con el referente de forma satisfactoria (1,82). En conclusión la empresa cumple con el indicador, y con los activos corrientes, se alcanza a atender las obligaciones de corto plazo. Margen Operacional (%)

Tabla 3-25 Margen Operacional

0

1

2

3

4

5

6

2006 2007 2008 2009 2010 2011

P

E

S

O

S

AÑO

Razon Corriente

REAL

REFERENTE

Tabla 3-24 Indicadores de gestiónINDICADOR FORMULA 2007 2008 2009 2010

EBITDA Ingresos Operacionales

Referente 18,31% 19,54% 21,44% 21,44%Fuente: Dirección Financiera – Gestor DISPAC

Margen operacional

8,9 1,2 13,74 6,53%


154

Gráfica 44 Margen Operacional

El margen operacional finalizó en diciembre de 2010 con 6,53%, observando una desmejora notoria con respecto a diciembre de 2009. En el año 2010 Dispac presenta una utilidad buta de

$12.595millones mostrando un incremento del 79% frente al

año 2009, sin embargo presenta una perdida operacional de

$1.165 millones originada principalmente por la provisión

constituida para la demanda de reconversión entre el

Consorcio Interaseo S.A. E.S.P – Eléctricas de Medellín S.A. y

Consultores Unidos S.A., por valor de $7.735 millones.

Hay que tener en cuenta que para la SSPD, las provisiones de cartera por venta de energía no se descuentan del cálculo del EBITDA.

0

5

10

15

20

25

2006 2007 2008 2009 2010 2011

%

AÑO

Margen Operacional

REAL

REFERENTE


155

Cubrimiento de Gastos Financieros (Veces) Este indicador informa sobre la capacidad de generación de fondos por parte de la empresa para el pago de los gastos financieros. Este indicador no le aplica a Dispac, debido a que durante los últimos años la Compañía no ha recurrido a endeudamiento financiero. CONCEPTO GENERAL DE LA EVALUACION DE GESTION Y RESULTADOS

1. A 31 de diciembre de 2010, no identificamos indicadores financieros que nos hagan suponer que DISPAC S.A. E.S.P. pueda tener problemas significativos de iliquidez, altos niveles de endeudamiento, pérdidas significativas de activos, o de rentabilidad negativa.

2. El resultado de los indicadores razón corriente y rotación

de cuentas por pagar, cumplen con el referente establecido, lo cual significa que la Empresa cuenta con los suficientes activos corrientes para cubrir sus obligaciones de corto plazo.

3. El indicador de rotación de cuentas por cobrar no cumple con el referente, se incrementó con respecto al 2009 en 27 días y se ubicó por encima del referente establecido en 49 días, principalmente, porqué una buena proporción de sus usuarios se encuentra en la zona rural, la cual registró dificultades en el 2010 para realizar una buena gestión.


156

4. El indicador de Margen Operacional, desmejoró notoriamente con respecto al 2009, pasando de un 13,74% a 6,53% en el 2010, la Compañía no cumple con el referente. Si DISPAC tiene la expectativa de cambiar la tendencia presentada y lograr el cumplimiento del Margen Operacional en el año 2011, se debe analizar como ajustar las variaciones de los costos y gastos, situación que no se logró en el 2010.

5. La empresa cuenta con las herramientas y el

conocimiento suficiente del mercado y el negocio, que le han permitido programar todas sus actividades y los flujos de efectivo con el fin de garantizar la liquidez y la cancelación de todas las obligaciones generadas por su operación.

6. Se concluye que DISPAC S.A. E.S.P., es un negocio en

marcha, una empresa viable, con adecuados índices de rentabilidad y solvencia, cuyo conocimiento del negocio le permite administrar eficientemente su liquidez con un nivel bajo de endeudamiento.


157

5. Indicadores de Clasificación por Nivel

de Riesgo


158

5 Indicadores Clasificación por Nivel de Riesgo

La siguiente tabla presenta el cálculo de los indicadores clasificación por nivel de riesgo, definidos en la resolución SSPD 12295 de 2006 en concordancia con la Resolución CREG 034 de 2004. Ningún ente regulador ha establecido referentes para estos indicadores por lo tanto se hace el análisis con respecto a indicadores obtenidos en periodos anteriores. Los indicadores se presentan comparativos con el año 2010.

VALORES

2010 2010 2009

Pasivo Total - Pasivo Corriente 0Ebidta - Impto de Rta 3.833.131

Ebitda 3.833.131

Activo Total 158.675.129

Ebitda-Gastos Financieros-Impto Renta

4.239.136

Patrimonio 139.708.287

Ingresos Operacionales 58.875.252Activos Fijos 87.851.803

Capital de Trabajo 34.420.918


Servicio a la Deuda 0

Patrimomio 139.708.287

Flujo de Caja 15.638.450

Servicio de Deuda 0

Flujo de Caja 15.638.450


Patrimonio 139.708.287


Pasivo Corriente 18.966.842

Pasivo Total 18.966.842

Activo Corriente 53.387.759


Activo Corriente sobre Activo Total

NA 33,65%

Concentración de la Deuda

NA 100,00% 100,00%

37,01%

Ciclo OperacionalRotación Cuentas por Cobrar- Rotación Cuentas por Pagar

NA 86,78 56,7286,78

Patrimonio sobre Activo

NA 88,05% 92,84%

Flujo de Caja sobre Servicio de Deuda

0,00% 0,00%NA

Flujo de Caja sobre Activos

NA 9,86% 18,45%

21,69% 29,85%

Servicio de Deuda sobre Patrimonio

NA 0,00% 0,00%

Capital de Trabajo Sobre Activos

NA

Rentabilidad sobre Patrimonio

NA 3,03% 4,65%

0,00 0,00

Rotación de Activos Fijos (N° de Veces)

NA 0,67 0,65

Rentabilidad sobre Activos

NA 2,42% 4,54%

Periodo de Pago del Pasivo LP

NA

INDICADORES POR NIVEL DE RIESGO (MILES DE PESOS)

CONCEPTO FORMULA REFERENTERESULTA


159

5.1 Período de pago del pasivo a largo plazo La Compañía no cuenta con pasivo a largo plazo. El 100% de su deuda es de corto plazo. La Compañía no cuenta con endeudamiento financiero. 5.2 Rentabilidad sobre los activos

La rentabilidad sobre activos finalizó en diciembre de 2010

con 2,42%, observando una desmejora con respecto a

diciembre de 2009. En el año 2010 Dispac presenta una utilidad

buta de $12.595 millones mostrando un incremento del 79%

frente al año 2009, sin embargo presenta una perdida

operacional de $1.165 millones originada principalmente por la

provisión constituida para la demanda de reconversión entre

el Consorcio Interaseo S.A. E.S.P – Eléctricas de Medellín S.A. y

Consultores Unidos S.A., por valor de $7.735 millones, esta es la

causa principal del desmejoramiento de este indicador.

Año 2010 2009


2,42% 4,54%


160

Gráfica 51 Rentabilidad sobre Activos 5.3 Rentabilidad sobre el Patrimonio

La rentabilidad sobre patrimonio finalizó en diciembre de 2010 con 3,03%, observando una mejora con respecto a diciembre de 2009. Esta desmejora se presenta por lo comentado en el indicador de Rentabilidad sobre el activo.

0,00%

0,50%

1,00%

1,50%

2,00%

2,50%

3,00%

3,50%

4,00%

4,50%

5,00%

2010 2009


Año 2010 2009


3,03% 4,40%

0,00%

0,50%

1,00%

1,50%

2,00%

2,50%

3,00%

3,50%

4,00%

4,50%

2010 2009



161

Gráfica 52 Rentabilidad sobre Patrimonio 5.4 Rotación de activos fijos

El resultado de este indicador está mostrando en el 2010, que cada peso invertido en activos fijos se ve reflejado en cerca de $0,67 pesos de ingresos. De acuerdo con lo anterior, los activos fijos rotaron 0,02 veces más que el año 2009, explicado por el incremento de 14% durante 2010 en propiedades planta y equipo neto, generado por la activación de proyectos de inversión relacionados con la remodelación de redes de distribución y líneas primarias a 13.2 kV e instalación de medidores.

Gráfica 53 Rotación de Activos Fijos

5.5 Capital de trabajo sobre activos

Año 2010 2009


0,67 0,65

0,63

0,64

0,64

0,65

0,65

0,66

0,66

0,67

0,67

0,68

2010 2009


Año 2010 2009


21,69% 27,16%


162

La participación de capital de trabajo por parte de DISPAC respecto a los activos disminuyó levemente en el 2010 (5,47%) frente al 2009. El capital de trabajo para el 2010 ascendió a $32.493 millones, permitiendo cubrir las obligaciones a corto plazo.

Gráfica 54 Capital de Trabajo sobre Activos

5.6 Servicio de la deuda sobre el patrimonio La Compañía no ha tenido obligaciones financieras durante los últimos cuatro años. Por lo anterior, no se analiza este indicador. 5.7 Flujo de caja sobre servicio de deuda La Compañía no ha tenido obligaciones financieras durante los últimos cuatro años. Por lo anterior, no se analiza este indicador. 5.8 Flujo de caja sobre activos

0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%

30,00%

2010 2009


Año 2010 2009


9,85% 18,45%


163

La Empresa ha mantenido niveles de flujo de caja positivos que le permiten mantener buena liquidez para respaldar sus nuevas inversiones y el pago de obligaciones. En los últimos tres años el indicador ha mantenido buenos niveles de flujo de caja. La reducción obedece principalmente a las inversiones relacionadas, en su mayoría, con la remodelación de redes de distribución y líneas primarias a 13.2 kV y la instalación y montaje de medidores.

Gráfica 58 Flujo de Caja sobre Activos

5.9 Ciclo Operacional

El resultado del ciclo operacional muestra la diferencia entre el momento en que la Empresa paga a sus proveedores y el momento que recupera cartera, este indicador para el año 2010 se sitúa en 86,78 días. El ciclo operacional aumentó en 30,06 días frente al 2009, originado por el aumento en la cartera corriente, La cuenta presenta un incremento de $6.312.856 (59%) con respecto al 2009. El incremento se

0,00%

2,00%

4,00%

6,00%

8,00%

10,00%

12,00%

14,00%

16,00%

18,00%

20,00%

2010 2009


Año 2010 2009

86,78 Ciclo Operacional 56,72


164

presenta principalmente en las cuenta de Subsidios de Energía que se incrementó en $5.153.759 (56%) con respecto al 2009 debido a que a 31 de diciembre de 2010 el saldo de esta cuenta ($8.943.699), equivale a los subsidios de 8 meses aproximadamente. El indicador muestra una empresa que cuenta con liquidez para el pago de sus obligaciones.

Gráfica 55 Ciclo Operacional

5.10 Patrimonio sobre activo

Este indicador muestra como se está financiando la Empresa y la participación del patrimonio sobre el activo total. Para el año 2010, está en 88,05%. Este indicador muestra que más del 88,05% de su financiación está dada por sus accionistas lo que refleja un buen estado financiero de la Compañía.

0,00

10,00

20,00

30,00

40,00

50,00

60,00

70,00

80,00

90,00

2010 2009

Ciclo Operacional

Año 2010 2009

88,05% 92,84% Patrimonio sobre

Activo


165

Gráfica 56 Patrimonio sobre Activos

5.11 Pasivo corriente sobre pasivo total

El total de pasivos de la Compañía a 31 de diciembre de 2010, alcanzó la suma de $20.891 millones, de los cuales el 100% corresponde a pasivos corrientes. Este indicador ha permanecido estable durante los últimos dos años. Su nivel de endeudamiento es bajo (13%) reflejando que es una Compañía solvente.

85,00%

86,00%

87,00%

88,00%

89,00%

90,00%

91,00%

92,00%

93,00%

2010 2009

Patrimonio sobre Activo

Año 2010 2009


100,00% 100,00%


166

Gráfica 57 Pasivo Corriente sobre Pasivo Total

5.12 Activo corriente sobre activo total

El total de activos de la Compañía a 31 de diciembre de 2010, alcanzó la suma de $158.686 millones, de los cuales el 33,65% corresponden a activos corrientes y el 66,36% a activos no corrientes, presentando un incremento de 6% frente al año 2009. Los activos corrientes disminuyeron en un 3,82% frente al 2009, principalmente por la cuenta de inversiones dinero que fue utilizado para pagar los proyectos ejecutados.

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

90,00%

100,00%

2010 2009


Año 2010 2009

37,01%Activo Corriente sobre

Activo Total33,65%


167

Gráfica 58 Activo Corriente sobre Activo Total

5.13 CALIDAD DE LA INFORMACION REPORTADA AL SUI De acuerdo con nuestros procedimientos de auditoría sobre la calidad de la información reportada al SUI, relacionado con la resolución SSPD 20051300002395 de 2005, evidenciamos que ésta fue presentada de forma OPORTUNA. La información presentada está acorde con la información Financiera final suministrada por la Dirección Financiera, aunque estos no estaban dictaminados por revisoría fiscal porque estaban pendientes de hacer cambios básicamente en el método de depreciación de los activos fijos. A la fecha de nuestro informe, la Compañía ha reportado al SIA la siguiente información:

31,00%

32,00%

33,00%

34,00%

35,00%

36,00%

37,00%

38,00%

2010 2009

Activo Corriente sobre Activo Total


168

5.14 CONCEPTO DEL AUDITOR En general, puede notarse que los resultados de DISPAC, son favorables en lo respectivo a los aspectos financieros de liquidez, solvencia y rentabilidad, lo que indica que la Empresa está en capacidad de responder sus obligaciones de corto plazo. El nivel de endeudamiento de la Empresa es del 13%. que es un buen indicador, teniendo en cuenta que cuenta con adicional a los recursos de sus accionistas, tiene un buen rango para solicitar créditos bancarios en caso de necesitarlos. Por lo anterior y de acuerdo con las cifras reportadas en los estados financieros se concluye que DISPAC es un negocio en marcha, una empresa viable, con adecuados índices de rentabilidad y solvencia, cuyo conocimiento del negocio le permite administrar eficientemente su liquidez con un nivel bajo de endeudamiento a corto plazo. 5.15 CONCEPTO DEL NIVEL DE RIESGO Según los parámetros y lineamiento establecidos por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios a través de la Resolución SSPD 20061300012295 de 2006 y las Resolución CREG 072 de 2002 modificada por la Resolución CREG034 de 2004, se identifican los riesgos existentes para DISPAC con base en los resultados de los indicadores de nivel de riesgo que puedan poner en peligro la viabilidad y sostenibilidad de DISPAC.


169

CALIFICACION DEL RIESGO

Nivel de Riesgo

Observaciones

A

De acuerdo con el nivel de riesgo definido por la SSPD, se considera que DISPAC posee un bajo nivel de riesgo, el cual es calificado como A. Esta calificación se da principalmente por, la capacidad de pago que tiene para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.

A 31 de diciembre de 2010, no identificamos indicadores financieros que nos hagan suponer que DISPAC S.A. E.S.P. pueda tener problemas significativos de iliquidez, altos niveles de endeudamiento, pérdidas significativas de activos, o de rentabilidad negativa que pongan en riesgo la continuidad del negocio.


170

6. Matriz de Riesgo


171

Macro Proceso Proceso Riesgo

Probabilidad de

Ocurrencia

Magnitud del

Impacto Control

FINANCIERA

Planeación Financiera

Sobre o sub estimación del presupuesto 1 1 2

Contabilidad

Diferencia en la metodología de calificación de las cuentas entre SUI y

Revisoria Fiscal. 1 1 1

Desactualizacion del modelo de costos ABC que impide cumplir la

resolución 33635 de la SSDP 1 1 2

COMERCIAL

ATENCIÓN AL USUARIO

Posibilidad de que la información no esté disponible en el momento de

atender el usuario. 1 2 1

Posibilidad de que los procesos de capacitación no sean acordes al proceso de Atención al Cliente.

1 2 1

Posibilidad de que la solución dada al usuario no sea la adecuada. 1 2 1

RECAUDO

Posibilidad de que no se pueda acceder al sistema. 1 2 1

Posibilidad de que se altere la información por parte de los

funcionarios. 1 2 1

Posibilidad de que los cupones para aviso de suspensión no lleguen a

tiempo. 1 2 1

Posibilidad de que la capacitación específica no se realice. 1 2 1

Posibilidad de que al personal contratista no se le realice evaluación

de desempeño. 1 2 1

Posibilidad de que los usuarios no paguen y se reconecten. 1 2 1

Posibilidad de que los funcionarios no tengan actitud de servicio. 1 2 1

Posibilidad de que no se realice un cobro efectivo. 1 2 1

Posibilidad de que los abogados manipulen los pagos para beneficio

propio. 1 2 1

Posibilidad de que no se realicen las reconexiones en el tiempo

establecido por la ley. 1 2 1

FACTURACIÓN

Posibilidad de que la información tenga errores de digitación para

generar la facturación. 1 2 1

Posibilidad de que las Terminales Portátiles sean robadas. 1 2 1


172

Posibilidad de que el personal no tenga una actitud de adaptabilidad

al cambio y mejora continua. 1 2 1

Posibilidad de que la parametrización o actualizaciones informáticas no permitan la contabilización de los

ciclos.

1 2 1

Posibilidad de que la facturación se retrace. 1 2 1

OTROS

Posibilidad de que el plan de mercadeo no sea aprobado a

tiempo. 1 2 1

Posibilidad de que la evaluación de meritos al desempeño no sea

objetiva. 1 2 1

Posibilidad de que los funcionarios no tengan actitud de servicio al cliente. 1 2 1

Posibilidad de que las actividades de Gestión Social no estén alineadas con

las estrategias de mercadeo. 1 2 1

Técnico y Operativo

Mantenimiento en Redes y

Equipos Afectación del Servicio 2 2 1

Inversión Limitación presupuestal que no

permite cumplir con los planes de inversión

1 2 1

Calidad del Servicio

Robo de los Transformadores de Distribución 2 2 1

Incremento en los Eventos de Interrupción 2 2 1

Calidad de la Potencia Fallo en los equipos instalados 2 2 1

Nivel de Pérdidas

Problemas sociales que no permiten actividades de normalización de

redes 2 3 1

Otros Falla en servidor del SPARD 1 1 1


173

7. Calidad de la Información


174

7. Calidad de la Información Reportada al SUI

De acuerdo con nuestros procedimientos de auditoría sobre la calidad de la información reportada al SUI, relacionado con la resolución SSPD 20051300002395 de 2005, evidenciamos que ésta fue presentada de forma OPORTUNA. La información presentada está acorde con la información Financiera final suministrada por la Dirección Financiera.

Tipo de información solicitada Normatividad que lo soporta Fecha de corte Fecha limite de

entrega o periodicidadFecha de reporte

Plan de cuentas - PUC. Resolución 33635 del 28 dediciembre de 2005. Resolución25985 del 25 de julio de 2006

Semestral (I semestre) 31 de julio y(II semestral) 15 febreroaño siguiente.

Semestre I: 31 de julio de 2009 Semestre II: 15 de febrero de 2011 - Presentado

Sistema de costos y Gastos porActividades

Resolución 33635 del 28 dediciembre de 2005. Resolución25985 del 25 de julio de 2006


Semestre I: 31 de julio de 2010 Semestre II: 28 de Febrero de 2011 - Presentado

Reporte Complementario deInformación Financiera de losprestadores de servicios públicosdomiciliarios a través del SistemaÚnico de Información SUI.Cuentas

Resolución 2395 de 2005 -Resolución 6465 modificada por2885 del 6 de febrero de 2007,modificada por resolución 2485del 30 de enero de 2008.


Semestre I: 31 de julio de 2010 Semestre II: 28 Febrero 2011 - Presentado

Cuentas por Pagar Resolución 2395 de 2005 -Resolución 6465 modificada por2885 del 6 de febrero de 2007,modificada por resolución 2485del 30 de enero de 2008.


Semestre I: 31 de julio de 2010 Semestre II: 28 Febrero 2011 - Presentado

Flujo de Caja Proyectado Resolución 2395 de 2005 -Resolución 6465 modificada por2885 del 6 de febrero de 2007,modificada por resolución 2485del 30 de enero de 2008.

Anual 28 de febrero del añosiguiente (resolución2485 SSPD de 2008)

Año 2009 A 2014: 28 de Febrero de 2011- Presentado.

Estado de Resultados Proyectados Resolución 2395 de 2005 -Resolución 6465 modificada por2885 del 6 de febrero de 2007,modificada por resolución 2485del 30 de enero de 2008.

Anual 28 de Marzo (resolución2485 SSPD de 2008)

Año 2010 a 2014. NO HA VENCIDO LA FECHA DE PRESENTACION.

Balances Proyectados Resolución 2395 de 2005 -Resolución 6465 modificada por2885 del 6 de febrero de 2007,modificada por resolución 2485del 30 de enero de 2008.

Anual 28 de Marzo (resolución2485 SSPD de 2008)

Año 2010 a 2014. NO HA VENCIDO LA FECHA DE PRESENTACION.


175

8. Control Interno


176

8 Sistema de Control Interno Nuestro concepto sobre el estado de desarrollo del sistema de control interno, se obtuvo con base en el resultado de pruebas selectivas de las evidencias que soportan el grado de desarrollo; sin embargo, debido a las limitaciones inherentes de cualquier sistema de control interno, errores o irregularidades pueden ocurrir y no ser detectados. Mantener un control interno con un grado de desarrollo adecuado, está sujeto a riesgos por cambios en las condiciones operativas, estratégicas y/o de tecnología e informática o a que el grado de cumplimiento con las políticas y procedimientos pueda disminuir. El régimen de Control Interno de las empresas de servicios públicos es el señalado en la Ley 142 de 1994, modificado por la Ley 689 de 2001, desarrollado por las instancias de Gerente o presidente de la empresa; Auditor Interno; Comisión de Regulación de Energía y Gas y Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios, cada uno con sus propias competencias de ejecución, evaluación, regulación y vigilancia. DISPAC S.A. ESP, adoptó dentro de su sistema de control interno el definido por el Ministerio de Minas y Energía para las empresas de energía, el cual consta de los siguientes módulos: Esquema organizacional de la empresa (Estructura orgánica, plan estratégico, código de buen gobierno, mapa de procesos, estandarización de procedimientos)


177

Sistemas de información (Sistemas de almacenamiento y procesamiento de información, sistema de gestión documental y comunicación). Políticas de administración del talento humano (Proceso de selección, plan de capacitación, evaluación del desempeño, política salarial, programas de estímulos e incentivos, política de bienestar). Modelo de control gerencial (Tabla de indicadores, sistema de información y seguimiento de los indicadores). Políticas de administración de riesgo (Mapa de riesgo, política de administración del riesgo). Auditoría Interna (Oficina de control interno, manual de auditoría interna). Política de mejoramiento continuo (Planes de mejoramiento). Mecanismos de control social (Elementos de control social). Reglamentación (Reconocimiento del modelo, reglamento de control interno, normas reglamentarias de control interno). Estos aspectos fueron analizados dentro de la estructura que soporta la distribución y comercialización del servicio de energía eléctrica, es decir al interior de Dispac S.A. ESP y del Gestor como operador del servicio.


178

8.1 Esquema Organizacional de la Empresa 8.1.1 Estructura orgánica En el capítulo de Arquitectura Organizacional se presenta el organigrama de Dispac y del Gestor, el cual es funcional, en el año 2010 tuvo algunos cambios, se incluye la oficina de control interno con la jefatura de la Ingeniera Paula Montoya dependiendo de la Gerencia General, se ve claramente el proceso de control de gestión dependiendo también de la gerencia y la estructura organizacional del gestor un poco mas plana. 8.1.2 Dirección estratégica Durante el año 2010, la compañía trabajó en la definición del nuevo Plan Estratégico 2011 – 2015, el cual fue aprobado según Acta de Junta Directiva No. 141 de Diciembre de 2010. Para efectos de nuestra auditoria el plan vigente para el año 2010 es el plan de gestión 2009 – 2013, el cual se realizó con base en el diagnóstico realizado en el año 2008, en el cual se identificó el DOFA. Los siguientes son los componentes de las etapas del proceso estratégico llevado a cabo en DISPAC: Diagnóstico estratégico: análisis entorno, análisis DOFA. Direccionamiento estratégico: misión, visión, valores. Formulación estratégica: orientadores estratégicos, indicadores tácticos.


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Operacionalización estratégica: planes de acción, actividades, metas, tiempos, responsabilidades, recursos, indicadores operativos. Control de gestión: ejecución, monitoreo, seguimiento, sistema integrado de medición de gestión. Alineamiento estratégico: difusión, operacionalización, Balanced Scorecard, creación de visión compartida. En relación con el DOFA de Distribuidora del Pacífico-DISPAC, se resaltan las siguientes reflexiones: La Junta Directiva de DISPAC debe continuar cumpliendo un papel estratégico en relación con la razón de ser y del querer ser (Visión) de la entidad, cumpliendo así su función como orientadora estratégica de la organización. DISPAC está en capacidad de aprovechar posibles y eventuales demandas de energía en los segmentos objetivo que hoy atiende porque su balance financiero positivo, el carecer hoy de endeudamiento y su actual infraestructura eléctrica, así lo permiten. El modelo de gestión que opera el negocio, es un modelo que ha probado ser exitoso. Este es un punto en el cual deben hacer precisiones unos y otros, a partir de los aprendizajes que han alcanzado durante el tiempo de vigencia del modelo. Es una ocasión propicia y única la que tiene DISPAC frente a la voluntad política del gobierno nacional de volver sus ojos hacia la región, dado que DISPAC es uno de los pilares de la gestión que hacia el departamento pueda mostrar el gobierno


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central como uno de sus aportes al mejor estar social de la comunidad chocoana y del sector. Frente a las fortalezas que se predican de DISPAC existen, de otro lado, algunas debilidades que son responsabilidad de la entidad aminorar mediante una gestión muy directa no solo del gerente de DISPAC sino también de los miembros de su Junta Directiva. Planear acciones a ejecutar en los próximos años con el fin de prevenir los efectos del riesgo jurídico que intrínsecamente conlleva la falta de legalización de servidumbres en la infraestructura y disponer cuanto antes de un sistema de información integral óptimo y confiable, son tareas que no dan espera porque se puede frenar la dinámica de la gestión y vulnerar los intereses de la entidad. Es bien importante, de ser posible, que dado su éxito, el modelo sea sujeto de réplica en otros escenarios de la nación y que DISPAC evalúe las posibilidades de entrar en nuevos negocios ofreciendo su portafolio actual o futuro de productos y servicios. Es procedente advertir que para aminorar el efecto de las amenazas que se muestran en la matriz DOFA, DISPAC debe examinar algunas alternativas que hagan menos gravosas dichas amenazas y, en cuanto de la entidad dependa, iniciar gestiones que ayuden a prevenir su efecto. La marca DISPAC es llevada a la comunidad a través del Gestor que opera el servicio de energía eléctrica en la región y no obstante que la tarea es muy bien ejecutada por el


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operador del servicio, se precisa advertir que institucionalmente la empresa debe adoptar acciones que dentro del contexto de su radio de acción le permita ganar mayor protagonismo. La gestión de calidad se constituye en uno de los factores claves de éxito de DISPAC, pues ya ha identificado, definido, documentado e implementado procesos y procedimientos y además posee la certificación de calidad en sus procesos Core de distribución y comercialización de la energía.

Un claro ejercicio de mercadeo relacional debe emprender el gerente de la entidad para lograr que organismos estatales del nivel nacional, regional y local coadyuven la gestión que en beneficio de los usuarios del servicio y de la comunidad viene haciendo DISPAC, pero también para buscar que las normas y regulaciones estatales afecten lo menos posible a la entidad dado que su campo de acción está centrado en una región cuyo nivel socioeconómico es demasiado bajo. Finalmente, monitorear y hacer seguimiento a las decisiones que se tomen y se pongan en ejecución, será una tarea que debe hacer la alta dirección de DISPAC con constancia y disciplina, sin claudicaciones y con persistencia. Los objetivos corporativos definidos para el cumplimiento de la Visión son los siguientes: Fortalecer modelo de gestión Rentabilidad y resultados Desarrollo y responsabilidad social


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Las estrategias y tácticas asociadas a cada objetivo son las siguientes:

OBJETIVOS CORPORATIVOS ESTRATEGIAS CORPORATIVAS TACTICAS ESTRATEGICAS

OBJETIVO No.1: Fortalecer el modelo de gestión

ESTRATEGIA No.1: Generar las sinergias entre los roles y funciones de los actores con el fin de alinearlos con el propósito de consolidar el modelo empresarial


1.1.2 Análisis y adecuación de un Sistema de Gestión de la Calidad Integrado con la Planeación Estratégica

1.1.3 Revisar periódicamente con el Gestor eventuales ajustes al Contrato de Gestión

ESTRATEGIA No.2: Diseñar los instrumentos de medición de la gestión con el fin de consolidar las sinergias

1.2.1 Implementar el Sistema de Gestión Documental

1.2.2 Complementar los Sistemas de Información

1.2.3 Implementar Sistema Integrado de Gestión Organizacional

ESTRATEGIA No.3: Proveer un sistema de gestión que asegure la calidad del servicio

1.3.1 Mantener y Mejorar el Sistema de Gestión de la Calidad

1.3.2 Mejorar los índices de satisfacción del usuario del servicio.

1.3.3 Mejorar el protocolo normativo de los procesos

OBJETIVO No.2: Rentabilidad y Resultados

ESTRATEGIA No.1: Mejorar los indicadores de pérdidas de energía y cartera para asegurar la sostenibilidad de la empresa

2.1.1 Disminuir las pérdidas no técnicas del sistema.

2.1.2 Mejorar los indicadores de Recaudo y Cartera

2.1.3 Definir y ejecutar los planes de inversión en infraestructura eléctrica

ESTRATEGIA No.2: Fortalecer la cultura de información y análisis financiero para asegurar la sostenibilidad financiera

2.2.1. Fortalecer el Sistema de Información Financiero

2.2.2. Fortalecer el análisis de Presupuesto para la toma de decisiones

ESTRATEGIA No.3: Planear y ejecutar un plan de negocios de manera eficiente que asegure la sostenibilidad de la empresa

2.3.1 Estructurar el plan de negocios de la Empresa para el Quinquenio

2.3.2 Estructurar un programa para legalizar servidumbres

2.3.3. Desarrollar portafolio de productos conexos y nuevos mercados


183

OBJETIVOS CORPORATIVOS ESTRATEGIAS CORPORATIVAS TACTICAS ESTRATEGICAS

OBJETIVO No.1: Fortalecer el

d l d tió

ESTRATEGIA No.1: Generar las sinergias entre los roles y funciones d l t l fi d


ESTRATEGIA No.4: Promover el reconocimiento de las características especiales del mercado del Chocó con el fin de asegurar la sostenibilidad de la empresa

2.4.1. Elaborar estudio de las características particulares del mercado atendido

2.4.2. Desarrollar las relaciones públicas a nivel del Gobierno Central

OBJETIVO No.3: Desarrollo y responsabilidad social

ESTRATEGIA No.1: Promover la participación de DISPAC con los entes regionales con el propósito de estructurar proyectos de interconexión que permitan mejorar la calidad de vida en el Chocó

3.1.1. Capacitar a la dirigencia regional sobre los mecanismos de financiación de proyectos

3.1.2 Contribuir al desarrollo de los programas de interconexión eléctrica regionales

ESTRATEGIA No.2: Consolidar a DISPAC como participante activo de los programas socioculturales de la comunidad atendida con el fin de contribuir al mejoramiento de su calidad de vida

3.2.1 Desarrollar relacionamiento con los entes regionales y la comunidad

3.2.2 Definir esquema de vinculación de DISPAC para el desarrollo empresarial de la región

Fuente: Planeación estratégica

Las tácticas estratégicas tienen definidas acciones estratégicas y el área responsable. El cuadro de mando, integra los indicadores estratégicos, en cuatro perspectivas.

Perspectiva con la comunidad Perspectiva financiera Perspectiva de mercado y clientes Perspectiva operativa

8.1.3 Código de buen gobierno El Código de Buen Gobierno se encuentra estructurado para Dispac, no se identificaron cambios durante el año 2010.


184

Observación No se obtuvo evidencia que el Código de Buen Gobierno sea de conocimiento del Gestor y socializado con los empleados. Recomendación Se recomienda que este documento sea de conocimiento del gestor y socializado con los empleados al interior de la empresa.

Opinión Teniendo en cuenta que la empresa cuenta con un Código de Gobierno con el cual busca garantizar una gestión de largo plazo, mejores prácticas empresariales y mayor transparencia ante la comunidad, todas las actuaciones de la junta directiva, del gerente, del Gestor, jefes de áreas, empleados, contratistas, proveedores y accionistas deben estar enmarcados dentro de las disposiciones del código, de manera que la empresa pueda desarrollar su actividad dentro de las normas y principios compilados en él.

8.1.4 Mapa de procesos y estandarización procedimientos La cadena de valor de DISPAC y del Gestor está integrada por procesos gerenciales (Gerencia, Gerencia Gestor, Planeación, Control Interno y Calidad), por procesos primarios que el Gestor ejecuta a nombre y en representación de DISPAC (Distribución y Comercialización de energía) y por procesos de soporte (Administrativo y Financiero y Jurídica) también propios


185

que dan apoyo no solo al Gestor sino también a DISPAC, en razón al modelo bajo el cual se opera el negocio.

Dentro del marco del Sistema de Gestión de Calidad existen definidos tanto los Macro procesos, como los procesos y sus respectivos procedimientos así:

COMERCIALIZACIÓN

PROCESOS PROCEDIMIENTOS

Atención al Cliente

Atención al Cliente

Solicitud de Servicios Provisionales

Solicitud Conexión Servicio de Energía

Control de Energía

Cálculo y Análisis Indicador de Pérdidas

Detección de Anomalías e Irregularidades

Proceso Administrativo Recuperación de Energía

Instalación de Medidores Comunitarios

Normalización de Usuarios

Facturación

Lectura de Medidores y Reparto de Facturas

Liquidación de la Factura de Servicios

Administración Base de Datos Usuarios.


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Gestión Recaudo y

Cartera

Gestión Recaudo

Suspensión y Reconexión del Servicio

Recuperación de Cartera

Provisión, Depuración de Cartera

Gestión Social Gestión Social

DISTRIBUCIÓN


Ingeniería

Evaluación y Re-Evaluación proveedores

Procedimiento Licitatorio

Interventoria a Contratos

Gestión de Redes

Planeamiento Proyectos de Inversión

Control de Proyectos de Inversión.

Operación

y

Mantenimie

nto

Ejecución de Mantenimientos programados y No programados

Cálculo de Indicadores DES y FES

ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA

PROCESOS PROCEDIMIENTOS Almacén Entrada y salida de Materiales y elementos

Archivo y

Correspondencia

Gestión de Documentos – Archivo

Gestión de Documentos - Correspondencia

Contabilidad Administración del Sistema Contable

Presupuesto

Proyección y Aprobación del Presupuesto

Ejecución del procedimiento

Modificación del Presupuesto

Servicios Generales Suministro de Bienes y Servicios

Gestión de Equipos

Sistemas Ajuste Modulo SIEC

Mantenimiento de Software y Hardware

Copia de Seguridad servidores

Tesorería Recaudo

Procedimiento de Pagos


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JURÍDICA PROCESOS PROCEDIMIENTOS

Jurídica

Procesos Contractuales

Conceptos y Recomendaciones con alcance Jurídico

Atención Acciones Jurídicas y demandas

Legal Comercial Atención Jurídica reclamaciones daños

Defensa de la Empresa a Entes de Control

ESTRATÉGICOS


Gerencia, Planeación y

Control Interno

Formulación, suscripción, desarrollo Planes y programas

Administración del Riesgo

Procedimiento Licitatorio

Procedimiento Regulación

Planificación y Realización Seguimiento por la dirección

Planificación Estratégica y Organizacional.

CALIDAD


CALIDAD

Elaboración de la Documentación del Sistema de Gestión de calidad

Control de la Documentación del Sistema de Gestión de Calidad

Gestión y Control de Registros

Auditorías Internas

Gestión del Producto No conforme

Dentro del marco del Sistema de Gestión de Calidad existen definidos para cada uno de los cargos de la organización la Ficha de Descripción de Cargos. Conclusión


188

La empresa tiene definidos sus procesos dentro del marco de gestión de calidad y los actualiza de acuerdo a las necesidades y requerimientos de la empresa.

8.2 Sistemas de Información 8.2.1 Sistemas de almacenamiento y procesamiento de información Dispac cuenta con varios sistemas de información dentro del desarrollo de sus procesos, entre los cuales se encuentran: SIEC: Sistema de Información Eléctrico Comercial. Permite controlar, administrar, registrar y facturar la energía consumida por los usuarios de empresas prestadoras de servicios de energía, y el manejo automatizado de la facturación. SOFSING- Software Sin Fronteras. Permite gestionar las funciones administrativas, comerciales, financieras y logísticas, entre ellas, Contabilidad, Cuentas por Pagar, Tesorería, Cuentas por Cobrar, Inventarios. Es el aplicativo de apoyo al proceso Administrativo y Financiero de la Compañía. EPS. Es el sistema de administración de información de

clientes en energía prepago.

ORFEO. Es una herramienta informática que apoya la gestión documental. Permite gestionar electrónicamente la producción, trámite, almacenamiento digital, y recuperación de la información y la trazabilidad de cualquier proceso que se implemente bajo su funcionalidad.


189

SCADA. Supervisory Control and Data Acquisition (en español, Registro de Datos y Control de Supervisión). Es una aplicación de software especialmente diseñada para funcionar en el control de producción, proporcionando comunicación con los dispositivos de campo (controladores autónomos) y controlando el proceso de forma automática. Permite monitorizar y controlar las subestaciones de la red eléctrica de la Empresa. Es manejado por las áreas de Operación y Mantenimiento, del proceso de Distribución. En el año 2010 los recursos de Sistemas de Información se

utilizaron para iniciar el proyecto de optimización de recursos

tecnológicos e informáticos de DISPAC. El proyecto abarca

mejoras en los aplicativos, implementación de un plan de

respaldo de la información, replica de bases de datos y

manejo de Backups, así como, mejoras en las funcionalidades

de la página web. A continuación se relacionan las

actividades realizadas durante el año 2010:

Se contrató la actualización de la licencia del Sistema

Comercial SIEC a la versión V3, que incluye la migración de la

información y capacitación de los funcionarios. Esto permite

mejorar el control y funcionalidad de la información comercial

de la empresa. La nueva versión de SIEC incluye mejoras

significativas sobre la operación, como aplicación correcta de

pagos, distribución contable por código contable, rotación de

cartera, entre otras. A finales del año 2010 se realizó el anticipo

pactado en el contrato y se realizaron reuniones de


190

conocimiento de las nuevas funcionalidades del aplicativo y

definición de requerimientos.

Se cambio la herramienta de correo electrónico de

Outlook al Sistema Google Apps. Esta es una herramienta de

comunicación electrónica que permite tener fácil acceso a la

información en cualquier momento y desde cualquier lugar,

mantener comunicación constante durante los

desplazamientos, ofrece mensajería instantánea, agenda,

documentos de texto y organizar y compartir información con

el dominio.

Se inició la implementación del plan de respaldo de la

información y replica de bases de datos en la ciudad de

Bogotá. En el año 2010 se compró las licencias de BD Oracle

Standard Edition y el servidor que va manejar el plan de

respaldo de la información. Esto permite tener un plan de

contingencia en caso de siniestro en la ciudad de Quibdó. En

el año 2011 se comprarán las licencias de Oracle Golden Gate

y Business Inteligence.

Se inició el contrato que tiene por objeto mejorar las

funcionalidades de la página web.

Se terminó la implementación del Orfeo

Se terminó la consultoría sobre el diagnóstico de procesos

de los sistemas de información y comunicaciones de DISPAC.

En el año 2011 se van a identificar las interfaces que se

requieren entre los sistemas de información.


191

En segregación de funciones del área de sistemas: Se tienen

definidas políticas para la administración de los sistemas y la

base de datos y se desagregaron las funciones, creando

privilegios de administrador para cada módulo de los sistemas,

bajo la responsabilidad de cada jefe de proceso y con el

monitoreo general del administrador principal.

En las oficinas de Dispac en Quibdó, se cuenta con 4 servidores

y como plan de contingencia cuentan con un servidor virtual

en las oficinas del gestor en Medellín. Se realiza Back Up diario

y mensual.

Dispac y su Gestor en cumplimiento de lo establecido en la Ley

603 de 2000 cumple con las normas de propiedad intelectual y

derechos, dentro de los cuales se encuentra las que protegen

la industria del software

Opinión A través de un adecuado sistema de información se logran importantes mejoras pues automatizan los procesos operativos y suministran una plataforma de información necesaria para la toma de decisiones, Los sistemas de información de Dispac en el año 2010 fueron actualizados en gran parte lo cual permite estar preparados frente a las necesidades cambiantes de la dirección en un entorno dinámico de operación y presentación de informes, igualmente en el año 2011 se continua en este proceso de actualización, lo cual permite


192

cubrir las necesidades de Dispac y sobre todo de seguridad de la información.

8.2.2 Sistema de gestión documental Se cuenta con una oficina y personal para el manejo del archivo, en el cual se archivan las carpetas de los clientes, y archivo inactivo de la empresa, procedimiento que cuenta con tablas de retención documental. En el año 2010 se terminó la implementación de la herramienta ORFEO para la gestión electrónica de todo el proceso de gestión documental de la Empresa. 8.2.3 Comunicación Dentro del plan de medios internos se encuentran principalmente, correo electrónico, carteleras, intranet y dentro de los medios externos están la página web, periódicos, participación eventos, material promocional e informe de gestión. Las comunicaciones respecto al servicio son manejadas por el Gestor a través de la oficina de la Dirección Administrativa. Las comunicaciones son manejadas por el Gestor a través de la oficina de la Dirección Administrativa, cuyo director además de otras actividades en las comunicaciones tiene participación en uno de los programas radiales de mayor difusión en el departamento.


193

Dispac para el año 2011 diseñó el plan de comunicaciones cuyo objetivo es mejorar las comunicaciones corporativas y el cual gira alrededor de tres ejes principales: Comunicaciones internas, externas y medios propios (Factura, página web, oficinas, puntos de atención, unidad móvil), este plan está contemplado como una actividad del plan estratégico 2011-2015 en su objetivo 1.

Opinión Con la implementación del plan de comunicación, se configuran, desarrollan, controlan y difunden las estrategias de comunicación que respalden a la empresa en el cumplimiento de sus objetivos, ofreciendo recursos efectivos de coordinación, apoyando los procesos de cambio y reforzando la integración del personal. 8.3 Administración del Talento Humano En el año 2006 la empresa estructuró su planta de personal con la autorización de la Junta Directiva a partir de tres cargos: El Gerente, La Asistente de Gerencia y la Asesora Jurídica. A diciembre 31 de 2010, continua vigente la planta de personal directo y se contratan 6 personas adicionales bajo la modalidad de contrato por prestación de servicios y temporales, el Gestor con aproximadamente 210 personas, contratados por las empresas Temporales. Ver capitulo de Arquitectura organizacional. El Gestor definió para el año 2010 un plan de formación de acuerdo con necesidades de capacitación derivadas de los requerimientos de los procesos. Este plan incluye para el año


194

2010 los temas de: Planeación estratégica y política de calidad, auditoría interna, capacitación técnica en medidores, plan de manejo ambiental, nuevo estatuto de contratación, normatividad y regulación aplicada.

Dispac dentro del Código de Buen Gobierno tiene definido los criterios de remuneración e incentivos para los empleados. Como incentivo tienen una bonificación por cumplimiento de metas a nivel de la empresa, área y equipo de trabajo, lo cual no se está cumpliendo porque no se ha implementado el sistema de bonificación e incentivos, aunque en el plan estratégico 2011-2015, establece el objetivo No.2: Fortalecer la gestión del talento humano. Observación

El personal que trabaja con el Gestor es contratado por empresas temporales, no se evidenció medición del clima organizacional, evaluación de nivel de rotación del personal, la existencia de una política salarial, entre otras.

No se observa por parte de Dispac que se haya dado incentivos o bonificación en el año 2010. Recomendación Independientemente de que el personal no sea contratado directamente por Dispac, sino por el Gestor, es importante que Dispac pueda identificar la gestión en el manejo del recurso humano, ya que son estas personas las que están en las actividades diarias de operación de la empresa, razón por la cual Dispac debe implementación herramientas de medición


195

para el clima organizacional, que permitan identificar mejoras para mantener el recurso humano y evitar posible rotación de personal que conlleve a fuga de conocimiento, demandas laborales a Dispac que generan desgaste administrativo. Opinión

Existen debilidades en el manejo que el gestor le da al

recurso humano, La política de administración del talento

humano como mecanismo de control define el compromiso

de la empresa con el desarrollo de las competencias,

habilidades, aptitudes e idoneidad de sus empleados que a su

vez contribuye al desarrollo integral del empleado como

elemento fundamental para la construcción de una gestión

eficaz y eficiente

8.4 Modelo de Control Gerencial Se evidenció en las actas de Junta Directiva el compromiso de la Gerencia y del equipo directivo para lograr los objetivos propuestos, sin embargo se observan oportunidades de mejora respecto al seguimiento y control, ya que no se evidencia seguimiento al cuadro de gestión integral en los indicadores estratégicos y definición de planes de acción concretos frente a los llamados de atención al Gestor. Observación Esta observación viene desde la auditoria del año 2009, y aunque Dispac hace seguimiento a los indicadores a través de los informes de gestión que presenta a la Junta Directiva, así como también está incluido en el plan estratégico 2011 -2015,


196

durante el año 2010 no se evidenció una herramienta de control gerencial que permita el monitoreo de indicadores, seguimiento a metas, apoyar la toma de decisiones acertadas y oportunas, detectar tendencias, medir eficiencias, etc. Recomendación Dispac debería implementar una herramienta de apoyo para los directivos de la empresa, que le permita tomar decisiones acertadas y oportunas, adoptar las medidas correctivas y controlar la evolución en el tiempo de las principales variables y procesos. Opinión Dispac no tiene una herramienta de apoyo a nivel gerencial que ayude a que el control se aplique con oportunidad y efectividad, la gerencia necesita comprender todos los numerosos factores que afectan la situación de la empresa, evitando que se presenten acontecimientos que queden fuera de su alcance para lo cual es necesario disponer de la información real de la empresa. 8.5 Mapa de Riesgos y Política de Administración de Riesgos Dispac, a través del Gestor tiene definido un mapa de riesgos para los procesos de: atención al cliente, control energía, facturación, gestión social, licitaciones y contratos, recaudo y cartera, sistemas y tesorería, en los cuales se tiene definido, riesgo, causa, control existente, impacto, probabilidad,


197

calificación del riesgo, evaluación, medidas de respuesta, acción de control. El mapa de riesgos es actualizado anualmente por medio de talleres con los jefes de cada uno de los procesos, quienes lo socializan con su equipo de trabajo. Se encuentran identificados 42 riesgos calificados de la siguiente manera: 9 de riesgo aceptable 7 de riesgos tolerable 20 de riesgo moderado 6 de riesgo importante: relacionados con operación

y mantenimiento, tesorería, presupuesto, archivo y licitaciones y contratos. La empresa cuenta con un El Plan de Contingencia hace referencia a las actividades de: Planificación, Identificación de Riesgos, Identificación de soluciones, Estrategias, documentación del proceso, Implementación. Dispac en el procedimiento F1-12-02 el cual contiene la información a seguir para trabajar en el Plan de Mitigación al Riesgo, en el cual para cada uno de los procesos de la organización se identifican las actividades, los Riesgos, sus causas, la evaluación dada, las medidas de respuesta, la acción de control y el respectivo responsable. Este plan de mitigación no se está haciendo. En las auditorias llevadas a cabo por control interno, en los aspectos evaluados se revisan las acciones de control para los riesgos del respectivo proceso auditado.


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Observación Dispac no está cumpliendo con el procedimiento F1-12-02 el cual contiene la información a seguir para trabajar en el Plan de Mitigación al Riesgo, donde se identifica para cada uno de los procesos de la organización las actividades, los Riesgos, sus causas, la evaluación dada, las medidas de respuesta, la acción de control y el respectivo responsable. Este plan de mitigación no se está haciendo. Recomendación Teniendo en cuenta que dentro del Sistema de calidad existe el procedimiento para la Administración del Riesgo P10-12-02 el cual permite establecer las políticas que se van a regir para la administración del riesgo, garantizando su adecuado tratamiento en procura del cumplimiento de la misión y objetivos institucionales, se recomienda que para el año 2011, este procedimiento se cumpla. Observación El mapa de riesgos se encuentra definido por proceso, sin embargo no se identifican dentro de los riesgos definidos riesgos externos como: cambios regulatorios, fenómenos naturales, accidentes por electrocución no solo de funcionarios sino de usuarios y no usuarios (los cuales están representando aproximadamente el 50% del valor de las demandas por responsabilidad civil extracontractual), entre otros.


199

Recomendación Realizar para el año 2011 dentro de la actualización anual que se llevan a cabo, una restructuración del mapa de riesgos teniendo en cuenta riesgos externos definidos por empresas del sector y evaluando e integrando riesgos como los sugeridos por la AEGR. Opinión La empresa Dispac no está cumpliendo con los procedimientos establecidos por el sistema de gestión de calidad para la administración del riesgo, como se observa con el procedimiento P10-12-02 el cual permite establecer las políticas que se van a regir para la administración del riesgo, garantizando su adecuado tratamiento en procura del cumplimiento de la misión y objetivos institucionales Pólizas de Seguro Las pólizas de seguro son parte de la administración de riesgos, la empresa actualmente cuenta con las siguientes pólizas para cubrir los riesgos que puedan afectar las operaciones de Empresa.


200

Tabla 11 Seguros vigentes

Fuente: Asesora de Gerencia

8.6 Auditoría Interna Mediante Directiva de Gerencia No. 2 del 10 de agosto de

2010 se reglamenta el comité asesor de control interno de la

empresa, el cual contiene los lineamientos que van a regir el

funcionamiento del comité asesor. El comité está integrado

por cuatro miembros con voz y voto así: el Gerente General de

Dispac, el auditor de control interno y dos miembros de la

Junta Directiva, podrán participar como invitados con voz y sin

voto: el gerente del gestor, delegados de la revisoría Fiscal y

del auditor externo o invitados especiales de la administración.

El comité cumple la función de asesorar a la gerencia en

cumplimiento de las funciones que le están asignadas como

responsable del control interno, con base en el análisis de los

informes que presente el auditor de control interno. El comité

se reunirá ordinariamente por lo menos cada 3 meses, el

CLASE Póliza No. VIGENCIA ASEGURADORA VALOR ASEGURADO MONEDA

Todo Riesgo Daños Materiales 1001002 10/nov/2011 LA PREVISORA USD 25.386,755.12 US$

Responsabilidad Civil Servidores Públicos

1005225 10/nov/2011 LA PREVISORA $ 1.500.000.000 $

Automóviles 1006930 10/nov/2011 LA PREVISORA $ 173.512.627 $

Infidelidad y Riesgos Financieros

8001000255 04/jun/2011 COLPATRIA $ 4.000.000.000 $

Manejo Global 8001000526 04/jun/2011 COLPATRIA $ 50.000.000 $

Transporte de valores 1001005 10/nov/2011 LA PREVISORA $ 50.000.000 $

Responsabilidad Civil Extracontractual

1005146 27/jul/2011 LA PREVISORA $ 5.000.000.000 $


201

comité aprobara anualmente el cronograma de reuniones

ordinarias.

Mediante Directiva de Gerencia No. 3 del 2 de agosto de 2010

se ratifica la adopción del sistema de control interno, basado

en la normativa única para las empresas públicas de energía

propuesta por el Ministerio de Minas y Energía.

En el año 2010 se contrata a la ingeniera Paula Montoya, para

que ejerza la función de Jefe de Control Interno dependiendo

directamente de la Junta Directiva.

El Gestor cuenta con la oficina de Control Interno y calidad, conformada por 2 personas: el Jefe de la Oficina de Control Interno y Calidad y un auxiliar de Control Interno y calidad. El plan de auditoría del año 2010 fue aprobado al interior del Gestor, cuyo objetivo es verificar el cumplimiento de los requisitos legales, del cliente, internos y de las normas NTCGP 1000 e ISO 9001, así como el cumplimiento de los procedimientos de los procesos operativos, estratégicos y de soporte de Dispac. Este plan incluye evaluación de los procesos comercial, distribución, administrativo, jurídico, planeación, control interno, Sistema de gestión de calidad, este plan fue ejecutado en su totalidad y el resultado de este es que la empresa continua con el certificado de calidad. El Gestor cuenta con el procedimiento de realización de auditorías internas cuyo objetivo es determinar los lineamientos para la planificación, preparación, control y Seguimiento de


202

las auditorías internas a los Sistemas de Gestión de Calidad y Control Interno, con el fin de verificar el cumplimiento de los requisitos internos, normativos y del cliente y su implementación de manera eficaz.

Opinión En el año 2010 se adoptó y se reglamentó el sistema de control interno de Dispac, El papel de la Oficina de Control Interno es fundamental en el proceso de gestión de los riesgos ya que debe apoyar a la administración examinando, evaluando, informando y recomendando sobre el cumplimiento y efectividad del proceso de administración de riesgos. La identificación de los riesgos constituye un componente fundamental del Control Interno y que ya sea con la matriz de Control interno u otra herramienta o metodología diseñada por la empresa, los riesgos deben ser administrados oportunamente. La oficina de control interno de Dispac funciona adecuadamente y cumple en su función de apoyar, asesorar, evaluar y recomendar a la administración para el cumplimiento de los objetivos. 8.7 Planes de Mejoramiento Como resultado de las auditorias llevadas a cabo, se definieron planes de mejoramiento, por parte de los dueños de las actividades o proceso auditado, definiendo el responsable. En el año 2010 el plan de mejoramiento de dispac corresponde a las observaciones realizadas por la contraloría General, al cual la oficina de control interno es la responsable


203

de evaluar el cumplimientos de este plan, observamos que para el año 2010 se cumplió en un 100% la ejecución del plan. Observación El plan de mejoramiento de Dispac debe realizarse con base en las observaciones realizadas por cada una de las auditorias que tiene la empresa, como son la revisoría fiscal, la auditoría externa de gestión y resultados, la auditoria de AOM, la Contraloría General y demás entes de vigilancia y control Recomendación Se recomienda alimentar el plan de mejoramiento con los resultados de las diferentes auditorías internas y externas que le realizan a la empresa de manera que permita tomar los correctivos oportunos frente a los hallazgos evidenciados así como hacer seguimiento periódico a este plan. Opinión Dispac para el año 2010 tuvo un plan de mejoramiento únicamente con las observaciones de la Contraloría General, falto incluir los resultados de las auto evaluaciones realizadas por cada miembro de la empresa, por los resultado de la oficina de control interno y por los resultados de las evaluaciones de control externo como son la revisoría fiscal, la auditoría externa, la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios y la Contraloría General de la República.


204

8.8 Mecanismos de Control Social Dentro de los objetivos de calidad definidos está: DESARROLLO Y RESPONSABILIDAD SOCIAL: DISPAC como parte del conglomerado social contribuirá al desarrollo y mejoramiento de la calidad de sus poblaciones objetivo en cumplimiento de la responsabilidad social que le compete. La Política de Calidad está asociada a los siguientes objetivos corporativos: prestación eficiente del servicio de energía, optimización de la infraestructura, contribuir al desarrollo socioeconómico del departamento. En los objetivos estratégicos de fortalecer el modelo de gestión y, desarrollo y responsabilidad social, se encuentran definidos los siguientes indicadores: Perspectiva con la comunidad: indicador satisfacción del

usuario el cual presentó un resultado del 38,8%, encuesta realizada por La CIER - Comisión de Integración Energética Regional – quien coordinó la realización de la 8ª Encuesta CIER de Satisfacción del Cliente Residencial Urbano, la encuesta fue ejecutada por el Instituto Innovare y realizada junto a los clientes de 39 distribuidoras asociadas y 3 invitadas en 8 países de América del Sur y 3 de América Central, el indicador presentado por esta firma es un bajo.

En el plan estratégico 2011 – 2015 Dispac en los objetivos 1 y 2 , incluye los siguientes objetivos: -Promover la excelencia del servicio al cliente


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-Contribuir al bienestar del equipo de trabajo y al desarrollo económico y social de la comunidad chocoana

Perspectiva del mercado y el cliente: indicador

disponibilidad de red, se encuentra dentro del rango de la línea base.

Perspectiva operativa: índice de pérdidas de energía, el cual ha presentado cumplimiento (se analiza en el capítulo de aspectos técnicos).

Así mismo la atención al cliente a través de las oficinas, oficina móvil y líneas de atención, para recibir y recepcionar las PQR, la participación en programas de radio, la página Web son mecanismos por medio de los cuales Dispac busca el cumplimiento de su objetivo de responsabilidad social. La Empresa ha asumido su compromiso de responsabilidad social mediante actividades que fortalecen las relaciones con la comunidad, con las administraciones municipales. En el 2010 DISPAC realizó mayor presencia institucional en las comunidades rurales de las zonas Atrato y San Juan con los beneficios ofrecidos por la oficina móvil. A través de la nueva política de Imagen Corporativa se fortaleció la presencia institucional de DISPAC a través de la realización de actividades que causaron un impacto benéfico en el departamento, el apoyo de eventos deportivos y culturales de la región, adicionalmente se hicieron alianzas institucionales con entes públicos y privados para atender las comunidades rurales y de barrios periféricos para realizar jornadas de educación, sensibilización y atención a usuarios.


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Observación La encuesta de satisfacción del usuario realizada por La

CIER - Comisión de Integración Energética Regional, para el año 2010 presentó un resultado del 38,8%, muy bajo.

No se observó la conformación de comités de Desarrollo y

control social de los servicios públicos domiciliarios.

Recomendación

Se recomienda que Dispac trabaje y haga seguimiento a los objetivos 1 y 2 del plan de gestión con el fin de mejorar el indicador de satisfacción.

El primer cliente que tiene cualquier empresa de servicios públicos domiciliarios es la comunidad, por lo tanto, es necesario mantenerlo informado de primera mano, con información confiable y clara, esto con el fin de que el ciudadano tenga la oportunidad de asimilar la información y pueda participar en las decisiones que se tomen. En este sentido la Ley 142 de 1994, le otorgó a la ciudadanía una serie de mecanismos, entre ellos los comités de Control social de los servicios públicos domiciliarios. Se recomienda la conformación del Comité de Desarrollo y control social compuesto por usuarios, suscriptores y deben existir en todos los municipios.


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8.9 Reglamentación Los estatutos de Dispac en su última actualización con fecha de febrero de 2007, establecen un comité asesor de control interno, el cual se estructuró en septiembre de 2009. Mediante directiva de Gerencia No. 3 del 10 de Agosto del 2010, se ratificó la adopción de un sistema de control interno basado en la normatividad única para empresas publicas de energía propuesta por el Ministerio de Minas y Energía, mediante directiva de Gerencia No. 4 del 10 de agosto del 2010 se reglamenta el comité asesor de control interno integrado por cuatro miembros con voz y voto tales como: Gerente General de Dispac, el auditor de control interno y dos miembros de Junta directiva, podrán participar como invitados con voz y sin voto, el Gerente del Gestor, delegados de la revisoría Fiscal del Auditor externo o invitados especiales de la administración. Los procesos y procedimientos se encuentran documentados en el sistema de gestión integral que son actualizados dependiendo de la necesidad de la empresa, así mismo DISPAC S.A. E.S.P. cuenta con la certificación de calidad ISO 9001:2008 y NTCGP 1000:2004 otorgada por el CIDET en distribución y comercialización de energía la cuales fueron renovadas con fecha 27/01/2011 hasta el 17/01/2014, esta información es socializado a los empleados a través de la intranet.


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8.10 Otros La empresa fue sancionada por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios mediante la resolución Nº SSPD 2008240053875 del 24 de diciembre de 2008, por incumplimiento de los indicadores DES y FES por un valor de $39.689.000.-, la cual Dispac por intermedio de su Gestor repuso mediante documento radicado el 13 de febrero de 2009, el cual la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios ratifica su sanción mediante la resolución SSPD-20092400039795 del 2009-09-09, se evidencio el pago de la sanción impuesto en el año 2010. CONCLUSION Mediante Directiva de Gerencia No. 2 del 10 de agosto de 2010 se reglamenta el comité asesor de control interno de la empresa, el cual contiene los lineamientos que van a regir el funcionamiento del comité asesor. En Dispac con acompañamiento de su Gestor, el control interno está implementado completamente ejerciendo una permanente evaluación del sistema de control interno y de la gestión de la empresa, estableciendo una política y cultura de mejoramiento continuo, alimentando con sus resultados de información válida, pertinente y suficiente a la gerencia para que adopte correctivos cuando sea necesario o tenga la certeza de los resultados alcanzados. La oficina de Control Interno realizó auditorías específicas para

adelantar el monitoreo a los diferentes procesos de la

organización para la identificación oportuna de


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inconvenientes, participando activamente con los líderes de

los procesos en el tratamiento y minimización de los mismos, a

través del seguimiento de los informes de los diferentes entes

de control, aseguró la implementación de los planes de

Mejoramiento por parte de todos los procesos.


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ANEXO 1


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ANEXO 1 EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

SUBSISTEMAS, COMPONENTES Y ELEMENTOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 1. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO: ¿Existe una metodología de Identificación de riesgos que se aplique a los niveles que conforman la organización?

SI___X___ NO_____ Si la respuesta es SI continúe con la pregunta 2. De lo contrario suspenda el diligenciamiento de la encuesta. · ¿Respecto de los riesgos asociados a la prestación del servicio, cual es el grado de desarrollo de los elementos constitutivos del

Nombre del Jefe de Control Interno o del Auditor:

Gestión y Auditoria Especializada Ltda

Empresa Auditada DISPAC

Jefe de Control Interno PAULA ANDREA MONTOYA

Teléfono +57 1 6910030

Email [email protected]

Fecha Evaluación Febrero de 2011


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riesgo?. Marque con una X de acuerdo con el grado de desarrollo para cada elemento:

ELEMENTO DEL RIESGO GRADO DE DESARROLLO

Inexistente Poco adecuado Adecuado

Agente generador del riesgo X

Circunstancias de tiempo X

Circunstancias de lugar X

Circunstancias de modo X

Impacto del riesgo X

Probabilidad del riesgo X

· ¿Las actividades de la prestación del servicio tienen

definidos los riesgos? a) Nunca b) En algunas ocasiones c) Casi siempre d) Siempre

· ¿En la organización se trabaja en la identificación y

administración de riesgos?. Para la respuesta selecciones una de las siguientes opciones:

a) La Oficina de Control Interno o su equivalencia

ejecuta acciones de verificación tradicional, sin el apoyo decidido del gerente y muy lejos de los conceptos de administración del riesgo.

b) Si bien el concepto es conocido de manera general, no se desarrolla en las dependencias y la Oficina de Control Interno lo hace dentro de conceptos de


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auditoría convencional, con poca incidencia en la alta gerencia.

c) Se conoce el concepto de administración de riesgos, pero aun se percibe como una tarea de la Oficina de Control Interno. En todo caso el tema es conocido por la alta gerencia.

d) Existe una cultura organizacional que comprende formalmente que es necesario identificar y prevenir riesgos, pero es apoyada básicamente por la alta gerencia, pero en los demás niveles es aún incipiente.

2. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION:

· ¿Existe valoración de los riesgos identificados?. Para la

respuesta selecciones una de las siguientes opciones: a) Orientada a temas marginales y sin rigor técnico. b) Orientada a riesgos de poco impacto frente al

negocio y su metodología carece de rigor técnico. c) Orientada a riesgos pero que no tocan la esencia

del negocio, salvo excepciones y sin rigor técnico. d) Orientada a los riesgos críticos del negocio, pero sin

alto rigor técnico. e) Orientada a los riesgos críticos del negocio, con alto

rigor técnico.

· ¿Se diseñan controles para los riesgos identificados?. Para la respuesta selecciones una de las siguientes opciones: a) Nunca b) En algunas ocasiones


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c) Solo en el caso que lo soliciten entes de control externo (SSPPD, Contraloría, etc)

d) Casi siempre e) Siempre

· ¿Los controles que se diseñan se implementan?

a) Nunca b) En algunas ocasiones c) Casi siempre d) Siempre

· ¿Se efectúan pruebas a los controles?

a) Nunca b) En algunas ocasiones c) Casi siempre d) Siempre

· ¿Los controles han contribuido a la prevención y administración de los riesgos?. Para la respuesta seleccione una de las siguientes opciones:

a) Suelen ser formales, sin impacto en el mejoramiento

y prevención de riesgos. b) Suelen ser formales, y con aporte marginal en el

mejoramiento y prevención de riesgos. c) En algunas ocasiones aportan en el mejoramiento y

prevención de riesgos. d) Comúnmente efectivos en el mejoramiento y

prevención de riesgos. e) Siempre efectivos en el mejoramiento y prevención

de riesgos.


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· ¿Existe seguimiento al tratamiento de los riesgos?. Para la respuesta seleccione una de las siguientes opciones: a) Nunca b) En algunas ocasiones c) Solo en el caso que lo soliciten entes de control

externo (SSPD, Contraloría, etc) d) Casi siempre e) Siempre

empresa distribuidora del pacificio s.a. e.s.p. informe de...

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