elaboración y comercialización de snack de frutas...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE SNACK

DE FRUTAS DESHIDRATADAS CON CEREALES ANDINOS A BASE DE PRODUCTOS PERUANOS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

YURI ANTHONY CCASANI CCASANI –

Ingeniería Industrial

CRISTHIAN CORONADO MATA –


ERIK MAURO GARAMENDI VELI –


MARISSA LORENA GONZALES REYES –

Administración de Empresas

Asesor:

José Jorge León Gavonel

Lima - Perú

2018

2

INDICE Ilustraciones ............................................................................................................... 12

Capítulo I. Información General .............................................................................. 14

1.1. Nombre de la Empresa ................................................................................. 14

1.2. Horizonte De Evaluación (nivel de inversión, estudio técnico, periodo de

implementación) ...................................................................................................... 14

1.3. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria ............................... 14

1.3.1. Código CIIU: .......................................................................................... 15

1.3.2. Partida arancelaria: ................................................................................ 15

1.4. Definición Del Negocio.................................................................................. 15

1.5. Descripción Del Producto O Servicio ............................................................ 15

1.6. Oportunidad De Negocio .............................................................................. 17

1.7. Estrategia Genérica De La Empresa ............................................................. 17

1.8. Metodología CANVAS .................................................................................. 19

Capítulo II. Análisis del Macro entorno ..................................................................... 20

2.1. Del País ........................................................................................................ 20

2.1.1. Capital, superficie, ciudades más importantes, número de habitantes. .. 20

2.1.2. Tasa de crecimiento de la población. ..................................................... 20

2.1.3. Ingreso per cápita. ................................................................................. 21

2.1.4. Población económicamente activa. ........................................................ 21

2.1.5. Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones ............................... 22

2.1.6. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país ... 24

2.1.7 Leyes o reglamentos vinculados al proyecto.......................................... 26

2.2. Del Sector ..................................................................................................... 26

2.2.1. Mercado internacional. .......................................................................... 26

2.2.2. Exportaciones ........................................................................................ 27

2.2.3. Exportación de Materia Prima ................................................................ 27

2.2.4. Mercado del consumidor........................................................................ 27

2.2.5. Mercado de proveedores. ...................................................................... 28

2.2.6. Personal ................................................................................................ 28

3

2.2.7. Mercado competidor .............................................................................. 29

2.2.8. Mercado distribuidor. ............................................................................. 29

2.2.9. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ........................ 30

2.3 Análisis De Micro Entorno ................................................................................. 30

2.3.1. Competidores actuales: Niveles de competitividad ................................ 30

2.3.2. Fuerza negociadora de los clientes ....................................................... 32

2.3.3. Fuerza negociadora de los proveedores ................................................ 33

2.3.4. Productos sustitutos .............................................................................. 34

2.3.5. Barreras de entrada ............................................................................... 34

Capítulo III: Plan estratégico ....................................................................................... 35

3.1. Misión y visión de la empresa ....................................................................... 35

3.1.1. Misión .................................................................................................... 35

3.1.2. Visión..................................................................................................... 35

3.2. Análisis FODA .............................................................................................. 36

3.3. Objetivos....................................................................................................... 37

3.3.1. Objetivo General .................................................................................... 37

3.3.2. Objetivos Específicos ............................................................................ 37

Capítulo IV: Estudio de mercado ................................................................................ 38

4.1. Investigación de mercado ................................................................................. 38

4.1.1. Criterios de segmentación. ........................................................................ 38

4.1.2. Marco muestral .......................................................................................... 40

4.1.3. Entrevistas a profundidad. ..................................................................... 42

4.1.4. Focus Group. ......................................................................................... 46

4.1.5. Encuestas. ............................................................................................. 49

4.2. Demanda y oferta ......................................................................................... 63

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ........................................................ 63

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ....................................................... 66

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. .......................................................... 67

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. .......................................................... 73

4

4.2.5. Frecuencia de compra. .......................................................................... 75

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ..................................................... 78

4.2.7. Estacionalidad. ...................................................................................... 81

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ..................................... 81

4.3. Mezcla de marketing ..................................................................................... 83

4.3.1. Producto. ............................................................................................... 83

4.3.2. Precio. ................................................................................................... 87

4.3.3. Plaza. .................................................................................................... 94

4.3.4. Promoción. ............................................................................................ 98

Capítulo V Estudio legal y organizacional ................................................................. 104

5.1 Estudio legal ............................................................................................... 104

5.1.1. Forma societaria. ................................................................................. 104

5.1.2. Registro de marcas y patentes. ........................................................... 105

5.1.3. Licencias y autorizaciones ................................................................... 107

5.1.4. Legislación laboral ............................................................................... 110

5.1.5 Legislación tributaria ............................................................................ 111

5.1.6. Resumen del capítulo .......................................................................... 112

5.2 Estudio organizacional ................................................................................ 113

5.2.1. Organigrama funcional......................................................................... 113

5.2.2. Servicios tercerizados. ......................................................................... 113

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ...................................................... 114

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .................... 116

5.2.5. Aspectos laborales .............................................................................. 117

Capítulo VI: Estudio técnico ...................................................................................... 122

6.1.1. Capacidad instalada ............................................................................ 122

6.1.2. Capacidad utilizada y capacidad máxima ............................................ 124

6.2. Procesos..................................................................................................... 126

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ...................................... 126

6.2.2. Programa de producción...................................................................... 129

5

Fuente: Elaboración propia ................................................................................ 138

6.2.3. Necesidad de materia prima ................................................................ 140

6.2.4. Programa de compras de insumos. ..................................................... 149

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ............................................. 154

6.3 Tecnología para el proceso......................................................................... 157

6.3.1 Maquinarias. ........................................................................................ 157

6.3.2 Equipos. .............................................................................................. 157

6.3.3. Herramientas. ...................................................................................... 158

6.3.4. Utensilios. ............................................................................................ 158

6.3.5. Mobiliario. ............................................................................................ 159

6.3.6. Útiles de oficina. .................................................................................. 160

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos....................... 160

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ............ 161

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de

ventas. 162

6.4 Localización ................................................................................................ 163

6.4.1. Macro localización. .............................................................................. 163

6.4.2. Micro localización. ............................................................................... 165

6.4.3. Gastos de adecuación. ........................................................................ 166

6.4.4. Gastos de servicios. ............................................................................ 168

6.4.5. Plano del centro de operaciones. ......................................................... 170

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ............................................... 171

6.5. Responsabilidad social frente al entorno..................................................... 171

6.5.1. Impacto ambiental. .............................................................................. 171

6.5.2. Con los trabajadores. ........................................................................... 171

6.5.3. Con la comunidad. ............................................................................... 172

7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero ..................................................... 173

7.1. Inversiones ................................................................................................. 173

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ................................................... 173

6

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ............................................................. 175

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ................................................... 178

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ........................................................ 180

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ................ 182

7.1.6. Liquidación del IGV .............................................................................. 185

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ............................................... 187

7.2. Financiamiento ........................................................................................... 187

7.2.1. Estructura de financiamiento. .............................................................. 187

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. .............................................................. 188

7.3. Ingresos anuales ........................................................................................ 192

7.3.1. Ingresos por ventas. ............................................................................ 192

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .................................................... 193

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ................................................ 193

7.4. Costos y gastos anuales ............................................................................. 195

7.4.1. Egresos desembolsables ..................................................................... 195

7.4.2. Egresos no desembolsables ................................................................ 208

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. .............................. 212

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ......................................................... 217

8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .................................................. 219

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ........... 219

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.}+ ......................... 219

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ... 220

8.4. Flujo de Caja Operativo. ............................................................................. 220

8.5. Flujo de Capital. .......................................................................................... 221

8.6. Flujo de Caja Económico, Flujo del servicio de la deuda y Flujo de caja

financiero............................................................................................................... 222

Fuente: Elaboración propia ................................................................................... 222

Capítulo IX: Evaluación económico financiera .......................................................... 223

9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento ............................................................... 223

7

9.1.1. Costo de Oportunidad .......................................................................... 223

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) .................................. 223

9.2. Evaluación Económica Financiera .............................................................. 224

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ................................................................ 224

9.2.2. Análisis del Punto de Equilibrio ............................................................ 226

9.3. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Y DE RIESGO ............................................ 228

9.3.1. Variables de Entrada ........................................................................... 228

9.3.2. Variables de Salida .............................................................................. 228

9.3.3. Análisis Unidimensional ....................................................................... 229

9.3.4. Variables críticas del Proyecto ............................................................. 233

9.3.5. Perfil de Riesgo ................................................................................... 233

Conclusiones y Recomendaciones ........................................................................... 234

Bibliografía ................................................................................................................ 236

Tablas

Tabla 1 ....................................................................................................................... 15

Tabla 2 ....................................................................................................................... 17

Tabla 3 ....................................................................................................................... 20

Tabla 4 ....................................................................................................................... 21

Tabla 5 ....................................................................................................................... 22

Tabla 6 ....................................................................................................................... 23

Tabla 7 ....................................................................................................................... 23

Tabla 8 ....................................................................................................................... 24

Tabla 9 ....................................................................................................................... 41

Tabla 10...................................................................................................................... 42

Tabla 11...................................................................................................................... 63

Tabla 12...................................................................................................................... 63

Tabla 13...................................................................................................................... 64

Tabla 14...................................................................................................................... 64

Tabla 15...................................................................................................................... 64

Tabla 16...................................................................................................................... 65

Tabla 17...................................................................................................................... 65

Tabla 18...................................................................................................................... 65

8

Tabla 19...................................................................................................................... 66

Tabla 20...................................................................................................................... 66

Tabla 21...................................................................................................................... 67

Tabla 22...................................................................................................................... 67

Tabla 23...................................................................................................................... 68

Tabla 24...................................................................................................................... 68

Tabla 25...................................................................................................................... 68

Tabla 26...................................................................................................................... 69

Tabla 27...................................................................................................................... 69

Tabla 28...................................................................................................................... 69

Tabla 29...................................................................................................................... 70

Tabla 30...................................................................................................................... 71

Tabla 31...................................................................................................................... 72

Tabla 32...................................................................................................................... 72

Tabla 33...................................................................................................................... 72

Tabla 34...................................................................................................................... 73

Tabla 35...................................................................................................................... 73

Tabla 36...................................................................................................................... 74

Tabla 37...................................................................................................................... 74

Tabla 38...................................................................................................................... 74

Tabla 39...................................................................................................................... 75

Tabla 40...................................................................................................................... 75

Tabla 41...................................................................................................................... 75

Tabla 42...................................................................................................................... 76

Tabla 43...................................................................................................................... 76

Tabla 44...................................................................................................................... 76

Tabla 45...................................................................................................................... 77

Tabla 46...................................................................................................................... 77

Tabla 47...................................................................................................................... 77

Tabla 48...................................................................................................................... 78

Tabla 49...................................................................................................................... 78

Tabla 50...................................................................................................................... 78

Tabla 51...................................................................................................................... 79

Tabla 52...................................................................................................................... 80

Tabla 53...................................................................................................................... 81

Tabla 54...................................................................................................................... 82

Tabla 55...................................................................................................................... 88

9

Tabla 56...................................................................................................................... 89

Tabla 57...................................................................................................................... 93

Tabla 58...................................................................................................................... 95

Tabla 59...................................................................................................................... 96

Tabla 60.................................................................................................................... 105

Tabla 61.................................................................................................................... 106

Tabla 62.................................................................................................................... 110

Tabla 63.................................................................................................................... 112

Tabla 64.................................................................................................................... 113

Tabla 65.................................................................................................................... 117

Tabla 66.................................................................................................................... 118

Tabla 67.................................................................................................................... 121

Tabla 68.................................................................................................................... 121

Tabla 69.................................................................................................................... 121

Tabla 70.................................................................................................................... 130

Tabla 71.................................................................................................................... 131

Tabla 72.................................................................................................................... 131

Tabla 73.................................................................................................................... 132

Tabla 74.................................................................................................................... 132

Tabla 75.................................................................................................................... 133

Tabla 76.................................................................................................................... 133

Tabla 77.................................................................................................................... 134

Tabla 78.................................................................................................................... 134

Tabla 79.................................................................................................................... 135

Tabla 80.................................................................................................................... 135

Tabla 81.................................................................................................................... 136

Tabla 82.................................................................................................................... 136

Tabla 83.................................................................................................................... 137

Tabla 84.................................................................................................................... 137

Tabla 85.................................................................................................................... 138

Tabla 86.................................................................................................................... 138

Tabla 87.................................................................................................................... 140

Tabla 88.................................................................................................................... 140

Tabla 89.................................................................................................................... 141

Tabla 90.................................................................................................................... 143

Tabla 91.................................................................................................................... 144

Tabla 92.................................................................................................................... 146

10

Tabla 93.................................................................................................................... 147

Tabla 94.................................................................................................................... 148

Tabla 95.................................................................................................................... 149

Tabla 96.................................................................................................................... 150

Tabla 97.................................................................................................................... 151

Tabla 98.................................................................................................................... 152

Tabla 99.................................................................................................................... 153

Tabla 100.................................................................................................................. 155

Tabla 101.................................................................................................................. 156

Tabla 102.................................................................................................................. 157

Tabla 103.................................................................................................................. 157

Tabla 104.................................................................................................................. 157

Tabla 105.................................................................................................................. 158

Tabla 106.................................................................................................................. 158

Tabla 107.................................................................................................................. 158

Tabla 108.................................................................................................................. 159

Tabla 109.................................................................................................................. 159

Tabla 110.................................................................................................................. 159

Tabla 111.................................................................................................................. 160

Tabla 112.................................................................................................................. 160

Tabla 113.................................................................................................................. 161

Tabla 114.................................................................................................................. 161

Tabla 115.................................................................................................................. 162

Tabla 116.................................................................................................................. 173

Tabla 117.................................................................................................................. 173

Tabla 118.................................................................................................................. 174

Tabla 119.................................................................................................................. 174

Tabla 120.................................................................................................................. 175

Tabla 121.................................................................................................................. 177

Tabla 122.................................................................................................................. 177

Tabla 123.................................................................................................................. 178

Tabla 124.................................................................................................................. 180

Tabla 125.................................................................................................................. 181

Tabla 126.................................................................................................................. 181

Tabla 127.................................................................................................................. 182

Tabla 128.................................................................................................................. 183

Tabla 129.................................................................................................................. 185

11

Tabla 130.................................................................................................................. 185

Tabla 131.................................................................................................................. 187

Tabla 132.................................................................................................................. 187

Tabla 133.................................................................................................................. 187

Tabla 134.................................................................................................................. 192

Tabla 135.................................................................................................................. 192

Tabla 136.................................................................................................................. 193

Tabla 137.................................................................................................................. 193

Tabla 138.................................................................................................................. 194

Tabla 139.................................................................................................................. 194

Tabla 140.................................................................................................................. 194

Tabla 141.................................................................................................................. 194

Tabla 142.................................................................................................................. 195

Tabla 143.................................................................................................................. 195

Tabla 144.................................................................................................................. 197

Tabla 145.................................................................................................................. 199

Tabla 146.................................................................................................................. 199

Tabla 147.................................................................................................................. 199

Tabla 148.................................................................................................................. 200

Tabla 149.................................................................................................................. 200

Tabla 150.................................................................................................................. 201

Tabla 151.................................................................................................................. 201

Tabla 152 ................................................................................................................. 202

Tabla 153.................................................................................................................. 203

Tabla 154.................................................................................................................. 203

Tabla 155.................................................................................................................. 204

Tabla 156.................................................................................................................. 204

Tabla 157.................................................................................................................. 205

Tabla 158.................................................................................................................. 207

Tabla 159.................................................................................................................. 207

Tabla 160.................................................................................................................. 208

Tabla 161.................................................................................................................. 209

Tabla 162.................................................................................................................. 210

Tabla 163.................................................................................................................. 212

Tabla 164.................................................................................................................. 213

Tabla 165.................................................................................................................. 214

Tabla 166.................................................................................................................. 215

12

Tabla 167.................................................................................................................. 215

Tabla 168.................................................................................................................. 216

Tabla 169.................................................................................................................. 216

Tabla 170.................................................................................................................. 217

Tabla 171.................................................................................................................. 217

Tabla 172.................................................................................................................. 218

Tabla 173.................................................................................................................. 219

Tabla 174.................................................................................................................. 220

Tabla 175.................................................................................................................. 220

Tabla 176.................................................................................................................. 221

Tabla 177.................................................................................................................. 222

Tabla 178.................................................................................................................. 223

Tabla 179.................................................................................................................. 223

Tabla 180.................................................................................................................. 224

Tabla 181.................................................................................................................. 224

Tabla 182.................................................................................................................. 224

Tabla 183.................................................................................................................. 225

Tabla 184.................................................................................................................. 225

Tabla 185.................................................................................................................. 226

Tabla 186.................................................................................................................. 226

Tabla 187.................................................................................................................. 227

Tabla 188.................................................................................................................. 227

Tabla 189.................................................................................................................. 227

Tabla 190.................................................................................................................. 228

Tabla 191.................................................................................................................. 229

Tabla 192.................................................................................................................. 230

Tabla 193.................................................................................................................. 231

Tabla 194.................................................................................................................. 232

Ilustraciones

Figura 1. Exportaciones e importación últimos 4 años en millones de dólares. Fuente:

Instituto Nacional de Estadística e Informática ............................................................ 22

Figura 2. Inflación Fuente: BCR .................................................................................. 25

Figura 3. Tasa de interés de referencia Fuente: BCR ............................................... 25

Figura 4. Tipo de cambio Fuente: BCR ....................................................................... 25

Figura 5. Deportistas Fuente: 123RF .......................................................................... 33

Figura 6. Nivel Socioeconómico De La Zona 7 Fuente: APEIM-2017 ......................... 39

13

Figura 7. Nivel Socioeconómico De La Zona 7 Fuente: APEIM-2017 ......................... 39

Figura 8. Promedio De Ingresos Familiares Mensuales Fuente: Ingreso estimado en

base al gasto-INEI, Data ENAHO 2016, APEIM .......................................................... 39

Figura 9. Entrevista a experto Fuente: Propia ............................................................. 44

Ilustración 10. Registro fotográfico de focus group Fuente: Propia ............................. 47

Figura 11. Empaque Fruti Health Fuente: Elaboración propia ..................................... 83

Figura 12. Logo Fruti Health Fuente: Elaboración propia ............................................ 86

Figura 13. Empaque Fuente: Elaboración propia ........................................................ 86

Ilustración 14. Empaque Nunaqui Fuente: Nunaqui .................................................... 88

Figura 15. Publicidad en Facebook Fuente: Facebook ............................................... 99

Figura 16. Publicidad en Instagram Fuente: Instagram ............................................... 99

Figura 17. Requisitos para obtener licencia de funcionamiento Fuente: Porta Web

http://www.serviciosalciudadano.gob.pe/tramites/10110/2_4_4_0.htm...................... 107

Figura 18. Requisitos para el carne de salud Fuente: Portal Web recuperado de

http://www.munlima.gob.pe/noticias/item/28151-carne-de-salud ............................... 109

Figura 19. Régimen general del impuesto a la renta Fuente: Sunat .......................... 111

Figura 20. Flujo de proceso de producción Fuente: Elaboración propia .................... 126

Figura 21. Fuente: Google Map ................................................................................ 164



Figura 24. Alquiler del local Fuente: Urbania.pe........................................................ 166

Figura 25. Tarifario Sedapal Fuente: Sedapal ........................................................... 168

Figura 26. Plan Entel Fuente: ENTEL ....................................................................... 169

Figura 27. Plano de la planta Fuente: elaboración propia ......................................... 170

Figura 28. Simulador crediticio Fuente: Caja Sullana ................................................ 188

Figura 29. Simulador crediticio 2 Fuente: Caja Sullana ............................................. 189

Figura 30. Simulador crediticio 3 Fuente: Banco BBVA ............................................ 190

Figura 31. Parámetros de depreciación Fuente: Sunat ............................................. 193

14

Capítulo I. Información General

1.1. Nombre de la Empresa

La razón social de la empresa es Frutatrop SAC inscrita en Registros Públicos con RUC

20471713311.

La razón comercial es denominada “Fruti Health”, que hace referencia el nivel de nutrientes

que puede aportar el consumo de frutas deshidratadas.

Slogan: “Naturalmente Delicioso”, tratando de impactar en nuestros clientes una

cultura de alimentación sana, nutritiva y deliciosa.

1.2. Horizonte De Evaluación (nivel de inversión, estudio técnico, periodo de

implementación)

Somos una empresa que elabora y comercializa frutas deshidratadas donde se

estima que el horizonte de evaluación del proyecto será de cinco años, teniendo en cuenta

que el año “0” es el año 2018 y el estudio financiero-económico se efectuará para el período

comprendido entre los años 2019 al 2023, los factores que se tomaron en cuenta para la

estimación del horizonte de evaluación son la inversión inicial media que se hace al inicio

del proyecto y el tiempo de garantía que nos entregan los proveedores por las maquinaria

y equipos que se adquieren y la vida útil indefinida del producto que ofrecemos. El tiempo

de implementación para la puesta en marcha del negocio es de 4 meses.

El negocio necesita los siguientes insumos y equipos para iniciar la operación:

- Frutas (Materia Prima)

- Local industrial

- Hidrolavadoras

- Deshidratadora

- Secadora

- Cortadora

- Bolsas plásticas

1.3. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria

El negocio se encuentra definido para operar bajo la actividad de: “Elaboración y

Producción de frutas deshidratadas”.

15

1.3.1. Código CIIU:

1513-Elaboracion y conservación de frutas, legumbres y hortalizas.

1.3.2. Partida arancelaria:

Las siguientes partidas y descripción arancelaria son utilizadas para el comercio de

frutas deshidratadas a diferentes mercados:

Tabla 1

Partida arancelaria

Partida arancelaria en Perú Descripción arancelaria

0813.40.00 La demás frutas u otros frutos.

Fuente: Elaboración propia

1.4. Definición Del Negocio

Somos una empresa dedicada a la elaboración y comercialización de snack de

frutas deshidratas, siendo nuestro modelo de mercado B2B, es decir, nuestro producto será

ofertado en supermercados peruanos: Plaza Vea y Vivanda y cadena de tiendas de

consumo masivo Tambo en Lima metropolitana.

Nuestro producto va dirigido a personas de cualquier sexo, desde 20 a 64 años de edad,

por ejemplo: amas de casa, deportistas y personas que gusten de consumir productos

sanos y saludables, con niveles socioeconómicos A y B.

Este snack es elaborado a base de frutas peruanas las cuales pasan por un proceso de

deshidratación, conservando sus propiedades nutricionales y sabores naturales, será

distribuido en porciones pequeñas de 35 gr en los diferentes medio y canales de

distribución.

1.5. Descripción Del Producto O Servicio

La organización de las naciones unidas para la alimentación y la agricultura (FAO),

en una entrevista con la oficina subregional destacó la importancia de la fruta en la

alimentación sana y saludable, así como en la generación de nuevos emprendimientos y

creación de empleos.

Las frutas forman parte de una dieta saludable y contribuyen a combatir el sobrepeso

y la obesidad. Por ser una fuente importante de vitaminas y minerales, las frutas fortalecen

el sistema inmunológico, mejoran la digestión y ayudan a reducir el riesgo de desarrollar

enfermedades como el cáncer o la diabetes. La creciente demanda de frutas a nivel

mundial responde en buena medida a una mayor conciencia respecto a sus beneficios

(GESTIÓN, 2018).

16

En vista de la necesidad de las personas por consumir alimentos saludables, muchas

veces cuando buscamos un snack se termina siempre por consumir galletas, papas fritas,

queques, etc. No siempre aportando los nutrientes que el cuerpo necesita.

Frut Health se presenta como una propuesta de snack de frutas deshidratas sana y

saludable que aporta los nutrientes de la fruta, ya que este producto cuando pasa por el

proceso de deshidratación conserva en su mayoría todas sus propiedades nutricionales.

Las frutas al ser deshidratadas obtienen un mayor tiempo de conservación y refuerza el

sabor de las frutas, debido a que pierden aproximadamente más del 85% de agua, de esta

manera concentra más el sabor natural de la fruta.

De esta manera las frutas deshidratadas se convierten en un nuevo producto

potencial de exportación, según Global Industry Analysts (GIA), una de las firmas de

investigación de mercado con mayor prestigio en el mundo.

Según el estudio de GIA 2014, coloca a Estados Unidos entre los principales países

compradores mundiales de fruta deshidratada (piña, mango, durazno, aguaymanto,

berries) con el 12,9% del total de sus importaciones. Le siguen el mercado alemán

(8,8%), el ruso (5,8%), el neerlandés (5,6%), y Reino Unido (5,4%) (AGENCIA

AGRARIA DE NOTICIAS, 2017).

Frutatrop S.A.C a través del nombre comercial Frut Health, pretende lanzar al mercado

peruano un portafolio variado en 2 presentaciones en cuanto a tamaño de 35gr y 70 gr

envasados en empaques de aluminio con un diseño atractivo, y variedad de colores que

hagan referencia al color de las frutas, así también, el frente del empaque, el centro será

transparente para que el cliente pueda observar las frutas que están dentro del empaque,

asimismo, se detallara en la parte posterior del empaque los factores nutricionales del

producto ( calorías, proteínas, grasas totales, carbohidratos, etc.), finalmente el código de

barras, la razón social de la empresa (dirección , ruc, etc.), y la fecha de vencimiento del

producto.

Dos de nuestras presentaciones principales serán una combinación con frutas exóticas

como el arándano y el aguaymanto, destacando sus valores nutricionales y el resto de

presentaciones de una sola fruta, dando así la facilidad a los futuros clientes de disfrutar

varias frutas en un solo producto o solo el producto de su agrado.

17

Tabla 2

Productos combinados

Fruti Health Descripción Snack Mix de frutas de 70 grs Combina el mango, piña, plátano y manzana

deshidratados con kiwicha y quinua. Snack Mix de frutas de 35 grs Combina el mango, piña, plátano y manzana

deshidratados con kiwicha y quinua. Snack Mix de berries de 35 grs

Contiene arándanos, fresa y aguaymanto.


1.6. Oportunidad De Negocio

Existe una marcada tendencia hacia el consumo de productos sanos, ecológicos y

sostenibles por lo que el presente proyecto tiene un gran y potencial mercado para una

determinada población, tal como es explicado en Nielsen (2017). donde indica que en el

Perú y en el mundo existe una corriente que está orientada al consumo de alimentos

saludables, y por contraparte reduciéndose el consumo de grasas saturadas.

La demanda de productos como los snacks de frutas deshidratas van en aumento en el

Perú, por lo que la oportunidad de éxito del negocio está presente en el corto plazo.

“Una creciente preocupación por su salud, mayor oferta de este tipo de productos en el

mercado, el cuidado de la línea, conveniencia, cambios en los hábitos de consumo y unas

cualidades organolépticas mejoradas, son los principales motivos a los que atribuyen un

mayor consumo (50%) de snacks saludables, según los resultados obtenidos del estudio

realizado por la consultora AiniaForward” (AGENCIA AGRARIA DE NOTICIAS, 2017).

“El consumo global de frutas deshidratadas alcanzaría los 4 millones de toneladas en el

2020, debido a la tendencia mundial de consumir alimentos naturales y sanos que

combatan la obesidad y por la mayor conciencia de cuidar la salud” (AGENCIA AGRARIA

DE NOTICIAS, 2017)

La población actual tiene un ritmo de vida muy fluido, ante ello surge la necesidad de

adquirir alimentos preparados o listos para el consumo, ello representa una gran

oportunidad para el presente proyecto por mencionar la característica del producto que es

la practicidad para llevar los snacks de frutas deshidratas, a determinados lugares como

oficinas, colegios, universidades, transporte, etc.

1.7. Estrategia Genérica De La Empresa

Según (Kotler & Armstrong, 2017) “Además de decidir a qué segmentos de mercado se va

dirigir, la empresa debe determinar una propuesta de valor; de qué manera creara un valor

diferenciado para los segmentos meta y que posiciones desea ocupar en tales segmentos”

(p.187).

18

Por tanto, nuestro producto estará orientado a la diferenciación, realizaremos una selección

de proveedores que brinden la materia prima con calidad de exportación, de esta manera

ofreceremos a nuestros consumidores productos finamente seleccionados.

Ofrecer a nuestros consumidores un portafolio de amplio de productos y con diversas

combinaciones, así puedan consumir diferentes frutas en un solo empaque.

Mostar una tabla nutricional en el empaque, en donde se lean los beneficios que tiene para

la salud consumir frutas deshidratadas, que son ricas en fibra, potasio y por su gran elevado

contenido de antioxidantes, además, el consumo de este alimento contribuye a bajar los

niveles de colesterol y reducen la glucosa.

A través del diseño del empaque queremos lograr en el consumidor un impacto positivo en

base a los colores de las frutas que se encuentran en las diferentes presentaciones.

Este producto va estar dirigido a personas de NSE A y B que gusten de la alimentación

sana y quieren brindar productos sanos y saludables a sus familiares y amigos, como, por

ejemplo: una mamá preocupada por la alimentación de sus hijos, deportistas, y todo aquel

consumidor que quiera mejorar su salud a través del consumo de frutas.

19

1.8. Metodología CANVAS

Asociaciones clave

Proveedores de materia prima e insumos: Supermercados Peruanos: Plaza y Vivanda Cadena de tiendas por conveniencia: Tambo

Actividades clave

Control de calidad de la fruta. Participación en eventos de ferias alimentarias. Gestión con proveedores Logística, abastecimiento.

Propuesta de valor

Ofrecer frutas de calidad de exportación. Amplio portafolio de productos. Productos combinados (diversas frutas). Empaque con información nutricional y beneficios de la fruta. Agregados de superalimento como la quinua y kiwicha.

Relación con los

clientes Anfitrionas promocionales. Productos gratis cliente claves. Información de beneficios del producto.

Segmentar clientes

Personas de ambos sexos de 20 a 64 años de edad, de las zonas 6 y 7 de la ciudad de lima metropolitana. (Distritos de Jesús María, La Molina, Lince, Magdalena del mar, Miraflores, Pueblo Libre, San Borja, San Isidro, San Miguel, Santiago de Surco) Nivel Socioeconómico A y B

Recursos Clave Máquinas de marca mundial. Personal capacitado y especializado.

Canales

Redes Sociales. Expo ferias. Stand de degustación. Página web.

Costos: Pago de personal.

Pagos de impuestos.

Compra de materia prima e insumos.

Mantenimiento de maquinas

Ingreso: Pueden pagar el producto en efectivo o tarjeta.

Comprar con tarjeta de bonos

20

Capítulo II. Análisis del Macro entorno

2.1. Del País

2.1.1. Capital, superficie, ciudades más importantes, número de habitantes.

El Perú, tiene una superficie de 1,285 millones de km². “En este primer balance, hay

31 millones 237 mil 385 de peruanos en el país, considerando a la población censada y la

omitida en el censo” (Diario EL COMERCIO, 2018).

Es catalogado como una economía en crecimiento con puntos estratégicos a nivel de todo el

país, como aeropuertos, puertos estratégicos como el callao, terra puertos, etc. que están

ubicadas entre las diferentes regiones del país.

Asimismo, Las ciudades más importantes destacan Lima como ciudad principal con

movimiento económico más grande del país, aquí se ubica el importante aeropuerto Jorge

Chávez y puerto marítimo del callao, cuzco como principal destino turístico y comercialmente

por el norte destacan Piura, Chiclayo, Trujillo, por el sur, Tacna, Arequipa, por el centro Junín.

2.1.2. Tasa de crecimiento de la población.

La tasa de crecimiento poblacional, es el aumento de la población de un determinado

país en un periodo de tiempo, que por lo general es de un año. En el Perú según INEI la tasa

de crecimiento poblacional promedio es del 1%, existiendo una población similar entre hombre

y mujeres.

Tabla 3

Tasa de crecimiento poblacional

Años Población

Tasa de crecimiento media de la

población total (por cien)

Total hombres mujeres periodo anual

2013 30,475,144 15,271,062 15,204,082 1.13 2014 30,814,175 15,438,887 15,375,288 1.11 2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829 1.1 2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240 1.08 2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959 1.07

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) - Perú: Estimaciones y Proyecciones de Población, 1950 - 2050. Boletín de Análisis Demográfico N° 36.

21

2.1.3. Ingreso per cápita.

El ingreso per cápita es una variable económica el cual indica la relación entre el

producto bruto interno del país y la cantidad de habitantes.

En el país el ingreso per cápita en los últimos cinco años se ha ido incrementando lo cual

favorece el poder adquisitivo de la población, así como el gasto que pueden realizar las

familias para adquirir productos alimenticios saludables que contribuyen la preservación de la

salud, como el snack de frutas deshidratas que se quiere lanzar al mercado.

Tabla 4

PBI Perca pita últimos 5 años

Año

Producto Bruto

Interno (millones de

soles)

Población

PBI per cápita

Soles Tasa de

crecimiento anual

2013 456,435 30,475,144 14,977 4.7

2014 467,280 30,814,175 15,164 1.2

2015 482,473 31,151,643 15,488 2.1

2016 501,537 31,488,625 15,928 2.8

2017 514,213 31,826,018 16,157 1.4

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.

2.1.4. Población económicamente activa.

En el Perú se considera Población económicamente activa a todas las personas de 14

años hasta los 65 años de edad, que se encontraban bajo las siguientes condiciones:

se encuentren trabajando

no trabajaron, pero tienen un trabajo

se encuentra activamente buscando un trabajo.

Al año 2017, la Población Económicamente Activa a nivel nacional alcanzó los 17 millones

215 mil 700 personas y registra una tasa de crecimiento promedio anual de 1,5% entre el

2007 y 2017. En términos absolutos, ha significado un incremento de 231 mil personas por

año. Por otro lado, el Área Urbana concentra el 77,8% de la PEA, mientras que el Área Rural

el restante 22,2% (INEI, 2018).

22

Tabla 5

Población económicamente activa 2016-2017 (Miles de habitantes)

Ámbito geográfico 2016 2017

incremento anual 2016-

2017 (miles de personas)

variación porcentual (%)

2017/2016

Área de residencia

urbana 13066.1 13396.5 330.5 2.5 rural 3837.6 3819.2 -18.4 -0.5

Región natural

costa 9331.7 9537.9 206.2 2.2 sierra 5420.8 5486.6 65.8 1.2 selva 2151.2 2191.2 40 1.9

Total 16903.7 17215.7 312.1 1.9

Fuente: Encuesta Nacional de Hogares - Instituto Nacional de Estadística e Informática.

Podemos observar que la variación porcentual con respecto al año 2016 fue de 1.9%, es decir,

se incrementó en 312 100 personas.

2.1.5. Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones

Podemos observar que las exportaciones han ido aumentando gradualmente a partir

del año 2015, no obstante, es importante mencionar que, en el año 2017 respecto al año

anterior hubo un incremento considerable de aproximadamente US$ 7 778,7 millones.

Respecto a las importaciones se puede apreciar un mayor incremento para el año 2017 con

respecto al 2016.

Figura 1. Exportaciones e importación últimos 4 años en millones de dólares. Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática

38459.3

33246.8

36246.3

44024.939969.5

36020.134338.3

37778.8

2014 2015 2016 2017EXPORTACIONES IMPORTACIONES

23

En términos nominales, el valor de las exportaciones FOB totalizó US$ 44 024,9

millones, US$ 7 778,7 millones por arriba del nivel alcanzado en el 2016, por efecto de la

mayor demanda externa de productos tradicionales, principalmente los minerales. El valor de

las importaciones aumentó 10,0% al totalizar US$ 37 778,8 millones (INEI, 2018).

Tabla 6

Exportación e importación 2016-2017

variables FOB Millones de dólares

2016 2017 var.%

Exportación 36246.3 44024.9 21.5

I Productos tradicionales 25361.4 32223 27.1

II Productos no tradicionales 10794.9 11682.2 8.2

Importación (uso y destino) 34338.3 37778.8 10

I Bienes de consumo 8281.9 8983 8.5

II Materias primas y Productos Intermedios 14837 17478 17.8

III Bienes de capital y materiales de construcción 11175.1 11264.4 0.8

IV Diversos 3.2 17.3 439.6

Saldo comercial 1908 6246.1

Fuente: Superintendencia Nacional de Aduanas y de administración tributaria.

Instituto Nacional de estadística e informática.

Podemos observar que los mercados extranjeros principales para las exportaciones son

China, Estados Unidos, etc. Siendo de mayor importancia para nuestro producto los mercados

de tipo no tradicional, porque es el destino donde se exportan las frutas deshidratadas.

Estados Unidos, nuestro segundo socio comercial cuya demanda en productos no

tradicionales es alta, brindando mayores oportunidades de exportación para nuestro Snack

de frutas deshidratadas. Es importante mencionar que los Países bajos y España se muestran

como mercados altamente potenciales.

Tabla 7

Exportación FOB según destino económico 2016-2017

Tipo de producto/país 2016 2017 var.%

Tradicional

China 11392.7 12550.5 10.2

EE.UU. 2912.6 3261.5 12

Corea del Sur 1544.2 2163.7 40.1

Japón 1581.3 2139 35.3

España 1078.4 1778.8 64.9

Brasil 1245.1 1723.7 38.4

No tradicional

EE.UU. 2852.2 3151 10.5

Países bajos 724.7 779.9 7.6

España 483.8 683.7 41.3

Ecuador 485.8 594.6 22.4

Chile 519.7 572.7 10.2

Colombia 591.1 555.1 -6.1

Fuente: Superintendencia Nacional de Aduanas y de administración tributaria/Instituto Nacional de estadística e

informática.

24

2.1.6. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país

El PBI se ha ido incrementando en los últimos 5 años, asimismo, podemos observar

que en año 2017 con respecto al año anterior la tasa anual de crecimiento disminuyo, esto

debido al fuerte impacto que produjo el estancamiento de las inversiones privadas en minería,

que se produjo en gobierno del ex presidente Ollanta Humala, así como, los problemas de

corrupción con la constructora Odebrecht y la inestabilidad política que se vivió en el primer

año de gobierno del expresidente Pedro Pablo Kuczynski, sin embargo, el PBI siguió en

crecimiento por que gozamos de una economía fuerte.

Hugo Perea, viceministro de Economía, explicó que Perú seguirá liderando el crecimiento en

la región y será la más dinámica en América Latina, por lo que debería verse un crecimiento

de la economía peruana, incluso superior al 4% - en promedio - en los próximos cinco años

(GESTIÖN, 2018).

Este crecimiento favorece a varios sectores, así como al sector agrícola incrementando la

producción de las diversas frutas que utilizaremos para la fabricación de nuestro producto,

haciendo más competitivo el mercado de frutas deshidratadas.

Tabla 8

Producto Bruto Interno Total

Año

Producto Bruto Interno

Millones de soles Tasa Anual de crecimiento(%)

2013 456,435 5.9

2014 467,280 2.4

2015 482,473 3.3

2016 501,537 4

2017 514,213 2.5

Fuente: INEI

La inflación anual habría disminuido desde 3,2% en diciembre de 2016 a 1,4% en diciembre

de 2017 según la proyección del BCR, principalmente por la rápida reversión de los choques

de oferta que afectaron a los productos agrícolas, así como el déficit hídrico de finales de 2016

y el Fenómeno El Niño Costero en el primer trimestre de 2017 (COMERCIO, 2017).

25

Figura 2. Inflación Fuente: BCR

Con respecto a la tasa de interés el año 2017 cerró en 3.25%, manteniéndose entre los

niveles del rango meta de inflación del BCR.

Figura 3. Tasa de interés de referencia Fuente: BCR

Con respecto al tipo de cambio el 2017 cotizó en S/ 3.24 por dólar, para nuestro proyecto

esto representaría aspectos positivos y negativos, de mantenerse el dólar y poder llegar a

exportar en el mediano plazo nuestro producto generaría mayores ingresos para la empresa,

pero actualmente para la adquisición de maquinaria tendríamos un costo más elevado.

Figura 4. Tipo de cambio Fuente: BCR

Riesgo país del Perú es de los más bajos de Sudamérica, actualmente se encuentra en 1.3

El EMBI+ Perú se mide en función de la diferencia del rendimiento promedio de los títulos

soberanos peruanos frente al rendimiento del bono del Tesoro estadounidense.

26

2.1.7 Leyes o reglamentos vinculados al proyecto

Las leyes o Reglamentos que se ejercen en el Perú y se relacionan a nuestro proyecto

son las que se mencionan a continuación:

Ley General de Salud, identificada con número 26842

Decreto Legislativo número 9434 Ley del Registro Único de Contribuyentes (RUC).

Ley General de Industrias, identificada con número 23407

Reglamento de la Ley de Inocuidad de Alimentos- Decreto Supremo número 034-2008-

AG, Art. 1,2 y 3 - Derechos de consumidores y obligaciones de los proveedores. .

Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas (DIGESA)

La validación técnica oficial del Plan HACCP (DIGESA)

Buenas prácticas de manufactura BPM.

2.2. Del Sector

2.2.1. Mercado internacional.

El consumo de snacks incrementó un 2% entre los años 2013 y 2014 a nivel mundial, con

una suma de $347 mil millones de dólares, dándose el mayor crecimiento en el continente

asiático con un 4% y Latinoamericano con un 9%.

La demanda se centra en tres factores esenciales: salud, sabor y textura. Hoy en día los

consumidores optan por comprar productos saludables (bajo en grasas, calorías y azúcar).

(Mincetur, 2016)

Nielsen, en el año 2017, realizó encuestas vía online en más de 60 países, las cuales

manifiestan con un 18% que elegirían en primer lugar de una lista de 47 opciones de snacks,

a la fruta en un estado fresco o seco, los chocolates ocuparon el segundo lugar con un 15%,

mientras que el pan, queso, yogurt, vegetales, papas fritas y helado, tuvieron un bajo

porcentaje de elección entre 2% y 6%.

Estados Unidos, es uno de los países con mayor índice de consumo de snacks en el mundo.

En el año 2010, reflejaron ventas por una suma de casi $ 64 mil millones de dólares. En los

últimos diez años, se obtuvo un alza en el consumo de comidas diarias de 3,8 a 4,9, siendo

el snack el producto de mayor gusto y se cree aumentará en un 20% para el año 20151. Esta

predicción al alza proviene de la modificación en los hábitos de vida, hay una menor tendencia

a preparar comida en los hogares, dando lugar a la oferta y demanda de productos nuevos

en el mercado. El snack de fruta deshidratada, es uno de los nuevos productos estrella que

el consumidor prefiere porque es más responsable del cuidado de su salud, dándole

27

relevancia al consumo de alimentos sanos y nutritivos, estos snacks gozan un gran contenido

de fibra, antioxidantes y vitaminas.

2.2.2. Exportaciones

La oficina de actividades comerciales del Perú en la ciudad de Los Ángeles en Estados

Unidos, indica que “Los snacks hechos a base de papa andina, quinua, maíz morado o frutas

y vegetales deshidratados podrían significar una interesante alternativa para los sofisticados

consumidores de este tipo de productos en Estados Unidos”. El mensaje demuestra una gran

ocasión para el Perú, debido a que tenemos una variedad de productos naturales que ofertar,

siendo esto una ventaja ante otros países del continente. Vale mencionar que los snacks que

contienen papa, maíz morado o frutas frescas deshidratadas se consideran una opción

significativa para este mercado consumidor.

2.2.3. Exportación de Materia Prima

El Perú ha ingresado a las ligas mayores del comercio mundial del mango fresco desde

el 2005, destacando países como Brasil, México, Tailandia, La India y Ecuador. Actualmente

México es el líder, siguiendo la India y luego Tailandia, desde el 2016 Perú ha superado en el

ranking a Brasil. Podemos ver en el gráfico, que las exportaciones del Perú están creciendo

de forma constante, reflejándose en el período 2001 al 2016 que dicho aumento fue de una

tasa promedio anual de 12,6%. Por lo que, si en el 2001 se exportaba 26,5 mil toneladas, al

año 2016 las exportaciones han sufrido un volumen de 157 mil toneladas, quintuplicándose el

registro en los años iniciales del siglo.

2.2.4. Mercado del consumidor.

Nuestro mercado inicial será nuestra capital Lima, las edades de consumo fluctúan de

los 6 a los 65 años de edad. El consumo de este producto carece de restricciones para la

salud, en su defecto las altas propiedades nutricionales hacen que sea totalmente saludable.

Kantar World Panel, consultora de nivel internacional (2015), indicó que la compra de snacks

está siendo impulsado significativamente en los centros de labores haciéndose presente con

un 14% en el año 2014, logrando un incrementoo de 5% para el siguiente año 2015.

Según INEI, en el mes de diciembre del año 2016, el salario en promedio mensuall de los

ciudadanos que residen en Lima incrementó en 5.2%. En una edición publicada en enero del

año 2017, se indica que en la ciudad de Lima hay aproximadamente de 10 millones de

habitantes. Cabe mencionar, que hemos notado que las empresas que ya brindan este tipo

de producto, carecen de un plan de información hacia los consumidores, siendo esto una

oportunidad para nosotros.

28

En resumen, la información del incremento de la población indicado por INEI más el

incremento del consumo en los centros laborales, generan gran viabilidad para nuestro

proyecto.

2.2.5. Mercado de proveedores.

Las maquinarias y equipos más sofisticados para la industria de producción de snacks se

sitúan en el país de Estados Unidos, dado que ellos se mantienen trabajando en esta industria

hace ya bastante tiempo. China es otro país, que cuenta en su mercado con equipos para

nuestro proyecto de alta capacidad y confiabilidad.

Nuestro proyecto trabajará con equipos de nivel mundial de acero inoxidable debidamente

certificado en la industria de alimentos, entre ellos tenemos:

Máquinas lavadoras, cortadoras, peladoras, deshidratadoras y empacadoras industriales para

el proceso productivo de frutas deshidratadas.

Materia Prima

Nuestros proveedores de frutas frescas de alta calidad, serán:

FRESHVEG SRL

Mz J.7 Asoc. Jardines de Ate, Ate - Lima, Perú

CORPORACION AGROINDUSTRIAL DE FRUTAS Y VERDURAS EXOTICAS SAC

Av. Nicolás Ayllón Dpto 102. La Victoria - Lima, Perú.

Empaque

BETHLEHEM ENTERPRISES SAC

Av. Santa Lucía N° 237. La Aurora, Ate - Lima, Perú

2.2.6. Personal

Se contratará personal, altamente calificado para el proceso y elaboración del

producto, los mismos que tendrán la misión de brindar a los consumidores un snack saludable,

el mismo que se proyecta a tener una gran aceptación.

El personal a contrataremos serán:

Ingenieros Alimentarios e Ingenieros Industriales, quienes aplicarán sus conocimientos de

ciencias básicas e ingeniería para la elaboración del snack.

Nutricionistas, profesionales de la Salud, quienes se encargarán de brindar a nuestros clientes

un producto balanceado, nutritivo y saludable.

Administradores, llevarán la logística del proyecto con dirección al cumplimiento de cada una

de las metas propuesta por nuestra empresa.

Operadores de Servicio Calificado, personal que cuente con experiencia en el rubro

alimentario. Hoy en día, en nuestro país contamos con un gran número de profesionales en

los puestos mencionados, por lo que no será necesario contar con apoyo internacional.

29

2.2.7. Mercado competidor

Nuestros principales competidores son:

.

VALLE ALTO

Empresa fundada en el Perú en el 1985, su misión es

“generar valor a través de productos saludables para sus

clientes”, se perfila a ser la mejor empresa en el continente

Latinoamericano que ofrece este tipo de snack. que

comercializa en los principales supermercados.

FRUSELVA

Empresa que vende piña Golden deshidratada, en forma

de snacks, teniendo su punto de venta en Supermercado

Plaza Vea.

VILLA NATURA

Empresa que brinda una versión de snack natural que

contiene maní boliviano, nueces y pasas nehgras y

blancas. De venta en principales retails y tiendas de

conveniencia.

NUNAQI

Producto que ofrece un mix de seis frutas cortadas en

trozos o rodajas y deshidratadas. Estos pueden

consumirse solos o acompañados de yogurt, leche,

cereales y helado, de venta en Supermercados Wong.

NOA GOURMET

Producto también comercializado en tiendas Wong.

2.2.8. Mercado distribuidor.

En Lima la distribución de frutas frescas se encuentra a libre mercado. El

abastecimiento se sitúa dentro de un rango bastante admisible, al margen de la eventualidad

30

de posibles fenómenos climatológicos. La materia prima, es producida dentro de nuestro país,

lo cual es una gran ventaja competitiva ante otros países, lo que nos permite tener firmeza

para fijar las estrategias en función a la comercialización del producto.

Se planea ingresar a dos puntos de venta:

Supermercados: El producto se dirige al segmento A y B, la compañía elegida es

Supermercados Peruanos S.A., con sus tiendas Plaza Vea y Vivanda.

Tiendas de conveniencia: Tambo, hoy en día tiene más de 200 tiendas en Lima

Metropolitana, alcanzando 55 tiendas en las Zonas 6 y 7.

2.2.9. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Las leyes y Reglamentos que se ejercen en el Perú, relacionados al proyecto son los

siguientes:

Ley General de Salud número 26842.

Validación técnica oficial del Plan HACCP (DIGESA)

Ley General de Salud número 26842.

Ley General de Industrias número 23407.

Decreto Legislativo número 9434- Ley de Registro único de Contribuyentes (RUC).

Buenas Prácticas de manufactura BPM

Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas (DIGESA).

2.3 Análisis De Micro Entorno

2.3.1. Competidores actuales: Niveles de competitividad

El público consumidor se encuentra hoy en una tendencia hacia la alimentación

saludable, busca hallar alimentos ricos en vitaminas y proteínas. A pesar de estar

deshidratados, las frutas deshidratadas conservan gran parte de las vitaminas y los nutrientes

luego del proceso productivo, sin dejar de mencionar que tienen propiedades

anticancerígenas, son preventivas de problemas circulatorios, ayudan a la digestión entre

otras bondades. Siendo esta una tendencia importante, tanto el sector emprendedor y, muy

recientemente el sector industrial ha volcado sus esfuerzos hacia este nicho de negocio donde

si hasta hace 2 años teníamos una presencia de 3 marcas emergentes que se encargaban

de satisfacer esta necesidad, la tendencia hoy cambió y así lo muestra el siguiente cuadro:

31

2.3.1.1 competidores directos

Valle Alto

Se fundó en el Perú en el año 1985, oferta un snack

en presentación mix, el cual contiene nueces de

cajú, almendras y pasas. Este producto se

encuentra en los principales retails como Plaza

Vea, Metro, etc y tiendas de consumo masivo.

Fruselva

Empresa que vende piña golden deshidratada , en

forma de snacks

Villa Natura

Esta empresa se asemeja a la de Valle Alto, ya que

también se fundó en el Perú y ofrece un snack

mixto natural en base a nueces, pasas y maní.

Nunaqi

Producto de Nutri body SAC que ofrece un mix de

seis frutas cortadas en trozos o rodajas y

deshidratadas. A parte de comercializar Nunaqi,

comercializa otras marcas como Monarca,

Ecoandino, Inkanat y Nutry

32

Noa Gourmet

Producto también comercializado en tiendas

Wong.

Kisafrut

Empresa iniciada en el año 2005 como productor

de chiles y café, hoy ofrece un mix de frutas y

aguaymanto deshidratado

pranatural

La empresa más joven de este rubro formada en el

2016 posicionada en gimnasios y retails.

silver foods

Productor de manzanas, piña y mango

deshidratado, un reciente proyecto de

emprendimiento con un año en el mercado a través

de su marca Maha Fruts.

Según información del portal agraria.pe, empresa francesa Pronatura, tras su visita al

último expo alimentaria en Lima, ve con buenos ojos la inversión en este negocio, así como

el abastecimiento de estos productos para su mercado local en el viejo continente debido a

las bondades del producto y su poca inversión en infraestructura, con lo cual se suma a los

ya mencionados un nuevo potencial competidor.

Es importante mencionar que en los centros de abastos también se ha visto una

comercialización discreta de estos productos, los cuales no han sido formalizados, podríamos

también Considerarlo como un competidor potencial, en la medida que se eleve sus

estándares de producción.

2.3.2. Fuerza negociadora de los clientes

Al ser un producto cuya comercialización se ha posicionado tanto en un B2B (Business to

business) a través de las cadenas de supermercados, gimnasios y retails, se vende en los

gimnasios de manera directa podríamos decir que el cliente objetivo sería:

33

Amas de casa, que desean llevar un producto sano y natural a sus hijos

Deportistas, comprometidos con la alimentación saludable

Adultos, que prefieren consumir un producto saludable que le brinde beneficios a su

salud o en tratamiento médico.

Figura 5. Deportistas Fuente: 123RF

Los niveles socioeconómicos a los que está dirigido nuestro producto es el Segmento A y B

El nivel de fuerza de negociación del cliente es MEDIO, pues:

La oferta de snacks de frutos deshidratados va en aumento. Entre el 2016 y el 2018, han

aparecido más ofertas de productos, y empresas con una antigüedad mayor han vuelto sus

ojos hacia este mercado.

Las presentaciones de los productos hoy son variables, desde bolsas de 50, 65, 100, 150 y

hasta 200 gramos, así como en frascos de vidrio.

2.3.3. Fuerza negociadora de los proveedores

La fuerza negociadora de materia prima de los proveedores es BAJA, pues:

La negociación de MP es por volumen, pre estableciendo las mejores condiciones

comerciales

Es importante mencionar que, dada la estacionalidad de las frutas, se puede comprar la oferta

del día y como el producto sufre una transformación no hay riesgo de que su compra este

definido por su estacionalidad.

El mercado más amplio es el Mercado de frutas de El Agustino, donde la oferta es amplia en

calidad y precios

Se requiere implementar un sistema de evaluación del proveedor en cuanto a las siguientes

condiciones comerciales:

Calidad de Producto

o Calidad de las frutas

o Presentación de las frutas

o Presentación de un certificado de calidad

Entrega

34

o Tiempo adecuado

o Lugar de entrega

o Capacidad de respuesta a emergencias

Precio

La fuerza negociadora de los proveedores de empaque es BAJA, pues:

Los volúmenes de venta de los proveedores se ajustan a una cantidad mínima de 40 Kg de

PET para producir bolsas, lo que representan alrededor de 30 millares de bolsas

aproximadamente, para una presentación de 50 Gr como se ve a continuación.

El universo de proveedores para este producto puede ser:

1 Industrias Flexibles SAC [email protected] Juan C. Incio 998341 259

2 Peruplast SAC [email protected] Janine Ayon 975340 878

3 Emusa Perú SAC [email protected]

2.3.4. Productos sustitutos

Los productos sustitutos son

Nuestra oferta de snacks saludables podría verse atentada por los snacks de frutos

secos, como los maníes, las pasas o las castañas, que son tan saludables como

nuestro producto.

Los productos fabricados con ingredientes originarios como las galletas con kiwicha,

las hojuelas de quinua, pueden consumirse en su reemplazo pues prevalece el

consumo de productos naturales con alto contenido proteico.

2.3.5. Barreras de entrada

La economía de escala sería una de las barreras a superar, pues los costos por empaque, los

costos por compra de las frutas al inicio son materias que serán sujetos de ajuste y estos

pueden impactar en el costo final del producto, que nos podrían tener un producto no

competitivo para el mercado.

Al ser este un producto de consumo humano, está sujeto a permisos de la autoridad sanitaria

el cual debe contemplarse antes de difundir el producto en el mercado, pues puede ser una

barrera que, más de un competidor va usar en nuestra contra si carecemos de él.

mailto:[email protected]



35

Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Misión y visión de la empresa

3.1.1. Misión

Ser la principal productora de frutas deshidratas en el mercado peruano,

posicionándonos como una empresa que brinda productos saludables y sostenibles,

cumpliendo las altas expectativas de nuestros clientes a nivel nacional con posibilidad de

penetrar el mercado internacional.

3.1.2. Visión

Somos una empresa que elabora y comercializa frutas deshidratas con altos niveles

de fibra, antioxidantes, vitaminas y micronutrientes como excelentes propiedades

nutricionales, para el mercado de Lima Metropolitana, utilizando para ello, materia prima e

insumos de origen netamente peruano, suministramos los productos que ofrecemos de

manera eficiente y eficaz a nuestros clientes con los mejores estándares de calidad y sanidad

para ser reconocidos como una empresa sostenible.

36

3.2. Análisis FODA

A continuación, se realiza el análisis FODA para el presente proyecto:

FORTALEZAS OPORTUNIDADES

F1 El grupo está conformado por personas con certificaciones, conocimientos y amplia experiencia en los sectores de logística, producción, mantenimiento y administración.

F2 Producto de fácil acceso a los potenciales clientes ya que la materia prima (fruta) no sufre grandes modificaciones en cuánto a apariencia y propiedades nutricionales.

F3 El producto que se ofrece es altamente saludable, por lo que no tiene restricciones de consumo para los clientes.

F4 El producto no necesita preservantes y/o agentes químicos que alteren las propiedades de las frutas, además de tener una duración de 6 meses aproximadamente antes del vencimiento del mismo.

O1 Se encuentra una marcada tendencia global hacia el consumo de lo que se considera ecológico, sano y saludable.

O2 El amplio número de microclimas y por ende proveedores en el Perú favorecen la obtención de una amplia gama de frutas.

O3 El emergente negocio y

crecimiento de los niveles de consumo de frutas deshidratadas a nivel nacional e internacional.

O4 Innovación e incremento del portafolio de productos, incluyendo frutas, verduras y hortalizas que son autóctonas del Perú y son valoradas en el exterior.

DEBILIDADES AMENAZAS

D1 El desconocimiento del know-how del negocio por el hecho de ser nuevos actores e ingresar a un mercado desconocido para los accionistas.

D2 Marca no posicionada en un mercado ya existente.

D3 La empresa no cuenta con

maquinaria y equipos para la operación y puesta en marcha del negocio.

D4 Precio relativamente alto del producto.

D5 Desconocimiento de estrategias de

marketing en medios digitales.

A1 Inestabilidad del nivel de ingresos en la población, debido a la coyuntura actual del país, ello afecta al consumo ya que se trata de un producto relativamente costoso.

A2 Incremento de competidores debido a la tendencia de consumo de frutas deshidratadas en la actualidad.

A3 Existencia de productos

sustitutos de diversos puntos de venta como los frutos secos y sus derivados en presentaciones de snacks.

A4 Nuestro país está sujeto a

recurrentes fenómenos naturales (Fenómeno del niño), que ponen en riesgo el abastecimiento de la materia prima.

37

Las estrategias para contrarrestar las debilidades y amenazas mediante el uso y

aprovechamiento de nuestras fortalezas y oportunidades son las siguientes:3.2.1.

Estrategias FODA

Análisis Interno

Fortalezas Debilidades

An

áli

sis

Ex

tern

o

Op

ort

un

ida

de

s

F3-O1 Aprovechar la tendencia mundial hacia el consumo de productos saludables, creando en el consumidor la necesidad de consumir nuestros productos mediante el fomento de las propiedades nutricionales de la fruta deshidratada.

D5-O4 Crear publicidad en medios digitales resaltando los atributos de las frutas exóticas y autóctonas del Perú que gozan de una gran acogida en los mercados internacionales.

F2-O4 El auge de las frutas exóticas como el aguaymanto y arándano en el exterior nos permite la fácil aceptación de los clientes a nivel internacional.

D1-O3 El hecho de ser nuevos actores en el negocio de las frutas deshidratadas nos ayuda en el diseño de un plan de marketing que nos permita captar la atención de los clientes que aún no han sido fidelizado por las otras marcas del mercado.

Am

en

aza

s

F1-A3 Apoyarnos en los conocimientos que poseen los accionistas para lograr una exitosa penetración en el mercado peruano y diversos puntos de venta.

D2-A2 Diseñar un plan de marketing para ofrecer un producto novedoso e innovador respecto a los demás competidores logrando así una diferenciación marcada para lograr el posicionamiento.

F4-A1 Aprovechar la duración de las frutas deshidratas para mantener el stock frente a la inestabilidad económica que pueda ocurrir.

D1-A4 Crear planes de contingencia y estrategias de compra ante estos eventos naturales, para evitar el desabastecimiento de la materia prima,

3.3. Objetivos

3.3.1. Objetivo General

Posicionarnos como la principal empresa productora y comercializadora de frutas

deshidratadas en el mercado de Lima Metropolitana, 2018.

3.3.2. Objetivos Específicos

Determinar las estrategias necesarias para lograr la consolidación en el mercado de

Lima Metropolitana, 2018.

Crear valor agregado a los productos que ofrecemos, respecto a los competidores.

Establecer las estrategias necesarias para atender la demanda de snacks de frutas

deshidratadas en supermercados a nivel nacional.

38

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.

Para determinar el mercado potencial utilizaremos lo siguientes criterios de segmentación.

4.1.1.1. Geográfico.

El presente proyecto se va desarrollar con la población de Lima metropolitana de las

zonas 6 y 7, que comprende los distritos de Jesús María, La Molina, Lince, Magdalena del

mar, Miraflores, Pueblo Libre, San Borja, San Isidro, San Miguel, Santiago de Surco. Los

distritos referidos concentran el mayor porcentaje de población del NSE A y B.

4.1.1.2. Demográfico.

“Los consumidores de todas las generaciones en especial los Millenials afirman estar

dispuestos a pagar un precio Premium por comida más saludable.” (PeruRetail, 2016).

El Estudio Global Nielsen sobre los Estilos de Vida Generacionales (The Nielsen Global

Generational Lifestyles Survey) encuestó a 30,000 participantes on-line en 60 países para

comprender mejor cómo difieren los sentimientos del consumidor a nivel global a través de

las etapas de la vida. Los hallazgos rompen algunos mitos y reafirman algunas otras

creencias. (NIELSEN,2015).

Para dicho estudio segmentaron en 5 etapas de vida.

Generación Z (15 a 20 años).

Millenials (21-34 años).

Generación X (35-49 años).

Baby Boomers (50-64 años).

Generación Silenciosa (65 años a más).

Para propósitos de esta investigación hemos considerado hombres y mujeres de la

Generación Y (Millennials), Generación X y Baby Boomers y parte de la Generación Z. es

importante mencionar que este grupo de personas pertenecen a la población

económicamente activa.

Por tanto, el rango de edad de nuestro de mercado potencial, está comprendido entre 20 a 64

años de edad.

39

4.1.1.3.Nivel socioeconómico.

Hombres y mujeres pertenecientes de la zona 6 y 7, de los NSE A y B con

ingresos promedio de S/. 7000 a más.

Figura 6. Nivel Socioeconómico De La Zona 7 Fuente: APEIM-2017

Figura 7. Nivel Socioeconómico De La Zona 7 Fuente: APEIM-2017

Figura 8. Promedio De Ingresos Familiares Mensuales Fuente: Ingreso estimado en base al

gasto-INEI, Data ENAHO 2016, APEIM

4.1.1.4. Psicografico.

Este criterio comprende a hombres y mujeres de ingresos promedio altos, tienen

educación técnica y/o superior y le dan mucha importancia al cuidado de su imagen, son

prácticos a la hora de comprar.

Son personas que buscan constantemente la innovación y siguen tendencias globales. En

cuanto a su alimentación prefieren los productos denominados light, y son más jóvenes que

el promedio de la población.

Las mujeres modernas son aquellas que les gusta ir de comprar y consumen productos de

costos altos.

40

Los progresistas son empresarios prácticos y modernos, tienden a producir ingresos

rápidamente estudiando carreras cortas y buscan el bienestar para sus familias.

4.1.2. Marco muestral

La presente investigación de mercado del siguiente proyecto, tomará en cuenta

hombres y mujeres de 20 a 64 años de edad, de los distritos de las zonas 6 y 7, que

comprende los distritos de Jesús María, La Molina, Lince, Magdalena del mar, Miraflores,

Pueblo Libre, San Borja, San Isidro, San Miguel, Santiago de Surco, pertenecientes a los

niveles socioeconómicos A y B.

Para el cálculo del tamaño de la muestra se considera lo siguientes parámetros:

Z: 1.96 (nivel de confianza de 95%)

E: +/- 5% (Nivel de error permitido)

p: 50% (Probabilidad de éxito o aceptación del proyecto)

q: 50% (Probabilidad de rechazo o fracaso del proyecto)

Debido a que nuestra población es mayor a x habitantes, obedece a la condición de P>100

000, que representa el parámetro de población infinita.

𝒏 = 𝒁𝟐 ∗ 𝑷 ∗ 𝑸

𝑬𝟐= 𝟑𝟖𝟓

Es decir, para el siguiente estudio se realizará 385 encuestas válidas.

41

Tabla 9

Población Total Por Grupos De Edad De Los Distritos De La Zona 6 Y 7 Del Departamento De Lima Metropolitana

Zona Distrito Total 2018

0 - 4 5 - 9 10 - 14

15 - 19

20 - 24

25 - 29

30 - 34

35 - 39

40 - 44

45 - 49

50 - 54

55 - 59

60 - 64

65 - 69

70 - 74

75 - 79

80 y más

ZONA 6

JESUS MARIA 73,912 3,445 3,573 3,672 5,060 5,879 5,542 5,552 5,440 4,824 4,996 5,328 4,575 3,964 3,412 3,087 2,488 3,074

LINCE 51,858 2,484 2,598 2,748 3,615 4,056 4,011 3,972 3,856 3,471 3,601 3,725 3,147 2,728 2,254 2,066 1,726 1,800

PUEBLO LIBRE 78,583 3,956 4,063 4,340 5,665 6,084 5,609 5,736 5,546 5,231 5,677 5,563 4,686 3,946 3,495 2,988 2,636 3,361

MAGDALENA DEL MAR 56,429 3,042 3,144 3,167 4,054 4,291 4,129 4,443 4,174 3,740 4,026 3,997 3,380 2,941 2,257 1,953 1,621 2,072

SAN MIGUEL 139,902 8,129 8,338 8,395 10,38

5 11,35

5 10,81

2 10,97

4 10,84

0 9,597 9,795 9,224 7,758 6,970 5,428 4,621 3,603 3,680

ZONA 7

MIRAFLORES 84,590 3,420 3,383 3,544 4,783 5,884 6,354 6,878 6,535 5,573 6,182 6,393 5,734 5,177 4,001 3,343 3,105 4,300

SAN BORJA 115,559 5,861 6,049 5,742 7,982 9,183 8,647 8,927 9,072 7,892 7,924 7,952 6,854 6,398 5,563 4,554 3,452 3,507

SAN ISIDRO 55,965 2,335 2,456 2,518 3,187 3,678 3,732 3,828 4,199 4,045 4,140 4,299 3,652 3,450 2,915 2,444 2,175 2,910

SANTIAGO DE SURCO 355,411

21,036

22,689

22,379

27,152

28,227

26,113

27,595

28,893

25,331

25,588

24,034

19,744

16,601

13,107

10,212 7,841 8,868

LA MOLINA 177,215 10,37

1 11,49

4 11,44

8 14,34

9 15,56

3 13,45

5 13,42

3 13,85

0 12,34

1 12,35

7 12,49

5 10,60

7 8,677 5,896 4,339 3,076 3,474

TOTAL 1,189,425

64,081

67,787

67,954

86,233

94,199

88,403

91,328

92,406

82,044

84,287

83,010

70,138

60,851

48,327

39,608

31,724

37,045

Fuente: INEI

42

Tabla 10

Total, población-marco muestral para el año 2018

Zona Distrito Total población

año 2018 Entre 20-64

NSE A NSA B Mercado potencial

2018

% Cuota

# Encuestas

ZONA 6

JESUS MARIA 73,912 62.37%

14.90% 59.30%

34,206 0.06 22

LINCE 51,858 62.80% 24,165 0.04 16

PUEBLO LIBRE 78,583 61.18% 35,675 0.06 23

MAGDALENA DEL MAR 56,429 62.24% 26,059 0.04 17

SAN MIGUEL 139,902 62.42% 64,794 0.11 42

ZONA 7

MIRAFLORES 84,590 64.68%

34.90% 46.00%

44,261 0.08 29

SAN BORJA 115,559 63.04% 58,934 0.10 39

SAN ISIDRO 55,965 62.58% 28,334 0.05 19

SANTIAGO DE SURCO 355,411 62.50% 179,700 0.31 118

LA MOLINA 177,215 63.63% 91,229 0.16 60

TOTAL 1,189,425 587,357 1 385

Fuente: INEI / APEIM

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

Entrevista 1

Objetivo:

Conocer el proceso de producción, comercialización y estrategias que potencien el éxito del

modelo de negocio de snacks de frutas deshidratadas y adecuarlos al presente proyecto, en base

a la experiencia de un experto en el tema.

Audio: https://www.youtube.com/watch?v=55g4-Zn1gTw&t=272s

Perfil Del Entrevistado

Nombre: Luis Alberto Alcántara Gavidia

Profesión: Ingeniero Industrial

Experiencia: Gerente de Producción rubro Alimenticio – Docente Facultad de Ingeniería – Ingeniería

de Sistemas e Industrial Universidad San Ignacio de Loyola.

Fecha de entrevista: 12 de septiembre del 2018

Sobre el plan de negocio/proyecto:

El auge y tendencia actual en el mundo por el consumo de productos saludables es alentador para

el plan de negocio, son productos que mantienen sus características organolépticas y no contienen

aditamentos o ingredientes considerados dañinos para la salud, lo que lo hace un producto valorado

por el público que lo consume.

https://www.youtube.com/watch?v=55g4-Zn1gTw&t=272s

43

Sobre el proceso de Producción:

Se deben contar con productos de primera calidad para obtener un producto final de alta

calidad. De acuerdo a los estándares vistos en su experiencia de trabajo con frutas, el proceso de

pelar, lavar y desinfectar la materia prima (frutas) es primordial.

Estandarizar el tiempo y parámetros de deshidratación no sólo para obtener un producto final de

alta calidad sino también un producto con un sabor agradable.

Considerar el uso de máquinas deshidratadoras de frutas que utilicen energía solar, esto ayuda a

reducir los costos de fabricación.

Las frutas tienen distintos tiempos de deshidratación, se debe tomar en cuenta ese aspecto en la

producción.

Contar con un stock de productos finales en caso se presente una variación positiva de la demanda.

Tener en cuenta los rendimientos y merma por tipo de fruta, para determinar programa de

producción.

Sobre las máquinas-equipos a utilizar:

Utilizar equipos y maquinaria de acero inoxidable certificado para trabajar con alimentos.

Cuantificar y calcular la demanda diaria, semana y mensual para comprar la maquinaria adecuada,

que satisfaga la demanda y necesidades de producción.

Adquirir la maquinaria y equipos en los Estado Unidos sería lo ideal, pero al día de hoy la maquinaria

que fabrica el mercado chino también es de alta confiabilidad.

Se pueden encontrar máquinas lavadoras, cortadoras, peladoras, deshidratadoras y empacadoras

industriales para el proceso productivo de frutas deshidratadas.

Sobre la comercialización:

Para el modelo de negocio, se recomienda que las ventas las realice un distribuidor que podría ser

un supermercado, tiendas modernas o minimarkets ya que no se cuentan con puntos de venta

propios.

Acudir a ferias del rubro de alimentación saludable y dar a conocer el producto, hacer degustaciones

en los supermercados y minimarkets.

Establecer y negociar las condiciones de contrato con los distribuidores, dónde cada uno cumpla

con obtener el margen que se proponga.

No limitarse sólo a las ventas en distribuidores, hacerlo también vía redes sociales y por pedidos.

Definir el transporte de productos para la distribución hacia los diversos puntos de venta, de acuerdo

a los costos que éstos generan, si se terceriza o si lo realiza la propia empresa.

44

Entrevista 2

Objetivo:

Conocer el proceso de comercialización, distribución y estrategias que conduzcan al incremento de

ventas y captación de clientes para el modelo de negocio de snacks de frutas deshidratadas en el

presente proyecto, en base a la experiencia de un experto en el tema.

Perfil Del Entrevistado

Nombre: DANIEL VARELA LLANOS

Profesión/Experiencia: Magíster en Administración de Negocios – Bachiller en Ciencia y Tecnología

- Docente Facultad de Marketing – Universidad San Ignacio de Loyola, con experiencia de 15 años.

Fecha de entrevista: 20 de septiembre del 2018

Figura 9. Entrevista a experto Fuente: Propia

Sobre el plan de negocio/proyecto:

El auge y tendencia actual en el mundo por el consumo de productos saludables es alentador

para el plan de negocio, son productos que mantienen sus características organolépticas y no

contienen aditamentos o ingredientes considerados dañinos para la salud, lo que lo hace un

producto valorado por el público que lo consume.

Sobre la comercialización:

Estar en minoristas y mayoristas, que podrían ser supermercados, tiendas por conveniencia

e incluso bodegas.

Se recomienda hacer las campañas de activación acompañados de la degustación en los puntos

de ventas, se deberían hacer las activaciones en los puntos de venta que el modelo de negocio lo

requiera.

Para estas campañas de debe tomar en cuenta la contratación de anfitrionas, modelos o

impulsadoras.

Es recomendable trabajar con un distribuidor tercerizado que transporte los productos Fruti Health

hacia los puntos de venta.

45

Sobre el precio, se debe tomar como referencia a los precios de los productos similares de la

competencia, el determinar un precio mayor o menos respecto a la competencia va a depender de

los atributos diferenciales de nuestros productos en relación a los productos de la competencia.

No se recomiendan descuentos para este tipo de productos.

Fijar plazos de pago con los distribuidores, que podrían variar de 30, 60 a 90 días, según el

distribuidor y tipo de contrato, que podrían negociarse.

Sobre la Publicidad/Promoción:

Una vez definido el público objetivo, es indispensable hacer publicidad en los puntos de

ventas como podrían ser letreros, jala vistas y publicidad en las góndolas donde se ubica el

producto.

No se recomienda realizar merchandising ya que el tipo de producto se va a comprar en el momento

en que el cliente observa el producto, se puede hacer publicidad en el lanzamiento.

En las fechas de las activaciones se podrían incluir los descuentos u ofertas in situ, para agilizar y

dar a conocer los productos, estas activaciones podrían ser realizadas en gimnasios para dar a

conocer al producto.

Utilizar redes sociales, influenciadores, youtubers que apoyen la tendencia del consumo saludable.

Nutricionistas virtuales, que posean blogs de nutrición y motiven a llevar estilos de vida saludable.

46

4.1.4. Focus Group.

Snack hecho a base de frutas peruana que pasan por un proceso de deshidratación, el cual se

buscan información cualitativa del producto.

VIDEO COMPLETO: https://www.youtube.com/watch?v=vQQqVyT_FoI&t=990s parte 1

https://www.youtube.com/watch?v=2E4NeA8cKNI&t=55s parte 2

Ficha técnica estudio cualitativo:

DATOS FOCUS

Fecha Domingo, 16 de septiembre de 2018

Participantes Empleados entre 25 y 46 años

N° de participantes 7

Nivel Socio Económico A y B

Duración 1 hora

Objetivos

Identificar el perfil del cliente que consumiría

snack hecho a base de frutos peruanos

deshidratados.

Reconocer los factores de mayor valoración

para los clientes, características y

preferencias.

Evaluar la factibilidad de aceptación del

producto.

Registro Fotográfico.

https://www.youtube.com/watch?v=vQQqVyT_FoI&t=990s

https://www.youtube.com/watch?v=2E4NeA8cKNI&t=55s

47

Ilustración 10. Registro fotográfico de focus group Fuente: Propia

ACERCA DE LOS PARTICIPANTES:

Fabiola Melgar: edad 25 años, trabaja en Toulouse Lautrec, como asistente de

administración

Fernando Olano: edad 28 años, coordinador comercial de una inmobiliaria, deportista.

Sheyla Mendoza: edad 41 años, contadora y también ama de casa.

Wilfredo Parias: edad 43 años, trabajador independiente en un taller de impresiones.

Cecilia Fernández: edad 46 años, Cirujano dentista.

Gabriela Rojas: edad 30 años, trabaja como ejecutiva comercial en empresa turismo, realiza

deporte funcional.

Jorge: edad 33 años, empresario publicitario, practica deporte de aventuras con motos, estilo

de vida saludable.

Conclusiones Del Focus Group

Según los resultados conseguidos del Focus Group concluimos.

PERFIL DEL CLIENTE

Los participantes si han consumido frutas deshidratadas, mencionan que es el aperitivo de

mayor aceptación cuando desean saciar su hambre momentáneo, optan por la tendencia de

consumir productos saludables.

Los participantes suelen comprar snack saludable de la marca Valle Alto, así como también las

marcas propias de los supermercados, sea Metro, Plaza Vea y Wong; hicieron mención de

productos de marca extranjera cuyos nombres no recordaban, porque no entendían lo que decía en

el empaque, todos concluyen en decir que realmente no ven una marca posicionada en el mercado

de snack de frutos deshidratados.

Respecto al precio, suelen pagar desde 6 a 8 soles por una presentación de 35 grs. y de 12 a 16

soles por una presentación de 70 grs., siendo las bolsas de su preferencia las de mayor contenido.

El factor que más valoran al realizar su compra es el prestigio de la Marca y la calidad del producto.

VALIDACION DEL PRODUCTO

El nombre Fruti Health, lo relacionan con lo saludable y natural que les ofrece el producto.

El empaque les parece bastante practico por tener abre fácil, ya que, si no lo terminan, lo podrían

cerrar y luego continuar comiéndolos; los colores verde y amarillo llaman su atención, porque les

refleja energía, vitalidad y frescura

48

Aprecian que el producto sea peruano y hacen énfasis en que el slogan “cómprale al Perú” que se

encuentra en la parte baja del reverso del empaque, debería tener mayor protagonismo, sugirieron

darle más vista; valoran el registro del código de barras en el empaque y de la tabla nutricional.

Un participante recomendó que el producto se presente de manera individual por fruto, no en mix.,

los demás no se mostraron de acuerdo, ya que ellos prefieren consumir la variedad de frutos en un

solo empaque.

Se les ofreció muestras gratuitas para que los participantes las degusten y nos den sus comentarios.

En cuanto al sabor y textura, les agrada el producto, los frutos conservan plenamente su sabor

natural. Valoraron los superalimento incluidos en el snack: Kiwicha y quinua, mencionaron que no

habían visto una presentación así, se sugirió que éstos, podrían están en un sobre sin estar

mezclados con los frutos.

La fruta de menor aceptación fue el durazno, todas las demás frutas fueron halagadas.

Recomiendan incluir el Kiwi, el membrillo y la naranja dentro del mix.

Les gustaría encontrar este producto en los supermercados, en los markets de grifos y tiendas

Tambo. Valoran enfáticamente, que el empaque se hecho a base de materiales biodegradable,

consideran que se debe tomar conciencia respecto al cuidado del medio ambiente y la preservación

del mismo, se felicita al proyecto por la iniciativa.

Respecto al precio, están dispuesto a pagar por la presentación:

Mix de 70 grs pagan entre 12 a 16 soles

Mix de 35 grs. pagan entre 6 a 8 soles

SE ACEPTA SE RECHAZA

El nombre del producto y concepto de

snack saludable

El sabor del Durazno

La combinación de los frutos dentro de los

mix.

El tamaño de las letras del slogan

“cómprale al Perú”, así como el tamaño de

la ventana del empaque.

El empaque biodegradable, abre fácil y

sus colores.

quinua y kiwicha deberían venir en un

sobre dentro del empaque.

CAMBIOS:

Se decide darle mayor vistosidad al slogan “Cómprale al Perú”.

Se decide agrandar el tamaño de la ventana del empaque, con el fin de que los frutos tengan mayor

exposición.

49

4.1.5. Encuestas.

La encuesta realizada se consideró los siguientes parámetros y preguntas.

ENCUESTA

FICHA TÉCNICA

Tipo de investigación: Cuantitativa Nivel socioeconómico: A y B

Ámbito Geográfico: Lima metropolitana Tipo de Muestreo: Ponderado

Universo: Población de la Zona 6 y 7 de Lima Metropolitana Nivel de confianza: 95%

Rango de edad: 18-64 años Inicio de la recolección de datos:

Buenas…, somos estudiantes de la Universidad San Ignacio de Loyola, queremos validar la factibilidad de un proyecto de investigación acerca de Snack de frutas deshidratadas.

Por tanto, queremos tu ayuda para responder una breve encuesta, Muchas gracias.

Nombre: _______________________________________________________________ DNI ____________________

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

SECCIÓN I: FILTRO 1. ¿Cuántos años de edad tiene?

a) 20 - 30 b) 31 - 40 c) 41 - 50 d) 51 - 64 e) Otro ___________ (termina encuesta)

2. ¿En qué distrito vive?

a) Jesús María b) Lince c) Pueblo Libre d) Magdalena del Mar e) San Miguel f) Miraflores g) San Borja

h) San Isidro i) Santiago de Surco j) La Molina k) Otro ____________ (termina encuesta)

3. Su ingreso familiar mensual se encuentra

en el rango de:

a) S/. 7,297 – S/. 14204 soles b) S/. 14205 a mas c) Otro __________ (termina encuesta)

4. Género (Observación directa)

a) Masculino b) Femenino

SECCIÓN II: PERFIL DEL CLIENTE

5. ¿Consume o ha consumido Ud. snacks de Frutas deshidratadas?

a) Si b) No termina encuesta

6. ¿Dónde Ud. compra estos productos?

(Opción múltiple)

a) Supermercados b) Mercados c) Tiendas por conveniencia (tambo, Listo) d) Tiendas orgánicas e) Ferias f) vendomaticas g) Otros_____________

7. ¿Cuál es la razón por la cual usted consume el snack de frutas deshidratadas? a) Para mantener mi peso b) Porque me gusta c) para cuidar mi salud d) por el valor nutricional e) Otro

________________________________

8. ¿Cuál es la marca de su preferencia?

a) Manitoba b) Nunaqui c) Noa d) Valle Ato e) Villa Natura f) Otros____________

SECCIÓN III: VALIDACIÓN DEL PRODUCTO “Fruti Health” es un snack hecho a base de frutas peruanas con una mezcla de kiwicha y quinua expandida, las frutas

pasan por un proceso de deshidratación conservando sus propiedades nutricionales y sabores naturales, el empaque del

producto tiene base inferior, zipper en la parte superior (para que pueda abrir y cerrar el empaque) y es biodegradable, el

cual preservara la integridad del producto y ayuda al cuidado del medio ambiente, se comercializará en presentaciones de 35gr y 70 gr.

Los productos Fruti Health disponibles son:

Mix de frutas que contiene (mango, piña, manzana, durazno y plátano) con quinua y kiwicha 70gr

50

Mix de frutas que contiene (mango, piña, manzana, durazno y plátano) con quinua y kiwicha 35gr

Mix de Berries que contiene (arándanos, fresas y aguay manto) 35gr.

9. ¿Compraría Snack “Fruti Health” en algunas de

sus diversas presentaciones?

a) Definitivamente lo compraría

b) Si lo compraría

c) Quizás lo compraría

d) No lo compraría (termina la encuesta)

e) Definitivamente no lo compraría (termina la

encuesta)

10. ¿Cuál de las presentaciones del producto

preferiría comprar?

a) Mix de fruta con kiwicha y quinua de 70gr.

b) Mix de fruta con kiwicha y quinua de 35gr.

c) Mix de berrries de 35 gr.

11. Del producto de su preferencia, señalado en la

pregunta anterior ¿con que frecuencia lo

compraría?

1

paquete

2

paquetes

3

paquetes

4

paquetes

semanal

quincenal

mensual

Otros

______

12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la

presentación de Mix de frutas deshidratadas

(mango, piña, manzana, durazno y plátano) con

kiwicha y quinua “Fruti Health” de 70gr?

a) S/. 12.00 – S/ 12.99

b) S/. 11.00 – S/ 11.99

c) S/. 10.00 – S/ 10.99

d) S/. 9.00 – S/ 9.99

e) S/. 8.00 – S/ 8.99


presentación de Mix de frutas deshidratadas

(mango, piña, manzana, durazno y plátano) con

kiwicha y quinua “Fruti Health” de 35gr?

a) S/. 6.50 – S/ 6.99

b) S/. 6.00 – S/ 6.49

c) S/. 5.50 – S/ 5.59

d) S/. 5.00 – S/ 5.49

e) S/. 4.50 – S/ 4.99


presentación de Mix de berries (arandanos,

aguaymanto y fresa) “Fruti Health” de 35 gr?

a) S/. 6.50 – S/ 6.99

b) S/. 6.00 – S/ 6.49

c) S/. 5.50 – S/ 5.59

d) S/. 5.00 – S/ 5.49

e) S/. 4.50 – S/ 4.99

15. ¿Dónde le gustaría adquirir estos productos de la

Marca “Fruti Health”?

a) Supermercados

b) Mercados

c) Tiendas por conveniencia (Tambo, listo, etc.)

d) Tiendas orgánicas

e) Ferias

f) Vendo maticas

g) Otros_____________

16. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse del

Snacks “Fruti Health” de frutos deshidratados?

Multiple

a) Páginas web

b) Redes Sociales

c) Paneles publicitarios

d) volantes

e) Otros_____________

17. ¿Qué tan importante es para Ud. que los

productos “Fruti Health” se comercialicen en

empaques biodegradables?7

a) Muy importante

b) Importante

c) Medianamente importante

d) Poco importante

e) Nada importante

18. ¿En qué época del año consumiría más este

producto?

a) verano

b) primavera

c) invierno

d) otoño

A continuación, se muestra el resultado de la encuesta realizada en los distritos de la Zona

6 y Zona 7.

SECCION I: FILTRO

51

1. ¿Cuántos años de edad tiene?

Edad cantidad Porcentaje

20-30 185 40.3%

31-40 92 20.2%

51-50 77 16.8%

51-64 85 18.5%

otro 19 4.2%

Total 458 100.0%



Interpretación: La grafica muestra que el 40.3% de los encuestados son jóvenes

entre 20 y 30 años, mientras un 18.5% son personas entre los 51 y 64 años.

2. ¿En qué distrito vive?

Distrito cantidad Porcentaje

Jesús María 23 5.3%

Lince 15 3.5%

Pueblo Libre 23 5.3%

Magdalena del Mar 19 4.4%

San Miguel 50 11.4%

Miraflores 35 7.9%

San Borja 39 8.8%

San Isidro 12 2.6%

Santiago de Surco 127 28.9%

La molina 69 15.8%

Otro 27 6.1%

Total 439 1


Interpretación: La grafica muestra que el 28.9% de los encuestados viven en el distrito

de Santiago de Surco, un 15.8% son personas que viven en el distrito de la Molina, siendo

los distritos con menor índice los demás distritos.

40.3%

20.2%16.8% 18.5%

4.2%

20-30 31-40 51-50 51-64 otro

EDAD

52


3. Su ingreso familiar mensual se encuentra en el rango de

Ingreso cantidad Porcentaje

S/ 7, 297 - S/ 14, 204 320 77.6%

S/ 14, 205 a más 65 15.9%

otro 27 6.5%

Total 412 1



Interpretación: La grafica muestra que el 77.6% de los encuestados tienen un ingreso

mensual familiar en el rango de S/7 297-S/14 204 y mientas un 15.9% tiene un ingreso mensual

familiar de S/14 205 a más.

5.3% 3.5%

5.3%

4.4%

11.4%

7.9%

8.8%

2.6%

28.9%

15.8%

6.1%

DISTRITO

Jesus Maria Lince Pueblo Libre Magdalena del Mar

San Miguel Miraflores San borja San Isidro

Santiago de Surco La molina Otro

77.6%

15.9%

6.5%

INGRESO FAMILIAR MENSUAL

S/ 7, 297 - S/ 14, 204 S/ 14, 205 a más otro

53

4. Género (Observación directa)



Interpretación: La grafica muestra que el 56% de los encuestados son de género

femenino y el 44% de género masculino.

SECCIÓN II: PERFIL DEL CLIENTE

5. ¿Consume o ha consumido Ud. snacks de Frutas deshidratadas?

Consume cantidad Porcentaje

Si 285 74.0%

No 100 26.0%

Total 385 1 Fuente: Elaboración propia


Interpretación: La grafica muestra que el 74% consumen snacks de frutas

deshidratadas y el 26% no consume.

Género cantidad Porcentaje

Masculino 169 44.0%

Femenino 216 56.0%

Total 385 1

44.0%

56.0%

GÉNERO

Masculino Femenino

74.0%

26.0%

CONSUMO

Si No

54

6. ¿Dónde Ud. compra estos productos? (Opción múltiple)

Canales cantidad Porcentaje

Supermercado 219 39%

Mercados 54 10%

Tiendas por conveniencia 173 31%

Tiendas orgánicas 62 11%

Ferias 35 6%

Vendo maticas 19 3%

Total 562 1


Interpretación: La grafica muestra que el 39% de consumidores compra el producto

en supermercados y el 31% lo compran en tiendas convencionales.


39%

10%

31%

11%

6%

3%

CANALES

Supermercado Mercados Tiendas por conveniencia

Tiendas organicas Ferias Vendomaticas

55

7. ¿Cuál es la razón por la cual usted consume el snack de frutas deshidratadas?

Motivo de consumo cantidad Porcentaje

Para mantener mi peso 31 11%

porque me gusta 131 23%

para cuidar mi salud 77 14%

por el valor nutricional 46 8%

Total 285 1



Interpretación: La grafica muestra que el 23% de personas consumen frutas deshidratadas

porque les gusta y el 14% lo consumen para cuidar su salud.

8. ¿Cuál es la marca de su preferencia?



Interpretación: La grafica muestra que el 38% de consumidores prefieren la marca

Valle Alto y, por otro lado, el 38% no recuerda la marca de su preferencia.

.

Marca cantidad Porcentaje

Manitoba 4 1%

Nunaqui 8 3%

Noa 8 3%

Valle Alto 108 38%

Villa natura 50 18%

No recuerda 108 38%

Total 285 1

11%

23%

14%

8%

MOTIVO DE CONSUMO

Para mantener mi peso porque me gusta

para cuidar mi salud por el valor nutricional

1% 3% 3%

38%

18%

38%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

Manitoba Nunaqui Noa Valle Alto Villanatura

Norecuerda

MARCA QUE CONSUME

56

“Fruti Health” es un snack hecho a base de frutas peruanas con una mezcla de kiwicha y

quinua expandida, las frutas pasan por un proceso de deshidratación conservando sus

propiedades nutricionales y sabores naturales, el empaque del producto tiene base inferior,

zipper en la parte superior (para que pueda abrir y cerrar el empaque) y es biodegradable, el

cual preservara la integridad del producto y ayuda al cuidado del medio ambiente, se

comercializará en presentaciones de 35gr y 70 gr.

Los productos Fruti Health disponibles son:

Mix de frutas que contiene (mango, piña, manzana, durazno y plátano) con quinua y

kiwicha 70gr

Mix de frutas que contiene (mango, piña, manzana, durazno y plátano) con quinua y

kiwicha 35gr

Mix de Berries que contiene (arándanos, fresas y aguay manto) 35gr.

9. ¿Compraría Snack “Fruti Health” en algunas de sus diversas presentaciones?

Compraría cantidad Porcentaje

Definitivamente lo compraría 39 14%

Si lo compraría 139 49%

Quizás lo compraría 62 22%

No lo compraría 46 16%

Total 285 1


Interpretación: La grafica muestra que el 69% si consumirían snacks de frutas

deshidratadas Fruti Health y el 22% quizás la consumiría.


14%

49%

22%

16%

COMPRARÍA FRUTI HEALTH

Definitivamente lo compraria Si lo compraria

Quizas lo compraria No lo compraria

57

10. ¿Cuál de las presentaciones del producto preferiría comprar?



Interpretación: La grafica muestra que el 35% prefieren el Mix de Berries de 35gr y el

34% prefieren la presentación de Mix de frutas de 70 gr, mientras que el 35% prefiere Mix de

frutas de 35 gr.

11. Del producto de su preferencia, señalado en la pregunta anterior ¿con que

frecuencia lo compraría?

Frecuencia Mix de frutas 70 gr % Mix de frutas 35 gr % Mix de berries 35 gr % Total

semanal 46 39% 46 48% 42 35% 135

quincenal 42 35% 27 28% 50 42% 119

mensual 31 26% 23 24% 27 23% 81

Total 119 1 96 1 119 1 335

Interpretación:

39%

35%

26%

48%

28%

24%

35%

42%

23%

0% 20% 40% 60% 80% 100%

semanal

quincenal

mensual

FRECUENCIA DE COMPRA

Mix de frutas 70 gr Mix de frutas 35 gr Mix de berries 35 gr

Presentaciones cantidad Porcentaje

Mix de frutas 70 gr 81 34%

Mix de frutas 35 gr 73 31%

Mix de berries 35 gr 85 35%

Total 239 1

34%

31%

35%

PREFERENCIA

Mix de frutas 70 gr Mix de frutas 35 gr

Mix de berries 35 gr

58

12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de Mix de frutas

deshidratadas (mango, piña, manzana, durazno y plátano) con kiwicha y quinua

“Fruti Health” de 70gr?

Precio Mix de frutas 70 gr cantidad Porcentaje

S/. 12.00 – S/ 12.99 4 4.8%

S/. 11.00 – S/ 11.99 0 0.0%

S/. 10.00 – S/ 10.99 19 23.8%

S/. 9.00 – S/ 9.99 39 47.6%

S/ 8.00 - S/ 8.99 19 23.8%

Total 81 1


Interpretación: el 28.6% de los encuestados si estaría dispuesto a pagar por un precio

superior a los S/ 10.00.






S/. 6.50 – S/ 6.99 11.55 15.8%

S/. 6.00 – S/ 6.49 19.25 26.3%

S/. 5.50 – S/ 5.99 19.25 26.3%

S/. 5.00 – S/5 .49 7.7 10.5%

S/. 4.50 – S/ 4.99 15.4 21.1%

Total 73 1


Interpretación: El 68.4% de los encuestados estaria dispuesto a pagar un precio

superior a los S/. 5.50.

4.8%

23.8%

47.6%

0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0%

S/. 12.00 – S/ 12.99

S/. 10.00 – S/ 10.99

S/. 9.00 – S/ 9.99

PRECIO

59


14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de Mix de berries

(arandanos, aguaymanto y fresa) “Fruti Health” de 35 gr?

Precio Mix de berries 35 gr cantidad Porcentaje

S/. 6.50 – S/ 6.99 15.4 18.2%

S/. 6.00 – S/ 6.49 26.95 31.8%

S/. 5.50 – S/ 5.99 23.1 27.3%

S/. 5.00 – S/ 5.49 11.55 13.6%

S/. 4.50 – S/ 4.99 7.7 9.1%

Total 85 1


Interpretación: El 77.3% de los encuestados estaría dispuesto a pagar un precio

superior a los S/ 5.50.


15.8%

26.3%

26.3%

10.5%

21.1%

0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0%

S/. 6.50 – S/ 6.99

S/. 6.00 – S/ 6.49

S/. 5.50 – S/ 5.99

S/. 5.00 – S/5.49

S/. 4.50 – S/4 .99

PRECIO

18.2%

31.8%

27.3%

13.6%

9.1%

0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0% 35.0%

S/. 6.50 – S/ 6.99

S/. 6.00 – S/ 6.49

S/. 5.50 – S/ 5.99

S/. 5.00 – S/5.49

S/. 4.50 – S/4 .99

PRECIO

60

15. ¿Dónde le gustaría adquirir estos productos de la Marca “Fruti Health”?


Supermercado 215.6 44.1%

Mercados 34.65 7.1%

Tiendas por conveniencia 150.15 30.7%

Tiendas organicas 42.35 8.7%

Ferias 19.25 3.9%

Vendomaticas 26.95 5.5%

Total 489 1


Interpretación: La grafica muestra que el 44.1% le gustaría adquirir el producto en

supermercados, por otro lado, el 30.7% le gustaría adquirir el producto en tiendas por

conveniencia.


16. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse del Snacks “Fruti Health” de frutos

deshidratados?

cantidad Porcentaje

Página Web 85 23.9%

Redes Sociales 177 50.0%

Paneles Publicitarios 73 20.7%

Volantes 12 3.3%

Otros 8 2.2%

Total 354 1


Interpretación: La grafica muestra que el 50 % desea enterarse del Snacks

“Fruti Health” de frutos deshidratados por las redes sociales y el 23.9% por la página

web, así también, un 20.7% prefiere enterarse a través de los paneles publicitarios

44.1%

7.1%

30.7%

8.7%

3.9% 5.5%

CANALES

Supermercado Mercados Tiendas por conveniencia

Tiendas organicas Ferias Vendomaticas

61


17. ¿Qué tan importante es para Ud. que los productos “Fruti Health” se

comercialicen en empaques biodegradables?

cantidad Porcentaje

Muy importante 135 56.5%

Importante 89 37.1%

Medianamente Importante 15 6.5%

Total 239 1


Interpretación: La grafica muestra que el 56.5% considera que es importante

que los productos “Fruti Health” se comercialicen en empaques biodegradables y el

37.1% lo considera solo importante.


23.9%

50.0%

20.7%

3.3% 2.2%

MEDIOS

Pagina Web Redes Sociales Paneles Publicitarios Volantes Otros

56.5%

37.1%

6.5%

IMPORTANCIA DEL EMPAQUE

Muy importante Importante Medianamente Importante

62

18. ¿en qué época del año consumiría más este producto?



Interpretación: La grafica muestra que el 30.6% preferiría consumir el producto

en la época de primavera y el 27.4% en invierno.

22.6%

27.4%19.4%

30.6%

ESTACIONALIDAD

Verano Invierno Otoño Primavera

época cantidad Porcentaje

Verano 54 22.6%

Invierno 65 27.4%

Otoño 46 19.4%

Primavera 73 30.6%

Total 239 1

63

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Para la estimación del mercado potencial futuro utilizaremos la tasa de crecimiento

anual que estima la INEI para el horizonte de evaluación del proyecto. Este resultado se

obtiene al multiplicar el total de la población por la tasa de crecimiento a cada distrito de la

zona 6 y 7, posteriormente este resultado se le multiplica el porcentaje de personas entre 20

y 64 años, multiplicado por la suma de niveles socioeconómicos obtenidos del APEIM.

Es decir, para el mercado potencial de Jesús María para el año 1 se calcula de la siguiente

manera.

Jesús María población total Año 0 es 73, 912

Jesús María mercado potencial año 1

(73, 912*(1+1.04%))*62.37%*(14.9%+59.30%) = 34, 562 personas

Así sucesivamente se calcula para los siguientes distritos y los siguientes años del proyecto.

Tabla 11

Tasa de crecimiento poblacional

AÑO TASA DE

CRECIMIENTO ANUAL

2019 1.04% 2020 1.01% 2021 0.99% 2022 0.97% 2023 0.95%

Fuente: INEI

Tabla 12

Total, personas mercado potencial 2018

Zona Distrito TOTAL

POBLACION AÑO 0

Entre 20-64

NSE A NSA B MERCADO

POTENCIAL (AÑO 0)

ZONA 6


14.90% 59.30%

34,206

LINCE 51,858 62.80% 24,165

PUEBLO LIBRE 78,583 61.18% 35,675

MAGDALENA DEL MAR 56,429 62.24% 26,059

SAN MIGUEL 139,902 62.42% 64,794

ZONA 7


34.90% 46.00%

44,261

SAN BORJA 115,559 63.04% 58,934

SAN ISIDRO 55,965 62.58% 28,334

SANTIAGO DE SURCO 355,411 62.50% 179,700

LA MOLINA 177,215 63.63% 91,229

TOTAL 1,189,425 587,357

Fuente: Elaboración propia.

INEI.

APEIM.

64

Tabla 13

Total, personas mercado potencial 2019 (Año 1)

Zona Distrito TOTAL

POBLACION AÑO 1

Entre 20-64 NSE A NSA B MERCADO

POTENCIAL (AÑO 2019)

ZONA 6


14.90% 59.30%

34,562

LINCE 52,397 62.80% 24,416

PUEBLO LIBRE 79,401 61.18% 36,046


SAN MIGUEL 141,357 62.42% 65,468

ZONA 7


34.90% 46.00%

44,721

SAN BORJA 116,761 63.04% 59,547

SAN ISIDRO 56,547 62.58% 28,629


LA MOLINA 179,058 63.63% 92,178

TOTAL PERSONAS 1,201,795 593,466

Fuente: elaboración propia

APEIM

Tabla 14


Zona Distrito TOTAL

POBLACION AÑO 2



ZONA 6


14.90% 59.30%

34,911

LINCE 52,926 62.80% 24,663

PUEBLO LIBRE 80,203 61.18% 36,410


SAN MIGUEL 142,785 62.42% 66,129

ZONA 7


34.90% 46.00%

45,173

SAN BORJA 117,941 63.04% 60,149

SAN ISIDRO 57,118 62.58% 28,918


LA MOLINA 180,867 63.63% 93,109



APEIM

Tabla 15


Zona Distrito TOTAL

POBLACION AÑO 3



ZONA 6


14.90% 59.30%

35,256

LINCE 53,450 62.80% 24,907

PUEBLO LIBRE 80,997 61.18% 36,771


SAN MIGUEL 144,199 62.42% 66,784

ZONA 7


34.90% 46.00%

45,620

SAN BORJA 119,108 63.04% 60,744

SAN ISIDRO 57,683 62.58% 29,204


LA MOLINA 182,657 63.63% 94,031



APEIM

65

Tabla 16


Zona Distrito TOTAL

POBLACION AÑO 4



ZONA 6


14.90% 59.30%

35,598

LINCE 53,969 62.80% 25,149

PUEBLO LIBRE 81,782 61.18% 37,128


SAN MIGUEL 145,597 62.42% 67,431

ZONA 7


34.90% 46.00%

46,062

SAN BORJA 120,264 63.04% 61,333

SAN ISIDRO 58,243 62.58% 29,488


LA MOLINA 184,429 63.63% 94,943



APEIM

Tabla 17


Zona Distrito TOTAL

POBLACION AÑO 5



ZONA 6


14.90% 59.30%

35,937

LINCE 54,481 62.80% 25,388

PUEBLO LIBRE 82,559 61.18% 37,480


SAN MIGUEL 146,981 62.42% 68,072

ZONA 7


34.90% 46.00%

46,500

SAN BORJA 121,406 63.04% 61,916

SAN ISIDRO 58,796 62.58% 29,768


LA MOLINA 186,181 63.63% 95,845



APEIM

Tabla 18

Total, personas mercado potencial en el horizonte de evaluación consolidado

Zona Distrito MERCADO

POTENCIAL 2019

MERCADO POTENCIAL

2020

MERCADO POTENCIAL

2021

MERCADO POTENCIAL

2022

MERCADO POTENCIAL

2023

ZONA 6

JESUS MARIA 34,562 34,911 35,256 35,598 35,937

LINCE 24,416 24,663 24,907 25,149 25,388

PUEBLO LIBRE 36,046 36,410 36,771 37,128 37,480

MAGDALENA DEL MAR 26,330 26,596 26,859 27,120 27,377

SAN MIGUEL 65,468 66,129 66,784 67,431 68,072

ZONA 7

MIRAFLORES 44,721 45,173 45,620 46,062 46,500

SAN BORJA 59,547 60,149 60,744 61,333 61,916

SAN ISIDRO 28,629 28,918 29,204 29,488 29,768

SANTIAGO DE SURCO 181,569 183,403 185,219 187,015 188,792

LA MOLINA 92,178 93,109 94,031 94,943 95,845

TOTAL PERSONAS 593,466 599,460 605,394 611,267 617,074


66

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

El mercado disponible se estima del mercado potencial, al cual se estimara de acuerdo

a los resultados de dos preguntas realizadas en la encuesta, a continuación, se detalla cómo

se realiza dicho cálculo.

Las preguntas que delimitan el mercado disponible son:

Pgta 05. ¿Consume o ha consumido Ud. snacks de Frutas deshidratadas?

Tabla 19

personas se consumen frutos secos deshidratados

Consume cantidad Porcentaje

Si 285 74.0%

No 100 26.0%

Total 385 1


Pgta 09. ¿Compraría Snack “Fruti Health” en algunas de sus diversas presentaciones?

Tabla 20

Personas que compraría snack Fruti Health

Compraría cantidad % Factor

Likert

Total con

factor

Likert

%

Definitivamente lo compraría 39 13.5% 100% 39 22.2% Si lo compraría 139 48.6% 75% 104 60.0% Quizás lo compraría 62 21.6% 50% 31 17.8% No lo compraría 46 16.2% 0% 0 0.0%

Total 285 100.0% 2 173 100.0%


Por tanto, el mercado disponible para los años del horizonte de evaluación es:

MERCADO DISPONIBLE = MERCADO POTENCIAL ∗ (173

385) = X PERSONAs

Mercado Disponible 2019 = (593,466) ∗ (173

385) = 267,060 personas


385) = 259,757 personas


385) = 272,427 personas

67


385) = 275,070 personas


385) = 277,683 personas

Tabla 21

Total, personas mercado disponible por distrito Zona 6 Y 7

ZONA DISTRITO

MERCADO DISPONIBLE

2019

MERCADO DISPONIBL

2020

MERCADO DISPONIBL

2021

MERCADO DISPONIBLL

2022

MERCADO DISPONIBL

2023

ZONA 6

JESUS MARIA 15,553 15,710 15,865 16,019 16,171

LINCE 10,987 11,098 11,208 11,317 11,424

PUEBLO LIBRE 16,221 16,385 16,547 16,707 16,866


SAN MIGUEL 29,460 29,758 30,053 30,344 30,632

ZONA 7

MIRAFLORES 20,124 20,328 20,529 20,728 20,925

SAN BORJA 26,796 27,067 27,335 27,600 27,862

SAN ISIDRO 12,883 13,013 13,142 13,269 13,395


LA MOLINA 41,480 41,899 42,314 42,724 43,130

TOTAL PERSONAS 267,060 269,757 272,427 275,070 277,683


Tabla 22

Total, personas consolidado mercado potencial Y disponible

2019 2020 2021 2022 2023

MERCADO POTENCIAL 593,466 599,460 605,394 611,267 617,074

MERCADO DISPONIBLE 267,060 269,757 272,427 275,070 277,683


Por tanto, el mercado disponible para el 2019 (AÑO 1), es de 267,060 personas y para el 2023

(AÑO 5) son 277,683 personas, de las zonas 6 y 7 de los niveles socioeconómicos A y B.

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Para la estimación del mercado efectivo se ha tomado en cuenta las preguntas 9,

10,12, 13 y 14. Primeramente se realiza la tabla cruzada de la pregunta 9 y pregunta 10, para

determinar el total personas que comprarían algún producto de la línea Fruti Health, y

determinar con la escala Likert cuantos encuestados estarían dispuesto a comprar por tipo de

producto.

Pgta 09. ¿Compraría Snack “Fruti Health” en algunas de sus diversas presentaciones?

Pgta10. ¿Cuál de las presentaciones del producto preferiría comprar?

Con estas dos preguntas elaboramos la siguiente tabla por producto.

68

Tabla 23

Personas que comprarían por línea de producto

Presentaciones Definitivamente si lo

compraría Si lo

compraría Quizás lo compraría Total

Mix de frutas 70 gr 23 27 31 81 Mix de frutas 35 gr 4 46 23 73 Mix de berries 35 gr 12 65 8 85

Total 39 139 62 239


Utilizaremos la escala Likert para determinar el número de personas que comprarían por

producto.

Definitivamente si lo compraría

Si lo compraría

Quizás lo compraría

Factor Likert 100% 75% 50%

Por tanto, para obtener la siguiente tabla multiplicamos los que respondieron definitivamente

si*100%, si lo compraría *75% y finalmente quizás lo compraría*50%.

Tabla 24

Personas que comprarían por línea de producto con Likert

Presentaciones Definitivamente si lo compraría

Si lo compraría

Quizás lo compraría

Total con factor Likert

Mix de frutas 70 gr 23 20 15 59 Mix de frutas 35 gr 4 35 12 50 Mix de berries 35 gr 12 49 4 64

Total 39 104 31 173


Luego de las preguntas 12, 13, 14 determinar el porcentaje de personas que están dispuestos

a pagar por una de las líneas de la marca Fruti Health, de acuerdo al estudio los precios

considerados están en las 3 primeras alternativas.


deshidratadas (mango, piña, manzana, durazno y plátano) con kiwicha y

quinua “Fruti Health” de 70gr?

Tabla 25

Personas que pagarían por línea de producto mix de frutas 70 gr


% acumulado

S/. 12.00 – S/ 12.99 4 4.8% 4.8% S/. 10.00 – S/ 10.99 19 23.8% 28.6%

S/. 9.00 – S/ 9.99 39 47.6% 76.2% S/ 8.00 - S/ 8.99 19 23.8% 100.0%

Total 81 1


69


deshidratadas (mango, piña, manzana, durazno y plátano) con kiwicha y

quinua “Fruti Health” de 35gr?

Tabla 26

Personas que pagarían por línea de producto mix de frutas 35 gr

Precio Mix de frutas 35 gr cantidad Porcentaje % acumulado

S/. 6.50 – S/ 6.99 11.55 15.8% 15.8%

S/. 6.00 – S/ 6.49 19.25 26.3% 42.1%

S/. 5.50 – S/ 5.99 19.25 26.3% 68.4% S/. 5.00 – S/5.49 7.7 10.5% 78.9%

S/. 4.50 – S/4 .99 15.4 21.1% 100.0%

Total 73 1



(arándanos, aguaymanto y fresa) “Fruti Health” de 35 gr?

Tabla 27

Personas que pagarían por línea de producto mix de Berries 35 gr

Precio Mix de berries 35 gr cantidad Porcentaje % acumulado

S/. 6.50 – S/ 6.99 15.4 18.2% 18.2%

S/. 6.00 – S/ 6.49 26.95 31.8% 50.0%

S/. 5.50 – S/ 5.99 23.1 27.3% 77.3% S/. 5.00 – S/5.49 11.55 13.6% 90.9%

S/. 4.50 – S/4 .99 7.7 9.1% 100.0%

Total 85 1


Una vez determinado el porcentaje de personas que comprarían dentro los rangos

estimados para nuestras diversas líneas de producto, determinaremos el número de personas

del mercado efectivo y por producto.

Mix de frutas 70 gr = 28.6% ∗ 59 = 17

Mix de frutas 35 gr = 68.4% ∗ 50 = 34

Mix de berries 35 gr = 77.3% ∗ 64 = 50

Tabla 28

Personas Mercado Efectivo de la encuesta.

Presentaciones % personas que pagarían por el

producto

Total personas Mercado

Disponible

Total personas Mercado efectivo

%

Mix de frutas 70 gr 28.6% 59 17 17% Mix de frutas 35 gr 68.4% 50 34 34% Mix de berries 35 gr 77.3% 64 50 49%

Total 173 101 100%


70

Por tanto, determinaremos el mercado efectivo por producto.

Para el mix de frutas con quinua y kiwicha de 70

MERCADO EFECTIVO = MERCADO POTENCIAL ∗ (17

385) = X PERSONAS

Mercado Efectivo 2019 = (593,466) ∗ (17

385) = 25,858 personas


385) = 26,119 personas


385) = 26,378 personas


385) = 26,634 personas

Mercado Efevctivo 2023 = (617,074) ∗ (17

385) = 26,887 personas

Tabla 29

Consolidado De Mercado Efectivo Para Mix De Frutas De 70 Gr Por Distrito Zona 6 Y 7

Zona Distrito

MERCADO EFECTIVO

2019

MERCADO EFECTIVO

2020

MERCADO EFECTIVO

2021

MERCADO EFECTIVO

2022

MERCADO EFECTIVO

2023

ZONA 6

JESUS MARIA 1,506 1,521 1,536 1,551 1,566

LINCE 1,064 1,075 1,085 1,096 1,106

PUEBLO LIBRE 1,571 1,586 1,602 1,618 1,633


SAN MIGUEL 2,853 2,881 2,910 2,938 2,966

ZONA 7

MIRAFLORES 1,949 1,968 1,988 2,007 2,026

SAN BORJA 2,595 2,621 2,647 2,672 2,698

SAN ISIDRO 1,247 1,260 1,272 1,285 1,297


LA MOLINA 4,016 4,057 4,097 4,137 4,176

TOTAL PERSONAS 25,858 26,119 26,378 26,634 26,887


Mercado efectivo para el mix de frutas con kiwicha y quinua de 35gr


385) = X PERSONAS


385) = 52,787 personas


385) = 53,320 personas

71


385) = 53,848 personas


385) = 54,371 personas


385) = 54,887 personas

Tabla 30

Total, personas consolidado De Mercado Efectivo Para Mix De Frutas De 35 Gr Por Distrito

Zona 6 Y 7

Zona Distrito

MERCADO EFECTIVO

2019

MERCADO EFECTIVO

2020

MERCADO EFECTIVO

2021

MERCADO EFECTIVO

2022

MERCADO EFECTIVO

2023

ZONA 6

JESUS MARIA 3,074 3,105 3,136 3,166 3,196

LINCE 2,172 2,194 2,215 2,237 2,258

PUEBLO LIBRE 3,206 3,239 3,271 3,302 3,334


SAN MIGUEL 5,823 5,882 5,940 5,998 6,055

ZONA 7

MIRAFLORES 3,978 4,018 4,058 4,097 4,136

SAN BORJA 5,297 5,350 5,403 5,455 5,507

SAN ISIDRO 2,546 2,572 2,598 2,623 2,648


LA MOLINA 8,199 8,282 8,364 8,445 8,525

TOTAL PERSONAS 52,787 53,320 53,848 54,371 54,887


Mercado efectivo para el mix de berries de 35gr


385) = X PERSONAS


385) = 76,813 personas


385) = 77,589 personas


385) = 78,357 personas


385) = 79,117 personas


385) = 79,869 personas

72

Tabla 31

Consolidado De Mercado Efectivo Para Mix De Berries De 35 Gr Por Distrito Zona 6 Y 7

Zona Distrito

MERCADO EFECTIVO

2019

MERCADO EFECTIVO

2020

MERCADO EFECTIVO

2021

MERCADO EFECTIVO

2022

MERCADO EFECTIVO

2023

ZONA 6

JESUS MARIA 4,473 4,519 4,563 4,608 4,651

LINCE 3,160 3,192 3,224 3,255 3,286

PUEBLO LIBRE 4,666 4,713 4,759 4,805 4,851


SAN MIGUEL 8,474 8,559 8,644 8,728 8,811

ZONA 7

MIRAFLORES 5,788 5,847 5,905 5,962 6,019

SAN BORJA 7,707 7,785 7,862 7,938 8,014

SAN ISIDRO 3,705 3,743 3,780 3,817 3,853


LA MOLINA 11,931 12,051 12,171 12,289 12,405

TOTAL PERSONAS 76,813 77,589 78,357 79,117 79,869


Tabla 32

Consolidado De Mercado Efectivo Por Línea De Producto

2019 2020 2021 2022 2023

MIX DE FRUTAS 70 GR 25,858 26,119 26,378 26,634 26,887

MIX DE FRUTAS 35 GR 52,787 53,320 53,848 54,371 54,887

MIX DE BERRIES 35 GR 76,813 77,589 78,357 79,117 79,869

TOTAL PERSONAS 155,459 157,029 158,583 160,122 161,643


Por tanto, para el año 2019, el mercado efectivo para la línea mix de frutas 70gr es de 25,858

personas, mix de frutas de 35 gr 52,787 personas y para la línea mix de berries de 35 gr es

de 76,813 personas.

Tabla 33

Total, personas Mercado Potencial, Disponible Y Efectivo En El Horizonte De Evaluación

2019 2020 2021 2022 2023



MERCADO EFECTIVO 155,459 157,029 158,583 160,122 161,643


Por tanto, el mercado efectivo para el 2019 (AÑO 1), es de 155,459 personas, de las zonas 6

y 7 de los niveles socioeconómicos A y B.

73

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para estimar el mercado objetivo se han considerado los siguientes factores, la

visibilidad de los canales, capacidad de la planta y el nivel de competitividad.

Sobre la capacidad de planta no se tiene restricciones para realizar la inversión, por

tanto, definiremos le mercado objetivo en base a la visibilidad de los canales y el nivel de

competitividad.

Visibilidad de los canales

La estimación porcentual se deriva de la pregunta 15. ¿Dónde le gustaría adquirir

estos productos de la Marca “Fruti Health”?

Tabla 34

Donde prefieren comprar los productos Fruti Health


Supermercado 215.6 44.1%

Mercados 34.65 7.1%

Tiendas por conveniencia 150.15 30.7%

Tiendas orgánicas 42.35 8.7%

Ferias 19.25 3.9%

Vendomaticas 26.95 5.5%

Total 489 1


De acuerdo al estudio cuantitativo el 74.8% de la población prefiere comprar la línea de

productos Fruti Health en supermercado y tiendas por conveniencia, por tanto, para este

proyecto estará dirigido a la empresa de supermercados peruanos y tambos.

De acuerdo a la participación en el mercado determinaremos el mercado objetivo

Supermercados peruanos.

Tabla 35

Participaciones Supermercados

Compañía Participación en el mercado

Supermercados Peruanos 34%

Cencosud 32%

Grupo Falabella 30%

Otros 4%

Total 100%

Fuente: Diario El Comercio/Gestión

74

Tabla 36

Mercado Objetivo Supermercados peruanos

2019 2020 2021 2022 2023

MERCADO EFECTIVO TOTAL 155,459 157,029 158,583 160,122 161,643

CANAL DE PREFERENCIA 44.1% 44.1% 44.1% 44.1% 44.1%

PARTICIPACION EN EL MERCADO SS.PP. 34% 34% 34% 34% 34%

PARTICIPACION FRUTI HEALT 16.7% 16.7% 16.7% 16.7% 16.7%

MERCADO OBJETIVO SUPERMERCADO 3,893 3,932 3,971 4,009 4,048


Tiendas por conveniencia (tambo)

Tabla 37

Participación tiendas por conveniencia

Tiendas Participación en el mercado

Tambo 41%

Listo 23%

Viva 8%

Repshop 21%

Mi Market 3%

Jet Market 2%

otros 2%

Total 100%

Fuente: Diario El Comercio/Gestión

Tabla 38

Mercado Objetivo Tambos

2019 2020 2021 2022 2023

MERCADO EFECTIVO TOTAL 155,459 157,029 158,583 160,122 161,643

CANAL DE PREFERENCIA 30.7% 30.7% 30.7% 30.7% 30.7%

PARTICIPACION EN EL MERCADO TAMBO 41% 41% 41% 41% 41%

PARTICIPACION FRUTI HEALT 16.7% 16.7% 16.7% 16.7% 16.7%

MERCADO OBJETIVO TIENDA X CONVE. TAMBO 3,268 3,301 3,333 3,366 3,398


Nivel de Competitividad

Existen diversas marcas que comercializan frutas deshidratadas en gran variedad de

presentaciones, éstas representan un determinado porcentaje del mercado para establecer

un nivel de competitividad, que es un factor muy importante para el cálculo del mercado

objetivo, las marcas competidoras de Fruti Health se muestran a continuación.

75

Tabla 39

Participación En El Mercado Por Marcas

Marcas

Porcentaje de

mercado

Noa 16.7%

Nunaqi 16.7%

Nature´s Heart 16.7%

Ocean Spray 16.7%

FruSelva 16.7%

Fruti Health 16.7%

Total 100%

Fuente: Elaboración Propia

Del mismo modo se determinar el mercado objetivo por línea de producto Fruti Health.

Tabla 40

Total, personas mercado objetivo por línea de productos en el horizonte de evaluación

MERCADO OBJETIVO

2019

MERCADO OBJETIVO

2020

MERCADO OBJETIVO

2021

MERCADO OBJETIVO

2022

MERCADO OBJETIVO

2023

MIX DE FRUTAS 70 GR 1,191 1,203 1,215 1,227 1,238 MIX DE FRUTAS 35 GR 2,431 2,456 2,480 2,504 2,528 MIX DE BERRIES 35 GR 3,538 3,574 3,609 3,644 3,679

TOTAL 7,160 7,233 7,304 7,375 7,445


Tabla 41

Total, personas Mercado Potencial, Disponible, Efectivo, Objetivo Para El Horizonte De Evaluación

2019 2020 2021 2022 2023



MERCADO EFECTIVO 155,459 157,029 158,583 160,122 161,643

MERCADO OBJETIVO 7,160 7,233 7,304 7,375 7,445


4.2.5. Frecuencia de compra.

De la encuesta determinaremos el total de unidades que comprarían, esto se obtiene

de cruzar la pregunta 10, 11, 12, 13,14, este cuadro nos sirve para calcular el promedio que

consumiría cada persona semanal, quincenal y mensual por línea de producto.

10. ¿Cuál de las presentaciones del producto preferiría comprar?

11. Del producto de su preferencia, señalado en la pregunta anterior ¿con que

frecuencia lo compraría?




76





(arandanos, aguaymanto y fresa) “Fruti Health” de 35 gr?

Por tanto, de este cruce de preguntas podemos obtener la siguiente tabla.

Tabla 42

Frecuencia de compras en unidades por línea de producto

Frecuencia Mix de frutas

70 gr Mix de frutas

35 gr Mix de

berries 35 gr

Semanal paquetes 4 35 35

Quincenal paquetes 19 27 42 Mensual paquetes 4 12 8

Total Unidades 27 73 85


Mix de frutas Fruti Health 70 gr

Tabla 43

Frecuencia de compra en veces por año

Frecuencia Total de

personas que compran

porcentaje Anual

frecuencia (veces

compra x año)

semanal 4 16.7% 52 8.67 quincenal 15 66.7% 24 16.00 mensual 4 16.7% 12 2.00

Total 23 1 26.67


Tabla 44

Unidades Que Comprarían

Frecuencia Total de

personas que compran

porcentaje paquetes (unidades)

semanal 4 16.7% 1.00 0.17 quincenal 15 66.7% 1.25 0.83 mensual 4 16.7% 1.00 0.17

Total 23 100.0% 1.17


Para determinar la frecuencia de compra en unidades, multiplicaremos el total de veces que

compra al año * el número total de unidades.

Frecuencia de compra de Mix de Frutas 70 gr 31.1 unidades al año

77

Mix de frutas Fruti Health 35 gr

Tabla 45


Frecuencia

Total de personas

que compran

porcentaje Anual

frecuencia (veces

compra x año)

semanal 23 46.2% 52 24.00

quincenal 19 38.5% 24 9.23

mensual 8 15.4% 12 1.85

Total 50 1 35.08


Tabla 46

Unidades Que Comprarían

Frecuencia

Total de personas

que compran


semanal 23 46.2% 1.50 0.69

quincenal 19 38.5% 1.40 0.54

mensual 8 15.4% 1.50 0.23

Total 50 100.0% 1.46




Frecuencia de compra de mix de frutas de 35 gr 51.27 unidades al año

Mix de Berries Fruti Health 35 gr

Tabla 47


Frecuencia

Total de personas

que compran

porcentaje Anual

frecuencia (veces

compra x año)

semanal 31 47.1% 52 24.47

quincenal 27 41.2% 24 9.88

mensual 8 11.8% 12 1.41

Total 65 1 35.76


78

Tabla 48

Promedio de snack en unidades

Frecuencia

Total de personas

que compran


semanal 31 47.1% 1.13 0.53 quincenal 27 41.2% 1.57 0.65 mensual 8 11.8% 1.00 0.12

Total 65 100% 1.29




Frecuencia de compra de Mix de berries de 35 gr 46.28 unidades al año

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Se estima la demanda en el horizonte de evaluación de la siguiente manera

Mercado objetivo por línea de producto x FC

Demanda anual línea Mix de frutas con quinua y kiwicha de 70 gr unidades

Tabla 49

Demanda Anual Mix de frutas 70 gr en unidades

DEMANDA ANUAL 2019

DEMANDA ANUAL 2020

DEMANDA ANUAL 2021

DEMANDA ANUAL 2022

DEMANDA ANUAL 2023

Mercado Objetivo Mix de frutas 70gr

1,191 1,203 1,215 1,227 1,238

Factor de compra 31.1 31.1 31.1 31.1 31.1

Total Demanda Unidades 37,054 37,429 37,799 38,166 38,528


Demanda anual línea Mix de frutas con quinua y kiwicha de 35 gr en unidades

Tabla 50

Demanda Anual Mix de frutas 35 gr en unidades

DEMANDA ANUAL 2019

DEMANDA ANUAL 2020

DEMANDA ANUAL 2021

DEMANDA ANUAL 2022

DEMANDA ANUAL 2023

Mercado Objetivo Mix de frutas 35gr

2,431 2,456 2,480 2,504 2,528

Factor de compra 51.3 51.3 51.3 51.3 51.3



79

Demanda anual línea Mix de berries de 35 gr en unidades

Tabla 51

Demanda Anual Mix de Berries 70 gr en unidades

DEMANDA ANUAL 2019

DEMANDA ANUAL 2020

DEMANDA ANUAL 2021

DEMANDA ANUAL 2022

DEMANDA ANUAL 2023

Mercado Objetivo Mix de Berries 35gr

3,538 3,574 3,609 3,644 3,679

Factor de compra 46.3 46.3 46.3 46.3 46.3



Una vez determinado la proyección de demanda en el horizonte de evaluación, se castiga el

primero año, debido que recién se está ingresando al mercado, por tanto, para lograr la

demanda estimada se lograra obtener en el sexto mes, para ser conservadores optamos por

considerar el primer mes de ventas al 50%, el segundo mes al 40%, el tercer mes al 30%, el

cuarto al 20% y el quinto mes al 10% de castigo sobre el total de ventas mensuales.

80

Tabla 52

Demanda castigada en el 2019 en unidades

Mix de frutas quinua y kiwicha 70 gr

Mes enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre TOTAL

Total demanda 2019 3,088 3,088 3,088 3,088 3,088 3,088 3,088 3,088 3,088 3,088 3,088 3,088 37,054

castigo 50% 40% 30% 20% 10% - - - - - - -

Total con castigo unidades 1,544 1,853 2,162 2,470 2,779 3,088 3,088 3,088 3,088 3,088 3,088 3,088 32,423

Mix de frutas quinua y kiwicha 35 gr


Total demanda 2019 10,387 10,387 10,387 10,387 10,387 10,387 10,387 10,387 10,387 10,387 10,387 10,387 124,648

castigo 50% 40% 30% 20% 10% - - - - - - -


Mix de berries 35 gr


Total demanda 2019 13,646 13,646 13,646 13,646 13,646 13,646 13,646 13,646 13,646 13,646 13,646 13,646 163,754

castigo 50% 40% 30% 20% 10% - - - - - - -


TOTAL DEMANDA UNIDADES 2019 284,775


81

Tabla 53

Consolidado de la demanda total en unidades

Supermercados Peruanos Demanda

anual 2019 Demanda

anual 2020 Demanda

anual 2021 Demanda

anual 2022 Demanda

anual 2023

Snack Mix de frutas deshidratada 70 gr 17,626 21,229 22,290 23,405 24,575 Snack Mix de frutas deshidratada 35 gr 59,293 71,412 74,983 78,732 82,669

Snack Mix de berries deshidratada 35 gr 77,895 93,816 98,507 103,432 108,604

Tambos

Snack Mix de frutas deshidratada 70 gr 14,797 17,821 18,712 19,648 20,630

Snack Mix de frutas deshidratada 35 gr 49,775 59,948 62,946 66,093 69,398

Snack Mix de berries deshidratada 35 gr 65,390 78,756 82,694 86,828 91,170

TOTAL 284,775 342,983 360,132 378,138 397,045


4.2.7. Estacionalidad.

Para estimar la estacionalidad de la demanda, se preguntó lo siguiente.

18 ¿En qué época del año consumiría más este producto?

temporada cantidad Porcentaje

Primavera -verano 127 53.2%

Invierno- otoño 112 46.8%

Total 239 1

Podemos observar que no existe una marcada diferencia en ninguna temporada del año,

sin embargo, la demanda es mínimamente mayor en primavera-verano.

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

Son las ventas que se proyectan realizar en todo el horizonte de evaluación, para el

cálculo se toma en cuenta la demanda por línea de producto y canal el precio que se estimará

vender, la tasa de crecimiento del sector de frutas secos y deshidratados según APEGA

(sociedad peruana de gastronomía), crece 3% anualmente, y por el impacto de nuestras

estrategias de promoción podemos incrementar las ventas un 2% más año a año, por tanto,

consideramos para el crecimiento de nuestras ventas será del 5% .

82

Venta anual Mix de frutas 70 gr , Mix de frutas de 35gr y Mix de berries de 35 gr.

Tabla 54

Venta en soles por línea de producto anualmente

VENTAS ANUAL 2019

VENTA ANUAL 2020

VENTA ANUAL 2021

VENTA ANUAL 2022

VENTA ANUAL 2023

Demanda Mix de frutas desh. 70gr (unidades)

32,423 39,050 41,002 43,052 45,205

Canal Supermercado

17,626 21,229 22,290 23,405 24,575

Canal Tambo 14,797 17,821 18,712 19,648 20,630

Valor venta Supermercado S/6.05 S/6.05 S/6.05 S/6.05 S/6.05

Valor venta Tambo S/6.52 S/6.52 S/6.52 S/6.52 S/6.52

Venta Anual S/203,152 S/244,677 S/256,910 S/269,756 S/283,244

VENTAS ANUAL 2019

VENTA ANUAL 2020

VENTA ANUAL 2021

VENTA ANUAL 2022

VENTA ANUAL 2023

Demanda Mix de frutas desh. 35gr (unidades)

109,067 131,361 137,929 144,825 152,067

Canal Supermercado 59,293 71,412 74,983 78,732 82,669

Canal Tambo 49,775 59,948 62,946 66,093 69,398



Venta Anual S/375,865 S/452,692 S/475,327 S/499,093 S/524,047

VENTAS ANUAL 2019

VENTA ANUAL 2020

VENTA ANUAL 2021

VENTA ANUAL 2022

VENTA ANUAL 2023

Demanda Mix de Berries desh. 35gr (unidades)

143,285 172,572 181,201 190,261 199,774

Canal Supermercado 77,895 93,816 98,507 103,432 108,604

Canal Tambo 65,390 78,756 82,694 86,828 91,170



Ventas anual S/493,784 S/594,713 S/624,449 S/655,671 S/688,455

TOTAL VENTAS ANUAL S/1,072,801 S/1,292,082 S/1,356,686 S/1,424,520 S/1,495,746

IGV S/193,104 S/232,575 S/244,203 S/256,414 S/269,234

VENTA TOTAL IGV S/1,265,905 S/1,524,656 S/1,600,889 S/1,680,933 S/1,764,980


83

4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

Nuestro producto, Fruti Health es una propuesta diferente de snacks producidos a base

de frutas deshidratadas en mixtura de frutas como mango, piña, manzana, durazno y plátano,

fortificados con cereales peruanos como la quinua y la kiwicha, en sus dos presentaciones,

de 35 y 70 gr. Así mismo, en nuestro portafolio contamos con nuestro producto a base de

arándanos, fresas y aguaymanto con una sola presentación de 35 gr.

Figura 11. Empaque Fruti Health Fuente: Elaboración propia

Estos productos se han desarrollado para satisfacer el paladar de personas que

desean comer un snack con la garantía de tener un producto natural que endulce el paladar

del consumidor, le brinde la energía necesaria para continuar su día a media mañana o media

tarde, un snack alternativo que favorezca su digestión y le brinde las calorías en la cantidad

necesaria sin que eleve su peso. Está dirigido a amas de casa, estudiantes, deportistas y

personas con el hábito de comer saludable.

Nuestro snack, Fruti Health viene en empaque bio degradable de polipropileno con

zipper para mayor comodidad, en un envase colorido y amigable, con el centro del empaque

transparente para ver fácilmente el interior con las frutas deshidratadas que garantiza la buena

conservación y el aroma natural de las frutas cuidadosamente empacadas.

84

En la parte posterior del empaque de Fruti Health encontrarán los datos de nuestra

empresa y el código de barras que lo hará más fácil de comprar en el distribuidor, así como

una tabla nutricional elaborada por nuestros especialistas que le brindará toda la información

sobre las bondades del snack en la cantidad que se va consumir.

A continuación, daremos una breve descripción de las frutas y sus propiedades, las que

usamos para la producción de nuestros snacks:

FRUTA PROPIEDADES

Mango

Es un antioxidante natural, de

comprobadas propiedades digestivas y

anticancerígenas, ideal para personas con

sobrepeso y diabetes

Piña

Fruta que ayuda a eliminar grasas por sus

propiedades diuréticas, reconocido por

sus propiedades antiinflamatorias, incluido

en la dieta de los anémicos por su alto

contenido de hierro.

Manzana

Ayudan a reducir el colesterol, el azúcar

en la sangre y reduce el riesgo de

padecimiento de enfermedades

cardiovasculares

Durazno

Recomendado para tratar la anemia por

su alto contenido de hierro. Estimula el

apetito y es un gran diurético, ideal para

reducir el peso.

Plátano

Alimento con pocas proteínas y lípidos,

pero con alto potasio, beneficioso para la

salud gastrointestinal.

Arándano Aporta una gran cantidad de vitamina C

que previene los resfríos, reductor del

85

colesterol en la sangre, con propiedades

anticancerígenas

Fresa

Aporta una gran cantidad de vitamina C

que previene los resfríos, reductor del

colesterol en la sangre, con propiedades

anticancerígenas. Ayuda a la reducción

de peso

Aguaymanto

Beneficioso para los diabéticos pues

estabiliza el nivel de glucosa en la sangre.

Así mismo es beneficioso para el

envejecimiento celular pues es un gran

antioxidante.

Quinua

Cereal andino con alto contenido proteico

con propiedades curativas, cicatrizantes,

desinflamatorias, analgésicas y

desinfectantes

Kiwicha

Favorable para el desarrollo cerebral de

los niños y para las madres en proceso de

gestación, con un alto contenido proteico

86

Marca

Fruti Health es la unión de dos palabras.

Figura 12. Logo Fruti Health Fuente: Elaboración propia

Fruti es un derivado de la palabra de la lengua castellana Fruto que proviene del latín

fructus/frui que significa disfrutar o gozar de.

Health, palabra de habla inglesa que significa salud.

La unión de ambas palabras busca motivar a los consumidores a disfrutar de salud a través

del consumo de nuestras frutas deshidratadas empacadas.

El empaque

Nuestro producto, Fruti Health esta empacado en una bolsa de polipropileno biodegradable

con bolsas de color verde y anaranjado. Según la teoría del color en el marketing, el color

anaranjado relaciona al cerebro humano con la tierra, con lo natural, con la vitalidad y se

relaciona más con el público joven que lo lleva a sus momentos de alegría y goce.

El color verde está relacionado también con la naturaleza, que evoca la frescura y la

seguridad.

Figura 13. Empaque Fuente: elaboración propia

87

La combinación de estos colores busca cercar a un casual diseño de nuestra bolsa en una

atmosfera de frescura, de los productos que ofrecemos, seguridad de que lo que van a

consumir es bueno para su salud, lo que pretendemos es aportar con nuestro producto la

vitalidad y el sentirse joven siempre.

4.3.2. Precio.

realizamos el benchmarking del mercado, así los precios se fijan teniendo en cuenta al

precio de los productos de los competidores que más se asemejan a nuestros productos, para

lo cual se han identificado a tres competidores que comercializan snacks de frutas

deshidratadas y están representados bajo las siguientes marcas.

Nunaqi

Estos productos se comercializan en presentaciones de 35 y 70 gramos bajo la denominación

de mix de fruta deshidratada que contiene mango, manzana, piña, aguaymanto, plátano y

mandarina, de acuerdo a las especificaciones en el empaque tienen una duración de 03

meses, desde la fecha de producción hasta la fecha de vencimiento del producto. Esta marca

no agrega los ingredientes que Fruti Health (quinua y kiwicha) que potencia el valor nutricional

del producto y los empaques biodegradables. Los precios establecidos para la

comercialización se muestran en la siguiente tabla:

Nombre del Producto Tamaño/Presentación Precio de venta (público)

Mix de fruta deshidratada NUNAQI 35 gramos S/. 5.99

Mix de fruta deshidratada NUNAQI 70 gramos S/. 11.50

88

Los productos mencionados son los siguientes:

Mix de fruta deshidratada 35

gramos Mix de fruta deshidratada 70 gramos

Ilustración 14. Empaque Nunaqui Fuente: Nunaqui

NOA

Noa es un competidor que comercializa un amplio portafolio de productos saludables y

gourmet, dentro del portafolio se encuentran los productos individuales tales como mango

deshidratado en porciones de 45 gramos, manzanas deshidratas en porción de 40 gramos,

manzanas encaneladas de 45 gramos y finalmente la mezcla de frutas deshidratadas en

porciones de 45 gramos que contiene manzana, piña, papaya y mango. Los principales

ingredientes que utiliza son el mango y la manzana. Al igual que los productos de Nunaqi,

esta marca no usa empaques biodegradables e ingredientes como la quinua y kiwicha.

Los precios de los productos se pueden observar en la siguiente tabla:

Tabla 55

Precios según tipo de producto

Nombre del Producto Tamaño/Presentación Precio de venta (público)

Mango Deshidratado NOA 45 gramos S/. 9.50

Manzanas Deshidratadas NOA 30 gramos S/. 7.90

Manzanas Encaneladas Deshidratadas NOA 30 gramos S/. 7.90

Mezcla de frutas deshidratadas NOA 30 gramos S/. 7.90


89

Ocean Spray:

Es una marca colombiana que está presente en los supermercados TOTTUS y se especaliza

en la comercialización de berries (cerezas, arándanos rojos y azules), tiene una amplia gama

de productos como jugos, bebidas y berries deshidratados. El producto que resulta una

competencia directa de esta empresa es el producto Craisins Arándanos ROJO AZUL en

porciones de 142 gramos.

Nombre del Producto Tamaño/Presentación Precio de venta

(público)

CRAISINS Cranberries deshidratados 142 gramos S/. 14.90

Finalmente, estos competidores son los que más se asemejan a Fruti Health ya que se venden

en supermercados Wong, Tottus y bodegas orgánicas, estos competidores no gozan de una

amplia cobertura en el mercado y no se encuentra presentes en las tiendas por conveniencia

(Listo, Tambo, etc)

A continuación, se muestra un cuadro donde se pueden observar los productos de los

competidores directos, con la finalidad de analizar a los competidores.

Tabla 56

Principales competidores competidores

Cuadro comparativo de competidores para la presentación Mix de frutas Nutri Health de 35 gramos

Marca Nombre

Producto Tamaño/Porció

n Ingrediente

s Precio

(Público)

Canales y puntos de

venta

Mix de fruta deshidratada

35 gramos

Mango, Piña, Manzana, Plátano, Aguaymanto y Mandarina

S/. 5.99 Wong y bodegas orgánicas

90

Mezcla de frutas deshidratadas

30 gramos Manzana, Piña, Papaya y Mango


Mix de frutas deshidratadas

35 gramos

Mango, Piña, Manzana, Durazno, Plátano, Quinua y Kiwicha

S/. 5.49

Se podrá encontrar en Plaza Vea, Vivanda y Tiendas de conveniencia (Tambo)

Fuente : Noa/ Nunaqui

Fuente: Nunaqi

Precio sugerido para los productos Fruti Health.

Se toman en cuenta diversos factores uno de ellos es el costo unitario de fabricación

de los productos Fruti Health, por ello es que se hace una estimación del costo unitario de

cada producto, en conjunto con los precios de los competidores que más se acercan o

asemejan a nuestros productos. Dicha estimación de costo unitario se modificará de acuerdo

al avance del presente proyecto, en tal sentido lo que se busca es definir de manera precisa

Cuadro comparativo de competidores para la presentación Mix de frutas Nutri Health de 70 gramos

Marca Nombre

Producto Tamaño/Porción

Ingredientes

Precio (Público)

Canales y puntos de

venta

Mix de fruta deshidratada

70 gramos

Mango, Piña, Manzana, Plátano, Aguaymanto y Mandarina


Mix de fruta deshidratadas

70 gramos

Mango, Piña, Manzana, Durazno, Plátano, Quinua y Kiwicha

S/. 10.49


91

el costo unitario y por ende el precio de venta sugerido al público para la

comercialización del producto.

Philip Kotler y Kevin Lane Keller (1997), sostienen que existen diversos factores que

deben ser previstos para establecer el precio de un producto o servicio, entre los

factores que más destacan por su importancia se encuentran: La empresa, los clientes,

la competencia y el entorno del marketing.

Se analizan los factores mencionados.

La empresa: Se busca un precio que le genere utilidades a la misma y se tiene como objetivo

posicionarnos como un producto saludable y responsable con el medio ambiente, de esta

forma los productos serán percibidos como un producto bastante aceptado y diferenciado del

resto de productos competidores.

Los Clientes.

Se obtuvo valiosa información a través de la investigación cuantitativa (encuesta) y

cualitativa (focus group), estas herramientas nos permitieron conocer el perfil de los clientes,

quiénes son personas que no disponen de tiempo para la preparación de sus alimentos

(desayuno, almuerzo o cena) o entre comidas (media mañana o media tarde) por lo tanto,

optan por el consumo de snacks de frutas deshidratadas que de alguna forma cubren la

Cuadro comparativo de competidores para la presentación Mix de Berries Nutri Health de 35 gramos

Marca Nombre Producto

Tamaño/Porción

Ingredientes

Precio (Público)

Canales y puntos de venta

CRAISINS Cranberries deshidratados

142 gramos Arándanos azules y rojos

S/. 14.90 Supermercados Tottus

Mix de Berries

35 gramos

Arándanos azules, Aguaymanto y Fresa

S/. 5.49


Fuente: Ocean spray

92

necesidad de alimentarse y con el valor agregado de que se trata de productos saludables

que contribuyen a los valores de ingesta de nutrientes diarios.

La competencia.

Se realizó el benchmarking del mercado y se analizaron los precios de los productos

que comercializan los competidores directos, entre ellos se encuentra productos de la marca

Nunaqi, Noa y Ocean Spray. Los precios para la presentación del mix de frutas deshidratadas

de 35 gramos y productos con porciones o presentaciones similares oscilan entre 5.99 a 7.90

soles, para el mix de frutas deshidratadas en la presentación de 70 gramos y porciones

similares oscilan entre 11.5 y 13.00 soles, para el mix de berries, no existe un producto en la

presentación de 35 gramos (Fruti Health) y la combinación de arándanos, aguaymanto y

fresas, no obstante la empresa Ocean Spray posee un producto que combina arándanos rojos

y azules a un precio de 14.9 soles. La finalidad de este análisis es determinar el mínimo y

máximo precio de productos que se asemejan a los productos Fruti Health.

El entorno del marketing: El entorno es alentador debido a la tendencia al consumo de

productos saludables como lo explica la compañía Nielsen en un estudio realizado el año

2017, el Perú no es ajeno a dicha tendencia, ya que existe una ley de promoción de

alimentación saludable, con ello se busca promover la reducción del consumo de productos

no saludables.

Los productos Fruti Health se ven favorecidos por dicha tendencia, sumado a ello los

empaques biodegradables que gozan de gran aceptación por gran parte del mercado.

Philip Kotler y Gary Armstrong (1997), sostienen que existen estrategias para la fijación

de precio para nuevos productos las cuáles se refieren a fijar el precio para capturar el

nivel más alto del mercado existente (descremado) y la otra es fijar el precio para

penetrar el mercado (de penetración). Es la segunda estrategia que se tomará en

cuenta para fijar los precios de los productos Fruti Health, inicialmente se propone un

precio bajo respecto a los competidores con la finalidad de captar compradores del

mercado al que apuntamos y por ende ganar participación en el mismo, sin descuidar

los factores de costos.

Luego de analizar los factores descritos anteriormente se utilizan las estrategias de

diferenciación y calidad para fijar el precio, el precio será relativamente más bajo que el precio

de la competencia, sin alcanzar al mínimo precio y manteniendo la calidad de los productos,

el valor agregado de nuestras combinaciones de frutas y el uso de empaques biodegradables

nos permitirá tener una ventaja sobre los competidores, la diferenciación en cuanto al uso de

empaques biodegradables aplica para los tres productos de Fruti Health, no existiendo

competidores directos en ese aspecto dentro del mercado de competidores.

93

Analizadas las estrategias, los precios para los productos Fruti Health serán los siguientes:

Mix de frutas deshidratadas en presentación de 35 gramos a 5.49 soles.

Mix de frutas deshidratadas en presentación de 70 gramos a 10.00 soles.

Mix de berries en presentación de 35 gramos a 5.49 soles.

Luego se presentan las siguientes tablas con los márgenes para cada canal de venta.

Precios en Supermercados Peruanos S.A. y tiendas por conveniencia.

- Plaza Vea

- Vivanda

- Tambo

Tabla 57

Precio Canales 1 y 2 - Fruti Health

Producto Presentación

Costo total s/ x und

Margen Precio s/ x und sin igv

Precio s/ x und + igv

Margen canal Precio público

s/ unidad cantidad % S/ % S/


gr 35 1.96 70.0% 1.37 3.32 3.92 40.0% 1.57 5.49


gr 70 3.45 75.0% 2.59 6.05 7.13 40.0% 2.85 10.00

Mix de Berries gr 35 1.96 70.0% 1.37 3.32 3.92 40.0% 1.57 5.49


Se presentan los costos unitarios estimados, así como los márgenes esperados que

posteriormente pueden variar teniendo en cuenta el canal, cabe mencionar que la mayoría de

estos distribuidores operan bajo el contrato de consignación y concesión, los productos

permanecen en los establecimientos por un determinado tiempo y luego son introducidos

nuevamente al cabo de un período de tiempo (rotación).

94

4.3.3. Plaza.

Se planea ingresar a los siguientes puntos de ventas.

Supermercados: El producto está destinado al segmento A/B, y será comercializado

en la compañía Supermercados Peruanos S.A., en marcas específicas Plaza Vea y

Vivanda.

Tiendas de conveniencia: Los dividimos en 2 grupos:

Tiendas fuera de las estaciones de servicio: Tenemos a Tambo, en la

actualidad tiene más de 200 tiendas en los diferentes distritos de Lima Metropolitana,

luego ubicamos 55 tiendas tambo en las Zonas 6 y 7 de Lima.

Todos los productos que se compra como materia prima pasan por un riguroso control

calidad para ser procesados y obtener las tres presentaciones deFruti Health, luego la

materia prima (frutas) son sometidas al proceso lavado, desinfectado, pelado de cáscara,

desinfectado para luego ser agregados los ingredientes como la quinua y kiwicha (si la

presentación lo requiere), luego el producto es envasado y sellado para ser enviados al

almacén donde serán apilados en cajas y finalmente los productos finales terminados son

derivados a los respectivos canales o distribuidores.

Proveedores de empaques Biodegradables.

Este tipo de proveedor nos proporcionará las bolsas biodegradables impresos con el

respectivo logo, colores y detalles del empaque el cual está estandarizado y aprobado por

el departamento de calidad de los productos Fruti Health.

Proveedores de Materia Prima (frutas).

Se celebran contratos de entrega de materia prima con los proveedores que ofrecen

productos de primera calidad, tal como lo exigen los clientes de Fruti Health.

Proveedores de Ingredientes (Kiwicha y Quinua).

La kiwicha y la quinua serán los ingredientes que potencian el valor nutricional del

producto, se celebrarán contratos de costos, precios, tiempos de entrega de este tipo de

ingredientes.

95

De acuerdo a la investigación cualitativa (Focus group /entrevista a profundidad) y

cuantitativa (Encuestas) se identificó los siguientes canales prioritarios:

Canal 1:

Para este canal se considera a la compañía Supermercados Peruanos S.A. y sus

marcas Plaza Vea y Vivanda, de acuerdo a la entrevista a profundidad y al focus group,

se pretende ingresar a los supermercados que se encuentren dentro de la Zona 6 y 7 de

Lima Metropolitana, los cuáles están ubicados en los Distritos de Jesús María, Lince,

Pueblo Libre, Magdalena del Mar, San Miguel, Miraflores, San Borja, San Isidro, Santiago

de Surco y La Molina, las ubicaciones de los supermercados son los siguientes:

Tabla 58

Ubicaciones de los supermercados de la zona 6 y 7

Supermercados Peruanos S.A.

Supermercado Dirección Distrito

Plaza Vea

Calle Morelli 181 San Borja

Av. Arequipa 4651 Miraflores

Av. Javier Prado Este 4200 Santiago de Surco

Av. Aviación 5150 Santiago de Surco

Av.Caminos del Inca 351 Santiago de Surco

Av. La Molina 1080 La Molina

Av. Raúl Ferrero 1205 La Molina

Av. Brasil 1599 Jesús María

Av. Felipe Santiago Salaverry c/Av. Punta del Este Jesús María

Av. Arequipa 2250 Lince

Jr. Bolognesi 447 Magdalena del Mar

Jr. José Gálvez 780 Magdalena del Mar

Av. Sucre cda 5 con Av. Clement Pueblo Libre

Calle Remington 151 San Borja

Av. Angamos Este 2337 San Borja

Av. Camino Real 1335 San Isidro

Av. Belen Mazana V s/n San Isidro

Av. Paseo de la República 3440 San Isidro

Av. La Paz 2561 San Miguel

Av.Tomás Marsano 5000 Santiago de Surco

Av. Jacarandá 890 Santiago de Surco

Av. Benavides cdra 51 s/n Santiago de Surco

Av. Ayacucho cdra 1 Santiago de Surco

Vivanda

Av. Javier Prado Oeste 999 Magdalena del Mar

Av. José Pardo 715 Miraflores

Av. La Encalada cdra 5 Santiago de Surco

Esquina Av. Benavides c/ calle Alcanfores Miraflores

Av. Dos de Mayo 1410 San Isidro

96

Av. Juan Antonio Pezet 1340 San Isidro

Av. Libertadores 596 San Isidro

Fuente: Elaboración propia / www.plazavea.com.pe / www.vivanda.com.pe

Canal 2:

Para este primer canal de acuerdo a las encuestas realizadas se tiene un gran

porcentaje y dentro del mismo se encuentran las tiendas de conveniencia Tambo, este tipo

de tiendas presentan un canal moderno en formato innovador, posicionándose rápidamente

en varios distritos de Lima Metropolitana debido a su ubicación estratégica, variedad de

productos y número de tiendas, para nuestro estudio en los distritos de las zonas 6 y 7, a

continuación se enumeran las direcciones de los locales para este segundo canal:

Tabla 59

Ubicación de tiendas tambo zona 6 y 7

Zona/Lima Distrito Dirección

Zona 6

Jesús María

Av. República Dominicana 505

Av. General Garzón 1233

Av. República de Chile 276

Lince

Jr. Manuel Candamo 109

Av. Juan Pablo Zela 850

Av. Arenales 2104

Jr. Teodoro Cárdenas 282

Jr. Julio César Tello 889

Av. Orquídeas 2827

Pueblo Libre

Av. Simón Bolívar 126

Av. Simón Bolívar 860

Av. Brasil 2688

Av. José Leguía y Meléndez 922

Av. De La Marina 1622

Magdalena del Mar Jr. Leoncio Prado 892

Jr. Bolognesi 385

San Miguel

Av. Rafael Escardó 115

Av. Lima 701

Av. De La Marina 3265

Zona 7

Miraflores

Av. Angamos Oeste 401

Av. Del ejército 860

Calle Schell 334

Av. Alfredo Benavides 720

Calle Berlín 389

Av. 28 de Julio 448

Av. Comandante Espinar 340

San Borja

Av. Agustín de la Rosa Toro 1013

Av. San Borja Norte 996

Av. San Luis 2622

Av. Aviación 3015

Av. Aviación 3460

Av. Primavera 1262

San Isidro

Av. Camino Real 147

Av. Andrés Aramburú 715

Av. Paseo de la República 3195

http://www.plazavea.com.pe/

http://www.vivanda.com.pe/

97

Av. Dos de Mayo 1597

Av. Rivera Navarrete 449

Av. Petit Thouars 3051

Santiago de Surco



Av. Los Proceres 5371

Av. Caminos del Inca 2519

Av. Pedro Venturo 456

Av. Alameda del Arco Iris 118

Av. Batalla de ayacucho 282

Av. Caminos del Inca 3191

Av. Primavera 1284

Av. Álamo 281

La Molina

Av. Flora Tristán 508

Av. Los Constructores 1161

Av. Los Constructores 110

Av. La Fontana 134

Av. Alameda del Corregidor 1684

Av. Toulón c/La Fontana

Av. Javier Prado Este 180

Fuente: Elaboración Propia /Google Maps

Estrategia de Distribución.

Se utilizará la distribución Selectiva ya que los productos Fruti Health en sus tres

presentaciones serán distribuidos en zonas y ubicaciones estratégicas, en los supermercados

Plaza Vea, Vivanda y tiendas de conveniencia que son considerados como excelentes puntos

de venta, gracias a la calidad de los productos Fruti Health, éstos serán vistos como un

producto exclusivo y selecto que sólo se ubican en las mejores puntos de venta, el canal de

distribución al ser corto significará menores costos de distribución ya que se elegirán los

puntos de venta donde los productos Fruti Health serán finalmente comercializados.

98

4.3.4. Promoción.

Objetivos

Introducir de manera exitosa los productos de la marca Fruti Healt en el mercado de Lima

metropolitana, zona 6 y 7.

Posicionar nuestra marca en la mente de los consumidores alfa, la existencia de un producto

diferenciado el cual aporta beneficios a la salud, además que a través de la deshidratación la

fruta no pierde sus propiedades nutricionales, todo lo contrario, lo conserva y potencia el sabor

de las frutas.

4.3.4.1.Campaña de lanzamiento.

En relación a las actividades de lanzamiento para el primer año consideramos

enfocarnos los medios que recomiendan los clientes, a través de la siguiente pregunta

realizada en la encuesta. “Las promociones de ventas, actividades consistentes en una serie

de herramientas de incentivo diseñadas para estimular la aceleración y/o mayor cantidad de

compras por los consumidores o el comercio” (Kotler,1997).

Asimismo, también por recomendación del experto, es primordial realizar campañas de

activación y degustación para persuadir la conducta de compra del cliente final en diferentes

puntos estratégicos de Lima, (centros comerciales, parques principales, etc)

¿A través de qué medios le gustaría enterarse del Snacks “Fruti Health” de frutos

deshidratados?

Medios cantidad Porcentaje

Página Web 116 24.8%

Redes Sociales 235 50.4%

Paneles Publicitarios 89 19.0%

Volantes 19 4.1%

Otros 8 1.7%

Total 466 1

Por tanto, las herramientas seleccionadas de acuerdo al resultado serian la publicidad en

redes sociales (Facebook, twitter) y la creación de una página web, a continuación,

presentaremos las propuestas de mayor alcance.

Sobre la publicidad

Facebook

Crearemos la página de la marca Fruti Health en Facebook, la red social de mayor uso, en el

cual brindaremos información de nuestros productos, información nutricional de las frutas,

beneficios y otros. Así también informar sobre las actividades de degustación en los diferentes

99

puntos de lima y promociones. De esta manera esta herramienta nos permite estar contacto

directo con nuestros clientes a través de sus comentarios y recomendaciones.

Figura 15. Publicidad en Facebook Fuente: Facebook

Instagram

En este medio del mismo que el anterior, se dará a conocer lo beneficios nutricionales de las

frutas, porque es importante incluir el consumo de frutas en nuestra alimentación diaria,

información de nuestros productos. Así también, es una ventana para informar sobre nuestras

activaciones y promociones en Lima metropolitana.

Figura 16. Publicidad en Instagram Fuente: Instagram

100

Página web

Posteriormente implementar la página web, sitio donde brindaremos información de la

empresa, cartera de productos, también daremos a conocer los beneficios de las frutas que

ofrecemos a través de los diversos productos, lugares donde pueden encontrar los productos

ofrecidos.

Asimismo, también utilizaremos esta ventana para informar de las diversas actividades que

ira realizando la empresa desde su lanzamiento.

Sobre los eventos Degustaciones

Realizaremos pruebas inmediatas de nuestros productos, a clientes potenciales en

los diferentes puntos de Lima metropolitana. A través de anfitrionas las cuales tendrán

vestimenta con el logo de la empresa y realizarán concursos el cual consiste en hacer

preguntas acerca de origen de las frutas ofrecidas en el producto, y los que acierten ganarán

podrán llevarse un producto gratis, esto a fin de poder interactuar directamente con los clientes

potenciales.

Publicidad en el punto de venta

Con la intención de influir en el consumidor nuestros productos de la marca Fruti Health,

diseñaremos y expondremos publicidad en los puntos de ventas como podrían ser letreros,

jala vistas y publicidad en las góndolas donde se ubica el producto.

Año 2018 2019

Mes Diciembre Enero Febrero

Semana 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Publicidad en Facebook

Publicidad en Instagram

Desarrollo de la página web

Impulsar en tiendas por conveniencia Tambo

Impulsar en Supermercados Plaza Vea y Vivanda

Activaciones en centros comerciales Real Plaza

101

4.3.4.2.Promoción para todos los años.

Objetivo:

Por medio de la promoción daremos a conocer todas las propiedades nutricionales y los

beneficios para la salud que brinda el consumo del snack Fruti Health, de este modo lograr

las ventas esperadas.

Los resultados que se obtuvieron de las encuestas realizadas y focus group nos refleja que

los consumidores desean informarse de preferencia por las redes sociales, por lo que nos

enfocaremos en el tipo de publicidad digital (Facebook, pagina web e Instagram).

Actividades Calendarizadas

En el primer año, nuestra prioridad es dar a conocer nuestra marca, logrando posicionamiento

en el pictográfico de nuestro mercado objetivo, lo realizaremos mediante publicidad digital y

presencial.

102

Gantt de actividades

2019

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio julio Agosto Septiemb

re Octubre Noviemb

re Diciembr

e

Semanas 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Facebook

Página WEB

Instagram

Impulsacion clubes deport

Impulsacion Real Plaza

impulsacion en Univers.

Impulsacion en gimnasios

2020


re Octubre Noviemb

re Diciembr

e

Semanas 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Facebook

Página WEB

Instagram


charlas de nutricion



2021

103


re Octubre Noviemb

re Diciembr

e

Semanas 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Facebook

Página WEB

Instagram





2020


re Octubre Noviemb

re Diciembr

e

Semanas 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Facebook

Página WEB

Instagram





104

Capítulo V Estudio legal y organizacional

5.1 Estudio legal

5.1.1. Forma societaria.

Los cinco accionistas de la empresa, concluyeron que la empresa sería constituida como una

SAC, por los siguientes motivos:

Al ser una empresa emprendedora, no necesita conformación de Directorio.

Los accionistas no tendrán responsabilidad personal de las deudas o daños frente a

terceros.

Facilidad de acumulación de capital, debido a que, al ser persona jurídica, se logra

accesibilidad al crédito de las entidades bancarias.

Las acciones no se inscriben en RRPP

5.1.1.1.Actividades.

Determinar el nombre que tendrá de la empresa, para ello filtraremos la razón social

elegida en la base de datos de RRPP, con la finalidad de asegurarnos que otra empresa no

lo tenga, luego es importante reservar el nombre por un plazo no mayor a 30 días para que

otra empresa no pueda inscribirse con ese nombre.

FRUTA TROP SAC, es el nombre elegido por los accionistas y se verifica que no existe

otra razón social igual.

Con la asesoría de un abogado, se redactará la minuta según los pactos sociales

acordados por los cincos accionistas, luego presentaremos la minuta a una Notaría , para que

un Notario Público la revise y eleve a Escritura Pública, junto con la minuta se deberá de llevar

el comprobante de abono del capital social a una cuenta bancaria a nombre de la empresa,

el inventario valorizado de los bienes no dinerarios (maquinaria y equipo, muebles y enseres,

etc y el certificado de búsqueda y reserva de la razón social otorgado por la SUNARP.

El siguiente paso es elevar la Escritura Publica en SUNARP, una vez contemos con la

EP, la llevaremos SUNARP en donde se escribirá a la empresa.

Luego se realizará la inscripción en SUNAT, para obtener el número de RUC, lo cual nos

identificará como persona jurídica.

Legalizar los libros societarios, es decir las actas de junta general de accionistas.

Inscribir a los trabajadores en EsSALUD.

105

Por ultimo tramitaremos la licencia municipal de las instalaciones de la empresa.

5.1.1.2.Valorización.

A continuación, se detallarán los pasos y gastos en los cuales se incurren para la inscripción

para la constitución de la empresa, se decidió en apoyarse con una Notaría para que realice

los trámites.

Tabla 60

Gastos de constitución de la empresa

CONCEPTO COSTO (S/)

Búsqueda de nombre SUNARP

5.00

Reserva de nombre SUNARP

20.00

Asesoría de un abogado-Elaboración de

minuta

100.00

Abono a cta. bancaria del capital social

1000.00

Elevación a EP e Inscripción a RRPP (Notaría)

850.00

COSTO TOTAL

S/ 1,975.00


5.1.2. Registro de marcas y patentes.

El registro de Marca, sirve para registrar el nombre comercial de la empresa, es decir aquel

nombre con el que nuestros clientes nos identificarán. Gracias a este registro seremos los

únicos autorizados para usar el nombre en el territorio nacional.

5.1.2.1.Actividades.

El registro de nuestra marca y patentes lo realizaremos de manera presencial en las oficinas

de INDECOPI, quienes verificarán y validarán nuestro nombre y lema comercial y marca

colectiva y de certificación.

Los Requisitos que INDECOPI solicita son:

3 copias de Formato de solicitud (colocar los datos de la empresa, indicar la dirección

domiciliaria a donde llegarán las notificaciones, clase registrada)

Ficha RUC

Adjuntar evidencias que demuestren el uso del nombre comercial en el mercado.

106

3 copias de la imagen o fotografía impresa de 5 cm x 5 cm a colores para protegerlos.

El Boucher de pago (Banco de la Nación o BCP)

Presentado todos los requisitos mencionados INDECOPI nos asignará un número de

expediente, el mismo que será nuestro sustento de haber iniciado la solicitud.

La verificación en INDECOPI tiene un plazo de 15 días, en el caso de haber alguna incidencia

se nos notificará de manera escrita al domicilio indicado, en el caso de cumplir con todos los

requisitos, pasaremos a la etapa de publicación de la marca, luego de ello nos notificarán la

respuesta de INDECOPI, si es la respuesta positiva, nos otorgarán un certificado de registro

de marca, con una vigencia de 10 años en el territorio nacional; en el caso de que la respuesta

sea negativa, tendremos un plazo de 15 días para solicitar un recurso de reconsideración.

Vale decir que, a partir del 30 de junio de 2017, gracias a la Gaceta Electrónica de Propiedad

Industrial, ya no es necesaria la publicación de solicitud del Registro de la Marca en el Diario

El Peruano, con lo cual se ahorrará un estimado de 500 soles.

5.1.2.2 Valorización.

A continuación, se detallarán los gastos en los cuales se incurren para realizar el Registro de

las marcas y Patentes, los cuales son requeridos por INDECOPI.

Tabla 61

Gastos Marcas y Patentes

CONCEPTO

COSTO (S/)

Búsqueda fonética de una clase

30.99

Registro de marca y signos distintivos por una

clase (13.90% de 1UIT)

534.99

Búsqueda figurativa de una clase

38.46

COSTO TOTAL

S/ 604.44

Fuente: Indecopi

107

5.1.3. Licencias y autorizaciones

Todas las empresas, que inician su funcionamiento, requieren de manera obligatoria

contar con permisos específicos para operar de manera legal, los mismos que son requeridos

por las grandes organizaciones, como lo son los Supermercados a donde ingresará nuestro

producto.

5.1.3.1 Actividades.

Licencia de Funcionamiento

Para obtener la Licencia de Funcionamiento, se deberá presentar los siguientes documentos

a la Municipalidad de Santa Anita, según el tipo 1.

Figura 17. Requisitos para obtener licencia de funcionamiento Fuente: Porta Web http://www.serviciosalciudadano.gob.pe/tramites/10110/2_4_4_0.htm

http://www.serviciosalciudadano.gob.pe/tramites/10110/2_4_4_0.htm

108

Inscripción al Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano

La autoridad que se encarga del otorgamiento del Registro Sanitario en territorio nacional es

la Dirección General de Salud Ambiental (DIGESA) del Ministerio de Salud.

Este procedimiento tiene como finalidad autorizar a nuestro producto alimenticio

industrializado para su comercio a nivel nacional, pudiendo de este modo fabricarlo importarlo

y comercializarlo.

Esta licencia tiene una vigencia de 5 años, a partir del inicio de su otorgamiento (Ley N° 26842,

Art. 92°).

Se solicita en la ventanilla Única de comercio exterior (VUCE), presentando los siguientes

requisitos.

Informe del análisis microbiológico y físico-químico proporcionado por un Laboratorio

acreditado.

Clave de SOL (SUNAT)

Información de nuestra empresa.

Nombre y marca del producto.

Detalle de ingredientes del producto.

Sistema de identificación del lote

Material del envase y presentación del producto.

Condiciones del almacenamiento.

Tiempo de vida del producto.

Información nutricional de la etiqueta.

Pago respectivo en el banco y comprobante emitido por la plataforma virtual VUCE.

Este trámite tiene un plazo de ejecución de 7 días hábiles aproximadamente.

Certificado de Validación Técnica Oficial del Plan HACCP y BPM

Este es otro permiso que debemos solicitar a DIGESA después de obtener el Registro

Sanitario.

109

Análisis de Peligros y Puntos de Control Críticos y Las Buenas Prácticas de la Manufactura,

que tienen como fin verificar la inocuidad alimentaria, la higiene y la forma de manipulación,

tiene una vigencia de dos años.

Carné de Salud

Certifica las condiciones óptimas de higiene y salud del operario que tendrá contacto directo

con alimentos, se solicitará en la Municipalidad de Lima de manera presencial.

Los pasos a seguir son:

Figura 18. Requisitos para el carne de salud Fuente: Portal Web recuperado de

http://www.munlima.gob.pe/noticias/item/28151-carne-de-salud

Certificado de Defensa Civil.

Al ser nuestro local con un tamaño menor a 500 m2, el documento será solicitado a la

Municipalidad de Santa Anita.

Para obtener este documento, debemos tener en cuenta lo siguientes:

Presentación de los planos de la planta, hechos por un arquitecto.

Se tendrá que capacitar a todo el personal en primeros auxilios y acciones en caso de

incendios.

Debemos determinar y señalizar cuáles son las salidas de emergencia en caso de alguna

eventualidad dentro del local.

http://www.munlima.gob.pe/noticias/item/28151-carne-de-salud

110


Tabla 62

Gastos para licencias y autorizaciones CONCEPTO COSTO (S/)

Licencia de Funcionamiento- Munc de Santa Anita

6.12% de 1UIT

279.00

Registro Sanitario de Alimentos de consumo

Humano 10% de 1UIT

415.00

Validación Técnica Oficial del Plan HACCP

1035.00

Certificado de Defensa Civil Munc de Santa Anita

223.00

Planos 400.00

COSTO TOTAL

S/ 2,352.00

Fuente: Municipalidad de Santa Anita

5.1.4. Legislación laboral

La empresa estará bajo el régimen laboral especial (MYPE) de MICROEMPRESA, ya que

tiene la ventaja de ofrecer un plan laboral con un paquete menor de beneficios laborales,

como, por ejemplo:

La reducción de 30 a 15 días de vacaciones anuales

Las gratificaciones un sueldo año.

A los trabajadores deberán contar con el Carnet de sanidad para evaluar y certificar el

adecuado estado de salud.

MICRO EMPRESA

Remuneración Mínima Vital (RMV)

Jornada de trabajo de 8 horas

Descanso semanal y en días feriados

Remuneración por trabajo en sobretiempo

Descanso vacacional de 15 días calendarios

Cobertura Previsional

Indemnización por despido de 10 días de remuneración por año de

servicios (con un tope de 90 días de remuneración)

Fuente: SUNAT

111

5.1.5 Legislación tributaria

5.1.5.1 Actividades.

Legislación tributaria

Figura 19. Régimen general del impuesto a la renta Fuente: Sunat

Debido al tamaño de ventas se ha proyectado del 2019 al 2023, la empresa FrutaTrop SAC

es considerado como pequeña empresa. Por tanto, de acuerdo a los estatutos de la SUNAT

la clasificación en el cual estamos es el siguiente:

Criterio de empresa Ventas

Pequeña empresa

De 150 UIT a 1700 UIT

Fuente: SUNAT

Por tanto, la empresa debe llevar los siguientes libros contables: Registro de compras, registro

de ventas y libro simplificado.


Libros contables S/ 85.00

Legalización de libros S/ 180.00

112

5.1.6. Resumen del capítulo

A continuación, se detalla el resumen de gastos que se tienen que realizar por

actividad.

Tabla 63

Resumen de gastos

Actividades costos

Forma societaria

Búsqueda de nombre SUNARP S/. 5.00

Reserva de nombre SUNARP S/. 20.00

Asesoría de un abogado-Elaboración de minuta S/. 100.00

Abono a cta. bancaria del capital social S/. 1,000.00

Elevación a EP e Inscripción a RRPP (Notaría) S/. 800.00

registro de marca

Búsqueda fonética de una clase S/. 30.99

Registro de marca y signos distintivos por una clase (13.90% de

1UIT) S/. 534.99

Búsqueda figurativa de una clase S/. 38.46

Licencias y

autorizaciones

Licencia de Funcionamiento- Munc de Santa anita S/. 280.00

Registro Sanitario de Alimentos de consumo Humano 10% de

1UIT S/. 415.00

Planos S/. 400.00

Certificado de Defensa Civil Munc de Santa Anita S/. 223.00

Validación Técnica Oficial del Plan HACCP S/. 1035.00

Legislación tributaria Libros contables S/. 85.00

Legalización de libros S/. 180.00

Total S/. 5147.44


113

5.2 Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

A continuación, se muestra el organigrama de la empresa Frutatrop S.A.C.

5.2.2. Servicios tercerizados.

La empresa tercerizara lo siguiente servicios:

Tabla 64

Servicios tercerizados

ITEM SERVICIOS TERCERIZADOS FRECUENCIA COSTO DEL

SERVICIO TOTAL

1 SERVICIOS CONTABLES 1 / AÑO 400.00 400.00

2 TRANSPORTE 8 / MES 200.00 19,200.00

TOTAL TERCEROS 19,600.00


114

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Se detalla el perfil y las actividades que realizará el personal para las actividades productivas:

PLANA ADMINISTRATIVA

FICHA LABORAL

Cargo GERENTE GENERAL

Perfil profesional

Título profesional INGENIERO INDUSTRIAL O LICENCIADO EN ADMINISTRACIÓN

Experiencia 5 años en Dirección

Destrezas Liderazgo

Trabajo en equipo

Alto sentido de la organización

Transmitir un agradable clima laboral

Capacidad para impulsar las destrezas del personal que dirige

Funciones Planear, controlar y ejecutar las políticas impartidas por los socios

Realizar el análisis de los resultados obtenidos de manera mensual aplicando las

mejoras que sean necesarias para incrementar la rentabilidad

Realizar evaluaciones de desempeño

Establecer un plan anual de desarrollo de objetivos

Condición laboral

Vínculo Contrato indeterminado

Remuneración 5,000.00 soles

Beneficios sociales Essalud, CTS, gratificación, Asignación familiar

Area Administrativa

Jornada Jornada diaria de 8 horas

FICHA LABORAL

Cargo Asistente Administrativo - Contable.

Perfil Profesional

Título profesional Bachiller o técnico en Contabilidad.

Experiencia 2 años en el área de operaciones.

Destrezas

Proactivo.

Trabajo en equipo.

Alto sentido de organización.

Funciones

Encargado de la emisión de facturas y guías de remisión.

Llevar el registro contable de las compras y las ventas realizadas para declarar

oportunamente ante SUNAT.

Realizar el costeo de las planillas, dado registro o baja a los trabajadores en su relación con la empresa.

Realizar la el pago de la declaración de impuestos y las planillas

Brindar soporte administrativo a Operaciones, Logística - Ventas y la Gerencia

General.

Condición laboral

Vínculo Contrato a plazo fijo.

Remuneración 1,500.00 soles.

Beneficios sociales Essalud, CTS, Gratificación, Asignación familiar.

Área Productiva.

Jornada Jornada diaria de 8 horas.

115

PLANA OPERATIVA

FICHA LABORAL JEFE DE OPERACIONES FICHA LABORAL

Cargo Jefe de Operaciones

Perfil Profesional

Título profesional INGENIERO EN INDUSTRIAS ALIMENTARIAS

Experiencia 5 años en el área de operaciones.

Destrezas

Proactivo.

Trabajo en equipo.


Funciones

Realizar y ejecutar el plan de producción anual.

Evaluar constantemente los procesos productivos de modo que estos sean lo más eficientes.

Coordinar estrechamente con el área de Ventas la producción, minimizando stocks o sobre producción.

Llevar el control del mantenimiento de la maquinaria según las horas de operación

o las indicaciones del fabricante de las mismas.

Gestionar la compra de insumos, suministros para la producción.

Supervisar la recepción de la materia prima, viendo tamaños, pesos y calidad de la MP recibida, viendo la trazabilidad de los productos elaborados.

Administrar el plan HACCP y las BPM de los procesos de fabricación, dentro de la

fábrica, a fin de mantener los estándares de calidad de los productos.

Condición laboral

Vínculo Contrato Indeterminado.


Beneficios sociales Es salud, CTS, gratificación, asignación familiar.

Área Productiva.


FICHA LABORAL JEFE DE VENTAS FICHA LABORAL

Cargo Jefe de Ventas.

Perfil Profesional

Título profesional INGENIERO INDUSTRIAL O LICENCIADO EN ADMINISTRACIÓN CON

ESPECIALIZACIÓN EN VENTAS.

Experiencia 5 años en Gestiones de Ventas.

Destrezas

Liderazgo.

Trabajo en equipo.


Capacidad para crear buenas relaciones de manera permanente.

Funciones

Realizar y ejecutar el plan de ventas anual.

Solicitar oportunamente la prestación de servicios de terceros como la Limpieza, la

asesoría externa de Contabilidad, Asesoría técnica para el desarrollo de los

productos.

Administrar el inventario de los productos terminados.

Desarrollar el plan de distribución de Productos Terminados para que estos lleguen

a al canal de ventas determinado.

Realizar el seguimiento de la facturación y cobranza.

Condición laboral

Vínculo Contrato Indeterminado.



Área Productiva.


116

FICHA LABORAL OPERADORES

Cargo Operador

Perfil Profesional

Título profesional Técnico en operaciones agroindustriales.

Experiencia 2 años en el área de operaciones (deseable)

Destrezas

Proactivo.

Trabajo en equipo.


Funciones

Realizar el abastecimiento y los procesos de produccion, (según programación)

llevar el control del proceso de deshidratado o (según programación) realizar el

empacado del producto final y manejar los equipos adecuadaente

Realizar operaciones de limpieza de las máquinas al inicio y final de cada día de

labores

Condición laboral

Vínculo Contrato a plazo fijo.



Área Productiva.


5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

FICHA LABORAL SERVICIO DE CONTABILIDAD FICHA LABORAL

Cargo Servicio de Contabilidad

Perfil Profesional

Título profesional Contador Público Colegiado

Experiencia 5 años en el servicio de Contabilidad Externa

Funciones

Realizar la declaración mensual de impuestos en el sistema PDT de la SUNAT.

Realizar la declaración mensual de la planilla de trabajadores Plame ante SUNAT,

activando o dando de baja a los colaboradores.

Presentar los Estados Financieros del mes que se cierra.

Supervisar el estado de las cobranzas y las facturaciones mensuales.

Condición laboral

Vínculo Servicios de terceros

Remuneración 400.00 soles

Área Administrativa

FICHA LABORAL SERVICIO DE TRANSPORTE FICHA LABORAL

Cargo Servicio de Transporte de productos terminados.

Perfil Profesional

Título profesional No especificado.

Experiencia 3 años en el servicio de transporte.

Funciones

Realizar el picking de los productos terminados y su traslado al Centro de recepción

(CR) del canal moderno.

Hacer la entrega física con nuestras guías de remisión y del transportista, así como

reportar el retorno de la mercadería observada en el CR.

Condición laboral

Vínculo Servicios de terceros

Remuneración 200.00 soles por viaje, 2 viajes semanales

Área Productiva

117

5.2.5. Aspectos laborales

5.2.5.1.Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

Dado el inicio de operaciones de nuestro proyecto, resulta ser más conveniente hacer

uso de un contrato a plazo fijo para el personal operativo, pues nosotros no vamos a poder

pagar (por lo menos dentro del horizonte de evaluación) sobretiempos o brindar mayores

beneficios. Por el contrario, la plana administrativa tendrá un contrato indeterminado para la

plana administrativa, pues la preparación requerida tiene otro valor y es más difícil al prescindir

de ellos poder mantener el costo ya establecido.

Tabla 65

Tipo de contrato

CARGO CANTIDAD TIPO DE CONTRATO

Gerente General 1 Contrato indeterminado

Jefe de Operaciones 1 Contrato indeterminado

Jefe de Ventas y Logística 1 Contrato indeterminado

Asistente Contable 1 Contrato indeterminado

Operador 3 Contrato a plazo fijo (sujeto a modificaciones)


5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo.

Nuestro personal, bajo los contratos antes mencionados, se encuentra sujetos a los

derechos descritos a continuación:

1) Remuneración.

2) 8 horas de labores completas más una hora de refrigerio.

3) Se consideran días descanso remunerado: domingos y feriados, así como descanso

vacacional.

4) Por ser una pequeña empresa se considera 15 días de vacaciones.

5) La compensación por tiempo de servicio, se contabiliza medio sueldo.

6) La gratificación se considera medio sueldo en julio y medio sueldo en diciembre.

7) Se encuentran protegidos ante despido arbitrario, salvo falta grave plenamente

identificada.

8) Seguro social del 9%, que se aporta a Essalud

118

5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto.

A continuación, se presenta en forma detallada las estimaciones el costo de planillas para todo el horizonte de evaluación.

Tabla 66

Total, planilla para todos los años en soles

Dic-18 Por trabajador

Cargo Área Cant Sueldo

mensual

Asignac.

Familiar

mensual

Sctr mens

Sub total

mensual

Meses

(dic)

Sub total

anual

Gratif.

Dic

Essalud dic

Cts

dic

Total gasto

remun

anual por trabajador

Total

planilla

anual 2.40% 9.00%

Gerente general Administ 1 S/5,000 S/93 S/122 S/5,215 1 S/5,215 S/432.17 S/458 S/112 S/6,218 S/6,218

Asist. Admin-contable Administ 1 S/1,500 S/0 S/36 S/1,536 1 S/1,536 S/125.00 S/135 S/63 S/1,859 S/1,859

Jefe de ventas Ventas 1 S/2,800 S/93 S/69 S/2,962 1 S/2,962 S/248.83 S/260 S/124 S/3,596 S/3,596

Jefe de operaciones Produc. 1 S/3,200 S/93 S/79 S/3,372 1 S/3,372 S/282.17 S/296 S/141 S/4,092 S/4,092

Operador Produc. 1 S/1,200 S/93 S/31 S/1,324 1 S/1,324 S/115.50 S/116 S/58 S/1,614 S/1,614

5 S/13,700 S/372 S/338 S/14,410 S/5 S/14,410 S/1,204 S/1,266 S/498 S/17,378 S/17,379

2019 Por trabajador


mens

Asignac.

Familiar

mensual

Sctr

mens Sub total

mens Meses

Sub total

anual

Gratif.

Dic

Essalud

dic Cts

dic

Total gasto

remun

anual por

trabajador

Total

planilla

anual 2.4% 9%

Gerente general Administ 1 S/5,000 S/93 S/122 S/5,215 12 S/62,583 S/5,186 S/5,500 S/3,457 S/76,727 S/76,727

Asist. Admin-contable Administ 1 S/1,500 S/0 S/36 S/1,536 12 S/18,432 S/1,500 S/1,620 S/1,000 S/22,552 S/22,552

Jefe de ventas Ventas 1 S/2,800 S/93 S/69 S/2,962 12 S/35,549 S/2,986 S/3,124 S/1,991 S/43,650 S/43,650

Jefe de operaciones Produc. 1 S/3,200 S/93 S/79 S/3,372 12 S/40,464 S/3,386 S/3,556 S/2,257 S/49,664 S/49,664

Operador Produc. 2 S/1,200 S/93 S/31 S/1,324 12 S/15,888 S/1,386 S/1,396 S/924 S/19,595 S/39,190

6 S/13,700 S/372 S/338 S/14,410 S/60 S/172,917 S/14,444 S/15,198 S/9,629 S/212,188 S/231,783

119

2020 Por trabajador


mens

Asignac.

Familiar

mensual

Sctr

mens Sub total

mens Meses

Sub total

anual

Gratif.

Dic

Essalud

dic Cts

dic

Total gasto

remun

anual por

trabajador

Total

planilla

anual 2.4% 9%






6 S/13,700 S/372 S/338 S/14,410 S/60 S/172,917 S/14,444 S/15,198 S/9,629 S/212,188 S/231,783

2021 Por trabajador


mens

Asignac.

Familiar

mensual

Sctr mens Sub total

mens Meses

Sub total

anual

Gratif.

Dic

Essalud dic Cts

dic

Total gasto remun

anual por

trabajador

Total

planilla

anual 2.4% 9%






7 S/13,700 S/372 S/338 S/14,410 S/60 S/172,917 S/14,444 S/15,198 S/9,629 S/212,188 S/251,377

120


2022 por trabajador

cargo área cant sueldo

mens

asignac.

familiar

mensual

sctr

mens sub total

mens

mese

s

sub total

anual gratif. dic

essalud

dic cts

dic

total gasto

remun

anual por

trabajador

total

planilla

anual 2.4% 9%

gerente general administ 1 s/5,000 s/93 s/122 s/5,215 12 s/62,583 s/5,186 s/5,500 s/3,457 s/76,727 s/76,727

asist. admin-contable administ 1 s/1,500 s/0 s/36 s/1,536 12 s/18,432 s/1,500 s/1,620 s/1,000 s/22,552 s/22,552

jefe de ventas ventas 1 s/2,800 s/93 s/69 s/2,962 12 s/35,549 s/2,986 s/3,124 s/1,991 s/43,650 s/43,650

jefe de operaciones produc. 1 s/3,200 s/93 s/79 s/3,372 12 s/40,464 s/3,386 s/3,556 s/2,257 s/49,664 s/49,664

operador produc. 3 s/1,200 s/93 s/31 s/1,324 12 s/15,888 s/1,386 s/1,396 s/924 s/19,595 s/58,784

7 s/13,700 s/372 s/338 s/14,410 s/60 s/172,917 s/14,444 s/15,198 s/9,629 s/212,188 s/251,377

2023 por trabajador

cargo área cant sueldo

mens

asignac.

familiar

mensual

sctr

mens sub total

mens

mese

s

sub total

anual gratif. dic

essalud

dic cts

dic

total gasto remun

anual por

trabajador

total

planilla

anual 2.4% 9%

gerente general administ 1 s/5,000 s/93 s/122 s/5,215 12 s/62,583 s/5,186 s/5,500 s/3,457 s/76,727 s/76,727

asist. admin-contable administ 1 s/1,500 s/0 s/36 s/1,536 12 s/18,432 s/1,500 s/1,620 s/1,000 s/22,552 s/22,552

jefe de ventas ventas 1 s/2,800 s/93 s/69 s/2,962 12 s/35,549 s/2,986 s/3,124 s/1,991 s/43,650 s/43,650

jefe de operaciones produc. 1 s/3,200 s/93 s/79 s/3,372 12 s/40,464 s/3,386 s/3,556 s/2,257 s/49,664 s/49,664

operador produc. 3 s/1,200 s/93 s/31 s/1,324 12 s/15,888 s/1,386 s/1,396 s/924 s/19,595 s/58,784

7 s/13,700 s/372 s/338 s/14,410 s/60 s/172,917 s/14,444 s/15,198 s/9,629 s/212,188 s/251,377

121

RESUMEN

Tabla 67

Resumen Total de planilla para todos los años

HORIZONTE AÑO IMPORTE

0 2018 S/17,379

1 2019 S/231,783

2 2020 S/231,783

3 2021 S/251,377

4 2022 S/251,377

5 2023 S/251,377

TOTAL EVALUACIÓN 1,222,296.56


5.2.5.4. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 68

Gastos por servicios tercerizados

item

SERVICIOS

TERCERIZADO

S

FREC

COST

O DEL

SERVI

CIO

AÑO

2019

AÑO

2020

AÑO

2021

AÑO

2022

AÑO

2023 TOTAL

1 SERVICIOS

CONTABLES 1 / AÑO 400 400 400 400 400 400 2,400

2 TRANSPORTE 8 / MES 200 19,200 19,200 19,200 19,200 19,200 99,400


5.2.5.5. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Tabla 69

Horario De Trabajo

CARGO HORARIO LABORAL

Gerente General Lunes a viernes de 8:00 am – 1:00 pm y de 2:00 – 5:00 pm

Jefe de Operaciones Lunes a viernes de 8:00 am – 1:00 pm y de 2:00 – 5:00 pm

Jefe de Ventas y Logística Lunes a viernes de 8:00 am – 1:00 pm y de 2:00 – 5:00 pm

Asistente Contable Lunes a viernes de 8:00 am – 1:00 pm y de 2:00 – 5:00 pm

Operador Lunes a viernes de 7:00 am – 12:00 m y de 1:00 – 4:00 pm


122

Capítulo VI: Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada

a. Criterios.

Los cálculos de acuerdo a los criterios tomados son los siguientes para determinar la

capacidad ideal de la planta:

El horario de trabajo es de lunes a sábado, en un turno de 8 horas diarias, los días laborables

efectivos al año de un trabajador es el 75% días del año.

Días efectivos laborables anualmente

Días al año 365

días

Domingos 52 días

Vacaciones 15 días

Festivos 11 días

Permisos, faltas 13 días

Días efectivos al

año 274 días

Días efectivos mes 22.81 días

horas efectivas

diarias 7 horas

horas efectivas mes 160 horas

Se emplearán las siguientes máquinas y equipos:

Lavadora

Peladora de Manzana

Peladora de piña

Peladora de mango

Peladora de plátano

Cortadora de frutas

Deshidratadora

Envasadora

123

Capacidades de la máquina y equipo

Lavador 500 Kg/hora

Pelador/Cortador 50 Kg/hora

Envasar 30 bolsas/minuto

peladora de piña 90 kg/hora

deshidratadora 450 kg/día

peladora de plátano 150 kg/hora

124

b. Cálculos.

A continuación, presentamos la capacidad requerida para los diferentes procesos.

Máquina Lavadora

Año 2019 2020 2021 2022 2023

Capacidad Instalada kg 1095000 1095000 1095000 1095000 1095000

Capacidad Utilizada kg 102715 122713 128226 133331 139161

%Utilización 9.38% 11.21% 11.71% 12.18% 12.71%

Máquina peladora de manzana

Año 2019 2020 2021 2022 2023



%Utilización 10.84% 12.95% 13.53% 14.07% 14.68%

Máquina peladora de piña

Año 2019 2020 2021 2022 2023



%Utilización 11.52% 13.76% 14.38% 14.95% 15.61%

Máquina peladora de mango

Año 2019 2020 2021 2022 2023



%Utilización 12.4% 14.9% 15.5% 16.2% 16.9%

Máquina peladora de plátano

Año 2019 2020 2021 2022 2023

Capacidad Instalada 328500 328500 328500 328500 328500

Capacidad Utilizada 12111 14468 15118 15720 16408

%Utilización 3.7% 4.4% 4.6% 4.8% 5.0%

6.1.2. Capacidad utilizada y capacidad máxima

a. Criterios.

Para determinar la capacidad utilizada, procederemos a calcular teniendo en cuenta

los volúmenes de producción por cada tipo de fruta que utilizamos en los procesos entre el

volumen de producción de la capacidad instalada, estos volúmenes son anuales.

La capacidad de la planta, es el cuello de botella, para dicho proyecto de acuerdo al

proceso de producción, consideramos el cuello de botella es la maquina deshidratadora,

debido a que es el proceso más lento el cual demora 420 minutos aproximadamente, el

proceso de deshidratación en el que ralentiza el proceso de producción total.

125

El porcentaje de utilización se calcula de la siguiente manera

% 𝑢𝑡𝑖𝑙𝑖𝑧𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛 = 𝐶𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑎

𝐶𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑖𝑛𝑠𝑡𝑎𝑙𝑎𝑑𝑎

Por tanto, de acuerdo a las especificaciones, la maquina deshidratadora tiene una

capacidad de 450 kg/día, de fruta fresca que ingresa para ser deshidratada.

b. Cálculos.

Calculo de la capacidad Utilizada y Máxima

Producción Anual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Capacidad Instalada kilos 123300 123300 123300 123300 123300 Capacidad Utilizada kilos 74413 88898 92894 96593 100817 Capacidad Máxima 164250 164250 164250 164250 164250 % utilización 60.35% 72.10% 75.34% 78.34% 81.77% % ocioso 39.65% 27.90% 24.66% 21.66% 18.23%

Para el año 1 el porcentaje de utilización es 60.35%, mientras que para el año 5 se incrementa

a 81.77%.

La capacidad máxima de la planta es de 164, 250 kilos si la maquina trabajara los 365 días

del año.

126

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Figura 20. Flujo de proceso de producción Fuente: Elaboración propia

127

Descripción del proceso de producción:

La fruta deshidratada tiene un alto valor agregado y calidad, por tanto, requiere de

equipos que garanticen la realización del producto con los requerimientos necesarios. El

proceso para la obtención de frutas deshidratadas empieza de la siguiente manera.

1. Recepción de la materia prima.

La materia prima se recibe, en los cajones asegurando que la calidad de la fruta que

llega debe mantenerse para iniciar su proceso. (30min)

2. Inspección de la materia prima.

Se realiza un control de la fruta, desechado las frutas que no se encuentran en óptimas

condiciones. (60min)

3. Pesado de la materia prima

Permitirá establecer la cantidad exacta de materia prima que va iniciar el proceso de

producción, de acuerdo al programa de producción establecido por el jefe de

operaciones. (30min)

4. Lavado de la materia prima

Se procede a transportar la materia prima desde el almacén hasta la zona de lavado,

luego el operador llenara la lavadora de agua y suministrara cloro en cual es 100ml

por cada 100 lts de agua para desinfectarla posteriormente el operador agrega las

frutas a la lavadora para luego del lavado proceder a descargar la materia prima en

jabas. (103min)

5. Pelado de la materia prima

Se retira la cascara, de las frutas que son necesarias (mango, manzana, piña y

plátano), para el caso de la fresa solo ira a la despalilladora para retirarle los tallos que

se encuentran en la parte superior de la fresa. (87min)

6. Corte de la materia prima

Luego de retirar la cascara se procede a rebanar la fruta, excepto los arándanos y el

aguaymanto, estas frutas una vez terminado el proceso de lavado van directamente al

deshidratador. (85min)

128

7. Carga la materia prima en el deshidratador

Una vez terminado el corte de la materia prima, se trasladan las frutas rebanas hacia

el deshidratador y son colocadas adecuadamente antes de iniciar el proceso de

deshidratado. (90min)

8. Deshidratación

Se procede a programar la máquina de acuerdo al tipo de fruta, los cuales en promedio

tardan entre 5 a 6 horas en deshidratarse, esta máquina deshidrata de manera

uniforme otorgando así frutas de gran calidad, posteriormente se deja enfriar para

luego pasar a descargar la fruta de la máquina. (420min)

9. Descargar y almacenar

Cuando el proceso de deshidratación ha terminado, el operador retira las frutas de

manera automática y luego procederá a almacenar la fruta como producto en proceso.

(30min)

10. Pesar

Antes de iniciar el proceso de envasado, el operario procede a pesar la materia prima

requerida y de acuerdo al mix que se requiera, luego este es trasladado hacia la zona

de envasado. (15min)

11. Envasar

Antes de iniciar el proceso de envasado, el operador deberá asegurar de cargar la

envasadora de los rollos de bolsa que se desea envasar, luego se cargará las frutas

necesarias en las tolvas y procederá a programar para que la maquina empaque de

acuerdo al requerimiento de frutas de cada presentación. Posteriormente el operario

llenara en cajas de acuerdo a la presentación del producto. (180min)

12. Almacenar producto terminado

Una vez llenado la presentación en sus respectivas cajas, estas son llevadas al

almacén de productos terminados, donde serán almacenadas hasta su distribución.

(30min)

129

6.2.2. Programa de producción.

Para realizar el programa de producción de cada año del horizonte de evaluación de debe

considerar la demanda obtenida en el informe 2, con los siguientes aspectos:

- Sampling: Se ha establecido porcentajes desde, el 3% para el primer año y se reduce

hasta el 0,5% en el último año de la demanda, se puede observar que el sampling se

reduce gradualmente, cada vez que los años del horizonte de evaluación se realizan,

- Merma: Para los años 2019-2023, se consideran un 1% de merma debido a que se

cuentan con materia prima perecible como las frutas, los cuáles coinciden con los

valores establecidos que fueron recomendados en la entrevista a profundidad de

producción.

- Stock Final (Stock de Seguridad): Se prevee un stock de seguridad en caso la

demanda se altere a favor de la empresa, ésta sería del 6% del año siguiente para la

construcción del plan de producción.

Demanda (en unidades) Año

Producto 2019 2020 2021 2022 2023

Mix de Frutas Deshidratadas 70 gramos 32423 39050 41002 43052 45205

Mix de Frutas Deshidratadas 35 gramos 109067 131361 137929 144825 152067

Mix de Berries Deshidratados 35 gramos 143285 172572 181201 190261 199774

TOTAL 284775 342983 360132 378138 397046

ÍTEM 2019 2020 2021 2022 2023

Sampling 3% 2.5% 2% 1% 0.5%

Merma 1% 1% 1% 1% 1%

Stock Final 25% 25% 25% 25% 25%

Programa de producción en días por tipo de fruta.

Se debe tener en cuenta lo siguiente la capacidad de la maquina deshidratadora es de 450

kg/ dia, es decir, la máxima capacidad de la maquina es de 450 kg de pulpa de fruta.

Otro criterio importante son los rendimientos de pulpa por cada tipo de producto.

Piña 50%

Plátano 30%

Manzana 30%

Mango 50%

Arándano 2%

Aguaymanto 5%

Fresa 10%

130

Por ejemplo, para la fruta piña, por cada 100 kilos de fruta con toda y cascara, obtendremos

50 kilos de pulpa.

Tabla 70

Programa de producción en días

Materia Prima

producción máxima

año

Producción Máxima (gr.)

rendimiento pulpa

Días de producción estimado

% Días

producción x mes

Piña 30764 2564 1282 2.85 15% 3

Plátano 16408 1367 957 2.13 11% 3

Manzana 16079 1340 938 2.08 11% 3

Mango 18459 1538 769 1.71 9% 2

Arándano 13518 1127 1104 2.45 13% 3

Aguaymanto 13518 1127 1070 2.38 13% 3

Fresa 30416 2535 2281 5.07 27% 6

Total 139162 11597 8401 19 100% 23


131

PROGRAMA DE PRODUCCION DEL MIX DE FRUTAS DEHIDRATAS DE 70GR

Tabla 71

Unidades a Producir 2020 Snack mix de 70 gr – Año1

2018 2019

Porcentaje D E F M A M J J A S O N D

Demanda - 2875 2875 2529 2529 2529 2529 2529 2529 2875 2875 2875 2875

Sampling 3.00% 86.25 86 86 76 76 76 76 76 76 86 86 86 86

Merma 1.00% - 29 29 25 25 25 25 25 25 29 29 29 29

Inventario Inicial - - -719 -719 -632 -632 -632 -632 -632 -632 -719 -719 -719 -719

Inventario Final 25% 718.71 719 632 632 632 632 632 632 719 719 719 719 866

Demanda Total (Unid) 805 2990 2903 2630 2630 2630 2630 2630 2717 2990 2990 2990 3137

Demanda Total (Unid) a Producir 2019 33867


El año 2018 (diciembre) para el lanzamiento se tiene un programa de producción de 805 unidades de snack de frutas deshidratadas de

70 gramos y para el año 1 (2019) se tiene una producción de 33867 snacks de frutas deshidratadas de 70 gramos, se incluye el Sampling, la

mema y el inventario final, que permite un stock para 7 días.

Tabla 72

Unidades a Producir 2020 Snack mix de 70 gr – Año 2

2020

Porcentaje E F M A M J J A S O N D

Demanda - 3462 3462 3046 3046 3046 3046 3046 3046 3462 3462 3462 3462

Sampling 2.50% 87 87 76 76 76 76 76 76 87 87 87 87

Merma 1.00% 35 35 30 30 30 30 30 30 35 35 35 35

Inventario Inicial - -866 -866 -761 -761 -761 -761 -761 -761 -866 -866 -866 -866

Inventario Final 25% 866 761 761 761 761 761 761 866 866 866 866 909

Demanda Total (Unid) 3584 3479 3153 3153 3153 3153 3153 3257 3584 3584 3584 3627

Demanda Total (Unid) a Producir 40460


132

Para el año 2020 se tiene un programa de producción de 40460 unidades de snacks de frutas deshidratadas de 70 gramos.

Tabla 73


Mix de frutas deshidratadas 70 gramos

2021


Demanda - 3636 3636 3198 3198 3198 3198 3198 3198 3636 3636 3636 3636

Sampling 2.00% 73 73 64 64 64 64 64 64 73 73 73 73

Merma 1.00% 36 36 32 32 32 32 32 32 36 36 36 36



Demanda Total (Und) 3745 3635 3294 3294 3294 3294 3294 3403 3745 3745 3745 3790

Demanda Total (Und) a Producir 42278


El año 2021 se tiene un programa de producción de 42278 unidades de snacks de frutas deshidratadas de 70 gramos.

Tabla 74


2022


Demanda - 3817 3817 3358 3358 3358 3358 3358 3358 3817 3817 3817 3817

Sampling 1.00% 38 38 34 34 34 34 34 34 38 38 38 38

Merma 1.00% 38 38 34 34 34 34 34 34 38 38 38 38






Para el año 2022 se tiene un programa de producción de 43961 unidades de snacks de frutas deshidratadas de 70 gramos.

133

Tabla 75


2023


Demanda - 4008 4008 3526 3526 3526 3526 3526 3526 4008 4008 4008 4008

Sampling 0.50% 20 20 18 18 18 18 18 18 20 20 20 20

Merma 1.00% 40 40 35 35 35 35 35 35 40 40 40 40






Para el año 2023 que es el último año del horizonte de evaluación se tiene un programa de producción de 45883 unidades de snacks de frutas

deshidratadas de 70 gramos.

PROGRAMA DE PRODUCCION DEL MIX DE FRUTAS DEHIDRATAS DE 35GR

Tabla 76


2018 2019


Demanda - 9671 9671 8507 8507 8507 8507 8507 8507 9671 9671 9671 9671

Sampling 3.00% 290 290 290 255 255 255 255 255 255 290 290 290 290

Merma 1.00% - 97 97 85 85 85 85 85 85 97 97 97 97


Inventario Final 25% 2418 2418 2127 2127 2127 2127 2127 2127 2418 2418 2418 2418 2912

Demanda Total (Und) 2708 10057 9767 8848 8848 8848 8848 8848 9138 10057 10057 10057 10552

Demanda Total (Und) a Producir 2019 113924


134

El año 2018 (diciembre) para el lanzamiento se tiene un programa de producción de 2708 unidades de snack de frutas deshidratadas de 35

gramos y para el año 1 (2019) se tiene una producción de 113924 snacks de frutas deshidratadas de 70 gramos, se incluye el Sampling, la

mema y el inventario final, que permite un stock para 7 días.

Tabla 77

Unidades a Producir 2020 Snack mix de frutas 35 gr – Año 2

2020


Demanda - 11647 11647 10246 10246 10246 10246 10246 10246 11647 11647 11647 11647

Sampling 2.50% 291 291 256 256 256 256 256 256 291 291 291 291

Merma 1.00% 116 116 102 102 102 102 102 102 116 116 116 116






Para el año 2020 se tiene un programa de producción de 136104 unidades de snacks mix de frutas deshidratadas de 35 gramos.

Tabla 78

Unidades a Producir 2021 Snack mix de frutas 35 gr – Año 3

2021


Demanda - 12230 12230 10758 10758 10758 10758 10758 10758 12230 12230 12230 12230

Sampling 2.00% 245 245 215 215 215 215 215 215 245 245 245 245

Merma 1.00% 122 122 108 108 108 108 108 108 122 122 122 122






135


Tabla 79


2022


Demanda - 12841 12841 11296 11296 11296 11296 11296 11296 12841 12841 12841 12841

Sampling 1.00% 128 128 113 113 113 113 113 113 128 128 128 128

Merma 1.00% 128 128 113 113 113 113 113 113 128 128 128 128







Tabla 80


2023


Demanda - 13483 13483 11861 11861 11861 11861 11861 11861 13483 13483 13483 13483

Sampling 0.50% 67 67 59 59 59 59 59 59 67 67 67 67

Merma 1.00% 135 135 119 119 119 119 119 119 135 135 135 135






Para el año 2023 que es el último año del horizonte de evaluación se tiene un programa de producción de 154348 unidades de snacks de frutas

deshidratadas de 35 gramos

136

PROGRAMA DE PRODUCCION DEL MIX DE BERRIES DESHIDRATADOS DE 35GR

Tabla 81

Unidades a Producir 2019 Snack mix de berries 35 gr – Año 1

2018 2019


Demanda - 12705 12705 11176 11176 11176 11176 11176 11176 12705 12705 12705 12705

Sampling 3.00% 381 381 381 335 335 335 335 335 335 381 381 381 381

Merma 1.00% - 127 127 112 112 112 112 112 112 127 127 127 127

Inventario Inicial - - -3176 -3176 -2794 -2794 -2794 -2794 -2794 -2794 -3176 -3176 -3176 -3176

Inventario Final 25% 3176 3176 2794 2794 2794 2794 2794 2794 3176 3176 3176 3176 3825

Demanda Total (Und) 3557 13213 12831 11623 11623 11623 11623 11623 12005 13213 13213 13213 13862

Demanda Total (Und) a Producir 2019 149666


El año 2018 (diciembre) para el lanzamiento se tiene un programa de producción de 3557 unidades de snack de frutas de Berries deshidratados

de 35 gramos y para el año 1 (2019) se tiene una producción de 149666 snacks de Berries deshidratados de 35 gramos, se incluye el Sampling,

la mema y el inventario final, que permite un stock para 7 días.

Tabla 82


2020


Demanda - 15301 15301 13461 13461 13461 13461 13461 13461 15301 15301 15301 15301

Sampling 2.50% 383 383 337 337 337 337 337 337 383 383 383 383

Merma 1.00% 153 153 135 135 135 135 135 135 153 153 153 153






137

Para el año 2020 se tiene un programa de producción de 178803 unidades de snacks mix de Berries deshidratados de 35 gramos.

Tabla 83


2021


Demanda - 16066 16066 14134 14134 14134 14134 14134 14134 16066 16066 16066 16066

Sampling 2.00% 321 321 283 283 283 283 283 283 321 321 321 321

Merma 1.00% 161 161 141 141 141 141 141 141 161 161 161 161






En el año 2021 se tiene un programa de producción de 186838 unidades de snacks mix de Berries deshidratados de 35 gramos.

Tabla 84


2022


Demanda - 16870 16870 14840 14840 14840 14840 14840 14840 16870 16870 16870 16870

Sampling 1.00% 169 169 148 148 148 148 148 148 169 169 169 169

Merma 1.00% 169 169 148 148 148 148 148 148 169 169 169 169






Para el año 2022 se tiene un programa de producción de 194277 unidades de snacks mix de Berries deshidratados de 35 gramos.

138

Tabla 85


2023


Demanda - 17713 17713 15582 15582 15582 15582 15582 15582 17713 17713 17713 17713

Sampling 0.50% 89 89 78 78 78 78 78 78 89 89 89 89

Merma 1.00% 177 177 156 156 156 156 156 156 177 177 177 177






Para el año 2023 que es el último año del horizonte de evaluación se tiene un programa de producción de 202771 unidades de snacks de Berries

deshidratados de 35 gramos

Tabla 86

Consolidado de unidades a producir en el horizonte de evaluación

Total a producir (Inc. Sampling, Merma, Stock Final) Año

Producto 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Mix de Frutas Deshidratadas 70 gramos 805 33867 40460 42278 43961 45883

Mix de Frutas Deshidratadas 35 gramos 2708 113924 136104 142220 147882 154348

Mix de Berries Deshidratadas 35 gramos 3557 149666 178803 186838 194277 202771

TOTAL 7070 297,456 355,368 371,335 386,120 403,002


El programa de producción total para el año 1 (2019) es de 297456 unidades o snacks.

El programa de producción total para el año 2 (2020) es de 355368 unidades

139

El programa de producción total para el año 3 (2021) es de 371335 unidades o snacks.

El programa de producción total para el año 4 (2022) es de 386120 unidades

El programa de producción total para el último año del horizonte de evaluación (2023) es de 403002 unidades o snacks.

140

6.2.3. Necesidad de materia prima

Se toman en cuenta los siguientes criterios:

- La receta base: Cada producto Fruti Health, tiene una determinada cantidad de materia prima, el cuadro siguiente nos muestra los

porcentajes de materia prima contenidos en cada uno de los 3 productos:

Tabla 87

Receta Base de Snack de Fruti Health

Receta Base - Frutas (Materia Prima) en Gramos

Producto Piña % Plátano % Manzana % Mango % Kiwicha % Quinua % Peso Total (gr.)

Mix de Frutas Deshidratadas 70 gramos 20 28.6% 20 28.6% 15 21.4% 12 17.1% 1.5 2.1% 1.5 2.1% 70

Mix de Frutas Deshidratadas 35 gramos 10 28.6% 10 28.6% 7 20.0% 6 17.1% 1 2.9% 1 2.9% 35

Receta Base - Frutas en Gramos

Producto Arándano % Aguaymanto % Fresa % Peso Total (gr.)

Mix de Berries Deshidratados 35 gramos 10 28.6% 10 28.6% 15 42.9% 35


Las mermas y rendimientos de cada fruta (materia prima), ya que las frutas tienen distintos porcentajes de merma, pérdida en peso por

humedad y un rendimiento final, para los cálculos necesarios se toman como referencia 100 kilogramos de materia prima (frutas), se presentan

datos que fueron obtenidos del benchmarking y las entrevistas a profundidad que se realizaron.

Tabla 88

Rendimiento de fruta deshidratada

Referencia Rendimiento MP Disponible (Kg.)

100 Kg.

Piña 8% 8

Plátano 15% 15

Manzana 11% 11

Mango 8% 8

Arándano 15% 15

Aguaymanto 15% 15

Fresa 10% 10


141

NECESIDADES DE COMPRA DE MATERIAL DIRECTO

Tabla 89

Necesidad de compra de materia prima en kilogramos para el año 2019

Necesidad de Compra (Kg.) Año 1 - 2019

Material Directo

Materia Prima

Unidad de

compra

dic-

18 E F M A M J J A S O N D TOTAL

Piña kg 540 2005 1947 1763 1763 1763 1763 1763 1821 2005 2005 2005 2103 22707

Plátano kg 288 1069 1038 941 941 941 941 941 971 1069 1069 1069 1122 12111

Manzana kg 282 1048 1017 922 922 922 922 922 952 1048 1048 1048 1099 11868

Mango kg 324 1203 1168 1058 1058 1058 1058 1058 1093 1203 1203 1203 1262 13624

Arándanos kg 237 881 855 775 775 775 775 775 800 881 881 881 924 9978

Aguaymanto kg 237 881 855 775 775 775 775 775 800 881 881 881 924 9978

Fresa kg 534 1982 1925 1743 1743 1743 1743 1743 1801 1982 1982 1982 2079 22450

Kiwicha kg 4 15 14 13 13 13 13 13 13 15 15 15 13 162

Quinua kg 4 15 14 13 13 13 13 13 13 15 15 15 15 165

Material de embalaje (35 gr.) Und 6265 23270 22597 20471 20471 20471 20471 20471 21144 23270 23270 23270 24414 263589

Material de embalaje (70 gr.) Und 805 2990 2903 2630 2630 2630 2630 2630 2717 2990 2990 2990 3137 33867

Material Indirecto

Caja Corrugada (100 snacks) Und 63 233 226 205 205 205 205 205 211 233 233 233 244 2636

Caja Corrugada (50 snacks) Und 16 60 58 53 53 53 53 53 54 60 60 60 63 677

Cinta Embalaje (50 cajas) Und 2 6 6 5 5 5 5 5 5 6 6 6 6 66


Para el período de lanzamiento (Dic-2018), se tiene una necesidad de 540 kilogramos de Piña, 288 kilogramos de Plátano, 282 kilogramos de

Manzana, 324 kilogramos de Mango, 237 Kilogramos de Arándanos, 237 Kilogramos de Aguaymanto, 534 Kg. De Fresa, 4 Kg. De Kiwicha, 4

Kg. De Quinua, 6265 bolsas de 35 gramos, 805 bolsas de 70 gramos, 63 cajas de 100 snacks, 16 cajas de 50 snacks y 2 unidades de cintas de

embalaje.

La necesidad de material directo e indirecto para el año 2019: 22707 kilogramos de Piña, 12111 kilogramos de Plátano, 11868 kilogramos de

Manzana, 13624 kilogramos de Mango, 9978 Kilogramos de Arándanos, 9978 Kilogramos de Aguaymanto, 22450 Kg. De Fresa, 162 Kg. De

142

Kiwicha, 165 Kg. De Quinua, 263589 bolsas de 35 gramos, 33867 bolsas de 70 gramos, 2636 cajas de 100 snacks, 677 cajas de 50 snacks y

66 unidades de cintas de embalaje.

143

Tabla 90



Material Directo

Materia Prima Unidad de compra E F M A M J J A S O N D TOTAL

Piña kg 2403 2333 2114 2114 2114 2114 2114 2184 2403 2403 2403 2432 27128

Plátano kg 1281 1244 1127 1127 1127 1127 1127 1165 1281 1281 1281 1297 14468

Manzana kg 1256 1219 1105 1105 1105 1105 1105 1141 1256 1256 1256 1271 14178

Mango kg 1442 1400 1268 1268 1268 1268 1268 1310 1442 1442 1442 1459 16277

Arándanos kg 1056 1025 929 929 929 929 929 959 1056 1056 1056 1069 11920

Aguaymanto kg 1056 1025 929 929 929 929 929 959 1056 1056 1056 1069 11920

Fresa kg 2376 2307 2090 2090 2090 2090 2090 2159 2376 2376 2376 2404 26820

Kiwicha kg 17 17 15 15 15 15 15 16 17 17 17 18 197

Quinua kg 17 17 15 15 15 15 15 16 17 17 17 18 197

Material de embalaje (35 gr.) Und 27892 27081 24537 24537 24537 24537 24537 25347 27892 27892 27892 28229 314908


Material Indirecto

Caja Corrugada (100 snacks) Und 279 271 245 245 245 245 245 253 279 279 279 282 3149


Cinta Embalaje (50 cajas) Und 7 7 6 6 6 6 6 6 7 7 7 7 79


La necesidad de material directo e indirecto para el año 2020:

- Necesidad de 22707 kilogramos de Piña,

- Necesidad de 12111 kilogramos de Plátano,

- Necesidad de 11868 kilogramos de Manzana.

- Necesidad de 13624 kilogramos de Mango.

- Necesidad de 9978 Kilogramos de Arándanos.

- Necesidad de 9978 Kilogramos de Aguaymanto.

144

- Necesidad de 22450 Kg. De Fresa.

- Necesidad de 162 Kg. De Kiwicha.

- Necesidad de 165 Kg. De Quinua.

- Necesidad de 263589 bolsas de 35 gramos.

- Necesidad de 33867 bolsas de 70 gramos.

- Necesidad de 2636 cajas de 100 snacks.

- Necesidad de 677 cajas de 50 snacks.

- Necesidad de 66 unidades de cintas de embalaje.

Tabla 91



Material Directo


Piña kg 2511 2437 2209 2209 2209 2209 2209 2282 2511 2511 2511 2541 28347

Plátano kg 1339 1300 1178 1178 1178 1178 1178 1217 1339 1339 1339 1355 15118

Manzana kg 1312 1274 1154 1154 1154 1154 1154 1193 1312 1312 1312 1328 14815

Mango kg 1506 1462 1325 1325 1325 1325 1325 1369 1506 1506 1506 1525 17008

Arándanos kg 1103 1071 971 971 971 971 971 1003 1103 1103 1103 1117 12456

Aguaymanto kg 1103 1071 971 971 971 971 971 1003 1103 1103 1103 1117 12456

Fresa kg 2482 2410 2184 2184 2184 2184 2184 2256 2482 2482 2482 2512 28026

Kiwicha kg 18 18 16 16 16 16 16 17 18 18 18 18 206

Quinua kg 18 18 16 16 16 16 16 17 18 18 18 18 206



Material Indirecto





145





146

Tabla 92



Material Directo


Piña kg 2611 2534 2297 2297 2297 2297 2297 2374 2611 2611 2611 2643 29475

Plátano kg 1392 1351 1225 1225 1225 1225 1225 1266 1392 1392 1392 1409 15720

Manzana kg 1364 1324 1200 1200 1200 1200 1200 1241 1364 1364 1364 1381 15405

Mango kg 1566 1520 1378 1378 1378 1378 1378 1424 1566 1566 1566 1586 17685

Arándanos kg 1147 1113 1009 1009 1009 1009 1009 1043 1147 1147 1147 1161 12952

Aguaymanto kg 1147 1113 1009 1009 1009 1009 1009 1043 1147 1147 1147 1161 12952

Fresa kg 2581 2505 2271 2271 2271 2271 2271 2347 2581 2581 2581 2613 29142

Kiwicha kg 19 18 17 17 17 17 17 17 19 19 19 19 214

Quinua kg 19 18 17 17 17 17 17 17 19 19 19 19 214



Material Indirecto









147

Tabla 93



Material Directo


Piña kg 2728 2647 2400 2400 2400 2400 2400 2480 2728 2728 2728 2728 30764

Plátano kg 1455 1412 1280 1280 1280 1280 1280 1323 1455 1455 1455 1455 16408

Manzana kg 1426 1383 1254 1254 1254 1254 1254 1296 1426 1426 1426 1426 16079

Mango kg 1637 1588 1440 1440 1440 1440 1440 1488 1637 1637 1637 1637 18459

Arándanos kg 1199 1163 1054 1054 1054 1054 1054 1090 1199 1199 1199 1199 13518

Aguaymanto kg 1199 1163 1054 1054 1054 1054 1054 1090 1199 1199 1199 1199 13518

Fresa kg 2697 2617 2372 2372 2372 2372 2372 2452 2697 2697 2697 2697 30416

Kiwicha kg 20 19 17 17 17 17 17 18 20 20 20 20 223

Quinua kg 20 19 17 17 17 17 17 18 20 20 20 20 223



Material Indirecto





La necesidad de material directo e indirecto para el último año de evaluación: 30764 kilogramos de Piña, 16408 kilogramos de Plátano, 16079

kilogramos de Manzana, 18459 kilogramos de Mango, 13518 Kilogramos de Arándanos, 13518 Kilogramos de Aguaymanto, 30416 Kg. De Fresa,

223 Kg. De Kiwicha, 223 Kg. De Quinua, 357119 bolsas de 35 gramos, 45883 bolsas de 70 gramos, 3571 cajas de 100 snacks, 918 cajas de 50

snacks y 90 unidades de cintas de embalaje.

148

Tabla 94

Precio de compra de la materia prima

Materia Prima e Insumos - Fruti Health

Descripción Unidad Costo IGV Precio de Compra

Piña Kg S/. 2.00 - S/. 2.00

Plátano Kg S/. 2.80 - S/. 2.80

Manzana Kg S/. 2.50 - S/. 2.50

Mango Kg S/. 5.50 - S/. 5.50

Arándanos Kg S/. 7.80 - S/. 7.80

Aguaymanto Kg S/. 5.80 - S/. 5.80

Fresa Kg S/. 5.50 - S/. 5.50

Kiwicha Kg S/. 10.50 - S/. 10.50

Quinua Kg S/. 15.00 - S/. 15.00

Material Embalaje 35 gr. Millar S/. 86.00 S/. 15.48 S/. 101.48

Material Embalaje 70 gr. Millar S/. 172.00 S/. 30.96 S/. 202.96

Caja 50 Und Millar S/. 180.00 S/. 32.40 S/. 212.40

Caja 100 Und Millar S/. 230.00 S/. 41.40 S/. 271.40

Cinta embalaje Docena S/. 49.50 S/. 8.91 S/. 58.41


La materia prima tiene una periodicidad de compra semanal, ya que se produce una fruta distinta cada día durante una semana de acuerdo al

modelo de producción de los productos FrutiHealth.

Para los insumos se tienen la periodicidad siguiente:

- Material de embalaje (35 gramos): Cuatrimestral

- Material de embalaje (70 gramos): Cuatrimestral

- Cajas (cap.50 und): Cuatrimestral

- Cajas (cap.100 und): Cuatrimestral

- Cinta de embalaje: Cuatrimestral

149

6.2.4. Programa de compras de insumos.

PROGRAMA DE COMPRAS PERÍODO AÑO 2019-2023

La compra de la materia prima se comprará semanalmente y el material de embalaje directo e indirecto de manera cuatrimestral .

Tabla 95

Programa de compras de insumos en nuevos soles para el año 2019

Programa de Compras (S/.) Año 1 - 2019

Material Directo

Materia Prima Costo Unitario dic-18 E F M A M J J A S O N D TOTAL

Piña S/. 2.00 1079 4009 3893 3527 3527 3527 3527 3527 3643 4009 4009 4009 4206 45414

Plátano S/. 2.80 806 2994 2907 2633 2633 2633 2633 2633 2720 2994 2994 2994 3141 33909

Manzana S/. 2.50 705 2619 2544 2304 2304 2304 2304 2304 2380 2619 2619 2619 2748 29670

Mango S/. 5.50 1781 6615 6424 5819 5819 5819 5819 5819 6011 6615 6615 6615 6940 74934

Arándanos S/. 7.80 1850 6871 6672 6044 6044 6044 6044 6044 6243 6871 6871 6871 7208 77826

Aguaymanto S/. 5.80 1375 5109 4961 4494 4494 4494 4494 4494 4642 5109 5109 5109 5360 57871

Fresa S/. 5.50 2935 10901 10585 9589 9589 9589 9589 9589 9904 10901 10901 10901 11436 123474

Kiwicha S/. 10.50 41 153 148 134 134 134 134 134 139 153 153 153 132 1702

Quinua S/. 15.00 59 218 212 192 192 192 192 192 198 218 218 218 229 2471

Material de embalaje (35 gr.) S/. 86.00 539 7466 7100 8103 22669

Material de embalaje (70 gr.) S/. 172.00 138 1918 1824 2082 5825

Caja Corrugada (100 snacks) S/. 230.00 14 200 190 217 606

Caja Corrugada (50 snacks) S/. 180.00 3 40 38 44 122

Cinta Embalaje (50 cajas) S/. 49.50 6 90 86 98 273

Total Compras (Sin IGV) 11333 49202 38347 34738 34738 43976 34738 34738 35880 50032 39488 39488 41401 476766

IGV 126 1748 1663 1898 5309

Total Compras (Con IGV) 11459 50951 38347 34738 34738 45639 34738 34738 35880 51930 39488 39488 41401 482075


Para el período de lanzamiento (Dic-2018), considerado como año 0, se tiene un programa de compras que representan un monto de S/. 11333

(Sin IGV) y un total de S/. 11459, incluido el IGV.

150

Para el año 1 (2019), se tiene un programa de compras que representan un monto total de S/. 476766 (Sin IGV) y un total de S/. 482075, incluido

el IGV.

Tabla 96



Material Directo

Materia Prima Costo Unitario E F M A M J J A S O N D TOTAL

Piña S/. 2.00 4806 4666 4227 4227 4227 4227 4227 4367 4806 4806 4806 4864 54256

Plátano S/. 2.80 3588 3484 3156 3156 3156 3156 3156 3261 3588 3588 3588 3631 40511

Manzana S/. 2.50 3140 3048 2762 2762 2762 2762 2762 2853 3140 3140 3140 3177 35446

Mango S/. 5.50 7929 7699 6975 6975 6975 6975 6975 7206 7929 7929 7929 8025 89523

Arándanos S/. 7.80 8235 7996 7245 7245 7245 7245 7245 7484 8235 8235 8235 8335 92978

Aguaymanto S/. 5.80 6124 5946 5387 5387 5387 5387 5387 5565 6124 6124 6124 6198 69137

Fresa S/. 5.50 13065 12686 11494 11494 11494 11494 11494 11873 13065 13065 13065 13223 147513

Kiwicha S/. 10.50 183 178 161 161 161 161 161 166 183 183 183 185 2066

Quinua S/. 15.00 261 254 230 230 230 230 230 238 261 261 261 265 2952

Material de embalaje (35 gr.) S/. 86.00 8948 8510 9624 27082


Caja Corrugada (100 snacks) S/. 230.00 239 228 257 724


Cinta Embalaje (50 cajas) S/. 49.50 108 103 116 327

Total Compras (Sin IGV) 58974 45956 41637 41637 52710 41637 41637 43013 59853 47331 47331 47903 569620

IGV 2096 1993 2254 6343

Total Compras (Con IGV) 61069 45956 41637 41637 54703 41637 41637 43013 62107 47331 47331 47903 575962



el IGV.

151

Tabla 97



Material Directo


Piña S/. 2.00 5021 4875 4417 4417 4417 4417 4417 4564 5021 5021 5021 5082 56694

Plátano S/. 2.80 3749 3640 3298 3298 3298 3298 3298 3408 3749 3749 3749 3795 42331

Manzana S/. 2.50 3281 3185 2886 2886 2886 2886 2886 2982 3281 3281 3281 3320 37039

Mango S/. 5.50 8285 8043 7289 7289 7289 7289 7289 7531 8285 8285 8285 8386 93545

Arándanos S/. 7.80 8605 8354 7570 7570 7570 7570 7570 7821 8605 8605 8605 8710 97156

Aguaymanto S/. 5.80 6399 6212 5629 5629 5629 5629 5629 5816 6399 6399 6399 6476 72244

Fresa S/. 5.50 13652 13254 12010 12010 12010 12010 12010 12409 13652 13652 13652 13818 154141

Kiwicha S/. 10.50 191 186 168 168 168 168 168 174 191 191 191 194 2159

Quinua S/. 15.00 273 265 240 240 240 240 240 248 273 273 273 277 3085







IGV 2190 2083 2355 6628




el IGV.

152

Tabla 98



Material Directo


Piña S/. 2.00 5221 5067 4593 4593 4593 4593 4593 4747 5221 5221 5221 5285 58951

Plátano S/. 2.80 3899 3784 3430 3430 3430 3430 3430 3545 3899 3899 3899 3946 44017

Manzana S/. 2.50 3411 3311 3001 3001 3001 3001 3001 3101 3411 3411 3411 3453 38513

Mango S/. 5.50 8615 8361 7579 7579 7579 7579 7579 7833 8615 8615 8615 8721 97269

Arándanos S/. 7.80 8948 8684 7871 7871 7871 7871 7871 8135 8948 8948 8948 9057 101024

Aguaymanto S/. 5.80 6653 6457 5853 5853 5853 5853 5853 6049 6653 6653 6653 6735 75120

Fresa S/. 5.50 14196 13777 12488 12488 12488 12488 12488 12907 14196 14196 14196 14370 160279

Kiwicha S/. 10.50 199 193 175 175 175 175 175 181 199 199 199 201 2245

Quinua S/. 15.00 284 276 250 250 250 250 250 258 284 284 284 288 3207







IGV 2277 2166 2449 6892




el IGV.

153

Tabla 99



Material Directo


Piña S/. 2.00 5456 5294 4799 4799 4799 4799 4799 4961 5456 5456 5456 5456 61529

Plátano S/. 2.80 4073 3953 3583 3583 3583 3583 3583 3704 4073 4073 4073 4073 45941

Manzana S/. 2.50 3564 3459 3135 3135 3135 3135 3135 3241 3564 3564 3564 3564 40197

Mango S/. 5.50 9002 8735 7919 7919 7919 7919 7919 8185 9002 9002 9002 9002 101522

Arándanos S/. 7.80 9349 9072 8224 8224 8224 8224 8224 8501 9349 9349 9349 9349 105441

Aguaymanto S/. 5.80 6952 6746 6116 6116 6116 6116 6116 6322 6952 6952 6952 6952 78405

Fresa S/. 5.50 14833 14393 13048 13048 13048 13048 13048 13488 14833 14833 14833 14833 167286

Kiwicha S/. 10.50 208 202 183 183 183 183 183 189 208 208 208 208 2343

Quinua S/. 15.00 297 288 261 261 261 261 261 270 297 297 297 297 3348







IGV 2379 2263 2551 7193




el IGV.

154

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

El requerimiento de mano de obra se obtiene realizando un estudio de tiempo para cada

proceso y determinar la mano de obra directa, para lo cual usaremos los siguientes criterios.

Días al año 365

días

Domingos 52 días

Vacaciones 15 días

Festivos 10 a 12 días

Permisos, faltas Variable días

Días efectivos al

año 274 días

Días efectivos mes 22.81 días

horas efectivas

diarias 7 horas

horas efectivas mes 160 horas

Para determinar las horas efectivas diarias por trabajador, se toman en cuenta los tiempos

suplementarios, en los que el operador no realiza trabajo efectivo como pueden ser:

- Suplementos por necesidades personales: 30 minutos

- Suplementos por Descanso o Fatiga: 20 minutos

- Suplementos por Retrasos Especiales: 10 minutos

Se procede a calcular el tiempo de operación efectivo, descontando los tiempos

suplementarios:

Tiempo de operación efectivo = 8horas-60min =7 Horas efectivas.

155

A continuación, se muestra el proceso de producción

Tabla 100

Proceso de producción en tiempos

N° Actividad Descripción Maqui./equipo Proceso Persona

Tiempo muerto

1 recepción

recibir la materia prima de nuestro

proveedor en planta - 0 30 0

2 inspección

revisar el estado de la materia

prima - 0 60 0

3 pesado

se pesa la materia prima para

corroborar el pedido y se procede

almacenarlo

Balanza 60 30 0

4

Lavado de materia

prima

se transporta la materia prima del

almacén previamente pesado

hacia el área de lavado

Lavadora 103 60 43

5

pelado materia

prima

se trasporta la materia prima

lavada a la zona de pelado peladora de MP 87 87 0

6

corte de materia

prima

se transporta la materia prima al

área de corte cortadora de MP 85 85 0

colocar materia

prima en

deshidratador

Se tiene la materia prima cortada

en el deshidratador

- 0 90 0

7 deshidratadora

se transporta la materia prima y se procede a la carga de la fruta al

deshidratador.

deshidratadora

industrial

420 0 0

descargar y

almacenar

descargar la fruta del

deshidratador - 30 30

9 Pesar

se procede a pesar la fruta

deshidrata y almacenar grupo de

10 kilos Balanza

15 15 0

10 envasado envasar y colocar en cajas envasadora 180 180 0

11 almacenar almacenar producto terminado 0 30 0

Tiempo total (min) 980 727 43

Tiempo en Horas 16.33 12.12 0.72


156

Tabla 101

Requerimiento de mano de obra

plan de producción (mes de mayor

producción) Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Piña kg 540 2103 2432 2541 2643 2728

Plátano kg 288 1122 1297 1355 1409 1455

Manzana kg 282 1099 1271 1328 1381 1426

Mango kg 324 1262 1459 1525 1586 1637

Arándanos kg 237 924 1069 1117 1161 1199

Aguay manto kg 237 924 1069 1117 1161 1199

Fresa kg 534 2079 2404 2512 2613 2697

horas hombre efectiva diaria 7 Horas

Minutos hombre efectiva diaria 420 Minutos

plan de producción ( día de mayor

producción) Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Materia prima kg 270 526 608 635 661 682

mano de obra directa minutos/día 373 727 841 878 913 943

Total operarios 0.89 1.73 2.00 2.09 2.17 2.25

Total operarios 1 2 2 3 3 3


157

6.3 Tecnología para el proceso

6.3.1 Maquinarias.

Las maquinas necesarias a implementar para empezar la producción de frutas deshidratadas

de la empresa Frutatrop SAC son los siguientes.

Tabla 102

Maquinaria para producción PRODUCCIÓN

Descripción Unidad Cantidad

Costo

unitario S/.

Total

Costo (sin

IGV) IGV 18 %

Total

Costo

(con IGV)

Deshidratador Unidad 1 S/.66,400 S/.66,400 S/.11,952 S/.78,352

Lavadora de Frutas Unidad 1 S/.9,794 S/.9,794 S/.1,763 S/.11,557

Pelador y cortador Manzana y mango Unidad 1 S/.4,980 S/.4,980 S/.896 S/.5,876

pelador y cortador de piña Unidad 1 S/.9,960 S/.9,960 S/.1,793 S/.11,753

Pelador de plátano Unidad 1 S/.8,068 S/.8,068 S/.1,452 S/.9,520

Cortador de frutas Unidad 1 S/.11,620 S/.11,620 S/.2,092 S/.13,712

Maquina envasadora Unidad 1 S/.19,920 S/.19,920 S/.3,586 S/.23,506

despalilladora de tallo fresa Unidad 1 S/.8,632 S/.8,632 S/.1,554 S/.10,186

TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCION S/.139,374 S/.25,087 S/.164,461

Fuente: www.Alibaba.com / Elaboración propia

6.3.2 Equipos.

Tabla 103

Equipos para producción

Equipos Cantidad Características costo

unitario costo Total sin IGV IGV

costo total incluido

IGV

balanza de

precisión 1 electrónica

S/.

329.00 S/. 329.00 S/. 59.22 S/. 388.22

Transpaleta 1 2500 kg S/.

1,450.00 S/. 1,450.00 S/. 261.00 S/. 1,711.00

balanza de

plataforma 1 electrónica

S/.

169.00 S/. 169.00 S/. 30.42 S/. 199.42

Total S/. 1,948.00 S/. 350.64 S/. 2,298.64

Fuente: Elaboración propia Tabla 104

Equipos para área administrativa

ADMINISTRACION

Descripción Unidad Cantidad Costo unitario

S/.

Total Costo

(sin IGV) IGV 18 %

Total Costo

(con IGV)

computadoras Unidad S/.1 S/.1,553 S/.1,553 S/.280 S/.1,833

Laptop Unidad S/.2 S/.1,799 S/.3,598 S/.648 S/.4,246

aire acondicionado Unidad S/.1 S/.1,399 S/.1,399 S/.252 S/.1,651

Proyector Unidad S/.1 S/.1,399 S/.1,399 S/.252 S/.1,651

TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRACION S/.6,550 S/.1,179 S/.7,729


http://www.alibaba.com/

158

Tabla 105

Equipos área de ventas

Descripción Unidad Cantidad Costo

unitario S/.

Total

Costo (sin

IGV)

IGV 18 %

Total

Costo

(con IGV)

computadora Unidad 1 S/.1,553 S/.1,553 S/.280 S/.1,833

TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/.1,553 S/.280 S/.1,833


6.3.3. Herramientas.

Tabla 106

Herramientas para producción

Herramienta

s para

producción

Cantida

d

Característica

s

costo

unitari

o

costo Total sin IGV IGV costo total

incluido IGV

javas de

plástico 25

plástico 40

litros

S/.38.0

0 S/.950.00 S/.171.00 S/.1,121.00

cúter 6 metálica S/.

8.00 S/. 48.00

S/.

8.64

S/.

56.64

encintadora 2

S/.

25.00 S/. 50.00

S/.

9.00

S/.

59.00

fuentes 12 acero

inoxidable

S/20.00 S/. 240.00

S/.

43.20

S/.

283.20

Total S/. 908.00 S/. 163.44 S/. 1,071.44


6.3.4. Utensilios.

Tabla 107

Utensilios para producción

utensilios para

producción Cantidad Características costo unitario

costo Total

sin IGV IGV

costo total

incluido IGV

set de cuchillos 1 inoxidable S/.

80.00

S/.

80.00

S/.

14.40

S/.

94.40

espátulas 12 inoxidable S/. 9.00

S/. 108.00

S/. 19.44

S/. 127.44

Total S/.

188.00

S/.

33.84

S/.

221.84


159

Tabla 108

Uniforme de personal en planta

Detalle Cantid

ad

Característic

as

costo

unitario

costo Total sin

IGV IGV

costo total

incluido IGV

guantes 24 100 uni S/.

13.90

S/.

333.60

S/.

60.05

S/.

393.65

mascarillas 48 50u S/.

10.90

S/.

523.20

S/.

94.18

S/.

523.20

toca descartable 24 100 uni S/.

13.90

S/.

333.60

S/.

60.05

S/.

333.60

delantal 18 giratorio S/.

15.90

S/.

286.20

S/.

51.52

S/.

286.20

Total

S/.

1,476.60

S/.

265.79

S/.

1,536.65

Fuente: Elaboración propia/Promart

6.3.5. Mobiliario.

Tabla 109

Mobiliario para producción

muebles

para

producción

Cantidad Características costo



IGV

mesa de

trabajo 2

acero

304/2.8*60 m S/1,019.00

S/.3,057.00 S/.550.26 S/.3,607.26

estantería

para

almacenes

8 5 niveles S/. 200.00 S/.1,600.00 S/.288.00 S/ 1,888.00

Total S/. 6,000.00 S/. 1,080.00 S/. 7,080.00

Fuente: Elaboración propia/Acerotec

Tabla 110

Muebles para administración



costo total

incluido

IGV

Escritorio en L 1 1.40 x 1.40

melamina S/ 800 S/. 800.00 S/. 144.00 S/. 944.00

escritorio para

computadoras 3 1.2 m melamina S/ 320 S/. 960.00 S/. 172.80 S/. 960.00

silla gerencial 1 giratorio S/ 400 S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 400.00

Silla secretaria 3 giratorio S/ 280 S/. 840.00 S/. 151.20 S/. 840.00

estante 1 1.2 m melamina S/ 380 S/. 80.00 S/. 68.40 S/. 380.00

archivador 1 4 cajones S/ 430 S/ 430.00 S/. 77.40 S/. 430.00

cámaras de seguridad 1 S/.1,099. S/ 1,099.00 S/. 197.82 S/1,099.00

Total S/. 4,909.00 S/. 883.62 S/5,053.00


160

6.3.6. Útiles de oficina.

Tabla 111

Útiles de Oficina




IGV

papel 24 75gr S/. 9.50 S/. 228.00 S/. 41.04 S/. 269.04

plumones 1 indeleble S/. 19.50 S/. 19.50 S/. 3.51 S/. 23.01

archivador

carton 15 carton S/. 3.41 S/. 51.15 S/. 9.21 S/. 60.36

folder manila 4 A4 S/. 4.60 S/. 18.40 S/. 3.31 S/. 21.71

sobre manila 4 A4 S/. 6.80 S/. 27.20 S/. 4.90 S/. 32.10

correctores 1 docena S/. 18.18 S/. 18.18 S/. 3.27 S/. 21.45

porta clips 3 unidades S/. 1.71 S/. 5.13 S/. 0.92 S/. 6.05

clips 3 caja*10 S/ 2.95 S/. 8.85 S/. 1.59 S/. 10.44

pizarra acrílica 1 0.8*1.2mt S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 11.70 S/. 76.70

grapas 2 cajas S/. 10.80 S/. 21.60 S/. 3.89 S/. 25.49

engrap 2 unidades S/. 18.96 S/. 37.92 S/. 6.83 S/. 44.75

bolígrafos 2 cajas S/. 17.50 S/. 35.00 S/. 6.30 S/. 41.30

posit 6 paquetes S/. 1.71 S/. 0.26 S/. 1.85 S/. 12.11

perforador 2 unidades S/. 10.36 S/. 20.72 S/. 3.73 S/. 24.45

tijera 2 unidades S/. 21.00 S/. 42.00 S/. 7.56 S/. 49.56

Total S/. 566.91 S/. 102.04 S/. 668.95

Fuente: Elaboración propia/ Tailoy

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 112

Mantenimiento preventivo en el horizonte de evaluación.

Maquinaria Canti

dad

vec

es

al

año

manteni

miento

preventiv

o 2019

Total

Manteni

miento

preventiv

o 2019

Total

Manteni

miento

preventiv

o 2020

Total

Manteni

miento

preventiv

o 2021

Total

Manteni

miento

preventiv

o 2022

Total

Manteni

miento

preventiv

o 2023

Deshidratador 1 4

S/.

120.00

S/.

480.00

S/.

480.00

S/.

480.00

S/.

480.00

S/.

480.00

Lavadora de Frutas 1 4

S/.

50.00

S/.

200.00

S/.

200.00

S/.

200.00

S/.

200.00

S/.

200.00

Pelador y cortador

Manzana y mango 1 4

S/.

50.00

S/.

200.00

S/.

200.00

S/.

200.00

S/.

200.00

S/.

200.00

pelador y cortador de piña 1 4

S/. 50.00

S/. 200.00

S/. 200.00

S/. 200.00

S/. 200.00

S/. 200.00

Pelador de plátano 1 4

S/.

50.00

S/.

200.00

S/.

200.00

S/.

200.00

S/.

200.00

S/.

200.00

Cortador de frutas 1 4

S/.

50.00

S/.

200.00

S/.

200.00

S/.

200.00

S/.

200.00

S/.

200.00

Maquina envasadora 1 4

S/.

60.00

S/.

240.00

S/.

240.00

S/.

240.00

S/.

240.00

S/.

240.00

despalilladora de tallo

fresa 1 4

S/.

50.00

S/.

200.00

S/.

200.00

S/.

200.00

S/.

200.00

S/.

200.00

computadora 4 1

S/.

25.00

S/.

100.00

S/.

100.00

S/.

100.00

S/.

100.00

S/.

100.00

impresora 1 1

S/.

30.00

S/.

30.00

S/.

30.00

S/.

30.00

S/.

30.00

S/.

30.00

Total

S/.

2,050.00

S/.

2,050.00

S/.

2,050.00

S/.

2,050.00

S/.

2,050.00

Fuente: Técnico de Senati

161

Tabla 113

Mantenimiento Correctivo en el Horizonte de evaluación en soles.

Maquinaria Cantid

ad

vec

es al

año

mantenimi

ento

correctivo

Total

Mantenimi

ento

correctivo

2020

Total

Mantenimi

ento

correctivo

2021

Total

Mantenimi

ento

correctivo

2022

Total

Mantenimi

ento

correctivo

2023

Deshidratador 1 2 500.00 1,000.00 1,000.00 2,000.00 4,000.00

Lavadora de Frutas 1 1 100.00 100.00 100.00 200.00 400.00

Pelador y cortador

Manzana y mango 1 1 120.00 120.00 120.00 240.00 480.00

pelador y cortador de piña 1 1 130.00 130.00 130.00

.

260.00 520.00

Pelador de plátano 1 1 120.00 120.00 120.00 240.00 480.00

Cortador de frutas 1 1 120.00 120.00 120.00 240.00 480.00

Maquina envasadora 1 1 200.00 200.00 200.00 400.00 800.00

despalilladora de tallo fresa 1 1 100.00 100.00 100.00 200.00 400.00

computadora 4 1 80.00 320.00 320.00 640.00 1,280.00

impresora 1 1 80.00 80.00 80.00 160.00 320.00

2,290.00 2,290.00 4,580.00 9,160.00

Fuente: Técnico de Senati

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 114

Reposición de herramientas y utensilio en soles.

Herramientas

para producción Cantidad Características

costo

unitario

Total

reposición

año 2020

Total

reposición

año 2021

Total

reposición

año 2022

Total

reposición

año 2023

javas de plástico 5 plástico 40 litros 38.00 190.00 190.00 190.00 190.00

cúter 3 metálica 8.00 24.00 24.00 24.00 24.00

encintadora 1 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00

fuentes 3 acero inoxidable 20.00 60.00 60.00 60.00 60.00

espátulas 3 acero inoxidable 9 27.00 27.00 27.00 27.00

set de cuchillos 1 acero inoxidable 80 0 0 80 80

Total 326.00 326.00 406.00 406.00


162

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de

ventas.

Tabla 115

Compras posteriores en soles

Detalle Cantidad Características costo

unitario

costo

Total

sin IGV

IGV

costo

total

incluido

IGV

2021

costo

total

incluido

IGV

2022

costo

total

incluido

IGV

2023

guantes 12 100 uni 13.90 166.80 30.02 196.82 196.82 196.82

mascarillas 24 50u 10.90 261.60 47.09 261.60 261.60 261.60

toca

descartable 12 100 uni 13.90 166.80 30.02 166.80

166.80 166.80

delantal 9 Color blanco 15.90 143.10 25.76 143.10 143.10 143.10

Total 738.30 132.89 768.32 768.32 768.32


RESUMEN DE GASTOS POR AREA

PLANTA AREA ADMINISTRATIVA

MAQUINAS S/. 176,236.60

EQUIPOS S/. 2,298.64 S/. 10,668.38

HERRAMIENTAS S/. 1,071.44

UTENSILIOS S/. 221.84

UTILES DE OFICINA S/. 668.95

MUEBLES S/. 7,080.00 S/. 5,053.00

UNIFORMES S/. 1,536.65

TOTALES S/. 188,445.17 S/. 16,390.33

163

6.4 Localización

6.4.1. Macro localización.

Se desea ubicar 3 distritos donde se pueda establecer la planta de la empresa, en este lugar

se dónde se ubique el local se establecerán las áreas administrativas y la planta de

producción.

Para la elección del lugar se han considerado las siguientes variables y pesos.

Variable Peso

proximidad a

proveedores 0.20

costos de local industrial 0.20

costos de servicios

Públicos 0.10

vías de accesibilidad 0.15

disponibilidad de

personal 0.15

Permisos municipales 0.10

proximidad a canales 0.10

TOTALES 1

Para la ponderación se ha dado una calificación de 1 a 10, siendo 10 el de mayor puntaje.

Ate-vitarte Santa Anita Villa el salvador

calificación ponderación calificación ponderación calificación ponderación

7 1.4 9 1.8 6 1.2

5 1 8 1.6 9 1.8

7 0.7 8 0.8 9 0.9

8 1.2 7 1.05 7 1.05

8 1.2 8 1.2 8 1.2

7 0.7 8 0.8 8 0.8

5 0.5 7 0.7 8 0.8

6.7 7.95 7.75


Realizada la evaluación, se obtiene con mayor ponderación el distrito de santa Anita.

A continuación, podemos observar lo distritos, de las cuales de acuerdo a observación

se ha determinado las variables importantes para la ponderación, como son proximidad a

proveedores, costos del local industrial, accesibilidad, etc.

164

Santa Anita

Figura 21. Fuente: Google Map

Ate vitarte


Villa el salvador


165

6.4.2. Micro localización.

Dentro del distrito de Ate vitarte, encontramos 3 puntos importantes para la ubicación

de la planta, así también se ha considerado las variables que son importantes para la

selección del lugar donde tendrá que ubicarse la planta de la empresa Frutatrop SAC.

Variable Peso

costo de local industrial 0.25

sistemas de acceso

carretera 0.15

costos de servicios

públicos 0.15

proximidad a

proveedores 0.15

Fluidez de transporte 0.10

facilidad de personal 0.20

TOTALES 1

Para la ponderación se ha dado una calificación de 1 a 10, siendo 10 el de mayor puntaje.

Ate Vitarte

Av. Ingenieros Colectora Industrial Separadora Industrial

calificación ponderación calificación ponderación calificación ponderación

9 2.25 8 2 8 2

9 1.35 8 1.2 8 1.2

8 1.2 8 1.2 8 1.2

9 1.35 7 1.05 8 1.2

6 0.6 7 0.7 7 0.7

8 1.6 8 1.6 8 1.6

8.35 7.75 7.9


166

Figura 24. Alquiler del local Fuente: Urbania.pe

6.4.3. Gastos de adecuación.

Para los gastos de adecuación de la planta, se realizará el acabado del área de

producción y empaquetado, el cual tendrá que estar revestido en mayólica, para su fácil

mantenimiento de limpieza.

La realización del trabajo de instalaciones eléctricas, gasfitería y todos los trabajos de

construcción en general se terminarán en un plazo no mayor a dos semanas.

Descripción Unidad Cantidad P. Unitario Sub Total IGV Valor Venta

Adecuación de piso

Sika Floor - 20 Pure Cem mt2 148.00 S/175.00 S/25,900.00 S/4,662.00 S/30,562.00

Servicio de instalación mt2 148.00 S/12.00 S/1,776.00 S/319.68 S/2,095.68

Total Adecuación de piso S/27,676.00 S/4,981.68 S/32,657.68

Adecuación de cielo raso

Zona productiva mt2 148.00 S/75.90 S/11,233.20 S/2,021.98 S/13,255.18

Zona administrativo mt2 37.44 S/30.00 S/1,123.20 S/202.18 S/1,325.38

Materiales Glb 1.00 S/222.53 S/222.53 S/40.06 S/262.58

Mano de obra mt2 185.44 S/15.00 S/2,781.60 S/500.69 S/3,282.29

Total Adecuación de Cielo Raso S/15,360.53 S/2,764.90 S/18,125.42

Adecuación de paredes

167

Fachada mt2 35.52

Area Administrativa mt2 60.48

Almacén de Materia prima mt2 39.84

Almacén de Productos terminados mt2 39.84

Servicios Higiénicos mt2 38.40

Cuarto de Aseo mt2 19.20

Area de Producción mt2 111.84

Pintura Gln 12.00 S/45.00 S/540.00 S/97.20 S/637.20

Solvente Gln 3.00 S/12.00 S/36.00 S/6.48 S/42.48

Masilla kg 5.00 S/2.40 S/12.00 S/2.16 S/14.16

Mano de obra (Global) mt2 345.12 S/800.00 S/144.00 S/944.00

Total adecuacion de Paredes S/1,388.00 S/249.84 S/1,637.84

Gasfitería

Grifos de pedal Pza 2.00 S/780.00 S/1,560.00 S/280.80 S/1,840.80

tubo de agua 1 pulgada Pza 15.00 S/6.00 S/90.00 S/16.20 S/106.20

codos 1 pulgada Pza 12.00 S/1.50 S/18.00 S/3.24 S/21.24

llave de paso Pza 2.00 S/30.00 S/60.00 S/10.80 S/70.80

Mano de obra Glb 1.00 S/120.00 S/120.00 S/21.60 S/141.60

Total Gasfitería S/1,848.00 S/332.64 S/2,180.64

Sistema de seguridad

señalización 20*30cm Pza 8.00 S/8.00 S/64.00 S/11.52 S/75.52

extintor 6 kilos Pza 2.00 S/70.00 S/140.00 S/25.20 S/165.20

botiquín Pza 1.00 S/30.00 S/30.00 S/5.40 S/35.40

luces de emergencia Pza 3.00 S/60.00 S/180.00 S/32.40 S/212.40

detectores de humo Pza 6.00 S/22.00 S/132.00 S/23.76 S/155.76

Mano de obra Pza 1.00 S/250.00 S/250.00 S/45.00 S/295.00

Total Sistema de Seguridad S/796.00 S/143.28 S/939.28

Implementación eléctrica

tubos fluorescentes led Pza 4.00 S/7.00 S/28.00 S/5.04 S/33.04

Luminarias industriales Pza 4.00 S/320.00 S/1,280.00 S/230.40 S/1,510.40

cable indeco n°10 AWG Mt 100.00 S/1.80 S/180.00 S/32.40 S/212.40



interruptores Pza 4.00 S/12.00 S/48.00 S/8.64 S/56.64

interruptores industrial Pza 3.00 S/60.00 S/180.00 S/32.40 S/212.40

cajas de luz Pza 8.00 S/8.00 S/64.00 S/11.52 S/75.52

tomacorriente Pza 8.00 S/12.00 S/96.00 S/17.28 S/113.28

tomacorriente industrial Pza 8.00 S/60.00 S/480.00 S/86.40 S/566.40

llave termo magnética Schnider 60A Pza 1.00 S/160.00 S/160.00 S/28.80 S/188.80

llave termo magnética Schnider 32A Pza 4.00 S/25.00 S/100.00 S/18.00 S/118.00

Paro de seguridad Pza 3.00 S/120.00 S/360.00 S/64.80 S/424.80

Ups Pza 1.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/180.00 S/1,180.00

tablero 30x60 cm de 18 polos Pza 1.00 S/480.00 S/480.00 S/86.40 S/566.40

Mano de obra Glb 1.00 S/500.00 S/500.00 S/90.00 S/590.00

Total Implementación eléctrica S/5,196.00 S/935.28 S/6,131.28


168

6.4.4. Gastos de servicios.

Alquiler

El local adecuado que alquilará frutatrop SAC, estará la planta conjuntamente con el área

administrativa de la empresa.

El local con zonificación I-2 (industria mediana) ubicado en Ingenieros, cuenta con conexiones

de agua, luz y desagüe, además cuenta con un espacio para vehículos para la carga y

descarga de (insumos y materia prima), tiene instalación pozo tierra y el área de oficinas se

encuentra con pisos de cerámica listo para la instalación de los muebles de oficina.

El precio de alquiler es de S/. 4980.00, y las condiciones de contrato son de 2 meses de

garantía y 1 mes de adelanto, por lo que, el precio total asciende a S/. 14940.00.

Servicio de agua y alcantarillado

El pago por servicios de agua se regirá de acuerdo el tarifario estructurado por sedapal, como

se muestra a continuación.

Tarifario vigente desde el 2015.

Figura 25. Tarifario Sedapal Fuente: Sedapal

Servicio de luz

De acuerdo un benchmarking, realizada a la empresa Industrias Sondor SAC, realizan un

pago mensual por servicios de energía eléctrica por un monto de S/. 5640.00. el promedio

tendremos un pago promedio con un rango de +- S/ 1000.00.

169

Servicio de internet

Se contratará un plan con la compañía Entel Perú, un dúo que brinda internet ilimitado

de 4mbps y telefonía fija inalámbrica con 200 minutos a todo destino, con un pago mensual

de S/ 79.00 adicionalmente se comprará en modem y el equipo telefónico por único pago de

S/. 149.00.

Figura 26. Plan Entel Fuente: ENTEL

170

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 27. Plano de la planta Fuente: elaboración propia

171

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

Área administrativa

El área administrativa tiene un área de 37.44 m2, área que será ocupada por el gerente

general, asistente, jefe comercial y el jefe de producción, este lugar esta adecuado con

enchufes para cada computadora, espacio para cuatro escritorios, así mismo también tiene

un extintor y el botiquín de primero auxilios.

Almacén

El área de almacén es de 35m2, este está distribuido para el almacenamiento de materia

prima y de productos terminados, toda el área tiene los pisos enchapados y está ubicado al

principio del ingreso para poder realizar la descarga de materia prima y la carga de nuestros

productos que serán distribuidos a nuestros canales.

Área de producción

La planta de producción ocupa un área de 115m2, está compuesto por una zona de aseo para

los trabajadores de producción se mantenga limpio para manipular la materia prima, asimismo

se encuentra toda las máquinas y equipos desde el área del lavado de frutas hasta el

envasado.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental.

Realizaremos un uso responsable del agua, para eso nuestros trabajadores recibirán una

charla de concientización para el uso adecuado del agua.

Optimizaremos los recursos de electricidad, es por eso que, usaremos focos led ahorradores,

y del mismo modo realizar una charla para el uso adecuado de la energía eléctrica.

6.5.2. Con los trabajadores.

Se buscará tener un ambiente adecuado de trabajo, asimismo, fomentar el trabajo en equipo.

También es importante crear un compañerismo laboral y compromiso con la empresa,

entonces como medidas se realizarán charlas semanales, con la finalidad de mejorar la

organización.

Es importante también realizar charlas de 5 minutos de seguridad para a cargo del ingeniero

de manera interdiaria, para así mantener constantemente prevenidos a nuestros

colaboradores acerca de actos y condiciones inseguras.

172

6.5.3. Con la comunidad.

La empresa Frutatrop SAC, se compromete a crear sinergias con sus stake Holder, y

directamente con la comunidad crear un plan con colegios de la zona para realizar visitas a la

planta a fin de concientizar a los futuros del Perú, sobre esta industria y así concientizar a los

estudiantes a generar valor agregado y poder incentivarlos a ser emprendedores.

173

7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Respecto a la inversión de Activos Fijos tangibles estamos tomando en cuenta las

herramientas básicas, equipos y mobiliarios, que nos serán de utilidad para la producción

diaria requerida, así como brindar un servicio de calidad a nuestros clientes.

La inversión tanto para el área de producción como para la de administración, se detalla en

los siguientes cuadros:

Producción

Tabla 116

Inversión del activo fijo

INVERSION EN ACTIVOS FIJOS AÑO 0

PRODUCCIÓN

Descripción Unidad Cantidad

Costo

unitario S/.

Total

Costo (sin

IGV) IGV 18 %

Total

Costo

(con IGV)

Deshidratador Unidad 1 S/.66,400 S/.66,400 S/.11,952 S/.78,352

Lavadora de Frutas Unidad 1 S/.9,794 S/.9,794 S/.1,763 S/.11,557

Pelador y cortador Manzana y mango Unidad 1 S/.4,980 S/.4,980 S/.896 S/.5,876

pelador y cortador de piña Unidad 1 S/.9,960 S/.9,960 S/.1,793 S/.11,753

Pelador de plátano Unidad 1 S/.8,068 S/.8,068 S/.1,452 S/.9,520

Cortador de frutas Unidad 1 S/.11,620 S/.11,620 S/.2,092 S/.13,712

Maquina envasadora Unidad 1 S/.19,920 S/.19,920 S/.3,586 S/.23,506

despalilladora de tallo fresa Unidad 1 S/.8,632 S/.8,632 S/.1,554 S/.10,186

Transpaleta Unidad 1 S/.1,450 S/.1,450 S/.261 S/.1,711

TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCION S/.140,824 S/.25,348 S/.166,172


Administración Tabla 117

Activos en administración

ADMINISTRACION

Descripción Unidad Cantidad Costo unitario

S/.

Total Costo (sin

IGV)

IGV 18

%

Total Costo (con

IGV)

computadoras Unidad S/.1 S/.1,553 S/.1,553 S/.280 S/.1,833

Laptop Unidad S/.2 S/.1,799 S/.3,598 S/.648 S/.4,246

aire

acondicionado Unidad S/.1 S/.1,399 S/.1,399 S/.252 S/.1,651

Proyector Unidad S/.1 S/.1,399 S/.1,399 S/.252 S/.1,651

TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRACION S/.6,550 S/.1,179 S/.7,729


174

Ventas

Tabla 118

Activos en ventas

VENTAS


unitario S/.

Total Costo (sin

IGV)

IGV 18 % Total Costo

(con IGV)

computadora Unidad 1 S/.1,553 S/.1,553 S/.280 S/.1,833

TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/.1,553 S/.280 S/.1,833

Fuente: Elaboración propia Cuadro resumen de activos fijos depreciables:

Tabla 119

Resumen de inversiones en activos fijos

INVERSION EN ACTIVOS FIJOS AÑO 0


unitario

Total

Costo (sin

IGV)

IGV 18 %

Total

Costo

(con IGV)

PRODUCCIÓN

TOTAL ACTIVOS FIJOS-PRODUCCION S/.140,824 S/.25,348 S/.166,172

ADMINISTRACION

TOTAL ACTIVOS FIJOS-ADMINISTRACION S/.6,550 S/.1,179 S/.7,729

VENTAS

TOTAL ACTIVOS FIJOS-VENTAS S/.1,553 S/.280 S/.1,833

TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE S/.148,927 S/.26,807 S/.175,733


175

7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Para la inversión de Activos Intangibles, consideramos a todas las actividades que realizamos para la constitución de la empresa, así como las

patentes y marcas, software y licencias. Se detalla a continuación:

Tabla 120

Inversión activo tangible

ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACION DE INTANGIBLES

Descripción Cant. Costo

unitario

S/.

Total Valor

Venta

IGV 18

%

Costo

total Amortización Producción Administrativo Ventas

CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/.2,307 S/.81 S/.2,388 Año 1

Certificado de Búsqueda 1 S/.5 S/.5 S/.0 S/.5 S/.5 0% S/.0 100% S/.5 0% S/.0

Reserva de Nombre 1 S/.20 S/.20 S/.0 S/.20 S/.20 0% S/.0 100% S/.20 0% S/.0

Elaboración de Minuta de Constitución y derechos

notariales 1 S/.100 S/.100 S/.18 S/.118 S/.100 0% S/.0 100% S/.100 0% S/.0

Inscripción en Registros Públicos 1 S/.800 S/.800 S/.0 S/.800 S/.800 0% S/.0 100% S/.800 0% S/.0

Copia literal de partida electronica 1 S/.32 S/.32 S/.0 S/.32 S/.32 0% S/.0 100% S/.32 0% S/.0

Legalizacion de 3 copias 1 S/.15 S/.15 S/.3 S/.18 S/.15 0% S/.0 100% S/.15 0% S/.0

Apertura de cuenta corriente 1 S/.10 S/.10 S/.2 S/.12 S/.10 0% S/.0 100% S/.10 0% S/.0

Abono en cta. Del capital Social 1 S/.1,000 S/.1,000 S/.1,000 S/.1,000 0% S/.0 100% S/.1,000 0% S/.0

Escritura de constancia SAC 1 S/.50 S/.50 S/.9 S/.59 S/.50 0% S/.0 100% S/.50 0% S/.0

Obtención de RUC 1 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 0% S/.0 100% S/.0 0% S/.0

Impresión de un millar de comprobantes de pago

autocopiativos (Facturas, boletas de venta y guías de

remisión)

1 S/.200 S/.200 S/.36 S/.236 S/.200 0% S/.0 100% S/.200 0% S/.0

Legalización de Libros Contables 1 S/.75 S/.75 S/.14 S/.89 S/.75 0% S/.0 100% S/.75 0% S/.0

MARCAS Y PATENTES S/.604 S/.0 S/.604

Busqueda de fonetica y figurativa(3 clases) 1 S/.69 S/.69 S/.0 S/.69 S/.69 0% S/.0 50% S/.35 50% S/.35

Registro de marca 1 S/.535 S/.535 S/.0 S/.535 S/.535 0% S/.0 50% S/.267 50% S/.267

Anuncio Diario Peruano 1 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 0% S/.0 50% S/.0 50% S/.0

LICENCIAS S/.2,352 S/.258 S/.2,610

Tramite de licencia de funcionamiento 1 S/.279 S/.279 S/.0 S/.279 S/.279 60% S/.167 20% S/.56 20% S/.56

Tramite de INDECI 1 S/.223 S/.223 S/.0 S/.223 S/.223 60% S/.134 20% S/.45 20% S/.45

Validación Técnica Oficial del Plan HACCP 1 S/.1,035 S/.1,035 S/.186 S/.1,221 S/.1,035 100% S/.1,035 0% S/.0 0% S/.0

Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas de consumo humano

1 S/.415 S/.415 S/.0 S/.415 S/.415 100% S/.415 0% S/.0

0% S/.0

176

Planos 1 S/.400 S/.400 S/.72 S/.472 S/.400 60% S/.240 20% S/.80 20% S/.80

SOFTWARE S/.1,430 S/.257 S/.1,687

Diseño pagina Web 1 S/.640 S/.640 S/.115 S/.755 S/.640 20% S/.128 20% S/.128 60% S/.384

Costo de dominio 1 S/.150 S/.150 S/.27 S/.177 S/.150 20% S/.30 20% S/.30 60% S/.90

Windows Office 4 S/.120 S/.480 S/.86 S/.566 S/.480 25% S/.120 50% S/.240 25% S/.120

Antivirus Nod32 4 S/.40 S/.160 S/.29 S/.189 S/.160 25% S/.40 50% S/.80 25% S/.40

TOTAL INVERSION INTANGIBLE S/.6,693 S/.597 S/.7,290 S/.6,693 S/.2,309 S/.3,268 S/.1,117


177

Cuadro resumen de activos intangibles

Tabla 121

Resumen de activo Tangible

CTIVOS INTANGIBLES

Descripción Cant. Costo unitario Total Valor

Venta IGV 18 %

Total Precio

de Venta

CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/.2,307.00 S/.81.00 S/.2,388.00

MARCAS Y PATENTES S/.604.44 S/.0.00 S/.604.44

LICENCIAS S/.2,352.00 S/.258.30 S/.2,610.30

SOFTWARE S/.1,430.00 S/.257.40 S/.1,687.40

TOTAL INVERSION INTANGIBLE S/.6,693.44 S/.596.70 S/.7,290.14


Tabla 122

Cuadro resumen de amortizaciones por área

AMORTIZACION DEL ACTIVO INTANGIBLE

Producción S/.2,309.20

Gastos administrativos S/.3,267.62

Gastos ventas S/.1,116.62

TOTAL AMORTIZACION ANUAL S/.6,693.44


178

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Los gastos pre-operativos son todos aquellos gastos en los que se incurren previamente a la

puesta en marcha de las operaciones, los cuales se leerán a continuación: Acondicionamiento

del local, contratación de talento humano, servicios, adelanto de alquiler, gastos ejecutados

en la campaña de lanzamiento.

Tabla 123

Bienes No Depreciables

BIENES NO DEPRECIABLES PRODUCCIÓN


unitario S/.

Total

Costo

(sin IGV)


(con IGV)

balanza de

precisión Unidad 1

S/.329.00 S/.329.00 S/.59.22 S/.388.22

balanza de

plataforma Unidad 1

S/.169.00 S/.169.00 S/.30.42 S/.199.42

Sillas de oficina Unidad 1 S/.280.00 S/.280.00 S/.50.40 S/.330.40

escritorio Unidad 1 S/.320.00 S/.320.00 S/.57.60 S/.377.60

estantería para

almacenes Unidad 8

S/.200.00

S/.1,600.0

0 S/.288.00 S/.1,888.00

mesa de trabajo Unidad 3 S/.1,019.00

S/.3,057.0

0 S/.550.26 S/.3,607.26

set de cuchillos Unidad 1 S/.95.00 S/.95.00 S/.17.10 S/.112.10

espátulas Unidad 12 S/.12.00 S/.144.00 S/.25.92 S/.169.92

javas de plástico Unidad 25 S/.38.00 S/.950.00 S/.171.00 S/.1,121.00

cúter Unidad 6 S/.8.00 S/.48.00 S/.8.64 S/.56.64

encintadora Unidad 2 S/.35.00 S/.70.00 S/.12.60 S/.82.60

fuentes Unidad 12 S/.28.00 S/.336.00 S/.60.48 S/.396.48

Basureros Unidad 2 S/.76.90 S/.153.80 S/.27.68 S/.181.48

Dispensador

Jabón líquido de 1 litro

Unidad 1 S/.24.90 S/.24.90 S/.4.48 S/.29.38

Dispensador de

papel toalla Unidad 1

S/.18.90 S/.18.90 S/.3.40 S/.22.30

TOTAL PRODUCCION S/.7,595.6 S/.1,367.21 S/.8,962.81

BIENES NO DEPRECIABLES VENTAS


escritorio para

computadoras Unidad 1 S/.320.00 S/.320.00 S/.57.60 S/.377.60

Dispensador Jabón líquido de 1

litro

Unidad 1

S/.24.90

S/.24.90 S/.4.48 S/.29.38

Dispensador de


S/.18.90 S/.18.90 S/.3.40 S/.22.30

TOTAL VENTAS S/.643.80 S/.115.88 S/.759.68

BIENES NO DEPRECIABLES

ADMINISTRACION

Silla gerencial Unidad 1 S/.

400.00 S/.400.00 S/.72.00 S/.472.00

Silla asistente Unidad 2 S/.

280.00 S/.560.00 S/.100.80 S/.660.80

impresora Unidad 1

S/.

610.00 S/.610.00 S/.109.80 S/.719.80

Escritorio en L Unidad 1

S/.

800.00 S/.800.00 S/.144.00 S/.944.00

179

estante Unidad 1 S/.

380.00 S/.380.00 S/.68.40 S/.448.40

archivador Unidad 1

S/.

430.00 S/.430.00 S/.77.40 S/.507.40

cámaras de

seguridad Unidad 1

S/.

999.00 S/.999.00 S/.179.82 S/.1,178.82

TOTAL ADMINISTRACIÓN S/.4,179.0 S/.752.22 S/.4,931.22

TOTAL BIENES Y ENSERES S/.12,418 S/. 2,235 S/.14,653


180

Tabla 124

Gastos pre operativos

GASTOS PRE-OPERATIVOS

Descripción Cant. Costo

unitario S/.

Total Valor

Venta IGV 18 %

Total Precio

de Venta

ACONDICIONAMIENTO LOCAL PRINCIPAL

S/.54,410.16 S/.9,793.83 S/.64,203.99

Almacén (m2) 37 S/.57.99 S/.2,145.63 S/.386.21 S/.2,531.84

Área producción Mayólicas (m2) 90 S/.580.72 S/.52,264.53 S/.9,407.62 S/.61,672.15

ALQUILER PRE OPERATIVO S/.14,940.00 S/.0.00 S/.14,940.00

Adelanto de Alquiler 3 S/.4,980.00 S/.14,940.00 S/.0.00 S/.14,940.00

MARKETING DE LANZAMIENTO S/.8,449.42 S/.1,520.90 S/.9,970.32

Campaña de lanzamiento de marca 1 S/.5,480.00 S/.5,480.00 S/.986.40 S/.6,466.40

Sampling 70gr 87 S/.6.52 S/.567.24 S/.102.10 S/.669.34

Sampling 35gr 671 S/.3.58 S/.2,402.18 S/.432.39 S/.2,834.57

GASTOS DE PERSONAL Dic. S/.17,379.00 S/.0.00 S/.17,379.00

Administrador 1 S/6,218 S/.6,218.00 S/.0.00 S/.6,218.00

Vendedor 1 S/3,596 S/.3,596.00 S/.0.00 S/.3,596.00

Ingeniero Alimentario 1 S/4,092 S/.4,092.00 S/.0.00 S/.4,092.00

Asistente administrativo contable 1 S/1,859 S/.1,859.00 S/.0.00 S/.1,859.00

Operarios 1 S/1,614 S/.1,614.00 S/.0.00 S/.1,614.00

SERVICIOS Dic S/.4,740.81 S/.853.35 S/.5,594.16

Servicio Publico luz 1 S/.2,792.00 S/.2,792.00 S/.502.56 S/.3,294.56

Servicios públicos agua 1 S/.585.81 S/.585.81 S/.105.45 S/.691.26

Servicios públicos teléfono, internet 1 S/.79.00 S/.79.00 S/.14.22 S/.93.22

Servicio de reclutamiento BUMERAN 4 S/.221.00 S/.884.00 S/.159.12 S/.1,043.12

Servicios tercerizados (contable y legal) 1 S/.400.00 S/.400.00 S/.72.00 S/.472.00

BIENES NO DEPRECIABLES S/.12,418.40 S/.2,235.31 S/.14,653.71

Operaciones 1 S/.7,595.60 S/.7,595.60 S/.1,367.21 S/.8,962.81

Ventas 1 S/.643.80 S/.643.80 S/.115.88 S/.759.68

Administrativos 1 S/.4,179.00 S/.4,179.00 S/.752.22 S/.4,931.22

BIENES NO DEPRECIABLES S/.911.91 S/.164.14 S/.1,076.05

Uniformes 1 S/.196.50 S/.196.50 S/.35.37 S/.231.87

Útiles de oficina 1 S/.566.91 S/.566.91 S/.102.04 S/.668.95

Útiles de limpieza 1 S/.148.50 S/.148.50 S/.26.73 S/.175.23

TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS S/.113,249.70 S/.14,567.53 S/.127,817.23


7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

El cuadro de inventario inicial que se muestra a continuación, refleja la producción en el año

0 de 6,313 empaques de snacks de frutas deshidratadas en sus tres presentaciones.

181

Tabla 125

Inventario inicial de materiales

INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES

Descripción Costo Total

MATERIA PRIMA S/.9,492.27

MATERIAL DE EMBALAJE S/.604.43

TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (SIN IGV) S/.10,096.69

IGV S/.108.80

TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (CON IGV) S/.10,205.49


Tabla 126

Inventario inicial de materiales incluido sampling

INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES TOTAL INVENTARIOS SAMPLING

CANTIDADES SNACKS (unidades) 7,071 6,313 758

% 100% 89% 11%

Descripción Costo Total Costo Total Costo Total

MATERIA PRIMA S/.10,632.00 S/.9,492.27 S/.1,139.73

MATERIAL DE EMBALAJE S/.677.00 S/.604.43 S/.72.57

TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES

(SIN IGV) S/.11,309.00 S/.10,096.69 S/.1,212.31

IGV S/.121.86 S/.108.80 S/.13.06

TOTAL INVENTARIO INICIAL DE

MATERIALES (CON IGV) S/.11,430.86 S/.10,205.49 S/.1,225.37


182

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Hemos calculado la Inversión en capital de trabajo mediante el método de déficit acumulado, debido a que éste nos facilita la proyección de

forma mensual de los ingresos y egresos del primer año, según el siguiente cuadro:

Tabla 127

Ventas año 1

VENTAS AÑO 1: 1,073,386

Año 1

INGRESOS EFECTIVO

(Contado) Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Estacionalidad 8.87% 8.87% 8.87% 7.80% 7.80% 7.80% 7.80% 7.80% 7.80% 8.87% 8.87% 8.87%

Supermercados Peruanos S/.49,989 S/.49,989 S/.49,989 S/.43,923 S/.43,923 S/.43,923 S/.43,923 S/.43,923 S/.43,923 S/.49,989 S/.49,989 S/.49,989

Snack Mix de frutas

deshidratada 35gr S/.9,461 S/.9,461 S/.9,461 S/.8,312 S/.8,312 S/.8,312 S/.8,312 S/.8,312 S/.8,312 S/.9,461 S/.9,461 S/.9,461

Snack Mix de frutas

deshidratada 70 gr S/.17,517 S/.17,517 S/.17,517 S/.15,391 S/.15,391 S/.15,391 S/.15,391 S/.15,391 S/.15,391 S/.17,517 S/.17,517 S/.17,517

Snack Mix de berries


Tambos S/.45,238 S/.45,238 S/.45,238 S/.39,748 S/.39,748 S/.39,748 S/.39,748 S/.39,748 S/.39,748 S/.45,238 S/.45,238 S/.45,238

Snack Mix de frutas


Snack Mix de frutas




VENTAS (SIN IGV) S/.95,227 S/.95,227 S/.95,227 S/.83,670 S/.83,670 S/.83,670 S/.83,670 S/.83,670 S/.83,670 S/.95,227 S/.95,227 S/.95,227

IGV S/.17,141 S/.17,141 S/.17,141 S/.15,061 S/.15,061 S/.15,061 S/.15,061 S/.15,061 S/.15,061 S/.17,141 S/.17,141 S/.17,141

VENTAS (CON IGV) S/.112,368 S/.112,368 S/.112,368 S/.98,731 S/.98,731 S/.98,731 S/.98,731 S/.98,731 S/.98,731 S/.112,368 S/.112,368 S/.112,368

Ventas Supermercados

peruanos (60 días) S/.58,987 S/.58,987 S/.58,987 S/.51,829 S/.51,829 S/.51,829 S/.51,829 S/.51,829 S/.51,829 S/.58,987

Ventas Tambo (30 días) S/.53,381 S/.53,381 S/.53,381 S/.46,902 S/.46,902 S/.46,902 S/.46,902 S/.46,902 S/.46,902 S/.53,381 S/.53,381

TOTAL INGRESOS EFECT S/.0 S/.53,381 S/.112,368 S/.112,368 S/.105,890 S/.98,731 S/.98,731 S/.98,731 S/.98,731 S/.98,731 S/.105,209 S/.112,368


183

Tabla 128

Capital de trabajo

egresos efectivo Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

materiales

Materia prima S/.39,488 S/.38,347 S/.34,738 S/.34,738 S/.34,738 S/.34,738 S/.34,738 S/.35,880 S/.39,488 S/.39,488 S/.39,488 S/.41,401

Material de embalaje S/.9,714 S/.9,238 S/.10,544

Uniformes S/.197 S/.197

Gastos varios (útiles de

limpieza y oficina) S/.89 S/.89 S/.148 S/.89 S/.89 S/.148 S/.89 S/.89 S/.148 S/.89 S/.89 S/.148

IGV Materiales S/.1,765 S/.16 S/.27 S/.16 S/.1,679 S/.62 S/.16 S/.16 S/.1,924 S/.16 S/.16 S/.62

personal

Mano de obra directa

(salarios) S/.2,400 S/.2,400 S/.2,400 S/.2,400 S/.2,400 S/.2,400 S/.2,400 S/.2,400 S/.2,400 S/.2,400 S/.2,400 S/.2,400

Mano de obra indirecta

(sueldos) S/.3,200 S/.3,200 S/.3,200 S/.3,200 S/.3,200 S/.3,200 S/.3,200 S/.3,200 S/.3,200 S/.3,200 S/.3,200 S/.3,200

Personal administrativo


Persona de ventas


Asignacion familiar S/.465 S/.465 S/.465 S/.465 S/.465 S/.465 S/.465 S/.465 S/.465 S/.465 S/.465 S/.465

SCTR S/.369 S/.369 S/.369 S/.369 S/.369 S/.369 S/.369 S/.369 S/.369 S/.369 S/.369 S/.369

Gratificaciones S/.7,915 S/.7,915

ESSALUD S/.1,383 S/.1,383 S/.1,383 S/.1,383 S/.1,383 S/.1,383 S/.1,383 S/.1,383 S/.1,383 S/.1,383 S/.1,383 S/.1,383

CTS S/.5,277 S/.5,277

servicios

Servicio Publico luz S/.1,653 S/.1,653 S/.1,102 S/.551 S/.551 S/.1,050 S/.1,050 S/.1,050 S/.790 S/.790 S/.1,050 S/.1,102

Servicios públicos agua S/.586 S/.586 S/.293 S/.146 S/.146 S/.293 S/.293 S/.293 S/.220 S/.220 S/.293 S/.586

Servicio de teléfonia

Fija + internet Movistar S/.79 S/.79 S/.79 S/.79 S/.79 S/.79 S/.79 S/.79 S/.79 S/.79 S/.79 S/.79

Alquiler local S/.4,980 S/.4,980 S/.4,980 S/.4,980 S/.4,980 S/.4,980 S/.4,980 S/.4,980 S/.4,980 S/.4,980 S/.4,980 S/.4,980

Servicio contable y legal S/.400

Servicio de transporte S/.1,600 S/.1,600 S/.1,600 S/.1,600 S/.1,600 S/.1,600 S/.1,600 S/.1,600 S/.1,600 S/.1,600 S/.1,600 S/.1,600

Mantenimiento de

Equipos S/.513 S/.513 S/.513 S/.513

IGV Servicios S/.705 S/.705 S/.646 S/.428 S/.428 S/.636 S/.544 S/.544 S/.576 S/.484 S/.544 S/.698

Promoción y Publicidad

Promoción y Publicidad S/.5,480 S/.5,480 S/.3,836 S/.3,836 S/.3,836 S/.3,836 S/.3,836 S/.3,836 S/.3,836 S/.3,836 S/.3,836 S/.3,836

184

IGV Promocion y

Publicidad S/.986 S/.986 S/.690 S/.690 S/.690 S/.690 S/.690 S/.690 S/.690 S/.690 S/.690 S/.690

Responsabilidad Social

Programa

Responsabilidad Social S/.1,098

IGV Responsabilidad

Social S/.198

IMPUESTOS

Pago IGV (al estado) -

Del módulo de IGV S/.0 S/.0 S/.0 S/.2,803 S/.13,926 S/.12,264 S/.13,672 S/.13,810 S/.13,810 S/.11,870 S/.15,950 S/.15,890

PAGO A CUENTA

IMPUESTO RENTA

1.5% S/.1,428 S/.1,428 S/.1,428 S/.1,255 S/.1,255 S/.1,255 S/.1,255 S/.1,255 S/.1,255 S/.1,428 S/.1,428

PRÉSTAMOS

Cuotas prestamos

activos fijos S/.7,178 S/.7,178 S/.7,178 S/.7,178 S/.7,178 S/.7,178 S/.7,178 S/.7,178 S/.7,178 S/.7,178 S/.7,178 S/.7,178

Total egresos

efectivo S/.91,420 S/.80,244 S/.74,374 S/.75,680

S/.102,80

7 S/.86,635 S/.95,052 S/.88,418

S/.104,74

8 S/.89,692 S/.99,616

S/.107,11

6

Saldo de caja (ingresos

- egresos)

-

S/.91,420 -S/.26,864 S/.37,994 S/.36,688 S/.3,083 S/.12,096 S/.3,679 S/.10,313 -S/.6,017 S/.9,039 S/.5,593 S/.5,252

Saldo de caja inicial -S/.91,420

-

S/.118,284

-

S/.80,290 -S/.43,602

-

S/.40,520

-

S/.28,424

-

S/.24,745 -S/.14,432

-

S/.20,449

-

S/.11,410 -S/.5,817

Saldo de caja final

(acumulado)

-

S/.91,420

-

S/.118,284 -S/.80,290

-

S/.43,602 -S/.40,520

-

S/.28,424

-

S/.24,745

-

S/.14,432 -S/.20,449

-

S/.11,410 -S/.5,817 -S/.565


185

Tabla 129

Capital de trabajo en el Horizonte de evaluación.

capital de trabajo anual

máximo déficit acumulado -S/.118,284

capital de trabajo requerido año1 -S/.118,284

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6

ventas S/.1,073,386 S/.1,292,082 S/.1,356,686 S/.1,424,520 S/.1,495,746

capital de trabajo necesario S/.118,284 S/.142,384 S/.149,503 S/.156,978 S/.164,827 11.02%

inversión de capital de trabajo -S/.118,284 -S/.24,100 -S/.7,119 -S/.7,475 -S/.7,849

recuperación de capital de trabajo S/.164,827


Se obtiene la ratio de 11.02% (Capital de trabajo sobre ventas), este porcentaje es proyectado de manera anual.

7.1.6. Liquidación del IGV

En este cuadro, encontraremos el detalle mes a mes respecto a los dos primeros años del proyecto, de los pagos de impuestos realizados a la

SUNAT.

Tabla 130

Liquidación del IGV

MODULO

LIQUIDACIÓN

DEL IGV - AÑO

1

Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

IGV Ventas S/.17,141 S/.17,141 S/.17,141 S/.15,061 S/.15,061 S/.15,061 S/.15,061 S/.15,061 S/.15,061 S/.17,141 S/.17,141 S/.17,141

IGV Materiales -S/.1,765 -S/.16 -S/.27 -S/.16 -S/.1,679 -S/.62 -S/.16 -S/.16 -S/.1,924 -S/.16 -S/.16 -S/.62

IGV Servicios -S/.705 -S/.705 -S/.646 -S/.428 -S/.428 -S/.636 -S/.544 -S/.544 -S/.576 -S/.484 -S/.544 -S/.698

IGV Promocion

y Publicidad -S/.986 -S/.986 -S/.690 -S/.690 -S/.690 -S/.690 -S/.690 -S/.690 -S/.690 -S/.690 -S/.690 -S/.690

IGV

Responsabilidad

Social

-S/.198

186

IGV Activos

tangibles S/.26,807

IGV Activos

intangibles S/.597

IGV Gastos pre-

operativos S/.14,568

IGV Inventario

inicial de

materiales

S/.122

IGV Neto -

S/.42,093 S/.13,685 S/.15,433 S/.15,778 S/.13,926 S/.12,264 S/.13,672 S/.13,810 S/.13,810 S/.11,870 S/.15,950 S/.15,890 S/.15,690

Credito fiscal -

S/.42,093

-

S/.28,408

-

S/.12,975

Pago de IGV S/.0 S/.0 S/.0 S/.2,803 S/.13,926 S/.12,264 S/.13,672 S/.13,810 S/.13,810 S/.11,870 S/.15,950 S/.15,890 S/.15,690


187

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

Aquí se observan los importes de capital propio y de financiamiento: S/ 265,937.00 y S/

175,733.00 soles respectivamente, representados por 60.21% y 39.79% del mismo modo.

Tabla 131

Inversión Año 0

INVERSIÓN AÑO 0

Inversión Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV %

Activo Fijo Tangible S/.148,927 S/.26,807 S/.175,733 40%

Capital de Trabajo S/.118,284 S/.0 S/.118,284 27%

Gastos pre-operativos y garantía S/.113,250 S/.14,568 S/.127,817 29%

Inventario inicial de Materiales S/.10,632 S/.1,914 S/.12,546 3%

Activo Intangible S/.6,693 S/.597 S/.7,290 2%

Total S/.397,786 S/.43,885 S/.441,671 100%


7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Tabla 132

Estructura del financiamiento

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

Inversión Inversión

sin IGV IGV

Inversión

con IGV

Capital

propio Deuda

Activo Fijo Tangible S/.148,927 S/.26,807 S/.175,733 S/.0 S/.175,733

Activo Intangible S/.6,693 S/.597 S/.7,290 S/.7,290 S/.0

Gastos pre-operativos S/.113,250 S/.14,568 S/.127,817 S/.127,817 S/.0

Inventario inicial de Materiales S/.10,632 S/.1,914 S/.12,546 S/.12,546 S/.0

Capital de Trabajo S/.118,284 S/.0 S/.118,284 S/.118,284 S/.0

TOTAL S/.397,786 S/.43,885 S/.441,671 S/.265,937 S/.175,733

60.21% 39.79%


Tabla 133

Aporte de socios

APORTE DE CADA SOCIO

CCASANI CCASANI YURI ANTHONY S/. 66,484

GARAMENDI VELI ERIK S/. 66,484

GONZALES REYES LORENA S/. 66,484

CORONADO MATA CRISTIAN S/. 66,484


188

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Caja Sullana

Figura 28. Simulador crediticio Fuente: Caja Sullana

189

Figura 29. Simulador crediticio 2 Fuente: Caja Sullana

190

Banco continental

Figura 30. Simulador crediticio 3 Fuente: Banco BBVA

191

Tasas para financiamiento en comparativo:

ENTIDAD FINANCIERA ACTIVO FIJO TCEA

CAJA AREQUIPA 35%

BANCO CONTINENTAL 30%

BANCO DE CREDITO 31%-33%

El financiamiento de nuestro proyecto será trabajado con el Banco Continental, dado a que

nos ofrece una menor TCEA, bajo las siguientes condiciones:

MONTO DEL PRESTAMO: S/ 175,734.00 soles.

TCEA: 30.30 %

PLAZO: 36 meses

192

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Mediante el uso del programa de ventas anuales por presentación, podremos ver los ingresos

anuales, así como el margen por canal de venta, como sigue a continuación:

Tabla 134

Programa De Ventas Anuales Por Producto Y Canal

VENTAS 2019 2020 2021 2022 2023

Supermercados Peruanos S/.563,433 S/.678,599 S/.712,529 S/.748,155 S/.785,563

Snack Mix de frutas deshidratada

70 gr S/.106,695 S/.128,504 S/.134,929 S/.141,675 S/.148,759


35 gr S/.197,404 S/.237,753 S/.249,641 S/.262,123 S/.275,229

Snack Mix de berries deshidratada 35 gr

S/.259,334 S/.312,342 S/.327,959 S/.344,357 S/.361,575

Tambos S/.509,368 S/.613,483 S/.644,157 S/.676,365 S/.710,183


70 gr S/.96,457 S/.116,173 S/.121,982 S/.128,081 S/.134,485


35 gr S/.178,461 S/.214,939 S/.225,686 S/.236,970 S/.248,819


S/.234,449 S/.282,371 S/.296,489 S/.311,314 S/.326,880

VENTAS (SIN IGV) S/.1,072,801 S/.1,292,082 S/.1,356,686 S/.1,424,520 S/.1,495,746

IGV S/.193,104 S/.232,575 S/.244,203 S/.256,414 S/.269,234

VENTAS (CON IGV) S/.1,265,905 S/.1,524,656 S/.1,600,889 S/.1,680,933 S/.1,764,980


Tabla 135

Margen de ganancia por canal

Canal Precio de venta al

público sugerido

Valor venta

al público

Margen de ganancia por

canal

Valor venta

al canal

Precio venta al

canal

Supermercados

Peruanos

Snack Mix de frutas

deshidratada 70 gr S/.10.00 S/.8.47 40% S/.6.05 S/.7.14

Snack Mix de frutas




Tambos

Snack Mix de frutas


Snack Mix de frutas



S/.5.50 S/.4.66 30% S/.3.59 S/.4.23


193

Tabla 136

Programa de ventas anuales soles

VENTAS 2019 2020 2021 2022 2023

Supermercados Peruanos S/.563,433 S/.678,599 S/.712,529 S/.748,155 S/.785,563

Snack Mix de frutas deshidratada 70 gr S/.106,695 S/.128,504 S/.134,929 S/.141,675 S/.148,759


Snack Mix de berries deshidratada 35 gr S/.259,334 S/.312,342 S/.327,959 S/.344,357 S/.361,575

Tambos S/.509,368 S/.613,483 S/.644,157 S/.676,365 S/.710,183



Snack Mix de berries deshidratada 35 gr S/.234,449 S/.282,371 S/.296,489 S/.311,314 S/.326,880

VENTAS (SIN IGV) S/.1,072,801 S/.1,292,082 S/.1,356,686 S/.1,424,520 S/.1,495,746

IGV S/.193,104 S/.232,575 S/.244,203 S/.256,414 S/.269,234

VENTAS (CON IGV) S/.1,265,905 S/.1,524,656 S/.1,600,889 S/.1,680,933 S/.1,764,980


7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

En el cuadro a continuación podremos conocer cuál es el requerimiento de capital de trabajo

para operar durante el horizonte de evaluación, así como su recuperación en el año de

liquidación.

Tabla 137

Recuperación del capital de trabajo

capital de trabajo anual

máximo déficit acumulado -S/.118,284

capital de trabajo requerido año1 -S/.118,284

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6

ventas S/.1,073,386 S/.1,292,082 S/.1,356,686 S/.1,424,520 S/.1,495,746

capital de trabajo necesario S/.118,284 S/.142,384 S/.149,503 S/.156,978 S/.164,827 11.02%

inversión de capital de trabajo -S/.118,284 -S/.24,100 -S/.7,119 -S/.7,475 -S/.7,849

recuperación de capital de trabajo S/.164,827


7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Según la Sunat establece parámetros de depreciación máxima anual.

Figura 31. Parámetros de depreciación Fuente: Sunat

194

Tabla 138

Depreciación del activo fijo producción

PRODUCCIÓN

Descripción Valor de

adquisición

Depreciación

Anual (10%)

Depreciación

Acumulada

Valor en

Libros

Valor

Comercial

Valor de

Desecho

Neto

Deshidratador S/.66,400 S/.6,640 S/.33,200 S/.33,200 S/.20,537 S/.24,272

Lavadora de Frutas S/.9,794 S/.979 S/.4,897 S/.4,897 S/.3,029 S/.3,580

Pelador y cortador Manzana y mango S/.4,980 S/.498 S/.2,490 S/.2,490 S/.1,540 S/.1,820

pelador y cortador de piña S/.9,960 S/.996 S/.4,980 S/.4,980 S/.3,080 S/.3,641

Pelador de plátano S/.8,068 S/.807 S/.4,034 S/.4,034 S/.2,495 S/.2,949

Cortador de frutas S/.11,620 S/.1,162 S/.5,810 S/.5,810 S/.3,594 S/.4,248

Maquina envasadora S/.19,920 S/.1,992 S/.9,960 S/.9,960 S/.6,161 S/.7,282

despalilladora de tallo fresa S/.8,632 S/.863 S/.4,316 S/.4,316 S/.2,670 S/.3,155

Transpaleta S/.1,450 S/.145 S/.725 S/.725 S/.448 S/.530

TOTAL S/.140,824 S/.14,082 S/.70,412 S/.70,412 S/.43,555 S/.51,477


Tabla 139

Depreciación del activo fijo administración

ADMINISTRACION


adquisición

Depreciación

Anual (20%)

Depreciación

Acumulada

Valor

en

Libros

Valor

Comercial

Valor de

Desecho

Neto

computadoras S/.1,553 S/.311 S/.1,553 S/.0 S/.0 S/.0

Laptop S/.3,598 S/.720 S/.3,598 S/.0 S/.0 S/.0

aire acondicionado S/.1,399 S/.280 S/.1,399 S/.0 S/.0 S/.0

Proyector S/.1,399 S/.280 S/.1,399 S/.0 S/.0 S/.0

TOTAL

S/.7,949 S/.1,590 S/.7,949 S/.0 S/.0 S/.0


Tabla 140

Depreciación del activo fijo ventas

VENTAS


adquisición

Depreciación

Anual (20%)

Depreciación

Acumulada

Valor en

Libros

Valor

Comercial

Valor de

Desecho

Neto

computadora S/.1,553 S/.311 S/.1,553 S/.0 S/.0 S/.0

TOTAL S/.1,553 S/.311 S/.1,553 S/.0 S/.0 S/.0


Tabla 141

Valor de desecho neto del activo fijo

VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO

Activo fijo Valor

Adquisición

Depreciación

acumulada

Valor en

libros Valor comercial

Valor desecho

neto

PRODUCCIÓN 140,823.60 70,411.80 70,411.80 43,554.63 51,477.49

ADMINISTRATIVO 7,949.00 7,949.00 0.00 0.00 0.00

VENTAS 1,553.00 1,553.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL 150,325.60 79,913.80 70,411.80 43,554.63 51,477.49

IGV por venta (valor comercial) 7,839.83

VALOR Comercial

IGV 59,317.33


195

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

A continuación, detallamos el requerimiento de materia prima necesario para la elaboración

de nuestros productos, cada año, estos expresados en kilogramos de fruta, así como su

equivalencia en soles.

Tabla 142

Materia prima cantidades

Materia Prima (cantidades)

Unidad

de

Compra

Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Piña kg 540 22707 27128 28347 29475 30764

Plátano kg 288 12111 14468 15118 15720 16408

Manzana kg 282 11868 14178 14815 15405 16079

Mango kg 324 13624 16277 17008 17685 18459

Arándanos kg 237 9978 11920 12456 12952 13518

Aguaymanto kg 237 9978 11920 12456 12952 13518

Fresa kg 534 22450 26820 28026 29142 30416

Kiwicha kg 4 162 197 206 214 223

Quinua kg 4 165 197 206 214 223

Material de embalaje (35 gr.) Und 6265 263589 314908 329058 342159 357119

Material de embalaje (70 gr.) Und 805 33867 40460 42278 43961 45883


Tabla 143

Materia prima (soles)

Materia Prima (soles) cost. Uni. Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Piña S/. 2.00 S/1,079 S/45,414 S/54,256 S/56,694 S/58,951 S/61,529

Plátano S/. 2.80 S/.806 S/.33,909 S/.40,511 S/.42,331 S/.44,017 S/.45,941

Manzana S/. 2.50 S/.705 S/.29,670 S/.35,446 S/.37,039 S/.38,513 S/.40,197

Mango S/. 5.50 S/.1,781 S/.74,934 S/.89,523 S/.93,545 S/.97,269 S/.101,522

Arándanos S/. 7.80 S/.1,850 S/.77,826 S/.92,978 S/.97,156 S/.101,024 S/.105,441

Aguaymanto S/. 5.80 S/.1,375 S/.57,871 S/.69,137 S/.72,244 S/.75,120 S/.78,405

Fresa S/. 5.50 S/.2,935 S/.123,474 S/.147,513 S/.154,141 S/.160,279 S/.167,286

Kiwicha S/. 10.50 S/.41 S/.1,702 S/.2,066 S/.2,159 S/.2,245 S/.2,343

Quinua S/. 15.00 S/.59 S/.2,471 S/.2,952 S/.3,085 S/.3,207 S/.3,348

Material de embalaje (35 gr.) S/. 0.09 S/.539 S/.22,669 S/.27,082 S/.28,299 S/.29,426 S/.30,712

Material de embalaje (70 gr.) S/. 0.17 S/.138 S/.5,825 S/.6,959 S/.7,272 S/.7,561 S/.7,892

Total compras Materia Prima (Sin IGV) S/.11,309 S/.475,765 S/.568,423 S/.593,963 S/.617,612 S/.644,615

IGV S/.122 S/.5,129 S/.6,127 S/.6,403 S/.6,658 S/.6,949

Total Compras Materia Prima (con

IGV) S/.11,431 S/.480,894 S/.574,550 S/.600,366 S/.624,270 S/.651,564


196

Receta base

Receta Base - Frutas (Materia Prima) en Gramos

Producto Piña % Plátano % Manzana % Mango % Kiwicha % Quinua % Peso Total (gr.)

Mix de Frutas Deshidratadas 70 gramos 20 28.6% 20 28.6% 15 21.4% 12 17.1% 1.5 2.1% 1.5 2.1% 70

Mix de Frutas Deshidratadas 35 gramos 10 28.6% 10 28.6% 7 20.0% 6 17.1% 1 2.9% 1 2.9% 35

Receta Base - Frutas en Gramos

Producto Arándanos % Aguaymanto % Fresa % Peso Total (gr.)

Mix de Berries Deshidratados 35 gramos 10 28.6% 10 28.6% 15 42.9% 35

Las mermas y rendimientos de cada fruta (materia prima), ya que las frutas tienen distintos porcentajes de merma, pérdida en peso por

humedad y un rendimiento final, para los cálculos necesarios se toman como referencia 100 kilogramos de materia prima (frutas), se presentan

datos que fueron obtenidos del benchmarking y las entrevistas a profundidad que se realizaron.

Rendimiento por tipo de fruta

Referencia Rendimiento MP Disponible (Kg.)

100 Kg.

Piña 8% 8

Plátano 15% 15

Manzana 11% 11

Mango 8% 8

Arándano 15% 15

Aguaymanto 15% 15

Fresa 10% 10

197

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 144

Mano de obra directa

Dic-18

CARGO ÁREA

CANTIDAD

DE PERSONAL

SUELDO

MENSUAL

ASIGNACIÓN

FAMILIAR MENSUAL

SCTR

MENSUAL 2.4%

SUB

TOTAL MENSUAL

NÚMERO

DE MESES

SUB

TOTAL ANUAL

GRATIF.

JUL - DIC

ESSALUD

2020 CTS

MAY - NOV

TOTAL GASTO

REMUNERACIÓN

ANUAL POR

TRABAJADOR

OPERADOR PRODUC. 1 S/.1,200 S/.93 S/.31 S/.1,324 1 S/.1,324 S/.116 S/.116 S/.58 S/.1,614

TOTAL 1 S/1,200 S/93 S/31 S/1,324 1 S/1,324 S/116 S/116 S/58 S/1,614

AÑO 2019

CARGO ÁREA

CANTIDAD

DE

PERSONAL

SUELDO

MENSUAL

ASIGNACIÓN

FAMILIAR

MENSUAL

SCTR

MENSUAL

2.4%

SUB

TOTAL

MENSUAL

NÚMERO

DE

MESES

SUB

TOTAL

ANUAL

GRATIF.

JUL -

DIC

ESSALUD

2020 CTS

MAY -

NOV

TOTAL GASTO

REMUNERACIÓN

ANUAL POR

TRABAJADOR

OPERADOR PRODUC. 2 S/.1,200 S/.93 S/.31 S/.1,324 12 S/.15,888 S/.1,386 S/.1,396 S/.924 S/.39,119

TOTAL 2 S/1,200 S/93 S/31 S/1,324 12 S/15,888 S/1,386 S/1,396 S/924 S/39,119

AÑO 2020

CARGO ÁREA

CANTIDAD

DE

PERSONAL

SUELDO

MENSUAL

ASIGNACIÓN

FAMILIAR

MENSUAL

SCTR

MENSUAL

2.4%

SUB

TOTAL

MENSUAL

NÚMERO

DE

MESES

SUB

TOTAL

ANUAL

GRATIF.

JUL -

DIC

ESSALUD 2020

CTS

MAY -

NOV

TOTAL GASTO REMUNERACIÓN

ANUAL POR

TRABAJADOR S/0

OPERADOR PRODUC. 2 S/.1,200 S/.93 S/.31 S/.1,324 12 S/.15,888 S/.1,386 S/.1,396 S/.924 S/.39,119

TOTAL 2 S/1,200 S/93 S/31 S/1,324 12 S/15,888 S/1,386 S/1,396 S/924 S/39,119

AÑO 2021

POR TRABAJADOR

CARGO ÁREA

CANTIDAD

DE

PERSONAL

SUELDO MENSUAL

ASIGNACIÓN

FAMILIAR

MENSUAL

SCTR

MENSUAL

2.4%

SUB

TOTAL

MENSUAL

NÚMERO

DE

MESES

SUB

TOTAL

ANUAL

GRATIF.

JUL -

DIC

ESSALUD

2020 CTS

MAY -

NOV

TOTAL GASTO

REMUNERACIÓN ANUAL POR

TRABAJADOR S/0

OPERADOR PRODUC. 3 S/.1,200 S/.93 S/.31 S/.1,324 12 S/.15,888 S/.1,386 S/.1,396 S/.924 S/58,784

TOTAL 3 S/1,200 S/93 S/31 S/1,324 12 S/15,888 S/1,386 S/1,396 S/924 S/58,784

198

AÑO 2022

POR TRABAJADOR

CARGO ÁREA

CANTIDAD

DE

PERSONAL

SUELDO MENSUAL

ASIGNACIÓN

FAMILIAR

MENSUAL

SCTR

MENSUAL

2.4%

SUB

TOTAL

MENSUAL

NÚMERO

DE

MESES

SUB

TOTAL

ANUAL

GRATIF.

JUL -

DIC

ESSALUD

2020 CTS

MAY -

NOV

TOTAL GASTO


TRABAJADOR


TOTAL 3 S/1,200 S/93 S/31 S/1,324 12 S/15,888 S/1,386 S/1,396 S/924 S/58,784

AÑO 2023

POR TRABAJADOR

CARGO ÁREA

CANTIDAD

DE

PERSONAL

SUELDO MENSUAL

ASIGNACIÓN

FAMILIAR

MENSUAL

SCTR

MENSUAL

2.4%

SUB

TOTAL

MENSUAL

NÚMERO

DE

MESES

SUB

TOTAL

ANUAL

GRATIF.

JUL -

DIC

ESSALUD

2020 CTS

MAY -

NOV

TOTAL GASTO


TRABAJADOR


TOTAL 3 S/1,200 S/93 S/31 S/1,324 12 S/15,888 S/1,386 S/1,396 S/924 S/58,784


199

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Detallamos a continuación los costos indirectos de fabricación, representados por mano de

obra indirecta materiales indirectos y servicios.

Tabla 145

Material de embalaje cantidades

Material de embalaje

(cantidades)

Unidad de

Compra

Dic-

18 2019 2020 2021 2022 2023

Caja Corrugada (100 snacks) Und 63 2636 3149 3291 3422 3571

Caja Corrugada (50 snacks) Und 16 677 809 846 879 918

Cinta Embalaje (50 cajas) Und 2 66 79 83 86 90


Tabla 146

Material de embalaje soles

Material embalaje (soles) Costo unitario Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Caja Corrugada (100 snacks) S/.230 S/.14 S/.606 S/.724 S/.757 S/787 S/.821

Caja Corrugada (50 snacks) S/.180 S/.3 S/.122 S/.146 S/.152 S/158 S/.165

Cinta Embalaje (50 cajas) S/.50 S/.6 S/.273 S/.327 S/.341 S/355 S/.370

Total Compras Material Embalaje (sin IGV) S/.24 S/.1,002 S/.1,197 S/.1,250 S/.1,300 S/.1,357

IGV S/.4 S/.180 S/.215 S/.225 S/.234 S/.244

Total Compras Material Embalaje (con IGV) S/.28 S/.1,182 S/.1,412 S/.1,475 S/.1,534 S/.1,601


Tabla 147

Presupuesto mano de obra indirecta

PARA TODOS LOS AÑOS

POR TRABAJADOR

CARGO ÁREA

CANTID

AD DE

PERSO

NAL

SUELD

O

MENSU

AL

ASIGNAC

IÓN

FAMILIA

R

MENSUA

L

SCTR

MENSU

AL

2.4%

SUB

TOTAL

MENSU

AL

NÚME

RO DE

MESE

S

SUB

TOT

AL

ANU

AL

GRAT

IF.

JUL -

DIC

ESSAL

UD

2020

CTS

MA

Y -

NOV

TOTAL

GASTO

REMUNERA

CIÓN

ANUAL

JEFE DE

OPERACIONES

PROD

UC. 1 S/3,200 S/93 S/79 S/3,372 12

S/40,4

64 S/3,38

6 S/3,556

S/2,2

57 S/49,664


200

Tabla 148

Costos indirectos de fabricación

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

(No incluye IGV)

AÑOS

2019 2020 2021 2022 2023

MANO DE OBRA INDIRECTA

Sueldo de personal S/.38,400 S/.38,400 S/.38,400 S/.38,400 S/.38,400

Asignación familiar S/.1,116 S/.1,116 S/.3,348 S/.3,348 S/.3,348

SCTR S/.948 S/.948 S/.948 S/.948 S/.948

Gratificaciones (Provisión) S/.3,386 S/.3,386 S/.3,386 S/.3,386 S/.3,386

ESSALUD (Provisión) S/.3,556 S/.3,556 S/.3,556 S/.3,556 S/.3,556

CTS (Provisión) S/.2,257 S/.2,257 S/.2,257 S/.2,257 S/.2,257

MATERIAL INDIRECTO

Material de embalaje S/.1,025 S/.1,197 S/.1,250 S/.1,300 S/.1,357

Uniformes S/.393 S/.393 S/.590 S/.590 S/.590

Útiles de limpieza S/.782 S/.861 S/.861 S/.861 S/.861

Útiles de oficina S/.196 S/.215 S/.215 S/.215 S/.215

SERVICIOS

Energía Eléctrica S/.7,436 S/.7,882 S/.8,040 S/.8,200 S/.8,364

Agua S/.2,768 S/.2,934 S/.2,993 S/.3,053 S/.3,114

Servicio de telefonía Fija + internet Entel S/.237 S/.237 S/.237 S/.237 S/.237

Alquiler local S/.35,856 S/.35,856 S/.35,856 S/.35,856 S/.35,856

Servicio contable Tercerizado S/.20 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20

Servicio de transporte S/.19,200 S/.19,200 S/.19,200 S/.19,200 S/.19,200

Mantenimiento de Equipos S/.1,920 S/.3,810 S/.3,810 S/.5,700 S/.9,480

BIENES NO DEPRECIABLES S/.7,596 - - - -

DEPRECIACIÓN S/.14,082 S/.14,082 S/.14,082 S/.14,082 S/.14,082

AMORTIZACIÓN S/.2,309 - - - -

TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

S/.143,484 S/.136,351 S/.139,049 S/.141,210 S/.145,272


Tabla 149

EGP

COSTOS INDIRECTOS DE

FABRICACIÓN 2019 2020 2021 2022 2023

MANO DE OBRA INDIRECTA S/.49,664 S/.49,664 S/.51,896 S/.51,896 S/.51,896

MATERIAL INDIRECTO S/.2,396 S/.2,665 S/.2,916 S/.2,965 S/.3,022

SERVICIOS S/.67,437 S/.69,939 S/.70,155 S/.72,266 S/.76,271


DEPRECIACIÓN ACTIVOS

FIJOS S/.14,082 S/.14,082 S/.14,082 S/.14,082 S/.14,082

AMORTIZACIÓN ACTIVOS

INTANGIBLES S/.2,309 - - - -

TOTAL CIF S/.143,484 S/.136,351 S/.139,049 S/.141,210 S/.145,272


201

Tabla 150

FLUJO DE CAJA

COSTOS INDIRECTOS DE

FABRICACIÓN 2019 2020 2021 2022 2023

MANO DE OBRA INDIRECTA S/.49,664 S/.49,664 S/.51,896 S/.51,896 S/.51,896

MATERIAL INDIRECTO S/.2,396 S/.2,665 S/.2,916 S/.2,965 S/.3,022

SERVICIOS S/.67,437 S/.69,939 S/.70,155 S/.72,266 S/.76,271

TOTAL CIF (SIN IGV) S/.119,497 S/.122,268 S/.124,967 S/.127,127 S/.131,189

IGV S/.12,570 S/.13,069 S/.13,153 S/.13,542 S/.14,273

TOTAL CIF (CON IGV) S/.132,067 S/.135,337 S/.138,120 S/.140,669 S/.145,462


7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

A continuación, presentamos los gastos de administración, representados principalmente por

la planilla del Asistente Administrativo-contable, así como por el Gerente General.

Tabla 151

Presupuesto de gastos de administración

PARA EL HORIZONTE DE EVALUACION

POR TRABAJADOR

CARGO ÁRE

A

CANT

IDAD

DE

PERS

ONAL

SUE

LDO

MEN

SUA

L

ASIGN

ACIÓN

FAMILI

AR

MENS

UAL

SCT

R

MEN

SUA

L

(salu

d)

(pensión)

SUB

TOT

AL

MEN

SUA

L

NÚM

ERO

DE

MES

ES

SUB

TOT

AL

ANU

AL

GR

ATI

F.

JUL

-

DIC

ESS

ALU

D

2020

CT

S

MA

Y -

NO

V

TOTAL GASTO

REMUNE

RACIÓN

ANUAL

POR

TRABAJ

ADOR

GERENTE

GENERAL

ADMI

NIST 1

S/5,0

00 S/93 S/122

S/5,2

15 12

S/62

,583

S/5,

186

S/5,5

00

S/3,

457 S/76,727

ASIST. ADMIN-

CONTABLE

ADMI

NIST 1

S/1,5

00 S/0 S/36

S/1,5

36 12

S/18

,432

S/1,

500

S/1,6

20

S/1,

000 S/22,552

Total 2 S/6,5

00 S/93 S/158 S/6,7

51 24 S/81,015

S/6,686

S/7,120

S/4,457 S/99,279


202

Tabla 152 Presupuesto de gastos administrativos para el año 1

PRESUPUESTO

GASTOS

ADMINISTRATIVOS

2019

(No incluye IGV) Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

PERSONAL

Sueldo de personal S/.6,500 S/.6,500 S/.6,500 S/.6,500 S/.6,500 S/.6,500 S/.6,500 S/.6,500 S/.6,500 S/.6,500 S/.6,500 S/.6,500

Asignación familiar S/.93 S/.93 S/.93 S/.93 S/.93 S/.93 S/.93 S/.93 S/.93 S/.93 S/.93 S/.93

Gratificaciones

(Provisión) S/.557 S/.557 S/.557 S/.557 S/.557 S/.557 S/.557 S/.557 S/.557 S/.557 S/.557 S/.557


ESSALUD


CTS (Provisión) S/.371 S/.371 S/.371 S/.371 S/.371 S/.371 S/.371 S/.371 S/.371 S/.371 S/.371 S/.371

MATERIALES

Útiles de limpieza S/.18 S/.18 S/.30 S/.18 S/.18 S/.30 S/.18 S/.18 S/.30 S/.18 S/.18 S/.30

Útiles de oficina S/.27 S/.27 S/.44 S/.27 S/.27 S/.44 S/.27 S/.27 S/.44 S/.27 S/.27 S/.44

SERVICIOS

Energía Eléctrica S/.496 S/.496 S/.331 S/.165 S/.165 S/.315 S/.315 S/.315 S/.237 S/.237 S/.315 S/.331

Agua S/.117 S/.117 S/.59 S/.29 S/.29 S/.59 S/.59 S/.59 S/.44 S/.44 S/.59 S/.117

Servicio de

telefonía Fija +

internet Entel

S/.40 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40

Alquiler local S/.1,494 S/.1,494 S/.1,494 S/.1,494 S/.1,494 S/.1,494 S/.1,494 S/.1,494 S/.1,494 S/.1,494 S/.1,494 S/.1,494

Servicio contable

Tercerizado - - - - - - - - - - - S/.400

Servicio de

transporte - - - - - - - - - - - -

Mantenimiento de

Equipos - - S/.99 - - S/.99 - - S/.174

- - S/.324

BIENES NO

DEPRECIABLES S/.4,179

- - - - - - - - - - -

DEPRECIACION S/.132 S/.132 S/.132 S/.132 S/.132 S/.132 S/.132 S/.132 S/.132 S/.132 S/.132 S/.132

AMORTIZACION S/.272 S/.272 S/.272 S/.272 S/.272 S/.272 S/.272 S/.272 S/.272 S/.272 S/.272 S/.272

TOTAL

PRESUPUESTO DE

GASTOS

ADMINISTRATIVO

S/.15,048 S/.10,869 S/.10,774 S/.10,451 S/.10,451 S/.10,759 S/.10,630 S/.10,630 S/.10,741 S/.10,537 S/.10,630 S/.11,458


203

Tabla 153

Presupuesto de gastos administrativos para el horizonte de evaluación

PRESUPUESTO GASTOS

ADMINISTRATIVOS AÑOS

(No incluye IGV) 2019 2020 2021 2022 2023

PERSONAL

Sueldo de personal S/.78,000 S/.78,000 S/.78,000 S/.78,000 S/.78,000

Asignación familiar S/.1,116 S/.1,116 S/.1,116 S/.1,116 S/.1,116

SCTR S/.6,686 S/.6,686 S/.6,686 S/.6,686 S/.6,686

Gratificaciones (Provisión) S/.1,899 S/.1,899 S/.1,899 S/.1,899 S/.1,899

ESSALUD (Provisión) S/.7,120 S/.7,120 S/.7,120 S/.7,120 S/.7,120

CTS (Provisión) S/.4,457 S/.4,457 S/.4,457 S/.4,457 S/.4,457

MATERIALES

Útiles de limpieza S/.261 S/.287 S/.287 S/.287 S/.287

Útiles de oficina S/.391 S/.39 S/.39 S/.39 S/.39

SERVICIOS

Energía Eléctrica S/.3,718 S/.3,718 S/.3,718 S/.3,718 S/.3,718

Agua S/.791 S/.791 S/.791 S/.791 S/.791

Servicio de teléfonia Fija + internet Movistar

S/.474 S/.474 S/.474 S/.474 S/.474

Alquiler local S/.17,928 S/.17,928 S/.17,928 S/.17,928 S/.17,928

Servicio contable Tercerizado S/.400 S/.400 S/.400 S/.400 S/.400

Servicio de transporte S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0

Mantenimiento de Equipos S/.698 S/.698 S/.698 S/.698 S/.698


DEPRECIACION S/.1,590 S/.1,590 S/.1,590 S/.1,590 S/.1,590

AMORTIZACION S/.3,268 - - - -

TOTAL PRESUPUESTO DE

GASTOS ADMINISTRATIVO S/.132,975 S/.125,203 S/.125,203 S/.125,203 S/.125,203


Tabla 154

EGP

GASTOS ADMINISTRATIVOS 2019 2020 2021 2022 2023

PERSONAL S/.99,279 S/.99,279 S/.99,279 S/.99,279 S/.99,279

MATERIALES DE OFICINA Y

LIMPIEZA S/.652 S/.326 S/.326 S/.326 S/.326

SERVICIOS S/.24,008 S/.24,008 S/.24,008 S/.24,008 S/.24,008


DEPRECIACION ACTIVOS

FIJOS S/.1,590 S/.1,590 S/.1,590 S/.1,590 S/.1,590

AMORTIZACION ACTIVOS


TOTAL GASTOS

ADMINISTRATIVOS S/.132,975 S/.125,203 S/.125,203 S/.125,203 S/.125,203


204

Tabla 155

Flujo de caja

GASTOS ADMINISTRATIVOS 2019 2020 2021 2022 2023

PERSONAL S/.99,279 S/.99,279 S/.99,279 S/.99,279 S/.99,279

MATERIALES DE OFICINA Y LIMPIEZA S/.652 S/.326 S/.326 S/.326 S/.326

SERVICIOS S/.24,008 S/.24,008 S/.24,008 S/.24,008 S/.24,008

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS

(SIN IGV) S/.123,939 S/.123,613 S/.123,613 S/.123,613 S/.123,613

IGV S/.4,439 S/.4,380 S/.4,380 S/.4,380 S/.4,380

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS

(CON IGV) S/.128,378 S/.127,993 S/.127,993 S/.127,993 S/.127,993


7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

A continuación, presentamos los gastos de ventas, representados principalmente por la planilla del jefe de venta.

Tabla 156

Presupuesto de Gasto de venta

AÑO 2023

POR TRABAJADOR

CARGO ÁREA

CANTIDAD

DE

PERSONAL

SUELDO

MENSUAL

ASIGNACIÓN

FAMILIAR

MENSUAL

SCTR

MENSUAL

(salud)

(pensión)

SUB

TOTAL

MENSUAL

NÚMERO

DE

MESES

SUB

TOTAL

ANUAL

GRATIF.

JUL -

DIC

ESSALUD

2020

CTS

MAY -

NOV

TOTAL GASTO

REMUNERACIÓN

ANUAL POR

TRABAJADOR

JEFE DE VENTAS VENTAS 1 S/.2,800 S/.93 S/.69 S/.2,962 12 S/.35,549 S/.2,986 S/.3,124 S/.1,991 S/.43,650

Total 1 S/.2,800 S/.93 S/.69 S/.2,962 12 S/.35,549 S/.2,986 S/.3,124 S/.1,991 S/.43,650


205

Tabla 157

Presupuesto de gasto de ventas en el AÑO 1

PRESUPUESTO DE

GASTO DE VENTAS

2019

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

PERSONAL

Sueldo de personal S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800 S/.2,800

Asignación familiar S/.93 S/.93 S/.93 S/.93 S/.93 S/.93 S/.93 S/.93 S/.93 S/.93 S/.93 S/.93

Gratificaciones



ESSALUD


CTS (Provisión) S/.166 S/.166 S/.166 S/.166 S/.166 S/.166 S/.166 S/.166 S/.166 S/.166 S/.166 S/.166

MATERIALES

Útiles de limpieza S/.4 S/.4 S/.7 S/.4 S/.4 S/.7 S/.4 S/.4 S/.7 S/.4 S/.4 S/.7

Útiles de oficina S/.9 S/.9 S/.15 S/.9 S/.9 S/.15 S/.9 S/.9 S/.15 S/.9 S/.9 S/.15

SERVICIOS

Energía Eléctrica S/.165 S/.165 S/.110 S/.55 S/.55 S/.105 S/.105 S/.105 S/.79 S/.79 S/.105 S/.110

Agua S/.59 S/.59 S/.29 S/.15 S/.15 S/.29 S/.29 S/.29 S/.22 S/.22 S/.29 S/.59

Servicio de telefonía

Fija + internet

Movistar

S/.20 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20

Alquiler local S/.498 S/.498 S/.498 S/.498 S/.498 S/.498 S/.498 S/.498 S/.498 S/.498 S/.498 S/.498

Servicio contable

Tercerizado - - - - - - - - - - - -

Servicio de

transporte S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0

Mantenimiento de

Equipos - - S/.33 - - S/.33 - - S/.58 - - S/.108

PROMOCION Y

PUBLICIDAD S/.5,480 S/.5,480 S/.3,836 S/.3,836 S/.3,836 S/.3,836 S/.3,836 S/.3,836 S/.3,836 S/.3,836 S/.3,836 S/.3,836

RESPONSABILIDAD

SOCIAL - - - - - - - - - - - S/.1,098

BIENES NO

DEPRECIABLES S/.644 - - - - - - - - - - -

DEPRECIACIÓN S/.26 S/.26 S/.26 S/.26 S/.26 S/.26 S/.26 S/.26 S/.26 S/.26 S/.26 S/.26

AMORTIZACION S/.1,117 - - - - - - - - - - -

206

TOTAL

PRESUPUESTO DE

GASTOS VENTAS

S/.11,659 S/.9,898 S/.8,212 S/.8,100 S/.8,100 S/.8,207 S/.8,165 S/.8,165 S/.8,198 S/.8,131 S/.8,165 S/.9,414


207

Tabla 158

EGP

GASTOS DE VENTAS 2019 2020 2021 2022 2023

PERSONAL S/.43,650 S/.43,650 S/.43,650 S/.43,650 S/.43,650


LIMPIEZA S/.196 S/.215 S/.215 S/.215 S/.215

SERVICIOS S/.8,080 S/.8,080 S/.8,080 S/.8,080 S/.8,080

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD S/.49,320 S/.39,456 S/.34,524 S/.29,592 S/.24,660

RESPONSABILIDAD SOCIAL S/.1,098 S/.1,098 S/.1,098 S/.1,098 S/.1,098

BIENES NO DEPRECIABLES S/.644 - - - -

DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/.311 S/.311 S/.311 S/.311 S/.311

AMORTIZACION ACTIVOS


TOTAL GASTOS DE VENTAS S/.104,415 S/.92,810 S/.87,878 S/.82,946 S/.78,014


Tabla 159

FLUJO DE CAJA

GASTOS DE VENTAS 2019 2020 2021 2022 2023

PERSONAL S/.43,650 S/.43,650 S/.43,650 S/.43,650 S/.43,650


LIMPIEZA S/.196 S/.215 S/.215 S/.215 S/.215

SERVICIOS S/.8,080 S/.8,080 S/.8,080 S/.8,080 S/.8,080

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD S/.49,320 S/.39,456 S/.34,524 S/.29,592 S/.24,660

RESPONSABILIDAD SOCIAL S/.1,098 S/.1,098 S/.1,098 S/.1,098 S/.1,098

TOTAL GASTOS DE VENTAS (SIN

IGV) S/.102,344 S/.92,500 S/.87,568 S/.82,636 S/.77,704

IGV S/.10,565 S/.8,793 S/.7,905 S/.7,017 S/.6,130

TOTAL GASTOS DE VENTAS (CON

IGV) S/.112,909 S/.101,293 S/.95,473 S/.89,653 S/.83,833


208

7.4.2. Egresos no desembolsables

Tabla 160

Bienes no depreciables

BIENES NO DEPRECIABLES PRODUCCIÓN

Descripción Unida

d Cantidad

Costo unitario

S/.

Total Costo (sin

IGV)


(con IGV)

balanza de

precisión Unidad 1 S/.329.00 S/.329.00 S/.59.22 S/.388.22

balanza de

plataforma Unidad 1 S/.169.00 S/.169.00 S/.30.42 S/.199.42


escritorio Unidad 1 S/.320.00 S/.320.00 S/.57.60 S/.377.60 estantería para

almacenes Unidad 8 S/.200.00 S/.1,600.00 S/.288.00 S/.1,888.00

mesa de trabajo Unidad 3 S/.1,019.00 S/.3,057.00 S/.550.26 S/.3,607.26

set de cuchillos Unidad 1 S/.95.00 S/.95.00 S/.17.10 S/.112.10

espátulas Unidad 12 S/.12.00 S/.144.00 S/.25.92 S/.169.92

javas de plástico Unidad 25 S/.38.00 S/.950.00 S/.171.00 S/.1,121.00

cúter Unidad 6 S/.8.00 S/.48.00 S/.8.64 S/.56.64

encintadora Unidad 2 S/.35.00 S/.70.00 S/.12.60 S/.82.60

fuentes Unidad 12 S/.28.00 S/.336.00 S/.60.48 S/.396.48

Basureros Unidad 2 S/.76.90 S/.153.80 S/.27.68 S/.181.48 Dispensador Jabón

líquido de 1 litro Unidad 1

S/.24.90 S/.24.90 S/.4.48 S/.29.38 Dispensador de

papel toalla Unidad 1 S/.18.90 S/.18.90 S/.3.40 S/.22.30

TOTAL PRODUCCION S/.7,595.60 S/.1,367.21 S/.8,962.81

BIENES NO DEPRECIABLES VENTAS


escritorio para

computadoras Unidad 1 S/.320.00 S/.320.00 S/.57.60 S/.377.60

Dispensador Jabón

líquido de 1 litro Unidad 1

S/.24.90 S/.24.90 S/.4.48 S/.29.38

Dispensador de


S/.18.90 S/.18.90 S/.3.40 S/.22.30

TOTAL VENTAS S/.643.80 S/.115.88 S/.759.68

BIENES NO DEPRECIABLES ADMINISTRACION

Silla gerencial Unidad 1 S/.400.00 S/.400.00 S/.72.00 S/.472.00

Silla asistente Unidad 2 S/.280.00 S/.560.00 S/.100.80 S/.660.80

impresora Unidad 1 S/.610.00 S/.610.00 S/.109.80 S/.719.80

Escritorio en L Unidad 1 S/.800.00 S/.800.00 S/.144.00 S/.944.00

estante Unidad 1 S/.380.00 S/.380.00 S/.68.40 S/.448.40

archivador Unidad 1 S/.430.00 S/.430.00 S/.77.40 S/.507.40

cámaras de

seguridad Unidad 1 S/.999.00 S/.999.00 S/.179.82 S/.1,178.82

TOTAL ADMINISTRACIÓN S/.4,179.00 S/.752.22 S/.4,931.22

TOTAL BIENES Y ENSERES S/.12,418.40 S/.2,235.31 S/.14,653.71


209

7.4.2.1. Depreciación.

Esta es la depreciación de los activos tangibles durante el horizonte de evaluación. Se

procede a depreciar los activos cuyo valor sea mayor a ¼ de una UIT y una duración mayor

a un año.

Tabla 161

Depreciación

EGRESOS NO DESEMBOLSABLES 2019 2020 2021 2022 2023

DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS 15,982.76 15,982.76 15,982.76 15,982.76 15,982.76

Producción (CIF) 14,082.36 14,082.36 14,082.36 14,082.36 14,082.36

Gastos Administrativos S/.1,590 S/.1,590 S/.1,590 S/.1,590 S/.1,590

Gastos Ventas S/.311 S/.311 S/.311 S/.311 S/.311

AMORTIZACIÓN ACTIVOS INTANGIBLES

6,668.44 0.00 0.00 0.00 0.00

Producción (CIF) 2,284.20 0 0 0 0

Gastos Administrativos 3,267.62 0 0 0 0

Gastos Ventas 1,116.62 0 0 0 0

BIENES NO DEPRECIABLES 12,418.40 0.00 0.00 0.00 0.00

Producción (CIF) 7,595.60 0 0 0 0

Gastos Administrativos 643.80 0 0 0 0

Gastos Ventas 4,179.00 0 0 0 0

TOTAL EGRESOS NO

DESEMBOLSABLES 35,069.60 15,982.76 15,982.76 15,982.76 15,982.76


210

7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Los activos intangibles corresponden a los gastos de constituir la empresa, los gastos pre operativos, marketing pre operativo, software, recursos

humanos, garantía por el alquiler de la planta. Estos se amortizarán durante el horizonte de evaluación.

Tabla 162

Intangibles

ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACION DE INTANGIBLES

Descripción Cant.

Costo

unitario

S/.

Total

Valor

Venta

IGV 18

%

Total

Precio de

Venta

Amortización Producción Administrativo Ventas

CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/.2,307 S/.81 S/.2,388 Año 1

Certificado de Búsqueda 1 S/.5 S/.5 S/.0 S/.5 S/.5 0% S/.0 100% S/.5 0% S/.0

Reserva de Nombre 1 S/.20 S/.20 S/.0 S/.20 S/.20 0% S/.0 100% S/.20 0% S/.0

Elaboración de Minuta de Constitución y

derechos notariales 1 S/.100 S/.100 S/.18 S/.118 S/.100 0% S/.0 100% S/.100 0% S/.0

Inscripción en Registros Públicos 1 S/.800 S/.800 S/.0 S/.800 S/.800 0% S/.0 100% S/.800 0% S/.0

Copia literal de partida electrónica 1 S/.32 S/.32 S/.0 S/.32 S/.32 0% S/.0 100% S/.32 0% S/.0

Legalización de 3 copias 1 S/.15 S/.15 S/.3 S/.18 S/.15 0% S/.0 100% S/.15 0% S/.0

Apertura de cuenta corriente 1 S/.10 S/.10 S/.2 S/.12 S/.10 0% S/.0 100% S/.10 0% S/.0

Abono en cta. Del capital Social 1 S/.1,000 S/.1,000 S/.1,000 S/.1,000 0% S/.0 100% S/.1,000 0% S/.0

Escritura de constancia SAC 1 S/.50 S/.50 S/.9 S/.59 S/.50 0% S/.0 100% S/.50 0% S/.0

Obtención de RUC 1 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 0% S/.0 100% S/.0 0% S/.0

Impresión de un millar de comprobantes de pago

autocopiativos (Facturas, boletas de venta y guías

de remisión)

1 S/.200 S/.200 S/.36 S/.236 S/.200 0% S/.0 100% S/.200 0% S/.0

Legalización de Libros Contables 1 S/.75 S/.75 S/.14 S/.89 S/.75 0% S/.0 100% S/.75 0% S/.0

MARCAS Y PATENTES S/.604 S/.0 S/.604

Búsqueda de fonética y figurativa(3 clases) 1 S/.69 S/.69 S/.0 S/.69 S/.69 0% S/.0 50% S/.35 50% S/.35

Registro de marca 1 S/.535 S/.535 S/.0 S/.535 S/.535 0% S/.0 50% S/.267 50% S/.267

Anuncio Diario Peruano 1 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 0% S/.0 50% S/.0 50% S/.0

LICENCIAS S/.2,352 S/.258 S/.2,610

Tramite de licencia de funcionamiento 1 S/.279 S/.279 S/.0 S/.279 S/.279 60% S/.167 20% S/.56 20% S/.56

Tramite de INDECI 1 S/.223 S/.223 S/.0 S/.223 S/.223 60% S/.134 20% S/.45 20% S/.45

Validación Técnica Oficial del Plan HACCP 1 S/.1,035 S/.1,035 S/.186 S/.1,221 S/.1,035 100% S/.1,035 0% S/.0 0% S/.0

Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas de

consumo humano 1 S/.415 S/.415 S/.0 S/.415 S/.415 100% S/.415 0%

S/.0 0%

S/.0

211

Planos 1 S/.400 S/.400 S/.72 S/.472 S/.400 60% S/.240 20% S/.80 20% S/.80

SOFTWARE S/.1,430 S/.257 S/.1,687

Diseño página Web 1 S/.640 S/.640 S/.115 S/.755 S/.640 20% S/.128 20% S/.128 60% S/.384

Costo de dominio 1 S/.150 S/.150 S/.27 S/.177 S/.150 20% S/.30 20% S/.30 60% S/.90

Windows Office 4 S/.120 S/.480 S/.86 S/.566 S/.480 25% S/.120 50% S/.240 25% S/.120

Antivirus Nod32 4 S/.40 S/.160 S/.29 S/.189 S/.160 25% S/.40 50% S/.80 25% S/.40

TOTAL INVERSION INTANGIBLE S/.6,693 S/.597 S/.7,290 S/.6,693 S/.2,309 S/.3,268 S/.1,117


212

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Se costea en función a los costos de los insumos, materiales mano de obra directa y los costos

indirectos de fabricación CIF, como sigue:

“Costo Unitario de Producción= Costo de producción / Volumen de producción anual” Tabla 163

Costo producción unitario

COSTO PRODUCCION UNITARIO PROMEDIO

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Unidades 304,526 355,368 371,335 386,120 394,201

COSTOS DE PRODUCCION

MATERIAL DIRECTO S/.487,073 S/.568,423 S/.593,963 S/.617,612 S/.644,615

MANO DE OBRA DIRECTA S/.40,733 S/.39,119 S/.58,784 S/.58,784 S/.58,784

CIF S/.143,484 S/.136,351 S/.139,049 S/.141,210 S/.145,272

TOTAL COSTOS PRODUCCION S/.671,290 S/.743,893 S/.791,797 S/.817,607 S/.848,671

COSTOS PRODUCCION

UNITARIO PROMEDIO S/.2.20 S/.2.09 S/.2.13 S/.2.12 S/.2.15

COSTO TOTAL UNITARIO

PROMEDIO


Unidades 304,526 355,368 371,335 386,120 394,201

COSTOS TOTALES



CIF S/.143,484 S/.136,351 S/.139,049 S/.141,210 S/.145,272

GASTOS ADMINISTRACION S/.132,975 S/.125,203 S/.125,203 S/.125,203 S/.125,203

GASTOS VENTAS S/.104,415 S/.92,810 S/.87,878 S/.82,946 S/.78,014

TOTAL COSTOS S/.908,681 S/.961,906 S/.1,004,878 S/.1,025,755 S/.1,051,888


PROMEDIO S/.2.98 S/.2.71 S/.2.71 S/.2.66 S/.2.67


213

COSTOS UNITARIOS POR PRODUCTO

Tabla 164

Snack de mix de frutas deshidratadas 70 gr



Unidades 34,672 40,460 42,278 43,961 44,881




CIF S/.25,888 S/.24,601 S/.25,087 S/.25,477 S/.26,210


COSTOS PRODUCCION UNITARIO

PROMEDIO S/.2.40 S/.2.23 S/.2.29 S/.2.27 S/.2.30

COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO


Unidades 34,672 40,460 42,278 43,961 44,881

COSTOS TOTALES



CIF S/.25,888 S/.24,601 S/.25,087 S/.25,477 S/.26,210



TOTAL COSTOS S/.106,867 S/.111,738 S/.117,910 S/.120,243 S/.123,264

COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO S/.3.08 S/.2.76 S/.2.79 S/.2.74 S/.2.75


214

Tabla 165

Snack mix de frutas deshidratadas 35 gr



Unidades 161,777 136,104 142,220 147,882 150,977




CIF S/.60,395 S/.57,392 S/.58,528 S/.59,438 S/.61,147



PROMEDIO S/.1.47 S/.1.92 S/.1.96 S/.1.94 S/.1.97



Unidades 161,777 136,104 142,220 147,882 150,977

COSTOS TOTALES



CIF S/.60,395 S/.57,392 S/.58,528 S/.59,438 S/.61,147





PROMEDIO S/.2.13 S/.2.64 S/.2.64 S/.2.58 S/.2.58


215

Tabla 166

Snack mix de Berries deshidratados 35 gr



Unidades 153,223 178,803 186,838 194,277 198,342




CIF S/.57,202 S/.54,358 S/.55,433 S/.56,295 S/.57,914



PROMEDIO S/.2.29 S/.2.20 S/.2.23 S/.2.22 S/.2.26



Unidades 153,223 178,803 186,838 194,277 198,342

COSTOS TOTALES



CIF S/.57,202 S/.54,358 S/.55,433 S/.56,295 S/.57,914




COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO S/.2.97 S/.2.73 S/.2.73 S/.2.69 S/.2.71


A continuación, el resumen de los costos unitarios por producto Tabla 167

Resumen con costos de producción

Resumen de costos de producción


Snack Mix de frutas desh 70gr S/.2.40 S/.2.23 S/.2.29 S/.2.27 S/.2.30

Materia prima S/.1.44 S/.1.44 S/.1.44 S/.1.44 S/.1.48

Mano de obra directa S/.0.21 S/.0.17 S/.0.25 S/.0.24 S/.0.24

CIF S/.0.75 S/.0.61 S/.0.59 S/.0.58 S/.0.58




CIF S/.0.37 S/.0.42 S/.0.41 S/.0.40 S/.0.41

Snack Mix de berries desh 35gr S/.2.29 S/.2.20 S/.2.23 S/.2.22 S/.2.26



CIF S/.0.37 S/.0.30 S/.0.30 S/.0.29 S/.0.29


216

Tabla 168

Resumen de costo total unitario

Resumen de costos total unitario Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5




CIF S/.0.75 S/.0.61 S/.0.59 S/.0.58 S/.0.58

Gastos administrativos S/.0.38 S/.0.31 S/.0.29 S/.0.28 S/.0.28

Gastos de ventas S/.0.30 S/.0.23 S/.0.21 S/.0.19 S/.0.17




CIF S/.0.37 S/.0.42 S/.0.41 S/.0.40 S/.0.41






CIF S/.0.37 S/.0.30 S/.0.30 S/.0.29 S/.0.29




A continuación, se muestran los márgenes por canal:

Tabla 169

Margen Supermercados peruanos

MARGEN UNITARIO

SUPERMERCADOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Snack Mix de frutas

deshidratadas de 70gr

Valor venta S/.6.05 S/.6.05 S/.6.05 S/.6.05 S/.6.05

Costo unitario S/.3.08 S/.2.76 S/.2.79 S/.2.74 S/.2.75

Marge unitario S/.2.97 S/.3.29 S/.3.26 S/.3.32 S/.3.31

Margen % 49% 54% 54% 55% 55%

Snack Mix de frutas





Margen % 36% 21% 21% 23% 22%






Margen % 10.9% 17.9% 18.0% 19.3% 18.7%


217

Tabla 170

Margen unitario tambo

MARGEN UNITARIO TAMBO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Snack Mix de frutas





Margen % 53% 58% 57% 58% 58%

Snack Mix de frutas





Margen % 41% 26% 26% 28% 28%






Margen % 17% 24% 24% 25% 25%


7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 171

Costos fijos Costos fijos unitarios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5




CIF fijo S/.0.09 S/.0.09 S/.0.09 S/.0.10 S/.0.12




CIF fijo S/.0.04 S/.0.04 S/.0.04 S/.0.05 S/.0.06




CIF fijo S/.0.04 S/.0.04 S/.0.04 S/.0.05 S/.0.06


218

Tabla 172

Costos variables

Costos variables unitarios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5




CIF variable S/.0.73 S/.0.65 S/.0.65 S/.0.65 S/.0.66










219

8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

Las premisas para el Estado de Resultados (Estado de Ganancias y Pérdidas) como para el

flujo de caja, que son las mismas para ambos casos, son las siguientes:

El Horizonte de Evaluación son 5 años.

Frutatrop, S.A.C. iniciará operaciones en diciembre del 2018.

La moneda utilizada para la evaluación es soles (S/).

Se considera el impuesto a la renta nacional, las 10 primeras 1 UIT el 10% y la

diferencia el 29.5%.

Nuestra política de compra es a un crédito de 30 días

La estructura de financiamiento es de 58.49% para capital propio y 41.51% para deuda

(activo fijo)

Realizamos un préstamo para financiar el activo fijo

Los precios en el estado de ganancias y pérdidas se encuentran sin IGV

El precio se mantiene constante durante todo el proyecto

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.}+

Tabla 173

Estado de ganancias y pérdidas sin incluir gastos financieros

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (SIN INCLUIR GASTOS FINANCIEROS)

2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS S/.1,072,801 S/.1,292,082 S/.1,356,686 S/.1,424,520 S/.1,495,746

COSTO DE VENTAS -S/.671,290 -S/.743,893 -S/.791,797 -S/.817,607 -S/.848,671

(-) Material Directo -S/.487,073 -S/.568,423 -S/.593,963 -S/.617,612 -S/.644,615

(-) Mano de obra directa -S/.40,733 -S/.39,119 -S/.58,784 -S/.58,784 -S/.58,784

(-) CIF -S/.143,484 -S/.136,351 -S/.139,049 -S/.141,210 -S/.145,272

UTILIDAD BRUTA S/.401,511 S/.548,189 S/.564,888 S/.606,913 S/.647,074

GASTOS OPERATIVOS -S/.237,390 -S/.218,013 -S/.213,081 -S/.208,149 -S/.203,217

(-) Gastos administrativos -S/.132,975 -S/.125,203 -S/.125,203 -S/.125,203 -S/.125,203

(-) Gastos ventas -S/.104,415 -S/.92,810 -S/.87,878 -S/.82,946 -S/.78,014

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/.164,120 S/.330,176 S/.351,807 S/.398,764 S/.443,858

(-) IMPUESTOS 10 UIT 10% -S/.4,150 -S/.4,150 -S/.4,150 -S/.4,150 -S/.4,150

(-) IMPUESTOS 29.5% -S/.36,173 -S/.85,159 -S/.91,541 -S/.105,393 -S/.118,695

UTILIDAD NETA S/.123,797 S/.240,867 S/.256,117 S/.289,221 S/.321,012


220

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Tabla 174

Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (INCLUYENDO GASTOS FINANCIEROS)

2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS 1,072,801 1,292,082 1,356,686 1,424,520 1,495,746

COSTO DE VENTAS -671,290 -743,893 -791,797 -817,607 -848,671

(-) Material directo -487,073 -568,423 -593,963 -617,612 -644,615

(-) Mano de obra directa -40,733 -39,119 -58,784 -58,784 -58,784

(-) CIF -143,484 -136,351 -139,049 -141,210 -145,272

UTILIDAD BRUTA 401,511 548,189 564,888 606,913 647,074

GASTOS OPERATIVOS -237,390 -218,013 -213,081 -208,149 -203,217

(-) Gastos administrativos -132,975 -125,203 -125,203 -125,203 -125,203

(-) Gastos ventas -104,415 -92,810 -87,878 -82,946 -78,014

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 164,120 330,176 351,807 398,764 443,858

GASTOS FINANCIEROS -86,137 -86,137 -86,137 0 0

VENTA DE ACTIVO FIJO (PERDIDA) -26,857

UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 77,983 244,039 265,671 398,764 417,000

(-) IMPUESTOS 10 UIT 10% -4,150 -4,150 -4,150 -4,150 -4,150

(-) IMPUESTOS 29.5% -10,763 -59,749 -66,130 -105,393 -110,773

UTILIDAD NETA 63,071 180,140 195,390 289,221 302,078

ESCUDO FISCAL 25,410 25,410 25,410 0 7,923


8.4. Flujo de Caja Operativo.

Tabla 175

Flujo de caja operativo

CONCEPTO Año

0 2019 2020 2021 2022 2023

Ingresos por Ventas

1,265,905

1,524,656

1,600,889

1,680,933

1,764,980

(-) Costos operativos

(1,107,135)

(1,267,807)

(1,328,789)

(1,375,729) (1,407,891)

(-) Materia Prima

(492,324)

(574,550)

(600,366)

(624,270)

(651,564)

(-) Mano de Obra

Directa

(40,733)

(39,119)

(58,784)

(58,784)

(58,784)

(-) Costos Indirectos

(132,067)

(135,337)

(138,120)

(140,669)

(145,462)

(-) Gastos

Administrativos

(128,378)

(127,993)

(127,993)

(127,993)

(127,993)

(-) Gastos de Venta

(112,909)

(101,293)

(95,473)

(89,653)

(83,833)

(-) Impuesto a la

Renta

(40,323)

(89,309)

(95,691)

(109,543)

(122,845)

(-) Pago de IGV

(160,402)

(200,205)

(212,363)

(224,817)

(217,409)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO

158,770

256,849

272,100

305,204

357,089


221

8.5. Flujo de Capital.

Tabla 176

Flujo de Capital

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ingresos por Ventas

1,265,905

1,524,656

1,600,889

1,680,933

1,764,980


(1,107,135)

(1,267,807)

(1,328,789)

(1,375,729) (1,407,891)

(-) Materia Prima

(492,324)

(574,550)

(600,366)

(624,270)

(651,564)

(-) Mano de Obra Directa

(40,733)

(39,119)

(58,784)

(58,784)

(58,784)


(132,067)

(135,337)

(138,120)

(140,669)

(145,462)

(-) Gastos

Administrativos

(128,378)

(127,993)

(127,993)

(127,993)

(127,993)

(-) Gastos de Venta

(112,909)

(101,293)

(95,473)

(89,653)

(83,833)

(-) Impuesto a la

Renta

(40,323)

(89,309)

(95,691)

(109,543)

(122,845)

(-) Pago de IGV

(160,402)

(200,205)

(212,363)

(224,817)

(217,409)

FLUJO DE CAJA

OPERATIVO

158,770

256,849

272,100

305,204

357,089

Activo fijo depreciable

(166,172)

Activo Intangible

(7,729)

Gastos pre-operativos

(1,833)

Inventarios

(11,431)

Capital de trabajo

(118,284)

(24,100)

(7,119)

(7,475)

(7,849)

valor de desecho

59,317

Recuperacion de capital

de trabajo

164,827

FLUJO DE CAPITAL

(305,448)

(24,100)

(7,119)

(7,475)

(7,849)

224,144


222

8.6. Flujo de Caja Económico, Flujo del servicio de la deuda y Flujo de caja

financiero.

Tabla 177

Flujo económico, de la deuda y financiero

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ingresos por Ventas

1,265,905

1,524,656

1,600,889

1,680,933

1,764,980


(1,107,135)

(1,267,807)

(1,328,789)

(1,375,729) (1,407,891)

(-) Materia Prima

(492,324)

(574,550)

(600,366)

(624,270)

(651,564)

(-) Mano de Obra Directa

(40,733)

(39,119)

(58,784)

(58,784)

(58,784)


(132,067)

(135,337)

(138,120)

(140,669)

(145,462)

(-) Gastos Administrativos

(128,378)

(127,993)

(127,993)

(127,993)

(127,993)

(-) Gastos de Venta

(112,909)

(101,293)

(95,473)

(89,653)

(83,833)

(-) Impuesto a la Renta

(40,323)

(89,309)

(95,691)

(109,543)

(122,845)

(-) Pago de IGV

(160,402)

(200,205)

(212,363)

(224,817)

(217,409)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO

158,770

256,849

272,100

305,204

357,089

Activo fijo depreciable

(166,172)

Activo Intangible

(7,729)

Gastos pre-operativos

(1,833)

Inventarios

(11,431)

Capital de trabajo

(118,284)

(24,100)

(7,119)

(7,475)

(7,849)

valor de desecho

59,317

Recuperación de capital de

trabajo

164,827

FLUJO DE CAPITAL

(305,448)

(24,100)

(7,119)

(7,475)

(7,849)

224,144

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

(305,448)

134,670

249,730

264,624

297,355

581,233

Préstamo

175,733

Cuotas de reembolso del

préstamo

(86,137)

(86,137)

(86,137)

Escudo Fiscal

25,410

25,410

25,410

0

7,923

FLUJO DEL SERVICIO DE LA

DEUDA

175,733

(60,727)

(60,727)

(60,727)

0

7,923

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

(129,715)

73,944

189,004

203,898

297,355

589,156


223

Capítulo IX: Evaluación económico financiera

9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento

9.1.1. Costo de Oportunidad

9.1.1.1.COK - CAPM

El CAPM (Capital Asset Princing Model) por sus siglas en el idioma inglés, es un modelo

financiero que nos permite conocer la vinculación de cualquier activo financiero con el riesgo

de mercado del mismo activo.

Para lo cual se procede a calcular el costo de oportunidad bajo el modelo CAPM, donde

intervienen los siguientes datos:

Tabla 178

Costo de oportunidad

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado (1928-

2017) Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 11.53%

Tasa Libre de Riesgo (1928 –

2017) Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 5.15%

Tasa Libre de Riesgo Hoy Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 2.80%

Beta Desapalancada Food Processing - Damodaran B 0.68

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 58.42%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 41.58%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Riesgo País BCR RP 1.36%

Beta Apalancado BA = BD*[1+[(D/E)*(1-I)]] BA 1.01

Costo Capital Propio KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 10.63%

Riesgo Tamaño del Negocio RTN RTN 6.00%

Riesgo Know How RN RN 5.00%

Costo Capital Propio Ajustado KP1 = KP+RTN+RN KP1 21.63% COK


9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Para el cálculo del Costo Promedio Ponderado del Capital se toma en cuenta el costo de la

deuda:

Tabla 179

Cálculo del Wacc

Costo de la Deuda Tasa Efectiva Anual del Préstamo CD 30.00%

Costo Efectivo de Deuda CE = CD*(1-I) CE 21.15%

Costo Promedio de Capital WACC = {KP1*[E/(E+D)]}+{CD*(1-

I)*[D/(E+D)]} WACC 21.43% WACC


224

9.2. Evaluación Económica Financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

9.2.1.1.VANE y VANF

Para el cálculo del Valor Actual Neto Económico se utiliza el WACC, que tiene un valor de

21.43%, descontado en los 5 años del horizonte de evaluación:

Tabla 180

Determinación del VANE

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -305448 134620 249680 264624 297355 581233

WACC 21.43% VANE 479,412 Fuente: Elaboración propia

Se obtiene un valor Actual Neto de S/. 479 412, lo que indica que el proyecto resulta rentable,

bajo la condición siguiente: VAN>0

El valor actual neto financiero resulta un valor de S/. 529 222, que fue descontado a una tasa

(COK) de 21.63% durante el período de evaluación del presente proyecto:

Tabla 181

Determinación del VANF


FLUJO DE CAJA FINANCIERO -129715 73894 188954 203898 297355 589156

COK 21.63% VANF 529,222


9.2.1.2.TIRE, TIRF y TIR modificado

Tabla 182

Determinación del TIRE, TIRF Y TIR modificado





La tasa Interna de Retorno Económica:

WACC 21.43% TIRE 67.9%

Se obtiene una TIRE de 67.9%, y nos indica que el presente proyecto es viable debido a que

este valor es mayor al costo de oportunidad.

225

La tasa Interna de Retorno Financiero:

COK 21.63% TIRF 110%

La tasa interna de retorno financiero resulta un valor de 110% que es mayor al costo de

oportunidad, y se determina que el proyecto es viable.

La tasa Interna de Retorno Modificada:

TIRMe 46.66%

TIRMf 68.35%

Se obtiene una tasa interna de retorno económica modificada de 46.66% y una tasa

interna de retorno financiera modificada de 68.35%, que fueron evaluados con una tasa de

financiamiento del 30% y una tasa de reinversión de 21.43% (WACC) para la TIRMe y una

tasa de 21.63% para la TIRMf.

La tasa interna de retorno financiera modificada

9.2.1.3.Período de recuperación descontado

Se refiere al período de tiempo en el cual se recupera la inversión inicial

Tabla 183

Periodo de recupero económico


FLUJO ECONÓMICO DESCONTADO -305448 110861 169324 147785 136756 220134

ACUMULADO -305448 -194587 -25263 0.17

PERÍODO DE RECUPERO ECONÓMICO 2.2

EQUIVALENTE A: 2 AÑOS Y 3 MESES


La inversión inicial para el flujo económico descontado se recupera en 2 años y 3 meses.

Tabla 184

Periodo de recupero financiero


FLUJO FINANCIERO DESCONTADO -129715 60752 127720 113309 135856 221301

ACUMULADO -129715 -68963 0.539957453

PERÍODO DE RECUPERO FINANCIERO 1.5

EQUIVALENTE A: 1 AÑO Y 6 MESES


El período de recuperación para el flujo de financiero es equivalente a 1 año y 6 meses.

226

9.2.1.4. Análisis Beneficio/Costo (B/C)

Para el cálculo de la relación Beneficio/Costo se toma el valor actual de la inversión (VAI) y el

valor actual de los costos (VAC), el proyecto será rentable si se cumple la condición de que

la relación B/C sea mayor a 1 (B/C>1).

Tabla 185

Análisis Beneficio-costo




VAIE S/. 784,859.71

VAIF S/. 658,937.14

Análisis Beneficio Costo (B/C)

Relación B/C Económico 2.57

Relación B/C Financiero 5.08


9.2.2. Análisis del Punto de Equilibrio

9.2.2.1. Costos Variables y Costos Fijos

Los costos variables son aquellos que dependen del nivel de actividad y/o el volumen de

producción. Por otra parte, los costos fijos son aquellos que no dependen de los elementos

mencionados.

Tabla 186

Costos variables y costos fijos


Venta en Soles 1073386 1292786 1357425 1425297 1496561

Venta (Unidades) 297,456 355,368 371,335 386,120 403,002

Snack Mix de Frutas Deshidratadas 35 gr. 113,924 136,104 142,220 147,882 154,348

Snack Mix de Frutas Deshidratadas 70 gr. 33,867 40,460 42,278 43,961 45,883

Snack Mix de Berries Deshidratados 35 gr. 149,666 178,803 186,838 194,277 202,771

Valor de Venta promedio 3.61 3.64 3.66 3.69 3.71

Material Directo 487073 568423 593963 617612 644615

Mano de Obra Directa 40803 39190 58784 58784 58784

CIF Variable 14520 17291 17758 19918 23980

COSTOS VARIABLES 542397 624904 670506 696315 727380

Costo variable unitario promedio 1.82 1.76 1.81 1.80 1.80

CIF Fijo 128964 119060 121292 121292 121292

Gasto Administrativo 132975 125203 125203 125203 125203

Gasto Ventas 104415 92810 87878 82946 78014

COSTOS FIJOS 366355 337072 334372 329440 324508


227

9.2.2.2. Estado Resultado (costeo directo)

Se establecen las diferencias entre los costos fijos y costos variables que están compuestos

por la materia prima, mano de obra y los costos indirectos de fabricación (CIF) variables,

además se observa la incidencia de estos costos sobre las ventas.

Tabla 187

Estado de resultados costeo directo


Ventas 1073386 1292786 1357425 1425297 1496561

(-)Costos Variables 542397 624904 670506 696315 727380

Margen de Contribución 530989 667882 686920 728981 769181

(-) Costos Fijos 366355 337072 334372 329440 324508

Utilidad Operativa 164635 330810 352547 399541 444673

(-) Gastos Financieros 86137 86137 86137 0 0

Utilidad A.Imp 78498 244673 266410 399541 444673

(-) Impuestos 23157 72178 78591 117865 131179

Utilidad Neta 55341 172494 187819 281676 313495


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Tabla 188

punto de equilibrio en unidades


Punto de Equilibrio (Unidades) 205229 179350 180755 174495 170022

Punto de Equilibrio (Soles) 740580 652454 660755 644118 631381


El punto de equilibrio para el año 2019 (año 1), es 205229 unidades y S/.740580, luego al

finalizar el período de evaluación se tiene un punto de equilibrio de 170022 unidades que

equivale a S/. 631381.

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles

Tabla 189

Punto de equilibrio en soles


Punto de Equilibrio (Unidades) 205229 179350 180755 174495 170022

Punto de Equilibrio (Soles) 740580 652454 660755 644118 631381


228

Tabla 190

punto de equilibrio


Ventas 740580 652454 660755 644118 631381

(-)Costos Variables 374225 315382 326383 314678 306873

Margen de Contribución 366355 337072 334372 329440 324508

(-) Costos Fijos 366355 337072 334372 329440 324508

Utilidad Operativa 0 0 0 0 0


Se puede observar que el número de unidades vendidas (punto de equilibrio)

aplicado al valor de venta unitario nos resulta un valor de S/. 740,580 para el primer año

y se contrarrestan con los costos variables y costos fijos para obtener una utilidad

operativa de cero (0), lo que indica la demostración correcta del punto de equilibrio en

unidades y soles.

9.3. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Y DE RIESGO

Para el correcto análisis se deben identificar las variables de entrada y salida para

el presente proyecto. Frutatrop S.A.C, la cual tiene como marca a los productos Fruti

Health, en sus presentaciones de mix de frutas de deshidratadas de 35 gramos, 70

gramos y mix de Berries deshidratados de 35 gramos.

9.3.1. Variables de Entrada

Se refieren a variables iniciales que fueron previamente obtenidas en el presente

proyecto, que podrían sufrir variaciones y por consecuencia tendrían impacto en las

variables de Salida.

Se pueden identificar a las siguientes variables: Precio, Demanda y Costo de Materia

prima.

9.3.2. Variables de Salida

Son aquellas variables que muestran el resultado económico y financiero del

presente proyecto, debido a la sensibilidad de las variables de entrada, entre estas

variables tenemos:

- Valor Actual Neto Económico (VANE)

- Valor Actual Neto Financiero (VANF)

- Tasa Interna de retorno Económico (TIRE)

- Tasa Interna de retorno Financiero (TIRF)

229

9.3.3. Análisis Unidimensional

Para este análisis se toman en cuenta los dos canales donde se van a comercializar,

Supermercados Peruanos y Tambo, se manejan precios de venta y márgenes diferentes

para cada canal.

PRECIOS

Para este análisis se debe considerar los precios y valores de venta iniciales de cada

de uno de los canales:

Tabla 191

Precios sugeridos según canales

Canal Precio de venta

al público sugerido

Valor venta al público

Margen de ganancia por

canal

Valor venta al

canal

Precio venta al

canal

Supermercados Peruanos

Snack Mix de frutas deshidratada 70 gr

S/.10.00 S/.8.47 40% S/.6.05 S/.7.14


S/.5.50 S/.4.66 40% S/.3.33 S/.3.93


S/.5.50 S/.4.66 40% S/.3.33 S/.3.93

Tambos Snack Mix de frutas deshidratada 70 gr

S/.10.00 S/.8.47 30% S/.6.52 S/.7.69


S/.5.50 S/.4.66 30% S/.3.59 S/.4.23


S/.5.50 S/.4.66 30% S/.3.59 S/.4.23


Para cada canal existe un distinto precio de venta, pero igual precio sugerido al

público, el análisis de sensibilidad va a determinar los precios que podrían ajustarse en

ambos canales.

Por lo tanto, se puede observar que el precio del mix de frutas deshidratadas de

70 gramos podría reducirse hasta en un 20.03%, el mix de frutas deshidratadas de 35

gramos y el mix de berries deshidratados podría reducirse hasta en un 19.85% en los

Supermercados. Por otra parte los precios para los canales de las tiendas por

conveniencia Tambo podría variar en 19.9% para el mix de frutas deshidratadas de 70

gramos y para el mix de frutas deshidratadas y berries podría variar en 19.86%, la

variación aplica para ambos canales, siendo los nuevos precios de venta (Valor de

venta) a cada canal los siguientes:

Supermercados Peruanos

- Mix de Frutas deshidratadas 70 gramos: S/.4.84


- Mix de Berries deshidratados 35 gramos: S/.2.67

230

Tambo



- Mix de Berries deshidratados 35 gramos: S/.2.87

Sin embargo, ante la variación de precios que podrían sufrir los productos Fruti Health, el proyecto se podría aceptar puesto que se obtiene

un Valor Actual Neto de cero (VANf=0).

Se obtiene un VANe= S/. -52 425 y un valor actual neto financiero de 0, con una tasa interna de retorno económica de 15.6% y una tasa interna

de retorno financiera de 21.63%, el cual tiene el mismo valor que el costo de oportunidad del accionista (COK).

Tabla 192

Sensibilidad en relación al precio

Variable de Entrada Variables de Salida

Precio

(V) Precio Límite

(V) Variación Sensibilidad VANE VANF TIRE TIRF

SUPERMERCADOS PERUANOS S.A.

Mix de Frutas Deshidratadas 70 gramos S/.6.05 S/.4.84 19.962% 5.01%

-52425 0 15.6% 21.63%


Mix de Berries Deshidratados 35 gramos S/.3.33 S/.2.67 19.962% 5.01%

TAMBO



Mix de Berries Deshidratados 35 gramos S/.3.59 S/.2.87 19.962% 5.01%

Variación 110.93% 100% 77.06% 80.34%


231

COSTOS MATERIA PRIMA

Respecto a los costos de la Materia Prima (Fruta), éstas pueden variar (aumentar) hasta en 45.81% para la Piña con un costo de S/. 2.92

el kilogramo, S/. 4.08 para el Plátano, S/. 3.65 para la Manzana, S/. 8.02 para el Mango, S/. 11.37 para los arándanos, S/. 8.46 para el

Aguaymanto, S/. 8.02 para las fresas, S/. 15.31 para la Kiwicha, S/. 21.87 para la quinua, S/. 0.13 para el material de embalaje de 35 gramos y

S/. 0.25 para el material de embalaje de 70 gramos.

Se obtiene un Valor Actual Neto Económico de – S/. 52 236, un valor actual Neto Financiero de S/. 0, una tasa interna de retorno económica de

16.22% y financiera de 21.63%.

En cuanto a las frutas, el proyecto tiene la capacidad de hacer frente al alza de precios de materia prima ante factores externos como la

inestabilidad económica, gubernamental y desastres naturales, se puede observar que se presenta una sensibilidad baja respecto a las otras

variables.

Tabla 193

Sensibilidad en relación a los costos

Variable de Entrada Variables de Salida

MP Costo MP Costo MP Variación Sensibilidad VANE VANF TIRE TIRF Piña S/. 2.00 S/. 2.92 45.81% 2.18%

-52236 0 16.22% 21.63%

Plátano S/. 2.80 S/. 4.08 45.81% 2.18% Manzana S/. 2.50 S/. 3.65 45.81% 2.18% Mango S/. 5.50 S/. 8.02 45.81% 2.18%

Arándanos S/. 7.80 S/. 11.37 45.81% 2.18% Aguaymanto S/. 5.80 S/. 8.46 45.81% 2.18%

Fresa S/. 5.50 S/. 8.02 45.81% 2.18% Kiwicha S/. 10.50 S/. 15.31 45.81% 2.18% Variación Quinua S/. 15.00 S/. 21.87 45.81% 2.18% 110.89% 100% 76.13% 80.35%

Material de embalaje (35 gr.) S/. 0.09 S/. 0.13 45.81% 2.18% Material de embalaje (70 gr.) S/. 0.17 S/. 0.25 45.81% 2.18%


232

DEMANDA

Se puede observar que se puede disminuir la demanda hasta en 19.918% de los snacks de mix de frutas deshidratadas de 70 gramos, mix de

frutas deshidratadas de 35 gramos, mix de Berries deshidratados en Supermercados Peruanos S.A.

Para el canal Tambo la variación de demanda para el mix de frutas deshidratadas de 70 gramos, mix de frutas deshidratadas de 35 gramos y

mix de Berries deshidratados es 19.918%.

El proyecto se podría aceptar ya que se obtiene un Valor Actual Neto Financiero de cero (VANf=0), un valor actual neto económico de S/. -52

439, una tasa interna de retorno económica de 15.57% y una tasa interna de retorno financiera de 21.63%.

Se obtiene una sensibilidad para la demanda de 5.02% para todos los productos en sus diversas presentaciones y canales.

Tabla 194

Sensibilidad en relación a la demanda

Demanda - Variable de Entrada Variables de Salida

2019 2020 2021 2022 2023 Variación Sensibilidad VANE VANF TIRE TIRF

SUPERMERCADOS PERUANOS S.A.

Mix de Frutas Deshidratadas 70 gramos 17626 21229 22290 23405 24575 19.918% 5.02%

-52439.29 0 15.57% 21.63%


Mix de Berries Deshidratados 35 gramos 77895 93816 98507 103432 108604 19.918% 5.02%

TAMBO


Mix de Frutas Deshidratadas 35 gramos 49775 59948 62946 66093 69398 19.918% 5.02% Variación

Mix de Berries Deshidratados 35 gramos 65390 78756 82694 86828 91170 19.918% 5.02% 110.94% 100% 77.10% 80.34%


233

9.3.4. Variables críticas del Proyecto

Entre las variables más críticas del proyecto tenemos al precio y la demanda, puesto

que tienen valores de sensibilidad más altas que la variable costo de materia prima.

La variable Costo de Materia Prima puede ser manejada a lo largo del horizonte de evaluación

del proyecto puesto que el proyecto soporta un alza del costo de MP hasta en 45.81%.

9.3.5. Perfil de Riesgo

Una vez ejecutado y analizado las variables a sensibilizar, se puede decir que nos

encontramos ante un proyecto o modelo de negocio que representa un riesgo medio, puesto

que, existe la posibilidad de que los precios que se sugieren a los canales de distribución

podría variar (disminuir), ya que no se tiene un poder de negociación marcado con los canales

de distribución, además por algún factor del que no se tiene control tales como inestabilidad

económica y desastres naturales en el Perú, el costo de adquirir las frutas podría aumentar.

En cuanto a la demanda, esta podría ser la menos afectada ya que en la actualidad existe

una tendencia al consumo de los productos saludables.

234

Conclusiones y Recomendaciones

Conclusiones

Sobre el Proyecto:

- Se tiene una inversión inicial total de S/. 441 671 (incluido IGV), de los cuáles S/. 265

937 que representa el 60.21% y serán asumido íntegramente por los accionistas,

considerando un monto de S/.66 484 repartidos equitativamente, cabe mencionar que

dentro de este monto se encuentran la inversión por Activos fijos intangibles, Gastos

pre-operativos, Inventario inicial de materiales y capital de trabajo, luego se tiene un

monto de S/. 175 733, que representa el 39.79% (total de activos fijos) y se obtendrá

mediante un préstamo a una entidad bancaria previamente evaluada.

- Se han utilizado indicadores financieros para evaluar la rentabilidad del proyecto, por

lo cual se obtuvo un valor actual neto económico de S/. 479 412, un valor actual neto

financiero de S/. 529 222, una tasa interna de retorno económica de 67.9%, una tasa

interna de retorno financiera de 110%. Los flujos económicos fueron descontados a la

tasa del costo promedio ponderado del capital (WACC) de 21.43%, por otra parte los

flujos financieros fueron descontados a la tasa del costo de oportunidad (COK) de

21.63%, que a su vez es menor a la tasa interna de retorno, con lo que se concluye

que el proyecto es viable.

- El tiempo de recuperación descontado es mayor que el tiempo de recuperación

tradicional, ya que los flujos son descontados con la tasa del costo de oportunidad y la

tasa del costo promedio ponderado del capital, para el presente proyecto se obtiene

un tiempo de recuperación económico de 2 años y 3 meses, y el tiempo de

recuperación financiero se lleva a cabo en 1 año y 6 meses.

- La relación costo beneficio económico que nos entrega el proyecto es 2.57, lo que

significa que por cada sol invertido se obtiene 1.57 soles de beneficio, luego la relación

costo beneficio financiero es 5.08, el cual se interpreta que por cada sol invertido se

obtiene 4.08 soles de beneficio para el proyecto, bajo la condición de que está relación

debe ser mayor a la unidad, se concluye que el proyecto es viable, puesto que ambas

relaciones, tanto económica como financiera superan la unidad.

235

Sobre el Producto:

- La tendencia hacia el consumo de los productos que se consideran sanos, saludables

y nutritivos está en crecimiento en la actualidad, lo que significa una gran oportunidad

para el lanzamiento del presente modelo de negocio.

- Existen en el mercado productos que podrían sustituir a los productos Fruti Health, sin

embargo, no existe en el mercado actual un competidor que ofrece la combinación de

los Berries como el arándanos, Aguaymanto y fresa como snacks de frutas

deshidratadas, además del snack que concentra un mix de Plátano, Piña, Manzana,

Mango, sumado a ello los granos andinos como la Kiwicha y quinua que potencian el

sabor y valor nutricional de los productos Fruti Health.

Recomendaciones

- Se recomienda evaluar la posibilidad de incluir otros canales de distribución donde se

tenga un acceso menos dificultoso, ya que los ingresos a los canales de distribución

propuestos presentan barreras altas para el ingreso de productos nuevos y/o en etapa de

lanzamiento, el poder de negociación de precios y márgenes es bajo con los canales de

distribución.

- Evaluar el financiamiento con entidades financieras como las cajas de ahorro y préstamo,

ya que los bancos en su mayoría obligan que los futuros beneficiarios del préstamo,

posean cierto período de tiempo operando en el mercado bajo una razón social.

- Establecer un mayor número de proveedores, para lograr mejores redes de

abastecimiento de materia prima y una reducción de los costos de adquisición de la misma

para el presente proyecto, con la finalidad de maximizar los beneficios económicos.

236

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