elaboraciÓn y comercializaciÓn de fideos a base de...

ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE

FIDEOS A BASE DE TARWI

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

JOSE JAVIER CAJAN EGOABIL

Ingeniería Industrial

(0000 – 0002 – 6693 – 6595)

KATHERINE GERALDINE FLORES VÁSQUEZ

Administración de Empresas

(0000 – 0003 – 1135 – 2821)

LUIS ANTONIO HUAYAPA ARIAS

Ingeniería Industrial

(0000 – 0001 – 6016 – 5737)

EDUARDO CARLOS MARMANILLO RAMÍREZ

Administración de Empresas

(0000 – 0002 – 1862 – 7026)

KELLY MILAGROS POMA ESPINAL

Marketing y Gestión Comercial

(0000 – 0003 – 0500 – 8354)

Asesor:

Rosalili Valdivia Trujillo

Lima – Perú

2020

ii

Índice

Índice de Tablas ........................................................................................................................ xi

Índice de Figuras ..................................................................................................................... xxi

Capítulo I: Información General ................................................................................................ 1

1.1. Nombre de la Empresa y Horizonte de Evaluación ....................................................... 1

1.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria ............................................. 1

1.3. Definición del Negocio .................................................................................................. 2

1.4. Descripción del Producto o Servicio .............................................................................. 1

1.4.1. Materia prima. ..................................................................................................... 4

1.5. Oportunidad de Negocio ................................................................................................ 5

1.6. Estrategia Genérica de la Empresa ................................................................................. 9

Capítulo II: Análisis del Entorno ............................................................................................. 10

2.1. Análisis del Macroentorno ........................................................................................... 10

2.1.1. Del país. ............................................................................................................. 10

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes. ...... 10

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población

económicamente activa. ................................................................................... 13

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ........................... 19

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país. .. 22

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ..................... 28

2.1.2. Del sector. .......................................................................................................... 30

2.1.2.1. Mercado internacional. ........................................................................ 30

2.1.2.2. Mercado del consumidor. .................................................................... 34

2.1.2.3. Mercado de proveedores. .................................................................... 36

2.1.2.4. Mercado competidor. .......................................................................... 39

2.1.2.5. Mercado distribuidor. .......................................................................... 40

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ..................... 43

iii

2.2. Análisis de Microentorno ............................................................................................. 45

2.2.1. Competidores actuales de competitividad. ........................................................ 45

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................... 50

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ............................................................ 50

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ..................................................................... 51

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ................................................. 51

Capítulo III: Plan Estratégico................................................................................................... 52

3.1. Visión y Misión de la Empresa .................................................................................... 52

3.1.1. Misión. ............................................................................................................... 52

3.1.2. Visión. ................................................................................................................ 52

3.2. Análisis FODA. ............................................................................................................ 52

3.3. Objetivos. ..................................................................................................................... 54

3.3.1. Objetivos generales. ........................................................................................... 54

3.3.2. Objetivos específicos. ........................................................................................ 54

Capítulo IV: Estudio de Mercado ............................................................................................ 55

4.1. Investigación de Mercado ............................................................................................ 55

4.1.1. Criterios de segmentación. ................................................................................ 55

4.1.1.1. Segmentación geográfica. ................................................................... 55

4.1.1.2. Segmentación demográfica. ................................................................ 55

4.1.1.3. Segmentación psicográfica. ................................................................. 56

4.1.1.4. Segmentación socioeconómica. .......................................................... 56

4.1.1.5. Segmentación conductual. ................................................................... 56

4.1.1.6. Marco muestral. ................................................................................... 57

4.1.2. Entrevistas de profundidad. ............................................................................... 58

4.1.2.1. Entrevista a médico. ............................................................................ 58

4.1.2.2. Entrevista a nutricionista. .................................................................... 60

4.1.2.3. Entrevista a ingeniero agrónomo. ........................................................ 63

iv

4.1.3. Tipos de investigación. ...................................................................................... 66

4.1.3.1. Focus Group. ....................................................................................... 66

4.1.4. Encuestas. .......................................................................................................... 70

4.2. Demanda y Oferta ........................................................................................................ 88

4.2.1. Estimación del mercado potencial. .................................................................... 88

4.2.2. Estimación del mercado disponible. .................................................................. 90

4.2.3. Estimación del mercado efectivo ....................................................................... 93

4.2.4. Estimación del mercado objetivo ...................................................................... 96

4.2.5. Frecuencia de compra. ....................................................................................... 97

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ................................................................. 98

4.2.7. Estacionalidad. ................................................................................................... 98

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. ................................................ 101

4.3. Mezcla de Marketing .................................................................................................. 111

4.3.1. Producto. .......................................................................................................... 111

4.3.2. Precio ............................................................................................................... 112

4.3.3. Plaza ................................................................................................................. 113

4.3.4. Promoción ........................................................................................................ 115

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ................................................................. 116

Capítulo V: Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional ..................................................... 122

5.1. Estudio Legal ............................................................................................................. 122

5.1.1. Forma societaria. ............................................................................................. 122

5.1.1.1. Actividades. ....................................................................................... 124

5.1.1.2. Valoración. ........................................................................................ 124

5.1.2. Registro de marcas y patentes. ........................................................................ 125

5.1.2.1. Actividades. ....................................................................................... 125

5.1.2.2. Valorización. ..................................................................................... 125

5.1.3. Licencias y autorizaciones ............................................................................... 126

v

5.1.3.1. Actividades. ....................................................................................... 126

5.1.3.2. Valorización ...................................................................................... 127

5.1.4. Legislación laboral .......................................................................................... 128

5.1.4.1. Actividades. ....................................................................................... 128

5.1.4.2. Valorización. ..................................................................................... 128

5.1.5. Legislación tributaria. ...................................................................................... 129

5.1.5.1. Actividades. ....................................................................................... 129

5.1.5.2. Valorización. ..................................................................................... 129

5.1.6. Otros aspectos legales. ..................................................................................... 130

5.1.6.1. Actividades. ....................................................................................... 130

5.1.6.2. Valoración. ........................................................................................ 130

5.1.7. Resumen de capítulo. ....................................................................................... 130

5.1.7.1. Actividades. ....................................................................................... 130

5.1.7.2. Valorización. ..................................................................................... 131

5.2. Estudio Organizacional .............................................................................................. 131

5.2.1. Organigrama funcional. ................................................................................... 131

5.2.2. Servicios tercerizados. ..................................................................................... 132

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. .................................................................. 133

5.2.3.1. Gerente general. ................................................................................ 133

5.2.3.2. Jefe de Administración y Finanzas. ................................................... 134

5.2.3.3. Jefe de Marketing y Ventas. .............................................................. 135

5.2.3.4. Asistente de Marketing. ..................................................................... 136

5.2.3.5. Ejecutivo de Ventas. .......................................................................... 137

5.2.3.6. Jefe de Producción. ........................................................................... 138

5.2.3.7. Supervisor de Control de Calidad. .................................................... 139

5.2.3.8. Operarios de Producción. .................................................................. 140

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................... 143

vi

5.2.5. Aspectos laborales. .......................................................................................... 145

5.2.5.1. Forma de contratación ....................................................................... 145

5.2.5.2. Régimen laboral. ............................................................................... 146

5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto. ......................................... 148

5.2.5.4. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. . 158

5.2.5.5. Horario de trabajo de puestos de trabajo. .......................................... 159

Capítulo VI: CAPITULO VI Estudio Técnico ...................................................................... 160

6.1. Tamaño del proyecto .................................................................................................. 160

6.1.1. Capacidad instalada. ........................................................................................ 160

6.1.1.1. Criterios. ............................................................................................ 160

6.1.1.2. Cálculos. ............................................................................................ 160

6.1.2. Capacidad utilizada. ......................................................................................... 162

6.1.2.1. Criterios. ............................................................................................ 162

6.1.2.2. Cálculos. ............................................................................................ 163

6.1.3. Capacidad máxima. ......................................................................................... 165

6.1.3.1. Criterios. ............................................................................................ 165

6.1.3.2. Cálculos. ............................................................................................ 165

6.2. Procesos. ..................................................................................................................... 167

6.2.1. Diagrama de flujo de procesos de producción. ................................................ 167

6.2.2. Programa de producción. ................................................................................. 172

6.2.2.1. Presentación spaghetti 500 g. ............................................................ 173

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ....................................................... 179

6.2.3.1. Presentación spaghetti 500 g. ............................................................ 179

6.2.4. Programa de compras de materia prima e insumos. ........................................ 182

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ......................................................... 184

6.3. Tecnología para el Proceso ........................................................................................ 185

6.3.1. Maquinarias. .................................................................................................... 185

vii

6.3.2. Equipos. ........................................................................................................... 187

6.3.3. Herramientas. ................................................................................................... 188

6.3.4. Mobiliario. ....................................................................................................... 189

6.3.5. Útiles de oficina. .............................................................................................. 189

6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ................................. 192

6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ........................ 194

6.3.8. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.

................................................................................................................................... 198

6.4. Localización ............................................................................................................... 200

6.4.1. Macro localización. ......................................................................................... 200

6.4.2. Micro localización. .......................................................................................... 204

6.4.3. Gastos de adecuación. ...................................................................................... 207

6.4.4. Gastos de servicios. ......................................................................................... 207

6.4.5. Plano de centro de operaciones. ...................................................................... 210

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ........................................................... 211

6.5. Responsabilidad Social frente al Entorno. ................................................................. 212

6.5.1. Impacto ambiental. .......................................................................................... 212

6.5.2. Con los trabajadores. ....................................................................................... 213

6.5.3. Con la comunidad. ........................................................................................... 213

Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero..................................................................... 215

7.1. Inversiones ................................................................................................................. 215

7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable. ................................................................ 215

7.1.2. Inversión en activo intangible. ......................................................................... 216

7.1.3. Inversión en gastos pre-operativos. ................................................................. 217

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. ................................................................... 221

7.1.5. Inversión en capital de trabajo. ........................................................................ 222

7.1.6. Liquidación del IGV. ....................................................................................... 225

viii

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ............................................................ 228

7.2. Financiamiento ........................................................................................................... 229

7.2.1. Estructura de financiamiento. .......................................................................... 229

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ........................................................................ 230

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ............................................................. 233

7.3. Ingresos Anuales ........................................................................................................ 235

7.3.1. Ingresos por ventas. ......................................................................................... 235

7.3.2. Recuperación del capital de trabajo. ................................................................ 237

7.3.3. Valor de desecho neto de activo fijo. .............................................................. 237

7.4. Costos y Gastos Anuales ............................................................................................ 240

7.4.1. Egresos desembolsables. ................................................................................. 240

7.4.1.1. Presupuesto de materias prima directa. ............................................. 240

7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa. ............................................... 242

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos de fabricación. .............................. 244

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ......................................... 249

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ....................................................... 253

7.4.2. Egresos no desembolsables. ............................................................................ 257

7.4.2.1. Depreciación. ..................................................................................... 257

7.4.2.2. Amortización de intangibles .............................................................. 257

7.4.2.3. Gasto por activo fijo no depreciables ................................................ 258

7.4.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario .......................... 259

7.4.3. Costos fijos y variables unitarios. .................................................................... 262

Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados ................................................................... 264

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ............................ 264

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros ........................................... 265

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal ................ 267

8.4. Flujo de Caja Operativo ............................................................................................. 270

ix

8.5. Flujo de Capital .......................................................................................................... 271

8.6. Flujo de Caja Económico. .......................................................................................... 272

8.7. Flujo del Servicio de la Deuda ................................................................................... 272

8.8. Flujo de Caja Financiero ............................................................................................ 274

Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera ................................................................... 275

9.1. Cálculo de la tasa de Descuento ................................................................................. 275

9.1.1. Costo de oportunidad. ...................................................................................... 275

9.1.1.1. CAPM. ............................................................................................... 275

9.1.1.2. COK propio. ...................................................................................... 276

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ........................................... 277

9.2. Evaluación económica Financiera .............................................................................. 278

9.2.1. Indicadores de rentabilidad. ............................................................................. 278

9.2.1.1. VANE y VANF. ................................................................................ 278

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ......................................................... 280

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ................................................ 280

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ...................................................... 281

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio. ...................................................................... 282

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ........................................................... 282

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ............................................... 285

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades................ 285

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ........ 286

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ........................................................................... 286

9.3.1. Variables de entrada. ....................................................................................... 286

9.3.2. Variables de salida. .......................................................................................... 287

9.3.3. Análisis unidimensional. ................................................................................. 287

9.3.4. Análisis multidimensional. .............................................................................. 290

9.3.5. Variables críticas del proyecto. ....................................................................... 290

x

9.3.6. Perfil de riesgo. ................................................................................................ 290

Capítulo X: CONCLUSIONES ............................................................................................. 292

Capítulo XI: RECOMENDACIONES ................................................................................... 293

Referencias ............................................................................................................................. 294

Anexos ................................................................................................................................... 304

xi

Índice de Tablas

Tabla 1 Modelo Canvas. ........................................................................................................... 1

Tabla 2 Ficha técnica. ............................................................................................................... 2

Tabla 3 Presentación. ................................................................................................................ 2

Tabla 4 Datos de valor nutricional por paquete de fideos. ....................................................... 3

Tabla 5 Caja de paquetes para distribución. ............................................................................. 3

Tabla 6 Tipo de cambio. ......................................................................................................... 27

Tabla 7 Precio por tonelada de harina de Tarwi según proveedores seleccionados. .............. 38

Tabla 8 Precio de huevos de gallina. ...................................................................................... 38

Tabla 9 Competidores indirectos. ........................................................................................... 47

Tabla 10 Competidores indirectos con propuesta similar. ...................................................... 49

Tabla 11 FODA........................................................................................................................ 53

Tabla 12 Población de segmentación por edades. .................................................................. 57

Tabla 13 Tasa de la población de segmentación por edades .................................................. 58

Tabla 14 Segmentación socioeconómica por distrito ............................................................. 58

Tabla 15 Perfil del médico y datos de la entrevista. ............................................................... 59

Tabla 16 Perfil del nutricionista y datos de la entrevista. ....................................................... 61

Tabla 17 Perfil del ingeniero y datos de la entrevista. ............................................................ 63

Tabla 18 Datos de focus group 1. ........................................................................................... 67

Tabla 19 Aceptación y rechazo del producto en el focus group 1. ......................................... 70

Tabla 20 Género. ..................................................................................................................... 71

Tabla 21 Edad. ........................................................................................................................ 71

Tabla 22 Distrito de residencia. .............................................................................................. 72

Tabla 23 Ingreso promedio mensual familiar. ........................................................................ 73

Tabla 24 Alimentación saludable............................................................................................ 74

xii

Tabla 25 Consumo de fideos................................................................................................... 75

Tabla 26 Materia prima para elaboración de fideos. ............................................................... 76

Tabla 27 Tipos de fideos. ........................................................................................................ 77

Tabla 28 Características del fideo más valoradas. .................................................................. 77

Tabla 29 Preferencia por presentación en gramos. ................................................................. 78

Tabla 30 Marcas que suele comprar. ...................................................................................... 79

Tabla 31 Precio de fideos que consume. ................................................................................. 80

Tabla 32 Satisfacción con los fideos que consume. ................................................................ 80

Tabla 33 ¿Compraría los fideos Don Tarwi? .......................................................................... 81

Tabla 34 Preferencia de tipos de fideos de Don Tarwi ........................................................... 82

Tabla 35 Consumo de fideos Don Tarwi ................................................................................ 83

Tabla 36 Atributo de fideos Don Tarwi .................................................................................. 84

Tabla 37 Precio de fideos Don Tarwi ..................................................................................... 85

Tabla 38 Canales de distribución. ........................................................................................... 85

Tabla 39 Medios de preferencia. ............................................................................................. 86

Tabla 40 Consumo de fideos Don Tarwi por estaciones. ....................................................... 87

Tabla 41 Estimación del mercado potencial. .......................................................................... 89

Tabla 42 Consumo de fideos................................................................................................... 90

Tabla 43 Alimentación saludable............................................................................................ 90

Tabla 44 Materia prima para elaboración de fideos. ............................................................... 91

Tabla 45 Tipos de fideos. ........................................................................................................ 91

Tabla 46 Estimación del mercado disponible. ........................................................................ 92

Tabla 47 Factor de compra. .................................................................................................... 93

Tabla 48 Estimación del mercado efectivo intermedio ........................................................... 94

Tabla 49 Precio de fideos Don Tarwi ..................................................................................... 95

xiii

Tabla 50 Mercado efectivo. .................................................................................................... 95

Tabla 51 Preferencia de tipos de fideos Don Tarwi. ............................................................... 95

Tabla 52 Tasa mercado objetivo. ............................................................................................ 96

Tabla 53 Mercado objetivo. .................................................................................................... 96

Tabla 54 Frecuencia de compra .............................................................................................. 98

Tabla 55 Mercado objetivo. .................................................................................................... 98

Tabla 56 Demanda anual. ....................................................................................................... 98

Tabla 57 Estacionalidad del producto ..................................................................................... 99

Tabla 58 Estacionalidad trimestral. ......................................................................................... 99

Tabla 59 Estacionalidad mensual. ......................................................................................... 100

Tabla 60 Demanda por unidades. .......................................................................................... 101

Tabla 61 Programa de ventas en unidades. ........................................................................... 102

Tabla 62 Canales de distribución. ......................................................................................... 103

Tabla 63 Ponderación de canales. ......................................................................................... 103

Tabla 64 Venta total en tiendas de conveniencia. ................................................................. 103

Tabla 65 Venta total en tienda virtual. .................................................................................. 104

Tabla 66 Venta total en tiendas orgánicas. ........................................................................... 104

Tabla 67 Programa de venta en S/. Tiendas de virtual. ........................................................ 105

Tabla 68 Programa de venta en S/. Tiendas de conveniencia. .............................................. 107

Tabla 69 Programa de venta en S/. Tiendas orgánicas. ........................................................ 109

Tabla 70 Total de ingresos. ................................................................................................... 111

Tabla 71 Precios por marca en el mercado: Presentación 500g. ........................................... 112

Tabla 72 Tipos de sociedades. .............................................................................................. 123

Tabla 73 Participación societaria. ......................................................................................... 123

Tabla 74 Actividades y valorización para formar la sociedad. ............................................. 124

xiv

Tabla 75 Actividades y valoración de registro de marca. ..................................................... 125

Tabla 76 Actividades y valorización de licencias y autorizaciones. ..................................... 127

Tabla 77 Actividades y valorización de legislación laboral. ................................................ 128

Tabla 78 Actividades y valorización de legislación tributaria. ............................................. 129

Tabla 79 Actividades y valoración de otros aspectos legales. .............................................. 130

Tabla 80 Gastos para la formalización de Don Tarwi S.A.C. ............................................... 131

Tabla 81 Descripción gerente general. .................................................................................. 133

Tabla 82 Descripción de jefe de administración y finanzas. ................................................ 134

Tabla 83 Descripción jefe de marketing y ventas. ................................................................ 135

Tabla 84 Descripción asistente de marketing. ...................................................................... 136

Tabla 85 Descripción de ejecutivo de ventas. ....................................................................... 137

Tabla 86 Descripción de jefe de producción. ........................................................................ 138

Tabla 87 Descripción de supervisor de control de calidad. .................................................. 139

Tabla 88 Descripción de operarios. ...................................................................................... 140

Tabla 89 Tipo de contracción. .............................................................................................. 145

Tabla 90 Planilla proyectada. ................................................................................................ 148

Tabla 91 Gasto de sueldo administración. ............................................................................ 149

Tabla 92 Costo de mano de obra directa. .............................................................................. 150

Tabla 93 Costo de mano de obra indirecta............................................................................ 151

Tabla 94 Gastos de sueldo de ventas. ................................................................................... 152

Tabla 95 Cálculo de MOD. ................................................................................................... 153

Tabla 96 Cálculo de MOI. .................................................................................................... 154

Tabla 97 Cálculo de pago sueldo administración. ................................................................ 155

Tabla 98 Cálculo de pago sueldo de ventas. ......................................................................... 156

Tabla 99 Costos y gastos por planilla. .................................................................................. 156

xv

Tabla 100 Pagos por planilla................................................................................................. 157

Tabla 101 Servicios tercerizados de asesoría contable y legal. ............................................ 158

Tabla 102 Servicios tercerizados de limpieza, mantenimiento y transporte. ........................ 158

Tabla 103 Servicios tercerizados de limpieza, mantenimiento y transporte. ........................ 159

Tabla 104 Máquina mezcladora y amasadora. ...................................................................... 161

Tabla 105 Máquina de extrusora de pasta............................................................................. 161

Tabla 106 Máquina secado. .................................................................................................. 161

Tabla 107 Máquina cortadora. .............................................................................................. 162

Tabla 108 Máquina de empaque. .......................................................................................... 162

Tabla 109 Máquina de mezclado y amasado. ....................................................................... 163

Tabla 110 Máquina de extrusora de pasta............................................................................. 163

Tabla 111 Máquina de secado. .............................................................................................. 164

Tabla 112 Máquina de corte. ................................................................................................ 164

Tabla 113 Máquina de empaque. .......................................................................................... 164

Tabla 114 Capacidad máxima de mezclado y amasado. ....................................................... 165

Tabla 115 Capacidad máxima de extrusora. ......................................................................... 165

Tabla 116 Capacidad máxima de secadora. .......................................................................... 165

Tabla 117 Capacidad máxima de cortadora. ......................................................................... 166

Tabla 118 Capacidad máxima de empaquetadora. ............................................................... 166

Tabla 119 Programa de producción de nuestros fideos “Don Tarwi” – Presentación 500g. 173

Tabla 120 Programa de producción de nuestros fideos “Don Tarwi” – Presentación 500g –

Año 2021 ................................................................................................................................ 174


Año 2022. ............................................................................................................................... 175

xvi


Año 2023. ............................................................................................................................... 176


Año 2024. ............................................................................................................................... 177


Año 2025. ............................................................................................................................... 178

Tabla 125 Producción de nuestros fideos “Don Tarwi” Presentación 500g - Años 2021-2025.

................................................................................................................................................ 179

Tabla 126 Necesidad de materia prima para nuestros fideos “Don Tarwi” Presentación 500g

................................................................................................................................................ 180

Tabla 127 Necesidad de materia prima para nuestros Fideos “Don Tarwi” Presentación 500g

- Años 2021-2025. ................................................................................................................. 181

Tabla 128 Resumen costos unitarios de materiales directos e indirectos. ............................ 181

Tabla 129 Programa de compras de materias primas e insumos para la producción de fideos

spaghetti Don Tarwi para los años 2021 – 2025. ................................................................... 182

Tabla 130 Programa de compras en soles para la producción de fideos spaghetti Don Tarwi

para los años 2021 – 2025. ..................................................................................................... 183

Tabla 131 Demanda / Producción total para los próximos 5 años. ....................................... 184

Tabla 132 Mano de obra directa. .......................................................................................... 184

Tabla 133 Tiempo de producción. ........................................................................................ 185

Tabla 134 Maquinaria del proceso productivo y mantenimiento programado. .................... 186

Tabla 135 Equipos ................................................................................................................ 187

Tabla 136 Herramientas. ....................................................................................................... 188

Tabla 137 Mobiliario. ........................................................................................................... 189

Tabla 138 Útiles de oficina. .................................................................................................. 190

xvii

Tabla 139 Mantenimiento mensual de máquinas.................................................................. 192

Tabla 140 Mantenimiento anual de máquinas. ..................................................................... 193

Tabla 141 Mantenimiento mensual de equipos. ................................................................... 194

Tabla 142 Mantenimiento anual de equipos. ........................................................................ 195

Tabla 143 Reposición de herramientas mensual. .................................................................. 196

Tabla 144 Reposición de herramientas anual. ...................................................................... 197

Tabla 145 Reposición de utensilios mensual. ....................................................................... 198

Tabla 146 Reposición de utensilios anual. ............................................................................. 199

Tabla 147 Variables de macro localización. ......................................................................... 203

Tabla 148 Matriz de definición de Macro-Localización. Calificación del 1 al 10 (10 es el

mayor puntaje). ...................................................................................................................... 203

Tabla 149 Variables de Micro localización .......................................................................... 206

Tabla 150 Matriz de decisión de Micro-Localización. Calificación del 1 al 10 (10 es el

mayor puntaje). ...................................................................................................................... 206

Tabla 151 Gastos de adecuación. .......................................................................................... 207

Tabla 152 Gastos de alquiler. ................................................................................................ 208

Tabla 153 Inversión en activo fijo depreciable. .................................................................... 216

Tabla 154 Inversión en activo intangible. ............................................................................. 217

Tabla 155 Inversión en gastos pre-operativos. ..................................................................... 218

Tabla 156 Inversión en inventarios iniciales. ....................................................................... 221

Tabla 157 Inversión de capital de trabajo. ............................................................................ 223

Tabla 158 Máximo déficit acumulado. ................................................................................. 225

Tabla 159 Liquidación del IGV mensual. ............................................................................. 226

Tabla 160 Liquidación del IGV anual. ................................................................................. 228

Tabla 161 Resumen de estructura de inversiones. ................................................................ 229

xviii

Tabla 162 Estructura de financiamiento. .............................................................................. 230

Tabla 163 Estructura patrimonial.......................................................................................... 230

Tabla 164 Tabla de datos Caja Huancayo............................................................................. 231

Tabla 165 Total escudo fiscal por endeudamiento. .............................................................. 231

Tabla 166 Cálculo de financiamiento de cuotas de activo fijo. ............................................ 232

Tabla 167 Tabla de datos Caja Huancayo............................................................................. 234

Tabla 168 Total escudo fiscal por endeudamiento. .............................................................. 234

Tabla 169 Cálculo de financiamiento de cuotas del Capital de Trabajo. .............................. 234

Tabla 170 Ingreso por ventas por canal. .............................................................................. 236

Tabla 171 Ingreso por ventas por canal (anual). ................................................................. 236

Tabla 172 Ratio Capital de trabajo. ...................................................................................... 237

Tabla 173 Recuperación del capital del trabajo. ................................................................... 237

Tabla 174 Valor de rescate neto de activo fijo. .................................................................... 239

Tabla 175 Presupuesto de materia prima directa mensual. ................................................... 241

Tabla 176 Presupuesto de materia prima directa anual. ....................................................... 242

Tabla 177 Presupuesto de mano de obra directa anual. ........................................................ 243

Tabla 178 Presupuesto de CIF. ............................................................................................. 245

Tabla 179 Presupuesto de gastos administrativos. ................................................................ 250

Tabla 180 Presupuesto de gastos de ventas. ......................................................................... 254

Tabla 181 Cálculo de la depreciación. .................................................................................. 257

Tabla 182 Cálculo de la amortización de intangibles. .......................................................... 258

Tabla 183 Gasto por activo fijo no depreciable. ................................................................... 258

Tabla 184 Costo de producción unitario y costo unitario total – Fideos Spaghetti

presentación 500g. ................................................................................................................. 260

Tabla 185 Costos y gastos fijos – Fideos Spaghetti presentación 500g. .............................. 262

xix

Tabla 186 Costos y gastos variables unitario – Fideos Spaghetti presentación 500g. .......... 263

Tabla 187 Estado de resultados sin gastos financieros– Fideos Spaghetti presentación 500g.

................................................................................................................................................ 266

Tabla 188 Estado de Resultados con gastos financieros– Fideos Spaghetti presentación 500g.

................................................................................................................................................ 268

Tabla 189 Flujo de caja operativo anual– Fideos Spaghetti presentación 500g. .................. 270

Tabla 190 Flujo de capital – Fideos Spaghetti presentación 500g........................................ 271

Tabla 191 Flujo de caja económico – Fideos Spaghetti presentación 500g. ........................ 272

Tabla 192 Flujo de servicio de deuda– Fideos Spaghetti presentación 500g. ...................... 273

Tabla 193 Flujo de caja financiero– Fideos Spaghetti presentación 500g ............................ 274

Tabla 194 CAPM. ................................................................................................................. 275

Tabla 195 COK propio. ......................................................................................................... 277

Tabla 196 Concepto de Cok propio. ..................................................................................... 277

Tabla 197 Costo promedio ponderado del capital. ............................................................... 278

Tabla 198 VANE. ................................................................................................................. 279

Tabla 199 VANF................................................................................................................... 279

Tabla 200 Periodo de recuperación descontado.................................................................... 281

Tabla 201 Beneficio / Costo. ................................................................................................ 281

Tabla 202 Costos y gastos fijos. ........................................................................................... 282

Tabla 203 Costos y gastos variables. .................................................................................... 283

Tabla 204 Estados de resultados. .......................................................................................... 285

Tabla 205 Estimación del punto de equilibrio operativo en unidades. ................................. 285

Tabla 206 Estimación del punto de equilibrio financiero en unidades y soles. .................... 286

Tabla 207 Variable de Entrada. ............................................................................................ 287

Tabla 208 Variable de Salida. ............................................................................................... 287

xx

Tabla 209 Variable de Demanda........................................................................................... 288

Tabla 210 Variable de VVU. ................................................................................................ 288

Tabla 211 Variable de CU. ................................................................................................... 289

Tabla 212 Análisis Multidimensional. .................................................................................. 290

Tabla 213 Probabilidad de Riesgo. ....................................................................................... 291

xxi

Índice de Figuras

Figura 1. Logo ............................................................................................................................ 1

Figura 2. Imagen referencial de fideos. ..................................................................................... 1

Figura 3. Diseño de empaque..................................................................................................... 1

Figura 4. Tarwi........................................................................................................................... 4

Figura 5. Cuadro valor nutricional del tarwi. ............................................................................. 4

Figura 6. Tendencias en alimentación en Lima. ........................................................................ 5

Figura 7. Nuevas tendencias de consumo saludable. ................................................................. 6

Figura 8. Estudio sobre Alimentación y Vida Saludable. .......................................................... 7

Figura 9. Consumo de productos en el hogar. ........................................................................... 8

Figura 10. Las tres estrategias genéricas de Porter. ................................................................... 9

Figura 11. Perú 2019: Población según sexo 2000-2019. ........................................................ 10

Figura 12. Perú 2019: Población por sexo según departamentos. ........................................... 11

Figura 13. Perú 2019: 60 principales ciudades. ....................................................................... 12

Figura 14. Lima metropolitana 2019: Los 20distritos más poblados. ...................................... 13

Figura 15. Población al 30 de junio 2016-2021. ...................................................................... 14

Figura 16. Perú urbano: Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo, según grupo de

edad. ......................................................................................................................................... 15

Figura 17. Perú urbano: Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo, según nivel

educativo y alcanzado. ............................................................................................................. 15

Figura 18. Población ocupada según área de residencia. ......................................................... 16

Figura 19. Perú: Población ocupada con ocupación principal y secundaria. ........................... 17

Figura 20. Población económicamente activa, según ámbito geográfico 2008-2018. ............. 18

Figura 21. Lima metropolitana: Población económicamente activa, según niveles de

empleo,2007-2018. .................................................................................................................. 19

xxii

Figura 22. Balanza comercial 2019. ........................................................................................ 19

Figura 23. Exportaciones e importaciones 2019. ..................................................................... 20

Figura 24. Exportaciones por grupo de productos. .................................................................. 20

Figura 25. Importaciones según uso o destino económico. ..................................................... 21

Figura 26. Perú: Oferta y demanda global trimestral. .............................................................. 22

Figura 27.Perú: Producto bruto interno. .................................................................................. 23

Figura 28.Manufactura: Valor agregado bruto. ....................................................................... 23

Figura 29.Pronósticos para los países de América Latina y el Caribe ..................................... 24

Figura 30. PBI por sectores económicos.................................................................................. 25

Figura 31. Expectativas de inflación a 12 meses. .................................................................... 25

Figura 32.Inflación. .................................................................................................................. 26

Figura 33.Encuesta de expectativas macroeconómicas: Inflación. .......................................... 26

Figura 34.Tasas de interés en soles. ......................................................................................... 27

Figura 35.Crecimiento de PBI de Perú. ................................................................................... 28

Figura 36.Ranking de Consumo de pastas ............................................................................... 30

Figura 37. Reporte anual 2018. ................................................................................................ 31

Figura 38. Consumo Per Cápita de pastas ............................................................................... 31

Figura 39. Exportación pastas alimenticias 2018-2019. .......................................................... 32

Figura 40.Exportación de pastas alimenticias fideos 2019. ..................................................... 33

Figura 41. Exportación pastas alimenticias (fideos) 2017-2019. ............................................. 33

Figura 42. 2019: Perú población según sexo. .......................................................................... 34

Figura 43. Departamento de Lima 2019: Población urbana y rural. ........................................ 34

Figura 44. Población por sexo en el departamento de Lima 2019. .......................................... 35

Figura 45. ¿Qué tan de acuerdo está con la frase “mantengo una alimentación saludable”? .. 35

Figura 46.Superficie cosechada de tarwi, por departamento al año 2016. .............................. 36

xxiii

Figura 47.Don Vittorio............................................................................................................. 39

Figura 48.Pasta larga. ............................................................................................................... 40

Figura 49. Liderazgo de productos comestibles. ..................................................................... 46

Figura 50. Respuesta por e-mail del Dr. Manuel Vera. ........................................................... 59

Figura 51. Respuesta por e-mail de la Dra. Ana Pardo. ........................................................... 61

Figura 52. Ing. Víctor Díaz. ..................................................................................................... 63

Figura 53. Respuesta por whatsapp del Ing. Víctor Díaz ........................................................ 64

Figura 54. Focus group 1. ........................................................................................................ 67

Figura 55. Focus group 1. ........................................................................................................ 68

Figura 56. Género. ................................................................................................................... 71

Figura 57. Edad. ....................................................................................................................... 72

Figura 58. Distrito de residencia. ............................................................................................. 73

Figura 59. Ingreso promedio familiar ...................................................................................... 74

Figura 60. Alimentación saludable. ......................................................................................... 75

Figura 61. Consumo de fideos. ................................................................................................ 75

Figura 62. Materia prima para elaboración de fideos. ............................................................. 76

Figura 63. Tipos de fideos. ...................................................................................................... 77

Figura 64. Características del fideo más valoradas. ................................................................. 78

Figura 65. Preferencia por presentación en gramos. ................................................................ 78

Figura 66. Marcas que suele comprar. ..................................................................................... 79

Figura 67. Precio de fideos que consume. ............................................................................... 80

Figura 68. Satisfacción con los fideos que consume. .............................................................. 81

Figura 69. Aceptación del producto ......................................................................................... 81

Figura 70. Preferencia de tipos de fideos Don Tarwi .............................................................. 82

Figura 71. Consumo de Fideos Don Tarwi .............................................................................. 83

xxiv

Figura 72. Atributo de fideos Don Tarwi ................................................................................. 84

Figura 73. Precio de fideos Don Tarwi .................................................................................... 85

Figura 74. Canales de distribución........................................................................................... 86

Figura 75. Medios de preferencia ............................................................................................ 87

Figura 76. Consumo de fideos Don Tarwi por estaciones. ...................................................... 88

Figura 77. Producto final. ...................................................................................................... 112

Figura 78. Precios de fideos Don Tarwi ................................................................................ 113

Figura 79. Lima metropolitana 2019: APEM estructura económica de la población por zonas

geográficas. ............................................................................................................................ 113

Figura 80. Canales de Distribución ........................................................................................ 114

Figura 81. Lealtad hacia tiendas. ........................................................................................... 114

Figura 82. Compras por internet ............................................................................................ 115

Figura 83. Medio de preferencia ............................................................................................ 116

Figura 84. Aplicaciones de mayor tráfico en redes móviles. ................................................. 117

Figura 85. Calendarización prelanzamiento. ......................................................................... 117

Figura 86. Calendarización lanzamiento................................................................................ 118

Figura 87. Gastos de campaña lanzamiento y promoción los siguientes años. ..................... 119

Figura 88. Cuenta de Facebook. ............................................................................................ 119

Figura 89. Cuenta de Instagram. ............................................................................................ 119

Figura 90. Página web............................................................................................................ 120

Figura 91. Página web............................................................................................................ 120

Figura 92. Máster class de cocina. ......................................................................................... 121

Figura 93. Organigrama funcional. ........................................................................................ 132

Figura 94. Sueldo del gerente general en el mercado. ........................................................... 140

Figura 95. Sueldo de coordinador de marketing en el mercado. ........................................... 141

xxv

Figura 96. Sueldo de asistente de marketing en el mercado. ................................................. 141

Figura 97. Sueldo de asistente de ventas en el mercado. ....................................................... 141

Figura 98. Sueldo de ejecutivo de ventas. .............................................................................. 142

Figura 99. Sueldo de supervisor en el mercado. .................................................................... 142

Figura 100. Sueldo de operario de producción en el mercado. .............................................. 142

Figura 101. Sueldo de supervisor de calidad en el mercado. ................................................. 143

Figura 102. Sueldo de supervisor de calidad en el mercado. ................................................. 143

Figura 103. Cuadro de beneficios sociales. ........................................................................... 147

Figura 104. Diagrama de operaciones – DOP. ...................................................................... 167

Figura 105. DAP. ................................................................................................................... 168

Figura 106. Imagen de proceso productivo............................................................................ 172

Figura 107. Zona industrial Santa Anita. ............................................................................... 201

Figura 108. Zona industrial Ate. ............................................................................................ 201

Figura 109. Zona industrial El Agustino................................................................................ 201

Figura 110. Zona industrial La Victoria. ............................................................................... 202

Figura 111. Zona industrial Cercado de Lima ....................................................................... 202

Figura 112. Ubicación del local: Luis Calle Talladores 324 Urb. Industrial San Francisco. 204

Figura 113. Ubicación del local: Calle 3 Mz b Lote 5, Urb. Santa Raquel. .......................... 205

Figura 114. Ubicación del local: San Carlos Mz A lote 20, Urb. Santa Marta ...................... 205

Figura 115. Cálculo de factura de alcantarillado. .................................................................. 208

Figura 116. Tarifa de agua - Registro en el recibo de consumo de agua y uso de

alcantarillado. ......................................................................................................................... 208

Figura 117. Tarifa de agua. .................................................................................................... 208

Figura 118. Plano del centro de operaciones. ........................................................................ 210

Figura 119. Estructura de inversiones. ................................................................................... 229

xxvi

Figura 120. Estructura de financiamiento. ............................................................................. 230

1

Capítulo I: Información General

1.1. Nombre de la Empresa y Horizonte de Evaluación

• Razón Social: Don Tarwi S.A.C.

• Nombre Comercial: Don Tarwi.

• Slogan: “Sana Nutrición”

• Horizonte de Evaluación: Se estimó un horizonte de evaluación de 5 años para la

implementación del proyecto, tomando en cuenta el requerimiento del financiamiento

y el retorno de la inversión inicial. Para los años 2021 hasta el 2025, considerando el

año 2020 como año 0.

Figura 1. Logo Nota: Elaboración propia.

1.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria

• Actividad Económica: Elaboración y comercialización de fideos a base de Tarwi,

conocido como “chocho”.

• Código CIIU: Según la Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) al

listado del 02 enero de 2020, corresponde el código 1074 referente a la “Elaboración

de macarrones, fideos, alcuzcuz y productos farináceos similares” (SUNAT, 2020).

• Partida Arancelaria: Nuestro producto no será exportado. Sin embargo, de ingresar al

mercado internacional, debemos considerar la siguiente partida arancelaria: 1902.11.00.00,

que involucra: “Pastas alimenticias s/cocer, rellenar o preparar que contengan huevo”.

2

1.3. Definición del Negocio

Don Tarwi S.A.C es una empresa de capital peruano, dedicada a la elaboración y

comercialización de fideos a base de Tarwi, un grano andino conocido como “chocho”,

considerado un superalimento por su alto valor nutricional. Este producto estará dirigido a

hombres y mujeres del nivel socioeconómico A y B de 20 a 54 años, de Lima Metropolitana.

Nos enfocaremos en personas que mantienen un estilo de vida saludable, con alimentación

sana y dispuestos a probar nuevos productos, además de aquellos que les aqueja alguna

enfermedad, donde el Tarwi por tener diversas propiedades beneficiosas ayudará a combatir

dichas dolencias.

La mayoría de las personas desconoce las excelentes propiedades nutricionales que posee

el Tarwi, por ello daremos a conocer sus beneficios, resaltando su alto contenido en proteínas

y ácidos grasos, además de ser bajo en carbohidratos y libre de gluten, lo que le concede al

organismo el mantenimiento y tonicidad de los músculos, refuerza el sistema inmunológico,

previene enfermedades cardiovasculares, permite el desarrollo óptimo del sistema nervioso,

previene la diabetes, sobrepeso y el estrés. Es así que nuestro diferencial radica en el aporte

nutricional que contiene cada paquete de fideos.

Nuestro producto se comercializará a través de una página web y redes sociales (Facebook

e Instagram). A su vez será distribuido en tiendas orgánicas y tiendas por conveniencia

(Tambo, Listo, Mi Market), además brindaremos ofertas y promociones mediante los canales

antes mencionados como también la creación de una comunidad de consumidores saludables,

utilizando marketing de influencias.

1

Figura 2. Imagen referencial de fideos. Nota: Elaboración propia.

Tabla 1

Modelo Canvas. Socios Claves Actividades Claves Propuesta de Valor Relación con los Clientes Segmento de Clientes

-Banco (capital)

-Inversionistas

-Proveedores de

Tarwi (productores y

comercializadores)

-Proceso de producción

(seguimiento continuo y

control de calidad)

-Logística Externa

(Distribución y

abastecimiento eficaz del

producto)

-Logística Interna

Control de inventarios

-Mercadeo

(Promoción)

-Ofrecemos una pasta de fideos a

base de Tarwi, considerado un

superalimento el cual contiene por

cada 100g:

*48g proteínas

*17.5g ácidos grasos

-Además, es bajo en carbohidratos

y libre de gluten.

-Ofertas y promociones a través

de las redes sociales para fidelizar

a nuestros clientes.

-Creación de una comunidad de

consumidores saludables (IG),

utilizando marketing de

influencias.

-B2C

-Género: Hombres y Mujeres

-Geográfico: Lima Moderna Zona 7

(Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La

Molina), Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo

Libre Magdalena y San Miguel).

-Demográfico: de 20 a 54 años, NSE: A, B.

-Psicográfico:

Estilo de vida sofisticado y moderno, que

llevan una vida saludable con alimentación

sana y dispuesta a probar nuevos productos.

Estructura de Costes Recursos Claves Canales Ingresos

-Costos de distribución (transporte)

-Costos de producción (MO, empaque, embalaje)

-Costos de materiales e insumos

-Gastos de Publicidad

-Impuestos

-Costos fijos y variables

Planta de producción

Maquinarias

Operarios

Especialistas en Marketing

Recursos financieros

-Página web (ecommerce), redes

sociales (Facebook e

Instagram).

-Tiendas de conveniencia.

-Ganancias por ventas en Ecommerce

(tiendas virtuales): pago contraentrega o con

tarjeta online (débito y/o crédito).

-Ganancias por ventas en tiendas de

conveniencia y orgánicas

Fuente: Elaboración propia.

1

1.4. Descripción del Producto o Servicio

Nuestro producto es una pasta de fideos a base de Tarwi. El consumo frecuente de esta

menestra aporta múltiples beneficios al organismo ya que dentro sus propiedades está la

regulación del contenido de azúcar en la sangre debido a que a) posee poca cantidad de

carbohidratos en comparación con otras menestras y b) la presencia de una proteína

denominada gamma conglutin. El Tarwi es una buena opción para personas con diabetes

mellitus ya que regula la insulina y además contiene zinc para mejorar el sistema inmune (El

Comercio, 2018a).

Los granos andinos como la quinua, la kiwicha, la kañiwa y el Tarwi, que se cultivan en

la zona andina de Perú son reconocidos por su excepcional balance de nutrientes, alto

contenido de aminoácidos esenciales, propiedades nutracéuticas y la ausencia de

prolaminas tóxicas ideal para los celiacos (libre de gluten) lo cual diversifica sus

posibilidades de consumo (Gestión, 2020a, párr. 2).

Mediante sus grasas esenciales permite el buen funcionamiento del sistema nervioso

central, brindándonos tranquilidad y optimismo, a su vez el cuidado del sistema

inmunológico y la protección de la salud del corazón (El Comercio, 2018a).

Figura 3. Diseño de empaque. Nota: Elaboración propia.

2

Tabla 2

Ficha técnica. Nombre del producto: Don Tarwi

Producto: Pasta de fideos a base de Tarwi, con

propiedades altamente nutritivas.

Durabilidad: Mercancía de consumo, no perecible.

Tipo del bien: Fideos (directo).

Propiedades:

-Alto contenido en proteínas.

-Libre de gluten.

-Presencia de ácidos grasos.

-Vitaminas y minerales.

-Bajo contenido en carbohidratos.

Características: Sin contenidos de saborizantes o

colorantes, de sabor neutro, textura suave,

manteniendo el color de las pastas tradicionales.

Uso previsto: Para sopas, aderezos y guisos.

Ingredientes: Harina de Tarwi,

agua, huevo, aceite y preservantes.

Empaque: Cada paquete de fideos contiene 500g.

Será distribuido en cajas de cartón con 24 unidades

de paquetes.

Rotulado: Nombre y marca del producto / Nombre y

dirección del fabricante / Ingredientes / Número de

registro sanitario / Recomendación para conservar el

producto / Preparación / Lote de producción / Fecha

de vencimiento / Contenido neto / Código de barras.

Condiciones de almacenamiento: Conservar en un

ambiente seco, fresco y ventilado.

Preparación:

1. Poner abundante agua a hervir en una olla y

esperar a que llegue a su máximo hervor.

2. Introducir la pasta en la olla (totalmente

sumergida) y mezclar lentamente para separar los

fideos sin generar ruptura.

3. Revolver constantemente durante la cocción.

4. Colar los fideos luego de cumplir los 11’ de

cocción para obtener una pasta al dente.


Tabla 3

Presentación.

Medidas: 220 mm ancho 325 mm largo.

Material: Envoltura flexible.

El envase de los fideos a base de Tarwi cuenta con las

características señaladas anteriormente tales como: el

nombre del producto, el peso exacto y el contenido del

envase, el nombre y razón social del fabricante, la

información nutricional del producto, la declaración de

los ingredientes utilizados, la fecha de producción y la

fecha de vencimiento y las condiciones para su

conservación.


3

Tabla 4

Datos de valor nutricional por paquete de fideos.

Nuestro propósito es brindar un producto

saludable, cuya principal característica es su alto

valor proteico, ya que, por cada 100 g, contiene

48g de proteína, además de ser baja en

carbohidratos y alto en fibra.

En base a nuestra información nutricional, es un

producto libre de octógonos.

Fuente: Modelo referencial.

Tabla 5

Caja de paquetes para distribución.

Fuente: Modelo referencial.

4

1.4.1. Materia prima.

El Tarwi (Lupinus mutabilis) es también conocido como chocho, considerado uno de

los alimentos más completos por su alto valor nutricional ya que posee “una excepcional

cantidad de proteínas, vitaminas, lípidos y minerales. Sus propiedades fueron muy

apreciadas por las culturas andinas desde tiempos prehispánicos” (PromPerú, s.f.).

Figura 4. Tarwi. Nota: Comisión de Promoción del Perú para las Exportaciones y el Turismo [PromPerú], s.f.

Figura 5. Cuadro valor nutricional del Tarwi. Nota: PromPerú, sf.

5

1.5. Oportunidad de Negocio

Según el reporte de Ipsos Perú de Alimentación y Vida Saludable (Cóndor, 2020),

actualmente, tener una buena salud, conlleva un estilo de vida donde la actividad física

acompañada de una alimentación sana es fundamental. Esta tendencia ha ido en alza en los

últimos años, de modo que tres de cada cinco limeños revisan la información nutricional de

los productos y, tras aplicación de octógonos en alimentos industrializados, han adoptado

nuevas actitudes de compra.

Figura 6. Tendencias en alimentación en Lima. Nota: Estudio de Ipsos Perú (Cóndor, 2020).

Reafirmando lo anterior, en la nota publicada por Inga (2019) en el diario El Comercio,

según el estudio de la consultora Arellano sobre nuevas tendencias de consumo saludable

menciona que los productos saludables vienen calando en la mente de los consumidores

peruanos, las cifras indicaron que el 41% se fija en el contenido nutricional, basándose en que

mantener una buena alimentación es símbolo de una vida saludable.

6

Figura 7. Nuevas tendencias de consumo saludable. Nota: Estudio de consultora Arellano (como se cita en Inga, 2019).

7

Por otro lado, el reporte de Datum Perú sobre Alimentación y Vida Saludable (2017),

encontramos que para la gran mayoría de peruanos este concepto es asociado con “comer

sano” (60%), además que los que se alimentan de forma “saludable”, están dispuestos a

mejorar de manera radical y parcial su alimentación. Lo mismo ocurre con los que no se

alimentan de manera saludable.

Figura 8. Estudio sobre Alimentación y Vida Saludable. Nota: Datum Perú, 2017.

De acuerdo con el artículo publicado en el diario Gestión (2017), el mercado de la

alimentación saludable ha crecido en nuestra región, ya que el 90% de los consumidores

peruanos aceptan pagar precios más altos por alimentos que ofrecen beneficios para su salud,

informo la consultora Nielsen.

Es así como vemos una gran oportunidad de lanzar al mercado este producto orientado a

una alimentación saludable y otorgar múltiples beneficios en el organismo de los

consumidores, ofreciendo una pasta con alto valor proteico y que además debido a su

composición, no será necesario que le apliquen octógonos, reforzando así su valor agregado y

predispuesto a tener una gran aceptación en el mercado.

8

Además de ello, según el estudio realizado por Ipsos Perú “Liderazgo de productos

comestibles – Lima Metropolitana 2017” (como se cita en Álvarez, 2018), los fideos se

encuentran en el cuarto puesto de preferencia de compra. Esto también refuerza la

oportunidad que tenemos de lanzar al mercado un producto que cuenta con gran participación

de consumo en las familias, el cual tendrá como diferencial el alto aporte nutricional.

Figura 9. Consumo de productos en el hogar. Nota: Liderazgo de productos comestibles – Lima Metropolitana 2017 (como se cita en Álvarez, 2018).

El mercado actual ofrece gran variedad de productos, desde una oferta tradicional, hasta

una selección de productos con distintas combinaciones de sabores e ingredientes; sin

embargo, a pesar de encontrar un gran abanico de alternativas, incluyendo una gran variedad

de marcas y precios; identificamos que ninguna de estas alternativas cuenta con un producto

que ofrezca una pasta de fideos a base de Tarwi como principal materia prima y con todos los

excepcionales aportes nutricionales que contiene.

Es por todo ello, que vemos viable el crear este producto a base de este maravilloso

alimento conocido como “Tarwi” que es una rica fuente de proteínas con propiedades que no

son muy conocidas; sin embargo, con las estrategias y medios que utilizaremos para su

9

lanzamiento y difusión estamos seguros de que alcanzaran las expectativas del actual

consumidor peruano que, según los reportes ya mostrados, se preocupa por su alimentación y

un estilo de vida saludable.

1.6. Estrategia Genérica de la Empresa

Porter indica que hay 3 estrategias genéricas (que son Liderazgo global en costos,

Diferenciación y Enfoque o Concentración) que una empresa puede hacer frente a las cinco

fuerzas que moldea la competencia en un sector y te da una ventaja competitiva sostenible

frente a tus competidores (Experto Gestiopolis.com, 2001).

Estrategia por diferenciación: Nos basamos en esta estrategia porque ofrecemos un

producto, que, si bien es cierto, se encuentra en el mercado (pastas tradicionales), nosotros

nos diferenciaremos y destacaremos del resto de la competencia gracias a las características y

cualidades de nuestro insumo principal que es el Tarwi, que le brindará grandes beneficios

aportando al cuidado y bienestar de su salud. Así incorporaremos un valor agregado que será

percibido y valorado por nuestros clientes.

Posteriormente, la estrategia será poder aprovechar el crecimiento que tendremos año a

año para poder agrandar nuestra espalda financiera y poder reinvertir.

Figura 10. Las tres estrategias genéricas de Porter. Nota: Experto Gestiopolis.com, 2001.

10

Capítulo II: Análisis del Entorno

2.1. Análisis del Macroentorno

2.1.1. Del país.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes.

El Perú actualmente tiene una superficie de 1, 285, 216 km² y hasta el 2019 contó

con una población de 32,495.5 de habitantes. Por otro lado, la capital es Lima y este

tiene un territorio de 34 801,59 km² y cuenta con un total de 11,591.4 habitantes, que

representa el 35.6 % de la población total en el país según la Compañía Peruana de

Estudios de Mercados y de Opinión Publica [CPI] (2019).

Según la Instituto Nacional de Estadística e Informática [INEI] (2019), la población

a diario se incrementa en 928 personas y se estima que para el 2021 la población

aumentará a 33,149.016 habitantes.

Figura 11. Perú 2019: Población según sexo 2000-2019. Nota: Estimaciones y proyecciones en base al censo 2017- INEI (como se cita en CPI, 2019).

11

Figura 12. Perú 2019: Población por sexo según departamentos. Nota: Estimaciones y proyecciones en base al censo 2017- INEI (como se cita en CPI, 2019).

Cuenta con ciudades importantes como Lima, Arequipa, Ica, Piura, Trujillo,

Chiclayo y Cusco, las cuales es el soporte comercial en el desarrollo del país, fábricas

industriales, empresas de actividad pesquera, puertos de embarque y desembarque para

la exportación e importación de bienes primarios como los metales y secundarios como

productos envasados finales

12

Figura 13. Perú 2019: 60 principales ciudades. Nota: Estimaciones y proyecciones en base al censo 2017- INEI (como se cita en CPI, 2019).

13

Figura 14. Lima metropolitana 2019: Los 20distritos más poblados. Nota: Estimaciones y proyecciones en base al censo 2017- INEI (como se cita en CPI, 2019).

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población

económicamente activa.

2.1.1.2.1. Tasa de crecimiento.

Según IPSOS Actualmente existen más de 32.16 millones de peruanos con la tasa

de crecimiento poblacional es del 1.01%.

14

En la capital, Lima Metropolitana representa el 41.2 % de la población urbana en

todo el país, y se dice que, por cada 4 personas nacidas en lima, uno vive en Lima

Norte o el cono norte.

La tasa de crecimiento de la población censada según INEI al 2017, de Lima es

1.2 %, siendo el distrito más poblado San Juan de Lurigancho con más de 1 millón

de personas, que representa el 12% de la población perteneciente a Lima (Gestión,

2018).

Figura 15. Población al 30 de junio 2016-2021. Nota: Estimaciones y proyecciones en base al censo 2017- INEI

2.1.1.2.2. Ingreso per cápita.

Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo, según grupos de edad:

Según informe técnico proporcionado por INEI a junio 2020, en el último periodo

que abarca desde abril 2019 - marzo 2020, el ingreso promedio mensual en la zona

urbana es de 1612.3 soles, en comparación con el año anterior aumentó en un 1.7 %.

Por otro lado, según grupos de edad, el ingreso promedio mensual mayor alcanzó

los 1746 soles y este pertenece a la población entre 25 a 44 años, y en comparación

con el año pasado se incrementó en un 2.1%.

2005 2010 2015 2016 2017 2021

T o tal 27,810,540 29,461,933 31,151,643 31,488,625 31,826,018 33,149,016

0 - 4 2,983,020 2,958,307 2,861,874 2,845,845 2,831,055 2,778,083

5 - 9 2,959,627 2,938,148 2,922,744 2,909,263 2,891,287 2,818,583

10 - 14 2,950,813 2,926,874 2,914,162 2,913,285 2,913,810 2,892,095

15 - 19 2,830,976 2,894,913 2,887,529 2,886,860 2,886,546 2,886,490

20 - 24 2,590,945 2,736,208 2,828,387 2,835,930 2,839,017 2,841,983

25 - 29 2,430,912 2,485,715 2,661,346 2,689,337 2,715,239 2,784,291

30 - 34 2,133,781 2,327,388 2,411,781 2,444,792 2,485,122 2,636,893

35 - 39 1,866,815 2,040,580 2,258,372 2,284,457 2,302,392 2,394,758

40 - 44 1,617,653 1,784,657 1,977,630 2,023,192 2,072,765 2,235,355

45 - 49 1,327,896 1,544,094 1,725,353 1,763,893 1,803,078 1,973,730

50 - 54 1,089,835 1,262,267 1,486,312 1,525,756 1,562,831 1,711,981

55 - 59 865,030 1,029,294 1,205,103 1,247,403 1,293,000 1,468,240

60 - 64 689,276 804,729 967,702 1,000,958 1,034,068 1,182,125

65 - 69 556,478 623,443 736,059 764,379 794,999 924,236

70 - 74 416,934 480,926 545,659 563,472 582,918 676,992

75 - 79 274,041 336,472 394,230 405,372 416,026 468,841

80 y más 226,508 287,918 367,400 384,431 401,865 474,340

Sexo y grupo de

edad

P o blació n al 30 de junio

15

Figura 16. Perú urbano: Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo, según

grupo de edad. Nota: INEI- Encuesta nacional de hogares, 2020a.

Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo, según nivel educativo

alcanzado:

El nivel educativo en relación con el ingreso promedio mensual también tuvo un

incremento respecto a la población ocupada con educación primaria y secundaria, el

primero aumentó en un 5.8 % (s/. 865-9 a s/. 916.4), y el segundo se incrementó en

un 1.8% (s/. 1298.7 a s/. 1322.6), sin embargo, respecto a la población ocupada al

nivel superior disminuyó en un 0.65%. Según datos de informe técnico de INEI en

los dos últimos periodos.

Figura 17. Perú urbano: Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo, según

nivel educativo y alcanzado. Nota: INEI- Encuesta nacional de hogares, 2020a.

16

Población ocupada con ocupación principal y secundaria, según área de

residencia:

Según datos estadísticos proporcionados en el informe por el INEI, indica que el

último trimestre enero-febrero-marzo 2020, el porcentaje de la población ocupada

asciende al 94.9 %, donde el 74.8 % perteneces al número de habitantes con

ocupación principal, mientras que el 20.1 % corresponde al número de habitantes

que además cuenta con ocupación secundaria.

Según tabla se puede observar que hubo un incremento de la población ocupada

respecto al trimestre del año anterior, siendo 2.2 %, considerado una cantidad

netamente significativa.

Figura 18. Población ocupada según área de residencia. Nota: INEI- Encuesta nacional de hogares, 2020a.

17

Figura 19. Perú: Población ocupada con ocupación principal y secundaria. Nota: INEI- Encuesta nacional de hogares, 2020a.

2.1.1.2.3. Población económicamente activa.

La población económicamente activa, según ámbito geográfico tiene un

crecimiento anual en promedio de 1.39 puntos porcentuales, según datos estadísticos

reportados por el INEI.

En la tabla N° 6 se muestra el total de población según área de residencia, región

y departamentos.

18

Figura 20. Población económicamente activa, según ámbito geográfico 2008-2018. Fuente: INEI-Encuesta nacional de hogares, 2018.

En la siguiente tabla desglosamos la población económicamente activa, según

niveles de empleo en Lima Metropolitana, donde la población económicamente

ocupada en los últimos años ha tenido un crecimiento respecto a la población

económicamente desocupada.

En general la PEA ocupada tiene un crecimiento de 1.8 puntos porcentuales en

promedio, y esto es un índice de que las personas que tienen o no tienen una

profesión la están buscando activamente.

POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA

POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA, SEGÚN ÁMBITO GEOGRÁFICO, 2008-2018

(Miles de personas )

Ámbito geográfico 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Total 15 156.8 15 451.3 15 738.1 15 948.8 16 143.1 16 326.5 16 396.4 16 498.4 16 903.7 17 215.7 17 462.8

Área de residencia

Urbana 10 961.3 11 241.7 11 591.1 11 852.8 12 115.1 12 345.2 12 436.4 12 584.1 13 066.1 13 396.5 13 663.7

Rural 4 195.6 4 209.7 4 147.0 4 096.0 4 028.0 3 981.3 3 960.0 3 914.3 3 837.6 3 819.2 3 799.1

Región natural

Costa 8 140.1 8 339.8 8 550.6 8 639.1 8 854.0 8 889.0 8 888.9 8 984.1 9 331.7 9 537.9 9 694.1

Sierra 5 074.0 5 147.1 5 178.5 5 255.9 5 214.8 5 346.4 5 388.2 5 423.0 5 420.8 5 486.6 5 552.7

Selv a 1 942.7 1 964.5 2 009.0 2 053.8 2 074.3 2 091.1 2 119.2 2 091.3 2 151.2 2 191.2 2 215.9

Departamento

Amazonas 218.9 223.2 228.3 231.9 225.5 230.1 227.4 229.7 236.0 241.7 241.3

Áncash 593.3 587.6 590.5 592.2 607.7 602.6 627.5 625.6 630.5 633.0 637.9

Apurímac 238.7 228.5 237.2 244.3 246.2 254.2 257.6 267.1 262.2 263.2 267.9

Arequipa 618.6 636.6 649.3 669.7 660.7 698.8 700.2 693.1 691.1 708.7 729.2

Ay acucho 329.9 325.4 334.1 341.1 333.7 352.6 365.4 361.1 365.9 371.5 380.9

Cajamarca 842.7 832.7 814.6 819.9 778.4 814.2 815.1 823.3 846.9 887.4 879.1

Prov . Const. del Callao 480.2 496.0 506.6 517.5 521.4 526.1 535.9 538.1 562.5 570.2 571.3

Cusco 712.1 731.6 711.5 736.1 749.1 760.3 757.4 765.9 761.6 777.2 758.3

Huancav elica 232.2 237.1 234.9 248.3 254.4 254.8 262.7 257.4 262.0 270.9 273.4

Huánuco 423.8 433.1 437.9 441.2 444.9 452.5 459.7 468.8 463.1 465.8 470.4

Ica 376.9 388.8 395.2 405.9 415.5 418.1 417.6 400.9 421.2 419.9 430.6

Junín 669.8 668.2 688.4 699.7 695.2 695.9 707.5 719.6 735.2 714.9 744.1

La Libertad 837.0 902.9 925.0 909.0 947.9 942.7 954.5 952.6 978.2 1 005.6 1 033.3

Lambay eque 610.4 632.1 638.1 633.8 636.1 647.9 630.6 635.7 653.7 651.6 676.5

Lima 4 692.1 4 759.1 4 892.6 4 989.2 5 108.0 5 078.5 5 062.4 5 183.0 5 387.7 5 543.3 5 582.8

Prov incia de Lima 1/ 4 238.8 4 286.2 4 433.2 4 509.4 4 621.7 4 600.8 4 585.4 4 693.3 4 884.3 5 032.2 5 072.9

Región Lima 2/ 453.2 472.9 459.4 479.8 486.4 477.7 476.9 489.7 503.4 511.1 509.9

Loreto 456.9 464.4 471.2 479.6 500.7 516.9 506.4 507.7 515.4 516.9 527.0

Madre de Dios 66.1 68.2 70.6 70.9 74.3 76.9 77.7 80.6 80.1 83.2 87.3

Moquegua 93.0 96.7 99.1 100.1 103.9 105.9 104.6 103.6 107.0 106.9 106.9

Pasco 133.7 153.3 154.1 155.1 158.8 160.9 157.4 160.4 167.0 166.9 173.8

Piura 857.8 893.3 900.7 875.1 898.0 917.6 920.7 913.1 923.2 930.7 974.7

Puno 738.8 749.5 772.6 783.0 783.6 803.4 817.4 802.0 795.9 799.4 821.6

San Martín 401.6 405.4 426.1 438.6 425.4 437.0 440.0 426.4 454.1 483.3 475.7

Tacna 172.1 168.4 176.1 178.1 179.2 180.2 182.8 180.2 189.5 187.3 191.7

Tumbes 120.7 121.6 127.3 128.1 129.3 130.7 130.3 129.3 133.4 138.0 141.2

Ucay ali 239.5 247.5 256.2 260.6 265.2 267.6 277.8 273.4 280.4 278.4 285.7

1/ Comprende los 43 distritos que conforman la provincia de Lima.

2/ Comprende las provincias de: Barranca, Cajatambo, Canta, Cañete, Huaral, HuarochirÍ, Huaura, Oyón y Yauyos.

F uente: Inst ituto N acio nal de Estadí st ica e Info rmática-Encuesta N acio nal de H o gares.

19

Figura 21. Lima metropolitana: Población económicamente activa, según niveles de

empleo,2007-2018. Fuente: INEI-Encuesta nacional de hogares, 2018.

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

La balanza comercial en el 2019 alcanzó un superávit. Según informe del BCR

(Gestión, 2020b), ha registrado un superávit de US$ 6,614 millones. Cabe recalcar que

con respecto al año anterior 2018 la balanza comercial fue menor, siendo de US$ 7,917

millones. Sin embargo, en el mes de diciembre del mismo año se alcanzó el mayor

valor mensual en los últimos dos años (US$ 1,220 millones).

Figura 22. Balanza comercial 2019. Nota: Elaborado por el BCR (como se cita en Gestión, 2020b).

El total del valor de exportaciones en el 2019, según la entidad central, fue de US$

47,688 millones, siendo el 70.7 % las exportaciones tradicionales, 28.9 % las

exportaciones no tradicionales.

20

Para mayo del 2020 las exportaciones de granos andinos fueron de US$ 145.963.363

lo que permite visualizar un aumento de 4% a comparación del año 2019 que se obtuvo

US$ 138.228.361. (Agraria.pe, 2020)

El total del valor de las importaciones en el 2019, según la entidad central, fue de

US$ 41,074 millones, siendo el 23.3 % los bienes de consumo, 46.5 % los insumos y

29.9 % los bienes de capital.

Figura 23. Exportaciones e importaciones 2019. Nota: Elaborado por el BCR (como se cita en Gestión, 2020b).

Figura 24. Exportaciones por grupo de productos. Nota: Elaborado por el BCR (como se cita en Gestión, 2020b).

21

Figura 25. Importaciones según uso o destino económico. Nota: Elaborado por el BCR (como se cita en Gestión, 2020b).

Con respecto al mes de diciembre de 2019, las importaciones fueron de US$ 3,388

millones, mayores en 8,5% frente al mismo mes de 2018. En diciembre aumentaron las

adquisiciones de bienes de capital, principalmente las destinadas a la industria, y las

compras de bienes de consumo duradero e insumos para la agricultura.

Los términos de intercambio, por su parte, aumentaron en promedio de 2,0% para el

mes de diciembre del año pasado. Este aumento va en paralelo con el alza de 2,9% en

los precios de las exportaciones.

Se registran seis meses consecutivos de crecimiento en los términos de intercambio,

en un contexto en donde algunas materias primas en el mercado internacional mejoran

sus cotizaciones.

Sin embargo, para el año (2019), los términos de intercambio se redujeron en 1,8%,

lo cual es explicado por la caída de 3,4% en los precios de exportación, en donde

destacan los menores precios del cobre, zinc y petróleo, y de 1,7% en los precios de las

importaciones.

22

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país.

2.1.1.4.1. Producto bruto interno.

En el segundo trimestre del año 2020, el Producto Bruto Interno (PBI) a precios

constantes de 2007, registró una contracción de -30,2%, explicado por la

disminución de la demanda interna (-27,7%), y el comportamiento negativo de

nuestras exportaciones (-40,3%).

Las medidas para contener el avance de la COVID-19, implicaron la adopción

del aislamiento social obligatorio, el cierre temporal de fronteras y la restricción a

las actividades económicas, con excepción de las esenciales relacionadas con la

alimentación, medicamentos y servicios básicos, generando la disminución del

empleo y los ingresos de la economía, afectando la demanda interna y externa…

(INEI, 2020b).

Figura 26. Perú: Oferta y demanda global trimestral. Nota: INEI, 2020b.

23

En el siguiente cuadro se puede observar que la actividad manufactura registró

una disminución de -34,3% respecto al mismo periodo del año anterior, a causa de la

paralización de las industrias por la declaratoria de Emergencia Sanitaria Nacional.

Figura 27.Perú: Producto bruto interno. Nota: INEI, 2020b.

El sector de la industria alimenticia registró una disminución del -6.3% en el

segundo trimestre del presente año, como podemos observar:

Figura 28.Manufactura: Valor agregado bruto. Nota: INEI, 2020b.

Según el Banco Mundial, el Perú será el país con mayor caída de PBI en

Sudamérica este año a causa del COVID-19. Las medidas de emergencia que ha

24

tenido que tomar el país para frenar la propagación del COVID-19 dieron como

resultado las proyecciones que se muestran a continuación:

Figura 29.Pronósticos para los países de América Latina y el Caribe Nota: Elaborado por el Banco Mundial.

El Banco Central de Reserva del Perú [BCRP] (2020), también confirma la

disminución del PBI en el presente año; sin embargo, sus proyecciones indican que

habrá una tendencia de recuperación en el año 2021, alcanzando un crecimiento de

11,5 % y recuperando su nivel previo a la crisis (cuarto trimestre de 2019) en el

primer trimestre de 2022. Estas proyecciones suponen un escenario de preservación

de la estabilidad macroeconómica - financiera y reformas orientadas a lograr un

adecuado ambiente de negocios que promueva la creación de empleo y la inversión.

25

Figura 30. PBI por sectores económicos. Nota: BCRP, 2020a.

2.1.1.4.2. Tasas de inflación.

Las expectativas de inflación de analistas económicos y del sistema financiero a

12 meses se ubicaron en 1.5% en julio, los indicadores de tendencia inflacionaria se

ubicaron dentro del rango meta de 1 a 3 por ciento desde mayo de 2017, informó el

BCRP (2020b). Además, el 85% de las veces las expectativas de inflación se han

ubicado en el rango meta en los últimos 18 años.

Figura 31. Expectativas de inflación a 12 meses. Nota: BCRP, 2020b.

26

Figura 32.Inflación. Nota: Venegas et al., 2020.

Las expectativas de inflación calculadas en base a encuestas a empresas

financieras y no financieras, y a analistas económicos, revelan tasas de inflación

esperadas entre 1,0 y 2,0 por ciento para 2020, y entre 1,8 y 2,2 por ciento para

2021; manteniéndose cerca del valor central del rango meta. Así, las expectativas de

inflación a doce meses en mayo de 2020 se encuentran en 1,52 por ciento, y se

espera que se mantengan cerca a dicho nivel en el horizonte de proyección.

Figura 33.Encuesta de expectativas macroeconómicas: Inflación. Nota: López y Zapata, 2020.

27

2.1.1.4.3. Tasa de interés.

Las tasas de interés de los nuevos créditos en moneda nacional de todos los

segmentos empresariales registraron una significativa caída en lo que va del año,

producto de la flexibilización de las condiciones monetarias con la reducción de la

tasa de referencia del BCRP y el efecto de los nuevos créditos asociados a Reactiva

Perú.

Figura 34.Tasas de interés en soles. Nota: BCRP, 2020c.

2.1.1.4.4. Tipo de cambio.

Tabla 6

Tipo de cambio.

Año Dólares

2014 2.84

2015 3.18

2016 3.37

2017 3.26

2018 3.29

2019 3.34 Fuente: SUNAT.

28

2.1.1.4.5. Riesgo país.

2020: Con respecto a riesgo país, este es un indicador que mide la capacidad de pago

de un país, de acuerdo con ello obtienen un resultado crediticio internacionalmente.

Según el diario Gestión (2020b), el Perú reporto cerró con 1.22 puntos básicos

porcentuales. Reportando así el riesgo país más bajo de la región, seguido de

Colombia (2.51 puntos) y México (2.67 puntos). Este indicador muestra la imagen

positiva acerca de la posición financiera de la economía peruana.

2019: El riesgo país del Perú, medido por el spread EMBIG, se redujo de 168 puntos

básicos en diciembre de 2018 a 107 puntos básicos al cierre de 2019, lo que

representa el valor más bajo entre las principales economías de América Latina. Este

indicador muestra la percepción positiva acerca de la posición financiera de la

economía peruana.

Figura 35.Crecimiento de PBI de Perú. Nota: BCRP, 2020d.

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Ley N° 26887 - Ley General de Sociedades: La presente ley, hace referencia a la

formación de las sociedades, el cual se constituye en un acto por los socios fundadores.

(La sociedad tiene una Razón Social además de un nombre abreviado).

Ley N° 26842 - Ley General de Salud: La presente ley nos hace referencia que la

producción y comercio de alimentos destinados al consumo humano, estén sujetas a

vigilancia higiénica y sanitaria, en protección de la salud. Se dice que todo alimento es

29

aprobado para el consumo humano cuando cumple las características establecidas por

las normas sanitarias y de calidad aprobadas por la Autoridad de Salud a nivel nacional.

Ley N° 29571 - Código de Protección y Defensa del Consumidor: El presente

código, establece que todas las normas que protejan a los consumidores, de forma que

el Estado este inmerso en la seguridad y protección de los derechos a nivel nacional. La

finalidad del código es que los consumidores de productos y servicios gocen de buenas

conductas y prácticas correctas favorables al consumidor

Ley N° 30021 - Ley de Promoción de la Alimentación Saludable para niños,

niñas y adolescentes: La presente Ley está muy involucrada con nuestro proyecto,

haciendo referencia a una alimentación saludable, con un producto que aporte

nutrientes a las personas para mantener un estilo de vida sano y con calidad de vida.

Ley N°23407 - Ley General de Industrias: Establece el reglamento para promover

y regular la actividad industrial manufacturera.

Ley N°28976 - Ley Marco de Licencia de Funcionamiento: Establece el

reglamento para otorgar de manera correcta las licencias de funcionamiento emitidas

por los Municipios.

Ley N°27972 – Ley Orgánica de Municipalidades (Artículo 80: Saneamiento,

Salubridad y Salud): Estipula el reglamento para que los Municipios puedan emitir

Carnet de Sanidad.

Decreto Legislativo N°943 - Ley del Registro Único de Contribuyentes: Registra

e identifica a los contribuyentes con fines impositivos. Su objetivo es brindar

información a la Administración Tributaria.

Decreto Legislativo N°1086 - Ley de Promoción de la Competitividad,

Formalización y Desarrollo de la Micro y pequeña Empresa y del Acceso al

30

Empleo Decente: La presente Ley fomenta la creación y el desarrollo de y

formalización de las Micro y pequeña Empresa.

Decreto Legislativo N°728 - Ley de Productividad y Competitividad Laboral:

Su objetivo es velar por el bienestar de los trabajadores y hacer respetar sus derechos

ante el empleador.

DIGESA Ministerio de Salud - Registro Sanitario.

2.1.2. Del sector.

2.1.2.1. Mercado internacional.

La Organización Internacional de la Pasta (IPO) realiza un ranking anual en el que

mide la producción y el consumo de estos alimentos a nivel global, según su último

reporte del año 2018, en producción de pasta Italia ocupa el primer lugar seguido de

EE. UU. y Turquía, a nivel Latinoamérica Brasil ocupa el primer lugar.

Figura 36.Ranking de Consumo de pastas Nota: International Pasta Organization [IPO], 2018.

Aproximadamente 14,5 millones de toneladas de pasta se produce en todo el mundo,

a continuación, se muestra la producción por regiones:

31

Figura 37. Reporte anual 2018. Nota: International Pasta Organization [IPO], 2018.

En cuanto al consumo de pastas, Italia también se mantiene como líder, en segundo

lugar, se encuentra el país de Túnez y como tercer puesto Venezuela. En el caso de

Perú se reporta un consumo de 7.8 kg per cápita.

Figura 38. Consumo Per Cápita de pastas Nota: International Pasta Organization [IPO], 2018

32

2.1.2.1.1. Exportaciones.

Agro data Perú (como se cita en Koo, 2020), reúne y procesa información

relacionada con comercio exterior agropecuario de Perú, es así que al 2019 reportó

que las exportaciones alcanzaron 36 millones, un descenso con respecto al año 2018

que mantuvo exportaciones de 38 millones. Indicaron también que el precio

promedio por kg exportado al 2019 fue de $ 0.77, a lo que sumaría al FOB 27

millones. Se debe considerar que el FOB (free on board); es un término de

negociación que limita la responsabilidad de los vendedores al momento en que la

mercadería se hace carga al puerto y esta responsabiliza al comprador al momento

de que esta se descarga.

Figura 39. Exportación pastas alimenticias 2018-2019. Nota: Koo, 2020.

El mercado de pastas peruano tiene una gran participación en Chile; abasteciendo

con más de la mitad de la exportación al país vecino, convirtiéndose en el

consumidor más importante del mercado; seguido de: ecuador, Bolivia, Panamá,

Haití, Nicaragua y USA.

33

Figura 40.Exportación de pastas alimenticias fideos 2019. Nota: Koo, 2020.

Se menciona que Alicorp lidera las exportaciones con $ 16.9 millones.

Figura 41. Exportación pastas alimenticias (fideos) 2017-2019. Nota: Koo, 2020.

34

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

Según el departamento de estadística de CPI (compañía peruana de estudios de

mercados de opinión publica), el último censo registra una población de 32,495,500 de

habitantes en el Perú.

Figura 42. 2019: Perú población según sexo. Nota: CPI, 2019.

Por otro lado, la población registrada en Lima es de un total de 11,591,400

habitantes. Lo cual representa que la población limeña sostiene un 35.6% de la

población del país.

Figura 43. Departamento de Lima 2019: Población urbana y rural. Nota: Estimaciones y proyecciones en base al censo 2017- INEI (como se cita en CPI, 2019).

35

Figura 44. Población por sexo en el departamento de Lima 2019. Nota: CPI, 2019

Además, la consultora Arellano (2019), nos hace la siguiente pregunta “¿al

consumidor peruano le importa tener un consumo saludable?”, y teniendo en cuenta el

estilo de vida saludable que llevan los peruanos nos expresa lo siguiente:

Los consumidores peruanos están hoy mucho más preocupados por los productos

que incluyen en su canasta familiar, ¿se trata o no de un producto saludable? Esta es

una tendencia que se ha ido acentuando y mantiene al consumidor en alerta, mucho

más ahora que cuenta con los sellos de advertencia.

Esto lo confirma el último estudio de la consultora Arellano sobre nuevas tendencias

de consumo saludable, en el que los peruanos afirman que mantener una buena

alimentación es la principal característica que tienen en mente cuando se habla de

vida saludable.

Es más, de acuerdo con el reporte, el 41% de los consumidores refiere que se fija en

el contenido nutricional de los productos (párr. 1-3).

Figura 45. ¿Qué tan de acuerdo está con la frase “mantengo una alimentación

saludable”? Nota: Arellano, 2019.

36

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

Hoy en día en nuestro país podremos encontrar variedad de proveedores de todos los

insumos y maquinarias que nuestro producto requiera:

Figura 46.Superficie cosechada de Tarwi, por departamento al año 2016. Nota: Ministerio de Agricultura y Riego [MINAGRI]- 2017 (como se cita en Pinto, 2019)

Según Minagri (2019) Hoy el consumo per cápita anual de granos andinos llega a

los 2,3 kilogramos, pero la meta del sector al año 2,021 es incrementar su consumo

hasta los 3,5 kilos por persona. Por ello, el “Día Nacional de los Granos Andinos” el

30 de junio de cada año, representa una importante plataforma generada por el

Estado para seguir impulsando la producción y consumo de estos valiosos alimentos

como son la quinua, cañihua, kiwicha o amaranto y Tarwi ó chocho.

En relación con el Tarwi son 12 las regiones productoras de Tarwi liderando La

Libertad con 34% de la producción nacional seguido de Cusco con 22%, Apurímac,

Puno y Huánuco con el 13%, 10 % y 8% respectivamente y en menor porcentaje

Junín 4%, Huancavelica 3 % y otros con 6%. Los rendimientos a nivel nacional por

región son: Apurímac lidera con 2,232 kg ha-1, seguido de Huancavelica con 1,783

37

kg ha-1, Puno con 1,350 kg ha-1, Cusco con 1,196 kg ha-1, Ayacucho con 1,184 kg

ha-1, Huánuco con 1,126 kg ha-1, La Libertad con 1,348 kg ha-1, Junín con 1,282

kg ha-1, Ancash con 995 kg ha-1, Cajamarca con 877 kg ha-1(Pinto, 2019, p.11).

El Ministerio de Agricultura y Riego (Minagri) lanzó la campaña “Cómprale al

agricultor peruano”, que busca promover la adquisición de productos agrarios de las

cadenas productivas agrícola, pecuaria y forestal de origen local, a nivel de

autoridades de gobiernos regionales, locales, empresa privada y ciudadanía en

general…

De la misma manera, se busca continuar acercando a los agricultores al mercado

nacional, además, de brindarles un respaldo especial por haber aportado tanto al

abastecimiento de alimentos durante todo el periodo de emergencia: atendiendo las

necesidades de los consumidores (MINAGRI, 2020, párr.1).

Las principales materias primas que se utilizaran en los procesos productivos de los

fideos son la harina de Tarwi y huevos de gallina. Por lo tanto, procederemos a evaluar

los tres siguientes proveedores identificados en el mercado.

La empresa Corporación Líder Perú S.A. nos proporcionara lo siguiente:

● Producto: Cocinero aceite x 20 litros balde.

● Precio: S/ 126.50

● Producto: Aceite de oliva rio magdalena x 1 litro extra virgen

● Precio: 20.90

La empresa Amcor flexibles Lima encargada de la impresión del empaque nos

proporcionara lo siguiente:

● Producto: Bobina de 18 kg

● Precio: $ 4.00 kg

La empresa Changzhou nos proporcionara la siguiente maquinaria:

38

● Producto: Mescladora y Amasadora 250 kg/hora

● Precio: S/ 21,900

● Producto: Maquina de extrusión

● Precio: S/ 21,700

La empresa Farina nos proporcionara la siguiente maquinaria:

● Producto: Maquina de cortado

● Precio: S/ 7,800.00

● Producto: Maquina de secado

● Precio: S/ 11,890.00

La empresa AS & Magervel S.A.C nos proporcionara la caja personalizada para la

entrega de 24 paquetes

● Precio: S/. 2800 el millar.

Tabla 7

Precio por tonelada de harina de Tarwi según proveedores seleccionados.

Empresa Agroindustrial

La Selva E.I.R.L

(Ayacucho)

Corporación

Noubi S.A.C (La

Libertad)

Consorcio Perú

Andina SAC

(Lima)

Precio (S/t) 16,000 18,000 20,000


En la siguiente tabla se muestra el precio de los huevos de gallina evaluados en las

siguientes empresas:

Tabla 8

Precio de huevos de gallina.

Huevos La Calera

(Lima)

El huevo de oro

SAC(Lima) Avivel SAC(Lima)

Precio (S/t) 16,000 18,000 20,000


39

2.1.2.4. Mercado competidor.

Para el estudio del mercado competidor como competencia directa vamos a

considerar aquellas marcas posicionadas por su nombre y aquellas que están

posicionadas por su valor proteico y nutricional dentro de la industria de los fideos

como las que IMAPE mencionan a continuación (como se cita en Pagasa Ccaihuari,

Orihuela, Sosa, Ramos y Lázaro, 2020).

Según el estudio realizado en 790 hogares de Lima y Callao, reveló que la marca de

fideos preferida de las amas de casa es: Don Vittorio (32%) y Molitalia (21%);

seguidos de Anita (19%), Alianza (10%), Marco Polo (6%) y otros (11%).

Las amas de casa pertenecientes a los NSE A, B prefieren Don Vittorio (45. 5%) y

Molitalia (50.8%), el nivel C consume Don Vittorio (24.5%) y Molitalia (17.1%),

mientras que los de NSE D y E prefieren “Anita (83.1%) y Alianza (53.8%)”. El

estudio indica una mayor preferencia y fidelidad a la marca, lo que, en un contexto

de auge económico como el peruano, las amas de casa optan por ser más exigentes

en la calidad de los productos a consumir y por tanto satisfacen esta necesidad que

las marcas “Premium” le ofrecen (p.5,6).

Figura 47.Don Vittorio. Nota: Alicorp.

40

Figura 48.Pasta larga. Nota: Molitalia.

Así mismo consideraremos a los fideos que están en el grupo de Otros con un 11%,

según el estudio realizado por Ima-Opinion & Mercado.

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

El mercado distribuidor cuenta con 2 canales, el moderno y el tradicional. Ambos

tienen como objetivo, lograr que las empresas lleguen a sus clientes mediante sus

productos, satisfaciendo así sus necesidades.

La cobertura del canal de distribución de nuestros competidores indirectos es

considerable, ya que utilizan ambos canales, ofertando sus productos en diferentes

establecimientos como:

• Supermercados.

• Tiendas por departamento.

• Tiendas por conveniencia.

• Tiendas de descuento.

• Mercados.

• Bodegas.

Ernesto Aramburú, director gerente de Inversiones y Asesorías Araval, menciona lo

siguiente (como se cita en Salas, 2020): “La expansión de los supermercados se ha

detenido y el nicho ha sido cubierto con el desarrollo y la proliferación de las tiendas de

41

conveniencia, que con un diseño y formato claro se están expandiendo a gran

velocidad”.

Ante este contexto

Francisco Luna, country manager de Kantar Worldpanel, señala en base a

proyecciones de Macroconsult las ventas de supermercados retrocederán 0,2% en el

2020, a diferencia de las tiendas de descuento como Mass y Vega con un 42.8%; las

de conveniencia como Tambo y Oxxo en un 19.1%. (Salas, 2020, párr.9).

Andrés Choy, presidente de la Asociación de Bodegueros en el Perú, menciona que,

a pesar del crecimiento del canal moderno en el Perú, el canal tradicional mantiene

firme su participación, representando el 70% de consumo masivo en nuestro país, por lo

que resulta ser atractivo para la industria proveedora (Perú Retail, 2017).

En tanto Daniel Durand, experto en temas de canales de distribución indicó que el

canal tradicional continúa siendo el protagonista en economías emergentes en países

como Asia y América Latina, ya que sus ventas superan más del 50% (PerúRetail,

2017).

Como bien señala Quispe (2017):

Miles de familias podrán adquirir los productos naturales y ecológicos que los

productores ofrecen, además de pasar un buen rato con los diferentes talleres y

clases que se ofrecerán cada día de acuerdo a la agenda programada.

Piensa Verde, asociación gestora de la iniciativa EcoMarket desde el 2014 viene

interviniendo y reactivando espacios públicos en varios distritos a través de

diferentes proyectos para crear comunidades saludables. La Feria EcoMarket brinda

dentro de estos espacios talleres de bienestar como el yoga y la meditación, diversas

campañas ecológicas que involucren a sus visitantes y el encuentro directo con

productores ecológicos y sus historias de emprendimiento (párr. 2,3).

42

¡Está de fiesta! La bioferia de Miraflores cumple este 22 de diciembre su 19

aniversario convertida en la primera y más grande feria de alimentos sanos de

Latinoamérica. Son más de 5 mil familias fieles a sus productos las que acuden cada

sábado en busca de alimentos que benefician su salud y que se garantizan por contar

con certificación ecológica (Perú21, 2018, párr.1).

Las ferias de productos saludables siguen extendiendo sus raíces por los distritos de

Lima. Así, a las que ya existen en distritos como La Molina, Miraflores, Magdalena,

Surquillo, Pachacámac y, más recientemente San Isidro, se suma un nuevo punto de

comercio ecoamigable en San Borja (El Comercio, 2015, párr.1).

De acuerdo con lo antes mencionado que tiene como consecuencia las nuevas

tendencias de consumo. La idea de negocio visualiza un panorama atractivo de

distribuir y establecer su marca en tiendas por conveniencia, tiendas de descuento y

bodegas, en la cual tienen presencia sus competidores indirectos.

También estaremos presentes en tiendas orgánicas, naturales y ecoferias, las mismas

que se vienen multiplicando en Lima (El Comercio, 2017). De esta manera

mantenemos satisfechos a nuestro público objetivo, el cual son personas que se

encuentran en búsqueda de productos que aportan beneficios a su salud.

• La Bodega Orgánica: Ofrece productos veganos, naturales y libres de gluten

ubicada en el distrito de la Molina.

• Thika Thani: Market saludable y sostenible que se encuentra presente en tres

distritos de Lima, en San Borja, Miraflores y Barranco, a su vez, busca su

expansión en el 2021, con la implementación de 7 locales (PerúRetail, 2020).

• Madre Natura: Tienda de productos naturales y ecológicos, ubicada en el

distrito Santiago de Surco.

43

• Mercado Saludable La Molina: Ubicada en el distrito de la Molina.

Productores, que tienen como finalidad proporcionar alimentos y productos

100% saludables y orgánicos (El Comercio, 2018b).

• Salvia: Ubicada en el distrito Santiago de Surco, ofrece productos saludables.

• La Sanahoria: Tienda de productos naturales. Se encuentra presente en los

distritos de Surco, Barranco y San Isidro.

• Flora y Fauna: Tienda saludable que ofrece productos orgánicos y naturales.

Ubicada en el distrito de Miraflores, San Borja y Cercado de Lima.

A su vez, mediante nuestras redes sociales, estaremos optando por un canal de

distribución directo, ya que el cliente nos podrá contactar solicitándonos su pedido, el

mismo que será enviando por delivery, por lo que el producto saldrá de planta y llegará

a las manos del consumidor.

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Ley de Promoción de la Alimentación Saludable para Niños, Niñas y Adolescentes

- Ley N° 30021

Ley aprobada el 15 de junio del año 2017, tiene como objetivo promover y

salvaguardar el derecho a la salud pública, al crecimiento y desarrollo adecuado de las

personas fomentando las actividades físicas y la alimentación de productos saludables,

para combatir y reducir enfermedades crónicas, la obesidad y sobrepeso (Decreto

Supremo No. 017-2017-SA Reglamento de la Ley 30021, Ley de Promoción de

Alimentación Saludable, 2017).

Reglamento que establece el proceso gradual de reducción hasta la eliminación de

las grasas trans en los alimentos y bebidas no alcohólicas procesados

industrialmente

Tiene como propósito proteger la salud y el bienestar de la población, estableciendo

la disminución de grasas trans en los productos industrializados que ofertan las

44

personas naturales o jurídicas en el mercado, que tiene como consecuencia la aparición

de enfermedades (Decreto Supremo No. 033-2016-SA Reglamento que establece el

proceso gradual de reducción hasta la eliminación de las grasas trans en los alimentos y

bebidas no alcohólicas procesados industrialmente, 2016).

Ley de que dispone la fortificación de harinas con micronutrientes – Ley N° 28314

Ley aprobada el 23 de junio del año 2006, establece que la harina de trigo de

producción nacional, importada o donada, destinada al consumo humano, debe

presentar la adición de vitaminas y minerales, con la finalidad de proporcionar

nutrientes en la alimentación de la población (Decreto Supremo No. 012-2006-SA

Reglamento Ley de que dispone la fortificación de harinas con micronutrientes – Ley

N° 28314, 2006).

Ley de inocuidad de Alimentos – Ley N° 1062

Las autoridades y todos los participantes de la cadena alimentaria tienen el deber de

vigilar y controlar la inocuidad de los alimentos de consumo humano, con la finalidad

de no ocasionar daños en la vida y la salud de las personas.

Siendo uno de los derechos de los consumidores recibir toda la información respecto

al producto, que le permita realizar una decisión de compra correcta y adecuada. Por

otro lado, los proveedores deben de cumplir con las normas sanitarias y de calidad

(Decreto Legislativo No. 1062 Decreto Legislativo que aprueba la Ley de Inocuidad de

los Alimentos, 2008).

Ley que promueve la investigación científica, desarrollo tecnológico e innovación

tecnológica– Ley N° 30309

En este contexto, el Gobierno anunció que aprobó un decreto de urgencia que

establece la posibilidad de una mayor deducción del gasto de los contribuyentes en

proyectos de investigación científica, desarrollo e innovación tecnológica, con fines

45

del pago del impuesto a la renta (IR), ello a través de la modificación de la Ley N°

30309 (Gestión, párr. 1, 3).

Norma Sanitaria sobre el procedimiento para la aplicación del sistema HACCP en

la fabricación de alimentos y bebidas– Ley N° 28314

Ley aprobada el 29 de junio del año 2005, que establece la vigilancia y el control

sanitario en la fabricación de alimentos y bebidas (Decreto Legislativo No. 28314 que

aprueba la aplicación del sistema HACCP, 2005).

2.2. Análisis de Microentorno

2.2.1. Competidores actuales de competitividad.

Según el reporte de Scotiabank, el consumo de productos farináceos para el 2019

esperaba crecer en un 3%, precisando que en el 2018 alcanzó 1.24 millones de TM.

(Gestión, 2019a).

De acuerdo con estudio de Liderazgo en productos comestibles, encontramos que los

fideos se encuentran entre los productos con mayor penetración en los hogares peruanos,

con un 60%. (Álvarez, 2016).

Esto conlleva al aumento de competidores y su nivel de exigencia, mejorando

constantemente sus estrategias, para generar el reconocimiento de su marca y por ende el

incremento de sus ventas.

46

De acuerdo con estudio de Liderazgo en productos comestibles, encontramos el

reconocimiento de las siguientes marcas. (Álvarez, 2016).

Figura 49. Liderazgo de productos comestibles. Nota: Álvarez, 2016.

47

Don Vittorio y Molitalia, son las marcas que se encuentran más posicionadas en el

mercado, por su amplia experiencia, el desarrollo constante de nuevas tecnologías, la

producción en economías de escala, bajos precios, amplia cobertura de canales de

distribución, la capacidad de respuesta a sus clientes y lealtad que tienen ellos con la

marca.

Don Vittorio se encuentra entre una de las marcas más elegidas por los peruanos,

ocupando el puesto 10. Molitalia también tiene presencia encontrándose entre las 20,

según estudios de la consultora Kantar, en su ranking anual Brand Footprint (Kantar,

2019).

Tabla 9

Competidores indirectos. Competidores Nivel de Fuerza Justificación Imagen

Don Vittorio

Rivalidad Alta

-Reconocimiento de la

marca en el mercado.

-Variedad en su línea de

pastas cortas y largas como

spaghetti, linguini, coditos,

macarrones, corbatas,

espiral, cabello de ángel y

fetuccini

-Precios bajos desde S/.

2.00.

-Cuentan con productos

complementarios (salsa

verde y roja)

Molitalia


48

Si bien, nuestro producto no cuenta con un competidor directo, que se dedica a la

elaboración de fideos a base de Tarwi, si encontramos en el mercado marcas que utilizan

diversos insumos nutritivos como el trigo integral, la quinua, avena, verduras, lentejas,

arroz entre otros.

Las marcas que compiten en el mercado con la propuesta más cercana:

• Agnesi

• Barilla

• El Dorado

• La Montanara.

• La Molisana.

Estas marcas se encuentran en una lucha constante por expandir sus productos en el

mercado. Sin embargo, podemos observar que el precio superior que ofrecen, los cuales

oscilan entre S/. 6.00 y S/. 20.00, en combinación con una deficiente estrategia de

marketing, al no impulsar los beneficios que poseen y la diferenciación e innovación en

sus pastas, conlleva a que continúen con baja participación.

49

Tabla 10

Competidores indirectos con propuesta similar.

Competidores Nivel de

Fuerza Justificación Imagen

Barilla Rivalidad Media

-Deficiencia en la comunicación del

diferencial: Pastas a base de trigo

integral y sémola de trigo.

-Precios desde S/. 9.00 hasta S/. 20.00

Agnesi Rivalidad Media


diferencial: Pastas a base de trigo

integral y sémola de trigo.

-Poca variedad en sus presentaciones

(Spaghetti, fusilli, linguini, penne y

fetuccini)


La Montanara Rivalidad Media


diferencial: Pastas a base de verduras,

huevo y trigo fortificado.

-Presentaciones en fetuccini, fussilli y

pastinas


El Dorado Rivalidad Media


diferencial: Pastas a base de lentejas,

quinua, arroz. Todas libres de gluten.

-Precios desde S/. 8.00 a S/. 20.00

-Presentaciones en spaghetti, fussilli,

penne y coditos.

La Molisana Rivalidad Media


diferencial: Pastas integrales libres de

gluten.

-Presentaciones en spaghetti, fussilli,

penne y gnocchi.

-Precios desde S/. 5.00 a S/. 10.00


50

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

La fuerza negociadora de los clientes es media, ya que, si bien es cierto, en el mercado

existe amplia cantidad de productos sustitutos cercanos a diferentes precios; sin embargo,

somos la única empresa que produce fideos largos hechos a base de Tarwi. Nuestro

producto contará con todos los estándares de calidad. Nuestro canal ideal para llegar a

nuestro público objetivo serán las tiendas orgánicas, tiendas de conveniencia y tienda

virtual, para que el cliente pueda comprar esta pasta de fideos con alto valor nutricional.

Por esta razón, la diferencia con las otras marcas está en las cualidades y beneficios de

nuestro producto y de su alto contenido en proteínas con respecto a la aceptación de los

consumidores finales.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

La fuerza de negociación de los proveedores es media, podemos encontrar poca

variabilidad con respecto a los proveedores de Tarwi en Lima, sin embargo, contamos con

diferentes proveedores a nivel nacional. La harina de Tarwi pasa por un proceso de

desamargado, y este procedimiento no lo hacen todos, es por eso que la cantidad de

proveedores importantes no es muy elevada. Los costos pueden ser altos, ya que no hay

diferentes opciones para elegir, pueden poner el precio que más les convenga. Cuando se

obtenga un proveedor fijo de la harina se hará una alianza estratégica, para que ambas

partes salgan beneficiadas.

Se produce en nuestra sierra, en regiones como Cajamarca, Ancash, Huánuco, Junín,

Cusco y Puno; y en las zonas andinas de Ecuador y Bolivia. Conocido también como

chocho, se desarrolla entre los 2,000 y 3,800 metros sobre el nivel del mar, en lugares

con baja precipitación (300 a 600 mm). Su semilla es además reconocida por ser uno de

los mejores abonos para preservar la fertilidad de los suelos y por su fácil adaptación y

51

tolerancia a tierras pobres, sequías y bajas temperaturas (Ministerio de Comercio

Exterior y Turismo, 2019).

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

La amenaza de productos sustitutos es alta. Esto se debe al consumo variable con

respecto a los diferentes tipos de presentación que se ofrecen. Hemos comprobado que en

el mercado existen varias alternativas de elección para los consumidores, por lo que es

fundamental apuntar a la diferenciación de nuestro producto y brindar un valor agregado

para nuestros consumidores. En la actualidad, surgen nuevos productos sustitutos, ya que

ahora la tendencia de las personas es que prefieren consumir productos naturales y

nutritivos. Además de la presencia de pasta a base de Tarwi en el mercado, también

podemos encontrar pasta a base de quinua, maíz, arroz e incluso de papa. Las opciones

que tiene el cliente son amplias ya que la facilidad de cambio y el nivel percibido de

diferenciación del producto son uno de los factores de ingreso de un producto sustituto.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

El proceso de producción de pastas no es un proceso complejo y la materia prima como

el trigo es fácil de conseguir debido a la gran importación que se realiza en todo lo que

respecta a la industria farinácea. Sin embargo, sucede lo contrario con la elaboración de

harina de Tarwi, insumo principal de nuestros tallarines, siempre manteniendo la calidad

para los consumidores finales. Es viable que nuevos competidores que no ofrecen una

propuesta similar a la nuestra comiencen a elaborar sus productos de manera artesanal con

equipos básicos sin necesidad de invertir un monto elevado en maquinarias industriales

para poder así abarcar perfectamente los costos y presupuestos para la proyección de los

nuevos productos. Don Tarwi S.A.C. se diferencia por brindar un producto de alto valor

nutricional, que no puede ser adoptado fácilmente por la competencia. Por esta razón, la

barrera de entrada de nuevos competidores es alta.

52

Capítulo III: Plan Estratégico

3.1. Visión y Misión de la Empresa

3.1.1. Misión.

Somos una empresa que produce y comercializa fideos altamente nutritivos a base de

harina de Tarwi, en beneficio de personas que buscan o mantienen una alimentación

saludable y como preventivo de enfermedades. Comprometidos en proporcionar un

producto de alta calidad, enfocándonos en el mejoramiento continuo de nuestros procesos

e impulsando el crecimiento de nuestro talento humano, garantizando así la satisfacción

del cliente, contribuyendo al desarrollo económico del país y asegurando nuestra

permanencia en el mercado

3.1.2. Visión.

Aspiramos a ser una marca de preferencia y reconocida en el mercado nacional,

generando valor para nuestros clientes, trabajadores y accionistas, con responsabilidad

social y ambiental

3.2. Análisis FODA.

53

Tabla 11

FODA.

Fuente: Elaboración

Fortalezas

F1. Única pasta saludable a base de Tarwi

F2. Nuestro insumo principal es un súper alimento.

F3. Producto versátil para preparación en comidas

F4. Insumo de fácil adaptación y tolerancia a tierras pobres

F5. Alimento no perecible, duración prolongada

Debilidades

D1. Carencia de capital propio

D2. Falta de Know How

D3. Reputación y reconocimiento de marca a construir

D4. Variedad limitada en la presentación del producto

Oportunidades

O1. Ley N°30021 que promueve la

alimentación saludable y

etiquetado.

O2. Tendencia actual de

alimentación saludable de un 60%

en el consumidor peruano.

O3. Ley 30309 que impulsan el

desarrollo de las Pymes.

O4. Eventos y ferias que

promueven el consumo de

productos saludables.

O5. El boom gastronómico y su

sostenibilidad

O6. Producto con alta penetración

en hogares peruanos con un 60%

-F1 F2 – O1

Introducir nuestro producto saludable aprovechando la ley que promueve

mediante la implementación de octógonos, decisiones de compra conscientes

por parte de los consumidores.

-F2 – O2– O6

Aprovechar la tendencia del consumo de productos saludables, introduciendo

al mercado una pasta a base de un súper alimento.

-F2 – O4

Promocionar nuestro producto mediante la participación en ferias y eventos

como, la bioferia de Miraflores, el mercado saludable de La Molina y

Ecomarket.

-F3 – 05– 06

Promocionar nuestro producto y su versatilidad en la preparación de diversos

platos, aprovechando nuestra riqueza gastronómica y preservando la

agrobiodiversidad.

-D3 – O1– O2– O6

Diseñar estrategias de segmentación diferenciada,

captando la atención del público que mantiene una

alimentación saludable, mediante campañas específicas de

marketing, permitiendo el reconocimiento de nuestra

marca.

-D1 – D2 – D4 – O3

Aprovechar las oportunidades que brinda el estado a las

Pymes en la deducción de tributos hasta el 2022,

adquiriendo nuevas tecnologías y desarrollando nuevos

productos.

Amenazas

A1. Competidores directos e

indirectos

A2: Economía en recesión Post

Covid

A3. Pandemias

A4. Variedad de productos

sustitutos

A5. Conflictos sociales que afecten

la adquisición de la materia prima y

la distribución del producto.

A6. Desconocimiento del Tarwi y

sus propiedades en la población.

A7. Grupo reducido de proveedores

-F1–F2 – F3 - A4 – A1 – A6

Diseñar estrategias de publicidad de contenido sobre los beneficios que ofrece

nuestro producto que se diferencia de los productos sustitutos a base de trigo u

otros insumos.

-F5- A2 – A3 – A5

Nuestro producto se caracteriza por no ser perecible, siendo esta su principal

ventaja al no sufrir un proceso de descomposición acelerado.

-F2 – A3

Nuestros fideos tienen como principal insumo un súper alimento, siendo una

alternativa de consumo en situaciones coyunturales.

-F2 – F4 – A7

Alcanzar la cercanía y disponibilidad de nuestros proveedores mediante la

campaña que promuevo el Ministerio de Agricultura y Riego “cómprale al

agricultor peruano”, que impulsa su crecimiento.

-D3 – A1 – A4 – A6

Fomentaremos el reconocimiento de nuestra marca a

través de una estrategia de marketing de influencias,

generando impacto a los consumidores y haciéndole frente

a la competencia.

54

3.3. Objetivos.

3.3.1. Objetivos generales.

• Posicionarnos en el mercado fomentando el consumo de nuestro producto

innovador, dando a conocer sus excelentes propiedades y beneficios para las

personas que buscan o mantienen una alimentación saludable.

• Recuperar el capital invertido durante el horizonte de la evaluación del proyecto.

• Ingresar a nuevos nichos de mercado con nuestra propuesta innovadora.

3.3.2. Objetivos específicos.

• Incrementar nuestra cartera de clientes en un 3% para el año 2025.

• Fidelizar en un 50% a nuestro mercado objetivo para el año 2025.

• Lograr la satisfacción de nuestros clientes en un 80% en el 2024.

• Mantener el crecimiento de nuestras ventas superiores de 5% desde el año 2021

hasta el año 2025.

55

Capítulo IV: Estudio de Mercado

4.1. Investigación de Mercado

El propósito de esta investigación de mercado es para evaluar la cantidad de consumidores

que estén dispuestos a comprar los Fideos Don Tarwi, conocer el precio que están dispuestos

a pagar, identificar si las características y especificaciones del producto satisfacen las

necesidades del cliente y conocer los canales y medios de distribución más usados por los

clientes con respecto al producto.

4.1.1. Criterios de segmentación.

4.1.1.1. Segmentación geográfica.

La capital de Lima se encuentra ubicada en la costa central del país, y cuenta con

una población de 11 millones 591 mil 400 de habitantes (Fuente INEI).

El proyecto por desarrollar se realizará en Lima Metropolitana, en los siguientes

sectores y/o distritos:

• Correspondiente a la zona 7, (Distritos: San Borja, Surco, La Molina,

Miraflores y San Isidro).

• Correspondiente a la zona 6, (Distritos: Jesús María, Lince, Pueblo Libre,

Magdalena y San Miguel).

4.1.1.2. Segmentación demográfica.

La segmentación demográfica del proyecto se clasificará de la siguiente manera:

• Género: Dirigido a ambos sexos (Femenino, Masculino).

• Edad: Rango de edad de 20 a 54 años.

Personas que realicen diversas actividades que le generen ingresos iguales o superiores al

del promedio, dirigido a personas independientes y/o dependientes. Y con una educación y

capacitación constante de por medio como por ejemplo los consumidores que tienen estudios

superiores, maestría, doctorado y están en constantes actualizaciones.

56

4.1.1.3. Segmentación psicográfica.

Según un análisis elaborado por la consultora Arellano, 2019. Clasifica a las

personas según su estilo de vida, del cual nosotros identificamos los siguientes como

variables psicográficas para nuestro proyecto: las modernas y los sofisticados.

• Las Modernas. Son Mujeres en todos los NSE que trabajan o estudian, que les

gusta comprar productos de marca, con suficiencia económica buscan la

integridad de su familia, les gusta dar una buena imagen y cuidan su estética.

Casi siempre están ocupándose en algo o capacitándose constantemente, son

versátiles, soñadoras, innovadoras y tienen fuertes convicciones.

• Los Sofisticados. Este es un Segmento mixto entre jóvenes y adultos, con un

nivel de ingreso más alto que el promedio. Les importa mucho su estatus. Son

muy modernos, educados, asiduos consumidores de productos «light», les

atraen los productos innovadores, también se fijan en el contenido nutricional

de los alimentos. Son innovadores en el consumo, y también son cazadores de

tendencias como también abiertos al mundo y a la globalización

4.1.1.4. Segmentación socioeconómica.

Nos enfocaremos en los niveles socioeconómicos A y B:

4.1.1.5. Segmentación conductual.

Clientes que pertenezacan a la PEA y de un NSE A y B, los mismos que cuentan con

la capacidad monetaria de adquirir el producto por sus características saludables, que no

son sensibles al precio, dispuestos a pagar lo que vale, si el producto les convence en

color, presentación, tamaño, forma, olor, beneficios, sabor, etc.

Consumidores que priorizan el cuidado de su salud consumiendo productos que

beneficien su sistema inmunológico y que contribuyan a un buen estilo de vida

saludable.

57

4.1.1.6. Marco muestral.

Teniendo en cuenta los criterios de segmentación mencionados anteriormente, se ha

obtenido nuestro marco muestral, filtrando la población en los rangos de edad de 20 a

54 años de los distritos de la zona 6 y 7 de Lima Moderna y del nivel socioeconómico

A y B, tal y cual se muestra en las siguientes tablas.

Tabla 12

Población de segmentación por edades.

Cálculo de la Población por Edades

DISTRITO TOTAL 20 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 45 45 - 49 50 - 54

Jesús María 71,589 5,694 5,368 5,378 5,269 4,672 4,839 5,161

Lince 50,228 3,929 3,885 3,847 3,735 3,362 3,488 3,608

Pueblo Libre 76,114 5,893 5,433 5,556 5,372 5,067 5,499 5,388

Magdalena 54,656 4,156 3,999 4,303 4,043 3,622 3,899 3,871

San Miguel 135,506 10,998 10,472 10,629 10,499 9,295 9,487 8,934

Miraflores 81,932 5,699 6,154 6,662 6,330 5,398 5,988 6,192

San Isidro 54,206 3,562 3,615 3,708 4,067 3,918 4,010 4,164

San Borja 111,928 8,894 8,375 8,646 8,787 7,644 7,675 7,702

Surco 344,242 27,340 25,292 26,728 27,985 24,535 24,784 23,279

La Molina 171,646 15,074 13,032 13,001 13,415 11,953 11,969 12,102

TOTAL 1,152,047 91,239 85,625 88,458 89,502 79,466 81,638 80,401

Fuente: INEI, s.f.

58

Tabla 13

Tasa de la población de segmentación por edades

DISTRITO 20 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 45 45 - 49 50 - 54 TOTAL

Jesús María 7.95% 7.50% 7.51% 7.36% 6.53% 6.76% 7.21% 50.82%

Lince 7.82% 7.73% 7.66% 7.44% 6.69% 6.94% 7.18% 51.47%

Pueblo Libre 7.74% 7.14% 7.30% 7.06% 6.66% 7.22% 7.08% 50.20%

Magdalena 7.60% 7.32% 7.87% 7.40% 6.63% 7.13% 7.08% 51.03%

San Miguel 8.12% 7.73% 7.84% 7.75% 6.86% 7.00% 6.59% 51.89%

Miraflores 6.96% 7.51% 8.13% 7.73% 6.59% 7.31% 7.56% 51.78%

San Isidro 6.57% 6.67% 6.84% 7.50% 7.23% 7.40% 7.68% 49.89%

San Borja 7.95% 7.48% 7.72% 7.85% 6.83% 6.86% 6.88% 51.57%

Surco 7.94% 7.35% 7.76% 8.13% 7.13% 7.20% 6.76% 52.27%

La Molina 8.78% 7.59% 7.57% 7.82% 6.96% 6.97% 7.05% 52.75%


Tabla 14

Segmentación socioeconómica por distrito

Segmentación Socioeconómica

DISTRITO A B TOTAL

Jesús María 16.20% 58.10% 74.30%

Lince 16.20% 58.10% 74.30%

Pueblo Libre 16.20% 58.10% 74.30%

Magdalena 16.20% 58.10% 74.30%

San Miguel 16.20% 58.10% 74.30%

Miraflores 35.90% 43.20% 79.10%

San Isidro 35.90% 43.20% 79.10%

San Borja 35.90% 43.20% 79.10%

Surco 35.90% 43.20% 79.10%

La Molina 35.90% 43.20% 79.10% Fuente: Elaboración propia.

4.1.2. Entrevistas de profundidad.

4.1.2.1. Entrevista a médico.

4.1.2.1.1. Objetivo.

• Conocer los beneficios que aporta a la salud de las personas el grano andino

Tarwi.

59

Tabla 15

Perfil del médico y datos de la entrevista.

Perfil del Especialista Medicina Alternativa

Información General del Entrevistado

Nombre José Manuel Vera Ruiz

Profesión Médico Cirujano – Medicina

Alternativa

C.P.M 077014

Experiencia 4 años

Número de Contacto 945322888

Correo Electrónico [email protected] Fuente: Elaboración propia

Figura 50. Respuesta por e-mail del Dr. Manuel Vera. Nota: Elaboración propia.

4.1.2.1.2. De la entrevista.

Sobre la alimentación saludable

Es importante mantener una alimentación balanceada a base de alimentos naturales,

siendo esencial el consumo de frutas, verduras, granos, alimentos ricos en proteínas

y grasas saludables.

El consumo de productos altamente procesados como los snacks, gaseosas, galletas

y comidas instantáneas solo aporta una gran cantidad de grasas saturadas, azucares y

sal, generando enfermedades como la obesidad y diabetes. Al pasar por un proceso

60

de industrialización con la finalidad de hacer un producto de larga vida, realzar su

sabor y textura, se adhiere a su composición acidificantes y preservantes que

contienen elementos carcigénicos.

Sobre nuestro principal insumo.

El Tarwi es una leguminosa que posee un gran valor nutricional, aporta gran

cantidad de proteínas al cuerpo, superando a granos como el maní, la quinua y la

soya, posee ácidos grasos y un bajo contenido en carbohidratos.

Sobre los beneficios que aporta a la salud

Los ácidos grasos que posee como el omega 3 y el linoleico, permiten un buen

funcionamiento del sistema cardiovascular y nervioso, su bajo contenido en

carbohidratos permite regular la azúcar en sangre, siendo de gran ayuda para

personas con diabetes y también es muy recomendado para personas intolerantes a la

lactosa, ya que brinda un gran aporte de calcio para los huesos, además, su contenido

en fibra es de excepcional para el proceso digestivo.

Sobre nuestro producto

Es una propuesta innovadora y factible, sobre todo porque se tiene como pilar la

prevención, el mantenimiento y goce de una buena salud en la población, entregando

un producto altamente nutritivo, hecho a base de un insumo saludable, lo que

permitirá disfrutar a más familias de una pasta de fideos baja en carbohidratos.

4.1.2.2. Entrevista a nutricionista.


• Conocer las propiedades del grano andino Tarwi y los beneficios que aporta

a la salud de las personas.

61

Tabla 16

Perfil del nutricionista y datos de la entrevista.

Perfil del Especialista en Nutrición


Nombre Ana María Pardo Heredia

Profesión Nutricionista

Experiencia 8 años

Número de Contacto 995061391

Correo Electrónico [email protected] Fuente: Elaboración propia

Figura 51. Respuesta por e-mail de la Dra. Ana Pardo. Nota: Elaboración propia.


Sobre la alimentación saludable

Es aquella donde están todos los grupos básicos de alimentos, se clasifican en

alimentos de origen animal, son importantes porque tienen proteínas, estos alimentos

contienen aminoácidos, son importantes para el crecimiento, para la formación de

tejidos, como el pollo, pescado, carne, etc. Por otro lado, tenemos los alimentos

energéticos, que contienen carbohidratos y dan energía al cuerpo. El otro tipo de

clasificación son los reguladores quienes tienen vitaminas y minerales como las

frutas y vegetales. Por ello, cuándo tenemos un plato de comida, este debe tener un

62

componente de cada uno, para poder balancear nuestros alimentos y llevar un estilo

de vida saludable, a esto nos referimos cuándo se habla de alimentación saludable.

Sobre nuestro principal insumo.

Este superalimento se caracteriza por tener menor contenido de carbohidratos a

comparación de otras leguminosas, además, de consumirlo en forma de harina es

altamente proteico comparado a otras harinas hechas a base de leguminosas, siendo

superior al de la soya, a la quinua, y otras legumbres. Contiene un gran porcentaje de

proteínas, convirtiéndola en una fuente esencial para nuestra alimentación. La

semilla del Tarwi contiene lisina, un aminoácido esencial en la absorción del calcio.

Sobre los beneficios que aporta a la salud

El Tarwi posee muchos beneficios, entre ellos es que ayuda a disminuir el nivel

de glucosa, lo cual lo hace favorable para el consumo de personas con diabetes, sus

propiedades medicinales ayudan en la construcción del tejido muscular, es bajo en

contenido de grasas, alivia los problemas renales, contribuye a un desarrollo óptimo

del sistema nervioso, mejora la función del sistema inmunológico y protege la salud

del corazón.


Realizar una pasta de fideos a base de Tarwi, es un proyecto viable e innovador,

ya que su alto contenido proteico lo coloca como una alternativa nutricional, este

producto contiene muchos beneficios que aportan una vida saludable para las

personas, y ayuda a todas las personas diabéticas ya que es bajo en carbohidratos.

Hoy en día los fideos a base de trigo se consumen diario, en las sopas, platos de

fondo, etc. La pasta de fideos que elaborarán a base de Tarwi, es una interesante

propuesta, por eso es importante realizar un buen marketing y conocer a sus

principales competidores, ya que la gente desconoce qué cosa es el Tarwi, de donde

63

proviene y mucho menos sabe los grandes beneficios que posee, esto hará que el

consumidor pueda adquirirlo y se puede fidelizar con esta pasta tan nutritiva que

lanzarán al mercado.

4.1.2.3. Entrevista a ingeniero agrónomo.


• Conocer las técnicas de siembra, cultivo y proceso de transformación del

Tarwi.

Tabla 17

Perfil del ingeniero y datos de la entrevista.

Perfil del Especialista en Agronomía


Nombre Víctor Diaz C.

Profesión Ingeniero Agrónomo

C.I

Experiencia 10 años

Número de Contacto 956 210 982

Correo Electrónico [email protected] Fuente: Elaboración propia.

Figura 52. Ing. Víctor Díaz. Nota: Facebook.

64

Figura 53. Respuesta por WhatsApp del Ing. Víctor Díaz Nota: Elaboración propia.


Sobre la siembra y el cultivo

Es un cultivo que no necesita de mucha labor agronómica, ya que el agricultor no

invierte mucho dinero para la cosecha, esta leguminosa se concentra básicamente en

la sierra entre 2000 y 4000 hectáreas por año.

Cuando se cosecha el Tarwi, esta contiene sustancias que se llaman alcaloides, y

estas presentan básicamente un sabor muy desagradable, amargo y que en líneas

generales si pueden afectar a la salud al no eliminarlas en el proceso de

desamargado, además de darle mal sabor y una mala experiencia.

Con respecto a los suelos se precisa que es igual en todos lados, no son factores

determinantes para que haya mayores producciones, quizá la diferencia está en el

clima, generalmente los suelos de la sierra no son muy recomendables para el cultivo

dado que son muy arcillosos.

65

Lo que si resalto es que el cultivo es quien les da fertilidad a los suelos, en todas

las leguminosas se recomienda hacer rotación de cultivos, esto ayuda a mejorar la

calidad del suelo.

Sobre las propiedades y la existencia del Tarwi (chocho)

Respecto a sus propiedades que me imagino se refiere a las nutritivas. es alta en

calcio, proteínas, no contiene gluten y es bajo en carbohidratos. Es una fuente barata

de proteínas.

Ayuda mucho en la alimentación humana, sin embargo, se tiene que realizar

mucha investigación para mejorar la genética de la planta.

Se sabe que no hay mucho conocimiento de este alimento en las recetas

populares, en la costa peruana preferentemente, sobre todo en las personas jóvenes,

dado que actualmente está leguminosa no es muy conocido, y es baja la producción,

incluso el agricultor no invierte mucho en la producción de estos.

Sobre la rentabilidad y la tecnología

Hace unos meses hice un análisis del mercado y pude percibir que al no ser tan

conocido esta leguminosa, la producción es relativamente baja con respecto a otros

cultivos.

Por otro lado, la tecnología también es muy baja, por ello se obtiene rendimientos

muy bajos, es un cultivo más tradicional, no es tan rentable como para difundirlo a

que sea un cultivo más extensivo, es decir que tenga más área, sin embargo, no hay

mucha investigación en el sector, siendo considerado un cultivo no rentable.


Por un tema de percepción, el Tarwi está posicionado como un alimento de muy

alta cantidad de proteína y yo creo que pegaría bien en la población, porque tiene

buen posicionamiento de marca en el cultivo.

66

Me parece una muy buena idea ya que esto implica una mejora en la cadena tanto

de producción como de abastecimiento. Hoy en día el cultivo es estacional, debido a

las lluvias, y hoy en día se carece de agua, por ello debería enfocarse con el

gobierno, porque mejoraría la calidad de vida de los agricultores, luego también de

los abastecedores, finalmente la idea sería también mejorar la genética, aumentar los

rendimientos y pensar en la exportación de este producto, ya que tiene muy buenas

propiedades alimenticias.

4.1.3. Tipos de investigación.

4.1.3.1. Focus Group.

4.1.3.1.1. Focus Group 1.

Nuestro primer Focus Group que se realizó estuvo integrado por 10 personas, las

cuales cumplen con los factores mencionados en los criterios de segmentación. Cabe

mencionar que el Focus Group se llevó a cabo de manera virtual por la plataforma

Zoom y mediante un buen ambiente de dialogo previo al inicio para que de esta

manera los participantes puedan transmitir con total transparencia y veracidad sus

opiniones acerca del tema a tratar.

67

Tabla 18

Datos de focus Group 1.

Datos Focus Group 1

Fecha Domingo, 23 de agosto 2020

Participantes Personas entre 20 a 54 años

N° de

Participantes

10

Lugar de

Residencia

Zona 6 y 7

NSE A y B

Duración 1 hora y 42 minutos.

Enlace del Video https://www.youtube.com/watch?v=DjvxakU8IAs

Objetivos Identificar el perfil del cliente que consumirá los fideos

Don Tarwi, comprobar y evaluar la aceptación de este.

Reconocer los atributos más mencionados.

Características y variables al elegir el producto.

Analizar criticas u opiniones de mejora.

Fuente: Elaboración

Figura 54. Focus Group 1. Nota: Elaboración propia.

68

Figura 55. Focus Group 1. Nota: Elaboración propia.

4.1.3.1.2. Conclusiones del focus Group.

Perfil del cliente

• Se concluye que hoy en día los fideos son un complemento de la

alimentación balanceada, además de ello recalcan que es muy importante

verificar y saber el valor proteico y los beneficios que aportan el consumo de

estos ya que no todas tienen la misma composición.

• Indican que tienen una gran preocupación sobre los alimentos que ingieren

ya que se según las opiniones recaudadas hay personas que no toleran el

consumo de fideos simples y buscan un tipo de fideos con características

especiales.

• Se preocupan por la salud de sus familiares que están enfermos y que gustan

de consumir determinados fideos saludables.

• Además, rechazan los fideos clásicos que no aporten beneficios para su

condición física y su estilo de vida saludable.

• Entre todas las pastas que consumen, resaltan las naturales, artesanales y de

vegetales, ya que tienen atributos que contribuyen al cuidado de su salud.

• Mencionan que los fideos que consumen tienen un mercado ya posicionado y

que los lugares de compra entre sus preferencias son las tiendas por

conveniencia, internet y punto lugares de venta por retail.

69

Validación del producto

• Se confirmo el desconocimiento de las personas hacia este insumo que es el

Tarwi o Chocho.

• Los participantes en su mayoría prefieren el tipo de fideos spaguetthi ya que

lo pueden usar en guisos y sopas.

• No mostraron críticas a cerca del olor ya que este es un alimento de consumo

masivo el cual el cual obtiene sabor cuando se lleva a la olla.

• Los consumidores muestran mucha aceptación y dan comentarios positivos

al conocer el valor proteico que aporta este grano.

• Los participantes resaltan los siguientes atributos que tiene este

superalimento Tarwi:

o Alto en proteínas.

o Libre de gluten.

o Muy bajo en carbohidratos

• Luego de ver un video breve sobre el Tarwi y sus propiedades, les pareció

muy importante el aporte brindado por el video ya que esto les ayudo a

confirmar el aporte que este alimento brindaría a la pasta de fideos.

• Los participantes sugieren que se les haga llegar las promociones y opciones

de compra mediante redes sociales y tiendas por conveniencia ya que son los

medios y lugares a los que más concurren.

• Así mismo indican que el precio no es lo más importante en un producto ya

que lo primero que ven es el aporte proteico que este mismo le otorga a su

cuerpo.

• Con respecto al empaque recomiendan que sea ecológico y en presentaciones

de 500g y 250g porque son los más adquiridos por ellos.

• Los participantes aprueban el eslogan, y les gustó mucho la presentación del

empaque, hicieron hincapié por la transparencia del empaque, les gusto.

• Los participantes estarían dispuestos a pagar por un paquete de fideos de

500g de fideos una suma de 14 nuevos soles.

70

• Con respecto al logo, indican que no comprendían muy bien los significados

de cada imagen, pero se les explico e indicaron que es refleja mucha

confianza más por los bigotes y la palabra Don.

• Sugieren el cambio del nombre a Don Chocho o Don Chochito y que se

mencione que es un producto peruano.

Tabla 19

Aceptación y rechazo del producto en el focus Group 1.

Se acepta Se rechaza

El producto y su estructura Los colores usados en la

imagen del medio sol encima

del nombre

Los beneficios que otorga el producto

y variedad en preparación.

Nombre del producto

La cantidad de 500 g. El pico del envase.

El logo y su empaque. Nombre de la marca.

La transparencia del empaque. El eslogan propuesto.

El Tarwi es un producto muy

nutritivo y sus aportes proteicos en

los fideos ayudarían a la venta de

estos.


Cambios

• Se decide agregar la bandera de Perú y la escritura de “producto peruano”.

• Se realizará exhibiciones mediante transmisiones en vivo por redes sociales

sobre la preparación de nuestros fideos.

• Se realizará una incentivación de conocimiento de nuestro insumo principal.

4.1.4. Encuestas.

Sección 1: Preguntas Filtro.

71

Pregunta 1

Tabla 20

Género.

Indique Ud. su género

SEXO N° %

Femenino 59 59%

Masculino 41 41%

Total 100 100% Fuente: Elaboración propia.

Figura 56. Género. Nota: Elaboración propia.

Según los resultados obtenidos de las 100 personas encuestadas, 59% está conformada

por mujeres y el 41% por hombres.

Pregunta 2. ¿Cuántos años tiene?

Tabla 21

Edad.

Edades

N° %

20 a 25 años 17 17%

26 a 35 años 17 17%

36 a 45 años 44 44%

46 a 50 años 19 19%

51 a 54 años 3 3%


72

Figura 57. Edad. Nota: Elaboración propia.

Según los resultados, observamos que el 44% de las personas encuestadas se

encuentran entre los 36 a 45 años, seguido por uno 19% que se encuentran en el rango de

46 a 50 años, el 17 % se encuentra en un rango de 20 a 25 años y 26 a 35 años, y un 3%

entre los 51 a 54 años.

Pregunta 3. ¿En qué distrito vive?

Tabla 22

Distrito de residencia.

Distritos

N° %

Jesús María 5 5%

Lince 6 6%

Pueblo libre 4 4%

Magdalena 9 9%

San miguel 4 4%

Miraflores 17 17%

San isidro 9 9%

San Borja 6 6%

Surco 23 23%

La molina 17 17%


73

Figura 58. Distrito de residencia. Nota: Elaboración propia.

Conforme a los resultados, el 23% de las personas encuestadas vive en el distrito de

Surco, el 17% en Miraflores y La molina, el 9% en Magdalena y San isidro, el 6% en

Lince y San Borja el 5% en Jesús maría, y el 4% vive Pueblo Libre y San Miguel.

Pregunta 4. ¿Cuánto es su ingreso promedio familiar (mensual)?

Tabla 23

Ingreso promedio mensual familiar.

Promedio Ingreso Familiar

N° %

S/.7480 - S/.8000 29 29%

S/.8001 - S/.10000 37 37%

S/.10001 - S/.12000 26 26%

S/.12001 a más 8 8%


74

Figura 59. Ingreso promedio familiar Nota: Elaboración propia.

De acuerdo con los resultados, solo el 37% de las personas encuestadas cuentan con un

ingreso promedio familiar entre S/.8001 a S/10000, el 29% tiene un ingreso de S/.7480 a

S/.8000, el 26% tiene ingresos mensuales de S/.1001 a S/.12000 y sólo un 8% genera un

ingreso de S/.12000 a más.

Pregunta 5. ¿Mantiene una alimentación saludable?

Tabla 24

Alimentación saludable.

Alimentación Saludable

N° %

Si 85 85%

No 15 15%


75

Figura 60. Alimentación saludable. Nota: Elaboración propia.

Se observa que un 85% de las personas encuestadas mantiene una alimentación

saludable, y el 15% no la mantiene.

Pregunta 6. ¿En su alimentación consume fideos?

Tabla 25

Consumo de fideos.

Consumo de Fideos

N° %

Si 91 91%

No 9 9%


Figura 61. Consumo de fideos. Nota: Elaboración propia.

76

Al ser esta una de las preguntas filtro más importante del cuestionario, fue necesario

continuar solo con los encuestados que respondieron de manera positiva al consumo de

fideos, el 91 % respondió que, sí consume, mientras que un 9% no consume fideos.

Pregunta 7. Los fideos que consume son a base de:

Tabla 26

Materia prima para elaboración de fideos.

Insumo de Fideos

N° %

Harina de trigo 29 31.87%

Harina integral 34 37.36%

Harina de legumbres 18 19.78%

Harina de verduras 10 10.99%

Total 91 100.00% Fuente: Elaboración propia.

Figura 62. Materia prima para elaboración de fideos. Nota: Elaboración propia.

Los resultados indican que un 37,36% de las personas encuestadas, consumen fideos a

base de harina integral, el 31,87% a base de harina de trigo, el 19.78% consume a base de

legumbres y el 10,99% consume a base de verduras.

77

Pregunta 8. ¿Qué tipo de fideos consume?

Tabla 27

Tipos de fideos.

Tipo de Fideos

N° %

Fideos largos 64 70.3%

Fideos cortos 5 5.5%

Ambos 22 24.2%

Total 91 100%


Figura 63. Tipos de fideos. Nota: Elaboración propia.

Se observa que un 70,3% de las personas encuestadas consume fideos largos, el 24,2%

consume ambos tipos de fideos y el 5,5% consume fideos cortos.

Pregunta 9. De los fideos que consume, ¿Cuál es la característica que más valora?

Tabla 28

Características del fideo más valoradas.

Característica Nada

Importante

Poco

Importante

Medianamente

Importante Importante

Muy

Importante

Calidad 0 0 16 37 38

Precio 0 2 49 36 4

Cantidad 0 2 37 29 23

Sabor 0 2 7 37 45

Valor nutricional 0 2 12 33 44

Empaque 0 3 47 33 8


78

Figura 64. Características del fideo más valoradas. Nota: Elaboración propia.

Se observa que el sabor, el valor nutricional y la calidad, son las características que más

valora el consumidor.

Pregunta 10. ¿En qué presentación suele comprar sus fideos?

Tabla 29

Preferencia por presentación en gramos.

Presentación

N° %

250g 11 12.1%

500g 64 70.3%

1kg 16 17.6%


Figura 65. Preferencia por presentación en gramos. Nota: Elaboración propia.

79

Podemos observar que el 70,3% de las personas encuestadas compra fideos en la

presentación de 500g, el 17,6% compra en la presentación de 1kg y el 12,1% compra en la

presentación de 250g.

Pregunta 11. ¿Cuál de las siguientes marcas suele comprar?

Tabla 30

Marcas que suele comprar.

Marcas

N° %

Agnesi 50 17.2%

Barilla 55 18.9%

La Montanara 45 15.9%

El Dorado 40 13.7%

Molitalia 33 11.3%

Don Vittorio 36 12.4%

Marco polo 17 5.8%

Nicollini 15 5.2%


Figura 66. Marcas que suele comprar. Nota: Elaboración propia.

Se puede observar en los resultados que el 18,9% de las personas encuestadas consume

fideos Barilla, seguido de Agnesi con un 17,2%, la Montanara un 15,9%, y le siguen Don

Vittorio con 12,4%, el 11,33% consume Molitalia, el 5.8% Marco polo y 5,2% de

personas consume Nicolini.

80

Pregunta 12. ¿Cuánto es el precio que paga por los fideos que consume?

Tabla 31

Precio de fideos que consume.

Precio

N° %

S/.5 - S/.7 25 27.5%

S/.8 - S/.10 23 25.3%

S/.11 a más 43 47.3%


Figura 67. Precio de fideos que consume. Nota: Elaboración propia.

Se puede observar en la tabla que el 47,3% de las personas encuestadas paga entre S/.11

a más por los fideos que consume, el 27,5% paga entre S/5 a S/7 y el 25,3% paga entre

S/.8 a S/.10.

Pregunta 13. ¿Qué tan satisfecho se encuentra con los fideos que consume?

Tabla 32

Satisfacción con los fideos que consume.

Opciones N° %

Muy insatisfecho 2 2.2%

Insatisfecho 4 4.4%

Indiferente 40 44.0%

Satisfecho 29 31.9%

Muy satisfecho 16 17.6%


81

Figura 68. Satisfacción con los fideos que consume. Nota: Elaboración propia.

Los resultados indicaron que el 44% de personas encuestadas le es indiferente la

satisfacción por los fideos que consume, el 31,9% indicó que está satisfecho, el 17,6%

muy satisfecho, el 4,4% insatisfecho, mientras que el 2.2% está muy insatisfecho.

Pregunta 14. Conociendo los beneficios de nuestro producto: libre de gluten, con alto

valor proteico y bajo en carbohidratos ¿Compraría los fideos saludables Don Tarwi?

Tabla 33

¿Compraría los fideos Don Tarwi?

OPCIONES N° %

Si 67 73.6%

No 24 26.4%


Figura 69. Aceptación del producto Nota: Elaboración propia.

82

Se observa que el 73,6% de los encuestados indico que sí compraría nuestros fideos

Don Tarwi, mientras que un 26,4% indicó que no compraría.

Pregunta 15. ¿En qué tipo de pasta preferiría los fideos Don Tarwi?

Tabla 34

Preferencia de tipos de fideos de Don Tarwi

Tipo de Pasta

Total %

Spaghetti(redondo) 39 58.2%

Tallarín (plano) 23 34.3%

Fetuccini 4 6.0%

Cabello de ángel 1 1.5%


Figura 70. Preferencia de tipos de fideos Don Tarwi Nota: Elaboración propia.

Se puede apreciar en la tabla que el 58,2% de las personas encuestadas prefiere como

tipo de pasta a los fideos Don Tarwi en Spaguetti, el 34,3% prefiere tallarín, el 6% prefiere

fetuccini, mientras que el 1,5% los desea como cabello de ángel.

83

Pregunta 16. De acuerdo con las propiedades mencionadas ¿Cuántos paquetes de

fideos Don Tarwi consumiría usted a la semana?

Tabla 35

Consumo de fideos Don Tarwi

Cantidad

N° %

1 paquete 64 95.5%

2 paquetes 3 4.5%

3 paquetes 0 0.0%

4 paquetes 0 0.0%

5 a más 0 0.0%


Figura 71. Consumo de Fideos Don Tarwi Nota: Elaboración propia.

Los resultados indicaron que el 95.5% de las personas encuestadas consumiría de 1 a 3

paquetes a la semana, el 4.5% consumiría entre 4 a 6 paquetes.

84

Pregunta 17. ¿Cuál es el atributo que consideraría más importante de los fideos Don

Tarwi?

Tabla 36

Atributo de fideos Don Tarwi

Atributo

N° %

Libre de gluten 49 29.3%

Alto en proteínas 56 33.5%

Bajo en carbohidratos 47 28.1%

Precio 8 4.8%

Presentación 7 4.2%


Figura 72. Atributo de fideos Don Tarwi Nota: Elaboración propia.

Se encontró que un 33,5% de las personas encuestadas considera que alto en proteínas

es el atributo más importante de los fideos Don Tarwi, el 29,3% considera el libre de

gluten como el más importante, el 28.1% considera que sea bajo en carbohidratos como el

más importante, el 4.8% eligió el precio, mientras que solo un 4.2% la presentación.

85

Pregunta 18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por los fideos saludables Don Tarwi?

Tabla 37

Precio de fideos Don Tarwi

Precio Don Tarwi

N° %

S/.11 a S/.13 25 59.7%

S/.14 a S/.16 37 32.80%

S/.17 a más 5 7.5%


Figura 73. Precio de fideos Don Tarwi Nota: Elaboración propia.

En los resultados se puede observar que el 32.80% de las personas encuestadas estaría

dispuesto a pagar por nuestro producto el precio entre S/.14 a S/.16, el 7.5 % pagaría S/.17

a más.

Pregunta 19. ¿Dónde le gustaría adquirir nuestro producto?

Tabla 38

Canales de distribución.

Establecimientos

N° %

Bodegas 22 16%

Tiendas de conveniencia 41 30%

Tienda virtual 30 22%

Tiendas orgánicas 25 18%

Tienda naturista 20 14%


86

Figura 74. Canales de distribución Nota: Elaboración propia.

En los resultados podemos ver que el 30% de las personas encuestadas le gustaría

adquirir nuestro producto en tiendas de conveniencia, el 22% en tiendas virtuales, el 18%

en tiendas orgánicas, el 16% en bodegas y el 14% en una tienda naturista. Esto nos

muestra que el canal más conveniente para la distribución de nuestro producto son las

tiendas de conveniencia.

Pregunta 20. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse de fideos Don Tarwi?

Tabla 39

Medios de preferencia.

Medios de Comunicación

N° %

Páginas web 8 11.9%

Redes sociales 51 76.1%

Blogs 0 0.0%

Revistas de salud y/o cocina 8 11.9%


87

Figura 75. Medios de preferencia Nota: Elaboración propia.

Según los resultados a un 76,1% de las personas encuestadas le gustaría enterarse de los

fideos Don Tarwi a través de las redes sociales, y el 11,9% a través de páginas web y

revistas de salud.

Pregunta 21. ¿En qué estación del año consumiría los fideos Don Tarwi?

Tabla 40

Consumo de fideos Don Tarwi por estaciones.

Estacionalidad

Total %

Verano 4 6%

Primavera 3 4%

Otoño 3 4%

Invierno 5 7%

Todo el año 57 79%

72 100%


88

Figura 76. Consumo de fideos Don Tarwi por estaciones. Nota: Elaboración propia.

Respecto a los resultados obtenidos el 79% de las personas encuestadas indicó que

consumiría los fideos Don Tarwi todo el año, el 7% indicó que solo en invierno, el 6% en

verano, mientras que un 4% de las personas señaló que consumiría los fideos en primavera

u otoño.

4.2. Demanda y Oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

El análisis del mercado potencial se calculó con la multiplicación de la población

proyectada, por el porcentaje en edades y nivel socio económico.

• Sexo: Hombres y mujeres

• Edades: 20 a 54 años

• Nivel socio económico: A, B

La segmentación geográfica abarca las zonas 6 y 7.

• Zona 6 (Jesús María, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel)

• Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina)

89

Tabla 41

Estimación del mercado potencial.

Distrito Proyección de la Población

Nse A - B Edad Distrito Mercado Potencial Total

2021 2022 2023 2024 2025 2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 88,104 90,789 93,556 96,407 99,345 74.30% 50.82% Jesús María 33,267 34,281 35,326 36,402 37,511

Lince 66,326 61,900 64,289 66,700 69,347 74.30% 51.47% Lince 25,366 23,673 24,587 25,536 26,522

Pueblo Libre 101,528 105,802 110,255 114,896 119,733 74.30% 50.20% Pueblo Libre 37,867 39,461 41,122 42,853 44,657

Magdalena 69,582 72,095 74,699 77,397 80,193 74.30% 51.03% Magdalena 26,384 27,337 28,324 29,347 30,408

San Miguel 183,470 191,900 200,717 209,940 219,585 74.30% 51.89% San Miguel 70,735 73,986 77,385 80,941 84,659

Miraflores 120,791 127,776 135,165 142,981 151,249 79.10% 51.78% Miraflores 49,472 52,333 55,359 58,560 61,947

San Isidro 80,278 84,863 89,708 94,831 100,246 79.10% 49.89% San Isidro 31,681 33,490 35,402 37,424 39,561

San Borja 138,540 142,896 147,388 152,022 156,802 79.10% 51.57% San Borja 56,515 58,292 60,124 62,014 63,964

Surco 424,453 438,788 453,607 468,926 484,763 79.10% 52.27% Surco 175,500 181,427 187,554 193,888 200,437

La Molina 166,825 167,208 167,593 167,978 168,365 79.10% 52.75% La Molina 69,610 69,770 69,931 70,091 70,253

Total 1,439,897 1,484,017 1,536,977 1,592,148 1,649,628

TOTAL 576,398 594,050 615,115 637,058 659,918

Fuente: Elaborado con los datos obtenidos de CPI (s.f.) y Ministerio de Salud [MINSA](s.f.).

90

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para calcular el mercado disponible, se utilizó el mercado potencial con la pregunta 6,

la cual es nuestro factor de uso, de esta manera seleccionamos a las personas que

consumen fideos, por lo que estarían dispuestos a consumir nuestro producto.

Pregunta 6 ¿En su alimentación consume fideos?

Tabla 42

Consumo de fideos.

N° %

Si 91 91%

No (Fin de la encuesta) 9 9%

100 100%

Factor de Compra 91%


El producto se enfoca en personas que busquen probar productos de sabores

innovadores y saludables, por lo que se realizaron las siguientes preguntas, que nos sirve

para aplicar el porcentaje obtenido a nuestro mercado potencial y obtener el mercado

disponible.

Pregunta 5 ¿Mantiene un estilo de vida saludable?

Tabla 43

Alimentación saludable.

N° %

Si 85 85%

No 15 15%

100 100%

Estilo de Vida 85%


91

Pregunta 7. Los fideos que consumen son a base de:

Tabla 44

Materia prima para elaboración de fideos.

Fideos a base de: N° %

Harina de trigo 29 31.87%

Harina integral 34 37.36%

Harina de legumbres 18 19.78%

Harina de verduras 10 10.99%

91 100.00%

Fideos No convencionales 68.13%


Pregunta 8. ¿Qué tipo de fideos consume?

Tabla 45

Tipos de fideos.

Tipo de Fideos

N° %

Fideos largos 64 70.3%

Fideos cortos 5 5.5%

Ambos 22 24.2%

Total 91 100%

Fideos No convencionales 94.25%


92

Tabla 46

Estimación del mercado disponible.

Distrito Mercado Potencial Total

DISTRITO Mercado Disponible

2021 2022 2023 2024 2025 2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 33,267 34,281 35,326 36,402 37,511 Jesús María 16,568 17,073 17,594 18,130 18,682

Lince 25,366 23,673 24,587 25,536 26,522 Lince 12,633 11,790 12,245 12,718 13,209

Pueblo Libre 37,867 39,461 41,122 42,853 44,657 Pueblo Libre 18,860 19,654 20,481 21,343 22,241

Magdalena 26,384 27,337 28,324 29,347 30,408 Magdalena 13,140 13,615 14,107 14,616 15,144

San Miguel 70,735 73,986 77,385 80,941 84,659 San Miguel 35,229 36,848 38,541 40,312 42,164

Miraflores 49,472 52,333 55,359 58,560 61,947 Miraflores 24,639 26,064 27,571 29,166 30,852

San Isidro 31,681 33,490 35,402 37,424 39,561 San Isidro 15,778 16,680 17,632 18,639 19,703

San Borja 56,515 58,292 60,124 62,014 63,964 San Borja 28,147 29,032 29,944 30,886 31,857

Surco 175,500 181,427 187,554 193,888 200,437 Surco 87,407 90,359 93,410 96,565 99,826

La Molina 69,610 69,770 69,931 70,091 70,253 La Molina 34,669 34,749 34,829 34,909 34,989

TOTAL 576,398 594,050 615,115 637,058 659,918 TOTAL 287,071 295,863 306,354 317,283 328,668


93

4.2.3. Estimación del mercado efectivo

Después de presentar las características y beneficios del producto, se calcula el mercado

efectivo, el cual es saber cuántos estarían dispuestos a comprar el paquete de fideos de

500g Don Tarwi. También se obtendrá la presentación con mayor aceptación y cuánto

estarían dispuestos a pagar, por lo que utilizaremos las pregunta 14 y 18.

Pregunta 14 ¿Compraría usted los fideos Don Tarwi?

Tabla 47

Factor de compra.

N° %

Si 91 91%

No (Fin de la encuesta) 9 9%

100 100%

Factor de Compra 91% Fuente: Elaboración propia.

94

Tabla 48

Estimación del mercado efectivo intermedio

Distrito Mercado Disponible Total

Distrito Mercado efectivo intermedio

2021 2022 2023 2024 2025 2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 16,568 17,073 17,594 18,130 18,682 Jesús María 12,199 12,570 12,954 13,348 13,755

Lince 12,633 11,790 12,245 12,718 13,209 Lince 9,302 8,681 9,016 9,364 9,725

Pueblo Libre 18,860 19,654 20,481 21,343 22,241 Pueblo Libre 13,886 14,470 15,079 15,714 16,375

Magdalena 13,140 13,615 14,107 14,616 15,144 Magdalena 9,675 10,024 10,386 10,761 11,150

San Miguel 35,229 36,848 38,541 40,312 42,164 San Miguel 25,938 27,130 28,376 29,680 31,044

Miraflores 24,639 26,064 27,571 29,166 30,852 Miraflores 18,141 19,190 20,300 21,474 22,715

San Isidro 15,778 16,680 17,632 18,639 19,703 San Isidro 11,617 12,281 12,982 13,723 14,507

San Borja 28,147 29,032 29,944 30,886 31,857 San Borja 20,723 21,375 22,047 22,740 23,455

Surco 87,407 90,359 93,410 96,565 99,826 Surco 64,354 66,528 68,775 71,097 73,498

La Molina 34,669 34,749 34,829 34,909 34,989 La Molina 25,526 25,584 25,643 25,702 25,761

TOTAL 287,071 295,863 306,354 317,283 328,668 TOTAL 211,360 217,833 225,557 233,604 241,987


95

El factor precio por un paquete de fideos de 500g con alto valor nutricional es de

40.3%, que corresponde a las personas que están dispuestas a pagar más de S/. 14.00.

Pregunta 18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?

Tabla 49

Precio de fideos Don Tarwi

Precio N° % Ponderado

S/.11 a S/.13 40 59.7%

S/.14 a S/.16 22 32.8% 55.2%

S/.17 a más 5 7.5% 7.5%

67 100% 40.3%

Factor de Precio 40.3% Fuente: Elaboración propia.

Mercado Efectivo = Mercado Disponible * Factor Compra % *Precio %

De esta manera obtenemos nuestro mercado efectivo total, con nuestro mercado

disponible, el factor de compra y el factor precio.

Tabla 50

Mercado efectivo. Mercado Efectivo Total

2021 2022 2023 2024 2025

Presentación

Spaghetti - 500g 85,175 87,784 90,896 94,139 97,517


Pregunta 15. ¿En qué tipo de pasta preferiría los fideos Don Tarwi?

Tabla 51

Preferencia de tipos de fideos Don Tarwi.

N° %

Spaguetti 39 58%

Tallarín 23 34%

Fetucchini 4 6%

Cabello Ángel 1 1%

67 100%


96

El producto de mayor aceptación supera el 50%, por lo que tomaremos dicho

porcentaje para la presentación de nuestro producto.

4.2.4. Estimación del mercado objetivo

Para el cálculo del mercado objetivo se utilizará el mercado efectivo y las tasas de

participación y crecimiento de la industria. Como fuente para nuestra tasa de participación

se tiene información del estudio de Liderazgo en Marcas en productos comestibles

realizado por Ipsos en el año 2015. Nuestra participación de mercado se encontrará en un

promedio, entre la marca menos reconocida Anita con un 2% y el grupo de Otros con un

3%, por lo que nuestra participación es de 2.6%.

El crecimiento de la industria de productos farináceos se proyectaba en un 3%, sin

embargo y debido a la coyuntura mantendremos un escenario conservador con un 2.7% al

inicio de las actividades, en el año 2021.

Tabla 52

Tasa mercado objetivo.

2021 2022 2023 2024 2025

Tasas de Mercado Objetivo 2.60% 2.67% 2.74% 2.82% 2.89%


Se obtiene el mercado objetivo, utilizando el mercado efectivo con las tasas de mercado

objetivo.

Tabla 53

Mercado objetivo. Mercado Objetivo Total - Personas

2021 2022 2023 2024 2025

Presentación Spaguetti - 500g. 2,215 2,344 2,493 2,651 2,821


97

4.2.5. Frecuencia de compra.

Para calcular la frecuencia de compra, utilizamos la pregunta 16, para determinar las

veces de intención de compra en el año y la cantidad de fideos en cada compra.

Pregunta 16. De acuerdo con las propiedades antes mencionadas ¿Cuántos paquetes

de fideos Don Tarwi consumiría usted a la semana?

98

Tabla 54

Frecuencia de compra

Cantidad de

paquetes Total % Consumo/semana

Veces al

año

Frecuencia de

Compra

1 paquete 59 88% 1 52 46

2 paquetes 5 7% 2 104 8

3 paquetes 3 4% 3 156 7

4 paquetes 0 0% 4 208 0

5 a más 0 0% 5 260 0

67 100% 61

Frecuencia de Compra 61 Fuente: Elaboración propia.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Para el cálculo de la Demanda en unidades, se utiliza el mercado objetivo, aplicándole

la frecuencia de compra. De esta manera obtenemos la demanda en unidades de nuestro

producto para los próximos 5 años.

Tabla 55

Mercado objetivo.

Mercado Objetivo Total de Personas

2021 2022 2023 2024 2025

Presentación Spaguetti - 500g. 2,215 2,344 2,493 2,651 2,821


Tabla 56

Demanda anual.

Demanda en Unidades

2021 2022 2023 2024 2025

Presentación Spaguetti

- 500g. 134,063 141,899 150,898 160,501 170,749


4.2.7. Estacionalidad.

Para el cálculo de la estacionalidad, utilizamos la pregunta 21.

99

Pregunta 21 ¿En qué estación del año consumiría los fideos Don Tarwi? Puede

marcas más de una opción

Tabla 57

Estacionalidad del producto

Total % Todo el Año Estacionalidad

Verano 4 6% 20% 25.35%

Primavera 3 4% 20% 23.96%

Otoño 3 4% 20% 23.96%

Invierno 5 7% 20% 26.74%

Todo el año 57 79% 72 100%


Al ser un producto nuevo el cliente cruzará por una curva de aprendizaje al momento de

comprar. En el primer año se venderá 30% y 20% menos, correspondientes a los meses de

verano y otoño, luego se recupera un 20% en los meses de invierno. Finalmente, en los

siguientes meses la marca ya es conocida por nuestros clientes en el mercado.

Tabla 58

Estacionalidad trimestral.

Estacionalidad Trimestral 2021 2022 2023 2024 2025

Verano (enero - marzo) 13.85% 25.35% 25.35% 25.35% 25.35%

Otoño (abril-junio) 19.17% 23.96% 23.96% 23.96% 23.96%

Invierno (Julio-Setiembre) 28.75% 23.96% 23.96% 23.96% 23.96%

Primavera (octubre -diciembre) 38.23% 26.74% 26.74% 26.74% 26.74%

Total 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%


100

Tabla 59

Estacionalidad mensual.

Estacionalidad

mensual Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

2021 4.62% 4.62% 4.62% 6.39% 6.39% 6.39% 9.58% 9.58% 9.58% 12.74% 12.74% 12.74% 100.00%

2022 8.45% 8.45% 8.45% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 8.91% 8.91% 8.91% 100.00%

2023 8.45% 8.45% 8.45% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 8.91% 8.91% 8.91% 100.00%

2024 8.45% 8.45% 8.45% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 8.91% 8.91% 8.91% 100.00%

2025 8.45% 8.45% 8.45% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 8.91% 8.91% 8.91% 100.00%


101

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.

Para realizar el programa de ventas, seleccionamos los precios en base a lo obtenido en

las encuestas y según nuestros competidores indirectos que poseen una propuesta similar.

También se tomó en cuenta la estacionalidad

Programa de Ventas en unidades = Demanda en unidades * Estacionalidad

Tabla 60

Demanda por unidades.

Demanda en Unidades

Presentación 2021 2022 2023 2024 2025

Spaguetti -

500g. 134,063 141,899 150,898 160,501 170,749

Total 134,063 141,899 150,898 160,501 170,749 Fuente: Elaboración propia.

102

Tabla 61

Programa de ventas en unidades.


2021 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 4.62% 4.62% 4.62% 6.39% 6.39% 6.39% 9.58% 9.58% 9.58% 12.74% 12.74% 12.74% 100.00%

Spaguetti 500 g. 6,191 6,191 6,191 8,565 8,565 8,565 12,848 12,848 12,848 17,084 17,084 17,084 Total Unidades 6,191 6,191 6,191 8,565 8,565 8,565 12,848 12,848 12,848 17,084 17,084 17,084 134,063




Spaguetti 500 g. 12,749 12,749 12,749 12,051 12,051 12,051 12,051 12,051 12,051 13,448 13,448 13,448 Total, Unidades 12,749 12,749 12,749 12,051 12,051 12,051 12,051 12,051 12,051 13,448 13,448 13,448 150,898





103

La venta en soles se determina mediante la distribución del producto en los 3 canales

con mayor aceptación en las encuestas. Finalmente se utiliza el programa de ventas en

unidades con el valor unitario final.

Pregunta 19 ¿Dónde le gustaría adquirir nuestro producto? *Puede marcas más de

una opción.

Tabla 62

Canales de distribución.

N° %

Bodegas 22 16%

Tiendas de Conveniencia 41 30%

Tienda Virtual 30 22%

Tiendas Orgánicas 25 18%

Tienda Naturista 20 14%


Se realiza la ponderación entre los canales con mayor aceptación.

Tabla 63

Ponderación de canales.

% Peso

Tiendas de Conveniencia 30% 43%

Tienda Virtual 22% 31%

Tiendas Orgánicas 18% 26%

70% 100% Fuente: Elaboración propia.

Tiendas de conveniencia 43%

Tabla 64

Venta total en tiendas de conveniencia.

Tiendas de Conveniencia

Precio de Venta Unitario S/ 16.00

Valor de Venta Unitario S/ 13.56

Margen Cobrado -S/ 2.71

Vvu Neto S/ 10.85

104

Tabla 64

(Continuación).

Tiendas de Conveniencia 2021 2022 2023 2024 2025

Spaguetti 500 S/ 621,083 S/ 657,386 S/ 699,076 S/ 743,562 S/ 791,041

Valor de Venta Total S/ 621,083 S/ 657,386 S/ 699,076 S/ 743,562 S/ 791,041

IGV S/ 111,795 S/ 118,330 S/ 125,834 S/ 133,841 S/ 142,387

Ingreso Total S/ 732,878 S/ 775,716 S/ 824,909 S/ 877,404 S/ 933,429


Tiendas virtuales 31%

Tabla 65

Venta total en tienda virtual.

Tienda Virtual




Vvu Neto S/ 12.47

Tienda Virtual 2021 2022 2023 2024 2025

Spaguetti 500 S/ 522,618 S/ 553,167 S/ 588,247 S/ 625,680 S/ 665,632

Valor de Venta Total S/ 522,618 S/ 553,167 S/ 588,247 S/ 625,680 S/ 665,632

IGV S/ 94,071 S/ 99,570 S/ 105,884 S/ 112,622 S/ 119,814



Tiendas orgánicas 26%

Tabla 66

Venta total en tiendas orgánicas.

Tienda Orgánica




Vvu Neto S/ 11.53

Tiendas Orgánicas 2021 2022 2023 2024 2025

Spaguetti 500 S/ 402,378 S/ 425,896 S/ 425,907 S/ 481,729 S/ 512,489

Valor De Venta Total S/ 402,378 S/ 425,896 S/ 425,907 S/ 481,729 S/ 512,489

IGV S/ 72,426 S/ 76,662 S/ 81,523 S/ 86,711 S/ 92,248



105

Tabla 67

Programa de venta en S/. Tiendas de virtual.

2021 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Spaguetti

500g. S/ 68,829 S/ 68,829 S/ 68,829 S/ 95,222 S/ 95,222 S/ 95,222 S/ 142,833 S/ 142,833 S/ 142,833 S/ 189,926 S/ 189,926 S/ 189,926 S/ 1,490,430

Valor de

Venta S/ 68,829 S/ 68,829 S/ 68,829 S/ 95,222 S/ 95,222 S/ 95,222 S/ 142,833 S/ 142,833 S/ 142,833 S/ 189,926 S/ 189,926 S/ 189,926 S/ 1,490,430

IGV S/ 12,389 S/ 12,389 S/ 12,389 S/ 17,140 S/ 17,140 S/ 17,140 S/ 25,710 S/ 25,710 S/ 25,710 S/ 34,187 S/ 34,187 S/ 34,187 S/ 268,277

Ingreso por

ventas S/ 81,218 S/ 81,218 S/ 81,218 S/ 112,362 S/ 112,362 S/ 112,362 S/ 168,543 S/ 168,543 S/ 168,543 S/ 224,113 S/ 224,113 S/ 224,113 S/ 1,758,708


Spaguetti

500g. S/ 46,737 S/ 46,737 S/ 46,737 S/ 44,176 S/ 44,176 S/ 44,176 S/ 44,176 S/ 44,176 S/ 44,176 S/ 49,298 S/ 49,298 S/ 49,298 S/ 553,167

Valor de

Venta S/ 46,737 S/ 46,737 S/ 46,737 S/ 44,176 S/ 44,176 S/ 44,176 S/ 44,176 S/ 44,176 S/ 44,176 S/ 49,298 S/ 49,298 S/ 49,298 S/ 553,167


Ingreso por

ventas S/ 55,150 S/ 55,150 S/ 55,150 S/ 52,128 S/ 52,128 S/ 52,128 S/ 52,128 S/ 52,128 S/ 52,128 S/ 58,1721 S/ 58,1721 S/ 58,1721 S/ 652,737


Spaguetti

500g. S/ 49,701 S/ 49,701 S/ 49,701 S/ 46,978 S/ 46,978 S/ 46,978 S/ 46,978 S/ 46,978 S/ 46,978 S/ 52,425 S/ 52,425 S/ 52,425 S/ 588,247

Valor de



Ingreso por


106

Tabla 67

(Continuación).


Spaguetti

500g. S/ 52,864 S/ 52,864 S/ 52,864 S/ 49,968 S/ 49,968 S/ 49,968 S/ 49,968 S/ 49,968 S/ 49,968 S/ 55,761 S/ 55,761 S/ 55,761 S/ 625,680

Valor de



Ingreso por



Spaguetti

500g. S/ 56,240 S/ 56,240 S/ 56,240 S/ 53,158 S/ 53,158 S/ 53,158 S/ 53,158 S/ 53,158 S/ 53,158 S/ 59,321 S/ 59,321 S/ 59,321 S/ 665,632

Valor de



Ingreso por



107

Tabla 68

Programa de venta en S/. Tiendas de conveniencia.


Spaguetti

500g. S/ 28,682 S/ 28,682 S/ 28,682 S/ 39,680 S/ 39,680 S/ 39,680 S/ 59,520 S/ 59,520 S/ 59,520 S/ 79,145 S/ 79,145 S/ 79,145 S/ 621,083

Valor de



Ingreso Por



Spaguetti

500g. S/ 55,543 S/ 55,543 S/ 55,543 S/ 52,500 S/ 52,500 S/ 52,500 S/ 52,500 S/ 52,500 S/ 52,500 S/ 58,587 S/ 58,587 S/ 58,587 S/ 657,386

Valor de



Ingreso Por



Spaguetti

500g. S/ 59,065 S/ 59,065 S/ 59,065 S/ 55,829 S/ 55,829 S/ 55,829 S/ 55,829 S/ 55,829 S/ 55,829 S/ 62,302 S/ 62,302 S/ 62,302 S/ 699,076

Valor de



Ingreso Por


108

Tabla 68

(Continuación).


Spaguetti

500g. S/ 62,824 S/ 62,824 S/ 62,824 S/ 59,382 S/ 59,382 S/ 59,382 S/ 59,382 S/ 59,382 S/ 59,382 S/ 66,267 S/ 66,267 S/ 66,267 S/ 743,562

Valor de



Ingreso Por

ventas S/ 74,132 S/ 74,132 S/ 74,132 S/ 70,070 S70,070 S/ 70,070 S/ 70,070 S/ 70,070 S/ 70,070 S/ 78,195 S/ 78,195 S/ 78,195 S/ 877,404


Spaguetti

500g. S/ 66,836 S/ 66,836 S/ 66,836 S/ 63,173 S/ 63,173 S/ 63,173 S/ 63,173 S/ 63,173 S/ 63,173 S/ 70,498 S/ 70,498 S/ 70,498 S/ 791,041

Valor de



Ingreso Por



109

Tabla 69

Programa de venta en S/. Tiendas orgánicas.


Spaguetti

500g. S/ 18,582 S/ 18,582 S/ 18,582 S/ 25,708 S/ 25,708 S/ 25,708 S/ 38,561 S/ 38,561 S/ 38,561 S/ 51,275 S/ 51,275 S/ 51,275 S/ 402,378

Valor de



Ingreso Por



Spaguetti

500g. S/ 35,984 S/ 35,984 S/ 35,984 S/ 34,013 S/ 34,013 S/ 34,013 S/ 34,013 S/ 34,013 S/ 34,013 S/ 37,956 S/ 37,956 S/ 37,956 S/ 425,898

Valor de



Ingreso Por



Spaguetti

500g. S/ 38,266 S/ 38,266 S/ 38,266 S/ 36,170 S/ 36,170 S/ 36,170 S/ 36,170 S/ 36,170 S/ 36,170 S/ 40,363 S/ 40,363 S/ 40,363 S/ 452,907

Valor de



Ingreso Por


110

Tabla 69

(Continuación).


Spaguetti

500g. S/ 40,702 S/ 40,702 S/ 40,702 S/ 38,471 S/ 38,471 S/ 38,471 S/ 38,471 S/ 38,471 S/ 38,471 S/ 42,932 S/ 42,932 S/ 42,932 S/ 481,729

Valor de



Ingreso Por


2025 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Juno Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Spaguetti

500g. S/ 43,301 S/ 43,301 S/ 43,301 S/ 40,928 S/ 40,928 S/ 40,928 S/ 40,928 S/ 40,928 S/ 40,928 S/ 45,673 S/ 45,673 S/ 45,673 S/ 512,489

Valor de



Ingreso Por



111

Tabla 70

Total de ingresos.

Por Canal 2021 2022 2023 2024 2025

Tiendas de

conveniencia S/ 621,083 S/ 657,386 S/ 699,076 S/ 743,562 S/ 791,041

Tienda Virtual S/ 522,618 S/ 553,167 S/ 588,247 S/ 625,680 S/ 665,632

Tiendas Orgánicas S/ 402,378 S/ 425,898 S/ 452,907 S/ 481,729 S/ 512,489

Valor de Venta Total S/ 1,546,079 S/ 1,636,451 S/ 1,740,230 S/ 1,850,971 S/ 1,969,162

IGV S/ 278,294 S/ 294,561 S/ 313,241 S/ 333,174 S/ 354,449

Ingreso Total S/ 1,824,374 S/ 1,931,012 S/ 2,053,471 S/ 2,184,146 S/ 2,323,612

Crecimiento 5.85% 6.34% 6.36% 6.39%


4.3. Mezcla de Marketing

4.3.1. Producto.

Nuestro producto son unos fideos altamente nutritivos y saludables para nuestros

consumidores al tener como principal ingrediente la harina de Tarwi, que dentro de sus

propiedades esenciales está el ser libre de gluten, alto en proteínas y bajo en

carbohidratos, aportando múltiples beneficios al organismo. Los resultados de las

encuestas reportaron una gran aceptación por nuestro prototipo y colores que indicaron

iban asociados a los beneficios del Tarwi, recomendaron incluir un distintivo peruano

por lo que hemos incluido una viñeta indicándolo en la vista frontal del paquete.

Don Tarwi será una nueva propuesta para aquellas personas que buscan un producto

alternativo a los fideos tradicionales que existen en el mercado, es para los que buscan

reforzar su salud a través de la alimentación, además también para aquellas personas

que conozcan las propiedades del Tarwi y sus beneficios como alimento nutritivo y

desean tener una alternativa de consumo.

112

Figura 77. Producto final. Nota: Elaboración propia.

4.3.2. Precio

Para la determinación del precio de nuestro producto se ha considerado los siguientes

factores: Los precios de productos similares en el mercado y los resultados de las

encuestas realizadas.

Tabla 71

Precios por marca en el mercado: Presentación 500g.

Barilla Molisana S/16.00 S/ 16. 00 S/. 20.00

12.00 S/ 13.00 Don Tarwi Agnesi El Dorado Fuente: Elaboración propia.

Se identificó que la mayoría de los encuestados estarían dispuestos a pagar por la

presentación de 500g entre S/.14 a S/.16. Teniendo en cuenta esos datos y el precio de la

competencia, se estableció el precio para la presentación de 500g en S/.16.00. Como

parte de nuestra estrategia de ingreso al mercado, consideramos que nuestro producto es

único y diferenciado por lo que el precio se justifica debido a que se encuentra

clasificado como pasta o fideos especiales ya que contiene la harina de Tarwi, un

insumo muy importante que añade valor agregado al producto final.

113

Figura 78. Precios de fideos Don Tarwi Nota: Elaboración propia.

4.3.3. Plaza

Nuestra estrategia de distribución se centrará en las zonas 6 y 7 de Lima

Metropolitana, donde la población mantiene un estilo de vida saludable y cuenta con

solvencia económica para adquirir un producto con gran valor nutricional y beneficioso

para su salud.

Figura 79. Lima metropolitana 2019: APEM estructura económica de la población por

zonas geográficas. Nota: APEM (como se cita en CPI, 2019).

Según los resultados de nuestras encuestas nos enfocaremos en los tipos de canales

que obtuvieron mayor aceptación, es muy importante que nuestro producto este

localizado estratégicamente en lugares o sitios que prefieran nuestro público objetivo

114

Figura 80. Canales de Distribución Nota: Elaboración propia.

Tiendas de conveniencia y descuento: En los distritos a los cuales nos dirigimos se

encuentran gran cantidad de este tipo de tiendas: Tambo, Listo!, JET Market, Mimarket,

Oxxo, Pecsa y Repshop. Es así que distribuiremos nuestros productos a través de ellos.

Según la nota publicada en el diario Gestión de abril 2018, apoyado en el estudio “El

hábitat del shopper peruano” de Ipsos Perú, indica que el consumidor tiene una lealtad a

este tipo de tiendas en un 90% y es monógamo es decir solo va a una de ellas. Lo cual

es una oportunidad para ofrecer nuestro producto y conseguir un rápido

posicionamiento en el mercado.

Figura 81. Lealtad hacia tiendas. Nota: Ipsos, 2018.

115

Tienda Virtual: Otro de los canales será nuestra tienda virtual que será

implementada dentro de nuestra página web y enlazada a nuestro fan page principal,

ambos serán los canales por donde se centrarán las ventas online. Otro de los puntos

importantes a tener en cuenta es que el consumidor peruano ha incrementado la compra

vía online debido a la coyuntura actual del COVID 19, al priorizar su cuidado y el de su

familia. Según el análisis del comportamiento de compra en el Perú de Mercado Libre,

la nueva normalidad ha ocasionado que el 47% de peruanos realice sus compras de

manera online.

Figura 82. Compras por internet Nota: Perú21, 2020.

Tiendas Orgánicas: Se analizó en las encuestas que los consumidores están

dispuestos a adquirir nuestros fideos en tiendas orgánicas, que, de acuerdo con el

sondeo realizado, existen en gran número en las zonas definidas para nuestro segmento

que le interesaría adquirir nuestro producto. Algunas de las tiendas presentes en los

distritos son: La Bodega Orgánica, Thika Thani Market, Madre Natura, Salvia, La

Sanahoria, etc.

4.3.4. Promoción

Para el desarrollo de nuestra estrategia de promoción contrataremos a un jefe de

marketing y a un asistente de marketing quienes se encargarán de las actividades del

desarrollo de nuestra marca a través del marketing digital, integradas esencialmente por

la página web y redes sociales.

116

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

Daremos a conocer una nueva marca de fideos en el mercado, Don Tarwi una

pasta de fideos saludable para lo cual necesitaremos que todos los objetivos estén

alineados a mostrar este nuevo producto y lo reconozcan como una nueva opción de

consumo. Según la información de nuestras encuestas, se determinó que el 76.1% de

los encuestados desea conocer nuestro producto a través de las redes sociales y un

11.9% a través de la página web.

Figura 83. Medio de preferencia Nota: Elaboración propia.

Otro punto a importante a tomar en cuenta es el uso del internet y las aplicaciones

que son más utilizadas, según el último reporte estadístico de Osiptel (junio 2020),

Facebook es quien lidera la lista. Lo cual es una oportunidad para intensificar nuestra

estrategia en esa red social.

117

Figura 84. Aplicaciones de mayor tráfico en redes móviles. Nota: Osiptel, 2020.

4.3.4.1.1. Estrategia de lanzamiento.

Se ejecutará un plan de marketing que tendrá varias líneas a seguir:

• Publicidad intensa en redes sociales a través del marketing digital.

• Plan de acción con influencers de gastronomía y alimentación saludable.

La campaña de lanzamiento empezará en el mes de enero de 2021 y se

extenderá hasta abril del mismo año.

Calendario de actividades prelanzamiento:

Figura 85. Calendarización prelanzamiento. Nota: Elaboración propia.

X X

X X X X

X X

X X X X

X X

X X X X

Nov-20 Dic-20

REDES SOCIALES S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4

FACEBOOK

Creación de fan page

Pruebas de contenido FB

INSTAGRAM

Creación de Red Social y comunidad

Pruebas de contenido IG

118

Calendario de actividades lanzamiento enero 2021 – abril 2021:

Figura 86. Calendarización lanzamiento. Nota: Elaboración propia.

Después de la campaña de lanzamiento en adelante el calendario de actividades

será el mismo La promoción a partir del segundo año se enfocará en mantener

informado al público sobre los beneficios y cualidades de nuestro producto, así

como de las novedades y/o nuevas presentaciones que se irán desarrollando en el

transcurso de los años. DON TARWI desarrollará diversas estrategias para captar

nuevos clientes y fidelizar a los existentes, a través de tips, webinars y lives con

chefs reconocidos de gastronomía saludable de la mano con influencers que

estarán publicando constantemente sobre nuestro producto convirtiéndose en

nuestros embajadores de marca.

Impulsaremos e incentivaremos el consumo de productos saludables y

beneficiosos para nuestros clientes, con la finalidad de mejorar su salud y calidad

de vida, asociándonos con empresas y con entidades del estado a través de

campañas y ferias que promuevan la salud y el bienestar de las personas.

119

Figura 87. Gastos de campaña lanzamiento y promoción los siguientes años. Nota: Elaboración propia.

4.3.4.1.2. Estrategia de marketing digital.

Figura 88. Cuenta de Facebook. Nota: Elaboración propia.

Figura 89. Cuenta de Instagram. Nota: Elaboración propia.

Contratación de dominio, hosting y diseño de página web S/ 3,500 S/ 200 S/ 200 S/ 200 S/ 200

Pauta en Facebook S/ 1,000 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200

Pauta en Instagram S/ 1,000 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200

Contratación de chefs para lives de recetas con los fideos S/ 9,800 S/ 9,800 S/ 9,800 S/ 9,800 S/ 9,800

Contratación de influencers S/ 7,040 S/ 7,040 S/ 7,040 S/ 7,040 S/ 7,040

Total sin IGV S/ 22,340 S/ 19,440 S/ 19,440 S/ 19,440 S/ 19,440

IGV S/ 4,021.2 S/ 3,499.2 S/ 3,499.2 S/ 3,499.2 S/ 3,499.2

Total con IGV S/ 26,361 S/ 22,939 S/ 22,939 S/ 22,939 S/ 22,939

Nota: Elaboración Propia

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

C

om

120

Figura 90. Página web. Nota: Elaboración propia.

4.3.4.1.3. Estrategias de promoción.

Trabajaremos con influencers reconocidos del sector gastronomía y

alimentación saludable, que a través de campañas se enfocaran en las

publicaciones de nuestra marca y producto a través de sus posts y/o stories a

través de las redes sociales.

Figura 91. Página web. Nota: Elaboración propia.

Además, contaremos con Tips y Máster Class de cocina con chefs reconocidos

que 1 vez al mes transmitirán y darán a conocer la variedad de platos y recetas que se

pueden preparar con nuestros fideos saludables a base de Tarwi.

121

Figura 92. Máster Class de cocina. Nota: Elaboración propia.

122

Capítulo V: Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional

5.1. Estudio Legal

5.1.1. Forma societaria.

La empresa Don Tarwi, eligió alternativa de constitución el pertenecer a una

sociedad anónima cerrada, regulada por la Ley N° 26887 – Ley General de Sociedades,

presentando las siguientes características:

• Conformado por 5 socios durante el horizonte del proyecto, teniendo en

cuenta que no se deben superar los 20 accionistas de acuerdo a la ley.

• Responsabilidad limitada de los socios, por lo que el patrimonio personal de

los mismos no se verá comprometido ante situaciones de la empresa.

• Capital social representado por acciones, dividido en partes iguales y bajo el

principio democrático.

• Las acciones no se encontrarán inscritas en el registro público de mercado de

valores, y no cotizará en la bolsa de valores.

• Se optó por no contar con un directorio, por lo que el Gerente General asume

la autoridad en las actividades de la organización.

123

Tabla 72

Tipos de sociedades.

Nota: Elaboración propia con datos de Gestión (2019b, 2019c) y Pro Inversión (s.f.).

Tabla 73

Participación societaria.

Nombre de los Socios Participación Cargo

Cajan Egoabil, Jose Javier 20% Accionista

Flores Vásquez, Katherine

Geraldine 20% Accionista

Huayapa Arias, Luis Antonio 20% Accionista

Marmanillo Ramírez, Eduardo

Carlos 20% Accionista

Poma Espinal, Kelly Milagros 20% Accionista

Total 100%

Nota: Elaboración propia.

Diferencia entre Tipos de Sociedades

EIRL SRL SAC SA SAA

-Un socio o

Accionista.

-Capital

Definido por

un Accionista.

-Mínimo 2

accionistas,

máximo 20.

-Predomina

una relación de

confianza entre

socios,

empresas

familiares

pequeñas.

-Junta General

de Socios.

-Gerencia.

-Capital social

dividido en

participaciones,

no se

denominan

acciones.

-Duración

Indeterminada.

-Mínimo 2

accionistas,

máximo 20.

-Relación entre

socios

mercantil y

familiar.

-Capital

definido por

cada socio, se

denominan

acciones, son

negociables.

-Tiempo de

duración

determinado.

-Junta General

de Accionistas.

-Directorio

(Opcional).

-Gerencia.

-Duración

Determinada e

Indeterminada.

-Mínimo 2

accionistas

máximo

ilimitado.

-Junta General

de Accionistas.

-Gerencia.

-Directorio.

-Duración

Determinada e

Indeterminada.

-Mínimo 750

accionistas.

-Las acciones

se pueden

inscribir en el

Registro de

Mercado de

Valores.

-Junta general

de Accionistas.

-Gerencia.

-Directorio.

-Duración

Determinada e

Indeterminada.

124

5.1.1.1. Actividades.

Para la formalización de la empresa Don Tarwi S.A.C se realizarán las siguientes

actividades, establecidas en el ente regulador SUNARP.

• Búsqueda de nombre en la plataforma virtual de Sunarp, nos permite

verificar la existencia de un nombre igual al nuestro. (SUNARP, 2019)

• Reserva de nombre en la plataforma virtual de Sunarp, después de encontrar

un nombre disponible se procede con la reserva. (SUNARP, 2019)

• Minuta de constitución en la cual se manifiesta la voluntad de cada socio por

constituir la empresa y el capital mobiliario y dinerario, y la escritura pública

que se realizará en la Notaría Zambrano, para dar fe de un acto legal.

• Inscripción en registros públicos, para registrar nuestra empresa como

persona jurídica. (SUNARP, 2019)

• Libro de actos o societarios, en la cual se registran las reuniones de los

socios, y diversos acuerdos.

• Inscripción al Registro único de contribuyentes en la plataforma virtual de la

SUNAT.

5.1.1.2. Valoración.

Tabla 74

Actividades y valorización para formar la sociedad. Actividades Tiempo de

Duración

Valor Venta IGV 18% Precio

Venta

Búsqueda de Nombre 30 días hábiles

S/.4.24 S/.0.76 S/.5.00

Reserva de Nombre S/.16.95 S/.3.05 S/.20.00

Minuta de constitución y

escritura publica 3 días hábiles S/.762.71 S/.137.29 S/.900.00

Inscripción en registros públicos

y testimonio de la empresa 30 días hábiles S/.84.75 S/.15.25 S/.100.00

Obtención del RUC 1 día hábil Gratuito Gratuito Gratuito

Legalizar Libros Societarios 1 día hábil S/.25.42 S/.4.58 S/.30.00

Monto total S/.894.07 S/.160.93 S/.1055.00

Nota: Elaboración propia con datos de notaria y SUNARP.

125

5.1.2. Registro de marcas y patentes.

Al constituir formalmente Don Tarwi S.A.C, se procede con el registro de marca y

patentes en el organismo público INDECOPI. De esta manera somos los únicos

autorizados de utilizarla y nos protegemos ante posibles suplantaciones. La

denominación de nuestra marca es Don Tarwi.


Se realizarán las siguientes actividades:

• Búsqueda de nombre fonética – figurativa, que permite verificar la

existencia de similitud con otras marcas anteriormente registradas, referente

a signos distintivos.

• Solicitud de registro, la que se realizará on-line en Registro Virtual de

Marcas, creando un usuario y contraseña e ingresamos nuestra solicitud. Se

necesita la dirección de correo electrónico para ser notificado. (INDECOPI,

2020)

• Pago por registro de marca, se realiza el pago de la tasa por categoría 30 de

acuerdo con la Clasificación NIZA. (INDECOPI, 2019)

• Revisar la publicación automática y gratuita en la Gaceta Electrónica de

INDECOPI. Teniendo en cuenta que existe la posibilidad de que en un plazo

de 30 días puedan oponerse al registro de la marca.

5.1.2.2. Valorización.

Tabla 75

Actividades y valoración de registro de marca.

Actividades Tiempo de Duración Precio de Venta

Búsqueda Fonética

Entre 45 días

S/.30.99

Búsqueda Figurativa S/.38.46

Pago de tasa por registro de marca S/.534.99

Monto Total S/.604.44

Nota: Elaboración propia con datos de Indecopi.

126

5.1.3. Licencias y autorizaciones

La empresa Don Tarwi S.A.C obtendrá las siguientes licencias y autorizaciones para

llevar acabo el desarrollo íntegro y formal de sus actividades en el distrito de Ate

Vitarte.


• Licencia de Funcionamiento de acuerdo con la Ley N° 28796, la cual evalúa la

compatibilidad de uso de acuerdo con la zona elegida, el establecimiento y el

giro de negocio.

• Inspección de Defensa Civil, se implementará un plan de seguridad con las

rutas correspondientes de evacuación de acuerdo con la directiva de INDECI.

• Registro Sanitario, autorización de DIGESA, que nos permitirá fabricar,

envasar y comercializar nuestro producto. A su vez los resultados

fisicoquímicos y microbiológicos acreditados por INACAL

• Carné de Sanidad, permitirá sustentar la salud e higiene de nuestros

trabajadores.

• Solicitud de habilitación del HACCP, se verifica el establecimiento el cual

debe cumplir con las normativas sanitarias correspondientes a la fabricación

de alimentos.

127

5.1.3.2. Valorización

Tabla 76

Actividades y valorización de licencias y autorizaciones.

Actividades Descripción Tiempo Valor Renta IGV 18% Precio venta

Licencia de funcionamiento

Presentar declaración jurada:

15 días hábiles S/.296.61 S/.53.39 S/.350.00

-Número de RUC

-DNI representante legal.

-Copia de vigencia de poder del representante legal.

-Respecto a las condiciones de seguridad en edificaciones o

inspección técnica.

-Pago por el derecho de licencia de funcionamiento.

Inscripción de seguridad en

Defensa Civil

-Solicitud de inspección técnica al Municipio de Ate Vitarte.

15 días hábiles S/.254.24 S/.45.76 S/.300.00

-Pago por derecho de inspección

-Presentación de plano de seguridad indicando rutas de evacuación y

señalización

-Declaración jurada de cambios en el objeto de inspección

Registro Sanitario -Análisis Físico Químico

7 días hábiles S/.593.22 S/.106.78 S/.700.00 -Análisis Microbiológicos

Carné de Sanidad

-Solicitar en el distrito de Ate Vitarte

2 días hábiles S/.13.73 S/.2.47 S/.16.20 -Entrega de muestras

-Revisión médica

HACCP -Solicitar en DIGESA 30 días hábiles S/.805.08 S/.144.92 S/.950.00

Monto total S/.2316.20

Nota: Elaboración propia con datos de Indecopi.

128

5.1.4. Legislación laboral

Don Tarwi S.A.C estará acogido al Régimen Laboral MYPE, ya que iniciaremos con

unas ventas anuales inferiores a 1700 UIT y superiores a 150 UIT, considerada, así

como una pequeña empresa. (SUNAFIL, 2013).


• Registrar la empresa en REMYPE.

• Registrar trabajadores en REMYPE.


Tabla 77

Actividades y valorización de legislación laboral. Actividades Descripción Valorización

Planilla Documento informático que posee

información respecto a la relación laboral de

los trabajadores y el empleador

Beneficios

Sociales

1. Remuneración mínima vital

2. Jornada Laboral 8 HRS diarias. 48 HRS semanales

3. Horas Extras Pago con días de descanso

4. Goce de descanso semanal 24 horas

5. Feriados del Régimen Laboral Común

6. Vacaciones Remuneradas 15 días por año

7. Licencias en caso de Salud, Pre-post natal y

paternidad

8. Asignación Familiar 10%

9. CTS: 15 remuneraciones diarias por año de

trabajo, máximo de 90 remuneraciones diarias. 1/2 sueldo al año

9. Gratificaciones al año: Julio y Diciembre 1/2 remuneración 2 veces al año

10. Seguro de salud - ESSALUD 9%

11. Seguro Vida Ley 0.53%

12. Derecho a participar de las utilidades

Sistema de

Pensiones Elección entre ONP o AFP

% de acuerdo con la

Administradora de fondos

Indemnización

por despido

arbitrario

Equivalente a 20 remuneraciones diarias por

cada año de servicio. Máximo 120

remuneraciones diarias.

20-120 remuneraciones diarias

Seguro

complementario

de trabajo riesgo

Contrato con compañía de seguros 1%

Nota: Elaboración propia con datos de SUNAFIL.

129

5.1.5. Legislación tributaria.

Don Tarwi S.A.C se establecerá en un régimen creado especialmente para personas

naturales o jurídicas que no superan ingresos netos anuales de 1700 UIT, denominado

Régimen MYPE Tributario. (SUNAT, 2019).


• Impuesto General a las Ventas.

• Pago a cuenta del Impuesto a la Renta.

• Impuesto a la Renta Anual.

• Impuesto a las Transacciones Financieras.

• Impuesto Temporal a los activos Netos.


Tabla 78

Actividades y valorización de legislación tributaria. Actividades Descripción Valorización (%)

Impuesto General a las

Ventas (IGV)

El Impuesto que se encuentra en el precio de

compra de los productos, estableciendo la

grabación de las etapas de producción y

distribución. De realización inmediata, pero de

liquidación mensual.

18%

Pago a cuenta del

Impuesto a la Renta

Si los ingresos mensuales de Don Tarwi S.A.C.

son de hasta 300 UIT, se paga el % de los

ingresos mensuales.

1%

Si los ingresos mensuales de Don Tarwi S.A.C.

superan las 300 UIT, se paga el % de los

ingresos mensuales.

1.5% o

Coeficiente.

Impuesto a la Renta Anual

Pago sobre el impuesto de la utilidad final del

año. Ganancia de hasta 15 UIT.

10% sobre la

utilidad.

Pago sobre el impuesto de la utilidad final del

año. Ganancia más de 15 UIT.

29.5 % sobre la

utilidad.

Impuesto a las

Transacciones Financieras

Bancarización de transacciones económicas y

comerciales realizadas en el sistema financiero. 0.005%

Impuesto Temporal a los

Activos Netos (ITAN)

Se debe declarar en caso los activos superan el

S/.1’000,000, comprendido en nuestro régimen. 0.40%

Nota: Elaboración propia con datos de SUNAT.

130

5.1.6. Otros aspectos legales.


Libros contables, obligados a presentar son, registro de compras, registro de

ventas, libro diario, libro mayor, libro de inventarios y balances, ya que

pertenecemos al Régimen MYPE con ventas anuales superiores a 500 UIT y hasta

1700 UIT. Todos de carácter electrónico. (Plataforma Digital única del Estado

Peruano, 2019).

5.1.6.2. Valoración.

Tabla 79

Actividades y valoración de otros aspectos legales.

Actividades Descripción Valorización (%)

Libros Contables Formato Digital Gratuito

Nota: Elaboración propia con datos de SUNAT.

5.1.7. Resumen de capítulo.


• Búsqueda de Nombre.

• Reserva de Nombre.

• Minuta de Constitución.

• Escritura Pública.

• Inscripción en Registros Públicos.

• Legalización Libro Societario.

• Obtención de RUC.

• Registro de Marca.

• Licencia de Funcionamiento.

• Defensa Civil.

• Registro Sanitario.

131

• Carné de Sanidad.

• HACCP.

• Registro en REMYPE.

• Libros Contables.


Tabla 80

Gastos para la formalización de Don Tarwi S.A.C. Conceptos Precio (S/.)

Formación Societaria

Búsqueda de nombre (SUNARP) S/.5.00

Reserva de nombre S/.20.00

Minuta de constitución y escritura pública (MAC) S/.900.00

Inscripción registros públicos (Notaria Valverde) S/100

Legalización Libro Societario S/30

Obtención del RUC S/.0.00

Total S/.1,055.00

Registro de Marca y Patente

Búsqueda fonética S/.30.99

Búsqueda figurativa S/.38.46

Pago de tasa por registro de marca S/.534.99

Total S/.604.44

Licencias y Autorizaciones

Licencia de funcionamiento S/.350.00

Inscripción de seguridad en Defensa Civil S/.300.00

Registro sanitario S/.700.00

HACCP S/.950.00

Carné de sanidad S/.16.20

Total S/.2316.20

TOTAL S/.3975.64

Nota: Elaboración propia con datos de SUNARP, INDECOPI y SUNAT.

5.2. Estudio Organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

Herramienta de análisis en la que se estructura las relaciones jerárquicas y la

coordinación entre áreas de nuestra organización.

132

Figura 93. Organigrama funcional. Nota: Elaboración propia.

5.2.2. Servicios tercerizados.

En la noticia publicada por Ríos (2019) en el diario Gestión, según Fernando Llosa,

los servicios tercerizados en las organizaciones son aquellas actividades que no forman

parte de la esencia o la razón de ser del negocio, lo que permite disminuir costos y

riesgos, y, a su vez aumentar la productividad.

• Servicio de Mantenimiento de Equipos/Maquinaria

• Servicio de Limpieza

• Servicio de Seguridad

• Servicio de Transporte

• Servicio Contable - financiero

• Soporte Legal

133

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

5.2.3.1. Gerente General.

Tabla 81

Descripción Gerente General. Gerente General

Nombre del puesto: Gerente General

Competencias

Educación Grado de Instrucción Título Profesión

Universitaria Licenciado o Bachiller Ing. Industrial

Experiencia 4 años en el sector de alimentos.

Otros

Diplomados

Especialización en Marketing

Manejo de Office avanzado

Habilidades

Visión Global de la organización y gestionar la resistencia al Cambio.

Liderazgo y Toma de Decisiones

Comunicación Efectiva

Dirección de la Motivación y Compromiso del Trabajo en equipo

Resolución de conflictos

Facultad para detectar oportunidades y desarrollarlas

Cultiva y Desarrolla Talentos

Acciones y Resultados

Esperados

Supervisar el buen funcionamiento de todas las áreas de la empresa

Administrar recursos materiales, humanos y económicos de la empresa

Cumplimiento con la Rentabilidad esperada.

Representación legal de la empresa.

Elaboración de presupuestos

Establecer las políticas y manuales de trabajo.

Lograr el crecimiento eficaz de la empresa al mediano y largo plazo.

Condiciones del Puesto

Tipo de contrato Plazo Determinado

Remuneración 5000 soles

Ubicación física Oficina

Beneficios Social Si

Jornada Diurna

Horario Lunes a sábado de 8:00 am a 5:00 pm

Salario Fijo mensual


134

5.2.3.2. Jefe de Administración y Finanzas.

Tabla 82

Descripción de Jefe de Administración y Finanzas. Jefe de Administración y Finanzas

Nombre del puesto: Jefe de Administración y Finanzas

Competencias

Educación

Grado de Instrucción Título Profesión

Universitaria Graduado o Bachiller Administración /

Finanzas

Experiencia 3 años de experiencia en actividades administrativas.

Otros

Especialización en Recursos humanos

Manejo de Office intermedio

Manejo de documentos (guías, boletas)

Habilidades

Comunicación asertiva y efectiva.

Organizado y metódico

Vocación de Servicio

Trabajo en equipo

Manejo de situaciones

Responsabilidad y compromiso


Esperados

Elaboración, recepción, actualización y entrega de documentos a clientes

externos e internos

Manejo de ingresos y egresos de la empresa y líneas de crédito.

Pago de servicios tercerizados, planillas y proveedores.

Recepción de llamadas, clientes y proveedores.

Comunicación de reposición de stock de pedidos de distribuidores.

Manejo de cobranzas, elaboración de cheques

Supervisión del correcto funcionamiento de labores administrativas con los

tercerizados.

Apoyo en contratación de personal.






Jornada Diurna




135

5.2.3.3. Jefe de Marketing y Ventas.

Tabla 83

Descripción Jefe de Marketing y Ventas. Jefe de Marketing y Ventas

Nombre del puesto: Jefe de Marketing y Ventas

Competencias

Educación

Grado de Instrucción Título Profesión

Universitaria Graduado o Bachiller Marketing

Experiencia 3 años en empresas del sector como jefe comercial y de marketing,

Otros

Especialización en Ventas,

Campañas publicitarias,

Conocimientos de medio digitales.

Manejo de Office nivel avanzado.

Habilidades

Creatividad e Innovación

Poder de Negociación


Trabajo en equipo y compromiso

Facultad para detectar oportunidades y desarrollarlas

Proactivo


Esperados

Diseñar el plan anual de Marketing de la empresa

Elaborar las estrategias de fidelización del cliente

Manejo de indicadores de gestión comercial y satisfacción al cliente

Dirigir, capacitar, y liderar el área comercial y de marketing

Manejar los canales de ventas

Coordinar el trabajo con otras áreas para la ejecución de la estrategia de

marketing de la marca.

Ejecutar una adecuada estrategia digital alineada con los objetivos de la

empresa, manejo de SEO/SEM






Jornada Diurna




136

5.2.3.4. Asistente de Marketing.

Tabla 84

Descripción Asistente de Marketing. Asistente de Marketing y Ventas

Nombre del puesto: Asistente de Marketing y Ventas

Competencias


Técnico Técnico Marketing y Publicidad

Experiencia 2 años en el área comercial y de marketing, en empresas del sector.

Otros Conocimiento en marketing digital/ e-commerce

Diseño gráfico/ ventas a empresas.

Habilidades

Creatividad e Innovación



Proactivo y facultad para detectar oportunidades y desarrollarlas


Esperados

Administrar las cuentas de Redes Sociales (Facebook e Instagram) y generar

grilla de contenidos

Apoyo en el desarrollo e implementación del plan anual de marketing de la

empresa

Generar piezas gráficas y contenido audiovisual (videos, gif, etc.)

Desarrollar el material para campañas digitales.

Registrar y actualizar la base de datos de los clientes.

Realizar seguimiento, llamadas y envíos de correos electrónicos a clientes de

la cartera asignada.

Generar reportes a través de indicadores claves KPIs para optimizar las

campañas en los distintos canales de digitales (Google ads SEM, social

media, página Web, Mailyng)

Preparar información comercial para la fuerza de ventas semanalmente.






Jornada Diurna




137

5.2.3.5. Ejecutivo de Ventas.

Tabla 85

Descripción de Ejecutivo de Ventas. Ejecutivo de Ventas

Nombre del puesto: Ejecutivo de Ventas

Competencias


Técnico Técnico Administración

Experiencia 2 años en ventas del sector de productos masivos

Otros Manejo de Office nivel intermedio.

Manejo de CRM.

Habilidades

Poder de Negociación

Vocación de Servicio

Trabajo en equipo

Responsabilidad y compromiso

Proactivo


Esperados

Realiza visitas a los clientes y distribuidores autorizados

Control diario y mensual de ventas efectuadas y pedidos.

Seguimiento de la fidelización y gestión de base de datos de clientes.

Captación de nuevos clientes.

Comunicación de la estrategia






Jornada Diurna




138

5.2.3.6. Jefe de Producción.

Tabla 86

Descripción de Jefe de Producción. Jefe de Producción

Nombre del puesto: Jefe de Producción

Competencias


Universitaria Bachiller Ing. Industrial, Ing. Alimentaria

Experiencia 3 años en el área de producción y control de calidad.

Otros Especialización en logística, tecnología de alimentos y materiales.

Habilidades


Comunicación efectiva

Orientado a los resultados

Metódico

Colaborador


Esperados

Supervisar la gestión eficiente de materiales

Responsable del manejo y el mantenimiento adecuado de maquinarias

Elaboración del Plan de producción y de requerimiento de insumos.

Supervisar el proceso productivo.

Responsable de la planificación de compras, almacenaje y distribución de

materia prima y productos terminados.

Planificar programas de capacitación para los operarios

Registro de control de inventario en materia prima y productos terminados




Ubicación física Planta


Jornada Diurna




139

5.2.3.7. Supervisor de Control de Calidad.

Tabla 87

Descripción de Supervisor de Control de Calidad. Supervisor de Control de Calidad

Nombre del puesto: Supervisor de Control de Calidad

Competencias


Técnico Técnico Industria Alimentaria

Experiencia 2 años en el área de producción y control de calidad.

Otros Especialización de HACCP y BPM.

Habilidades Trabajo en equipo y compromiso

Comunicación efectiva

Orientado a los resultados

Metódico


Esperados

Proponer planes de mejora, acciones correctivas y prevención.

Supervisar el cumplimiento del control de calidad.

Coordinar con jefe de Operaciones programas de fumigación

Supervisar el cumplimiento del BPM.

Coordinar capacitación de manipulación de alimentos y procedimientos de

calidad.






Jornada Diurna




140

5.2.3.8. Operarios de Producción.

Tabla 88

Descripción de Operarios de Producción. Operarios de Producción

Nombre del puesto: Operario de Producción

Competencias

Educación Grado de Instrucción

Secundaria completa o Técnico

Experiencia 2 años en producción de productos masivos

Otros Mantenimiento de máquinas.

Identificación de riegos.

Habilidades

Responsable

Honesto

Proactivo

Puntual

Trabajo en equipo

Capacidad de aprendizaje


Esperados

Ejecutar el plan de producción de la elaboración de fideos

Recepción de materia prima entregada en planta.

Ejecutar las órdenes del jefe de producción

Manejo adecuado y limpieza de máquinas e instrumentos de planta

Almacenamiento de materia prima y productos terminados.

Aportar ideas de mejora en los procesos.






Jornada Diurna




Los sueldos establecidos se encuentran de acuerdo con el mercado laboral, como se

presenta en las siguientes imágenes:

Figura 94. Sueldo del gerente general en el mercado. Nota: CompuTrabajo, 2020.

141

Figura 95. Sueldo de coordinador de marketing en el mercado. Nota: CompuTrabajo, 2020.

Figura 96. Sueldo de asistente de marketing en el mercado. Nota: CompuTrabajo, 2020.

Figura 97. Sueldo de asistente de ventas en el mercado. Nota: CompuTrabajo, 2020.

142

Figura 98. Sueldo de ejecutivo de ventas. Nota: CompuTrabajo, 2020

Figura 99. Sueldo de supervisor en el mercado. Nota: CompuTrabajo, 2020

Figura 100. Sueldo de operario de producción en el mercado. Nota: CompuTrabajo, 2020

143

Figura 101. Sueldo de supervisor de calidad en el mercado. Nota: CompuTrabajo, 2020

Figura 102. Sueldo de supervisor de calidad en el mercado. Nota: CompuTrabajo, 2020

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Don Tarwi S.A.C requiere los servicios de terceros, los cuales se formalizarán

mediante contratos de locación de servicios.

Contabilidad

• Elaboración y presentación de Estados financieros intermedios y anuales.

• Realizar el cálculo y pago de los impuestos, mensuales y anuales (PDT 621 –

IGV).

• Declaración jurada mensual, anual y PLAME.

144

• Declaración de Impuesto a la Renta Anual.

• Revisión y actualización de libros contables electrónicos (PLE Compras y

Ventas).

• Elaboración del ITAN y DAOT.

• Registrar y contabilizar comprobantes (activos, pasivos, ingresos y egresos).

• Realizar el cálculo de la planilla de los colaboradores con la respectiva

retención y envío de boletas.

• Registro de Recibos por honorarios mensuales.

• Atención en auditorias tributarias.

• Presentación de informes con el análisis contable de la empresa.

Soporte Legal

• Asesoría ante posibles cambios en los estatutos de la empresa.

• Asistencia ante contratos con proveedores y distribuidores.

• Asistencia ante tramitación de permisos o autorizaciones.

Transporte

• Distribución de nuestro producto final a los canales de venta.

• Traslado en óptimas condiciones.

Mantenimiento

• Revisar y reparar las maquinarias.

• Revisar la correcta instalación de las maquinarias

• Documentar las especificaciones y averías de las maquinarias

Limpieza

• Limpieza del área de producción y administrativa.

• Reposición de materiales de aseo.

145

Seguridad

• Personal capacitado en resguardo.

5.2.5. Aspectos laborales.

5.2.5.1. Forma de contratación

Don Tarwi S.A.C. contratará a sus colaboradores que pertenecen al core del

negocio, bajo la modalidad de plazo indeterminado y por inicio de actividades.

Presentando todos los beneficios de ley de acuerdo con el régimen laboral MYPE. La

duración del contrato determinado es de 3 años, por lo que, al cuarto año del

proyecto, los trabajadores pasarían a la modalidad de indeterminado.

Para los servicios tercerizados serán contratados bajo locación de servicios.

Tabla 89

Tipo de contracción. Cargo Tipo de Contratos

Gerente general Contrato Determinado

Jefe de Administración y Finanzas Contrato por inicio de actividades

Jefe de Producción Contrato por inicio de actividades

Supervisor de Control de Calidad Contrato por inicio de actividades

Operarios Contrato por inicio de actividades

Jefe de Marketing y Ventas Contrato por inicio de actividades

Asistente de Marketing y Ventas Contrato por inicio de actividades

Ejecutivo de Ventas Contrato por inicio de actividades

Contador - Tercerizado Contrato por locación de servicio

Soporte legal - Tercerizado Contrato por locación de servicio

Transporte - Tercerizado Contrato por locación de servicio

Mantenimiento maquinaria - Tercerizado Contrato por locación de servicio

Limpieza - Tercerizado Contrato por locación de servicio

Seguridad - Tercerizado Contrato por locación de servicio


Don Tarwi S.A.C contará con un total de 5 Operarios, 1 Supervisor de Calidad, 1

Asistente de Marketing, 1 Ejecutivo de Ventas, 3 jefes y 1 Gerente General.

146

5.2.5.2. Régimen laboral.

El régimen laboral MYPE, es al cual nos acogemos como empresa, ya que

ingresamos al mercado con características de una pequeña empresa, el cual se

encuentra contemplado en el Decreto Legislativo N°1086 - Ley de Promoción de la

Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y pequeña Empresa y del

Acceso al Empleo Decente.

147

Figura 103. Cuadro de beneficios sociales. Nota: Elaborado por el Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo [MTPE].

148

5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto.

A continuación, se describen las planillas para los años proyectados.

Tabla 90

Planilla proyectada. Área Puesto Sueldo 2020 2021 2022 2023 2024

Administración Gerente General 5,000 1 1 1 1 1

Jefe de Adm. & Finanzas 3,000 1 1 1 1 1

Producción

Jefe de Producción 3,000 1 1 1 1 1

Supervisor de Calidad 1,800 1 1 1 1 1

Operario de Producción 1,000 5 5 5 5 5

Comercial

Jefe de Marketing y Ventas 3,000 1 1 1 1 1

Asistente de Marketing 2,000 1 1 1 1 1

Ejecutivo de Ventas 1,300 1 1 1 1 1

Total 12 12 12 12 12


149

Tabla 91

Gasto de sueldo administración.


Gasto de Sueldo Administración

Puesto Dic.-

20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021 2022 2023 2024 2025

Gerente General 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000

Jefe de Administración

& Finanzas 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000

Total Sueldo Bruto 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000

Gratificación (1/12) 667 667 667 667 667 667 667 667 667 667 667 667 667 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000

Total Sueldo 8,667 8,667 8,667 8,667 8,667 8,667 8,667 8,667 8,667 8,667 8,667 8,667 8,667 104,000 104,000 104,000 104,000 104,000

CTS (1/24) 361 361 361 361 361 361 361 361 361 361 361 361 361 4,333 4,333 4,333 4,333 4,333

SCTR (1%) 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 960 960 960 960 960

Seguro Vida Ley

(0.53%) 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 509 509 509 509 509

Asignación Familiar 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 2,232 2,232 2,232 2,232 2,232

Bono (9% de

Gratificación) 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 720 720 720 720 720

Essalud (9%) 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 8,640 8,640 8,640 8,640 8,640

Total Gasto Sueldo

Administración 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 121,394 121,394 121,394 121,394 121,394

150

Tabla 92

Costo de mano de obra directa.


Costo de Mano de Obra Directa

Puesto Dic.-


Operario de Producción 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000


Gratificación (1/12) 417 417 417 417 417 417 417 417 417 417 417 417 417 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000

Total Sueldo 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 65,000 65,000 65,000 65,000 65,000

CTS (1/24) 226 226 226 226 226 226 226 226 226 226 226 226 226 2,708 2,708 2,708 2,708 2,708

SCTR (1%) 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600 600 600 600 600

Asignación Familiar 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 426 426 426 426 426

Seguro Vida Ley

(0.71%) 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465 5,580 5,580 5,580 5,580 5,580

Bono (9% de

gratificación) 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 450 450 450 450 450

Essalud (9%) 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400

Total Costo MOD 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,273 80,164 80,164 80,164 80,164 80,164

151

Tabla 93

Costo de mano de obra indirecta. Costo de Mano de Obra Indirecta

Puesto dic.-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021 2022 2023 2024 2025

Jefe de

Producción y

Operaciones

3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000

Supervisor de

Control de

Calidad

1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600

Total Sueldo

Bruto 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 57,600 57,600 57,600 57,600 57,600

Gratificación

(1/12) 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800

Total Sueldo 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 62,400 62,400 62,400 62,400 62,400

CTS (1/24) 217 217 217 217 217 217 217 217 217 217 217 217 217 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600

SCTR (1%) 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 576 576 576 576 576

Seguro Vida

Ley (0.71%) 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 409 409 409 409 409

Asignación

Familiar 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 2,232 2,232 2,232 2,232 2,232

Bono (9% de

Gratificación) 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 432 432 432 432 432

Essalud (9%) 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 5,184 5,184 5,184 5,184 5,184

Total Costo

MOI 6,1153 6,1153 6,1153 6,1153 6,1153 6,1153 6,1153 6,1153 6,1153 6,1153 6,1153 6,1153 6,1153 73,833 73,833 73,833 73,833 73,833


152

Tabla 94

Gastos de sueldo de ventas.


Gasto de Sueldo Ventas

Puesto Dic.-


Jefe de Marketing 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000

Asistente de

Marketing 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000

Ejecutivo de Ventas 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600


Gratificación (1/12) 525 525 525 525 525 525 525 525 525 525 525 525 525 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300

Total Sueldo 6,825 6,825 6,825 6,825 6,825 6,825 6,825 6,825 6,825 6,825 6,825 6,825 6,825 81,900 81,900 81,900 81,900 81,900

CTS (1/24) 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 3,413 3,413 3,413 3,413 3,413

SCTR (1%) 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 756 756 756 756 756

Seguro Vida Ley

(0.53%) 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 401 401 401 401 401

Asignación

Familiar 279 279 279 279 279 279 279 279 279 279 279 279 279 3,348 3,348 3,348 3,348 3,348

Bono (9% de

gratificación) 47 47 47 47 47 47 47 47 47 47 47 47 47 567 567 567 567 567

Essalud (9%) 567 567 567 567 567 567 567 567 567 567 567 567 567 6,804 6,804 6,804 6,804 6,804

Total Gasto

Sueldo Ventas 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 88,099 8,099 97,188 97,188 97,188 97,188 97,188

153

Tabla 95

Cálculo de MOD. Cálculo de Pago MOD

Dic.-

20 enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021 2022 2023 2024 2025

Total Sueldo

Bruto 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000

Gratificación

(1/12) 417 2,500 2,500 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000

CTS (1/24) 1,128 1,354 2,708 2,708 2,708 2,708 2,708

SCTR (1%) 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600 600 600 600 600

Seguro Vida

Ley 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 426 426 426 426 426

Asignación

Familiar 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116

Bono (9% de

gratificación) 38 225 225 450 450 450 450 450

Essalud (9%) 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400

Total Sueldo

Mod 5,633 5,629 5,629 5,629 5,629 6,757 5,629 8,354 5,629 5,629 5,629 6,983 8,354 75,700 75,700 75,700 75,700 75,700


154

Tabla 96

Cálculo de MOI. Cálculo de Pago MOI

Dic.-


Total Sueldo

Bruto 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 57,600 57,600 57,600 57,600 57,600

Gratificación

(1/12) 400 2,400 2,400 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800

Cts (1/24) 1,083 1,300 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600

Sctr (1%) 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 576 576 576 576 576

Seguro Vida

Ley 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 409 409 409 409 409

Asignación

familiar 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 2,232 2,232 2,232 2,232 2,232

Bono (9% de

gratificación) 36 216 216 432 432 432 432 432

Essalud (9%) 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 5,184 5,184 5,184 5,184 5,184

Total Sueldo

MOI 5,504 5,500 5,500 5,500 5,500 6,583 5,500 8,116 5,500 5,500 5,500 6,800 8,116 73,833 73,833 73,833 73,833 73,833


155

Tabla 97

Cálculo de pago sueldo administración. Cálculo de Pago Sueldo Administración

Dic.-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021 2022 2023 2024 2025

Total sueldo

bruto 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000

Gratificación

(1/12) 667 4,000 4,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000

CTS (1/24) 1,806 2,167 4,333 4,333 4,333 4,333 4,333

SCTR (1%) 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 960 960 960 960 960

Seguro Vida

Ley 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 509 509 509 509 509

Asignación

Familiar 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 2,232 2,232 2,232 2,232 2,232

Bono (9% de

gratificación) 60 360 360 720 720 720 720 720

Essalud (9%) 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 8,640 8,640 8,640 8,640 8,640

Total Pago

Sueldo

Administración

9,035 9,028 9,028 9,028 9,028 10,834 9,028 13,388 9,028 9,028 9,028 11,195 13,388 121,394 121,394 121,394 121,394 121,394


156

Tabla 98

Cálculo de pago sueldo de ventas. Cálculo de Pago Sueldos de Ventas

Puesto Dic.-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021 2022 2023 2024 2025

Total sueldo

bruto 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 75,600 75,600 75,600 75,600 75,600

Gratificación

(1/12) 525 3,150 3,150 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300

CTS (1/24) 1,422 1,706 3,413 3,413 3,413 3,413 3,413

SCTR (1%) 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 756 756 756 756 756

Seguro Vida Ley 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 401 401 401 401 401

Asignación

Familiar 279 279 279 279 279 279 279 279 279 279 279 279 279 3,348 3,348 3,348 3,348 3,348

Bono (9% de

gratificación) 47 284 284 567 567 567 567 567

Essalud (9%) 567 567 567 567 567 567 567 567 567 567 567 567 6,804 6,804 6,804 6,804 6,804

Total Sueldo

Ventas 7,248 7,242 7,242 7,242 7,242 8,664 7,242 10,676 7,242 7,242 7,242 8,949 10,676 97,188 97,188 97,188 97,188 97,188


Tabla 99

Costos y gastos por planilla.


Costos y Gastos por Planilla


Total Costo MOD 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 80,164 80,164 80,164 80,164 80,164

Total Costo MOI 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 73,833 73,833 73,833 73,833 73,833

Total Gasto Sueldo

Administración 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 121,394 121,394 121,394 121,394 121,394

Total Gasto Sueldo

Ventas 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 97,188 97,188 97,188 97,188 97,188

Total Costo y Gasto

Sueldos 31,048 31,048 31,048 31,048 31,048 31,048 31,048 31,048 31,048 31,048 31,048 31,048 31,048 372,580 372,580 372,580 372,580 372,580

157

Tabla 100

Pagos por planilla. Pagos por Planilla


Total Sueldo

MOD 5,633 5,629 5,629 5,629 5,629 6,757 5,629 8,354 5,629 5,629 5,629 6,983 8,354 80,164 75,700 75,700 75,700 75,700

Total Sueldo

MOI 5,504 5,500 5,500 5,500 5,500 6,583 5,500 8,116 5,500 5,500 5,500 6,800 8,116 73,833 73,833 73,833 73,833 73,833

Total Pago

Sueldo

Administración

9,035 9,028 9,028 9,028 9,028 10,834 9,028 13,388 9,028 9,028 9,028 11,195 13,388 121,394 121,394 121,394 121,394 121,394

Total Sueldo

Ventas 7,248 7,242 7,242 7,242 7,242 8,664 7,242 10,676 7,242 7,242 7,242 8,949 10,676 97,188 97,188 97,188 97,188 97,188

Total Pago

Sueldos 27,419 27,399 27,399 27,399 27,399 32,839 27,399 40,534 27,399 27,399 27,399 33,926 40,534 372,580 368,116 368,116 368,116 368,116


158

5.2.5.4. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 101

Servicios tercerizados de asesoría contable y legal.


Tabla 102

Servicios tercerizados de limpieza, mantenimiento y transporte. Nota: Elaboración propia.

Servicios Tercerizados de Vigilancia, Asesoría Contable y Legal


Asesoría Legal 1,500 1,500 1,500 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Asesoría

Contable 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 20,339 20,339 20,339 20,339 20,339

Mano de Obra

Tercerizada 4,500 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 4,500 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 4,500 39,000 39,000 39,000 39,000 39,000

Servicios Tercerizados de Limpieza, Mantenimiento y Transporte


Limpieza 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400

Mantenimiento 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600

Vigilancia 1,690 1,690 1,690 1,690 1,690 1,690 1,690 1,690 1,690 1,690 1,690 1,690 1,690 20280 20280 20280 20280 20280

Seguro 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2400 2400 2400 2400 2400

Transporte 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 12,701 13,507 14,366 15,284

Total

Servicios

Tercerizados

5,390 5,390 5,390 5,390 5,390 5,390 5,390 5,390 5,390 5,390 5,390 5,390 5,390 64,680 65,381 66,187 67,046 67,964

159

5.2.5.5. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Tabla 103

Servicios tercerizados de limpieza, mantenimiento y transporte. Personal Clasificación Horario de Trabajo

Lunes a viernes Sábados

Gerente General Administrativo 8:00 am a 5:00 pm 8:00 am a 5:00 pm

Jefe de Adm. & Finanzas Administrativo 8:00 am a 5:00 pm 8:00 am a 5:00 pm

Jefe de Marketing y

Ventas

Marketing y Ventas 8:00 am a 5:00 pm 8:00 am a 5:00 pm

Asistente de Marketing Marketing y Ventas 8:00 am a 5:00 pm 8:00 am a 5:00 pm

Ejecutivo de Ventas Marketing y Ventas 8:00 am a 5:00 pm 8:00 am a 5:00 pm

Jefe de Producción Mano de obra indirecta 8:00 am a 5:00 pm 8:00 am a 5:00 pm

Supervisor de Calidad Mano de obra indirecta 8:00 am a 5:00 pm 8:00 am a 5:00 pm

Operario Mano de obra directa 8:00 am a 5:00 pm 8:00 am a 5:00 pm


160

Capítulo VI: CAPITULO VI Estudio Técnico

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada.

6.1.1.1. Criterios.

Para establecer nuestra capacidad instalada de la planta, vamos a considerar la

capacidad máxima de las maquinarias que utilizaremos durante el proceso

productivo.

Nuestra capacidad instalada está dada por los siguientes activos:

1. Mezcladora y Amasadora.

2. Extrusora de Pasta.

3. Máquina de Secado.

4. Máquina Cortadora.

5. Máquina Empaquetadora.

6.1.1.2. Cálculos.

Según nuestra demanda establecida en nuestro mercado objetivo, podemos hallar

la cantidad a producir en unidades diarias y el tiempo que emplearemos.

De acuerdo con nuestra demanda de producción en unidades, se logra determinar

las unidades al día y por horas que se deben de producir.

Maquina Mezcladora y Amasadora, la cual tiene una capacidad máxima de 320

kg/hora, este activo tangible tiene un valor de 21,900.00 soles, siendo una la más

caras con respecto a las demás. Tomando como tiempo de trabajo 1.3 horas al día,

esta máquina realizará 115,200.00 kg al año.

161

Tabla 104

Máquina mezcladora y amasadora. Máquina de Mezclado y Amasado Producción

Capacidad de Maquina 320 Kg/hr

Capacidad Diaria 400 Kg/día

Capacidad al Mes (24 días) 9,600 Kg/mes

Capacidad Instalada 1 maq 115,200 Kg/año

Tiempo de Uso Diario 1.3


Máquina de Extrusora de Pasta, la cual tiene una capacidad de 300 kg/hora, por

su parte este equipo está valorizado en 21,700.00 soles. Tomando como tiempo de

trabajo 1.3 horas al día, esta máquina realizará 108,000.00 kg al año.

Tabla 105

Máquina de extrusora de pasta. Máquina de Extrusora de Pasta Producción







Máquina de Secado, la cual tiene una capacidad de 250 kg/hora, y esta

valorizado en 11,890.00 soles. Tomando como tiempo de trabajo 1.7 horas al día,

esta máquina realizará 120,000.00 kg al año.

Tabla 106

Máquina secado. Máquina Secado Producción

Capacidad de Maquina 250 kg/hr

Capacidad Diaria 417 kg/día

Capacidad al Mes (24 días) 10,000 kg/mes

Capacidad Instalada 1 maq 120,000 kg/año



Máquina Cortadora, la cual tiene una capacidad de 100 kg/hora y está

valorizado en 7,800.00 soles. Tomando como tiempo de trabajo 5.0 horas al día, esta

máquina realizará 144,000.00 kg al año.

162

Tabla 107

Máquina cortadora. Maquina Cortadora Producción







Máquina Empaquetadora, la cual tiene una capacidad de 200 paq/hora y está

valorizado en 21,200.00 soles. Tomando como tiempo de trabajo 5.0 horas al día,

esta máquina realizará 288,000.00 paq/año.

Tabla 108

Máquina de empaque. Máquina de Empaque Producción

Capacidad de Maquina 200 Pq/hr

Capacidad Diaria 1,000 Pq/día

Capacidad al Mes (24 días) 24,000 Pq/mes

Capacidad Instalada 1 maq 288,000 Pq/año



Según la tabla mostrada se observa la capacidad instalada de cada una de las

máquinas para la elaboración de los fideos, y en este caso tenemos un cuello de

botella en la maquina cortadora de fideos teniendo una capacidad de 100 kg, siendo

este la capacidad máxima del equipo por hora.

Para el cálculo estamos considerando que el trabajo sea de 7 horas efectivas, por

24 días al mes y trabajando todos los meses del año, esto equivale a 288 días al año.

6.1.2. Capacidad utilizada.

6.1.2.1. Criterios.

En la fabricación de nuestros fideos la capacidad utilizada representa la demanda

en unidades, expresados en kilogramos, de acuerdo con nuestro programa de ventas,

obtenidos a partir de nuestro mercado objetivo y estacionalidad. En este punto

163

intervienen las máquinas de mezclado, extrusora de pasta, secado y corte, así como

también nuestra maquina automática de etiquetado.

6.1.2.2. Cálculos.

Maquina Mezcladora y Amasadora, la cual tiene una capacidad máxima de 320

kg/hora, y con respecto a la capacidad instalada representa el 71.44 % para primer

año, con un crecimiento hasta el 84.99 % para el quinto año.

Tabla 109

Máquina de mezclado y amasado.

Máquina de Mezclado y Amasado

Programa de Producción 2021 2022 2023 2024 2025

Producción en kg de fideos 82,297 83,143 88,924 94,112 97,904

Necesidad de Abastecimiento 1 1 1 1 1


Capacidad Instalada Anual 115,200 115,200 115,200 115,200 115,200

% de Utilización 71.44% 72.17% 77.19% 81.69% 84.99%

% de Capacidad Ociosa 28.56% 27.83% 22.81% 18.31% 15.01%


Máquina de Extrusora de Pasta, la cual tiene una capacidad de 300 kg/hora, y

con respecto a la capacidad instalada representa el 76.20 % para primer año, con un

crecimiento hasta el 90.65 % para el quinto año.

Tabla 110

Máquina de extrusora de pasta.

Máquina de Extrusora de Pasta






% de Utilización 76.20% 76.98% 82.34% 87.14% 90.65%



Máquina de Secado, la cual tiene una capacidad de 250 kg/hora, y con respecto a

la capacidad instalada representa el 68.58 % para primer año, con un crecimiento

hasta el 81.59 % para el quinto año.

164

Tabla 111

Máquina de secado.

Máquina de Secado






% de Utilización 68.58% 69.29% 74.10% 78.43% 81.59%



Máquina Cortadora, la cual tiene una capacidad de 100 kg/hora, y con respecto

a la capacidad instalada representa el 57.15 % para primer año, con un crecimiento

hasta el 67.99 % para el quinto año.

Tabla 112

Máquina de corte.

Máquina Cortadora






% de Utilización 57.15% 57.74% 61.75% 65.36% 67.99%



Máquina Empaquetadora, la cual tiene una capacidad de 200 paq/hora, y con

respecto a la capacidad instalada representa el 49.49 % para primer año, con un

crecimiento hasta el 58.88 % para el quinto año.

Tabla 113

Máquina de empaque.

Máquina de Empaque






% de Utilización 49.49% 50.00% 53.47% 56.59% 58.88%



165

6.1.3. Capacidad máxima.

6.1.3.1. Criterios.

Para determinar nuestra capacidad máxima de producción, hemos considerado la

capacidad total de las máquinas, horas de trabajo al día (24 horas), obteniendo la

producción máxima total anual.

6.1.3.2. Cálculos.

A continuación, se detalla la producción máxima a producir considerando los

puntos mencionados en el punto 4.4.3.1.

Tabla 114

Capacidad máxima de mezclado y amasado.

Máquina de Mezclado y Amasado Producción

Capacidad de Máquina 320 Kg/hr

Capacidad máx. Diaria (24 horas) 7,680 Kg/día

Capacidad al mes (22 días) 168,960 Kg/mes

Capacidad anual en producto 2,027,520 Kg/año


Tabla 115

Capacidad máxima de extrusora.

Máquina de Extrusora de Pasta Producción

Capacidad de Máquina 300 Kg/hr

Capacidad máx. Diaria (24 horas) 7,200 Kg/día

Capacidad al mes (22 días) 158,400 Kg/mes



Tabla 116

Capacidad máxima de secadora.

Máquina de Secado Producción

Capacidad de Máquina 250 Lt/hr

Capacidad máx. Diaria (24 horas) 6,000 Lt/día

Capacidad al mes (22 días) 132,000 Lt/mes



166

Tabla 117

Capacidad máxima de cortadora.

Máquina Cortadora Producción

Capacidad de Máquina 100 Unid/min

Capacidad máx. Diaria (24 horas) 144,000 Unid/día

Capacidad al mes (22 días) 3,168,000 Kg/mes



Tabla 118

Capacidad máxima de empaquetadora.

Máquina de Empaque Producción

Capacidad de Máquina 200 Pt/min

Capacidad máx. Diaria (24 horas) 288,000 Pt/día

Capacidad al mes (22 días) 6,336,000 Pt/mes

Capacidad anual en producto 76,032,000 Pq/año


167

6.2. Procesos.

6.2.1. Diagrama de flujo de procesos de producción.

Figura 104. Diagrama de operaciones – DOP. Nota: Elaboración propia.

Aceite Sal Agua Huevo Harina de Tarwi

Contar / Selección

Mezclar/Amasar

Formar diseño

Secar

Cortar

Empaquetar

Colocar paquetes en caja

Etiquetar

FIN

Pesar

Recepcionar

Inspección

Inspección final

Pesar Pesar

Verificar/

Inspeccionar

Verificar/

Inspeccionar

Medir

Verificar/

Inspeccionar

Verificar/

Inspecciona

Inspección /

Control de

Recepcionar RecepcionarRecepcionarRecepciona

r

Verificar/

Inspecciona

r

DOP - DIAGRAMA DE OPERACIONES DE LA ELABORACIÓN DE FIDEOS DON TARWI

1

1

6

2

2

6

7

2 1

9

8

10

11

12

8

3

5

5

4

4

3

345

7

168

Figura 105. DAP. Nota: Elaboración propia.

: Elaboración de fideos Don Tarwi

Actual PropuestaEconomia

Operación 20

Transporte 8

Espera 5

Inspección 7

Almacén 2

Distancia 29 mts

Tiempo 225 min

Costo

Mano de Obra

Material

itemsTiempo

(min)

Distancia

(mt)

1 x --

2 x 5

3 x 5 7

4 x x 10

5 x 2 2

6 x 5

7 x 5

8 x 15

9 x x 5

10 x 2 2

11 x 5

12 x 5

13 x 15

14 x x 5

15 x 2 2

16 x 5

17 x 5

18 x 20

19 x 5

20 A laboratorio de control de calidad x 5 5

21 Control de calidad de fideos secos x x 15

22 x 2 2

23 x 5

24 x 5

25 x 15

26 x x 5

27 x 2 2

28 x 5

29 x 5

30 x 10

31 x x 5

32 x x 10

33 x 10

34 x 5 7

35 x --

20 7 8 2 5 225 29

DAP DE ELABORACIÓN DE FIDEOS HECHOS A BASE DE TARWI

Programar la máquina

Total

Retirar muestras

Colocar masa en formadora

Esperar (formadora) Se forma el fideo spaghetti


Traslado a almacen de PT

Espera (Envasado)

Codificar y etiquetar

Inspección / control de calidad

Colocar paquetes en cajas x 24 unidades

Maquina agrupa la cantidad de 500g, para realizar el empacado

Actividad: Proceso completo

: Actual




Lugar

Operario

: Empresa Don Tarwi

: x

: x

: x


Observación

Resumen

Aprobado

Elaborado por

Etapas del proceso

DAP

Diagrama N° 1

Objeto

Actividad

Método

Almacena MP

Pesar

Vierte insumos a la Mezclardora y Amasardora

Recepción de material

A balanza industrial

A Mezcladora/Amasadora

Colocar fideos cortados en la envasadora

Almacen de PT

Materia prima es traida por el proveedor

Pesar todos los ingredientes

Extrusora de pasta

A Secadora

Colocar fideos formados en la maquina

Espera (secado)

Colocar fideos en cortadoras

Esperar (homogenize la masa)

El fideo debe contener máximo 15 % de humedad

Espera (Cortado)

A Envasadora

A Formadora

A Cortadora



169

Descripción de los procesos.

a) Recepción de materias primas, nuestro proceso comienza con la recepción

de nuestro insumo principal, que es la harina de Tarwi, la cual antes de entrar

al proceso de fabricación será evaluado en nuestro laboratorio, quien nos dará

el visto bueno para poder ingresar a nuestro proceso.

Este insumo deberá cumplir con la ficha de técnica, la cual viene junto con el

lote, y los valores, especificaciones que muestren en él, deberán cumplir con el

contenido de proteína, peso específico y demás variables reportadas en la ficha

técnica.

Ahora también debemos mencionar que dentro nuestro proceso de producción

también utilizaremos agua, por su parte nuestra área de calidad, tendrá la

función de evaluar los límites máximos permisibles de parámetros químicos,

de acuerdo con las normas sanitarias.

b) Almacenamiento, continuando con nuestro proceso, bajo el principio de

métodos de inventario, primeros en entrar, primeros en salir "PEPS",

Con el fin de darle salida a lo que primero ingreso, y así evitar que nuestros

insumos sufran algún deterioro. Nuestro almacén se encontrará bajo

condiciones que adecuen la temperatura y la humedad. Nuestros insumos

serán colocados en estantes, los sacos de harina se colocarán apiladamente de

manera ordenada, de modo que facilite su entrega al momento de la solicitud

por parte de producción. Por su parte los demás insumos también serán

ubicados de manera ordenada, rotulados para evitar confusión o

inconvenientes al momento de la entrega.

c) Pesar, luego antes de realizar la mezcla en nuestra máquina, procederemos

con el pesado de nuestros insumos en proporciones de acuerdo con nuestra

170

receta equivalente para la obtención de 500g. En este caso los porcentajes de

la mezcla que se utilizará es: 52.63 % de harina de Tarwi, 17.54 % de huevo,

1.75 % de sal y aceite respectivamente y 26.32% de agua.

d) Mezclar y Amasar, en este proceso, el operador manipula la maquina

automática, mezclando la harina de Tarwi con los huevos, sal, aceite y agua,

de acuerdo con la proporción indicada en el proceso anterior, hasta obtener

una masa homogénea, verificando constantemente que en la masa aparezcan

pequeños grumos (bultos).

e) Extrusora de Pasta, una vez completado el amasado, ingresa a la extrusora

de pasta, donde mediante un eje se efectúa presión en la masa y a través de un

molde de 1.5 mm de diámetro se forma el diseño requerido, en este caso

nuestros espaguetis.

f) Secar, Una vez que salen de la extrusora de pasta, los mismos son puestos a

secar, con la finalidad de aminorar la humedad al 10%. esto según NTP

206.010:1981 "Pastas y fideos para el consumo humano", establece que los

fideos secos deben tener una humedad máxima del 15 % y el claro recalcar

que la velocidad de secado dependerá de la temperatura.

g) Control de Calidad, una vez secados, se determinar una muestra los cuales

son llevados al área de control de calidad, para rectificar el porcentaje de

humedad, peso específico y demás características que garanticen la calidad de

nuestros fideos, una vez realizado el análisis, se notifica al área de corte para

continuar con su proceso, de no estar conforme, el lote es considerado PNC

(producto no conforme).

h) Cortar, culminado el tiempo de secado pasa por uno de los últimos procesos

que justamente es cortar a 26.5 cm de largo, que es el estándar en fideos largos

171

por muchos de los equipos, y una vez cortados se dirigen a ser empaquetados

mediante un empaque de polipropileno biorentado cristal, formado por un

sello aleta.

i) Envasado, en este proceso los fideos se seleccionan a la cantidad requerida

por el fabricante, posteriormente caen sobre una envoltura flexible compuesto

por polipropileno biorentado más polipropileno cast (capa sellante), formado

por un sello aleta y 2 transversales (ranurados), obteniendo así el producto

final, el cual es posteriormente colocado en la caja de 24 unidades.

j) Trazabilidad y Etiquetado, Una vez obtenido el producto, se procede a

realizar la trazabilidad y el etiquetado, en donde se identifica y coloca lo

siguiente:

Etiqueta de identificación para trazabilidad adherida a las cajas de cartón,

indicando:

• Cliente

• Número de la Orden de Compra

• Diseño

• Peso Neto

• Material

• Código de bobina

Toda producción debe tener una correcta identificación para una trazabilidad

ante algún reclamo o queja por parte de nuestros clientes.

k) Almacenamiento en APT y despacho, una vez que la producción contenga

una correcta trazabilidad, verificado previamente por el área de control de

calidad. el producto pasa a ser almacenado para su posterior distribución.

172

Es aconsejable el almacenaje de los productos en condiciones secas por debajo

de 30 ºC. Se debe evitar su exposición a fuentes localizadas de calor por

encima de 45 ºC.

Los productos deben mantenerse en su embalaje hasta el momento de su uso,

y los saldos deben embalarse hasta ser nuevamente utilizados. Una vez abierto

el embalaje, los paquetes de fideos deben ser protegidos de la contaminación y

polvo ambiental.

Figura 106. Imagen de proceso productivo. Nota: Elaboración propia.

6.2.2. Programa de producción.

Para realizar nuestro programa de producción de la empresa Don Tarwi SAC,

consideramos la demanda según nuestro programa de ventas, planificado para los años

173

2021 al 2025, de nuestro producto a fabricar que es fideos en presentación spaghetti

500g.

6.2.2.1. Presentación spaghetti 500 g.

En el siguiente gráfico se muestra el programa de producción de nuestro producto

fideos “Don Tarwi” presentación 500 g, dentro de nuestro programa también se tomó

en cuenta las muestras sampling, merma e inventario final para cada año.

Tabla 119

Programa de producción de nuestros fideos “Don Tarwi” – Presentación 500g.

Programa de Producción

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Demanda 134,063 141,899 150,898 160,501 170,749

Sampling 10.00% 3.00% 2.00% 2.00% 1.00% 1.00%

Merma 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%

Inventario

Final 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00%


174

Según se muestra en la tabla, nuestro proyectado para el año 2021, nuestra producción se incrementará en 142, 530 unidades, donde

se incluye las muestras sampling, merma y nuestro registro de inventario final.

Tabla 120

Programa de producción de nuestros fideos “Don Tarwi” – Presentación 500g – Año 2021

Programa de Producción Año 2021

2021 % dic.-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Unidades

vendidas 6,191 6,191 6,191 8,565 8,565 8,565 12,848 12,848 12,848 17,084 17,084 17,084 134,063

+

Sampling 3.00% 619 186 186 186 257 257 257 385 385 385 513 513 513 4,022

+

Inventario

Final 25.00% 1548 1548 1548 1548 2141 2141 2141 3212 3212 3212 4271 4271 4271 33,516

+ Merma 1.00% 22 79 79 79 110 110 110 164 164 164 219 219 219 1,716

(-)

Inventario

Inicial -1548 -1548 -1548 -1548 -2141 -2141 -2141 -3212 -3212 -3212 -4271 -4271 -30,793

Necesidad de

Producción 2,189 6,457 6,457 6,457 9,526 8,932 8,932 14,469 13,398 13,398 18,874 17,815 17,815 142,530


175

Según se muestra en la tabla, nuestro proyectado para el año 2022, nuestra producción será de 143,995 unidades, donde se incluye las

muestras sampling, merma y nuestro registro de inventario final.

Tabla 121

Programa de producción de nuestros fideos “Don Tarwi” – Presentación 500g – Año 2022.


2022 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Unidades

vendidas 11,989 11,989 11,989 11,332 11,332 11,332 11,332 11,332 11,332 12,646 12,646 12,646 141,899

+

Sampling 2.00% 240 240 227 227 227 253 1,412

+

Inventario

Final 25.00% 2997 2997 2997 2833 2833 2833 2833 2833 2833 3162 3162 3162 35,475

+ Merma 1.00% 152 150 152 142 144 142 144 142 144 158 161 158 1,788

(-)

Inventario

Inicial -4271 -2997 -2997 -2997 -2883 -2883 -2883 -2883 -2883 -2883 -3162 -3162 -36,584

Necesidad de

Producción 11,108 12,140 12,382 11,310 11,703 11,474 11,703 11,474 11,703 13,133 13,060 12,805 143,995


176

Según se muestra en la tabla, nuestro proyectado para el año 2023, nuestra producción se incrementará en 154,007 unidades, donde se

incluye las muestras sampling, merma y nuestro registro de inventario final.

Tabla 122




Unidades

vendidas 12,749 12,749 12,749 12,051 12,051 12,051 12,051 12,051 12,051 13,448 13,448 13,448 150,898

+

Sampling 2.00% 255 241 241 259 1,006

+

Inventario

Final 25.00% 3187 3187 3187 3013 3013 3013 3013 3013 3013 3362 3362 3362 37,725

+ Merma 1.00% 162 159 159 153 151 151 153 151 151 171 168 168 1,896

(-)

Inventario

Inicial -3162 -3187 -3187 -3187 -3013 -3013 -3013 -3013 -3013 -3013 -3362 -3362 -37,524

Necesidad de

Producción 13,193 12,909 12,909 12,271 12,202 12,202 12,445 12,202 12,202 14,238 13,617 13,617 154,007


177



Tabla 123




Unidades

vendidas 13,561 13,561 13,561 12,818 12,818 12,818 12,818 12,818 12,818 14,304 14,304 14,304 160,501

+

Sampling 2.00% 136 128 264

+

Inventario

Final 25.00%

3390 3390 3390 3204 3204 3204 3204 3204 3204 3576 3576 3576 40,125

+ Merma 1.00% 171 170 170 160 160 160 162 160 160 179 179 179 2,009

(-)

Inventario

Inicial

-3362 -3390 -3390 -3390 -3204 -3204 -3204 -3204 -3204 -3204 -3576 -3576 -39,911

Necesidad de

Producción 13,896 13,731 13,731 12,793 12,978 12,978 13,108 12,978 12,978 14,855 14,483 14,483 162,992


178



Tabla 124




Unidades

vendidas 14,427 14,427 14,427 13,636 13,636 13,636 13,636 13,636 13,636 15,217 15,217 15,217 170,749

+

Sampling 2.00% 144 136 281

+

Inventario

Final 25.00%

3607 3607 3607 3409 3409 3409 3409 3409 3409 3804 3804 0 38,883

+ Merma 1.00% 182 180 180 170 170 170 172 170 170 190 190 153 2,099

(-)

Inventario

Inicial

-3576 -3607 -3607 -3607 -3409 -3409 -3409 -3409 -3409 -3409 -3804 -3804 -42,459

Necesidad de

Producción 14,784 14,608 14,608 13,610 13,807 13,807 13,945 13,807 13,807 15,803 15,408 11,566 169,560


179

Tabla 125

Producción de nuestros fideos “Don Tarwi” Presentación 500g - Años 2021-2025.

Producción 2021-2025

Dic.-20 2021 2022 2023 2024 2025

Presentación 500 g 2,189 142,530 143,995 154,007 162,992 169,560

Producción total 2,189 142,530 143,995 154,007 162,992 169,560

+ Sampling 619 4,022 1,412 1,006 264 281

Inventario final 1,548 4,271 3,162 3,362 3,576 0

Mermas 22 1,716 1,788 1,896 2, 009 2,099 Nota: Elaboración propia.

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Con respecto a nuestras necesidades de materias primas e insumos para la

fabricación de nuestros fideos Don Tarwi, mencionaremos nuestros insumos directos

(harina de Tarwi, huevos, sal, aceite y agua) e indirectos (envoltura flexible y cajas de

cartón), los mismos están planificados para los años 2021 al 2025.

6.2.3.1. Presentación spaghetti 500 g.

Nuestra necesidad de materia prima directa se basa en los insumos principales que

forman parte de nuestro producto a elaborar, en el cuadro se muestra la lista de

insumos que al procesarlos se obtiene 500 g de fideos spaghetti secos.

180

Tabla 126

Necesidad de materia prima para nuestros fideos “Don Tarwi” Presentación 500g

Materia Prima Directa Cantidad por paquete Pu/0.5 kg Cu/0.5 kg Merma CU Frecuencia

Harina de Tarwi 0.30 Kg S/. 16.30 S/. 13.8136 1.50% S/. 4.2062

Mensual

Huevos 0.10 Kg S/. 6.50 S/. 5.5085 2.00% S/. 0.5619

Aceite 0.01 Kg S/. 7.00 S/. 5.9322 1.00% S/. 0.0599

Sal 0.01 Kg S/. 1.00 S/. 0.08475 0.50% S/. 0.0085

Agua 0.15 Kg S/. 3.00 S/. 2.5424 0.50% S/. 0.3833

TOTAL 0.57 5.50%

Costo unitario de materia prima directa S/. 5.2198

Materia Prima Indirecta Cantidad por paquete Pu/kg - millar Cu/millar CU unidad Merma CU Frecuencia

Envoltura flexible 1.000 UNID S/. 12.40 S/. 10.51 S/. 0.01051 1.00% S/. 0.011 Trimestral

Caja para transporte x 24 unid 0.04 UNID S/. 2,800.00 S/. 2,372.88 S/. 2.37288 0.50% S/. 0.0994 Bimestral

Costo unitario de materia prima indirecta S/. 0.1100


181

En el siguiente gráfico se muestra el proyectado de las necesidades de materias primas para los siguientes 5 años, en donde se observa un

crecimiento año a año.

Tabla 127

Necesidad de materia prima para nuestros Fideos “Don Tarwi” Presentación 500g - Años 2021-2025. Necesidades 2020 Unidad dic.-20 2021 2022 2023 2024 2025

Unidades producidas 2,189 411,696 409,355 440,181 465,875 478,090

Materia Prima Directa

Harina de Tarwi KG 666.55 43,400.39 43,846.48 46,895.13 49,631.06 51,631.02

Huevos KG 223.28 14,538.06 14,687.49 15,708.71 16,625.18 17,295.12

Aceite KG 22.11 1,439.55 1,454.35 1,555.47 1,646.22 1,712.56

Sal KG 22.00 1,432.43 1,447.15 1,547.77 1,638.07 1,704.08

Agua KG 329.99 21,486.40 21,707.25 23,216.56 24,571.04 25,561.17

Materia Prima Indirecta

Envoltura flexible Kg 2.21 143.96 145.43 155.55 164.62 171.26

Caja para transporte x 24 unid Unid 92 5,968.44 6,029.79 6,449.04 6,825.29 7,100.33


Tabla 128

Resumen costos unitarios de materiales directos e indirectos.

CU MPD CU MPI CU MAT

Fideos presentación 500 g S/. 5.2198 S/. 0.1100 S/. 5.3298


182

6.2.4. Programa de compras de materia prima e insumos.

Tabla 129

Programa de compras de materias primas e insumos para la producción de fideos spaghetti Don Tarwi para los años 2021 – 2025. Unidad Frecuencia 1/12/2020 2021 2022 2023 2024 2025


Harina de Tarwi KG Mensual 667 43,406 43,846 46,895 49,631 51,631

Huevos KG Mensual 224 14,545 14,687 15,709 16,625 17,295

Aceite KG Mensual 23 1,447 1,454 1,555 1,646 1,713

Sal KG Mensual 22 1,437 1,447 1,548 1,638 1,704

Agua KG Mensual 330 21,493 21,707 23,217 24,571 25,561


Envoltura flexible Kg Trimestral 3 146 146 156 165 172

Caja para transporte x 24 unid UNID Bimestral 92 5,972 6,030 6,450 6,826 7,101


183

Tabla 130

Programa de compras en soles para la producción de fideos spaghetti Don Tarwi para los años 2021 – 2025.

Unidad CU 1/12/2020 2021 2022 2023 2024 2025


Harina de Tarwi KG S/ 13.81 9,214 599,591 605,676 647,789 685,582 713,208

Huevos KG S/ 5.51 1,234 80,121 80,906 86,531 91,579 95,270

Aceite KG S/ 5.93 136 8,584 8,627 9,227 9,766 10,159

Sal KG S/ 0.85 19 1,218 1,226 1,312 1,388 1,444

Agua KG S/ 2.54 839 54,643 55,188 59,025 62,469 64,986


Envoltura flexible Kg S/ 12.40 37 1,810 1,810 1,934 2,046 2,133

Caja para transporte x 24 unid UNID S/ 2.37 218 14,171 14,308 15,305 16,197 16,850

Valor de Compra 11,697 760,138 767,742 821,123 869,027 904,050

IGV 2,105 136,825 138,194 147,802 156,425 162,729

Compra Total 13,803 896,963 905,936 968,926 1,025,452 1,066,779


184

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

La mano de obra directa está orientado al personal que se encuentra en el proceso

productivo y hace uso de nuestros insumos principales y que de acuerdo con nuestra

demanda estimada para los próximos 5 años estaremos cubriendo las necesidades de

producción.

Tabla 131

Demanda / Producción total para los próximos 5 años.

Dic.-20 2021 2022 2023 2024 2025

Presentación 500 g 2,189 142,530 143,995 154,007 162,992 169,560

Producción total 2,189 142,530 143,995 154,007 162,992 169,560

+ Sampling 619 4,022 1,412 1,006 264 281

Inventario final 1,548 4,271 3,162 3,362 3,576 0

Mermas 22 1,716 1,788 1,896 2,009 2,099


La MOD estará a cargo de 5 operarios ubicados en cada una de las máquinas de

nuestro proceso productivo. Hemos considerado esta cantidad tomando en cuenta la

producción planificada para los próximos años y que, de acuerdo con nuestra capacidad

instalada, consideramos que nuestros operadores podrán cubrir.

Tabla 132

Mano de obra directa. Área Puesto 2021 2022 2023 2024 2025

Producción Operario de Producción 5 5 5 5 5 Nota: Elaboración propia.

Proceso de producción para la elaboración de nuestros fideos “Don Tarwi” para 742

kg equivalente a 1484 paquetes en presentación de 500 g.

185

Tabla 133

Tiempo de producción.

Proceso Tiempo

Recepción de materias primas 10

Almacenamiento 5

Pesar 5

Mezclar y Amasar 15

Extrusora de Pasta 15

Secado 20

Control de Calidad 20

Cortar 60

Envasado 60

Etiquetado 5

Almacenamiento 10

Total 225


El tiempo en horas equivales a 3.75 horas, por tanto, para nuestro emprendimiento se

está proyectando producir 514 unidades diarias, por ende, calculando anualmente

tendremos una producción de 142,530 el cual se encuentra dentro de nuestra capacidad

instalada.

6.3. Tecnología para el Proceso

6.3.1. Maquinarias.

Se detalla la maquinaria que utilizaremos en nuestro proceso productivo para la

fabricación de nuestros fideos Don Tarwi, el costo del mantenimiento de los activos

representa el 5% del valor de compra los cuales se realizarán semestralmente.

186

Tabla 134

Maquinaria del proceso productivo y mantenimiento programado.

Producción Marca Cantidad PCU VCU Valor

compra IGV

Compra

total Mantenimiento Costo Restitución

Máquina de Mezclado y Amasado Changzhou

L: 1950, A: 1300,

AL: 1350

1 21,900.00 18,559.32 18,559.32 3,340.68 21,900.00 Semestral S/.

1,095.00

5 años

Máquina de Extrusora de pasta Changzhou

L: 3630, A: 1400,

AL:2630

1 21,700.00 18,389.83 18,389.83 3,310.17 21,700.00 Semestral S/.

1,085.00

Maquina Secado Farina

L: 2300, A:1900,

AL:2000

1 11,890.00 10,076.27 10,076.27 1,813.73 11,890.00 Semestral S/.

594.50

Maquina Cortadora Farina

L: 1100, A: 1000,

AL:1450

1 7,800.00 6,610.17 6,610.17 1,189.83 7,800.00 Semestral S/.

390.00

Máquina de empaque Aoline

L: 4500, A: 1200,

AL:1600

1 21,200.00 17,966.10 17,966.10 3,233.90 21,200.00 Semestral S/.

1,060.00

Balanza industrial Henkel 2 490.00 415.25 830.51 149.49 980.00 Semestral S/.

49.00

TOTAL 72,432.20 13,037.80 85,470.00


187

6.3.2. Equipos.

A continuación, se muestran los equipos necesarios para el proceso productivo y demás áreas, como Ventas & Marketing y Administración &

Finanzas.

Tabla 135

Equipos Marca Cantidad PCU VCU Valor compra IGV Compra total Mantenimiento Costo Restitución

Producción & Calidad 8,140.68 1465.32 9,606.00

Laptop Hp 2 1,599.00 1,355.08 2,710.17 487.83 3,198.00 Semestral 160.00

5 ANOS

Alarma contraincendios Linseg 1 450.00 381.36 381.36 68.64 450.00 Anual 23.00

Sistema de cámaras de seguridad Tecoperu 1 549.00 465.25 465.25 83.75 549.00 Anual 27.00

Extintor Pqs 3 250.00 211.86 635.59 114.41 750.00 Anual 60.00

Grupo Electrógeno Siscom 1 2,100.00 1,779.66 1,779.66 320.34 2,100.00 Anual 105.00

Aire acondicionador Electrolux 1 1,709.00 1,448.31 1,448.31 260.69 1,709.00 Semestral 51.00

Impresora generadora de etiquetas Lineo 1 850.00 720.34 720.34 129.66 850.80 - - -

Administración & Finanzas 4,166.10 749.90 4,916.00

Laptop Hp 3 1,599.00 1,355.08 2,710.17 487.83 3,198.00 Semestral 100.00

5 AÑOS

Fotocopiadora multifuncional Ricoh 1 1,050.00 889.83 889.83 160.17 1,050.00 Anual 120.00

Cafetera Oster 1 70.00 59.32 59.32 10.68 70.00 Anual 50.00

Horno microondas Samsung 1 199.00 168.64 168.64 30.36 199.00 Anual 50.00

Friobar Electrolux 1 399.00 338.14 338.14 60.86 399.00 Anual 50.00

Ventas & Marketing 5,207.63 937.37 6,145.00

Laptop Hp 2 1,599.00 1,355.08 2,710.17 487.83 3,198.00 Semestral 100.00 5 AÑOS

Fotocopiadora multifuncional RICOH 1 1,050.00 889.83 889.83 160.17 1,050.00 Anual 50.00

IZI Pay 1 298.00 252.54 252.54 45.46 298.00


188

6.3.3. Herramientas.

En el siguiente cuadro se muestran las herramientas que se utilizaran en la operación durante el proceso, estos mismos sirven de apoyo

para cualquier actividad que se desee realizar.

Tabla 136

Herramientas. Herramientas Cantidad PCU VCU Valor compra Igv Compra total Reposición

Maletín de herramientas 2 S/.

300.00

S/.

254.24

S/.

508.47

S/.

91.53

S/.

600.00 Anual

Balanza electrónica pequeña 2 S/.

60.00

S/.

50.85

S/.

101.69

S/.

18.31

S/.

120.00 Anual

Estocas 2 S/.

150.00

S/.

127.12

S/.

254.24

S/.

45.76

S/.

300.00 Anual

Botiquín 5 S/.

20.00

S/.

16.95

S/.

84.75

S/.

15.25

S/.

100.00 Anual

Scanner Infrarrojo 1 S/.

120.00

S/.

101.69

S/.

101.69

S/.

18.31

S/.

120.00 5 años

TOTAL S/.

1050.85

S/.

189.15

S/.

1240.00


189

6.3.4. Mobiliario.

En el siguiente cuadro se muestran los mobiliarios que la empresa Don Tarwi tendrá que

adquirir para acondicionar el ambiente de las diferentes áreas como producción, ventas y

administración.

Tabla 137

Mobiliario.

Cantidad PCU VCU Valor compra Igv Compra

total

Producción & Calidad 6,750.00 1,215.00 7,965.00

Mesa de acero Inoxidable 0.60 x

1.10 x 0.90 3 550.00 466.10 1,398.31 251.69 1,650.00

Estante de Acero inoxidable

0.70 x 1.38 2 800.00 677.97 1,355.93 244.07 2,400.00

Sillas de acero inoxidable 3 50.00 42.37 127.12 22.88 150.00

Lavadero de Acero inoxidable 2

posas

1.20 x 0.6 x 0.9

2 1,200.00 1,016.95 2,033.90 366.10 2,400.00

Escritorios de melamina

0.5 m x 1.51 x 1.15 m 2 300.00 254.24 508.47 91.53 600.00

Mesa de comedor con sillas 1 900.00 762.71 762.71 137.29 900.00

Lockers 1 665.00 563.56 563.56 101.44 1,330.00

Administración & Finanzas 5,672.88 1,021.12 6,994.00


0.5 m x 1.51 x 1.15 m 3 300.00 254.24 762.71 137.29 900.00

Archivador de melamina 5 720.00 610.17 3,050.85 549.15 3,600.00

Sillas 5 150.00 127.12 635.59 114.41 750.00

Mesa de reunión 1 944.00 800.00 800.00 144.00 944.00

Sofá 1 800.00 677.97 677.97 122.03 800.00

Ventas & Marketing 1,016.95 183.05 1200.00


0.5 m x 1.51 x 1.15 m 3 300.00 254.24 762.71 137.29 900.00

Sillas 2 150.00 127.12 254.24 45.76 300.00


6.3.5. Útiles de oficina.

En el siguiente cuadro se muestras todos los útiles que requieren cada área, en

específico las áreas de administración y ventas, los cuales representan un costo

necesario para la realización de tareas.

190

Tabla 138

Útiles de oficina. Ventas anuales 1,824,374 1,931,012 2,053,471 2,184,146 2,323,612

Crecimiento de ventas 5.85% 6.34% 6.36% 6.39%

Reposición de Útiles Anual 2021 2022 2023 2024 2025

Producción & Calidad 699.56 740.45 787.41 837.51 890.99

Papel fotocopia (caja) 162.71 172.22 183.14 194.80 207.24

Pad Mouse C/Gel P/Óptico 44.07 46.64 49.60 52.76 56.13

Tijera 6 3/4 RG - 1509 Acero inoxidable 5.93 6.28 6.68 7.10 7.56

Goma en barra 40GRS Artesco 16.95 17.94 19.08 20.29 21.59

Tampón huella dactilar Artesco 4.92 5.20 5.53 5.88 6.26

Clip 33 MM Caja X 100 Artesco 2.98 3.16 3.36 3.57 3.80

Porta Clips cilíndrico Artesco 5.85 6.19 6.58 7.00 7.45

Cinta de Embalaje #720 2¨X110 Pegafan 52.88 55.97 59.52 63.31 67.35

Bolígrafo P/Fina Azul Faber Castell caja X50 16.10 17.04 18.12 19.28 20.51

Chinches Dorados CJAX100 2.80 2.96 3.15 3.35 3.56

Archivador plastificado Artesco 50.85 53.82 57.23 60.87 64.76

File Manila T/A-4 Gallo PQTX25 16.95 17.94 19.08 20.29 21.59

Corrector T/Lapicero 9ML Artesco 3.31 3.50 3.72 3.96 4.21

Folder A4 Artesco 6.36 6.73 7.15 7.61 8.10

Perforador M-73 Artesco 11.86 12.56 13.35 14.20 15.11

Engrapador M-527 Artesco 11.02 11.66 12.40 13.19 14.03

Sacagrapas MOD 111 1.86 1.97 2.10 2.23 2.37

Grapa CJAX5000 Artesco 6.78 7.18 7.63 8.12 8.63

Forro Oficio Artesco 7.29 7.71 8.20 8.73 9.28

Plumón marcador indeleble 9.12 9.65 10.26 10.92 11.61

Sobre Manila 90 GR. A-4 Gallo PQTX50 75.25 79.65 84.70 90.09 95.85

Notas Post-it 3M 151.53 160.38 170.55 181.41 192.99

resaltador 6.78 7.18 7.63 8.12 8.63

Tachos 25.42 26.91 28.62 30.44 32.38

Administración & Finanzas 1,006.92 1,065.77 1,133.36 1,205.48 1,282.46














Folder A4 Artesco 12.20 12.92 13.74 14.61 15.54



Sacagrapas MOD 111 27.97 29.60 31.48 33.48 35.62



191

Tabla 138

(Continuación). Plumón marcador indeleble 34.42 36.33 38.63 41.09 43.71


Notas Post-it 3M 57.20 60.55 64.39 68.48 72.86

resaltador 22.88 24.22 25.75 27.39 29.14

Tachos 5.08 5.38 5.72 6.09 6.48

Calculadora Casio Mediano 39.41 41.71 44.36 47.18 50.19

Cuadernos cuadriculados 22.88 24.22 25.75 27.39 29.14

Tinta para impresora 338.95 358.76 381.51 405.79 431.70

Bandeja para oficina 25.42 26.91 28.62 30.44 32.38

Ventas & Marketing 1,064.37 1,126.59 1,198.03 1,274.27 1,355.64














Folder A4 Artesco 12.20 12.92 13.74 14.61 15.54



Sacagrapas MOD 111 27.97 29.60 31.48 33.48 35.62



Plumón marcador indeleble 45.76 48.44 51.51 54.79 58.29


Notas Post-it 3M 76.27 80.73 85.85 91.31 97.14

resaltador 22.88 24.22 25.75 27.39 29.14

Tachos 5.08 5.38 5.72 6.09 6.48

Calculadora Casio Mediano 39.41 41.71 44.36 47.18 50.19

Cuadernos cuadriculados 22.88 24.22 25.75 27.39 29.14

Tinta para impresora 338.95 358.76 381.51 405.79 431.70

Bandeja para oficina 25.42 26.91 28.62 30.44 32.38

Valor de Compra 2,770.85 2,932.81 3,118.80 3,317.27 3,529.09

IGV 498.75 527.91 561.38 597.11 635.24

Pago Total 3,269.60 3,460.72 3,680.18 3,914.38 4,164.32


192

6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 139

Mantenimiento mensual de máquinas.


Mantenimiento

de maquinarias

mensual

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Máquina de

Mezclado y

Amasado

1,095.00 1,095.00 2,190.00

Máquina de

Extrusora de

pasta

1,085.00 1,085.00 2,170.00

Maquina Secado 594.50 594.50 1,189.00

Maquina

Cortadora 390.00 390.00 780.00

Máquina de

empaque 1,060.00 1,060.00 2,120.00

Balanza industrial 49.00 49.00 98.00

COSTO TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,273.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,273.50 8,547.00

IGV 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 769.23 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 778.41 1,538.46

PAGO TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,042.73 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,042.73 10,085.46

193

Tabla 140

Mantenimiento anual de máquinas.


Ventas anuales 1,824,374 1,931,012 2,053,471 2,184,146 2,323,612


Mantenimiento de Maquinarias Anual 2021 2022 2023 2024 2025

Máquina de Mezclado y Amasado 2,190.00 2,318.01 2,465.01 2,621.88 2,789.29

Máquina de Extrusora de pasta 2,170.00 2,296.84 2,442.50 2,597.93 2,763.82

Máquina Secado 1,189.00 1,258.50 1,338.31 1,423.47 1,514.37

Máquina Cortadora 780.00 825.59 877.95 933.82 993.45

Máquina de empaque 2,120.00 2,243.92 2,386.22 2,538.07 2,700.14

Balanza industrial 98.00 103.73 110.31 117.33 124.82

Valor de Compra 8,547.00 9,046.59 9,620.30 10,232.50 10,885.88

IGV 1,538.46 1,628.39 1,731.65 1,841.85 1,959.46

PAGO TOTAL 10,085.46 10,674.98 11,351.95 12,074.35 12,845.34

194

6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 141

Mantenimiento mensual de equipos.


Mantenimiento de equipos

mensual ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

PRODUCCION &

CALIDAD 371.00 706.00 1,077.00

Laptop 320.00 320.00 640.00

Alarma contraincendios 23.00 23.00

Sistema de cámaras de

seguridad 27.00 27.00

Extintor 180.00 180.00

Grupo Electrógeno 105.00 105.00

Aire acondicionador 51.00 51.00 102.00

ADMINISTRACION &

FINANZAS 200.00 470.00 670.00

Laptop 200.00 200.00 400.00

Fotocopiadora

multifuncional 120.00 120.00

Cafetera 50.00 50.00

Horno microondas 50.00 50.00

Friobar 50.00 50.00

VENTAS & MARKETING 300.00 350.00 650.00

Laptop 300.00 300.00 600.00

Fotocopiadora

multifuncional 50.00 50.00

COSTO TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 871.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,526.00 2,397.00

IGV 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 156.78 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 274.68 431.46

PAGO TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,027.78 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,800.68 2,828.46

195

Tabla 142

Mantenimiento anual de equipos.


Ventas anuales 1,824,374 1,931,012 2,053,471 2,184,146 2,323,612


MANTIMIENTO DE EQUIPOS ANUAL 2021 2022 2023 2024 2025

PRODUCCION & CALIDAD 1,077.00 1,139.95 1,212.25 1,289.39 1,371.72

Laptop 640.00 677.41 720.37 766.21 815.14

Alarma contraincendios 23.00 24.34 25.89 27.54 29.29

Sistema de cámaras de seguridad 27.00 28.58 30.39 32.32 34.39

Extintor 180.00 190.52 202.60 215.50 229.26

Grupo Electrógeno 105.00 111.14 118.19 125.71 133.73

Aire acondicionador 102.00 107.96 114.81 122.11 129.91

ADMINISTRACION & FINANZAS 670.00 709.16 754.14 802.13 853.34

Laptop 400.00 423.38 450.23 478.88 509.46

Fotocopiadora multifuncional 120.00 127.01 135.07 143.66 152.84

Cafetera 50.00 52.92 56.28 59.86 63.68

Horno microondas 50.00 52.92 56.28 59.86 63.68

Friobar 50.00 52.92 56.28 59.86 63.68

VENTAS & MARKETING 650.00 687.99 731.62 778.18 827.87

Laptop 600.00 635.07 675.35 718.32 764.19

Fotocopiadora multifuncional 50.00 52.92 56.28 59.86 63.68

VALOR DE COMPRA 2,397.00 2,537.11 2,698.01 2,869.70 3,052.94

IGV 431.46 456.68 485.64 516.55 549.53

PAGO TOTAL 2,828.46 2,993.79 3,183.65 3,386.24 3,602.47

196

Tabla 143

Reposición de herramientas mensual.


Reposición

de

herramientas

mensual

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Maletín de

herramientas 508.47 508.47

Balanza

electrónica

pequeña

101.69 101.69

Estocas 254.24 254.24

Botiquín 84.75 84.75

Scanner

VALOR DE

COMPRA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 949.15 949.15

IGV 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 170.85 170.85

PAGO

TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,120.00 1,120.00

197

Tabla 144

Reposición de herramientas anual.

Ventas anuales 1,824,374 1,931,012 2,053,471 2,184,146 2,323,612


REPOSICION DE HERRAMIENTAS

ANUAL 2021 2022 2023 2024 2025

Maletín de herramientas 508.47 538.20 572.33 608.75 647.62

Balanza electrónica pequeña 101.69 107.64 114.47 121.75 129.52

Estocas 254.24 508.47 508.47 508.47 508.47

Botiquín 84.75 169.49 169.49 169.49 169.49

Scanner 120.00

VALOR DE COMPRA 949.15 1,323.80 1,484.76 1,408.46 1,455.11

IGV 170.85 238.28 267.26 253.52 261.92

PAGO TOTAL 1,120.00 1,562.09 1,752.01 1,661.99 1,717.03


198

6.3.8. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por

incremento de ventas.

Tabla 145

Reposición de utensilios mensual.


Reposición de

utensilios mensual Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Cúter 35.00 35.00 70.00

Mandiles 42.37 42.37 84.75

Bandeja Desinfección 59.32 59.32 118.64

Cofia Paquete X100 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 610.17

Escoba y recogedor 55.08 55.08 110.17

Trapeadores 80.51 80.51

Tazón de acero

inoxidable 135.25 135.25

Tachos de basura 253.81 253.81

Guantes anticorte par 236.10 236.10 472.20

Lavavajillas 1kg 24.41 24.41 48.81

Lejías 5 l 45.71 45.71 91.42

Detergentes 65 kg 165.25 165.25 330.51

Guantes de limpieza 67.63 67.63 135.25

Papel higiénico x12 152.54 152.54 305.08

VALOR DE COMPRA 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 934.27 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 1,403.85 2,846.59

IGV 9.15 9.15 9.15 9.15 9.15 168.17 9.15 9.15 9.15 9.15 9.15 252.69 512.39

PAGO TOTAL 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 1102.44 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 1,656.54 3,358.98

199

Debido a la coyuntura implementaremos bandejas para la limpieza del calzado las cuales serán cambiadas bimestralmente, a su vez la

implementación de termómetros infrarrojos, que nos permitirán medir la temperatura de nuestros trabajadores al momento de ingresar al

centro de labores, con la finalidad de evitar el contagio de la Covid-19 entre nuestros colaboradores.

Tabla 146

Reposición de utensilios anual.

Ventas anuales 1,824,374 1,931,012 2,053,471 2,184,146 2,323,612


REPOSICION DE UTENSILIOS ANUAL 2021 2022 2023 2024 2025

Cúter 70.00 74.09 78.79 83.80 89.16

Mandiles 84.75 89.70 95.39 101.46 107.94

Bandeja de Desinfección 118.64 125.58 133.54 142.04 151.11

Escoba y recogedor 610.17 645.84 686.79 730.50 777.14

Cofias 110.17 116.61 124.00 131.90 140.32

Trapeadores 80.51 85.21 90.62 96.39 102.54

Tazón de acero inoxidable 135.25 143.16 152.24 161.93 172.27

Tachos de basura 253.81 268.65 285.69 303.87 323.27

Guantes anticorte par 472.20 499.80 531.50 565.32 601.42

Lavavajillas 1kg 48.81 51.67 54.94 58.44 62.17

Lejías 5 l 91.42 96.77 102.90 109.45 116.44

Detergentes 65 kg 330.51 349.83 372.01 395.69 420.95

Guantes de limpieza 135.25 143.16 152.24 161.93 172.27

Papel higiénico x12 305.08 322.92 343.40 365.25 388.57

VALOR DE COMPRA 2,846.59 3,012.98 3,204.06 3,407.95 3,625.56

IGV 512.39 542.34 576.73 613.43 652.60

PAGO TOTAL 3,358.98 3,555.32 3,780.79 4,021.38 4,278.16


200

6.4. Localización

Para terminar de definir la ideal ubicación de nuestra planta, se ha realizado un

exhaustivo análisis macro y micro para poder evaluar las posibilidades que tenemos sobre

las zonas alternativas, con la finalidad de escoger eficientemente un lugar que nos otorgue

los mejores beneficios, el mejor presupuesto como también la mayor liquidez.

6.4.1. Macro localización.

Este análisis consiste en decidir cuál será la zona general en donde se instalará la

empresa, es decir ubicarla en la zona más ventajosa. Por lo tanto, hemos considerado

que esta la elección de esta ubicación se vería mayormente influenciada por la cercanía

a los puntos de distribución.

Teniendo en cuenta que vamos a considerar los distritos que pertenezcan a zonas

industriales, ya que nuestra segmentación geográfica se va a enfocar en las zonas 6 y 7

de lima metropolitana.

El local de arrendamiento va a funcionar como planta de producción, almacén y

oficinas administrativas. Mediante un análisis se llegaron a elegir 5 distritos: Santa

Anita, Ate Vitarte, El Agustino, La Victoria, Cercado de Lima.

201

Figura 107. Zona industrial Santa Anita. Nota: Google Maps, 2020.

Figura 108. Zona industrial Ate. Nota: Google Maps, 2020.

Figura 109. Zona industrial El Agustino. Nota: Google Maps, 2020.

202

Figura 110. Zona industrial La Victoria. Nota: Google Maps, 2020.

Figura 111. Zona industrial Cercado de Lima Nota: Google Maps, 2020.

Los distritos mencionados anteriormente son las posibles ubicaciones que se han

evaluado para nuestra macro localización y sustentamos de la siguiente manera cada

elección:

Santa Anita: Es una zona industrial y comercial, con acceso a avenidas principales y

seguridad media.

203

Ate Vitarte: Es una zona industrial con acceso a varias avenidas principales y

colindan con los distritos en los que vamos a trabajar y puntos de distribución, además

de seguridad media tiene diversos tamaños y costos de arrendamiento.

El Agustino: Es un distrito con un costo de arrendamiento flexible, tiene zona de

seguridad baja y diversas pistas sin asfalto.

La Victoria: Su zona industrial es media, se presencia un poco de congestionamiento

vehicular y el costo de arrendamiento es mayor.

Cercado de Lima: Este distrito tiene una amplia zona industrial así mismo el costo

variedad en costo de arrendamiento.

En el siguiente cuadro vamos a identificar las variables a evaluar con las

ponderaciones correspondientes:

Tabla 147

Variables de macro localización.

Variable Peso

Disponibilidad de locales 0.30

Permisos municipales 0.15

Cercanía a puntos de distribución 0.25

Costo de arrendamiento 0.20

Acceso a servicios públicos 0.10

TOTALES 1


Tabla 148

Matriz de definición de Macro-Localización. Calificación del 1 al 10 (10 es el mayor

puntaje). Santa Anita Ate El Agustino La Victoria Cercado de Lima

Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.

8 2.40 10 3.00 8 2.4 9 2.7 7 2.1

5 0.75 6 0.90 5 0.75 5 0.75 5 0.75

7 1.75 9 2.25 6 1.5 6 1.5 5 1.25

6 1.20 8 1.60 5 1 4 0.8 4 0.8

6 0.60 6 0.60 6 0.6 6 0.6 6 0.6

6.70 8.35 6.25 6.35 5.50


204

6.4.2. Micro localización.

Luego de realizar el análisis de la macro localización y definir el distrito de

ubicación de la planta, se va a evaluar las ubicaciones específicas dentro de dicho

distrito aplicando variables más específicas y detalladas para que determinen la

ubicación de la planta de nuestro proyecto.

Zona Industrial Ate:

Calle Talladores 324, Urb. Industrial San Francisco, Ate, Lima, Lima

Este Local tiene 300 m2 a S/. 9,800.00, zona industrial, permiso municipal, cuenta

con divisiones dentro del local además se pueden hacer modificaciones para poder

ubicarnos estratégicamente, cuenta con 2 baños y entrada de vehículos al almacén.

Figura 112. Ubicación del local: Luis Calle Talladores 324 Urb. Industrial San

Francisco. Nota: Google Maps, 2020.

205

Calle 3 Mz b Lote 5, Urb. Santa Raquel, Ate, Lima, Lima:

Este Local tiene 300 m2 a S/. 7,500.00, está ubicada en una zona industrial, con

permiso municipal, cuenta con divisiones dentro del local y hay limitaciones en hacer

posibles modificaciones, a su vez, es una zona alejada a las avenidas principales.

Figura 113. Ubicación del local: Calle 3 Mz b Lote 5, Urb. Santa Raquel. Nota: Google Maps, 2020.

Calle San Carlos Mz A lote 20, Urb. Santa Marta, Ate, Lima, Lima:

Este local tiene 350 m2 a S/ 8,200.00, se tiene en cuenta la vigilancia de la zona y la

dificultad de la accesibilidad al local, así como la cercanía a las pistas principales y

puntos de distribución.

Figura 114. Ubicación del local: San Carlos Mz A lote 20, Urb. Santa Marta Nota: Google Maps, 2020.

206

En la siguiente tabla se muestran las variables que, según su grado de importancia,

esto nos servirá para definir la ubicación dentro del distrito de Ate donde se va a ubicar

nuestra planta.

Tabla 149

Variables de Micro localización

Variable Peso

Transporte Publico 0.20

Acceso a avenidas principales 0.25

Seguridad ciudadana 0.10

Adecuación del local 0.15

Área del local 0.30

TOTALES 1


Tabla 150

Matriz de decisión de Micro-Localización. Calificación del 1 al 10 (10 es el mayor

puntaje).

Ate

Urb. Ind. San Francisco Urb. Santa Raquel Urb. Santa Marta

Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.

9 1.80 8 1.60 7 1.4

9 2.25 9 2.25 6 1.5

8 0.80 7 0.70 6 0.6

9 1.35 7 1.05 7 1.05

10 3.00 10 3.00 8 2.4

9.20 8.60 6.95


Luego del análisis de la micro localización se ha determinado que la mejor

alternativa de evaluación para ubicar nuestra planta, almacén y oficinas de nuestra

empresa dentro del distrito de Ate.

Las instalaciones de la empresa se ubicarán en la dirección de calle Luis Calle

Talladores 324, Urb. Industrial San Francisco, Ate, Lima, Lima.

La decisión de elegir el lugar fue definida estratégicamente evaluando los siguientes

puntos:

• Transporte público.

207

• Acceso a las avenidas principales.

• Lugar amplio que permite la manipulación de todos los insumos y procesos.

• Adecuación del local.

• Seguridad ciudadana.

6.4.3. Gastos de adecuación.

Tabla 151

Gastos de adecuación.

Concepto Implementos para la

planta Q

Costo

unitario

Valor

total s/. Igv s/.

Importe

total s/.

Mayólicas

Pared marmoleada S/18.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

blanco

Bolsas de pegamento 100 S/15.25 S/1,525.00 S/274.50 S/1,799.50

Fragua 80 S/4.24 S/339.20 S/61.06 S/400.26

Luminarias

Hermético 30 w 13 S/101.69 S/1,321.97 S/237.95 S/1,559.92

Spots simples 5w 6 S/16.86 S/101.19 S/18.21 S/119.40

Spots oficina 10w 5 S/21.10 S/105.51 S/18.99 S/124.50

Paneles 40 w 3 S/84.75 S/254.25 S/45.77 S/300.02

Pintura 250 mt2 75 S/10.40 S/780.00 S/140.40 S/920.40

Mano de obra Mano de obra para

1 S/800.00 S/800.00 S/144.00 S/944.00 El pintado


6.4.4. Gastos de servicios.

Nuestra empresa Don Tarwi S.A.C., arrendará el inmueble, el mismo que será

utilizado para la planta de producción, almacenes y oficinas, por lo cual estará ubicado

en el distrito de Ate-Vitarte, ubicado en calle Luis Calle Talladores 324, Urb. Industrial

San Francisco, Ate, Lima, Lima.

Descripción del inmueble: Se encuentra en una Zona Industrial, cuenta con área de

300 m2, cuenta también con sus respectivos techos, oficinas administrativas, entrada de

tráiler, 02 baños y permiso municipal.

208

Tabla 152

Gastos de alquiler.

Concepto Importe

Precio venta: S/11,574.00

IGV S/1,764.00

Valor Venta S/9,800.00


Según SEDAPAL: El Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima, la tarifa

del servicio de agua, que mantendrá nuestra empresa, está dentro del primer rango de

volumen de consumo (0 a 1000 m3) de la primera categoría de consumo para empresas

comerciales e industriales.

Figura 115. Cálculo de factura de alcantarillado. Nota: Sedapal –Estructura Tarifaria Publicada en El Peruano.

Figura 116. Tarifa de agua - Registro en el recibo de consumo de agua y uso de

alcantarillado. Nota: Sedapal –Estructura Tarifaria Publicada en El Peruano.

Por otro lado, respecto al consumo de servicio de Agua Potable y Alcantarillado de

Lima, nuestra empresa incurrirá en un gasto aproximado de s/1,183.75 basado en la

estructura tarifaria de SEDAPAL de acuerdo con el sector industrial.

Figura 117. Tarifa de agua. Nota: Elaboración propia.

209

Luz:

Según OSINERGMIN, para el cálculo del precio de la electricidad en el sector

industrial, se debe de considerar la opción MT2 (Sistema de electricidad Lima norte),

Por ello la tarifa que apicaremos se encontrara en la categoría MT2, ya que este

pertenece al sector industrial.

Asimismo, respecto al consumo de servicio de luz, nuestra empresa incurrirá en un

gasto aproximado de S/2,360.00 de acuerdo con el sector industrial.

Telefonía-Internet: Nuestra empresa Don Tarwi S.A.C Contratará el servicio de

Movistar: internet y telefonía fija para empresas, por la cual se nos asignará los

siguientes beneficios:

• Velocidad: 200 Mbps.

• Llamadas ilimitadas a fijo Movistar y otros operadores.

• Modem Smart Wi-Fi (2.4 y 5 GHz)

Asimismo, la tarifa mensual será por el importe de S/.590.00.

210

6.4.5. Plano de centro de operaciones.

Figura 118. Plano del centro de operaciones. Nota: Elaboración propia.

211

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

• Área de recepción: En esta área se atenderán a las personas externas e internas

de la empresa, así como proveedores y sus facturas.

• Almacén de insumos: Aquí se llevará a cabo el almacenamiento de los

insumos y materia prima requerida para la producción, como también la

recepción de los productos provenientes de nuestro proveedor, estará ubicada

la balanza para su revisión constante.

• Almacén de productos terminados: Aquí se almacenará todos los productos

que vienen del área de producción y con su respectivo empaquetado se

atenderán a los clientes o a su punto de distribución.

• Comedor: Esta área está destinada para que todo el personal pueda ingerir sus

alimentos en los horarios establecidos por la gerencia y/o administración.

• Sala de reuniones: Acá se llevarán a cabo las reuniones del personal de la

empresa, como también las negociaciones con clientes.

• Área de producción: En esta área se ubicará la línea de producción, donde se

realizarán todas las actividades para obtener el producto terminado con ayuda

de los insumos provenientes del almacén de insumos y al culminar el proceso

de producción este será llevado al almacén de productos terminados para su

almacenaje y posterior envío al cliente y/o dentro de distribución.

• SS.HH.: Aquí se ubicará la zona de higiene del personal de la empresa.

• Área de ventas: Esta oficina será ocupada por él personal comercial de ventas,

los cuales realizaran las actividades que corresponden y atenderá visitas y

reuniones más privadas.

212

• Área de administración: Esta oficina será ocupada por él personal de

administración y finanzas, los cuales realizaran las actividades que

corresponden y atenderán visitas y reuniones más privadas.

• Oficina producción: Esta oficina será ocupada por él persona de producción,

los cuales realizaran las actividades que corresponden y atenderán visitas y

reuniones más privadas.

6.5. Responsabilidad Social frente al Entorno.

6.5.1. Impacto ambiental.

La empresa Don Tarwi SAC, no es ajena al nuevo enfoque mundial que busca

proteger, sostener y sensibilizar a los negocios y personas en temas de cuidado

ambiental, para ello la empresa realizará esfuerzos para generar acciones que ayuden a

dicho fin en todos los ámbitos, no se cometerá irregularidades frente al gobierno

peruano y frente a nuestra responsabilidad con la protección del medio ambiente, las

fábricas productoras de fideos deben cumplir la Ley N°27446 “La ley del Sistema

Nacional de Evaluación del Impacto Ambiental”. Esta ley presenta como base que se

deben obtener certificaciones antes, durante y posterior al término del proyecto. A

continuación, se detallan algunas acciones que se realizará durante todo el proyecto:

• Uso responsable de los recursos naturales dentro de las instalaciones de la

empresa

• Implementación de sanitario para el ahorro de agua

• Implementación de luminaria led para un menor consumo de energía

• Gestión de los residuos generados por la operación del negocio

• Utilización de tachos para la separación de basura (residuos orgánicos, papel,

vidrio, plástico)

213

En el Perú la Ley General del Medio Ambiente - Ley N ° 28611 es la norma regulatoria

legal para la gestión ambiental

6.5.2. Con los trabajadores.

El capital humano es el principal recurso de la empresa ya que los empleados están a

cargo de los otros recursos, ya sean humanos, financieros o técnicos. Es por ello que,

frente a la responsabilidad social con los trabajadores, la empresa ha considerado

realizar los siguientes puntos:

• Realizar charlas y talleres motivacionales para los empleados

• Capacitación a los operarios que usarán la maquinaria de la empresa en

materia de seguridad laboral

• Fomentar los valores fundamentales en la relación empleador-trabajador.

• Fomentar la disminución de la informalidad laboral en el país, para ello, los

nuevos trabajadores ingresan directamente a la planilla de la empresa.

• La responsabilidad social con los trabajadores implica respetar los derechos

humanos y laborales a través de diferentes proyectos de inversión para mejorar

su calidad de vida y bienestar.

6.5.3. Con la comunidad.

Para que las relaciones con la comunidad y la empresa sean sostenibles y rentables a

lo largo del tiempo, se debe aplicar un enfoque empresarial para fomentar la

cooperación con las comunidades y concientizar a los trabajadores frente a dicho

objetivo. Las relaciones con la comunidad deben verse como una responsabilidad de

toda la empresa y se deben generar acciones de cooperación.

Don Tarwi SAC, es una organización preocupada por el bienestar de las personas,

por lo cual implementará un programa de lucha contra la anemia y consumo de

productos saludables, por lo que se convocará a especialistas en nutrición para realizar

214

capacitaciones a nuestro público objetivo sobre la importancia de consumir el Tarwi y la

participación de Chefs recomendando recetas y preparación de platos enriquecidos con

Fideos Don Tarwi.

215

Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable.

Nuestros activos depreciables tangibles fijos pertenecen a los departamentos de

producción & calidad, administración & finanzas y ventas & marketing, y vienen hacer

nuestras maquinarias y equipos, los cuales son nuestros principales instrumentos de

trabajo para la obtención de nuestra materia prima, que finalmente serán distribuidos a

nuestros distintos puntos de ventas.

Sabemos que son considerados activos fijos depreciables, porque cumplen con los

siguientes requisitos, el costo unitario es mayor a ¼ de UIT, tiempo de vida útil mayor a

un año y están destinados principalmente con la producción de la materia prima.

UIT : S/ 4,300

¼ de UIT : S/ 1,075

En la siguiente tabla se muestra el detalle de nuestros activos fijos depreciables para

la elaboración de nuestros fideos Don Tarwi.

216

Tabla 153

Inversión en activo fijo depreciable.

Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total IGV Precio

Producción & Calidad S/. .77,540 S/.13,957 S/. 91,497

Máquina de Mezclado y

Amasado 1 S/.18,559.32 S/. 18,559 S/. 3,341 S/. 21,900

Máquina de Extrusora de

pasta 1 S/.18,389.83 S/ 18,390 S/. 3,310 S/. 21,700

Maquina Secado 1 S/.10,076.27 S/.10,076 S/. 1,814 S/. 11,890

Maquina Cortadora 1 S/.6,610.17 S/. 6,610 S/. 1,190 S/. 7,800

Máquina de empaque 1 S/.17,966.10 S/. 17,966 S/. 3,234 S/. 21,200

Laptop 2 S/. 1,355.08 S/. 2,710 S/. 488 S/. 3,198

Grupo Electrógeno 1 S/. 1,779.66 S/. 1,780 S/. 320 S/. 2,100

Aire acondicionador 1 S/. 1,448.31 S/. 1,448 S/. 261 S/. 1,709

Administración & Finanzas S/. 2,710 S/. 488 S/. 3,198

Laptop 2 S/. 1,355.08 S/. 2,710 S/. 488 S/. 3,198

Ventas & Marketing S/. 4,065 S/. 732 S/. 4,797

Laptop 3 S/. 1,355.08 S/. 4,065 S/. 732 S/. .4,797

Total Activo Fijo S/. 84,315 S/. 15,177 S/. 99,492


7.1.2. Inversión en activo intangible.

Como sabemos, los activos intangibles corresponden a la inversión que hemos

realizado respecto a la constitución de nuestra empresa, así como al registro de nuestra

marca, licencias y autorizaciones para el correcto funcionamiento de nuestro negocio.

En la siguiente tabla se detalla el resumen de la inversión intangible correspondiente

a nuestro negocio Don Tarwi.

217

Tabla 154

Inversión en activo intangible.

Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total IGV Precio

Constitución de la empresa S/. 894 S/. 157 S/. 1,051

Búsqueda de Nombre 1 S/. 4.23 S/. 4 S/. 4

Reserva de Nombre 1 S/. 16.95 S/. 17 S/. 17

Minuta de Constitución 1 S/. 762.71 S/. 763 S/. 137 S/. 900

Inscripción R.P. 1 S/. 84.75 S/. 85 S/. 15 S/. 100

Libro Societario 1 S/.25.42 S/. 25 S/. 5 S/. 30

Obtención de RUC 1 S/- S/. - S/. - S/. -

Marcas y patentes S/. 512 S/. - S/. 512

Búsqueda Fonética 1 S/.26.26 S/. 26 S/. 26

Búsqueda Figurativa 1 S/. 32.59 S/. 33 S/.33

Pago por Registro de Marca 1 S/. 453.38 S/. 453 S/. 453

Licencias y autorizaciones S/. 4,884 S/. 879 S/. 5,763

Licencia de Funcionamiento 1 S/. 296.61 S/. 297 S/. 53 S/. 350

Inscripción Defensa Civil 1 S/.254.24 S/. 254 S/.46 S/. 300

Registro Sanitario 1 S/.593.22 S/. 593 S/.107 S/.700

HACCP 1 S/. 805.08 S/. 805 S/. 145 S/. 950

Carnet de Sanidad 12 S/. 13.73 S/. 165 S/. 30 S/. 194

Licencia de Software 7 S/.350.00 S/. 2,450 S/. 441 S/. 2,891

Antivirus Eset 2 S/.160.00 S/.320 S/. 58 S/. 378

Total Intangibles S/. 6,290 S/.1,036 S/. 7,326


7.1.3. Inversión en gastos pre-operativos.

Los gastos pre-operativos se refieren a la inversión previa que hacen todas las

organizaciones al comienzo del negocio, que justamente vienen hacer todo el

equipamiento correspondiente a los equipos, herramientas, utensilios, útiles de oficina,

acondicionamiento del local, marketing de lanzamiento, remuneraciones, servicios y

alquiler realizados al comienzo del proyecto, es decir en el mes de diciembre. Es

importante mencionar que la garantía del local no se toma como un gasto preoperativo,

ya que se devuelve al finalizar el proyecto.

218

Tabla 155

Inversión en gastos pre-operativos.

Gastos Preoperativos Cantidad Costo Unitario Valor

Total IGV Precio

Activo no depreciable de producción S/. 9,783 S/.

1,761 S/. 11,544

Balanza industrial 2 S/. 415.25 S/. 831 S/. 149 S/. 980

Alarma contraincendios 1 S/. 381.36 S/. 381 S/. 69 S/. 450

Sistema de cámaras de seguridad 1 S/. 465.25 S/. 465 S/. 84 S/. 549

Extintor 3 S/. 211.86 S/. 636 S/. 114 S/. 750

Impresora generadora de etiquetas 1 S/. 720.34 S/. 720 S/. 130 S/. 850

Mesa de acero Inoxidable 0.60 x 1.10 x 0.90 3 S/. 466.10 S/. 1,398 S/. 252 S/. 1,650

Estante de Acero inoxidable 0.70 x 1.38 2 S/. 677.97 S/. 1,356 S/. 244 S/. 1,600

Sillas de acero inoxidable 3 S/. 42.37 S/. 127 S/. 23 S/. 150

Lavadero de Acero inoxidable 2 posas 2 S/. 1,016.95 S/. 2,034 S/. 366 S/. 2,400

Escritorios de melamina 2 S/. 254.24 S/. 508 S/. 92 S/. 600

Mesa de comedor con sillas 1 S/. 762.71 S/. 763 S/. 137 S/. 900

Lockers 1 S/. 563.56 S/. 564 S/. 101 S/. 665

Activo no depreciable de administración S/. 7,129 S/.

1,283 S/. 8,412

Fotocopiadora multifuncional 1 S/. 889.83 S/. 890 S/. 160 S/. 1,050

Cafetera 1 S/. 59.32 S/. 59 S/. 11 S/. 70

Horno microondas 1 S/. 168.64 S/. 169 S/. 30 S/. 199

Friobar 1 S/. 338.14 S/. 338 S/. 61 S/. 399

Escritórios de melanina 0.5 m x 1.51 x 1.15

m 2 S/. 254.24 S/. 508 S/. 92 S/. 600

Archivador de melamina 5 S/. 610.17 S/. 3,051 S/. 549 S/. 3,600

Sillas 5 S/. 127.12 S/. 636 S/. 114 S/. 750

Mesa de reunión 1 S/. 800.00 S/. 800 S/. 144 S/. 944

Sofá 1 S/. 677.97 S/. 678 S/. 122 S/. 800

Activo no depreciable de ventas S/. 2,159 S/. 389 S/. 2,548

Fotocopiadora multifuncional 1 S/. 889.83 S/. 890 S/. 160 S/. 1,050

IZI PAY 1 S/. 252.54 S/. 253 S/. 45 S/. 298

Escritorios de melamina 3 S/. 254.24 S/. 763 S/. 137 S/. 900

Sillas 2 S/. 127.12 S/. 254 S/. 46 S/. 300

Herramientas y utensilios S/. 2,455 S/. 442 S/. 2,897

Maletín de herramientas 2 S/. 254.24 S/. 508 S/. 92 S/. 600

Balanza electrónica pequeña 2 S/. 50.85 S/. 102 S/. 18 S/. 120

Estocas 2 S/. 127.12 S/. 254 S/. 46 S/. 300

Botiquín 5 S/. 16.95 S/. 85 S/. 15 S/. 100

Scanner Infrarrojo 1 S/. 101.69 S/. 102 S/. 18 S/. 120

Cúter 7 S/. 5.00 S/. 35 S/. 6 S/. 41

Bandeja de Desinfección 2 S/. 29.66 S/. 59 S/. 11 S/. 70

Cofias paquete X100 2 S/. 25.42 S/. 51 S/. 9 S/. 60

Mandiles 5 S/. 8.47 S/. 42 S/. 8 S/. 50

Escoba y recogedor 5 S/. 11.02 S/. 55 S/. 10 S/. 65

Trapeadores 5 S/. 16.10 S/. 81 S/. 14 S/. 95

Tazón de acero inoxidable 4 S/. 33.81 S/. 135 S/. 24 S/. 160

Tachos de basura 5 S/. 50.76 S/. 254 S/. 46 S/. 300

Guantes anticorte par 14 S/. 16.86 S/. 236 S/. 42 S/. 279

Lavavajillas 1kg 6 S/. 4.07 S/. 24 S/. 4 S/. 29

Lejías 5 l 6 S/. 7.62 S/. 46 S/. 8 S/. 54

Detergentes 65 kg 3 S/. 55.08 S/. 165 S/. 30 S/. 195

Guantes de limpieza 14 S/. 4.83 S/. 68 S/. 12 S/. 80

Papel higiénico x12 12 S/. 12.71 S/. 153 S/. 27 S/. 180

219

Tabla 155

(Continuación) Útiles de producción S/. 443 S/. 80 S/. 523

Papel fotocopia (caja) 1 S/. 81.36 S/. 81 S/. 15 S/. 96

Pad Mouse C/Gel P/Óptico 2 S/. 11.02 S/. 22 S/. 4 S/. 26

Tijera 6 3/4 RG - 1509 Acero inoxidable 2 S/. 2.97 S/. 6 S/. 1 S/. 7

Goma en barra 40GRS Artesco 4 S/. 2.12 S/. 8 S/. 2 S/. 10

Tampón huella dactilar Artesco 2 S/. 2.46 S/. 5 S/. 1 S/. 6

Clip 33 MM Caja X 100 Artesco 4 S/. 0.75 S/. 3 S/. 1 S/. 4

Porta Clips cilíndrico Artesco 3 S/. 1.95 S/. 6 S/. 1 S/. 7

Cinta de Embalaje #720 2¨X110 Pegafan 12 S/. 2.20 S/. 26 S/. 5 S/. 31

Bolígrafo P/Fina Azul Faber Castell caja X50 1 S/. 16.10 S/. 16 S/. 3 S/. 19

Chinches Dorados CJAX100 3 S/. 0.93 S/. 3 S/. 1 S/. 3

Archivador plastificado Artesco 15 S/. 3.39 S/. 51 S/. 9 S/. 60

File Manila T/A-4 Gallo PQTX25 5 S/. 3.39 S/. 17 S/. 3 S/. 20

Corrector T/Lapicero 9ML Artesco 3 S/. 1.10 S/. 3 S/. 1 S/. 4

Folder A4 Artesco 3 S/. 2.12 S/. 6 S/. 1 S/. 8

Perforador M-73 Artesco 2 S/. 5.93 S/. 12 S/. 2 S/. 14

Engrapador M-527 Artesco 2 S/. 5.51 S/. 11 S/. 2 S/. 13

Sacagrapas MOD 111 2 S/. 0.93 S/. 2 S/. 0 S/. 2

Grapa CJAX5000 Artesco 4 S/. 1.69 S/. 7 S/. 1 S/. 8

Forro Oficio Artesco 2 S/. 3.64 S/. 7 S/. 1 S/. 9

Plumón marcador indeleble 2 S/. 2.28 S/. 5 S/. 1 S/. 5

Sobre Manila 90 GR. A-4 Gallo PQTX50 6 S/. 6.27 S/. 38 S/. 7 S/. 44

Notas Post-it 3M 6 S/. 12.63 S/. 76 S/. 14 S/. 89

resaltador 4 S/. 1.69 S/. 7 S/. 1 S/. 8

Tachos 2 S/. 12.71 S/. 25 S/. 5 S/. 30

Útiles de administración S/. 472 S/. 85 S/. 557























resaltador 4 S/. 3.81 S/. 15 S/. 3 S/. 18

Tachos 2 S/. 1.69 S/. 3 S/. 1 S/. 4

Calculadora Casio Mediano 2 S/. 13.14 S/. 26 S/. 5 S/. 31

Cuadernos cuadriculados 6 S/. 3.81 S/. 23 S/. 4 S/. 27

Tinta para impresora 3 S/. 28.25 S/. 85 S/. 15 S/. 100

Bandeja para oficina 2 S/. 8.47 S/. 17 S/. 3 S/. 20

220

Tabla 155

(Continuación) Útiles de ventas S/. 675 S/. 122 S/. 797























resaltador 6 S/. 3.81 S/. 23 S/. 4 S/. 27

Tachos 3 S/. 1.69 S/. 5 S/. 1 S/. 6

Calculadora Casio Mediano 3 S/. 13.14 S/. 39 S/. 7 S/. 47

Cuadernos cuadriculados 6 S/. 3.81 S/. 23 S/. 4 S/. 27

Tinta para impresora 3 S/. 28.25 S/. 85 S/. 15 S/. 100

Bandeja para oficina 3 S/. 8.47 S/. 25 S/. 5 S/. 30

Acondicionamiento de local S/. 6,624 S/. 742 S/. 7,366

Pared 30 S/. 18.00 S/. 540 S/. 97 S/. 637

Bolsas de pegamento 60 S/. 15.25 S/. 915 S/. 165 S/. 1,080

Fragua 25 S/. 4.24 S/. 106 S/. 19 S/. 125

Hermético 30 w 13 S/. 101.69 S/. 1,322 S/. 238 S/. 1,560

Spots simples 5w 6 S/. 16.86 S/. 101 S/. 18 S/. 119

Spots oficina 10w 5 S/. 21.10 S/. 106 S/. 19 S/. 124

Paneles 40 w 3 S/. 84.75 S/. 254 S/. 46 S/. 300

250 mt2 75 S/. 10.40 S/. 780 S/. 140 S/. 920

Mano de obra 1 S/. 2,500.00 S/. 2,500 S/. 2,500

Marketing de lanzamiento S/. 7,345 S/. 676 S/. 8,021

Spaguetti 500g. 619 S/. 5.33 S/. 3,300 S/. 594 S/. 3,894

Contratación de dominio, hosting y diseño de

página web 1 S/. 291.67 S/. 292 S/. 53 S/. 344

Pauta en Facebook 1 S/. 83.33 S/. 83 S/. 15 S/. 98

Pauta en Instagram 1 S/. 83.33 S/. 83 S/. 15 S/. 98

Contratación de chefs para lives de recetas

con los fideos 1 S/. 3,000.00 S/. 3,000 S/. 3,000

Contratación de Influencers 1 S/. 586.67 S/. 587 S/. 587

Remuneraciones diciembre S/. 27,419 S/. - S/. 27,419

Sueldo MOD S/. 5,633 S/. 5,633

Sueldo MOI S/. 5,504 S/. 5,504

Sueldo administración S/. 9,035 S/. 9,035

Sueldo ventas S/. 7,248 S/. 7,248

221

Tabla 155

(Continuación) Servicios diciembre S/. 11,674 S/. 1,526 S/. 13,200

Luz 1 S/. 1,003.18 S/. 1,003 S/. 181 S/. 1,184

Agua 1 S/. 1,949.15 S/. 1,949 S/. 351 S/. 2,300

Teléfono 1 S/. 136.36 S/. 136 S/. 25 S/. 161

Asesoría legal S/. 1,500 S/. 1,500

Asesoría contable S/. 1,695 S/. 1,695

Limpieza S/. 1,200 S/. 216 S/. 1,416

Vigilancia S/. 1,690 S/. 304 S/. 1,994

Seguro contra robos e incendios S/. 200 S/. 36 S/. 236

Mantenimiento S/. 1,300 S/. 234 S/. 1,534

Transporte S/. 1,000 S/. 180 S/. 1,180

Alquiler diciembre S/. 9,800 S/. 1,764 S/. 11,564

Alquiler de diciembre 1 S/. 9,800.00 S/. 9,800 S/. 1,764 S/. 11,564

Sub-Total Gastos Pre Operativos S/. 85,978 S/. 8,870 S/. 94,848

2 S/. 9,800.00 S/. 19,600 S/. 3,528 S/. 23,128

Total Gastos Pre Operativos S/. 105,578 S/. 12,398 S/. 117,976


7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.

La siguiente tabla muestra el inventario inicial de productos terminados y de

necesidades de materiales, correspondiente al periodo 0, mes de diciembre 2020, que

nos permite empezar nuestras operaciones en el mes de enero de 2021.

Tabla 156

Inversión en inventarios iniciales.

Descripción Cantidad Costo

Unitario

Valor

Total IGV Precio

Inventarios Iniciales de Productos Terminados S/. 8,249 S/. 1,485 S/. 9,734

Spaguetti 500g. 1,548 Und S/. 5.33 S/. 8,249 S/. 1,485 S/. 9,734

Inventarios Iniciales de Materiales S/. 662 S/. 119 S/. 782

Harina de Tarwi 0.84 Und S/. 13.81 S/. 12 S/. 2 S/. 14

Huevos 0.39 Und S/. 5.51 S/. 2 S/. 0 S/. 3

Aceite 0.78 Und S/. 5.93 S/. 5 S/. 1 S/. 5

sal 0.11 Und S/. 0.85 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Agua 0.61 Und S/. 2.54 S/. 2 S/. 0 S/. 2

Envoltura flexible 13.48 Und S/. 0.01 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Caja para

transporte x 24

unid

270.61 Und S/. 2.37 S/. 642 S/. 116 S/. 758

Total Inventarios Iniciales S/. 8,912 S/. 1,604 S/. 10,516


222

7.1.5. Inversión en capital de trabajo.

Permite que el proyecto se respalde con una caja necesaria para hacer frente a

desembolsos de efectivo. Para hallar la inversión del CTN, hemos utilizado el método

de máximo déficit acumulado, por lo que se inicia con la creación de un flujo de caja

permitiendo observar el detalle de los ingresos y egresos mensuales del proyecto en el

primer año, se debe considerar las políticas de cobranza y de pago a proveedores, a su

vez el pago del IGV de la liquidación.

Vamos acumulando y se busca el mayor valor negativo, que en nuestro caso se da en

el mes de junio, con un monto de – S/. 123,429, a este monto se le agrega una caja

mínima, la cual consideramos el mes con mayor egreso siendo el de diciembre, con un

monto de S/. 213,997, se divide entre 30 para traer el costo a días y se multiplicó por el

número de días de caja mínima. La suma de ambos nos da una inversión de capital de

trabajo de S/. 137,695

El capital de trabajo que se establezca será el monto que necesariamente se necesita

para poder realizar las distintas operaciones que requiera el negocio, como pago de

planilla, servicios, compra de materiales, entre otros.

A continuación, se detalla el capital de trabajo correspondiente al primer año 2021.

223

Tabla 157

Inversión de capital de trabajo. Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Ingresos S/. 28,479 S/. 50,406 S/. 84,251 S/. 95,171 S/.103,579 S/. 116,557 S/. 136,257 S/. 151,424 S/. 174,836 S/. 194,321 S/. 209,324 S/. 232,481

Tiendas de conveniencia S/. 33,845 S/. 33,845 S/. 33,845 S/. 46,823 S/. 46,823 S/. 46,823 S/. 70,234 S/. 70,234 S/. 70,234 S/. 93,391 S/. 93,391 S/. 93,391

Tienda Virtual S/. 28,479 S/. 28,479 S/. 28,479 S/. 39,400 S/. 39,400 S/. 39,400 S/. 59,099 S/. 59,099 S/. 59,099 S/. 78,585 S/. 78,585 S/. 78,585

Tiendas Orgánicas S/. 21,927 S/. 21,927 S/. 21,927 S/. 30,335 S/. 30,335 S/. 30,335 S/. 45,502 S/. 45,502 S/. 45,502 S/. 60,505 S/. 60,505 S/. 60,505

Tienda de conveniencia 60

días S/. 33,845 S/. 33,845 S/. 33,845 S/. 46,823 S/. 46,823 S/. 46,823 S/. 70,234 S/. 70,234 S/. 70,234 S/. 93,391

Tienda Virtual efectivo S/. 28,479 S/. 28,479 S/. 28,479 S/. 39,400 S/. 39,400 S/. 39,400 S/. 59,099 S/. 59,099 S/. 59,099 S/. 78,585 S/. 78,585 S/. 78,585

Tiendas Orgánicas 30 días S/. 21,927 S/. 21,927 S/. 21,927 S/. 30,335 S/. 30,335 S/. 30,335 S/. 45,502 S/. 45,502 S/. 45,502 S/. 60,505 S/. 60,505

Egresos S/. 57,985 S/. 99,030 S/. 97,427 S/.100,727 S/.122,378 S/. 124,324 S/. 127,633 S/. 152,941 S/. 151,766 S/. 156,366 S/. 196,653 S/.213,997

Materiales

Compra de materiales con IGV

a 30 días S/. 41,602 S/. 39,795 S/. 41,671 S/. 59,100 S/. 57,129 S/. 55,032 S/. 93,015 S/. 82,537 S/. 86,322 S/. 117,096 S/. 113,923

Planillas

Total sueldo MOD S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000

Total sueldo MOI S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800

Total pago sueldo

administración S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000

Total sueldo ventas S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300

Gratificación (1/12) S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 12,050 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 12,050

CTS (1/24) S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 5,439 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 6,527 S/. -

SCTR (1%) S/. 241 S/. 241 S/. 241 S/. 241 S/. 241 S/. 241 S/. 241 S/. 241 S/. 241 S/. 241 S/. 241 S/. 241

Seguro de vida ley S/. 145 S/. 145 S/. 145 S/. 145 S/. 145 S/. 145 S/. 145 S/. 145 S/. 145 S/. 145 S/. 145 S/. 145

Asignación familiar S/. 744 S/. 744 S/. 744 S/. 744 S/. 744 S/. 744 S/. 744 S/. 744 S/. 744 S/. 744 S/. 744 S/. 744

Bono (9% de gratificación) S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,085 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,085

Essalud (9%) S/. 2,169 S/. 2,169 S/. 2,169 S/. 2,169 S/. 2,169 S/. 2,169 S/. 2,169 S/. 2,169 S/. 2,169 S/. 2,169 S/. 2,169 S/. 2,169

Mantenimientos y reposiciones

Programa de Mantenimiento

de maquinaria S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 5,043 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 5,043


de equipos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,028 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,801

Programa de herramientas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,120

Reposición de utensilios S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 1,102 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 1,657

Reposición de útiles S/. - S/. - S/. 205 S/. - S/. - S/. 744 S/. - S/. - S/. 205 S/. - S/. - S/. 2,116

224

Tabla 157

(Continuación)


Mano de Obra Tercerizada

Asesoría legal S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,500 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,500

Asesoría contable S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695

Servicios Tercerizados Con

IGV

Limpieza S/. 1,416 S/. 1,416 S/. 1,416 S/. 1,416 S/. 1,416 S/. 1,416 S/. 1,416 S/. 1,416 S/. 1,416 S/. 1,416 S/. 1,416 S/. 1,416

Vigilancia S/. 1,994 S/. 1,994 S/. 1,994 S/. 1,994 S/. 1,994 S/. 1,994 S/. 1,994 S/. 1,994 S/. 1,994 S/. 1,994 S/. 1,994 S/. 1,994

Seguro contra robos e

incendios S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236

Mantenimiento S/. 1,534 S/. 1,534 S/. 1,534 S/. 1,534 S/. 1,534 S/. 1,534 S/. 1,534 S/. 1,534 S/. 1,534 S/. 1,534 S/. 1,534 S/. 1,534

Transporte S/. 1,180 S/. 1,180 S/. 1,180 S/. 1,180 S/. 1,180 S/. 1,180 S/. 1,180 S/. 1,180 S/. 1,180 S/. 1,180 S/. 1,180 S/. 1,180

Servicios Comunes

Agua S/. 1,184 S/. 1,184 S/. 1,184 S/. 1,184 S/. 1,184 S/. 1,184 S/. 1,184 S/. 1,184 S/. 1,184 S/. 1,184 S/. 1,184 S/. 1,184

Luz S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300

Teléfono - internet S/. 161 S/. 161 S/. 161 S/. 161 S/. 161 S/. 161 S/. 161 S/. 161 S/. 161 S/. 161 S/. 161 S/. 161

Alquiler S/. 11,564 S/. 11,564 S/. 11,564 S/. 11,564 S/. 11,564 S/. 11,564 S/. 11,564 S/. 11,564 S/. 11,564 S/. 11,564 S/. 11,564 S/. 11,564

Recursos humanos y entorno S/. 1,628 S/. - S/. - S/. 1,628 S/. - S/. - S/. 1,628 S/. - S/. - S/. 1,628 S/. - S/. -

Publicidad y marketing S/. 2,197 S/. 2,197 S/. 2,197 S/. 2,197 S/. 2,197 S/. 2,197 S/. 2,197 S/. 2,197 S/. 2,197 S/. 2,197 S/. 2,197 S/. 2,197

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta S/. 1,071 S/. 1,071 S/. 1,071 S/. 1,482 S/. 1,482 S/. 1,482 S/. 2,222 S/. 2,222 S/. 2,222 S/. 2,955 S/. 2,955

Pagos de IGV al Estado S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,347 S/. 10,445 S/. 9,836 S/. 13,718 S/. 14,451

Pago de Deuda S/. 3,437 S/. 3,437 S/. 3,437 S/. 3,437 S/. 3,437 S/. 3,437 S/. 3,437 S/. 3,437 S/. 3,437 S/. 3,437 S/. 3,437 S/. 3,437

Ingresos - Egresos -S/. 29,506 -S/. 48,624 -S/. 13,177 -S/. 5,556 -S/. 18,799 -S/. 7,767 S/. 8,624 -S/. 1,517 S/. 23,070 S/. 37,955 S/. 12,671 S/. 18,484

Saldo Inicial de Caja S/. - -S/. 29,506 -S/. 78,130 -S/. 91,307 -S/. 96,863 -S/. 115,662 -S/. 123,429 -S/. 114,805 -S/. 116,322 -S/. 93,252 -S/. 55,297 -S/. 42,626

Saldo Acumulado -S/.

29,506 -S/.

78,130 -S/.

91,307 -S/.

96,863 -S/.

115,662 -S/.

123,429 -S/. 114,805 -S/. 116,322 -S/. 93,252

-S/. 55,297

-S/. 42,626

-S/. 24,142

225

Tabla 158

Máximo déficit acumulado.

Máximo Déficit Mensual Acumulado S/. 123,429

Caja Mínima S/. 14,266

Inversión en Capital de Trabajo S/. 137,695


7.1.6. Liquidación del IGV.

En la siguiente tabla se detalla el pago mensual correspondiente a los impuestos de

los ingresos y egresos en un periodo de 4 años, los cuales son declarados a la

Superintendencia Nacional de Administración Tributaria – SUNAT.

También se ve reflejado el crédito fiscal acumulado por nuestras compras

equivalente a S/ 30,716, monto que cubre hasta el mes de junio del año en curso y

recién a partir del mes de Julio comienza el pago del IGV al estado.

226

Tabla 159

Liquidación del IGV mensual.

2020 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

IGV Ingresos S/. 12,852 S/. 12,852 S/. 12,852 S/. 17,780 S/. 17,780 S/. 17,780 S/. 26,670 S/. 26,670 S/. 26,670 S/. 35,463 S/. 35,463 S/. 35,463

Tiendas de conveniencia S/. 5,163 S/. 5,163 S/. 5,163 S/. 7,142 S/. 7,142 S/. 7,142 S/. 10,714 S/. 10,714 S/. 10,714 S/. 14,246 S/. 14,246 S/. 14,246



IGV Egresos S/. 30,716 S/. 10,229 S/. 9,705 S/. 10,022 S/. 12,898 S/. 12,349 S/. 13,228 S/. 18,072 S/. 16,225 S/. 16,833 S/. 21,745 S/. 21,012 S/. 22,156

IGV de materiales S/. 2,105 S/. 6,346 S/. 6,070 S/. 6,357 S/. 9,015 S/. 8,715 S/. 8,395 S/. 14,189 S/. 12,590 S/. 13,168 S/. 17,862 S/. 17,378 S/. 16,740

IGV Mantenimientos Y

Reposiciones


de maquinaria S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 769 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 769


de equipos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 157 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 275

Programa de herramientas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 171

Reposición de utensilios S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 168 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 253

Reposición de útiles S/. - S/. - S/. 31 S/. - S/. - S/. 113 S/. - S/. - S/. 31 S/. - S/. - S/. 323

IGV Servicios Tercerizados

Limpieza S/. 216 S/. 216 S/. 216 S/. 216 S/. 216 S/. 216 S/. 216 S/. 216 S/. 216 S/. 216 S/. 216 S/. 216

Vigilancia S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304


incendios S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36

Mantenimiento S/. 234 S/. 234 S/. 234 S/. 234 S/. 234 S/. 234 S/. 234 S/. 234 S/. 234 S/. 234 S/. 234 S/. 234

Transporte S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180

227

Tabla 159

(Continuación)

IGV Servicios Comunes

Agua S/. 181 S/. 181 S/. 181 S/. 181 S/. 181 S/. 181 S/. 181 S/. 181 S/. 181 S/. 181 S/. 181 S/. 181

Luz S/. 351 S/. 351 S/. 351 S/. 351 S/. 351 S/. 351 S/. 351 S/. 351 S/. 351 S/. 351 S/. 351 S/. 351

Teléfono - internet S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25

Alquiler S/. 1,764 S/. 1,764 S/. 1,764 S/. 1,764 S/. 1,764 S/. 1,764 S/. 1,764 S/. 1,764 S/. 1,764 S/. 1,764 S/. 1,764 S/. 1,764

Recursos humanos y entorno S/. 248 S/. - S/. - S/. 248 S/. - S/. - S/. 248 S/. - S/. - S/. 248 S/. - S/. -

Publicidad y marketing S/. 335 S/. 335 S/. 335 S/. 335 S/. 335 S/. 335 S/. 335 S/. 335 S/. 335 S/. 335 S/. 335 S/. 335

Igv Activo Fijo S/. 15,177

Igv Intangibles S/. 1,036

IGV Gastos Preoperativos S/. 12,398

IGV Neto -S/. 30,716 S/. 2,623 S/. 3,147 S/. 2,830 S/. 4,882 S/. 5,431 S/. 4,552 S/. 8,598 S/. 10,445 S/. 9,836 S/. 13,718 S/. 14,451 S/. 13,307

Crédito fiscal S/. 30,716 -S/. 2,623 -S/. 3,147 -S/. 2,830 -S/. 4,882 -S/. 5,431 -S/. 4,552 -S/. 7,252 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Neto a pagar S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,347 S/. 10,445 S/. 9,836 S/. 13,718 S/. 14,451 S/. 13,307

Crédito Fiscal Acumulado S/. 30,716 S/. 28,093 S/. 24,946 S/. 22,117 S/. 17,325 S/. 11,804 S/. 7,252 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -


228

Tabla 160

Liquidación del IGV anual.


7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

A continuación, se muestra el resumen de la conformación de las inversiones para

nuestro proyecto, los cuales están dados por los activos fijos, activos intangibles, gastos

preoperativos, inventarios iniciales y el CTN.

Así mismo en la columna final, se muestra el porcentaje correspondiente a cada

enunciado, esto nos permitirá tener clara la estructura del negocio y nos permitirá tomar

decisiones coherentes.

2020 2021 2022 2023 2024 2025

IGV Ingresos S/. 278,294 S/. 294,561 S/.313,241 S/. 333,175 S/. 359,321

IGV de ventas S/. 278,294 S/. 294,561 S/.313,241 S/. 333,175 S/. 354,449

IGV de venta de activos S/. 4,872

IGV Egresos S/. 30,716 S/. 184,474 S/. 186,004 S/.196,418 S/. 205,857 S/. 213,054

IGV de materiales S/. 2,105 S/. 136,825 S/. 138,194 S/.147,802 S/. 156,425 S/. 162,729

IGV MANTENIMIENTOS Y

REPOSICIONES

Programa de Mantenimiento de

maquinaria S/. 1,538 S/. 1,628 S/. 1,732 S/. 1,842 S/. 1,959

Programa de Mantenimiento de

equipos S/. 431 S/. 457 S/. 486 S/. 517 S/. 550

Reposición de herramientas S/. 171 S/. 181 S/. 214 S/. 205 S/. 218

Reposición de utensilios S/. 512 S/. 542 S/. 577 S/. 613 S/. 653

Reposición de útiles S/. 499 S/. 528 S/. 561 S/. 597 S/. 635

IGV SERVICIOS

TERCIARIZADOS

Limpieza S/. 2,592 S/. 2,592 S/. 2,592 S/. 2,592 S/. 2,592

Vigilancia S/. 3,650 S/. 3,650 S/. 3,650 S/. 3,650 S/. 3,650

Seguro contra robos e incendios S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432

Mantenimiento S/. 2,808 S/. 2,808 S/. 2,808 S/. 2,808 S/. 2,808

Transporte S/. 2,160 S/. 2,286 S/. 2,431 S/. 2,586 S/. 2,751

IGV SERVICIOS COMUNES

Agua S/. 2,167 S/. 2,294 S/. 2,439 S/. 2,594 S/. 2,760

Luz S/. 4,210 S/. 4,456 S/. 4,739 S/. 5,040 S/. 5,362

Teléfono - internet S/. 295 S/. 295 S/. 295 S/. 295 S/. 295

Alquiler S/. 21,168 S/. 21,168 S/. 21,168 S/. 21,168 S/. 21,168

Recursos humanos y entorno S/. 994 S/. 994 S/. 994 S/. 994 S/. 994

Publicidad y marketing S/. 4,021 S/. 3,499 S/. 3,499 S/. 3,499 S/. 3,499

IGV ACTIVO FIJO S/. 15,177

IGV INTANGIBLES S/. 1,036

IGV GASTOS

PREOPERATIVOS S/. 12,398

IGV Neto -S/. 30,716 S/. 93,821 S/. 108,558 S/.116,823 S/. 127,318 S/. 146,267

Crédito fiscal S/. 30,716 -S/. 30,716 S/. - S/. - S/. - S/. -

Neto a pagar S/. - S/. 63,104 S/. 108,558 S/.116,823 S/. 127,318 S/. 146,267

229

Tabla 161

Resumen de estructura de inversiones.

Valor IGV Total %

Activo Fijo S/. 84,315 S/. 15,177 S/. 99,492 26.67%

Activos Intangibles S/. 6,290 S/. 1,036 S/. 7,326 1.96%

Gastos Pre Operativos S/. 105,578 S/. 12,398 S/. 111,604 31.63%

Inventarios iniciales S/. 8,912 S/. 1,604 S/. 10,516 2.82%

Capital de Trabajo S/. 137,695 S/. 137,695 36.92%

Total S/. 342,790 S/. 30,215 S/. 373,005 100.00%


Figura 119. Estructura de inversiones. Nota: Elaboración propia.

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

En la siguiente tabla se muestra la estructura total de inversión conformado también

por la participación de cada uno de los socios por un total de S/ 51,703.00, en donde la

deuda representa el 34 % del total, el cual lo estamos financiando con caja Huancayo a

una TCEA del 26.20%.

230

Tabla 162

Estructura de financiamiento.

Monto Patrimonio Deuda

Peso 69.31% 30.69%

Activo Fijo S/. 99,492 S/. - S/. 99,492

Activos Intangibles S/. 7,326 S/. 7,326

Gastos Pre Operativos S/. 117,976 S/. 117,976

Inventarios iniciales S/. 10,516 S/. 10,516

Capital de Trabajo S/. 137,695 S/. 122,695 S/. 15,000

Total S/. 373,005 S/. 258,513 S/. 114,492


Figura 120. Estructura de financiamiento. Nota: Elaboración propia.

Tabla 163

Estructura patrimonial.

Estructura Patrimonial

Socio 1 Socio 2 Socio 3 Socio 4 Socio 5 Total

S/. 51,703 S/. 51,703 S/. 51,703 S/. 51,703 S/. 51,703 S/. 258,513


7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

El Financiamiento de nuestro activo fijo está dado por la Caja Huancayo, el cual nos

otorgará un préstamo que asciende a un total de S/ 99,492 a una TEM 1.96 %, en un

plazo de 60 meses por un periodo de 5 años. Hemos decidido acceder al financiamiento

con este banco por los requisitos que nos solicitan y por la tasa que nos están

ofreciendo, siendo una de las más bajas con respecto a otras cajas.

69%

31% PATRIMONIO

DEUDA

231

El tipo de cuota a pagar está dado por el método francés, donde nuestras cuotas son

iguales y donde los primeros meses se paga una mayor parte de los intereses.

Tabla 164

Tabla de datos Caja Huancayo.

Cuota Caja Huancayo

Préstamo S/. 99,492

TCEA 26.20%

TEM 1.96%

Plazo años 5

Plazo meses 60

Cuota S/. 2,833


Tabla 165

Total escudo fiscal por endeudamiento.

29.50%

Año Saldo Amortización Interés Cuota Escudo

0 S/. 99,492 S/. - S/. - S/. - S/. -

1 S/. 87,649 S/. 11,843 S/. 26,067 S/. 37,910 S/. 7,690

2 S/. 72,704 S/. 14,946 S/. 22,964 S/. 37,910 S/. 6,774

3 S/. 53,842 S/. 18,861 S/. 19,048 S/. 37,910 S/. 5,619

4 S/. 30,039 S/. 23,803 S/. 14,107 S/. 37,910 S/. 4,161

5 S/. - S/. 30,039 S/. 7,870 S/. 37,910 S/. 2,322


232

Tabla 166

Cálculo de financiamiento de cuotas de activo fijo.

1.96% 29.50%

Mes Saldo Amortización Interés Cuota Escudo

0 S/. 99,492 S/. -

1 S/. 98,607 S/. 885 S/. 1,948 S/. 2,833 S/. 575

2 S/. 97,705 S/. 902 S/. 1,931 S/. 2,833 S/. 570

3 S/. 96,784 S/. 920 S/. 1,913 S/. 2,833 S/. 564

4 S/. 95,846 S/. 938 S/. 1,895 S/. 2,833 S/. 559

5 S/. 94,890 S/. 956 S/. 1,877 S/. 2,833 S/. 554

6 S/. 93,915 S/. 975 S/. 1,858 S/. 2,833 S/. 548

7 S/. 92,920 S/. 994 S/. 1,839 S/. 2,833 S/. 542

8 S/. 91,907 S/. 1,014 S/. 1,819 S/. 2,833 S/. 537

9 S/. 90,873 S/. 1,034 S/. 1,800 S/. 2,833 S/. 531

10 S/. 89,819 S/. 1,054 S/. 1,779 S/. 2,833 S/. 525

11 S/. 88,745 S/. 1,074 S/. 1,759 S/. 2,833 S/. 519

12 S/. 87,649 S/. 1,096 S/. 1,738 S/. 2,833 S/. 513

13 S/. 86,532 S/. 1,117 S/. 1,716 S/. 2,833 S/. 506

14 S/. 85,393 S/. 1,139 S/. 1,694 S/. 2,833 S/. 500

15 S/. 84,232 S/. 1,161 S/. 1,672 S/. 2,833 S/. 493

16 S/. 83,048 S/. 1,184 S/. 1,649 S/. 2,833 S/. 487

17 S/. 81,841 S/. 1,207 S/. 1,626 S/. 2,833 S/. 480

18 S/. 80,611 S/. 1,231 S/. 1,603 S/. 2,833 S/. 473

19 S/. 79,356 S/. 1,255 S/. 1,578 S/. 2,833 S/. 466

20 S/. 78,077 S/. 1,279 S/. 1,554 S/. 2,833 S/. 458

21 S/. 76,772 S/. 1,304 S/. 1,529 S/. 2,833 S/. 451

22 S/. 75,442 S/. 1,330 S/. 1,503 S/. 2,833 S/. 443

23 S/. 74,086 S/. 1,356 S/. 1,477 S/. 2,833 S/. 436

24 S/. 72,704 S/. 1,383 S/. 1,451 S/. 2,833 S/. 428

25 S/. 71,294 S/. 1,410 S/. 1,424 S/. 2,833 S/. 420

26 S/. 69,857 S/. 1,437 S/. 1,396 S/. 2,833 S/. 412

27 S/. 68,391 S/. 1,465 S/. 1,368 S/. 2,833 S/. 404

28 S/. 66,897 S/. 1,494 S/. 1,339 S/. 2,833 S/. 395

29 S/. 65,374 S/. 1,523 S/. 1,310 S/. 2,833 S/. 386

30 S/. 63,821 S/. 1,553 S/. 1,280 S/. 2,833 S/. 378

31 S/. 62,237 S/. 1,584 S/. 1,250 S/. 2,833 S/. 369

32 S/. 60,623 S/. 1,615 S/. 1,219 S/. 2,833 S/. 360

233

Tabla 166

(Continuación)

33 S/. 58,977 S/. 1,646 S/. 1,187 S/. 2,833 S/. 350

34 S/. 57,298 S/. 1,678 S/. 1,155 S/. 2,833 S/. 341

35 S/. 55,587 S/. 1,711 S/. 1,122 S/. 2,833 S/. 331

36 S/. 53,842 S/. 1,745 S/. 1,088 S/. 2,833 S/. 321

37 S/. 52,063 S/. 1,779 S/. 1,054 S/. 2,833 S/. 311

38 S/. 50,250 S/. 1,814 S/. 1,019 S/. 2,833 S/. 301

39 S/. 48,400 S/. 1,849 S/. 984 S/. 2,833 S/. 290

40 S/. 46,515 S/. 1,885 S/. 948 S/. 2,833 S/. 280

41 S/. 44,592 S/. 1,922 S/. 911 S/. 2,833 S/. 269

42 S/. 42,632 S/. 1,960 S/. 873 S/. 2,833 S/. 258

43 S/. 40,634 S/. 1,998 S/. 835 S/. 2,833 S/. 246

44 S/. 38,596 S/. 2,038 S/. 796 S/. 2,833 S/. 235

45 S/. 36,519 S/. 2,077 S/. 756 S/. 2,833 S/. 223

46 S/. 34,401 S/. 2,118 S/. 715 S/. 2,833 S/. 211

47 S/. 32,241 S/. 2,160 S/. 674 S/. 2,833 S/. 199

48 S/. 30,039 S/. 2,202 S/. 631 S/. 2,833 S/. 186

49 S/. 27,794 S/. 2,245 S/. 588 S/. 2,833 S/. 174

50 S/. 25,505 S/. 2,289 S/. 544 S/. 2,833 S/. 161

51 S/. 23,172 S/. 2,334 S/. 499 S/. 2,833 S/. 147

52 S/. 20,792 S/. 2,379 S/. 454 S/. 2,833 S/. 134

53 S/. 18,366 S/. 2,426 S/. 407 S/. 2,833 S/. 120

54 S/. 15,892 S/. 2,474 S/. 360 S/. 2,833 S/. 106

55 S/. 13,370 S/. 2,522 S/. 311 S/. 2,833 S/. 92

56 S/. 10,799 S/. 2,571 S/. 262 S/. 2,833 S/. 77

57 S/. 8,177 S/. 2,622 S/. 211 S/. 2,833 S/. 62

58 S/. 5,504 S/. 2,673 S/. 160 S/. 2,833 S/. 47

59 S/. 2,779 S/. 2,725 S/. 108 S/. 2,833 S/. 32

60 -S/. 0 S/. 2,779 S/. 54 S/. 2,833 S/. 16


7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

El Financiamiento de nuestro capital de trabajo está dado por la Caja Huancayo, el

cual nos realizará un préstamo que asciende a un total de S/ 15,000 a una TEM 2.16 %,

en un plazo de 36 meses por un periodo de 3 años.

234

Tabla 167

Tabla de datos Caja Huancayo.

Cuota Caja Huancayo


TCEA 29.25%

TEM 2.16%

Plazo años 3

Plazo meses 36

Cuota S/. 604


Tabla 168

Total escudo fiscal por endeudamiento.

29.50%

Año Saldo Amortización Interés Cuota Escudo

0 S/. 15,000 S/. - S/. - S/. - S/. -

1 S/. 11,215 S/. 3,785 S/. 4,388 S/. 8,172 S/. 1,294

2 S/. 6,323 S/. 4,892 S/. 3,280 S/. 8,172 S/. 968

3 S/. - S/. 6,323 S/. 1,849 S/. 8,172 S/. 546


Tabla 169

Cálculo de financiamiento de cuotas del Capital de Trabajo.

2.16% 29.50%

Mes Saldo Amortización Interés Cuota Escudo

0 S/. 15,000 S/. -

1 S/. 14,720 S/. 280 S/. 324 S/. 604 S/. 96

2 S/. 14,435 S/. 286 S/. 318 S/. 604 S/. 94

3 S/. 14,143 S/. 292 S/. 312 S/. 604 S/. 92

4 S/. 13,845 S/. 298 S/. 306 S/. 604 S/. 90

5 S/. 13,540 S/. 305 S/. 299 S/. 604 S/. 88

6 S/. 13,229 S/. 311 S/. 293 S/. 604 S/. 86

7 S/. 12,911 S/. 318 S/. 286 S/. 604 S/. 84

8 S/. 12,586 S/. 325 S/. 279 S/. 604 S/. 82

9 S/. 12,254 S/. 332 S/. 272 S/. 604 S/. 80

10 S/. 11,915 S/. 339 S/. 265 S/. 604 S/. 78

11 S/. 11,569 S/. 346 S/. 258 S/. 604 S/. 76

12 S/. 11,215 S/. 354 S/. 250 S/. 604 S/. 74

13 S/. 10,854 S/. 361 S/. 242 S/. 604 S/. 72

235

Tabla 169

(Continuación)

14 S/. 10,484 S/. 369 S/. 235 S/. 604 S/. 69

15 S/. 10,107 S/. 377 S/. 227 S/. 604 S/. 67

16 S/. 9,722 S/. 385 S/. 218 S/. 604 S/. 64

17 S/. 9,328 S/. 394 S/. 210 S/. 604 S/. 62

18 S/. 8,926 S/. 402 S/. 202 S/. 604 S/. 59

19 S/. 8,515 S/. 411 S/. 193 S/. 604 S/. 57

20 S/. 8,095 S/. 420 S/. 184 S/. 604 S/. 54

21 S/. 7,666 S/. 429 S/. 175 S/. 604 S/. 52

22 S/. 7,228 S/. 438 S/. 166 S/. 604 S/. 49

23 S/. 6,780 S/. 448 S/. 156 S/. 604 S/. 46

24 S/. 6,323 S/. 457 S/. 147 S/. 604 S/. 43

25 S/. 5,856 S/. 467 S/. 137 S/. 604 S/. 40

26 S/. 5,379 S/. 477 S/. 127 S/. 604 S/. 37

27 S/. 4,891 S/. 488 S/. 116 S/. 604 S/. 34

28 S/. 4,393 S/. 498 S/. 106 S/. 604 S/. 31

29 S/. 3,884 S/. 509 S/. 95 S/. 604 S/. 28

30 S/. 3,364 S/. 520 S/. 84 S/. 604 S/. 25

31 S/. 2,833 S/. 531 S/. 73 S/. 604 S/. 21

32 S/. 2,290 S/. 543 S/. 61 S/. 604 S/. 18

33 S/. 1,736 S/. 554 S/. 49 S/. 604 S/. 15

34 S/. 1,170 S/. 566 S/. 38 S/. 604 S/. 11

35 S/. 591 S/. 579 S/. 25 S/. 604 S/. 7

36 S/. 0 S/. 591 S/. 13 S/. 604 S/. 4


7.3. Ingresos Anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

A continuación, se muestra el detalle de nuestras ventas proyectadas para el año 2021

– 2025, tomado desde nuestro programa de ventas para nuestros fideos spaghetti en

presentación 500g.

236

Tabla 170

Ingreso por ventas por canal.

2021 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Tiendas de

conveniencia S/. 28,682 S/. 28,682 S/. 28,682 S/. 39,680 S/. 39,680 S/. 39,680 S/. 59,520 S/. 59,520 S/. 59,520 S/. 79,145 S/. 79,145 S/. 79,145



Valor de Venta S/. 71,399 S/. 71,399 S/. 71,399 S/. 98,777 S/. 98,777 S/. 98,777 S/. 148,166 S/. 148,166 S/. 148,166 S/. 197,018 S/. 197,018 S/. 197,018

IGV S/. 12,852 S/. 12,852 S/. 12,852 S/. 17,780 S/. 17,780 S/. 17,780 S/. 26,670 S/. 26,670 S/. 26,670 S/. 35,463 S/. 35,463 S/. 35,463

Ingreso por Ventas S/. 84,251 S/. 84,251 S/. 84,251 S/. 116,557 S/. 116,557 S/116,557 S/. 174,836 S/. 174,836 S/. 174,836 S/. 232,481 S/. 232,481 S/. 232,481


Tabla 171

Ingreso por ventas por canal (anual).

2021 2022 2023 2024 2025

Tiendas de conveniencia S/. 621,083 S/. 657,386 S/. 699,076 S/. 743,562 S/. 791,041

Tienda Virtual S/. 522,618 S/. 553,167 S/. 588,247 S/. 625,680 S/. 665,632

Tiendas Orgánicas S/. 402,378 S/. 425,898 S/. 452,907 S/. 481,729 S/. 512,489

Valor de Venta Total S/. 1,546,079 S/. 1,636,451 S/. 1,740,230 S/. 1,850,971 S/. 1,969,162

IGV S/. 278,294 S/. 294,561 S/. 313,241 S/. 333,175 S/. 354,449

Ingreso Total S/. 1,824,374 S/. 1,931,012 S/. 2,053,471 S/. 2,184,146 S/. 2,323,612

Crecimiento 5.845% 6.342% 6.364% 6.385%


237

7.3.2. Recuperación del capital de trabajo.

Para el cálculo de la recuperación del capital de trabajo, se calculó una ratio,

dividiendo el capital de trabajo respecto a nuestras ventas del año 1, se obtiene un

7.55%. Dicho porcentaje se utilizará para el cálculo del capital de trabajo requerido para

los siguientes años, estos se acumularán, obteniendo el capital de trabajo incremental.

Estaríamos recuperando nuestro capital de trabajo inicial de S/. 175, 375.00. Al finalizar

el proyecto.

Tabla 172

Ratio Capital de trabajo.

Ratio Capital de Trabajo

CTN 0 S/. 137,695

Ingresos año 1 S/. 1,824,374

TASA CTN 7.55%


Tabla 173

Recuperación del capital del trabajo.

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Ingreso por ventas S/. 1,824,374 S/. 1,931,012 S/. 2,053,471 S/. 2,184,146 S/. 2,323,612

CTN requerido S/. 137,695 S/. 145,744 S/. 154,986 S/. 164,849 S/. 175,375

CTN incremental S/. 137,695 S/. 8,049 S/. 9,243 S/. 9,863 S/. 10,526

INVERSION CTN -S/. 137,695 -S/. 8,049 -S/. 9,243 -S/. 9,863 -S/. 10,526 S/. 175,375

Nota: Elaboración propia. Recuperación capital

7.3.3. Valor de desecho neto de activo fijo.

Para el cálculo del valor de rescate neto, nuestros equipos y maquinarias serán

depreciados en un plazo de 3 años, y concluido el tiempo de la depreciación estaremos

considerando el valor comercial de algunos artículos que se ofrecen en portales como

Mercado Libre y Olx, y, un 30% para la venta a nuestros empleados en caso desearan

238

emprender su negocio. Se obtiene un valor de desecho o rescate neto de S/. 19,081.00

por nuestros equipos y maquinarias y un IGV por la venta de S/. 4,872.00, ambos

ingresan a nuestro flujo de caja para la recuperación de activos en el último año del

proyecto. La utilidad por venta de los activos de S/. 27,065.00, ingresará a nuestro

Estado de Resultados con Gastos Financieros.

239

Tabla 174

Valor de rescate neto de activo fijo.

MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO TASA DEP TOTAL V. LIBROS V.

MERCADO V.MERCADO

V.

LIBROS UTIL/PERDIDA V.DESECHO

Producción S/. 77,540 S/. 77,540 S/. - S/.

22,870 S/. - S/. 22,870 S/. 16,124


Amasado S/. 18,559 33.33% S/. 18,559 S/. - 27% S/. 5,000 S/. - S/. 5,000 S/. 3,525

Máquina de Extrusora de pasta S/. 18,390 33.33% S/. 18,390 S/. - 30% S/. 5,517 S/. - S/. 5,517 S/. 3,889

Maquina Secado S/. 10,076 33.33% S/. 10,076 S/. - 30% S/. 3,023 S/. - S/. 3,023 S/. 2,131

Maquina Cortadora S/. 6,610 33.33% S/. 6,610 S/. - 30% S/. 1,983 S/. - S/. 1,983 S/. 1,398

Máquina de empaque S/. 17,966 33.33% S/. 17,966 S/. - 26% S/. 4,737 S/. - S/. 4,737 S/. 3,340

Laptop S/. 2,710 33.33% S/. 2,710 S/. - 62% S/. 1,678 S/. - S/. 1,678 S/. 1,183

Grupo Electrógeno S/. 1,780 33.33% S/. 1,780 S/. - 24% S/. 424 S/. - S/. 424 S/. 299

Aire acondicionador S/. 1,448 33.33% S/. 1,448 S/. - 35% S/. 508 S/. - S/. 508 S/. 358

Administración S/. 2,710 S/. 2,710 S/. - S/. 1,678 S/. - S/. 1,678 S/. 1,183

Laptop S/. 2,710 33.33% S/. 2,710 S/. - 62% S/. 1,678 S/. - S/. 1,678 S/. 1,183

Ventas S/. 4,065 S/. 4,065 S/. - S/. 2,517 S/. - S/. 2,517 S/. 1,774

Laptop S/. 4,065 33.33% S/. 4,065 S/. - 62% S/. 2,517 S/. - S/. 2,517 S/. 1,774

TOTAL S/. 84,315 S/. 84,315 S/. - S/. 27,065 S/. - S/. 27,065 S/. 19,081

IGV S/. 4,872


240

7.4. Costos y Gastos Anuales

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias prima directa.

A continuación, se muestra el detalle mensual del costo de nuestra materia prima

directa, respecto al total de unidades proyectadas en el primer año 2021.

241

Tabla 175

Presupuesto de materia prima directa mensual.

Unidades producidas Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Spaguetti 500g. 6,457 6,457 6,457 9,526 8,932 8,932 14,469 13,398 13,398 18,874 17,815 17,815

Costo

unitario Unidades Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

S/. 5.22 Spaguetti 500g. S/. 33,704 S/. 33,704 S/. 33,704 S/. 49,724 S/. 46,623 S/. 46,623 S/. 75,525 S/. 69,935 S/. 69,935 S/. 98,518 S/. 92,991 S/. 92,991

Consumo de MPD S/. 33,704 S/. 33,704 S/. 33,704 S/. 49,724 S/. 46,623 S/. 46,623 S/. 75,525 S/. 69,935 S/. 69,935 S/. 98,518 S/. 92,991 S/. 92,991

S/. 0.11 Spaguetti 500g. S/. 710 S/. 710 S/. 710 S/. 1,048 S/. 982 S/. 982 S/. 1,591 S/. 1,473 S/. 1,473 S/. 2,076 S/. 1,959 S/. 1,959

Consumo de MPI S/. 710 S/. 710 S/. 710 S/. 1,048 S/. 982 S/. 982 S/. 1,591 S/. 1,473 S/. 1,473 S/. 2,076 S/. 1,959 S/. 1,959


242

A continuación, se muestra el detalle anual del costo de nuestra materia prima

directa respecto al total de unidades proyectadas en los años del 2021 – 2025.

Tabla 176

Presupuesto de materia prima directa anual. Unidades

Producidas 2021 2022 2023 2024 2025

Spaguetti 500g 142,530 143,995 154,007 162,992 169,560

Costo

Unitario 2021 2022 2023 2024 2025

S/. 5.22 S/. 743,976 S/. 751,623 S/. 803,884 S/. 850,784 S/. 885,067

Consumo MPD S/. 743,976 S/. 751,623 S/. 803,884 S/. 850,784 S/. 885,067

S/. 0.11 S/. 15,675 S/. 15,836 S/. 16,937 S/. 17,926 S/. 18,648

Consumo MPI S/. 15,675 S/. 15,836 S/. 16,937 S/. 17,926 S/. 18,648


7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa.

A continuación, se detalla el presupuesto en soles correspondiente a la mano de

obra directa, es decir, el personal que está involucrado directamente con la

producción, y así también se menciona cada uno de los beneficios de acuerdo a ley, a

los que están sujetos los operarios.

243

Tabla 177

Presupuesto de mano de obra directa anual. Costo mod Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021 2022 2023 2024 2025

OPERARIO DE

PRODUCCIÓN S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000

S/.

60,000

S/.

60,000

S/.

60,000

S/.

60,000

S/.

60,000

TOTAL, SUELDO

BRUTO S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000

S/.

5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000

S/.

60,000

S/.

60,000

S/.

60,000

S/.

60,000

S/.

60,000

Gratificación (1/12 x

S. bruto) S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417

S/.

5,000

S/.

5,000

S/.

5,000

S/.

5,000

S/.

5,000

TOTAL, SUELDO S/. 5,417 S/. 5,417 S/. 5,417 S/. 5,417 S/. 5,417 S/.

5,417 S/. 5,417 S/. 5,417 S/. 5,417 S/. 5,417 S/. 5,417 S/. 5,417

S/.

65,000

S/.

65,000

S/.

65,000

S/.

65,000

S/.

65,000

CTS (1/24 x S. bruto +

gratificación) S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226

S/.

2,708

S/.

2,708

S/.

2,708

S/.

2,708

S/.

2,708

Vacaciones (1/24 x S.

bruto) S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50

S/.

600

S/.

600

S/.

600

S/.

600

S/.

600

Seguro de vida Ley

(0.71% x S. bruto) S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36

S/.

426

S/.

426

S/.

426

S/.

426

S/.

426

SCTR (1% x S. bruto) S/. 465 S/. 465 S/. 465 S/. 465 S/. 465 S/. 465 S/. 465 S/. 465 S/. 465 S/. 465 S/. 465 S/. 465 S/.

5,580

S/.

5,580

S/.

5,580

S/.

5,580

S/.

5,580

Bono según Ley (9% x

gratificación) S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38

S/.

450

S/.

450

S/.

450

S/.

450

S/.

450

ESSALUD (9% x S.

bruto) S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450

S/.

5,400

S/.

5,400

S/.

5,400

S/.

5,400

S/.

5,400

COSTO MOD S/. 6,680 S/. 6,680 S/. 6,680 S/. 6,680 S/. 6,680 S/. 6,680 S/. 6,680 S/. 6,680 S/. 6,680 S/. 6,680 S/. 6,680 S/. 6,680 S/.

80,164

S/.

80,164

S/.

80,164

S/.

80,164

S/.

80,164


244

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos de fabricación.

A continuación, se detalla el presupuesto de los materiales indirectos de

fabricación mensualmente respecto al primer año y el proyectado en los próximos

años siguientes hasta el 2025, que implica los materiales, mano de obra directa,

servicios, depreciación, amortización, mantenimiento de maquinaria y equipos,

reposiciones de herramientas y utensilios que tienen que ver con producción.

245

Tabla 178

Presupuesto de CIF.

Crecimiento de

ventas 5.85% 6.34% 6.36% 6.39%

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021 2022 2023 2024 2025

Materiales indirectos 710 710 710 1,048 982 982 1,591 1,473 1,473 2,076 1,959 1,959 15,675 15,836 16,937 17,926 18,648

Mano de obra

indirecta 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 73,833 73,833 73,833 73,833 73,833

Limpieza 690 690 690 690 690 690 690 690 690 690 690 690 8,280 8,280 8,280 8,280 8,280

Vigilancia 972 972 972 972 972 972 972 972 972 972 972 972 11,661 11,661 11,661 11,661 11,661


incendios 115 115 115 115 115 115 115 115 115 115 115 115 1,380 1,380 1,380 1,380 1,380

Mantenimiento 748 748 748 748 748 748 748 748 748 748 748 748 8,970 8,970 8,970 8,970 8,970

Luz 577 577 577 577 577 577 577 577 577 577 577 577 6,922 7,327 7,791 8,287 8,816

Agua 1,121 1,121 1,121 1,121 1,121 1,121 1,121 1,121 1,121 1,121 1,121 1,121 13,449 14,235 15,138 16,101 17,129

Teléfono 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 941 941 941 941 941

Alquiler 5,635 5,635 5,635 5,635 5,635 5,635 5,635 5,635 5,635 5,635 5,635 5,635 67,620 67,620 67,620 67,620 67,620

Recursos humanos y

entorno 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 805 805 805 805 805

Depreciación de

maquinaria y equipo 2,154 2,154 2,154 2,154 2,154 2,154 2,154 2,154 2,154 2,154 2,154 2,154 25,847 25,847 25,847 - -

Amortización de

intangibles 234 234 234 234 234 234 234 234 234 234 234 234 2,814 - - - -

Amortización de G.

preoperativos 3,259 3,259 3,259 3,259 3,259 3,259 3,259 3,259 3,259 3,259 3,259 3,259 39,102 - - - -

Gasto por activo fijo

no depreciable 815 815 815 815 815 815 815 815 815 815 815 815 9,783 - - - -

246

Tabla 179

(Continuación) Mantenimiento de Maquinaria

Máquina de Mezclado

y Amasado - - - - - 183 183 183 183 183 183 183 2,190 2,318 2,465 2,622 2,789

Máquina de Extrusora

de pasta - - - - - 181 181 181 181 181 181 181 2,170 2,297 2,442 2,598 2,764

Maquina Secado - - - - - 99 99 99 99 99 99 99 1,189 1,258 1,338 1,423 1,514

Maquina Cortadora - - - - - 65 65 65 65 65 65 65 780 826 878 934 993

Máquina de empaque - - - - - 177 177 177 177 177 177 177 2,120 2,244 2,386 2,538 2,700

Balanza industrial - - - - - 8 8 8 8 8 8 8 98 104 110 117 125

Mantenimiento de Equipos

Laptop - - - - - 53 53 53 53 53 53 53 640 677 720 766 815

Alarma

contraincendios - - - - - - - - - - - 2 23 24 26 28 29

Sistema de cámaras de

seguridad - - - - - - - - - - - 2 27 29 30 32 34

Extintor - - - - - - - - - - - 15 180 191 203 215 229

Grupo Electrógeno - - - - - - - - - - - 9 105 111 118 126 134

Aire acondicionador - - - - - 9 9 9 9 9 9 9 102 108 115 122 130

Impresora generadora

de etiquetas - - - - - 33 33 33 33 33 33 33 670 709 754 802 853

Reposición de Herramientas

Maletín de

herramientas - - - - - - - - - - - 42 508 538 572 609 648

Balanza electrónica

pequeña - - - - - - - - - - - 8 102 108 114 122 130

Estocas - - - - - - - - - - - 21 254 508 508 508 508

Botiquín - - - - - - - - - - - 7 85 169 169 169 169

Scanner Infrarrojo - - - - - - - - - - - - - - 120 - -

247

Tabla 179

(Continuación)

Reposición de Utensilios

Cúter - - - - - 6 6 6 6 6 6 6 70 74 79 84 89

Bandeja de

Desinfección - - - - - 10 10 10 10 10 10 10 119 126 134 142 151

Cofias paquete X100 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 610 646 687 730 777

Mandiles - - - - - 7 7 7 7 7 7 7 85 90 95 101 108

Escoba y recogedor - - - - - 9 9 9 9 9 9 9 110 117 124 132 140

Trapeadores - - - - - - - - - - - 7 81 85 91 96 103

Tazón de acero

inoxidable - - - - - - - - - - - 11 135 143 152 162 172

Tachos de basura - - - - - - - - - - - 21 254 269 286 304 323

Guantes anticorte par - - - - - 39 39 39 39 39 39 39 472 500 532 565 601

Lavavajillas 1kg - - - - - 4 4 4 4 4 4 4 49 52 55 58 62

Lejías 5 l - - - - - 8 8 8 8 8 8 8 91 97 103 109 116

Detergentes 65 kg - - - - - 28 28 28 28 28 28 28 331 350 372 396 421

Guantes de limpieza - - - - - 11 11 11 11 11 11 11 135 143 152 162 172

Papel higiénico x12 - - - - - 25 25 25 25 25 25 25 305 323 343 365 389

Reposición de Útiles

Papel fotocopia (caja) - - - - - 13.6 13.6 13.6 13.6 13.6 13.6 13.6 163 172 183 195 207

Pad Mouse C/Gel

P/Óptico - - - - - 3.7 3.7 3.7 3.7 3.7 3.7 3.7 44 47 50 53 56

Tijera 6 3/4 RG - 1509

Acero inoxidable - - - - - - - - - - - 0.5 6 6 7 7 8

Goma en barra 40GRS

Artesco - - - - - 1.4 1.4 1.4 1.4 1.4 1.4 1.4 17 18 19 20 22

Tampón huella

dactilar Artesco - - - - - - - - - - - 0.4 5 5 6 6 6

248

Tabla 179

(Continuación) Clip 33 MM Caja X

100 Artesco - - - - - - - - - - - 0.2 3 3 3 4 4

Porta Clips cilíndrico

Artesco - - - - - - - - - - - 0.5 6 6 7 7 7

Cinta de Embalaje

#720 2¨X110 Pegafan - - - - - 4.4 4.4 4.4 4.4 4.4 4.4 4.4 53 56 60 63 67

Bolígrafo P/Fina Azul

Faber Castell caja X50 - - - - - - - - - - - 1.3 16 17 18 19 21

Chinches Dorados

CJAX100 - - - - - - - - - - - 0.2 3 3 3 3 4

Archivador

plastificado Artesco - - - - - - - - - - - 4.2 51 54 57 61 65

File Manila T/A-4

Gallo PQTX25 - - - - - - - - - - - 1.4 17 18 19 20 22

Corrector T/Lapicero

9ML Artesco - - - - - - - - - - - 0.3 3 3 4 4 4

Folder A4 Artesco - - - - - - - - - - - 0.5 6 7 7 8 8

Perforador M-73

Artesco - - - - - - - - - - - 1.0 12 13 13 14 15

Engrapador M-527

Artesco - - - - - - - - - - - 0.9 11 12 12 13 14

Sacagrapas MOD 111 - - - - - - - - - - - 0.2 2 2 2 2 2

Grapa CJAX5000

Artesco - - - - - - - - - - - 0.6 7 7 8 8 9

Forro Oficio Artesco - - - - - - - - - - - 0.6 7 8 8 9 9

Plumón marcador

indeleble - - - - - 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 9 10 10 11 12

Sobre Manila 90 GR.

A-4 Gallo PQTX50 - - - - - 6.3 6.3 6.3 6.3 6.3 6.3 6.3 75 80 85 90 96

Notas Post-it 3M - - - - - 12.6 12.6 12.6 12.6 12.6 12.6 12.6 152 160 171 181 193

resaltador - - - - - - - - - - - 0.6 7 7 8 8 9

Tachos - - - - - - - - - - - 2.1 25 27 29 30 32

Total 23,378 23,378 23,378 23,716 23,650 24,648 25,257 25,139 25,139 25,741 25,625 25,786 301,871 252,388 255,970 233,510 236,920


249

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

A continuación, se detalla el presupuesto correspondiente a los gastos de

administración mensualmente respecto al primer año y el proyectado en los próximos

años, hasta el 2025. En este cuadro se detalla el gasto correspondiente a la planilla

administrativa, servicios, asesorías, limpieza, vigilancia, amortización de intangibles,

depreciación destinados a equipos administrativos/ventas, mantenimiento de equipos

destinados a administración/ventas y reposición de útiles de oficina.

250

Tabla 179

Presupuesto de gastos administrativos.

Crecimiento de

ventas 5.85% 6.34% 6.36% 6.39%


Planilla administrativa 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 121,394 121,394 121,394 121,394 121,394

Asesoría legal - - - - - 250 250 250 250 250 250 250 1,750 1,750 1,750 1,750 1,750

Asesoría contable 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 20,339 20,339 20,339 20,339 20,339

Limpieza 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188 2,256 2,256 2,256 2,256 2,256

Vigilancia 265 265 265 265 265 265 265 265 265 265 265 265 3,177 3,177 3,177 3,177 3,177


incendios 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 376 376 376 376 376

Mantenimiento 204 204 204 204 204 204 204 204 204 204 204 204 2,444 2,444 2,444 2,444 2,444

Luz 157 157 157 157 157 157 157 157 157 157 157 157 1,886 1,996 2,123 2,258 2,402

Agua 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 3,664 3,879 4,125 4,387 4,667

Teléfono 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 256 256 256 256 256

Alquiler 1,535 1,535 1,535 1,535 1,535 1,535 1,535 1,535 1,535 1,535 1,535 1,535 18,424 18,424 18,424 18,424 18,424

Recursos humanos y

entorno 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 230 230 230 230 230

Depreciación de

maquinaria y equipo 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 903 903 903 - -

Amortización de

intangibles 189 189 189 189 189 189 189 189 189 189 189 189 2,266 - - - -

Amortización de G.

preoperativos 1,159 1,159 1,159 1,159 1,159 1,159 1,159 1,159 1,159 1,159 1,159 1,159 13,909 - - - -


no depreciable 594 594 594 594 594 594 594 594 594 594 594 594 7,129 - - - -


Laptop - - - - - 33 33 33 33 33 33 33 400 423 450 479 509

Fotocopiadora

multifuncional - - - - - - - - - - - 10 120 127 135 144 153

Cafetera - - - - - - - - - - - 4 50 53 56 60 64

Horno microondas - - - - - - - - - - - 4 50 53 56 60 64

Friobar - - - - - - - - - - - 4 50 53 56 60 64

251

Tabla 180

(Continuación) Reposición de útiles

Papel fotocopia (caja) - - - - - 1 1 1 1 1 1 1 8 9 9 10 10

Pad Mouse C/Gel

P/Óptico - - - - - 1 1 1 1 1 1 1 18 19 21 22 23

Tijera 6 3/4 RG - 1509

Acero inoxidable - - - - - - - - - - - 2 20 22 23 24 26

Goma en barra 40GRS

Artesco - - - - - 1 1 1 1 1 1 1 21 22 24 25 27

Tampón huella

dactilar Artesco - - - - - - - - - - - 2 21 22 23 25 27

Clip 33 MM Caja X

100 Artesco - - - - - - - - - - - 3 42 44 47 50 53


Artesco - - - - - - - - - - - 2 26 27 29 31 33

Cinta de Embalaje

#720 2¨X110 Pegafan - - - - - 3 3 3 3 3 3 3 33 34 37 39 41


Faber Castell caja X50 - - - - - - - - - - - 0 1 1 2 2 2

Chinches Dorados

CJAX100 - - - - - - - - - - - 1 15 16 17 18 19

Archivador

plastificado Artesco - - - - - - - - - - - 4 51 54 57 61 65

File Manila T/A-4

Gallo PQTX25 - - - - - - - - - - - 1 13 13 14 15 16


9ML Artesco - - - - - - - - - - - 1 15 16 17 18 19

Folder A4 Artesco - - - - - - - - - - - 1 12 13 14 15 16

Perforador M-73

Artesco - - - - - - - - - - - 1 15 16 17 18 19

Engrapador M-527

Artesco - - - - - - - - - - - 1 10 11 11 12 13

Sacagrapas MOD 111 - - - - - - - - - - - 2 28 30 31 33 36

Grapa CJAX5000

Artesco - - - - - - - - - - - 5 56 59 63 67 71

Forro Oficio Artesco - - - - - - - - - - - 2 23 24 26 27 29

252

Tabla 180

(Continuación) Plumón marcador

indeleble - - - - - 2 2 2 2 2 2 2 34 36 39 41 44

Sobre Manila 90 GR.

A-4 Gallo PQTX50 - - - - - 2 2 2 2 2 2 2 33 35 37 39 42

Notas Post-it 3M - - - - - 3 3 3 3 3 3 3 57 61 64 68 73

resaltador - - - - - - - - - - - 2 23 24 26 27 29

Tachos - - - - - - - - - - - 0 5 5 6 6 6

Calculadora Casio

Mediano - - - - - - - - - - - 3 39 42 44 47 50

Cuadernos

cuadriculados - - - - - - - - - - - 2 23 24 26 27 29

Tinta para impresora - - 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 339 359 382 406 432

Bandeja para oficina - - - - - - - - - - - 2 25 27 29 30 32

TOTAL 16,555 16,555 16,583 16,583 16,583 16,879 16,879 16,879 16,879 16,879 16,879 16,940 202,081 179,200 179,685 179,299 179,852


253

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

A continuación, se detalla el presupuesto correspondiente al gasto asociado a las

ventas respecto al primer año y el proyectado en los próximos años hasta el 2025,

desde el pago a la planilla de ventas, sampling, servicios, entre otros sujetos a esta

área.

254

Tabla 180

Presupuesto de gastos de ventas.

Crecimiento de

ventas 5.85% 6.34% 6.36% 6.39%


Planilla de ventas 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 97,188 97,188 97,188 97,188 97,188

Sampling 1,834 1,834 1,834 2,161 2,214 2,242 2,863 2,927 2,927 3,556 3,605 3,609 31,774 10,635 7,447 1,885 1,990

Limpieza 322 322 322 322 322 322 322 322 322 322 322 322 3,864 3,864 3,864 3,864 3,864

Vigilancia 322 322 322 322 322 322 322 322 322 322 322 322 3,864 3,864 3,864 3,864 3,864


incendios 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 644 644 644 644 644

Mantenimiento 349 349 349 349 349 349 349 349 349 349 349 349 4,186 4,186 4,186 4,186 4,186

Transporte 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 12,701 13,507 14,366 15,284

Luz 269 269 269 269 269 269 269 269 269 269 269 269 3,230 3,419 3,636 3,867 4,114

Agua 523 523 523 523 523 523 523 523 523 523 523 523 6,276 6,643 7,064 7,514 7,994

Teléfono 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 439 439 439 439 439

Alquiler 2,630 2,630 2,630 2,630 2,630 2,630 2,630 2,630 2,630 2,630 2,630 2,630 31,556 31,556 31,556 31,556 31,556

Recursos humanos y

entorno 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 345 345 345 345 345

Marketing 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 22,340 19,440 19,440 19,440 19,440

Depreciación de

maquinaria y equipo 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 1,355 1,355 1,355 - -

Amortización de

intangibles 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 1,210 - - - -

Amortización de G.

preoperativos 1,901 1,901 1,901 1,901 1,901 1,901 1,901 1,901 1,901 1,901 1,901 1,901 22,807

-

-

-

-


no depreciable 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 2,159 - - - -


Laptop - - - - - 50 50 50 50 50 50 50 600 635 675 718 764

Fotocopiadora

multifuncional - - - - - - - - - - - 4 50 53 56 60 64

255

Tabla 181

(Continuación) Reposición de Útiles

Papel fotocopia (caja) - - 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 16 17 18 19 21

Pad Mouse C/Gel

P/Óptico - - - - - 5 5 5 5 5 5 5 22 23 25 26 28

Tijera 6 3/4 RG - 1509

Acero inoxidable - - - - - - - - - - - 2 20 22 23 24 26

Goma en barra 40GRS

Artesco - - - - - 6 6 6 6 6 6 6 25 27 29 30 32

Tampón huella

dactilar Artesco - - - - - - - - - - - 2 21 22 23 25 27

Clip 33 MM Caja X

100 Artesco - - - - - - - - - - - 3 42 44 47 50 53


Artesco - - - - - - - - - - - 2 26 27 29 31 33

Cinta de Embalaje

#720 2¨X110 Pegafan - - - - - 8 8 8 8 8 8 8 33 34 37 39 41


Faber Castell caja X50 - - - - - - - - - - - 0 1 1 2 2 2

Chinches Dorados

CJAX100 - - - - - - - - - - - 1 15 16 17 18 19

Archivador

plastificado Artesco - - - - - - - - - - - 4 51 54 57 61 65

File Manila T/A-4

Gallo PQTX25 - - - - - - - - - - - 1 13 13 14 15 16


9ML Artesco - - - - - - - - - - - 1 15 16 17 18 19

Folder A4 Artesco - - - - - - - - - - - 1 12 13 14 15 16

Perforador M-73

Artesco - - - - - - - - - - - 1 15 16 17 18 19

Engrapador M-527

Artesco - - - - - - - - - - - 1 10 11 11 12 13

256

Tabla 181

(Continuación)


Sacagrapas MOD 111 - - - - - - - - - - - 2 28 30 31 33 36

Grapa CJAX5000

Artesco - - - - - - - - - - - 5 56 59 63 67 71

Forro Oficio Artesco - - - - - - - - - - - 2 23 24 26 27 29

Plumón marcador

indeleble - - - - - 11 11 11 11 11 11 11 46 48 52 55 58

Sobre Manila 90 GR.

A-4 Gallo PQTX50 - - - - - 11 11 11 11 11 11 11 44 46 49 52 56

Notas Post-it 3M - - - - - 19 19 19 19 19 19 19 76 81 86 91 97

resaltador - - - - - - - - - - - 2 23 24 26 27 29

Tachos - - - - - - - - - - - 0 5 5 6 6 6

Calculadora Casio

Mediano - - - - - - - - - - - 3 39 42 44 47 50

Cuadernos

cuadriculados - - - - - - - - - - - 2 23 24 26 27 29

Tinta para impresora - - 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 339 359 382 406 432

Bandeja para oficina - - - - - - - - - - - 2 25 27 29 30 32

TOTAL 19,623 19,623 19,652 19,979 20,031 20,171 20,792 20,856 20,856 21,485 21,534 21,581 246,952 198,094 196,465 191,211 193,091

257

7.4.2. Egresos no desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

Según SUNAT, “Las Pequeñas Empresas podrán depreciar el monto de las

adquisiciones de bienes muebles, maquinarias y equipos nuevos destinados a la

realización de la actividad generadora de rentas gravadas; en el plazo de 3 años”.

Tabla 181

Cálculo de la depreciación.

Maquinaria y Equipo Costo

Tasa Depreciación

2020 2021 2022 2023

Operaciones S/. 77,540 S/. 25,847 S/. 25,847 S/. 25,847


Amasado S/. 18,559 33.33% S/. 6,186 S/. 6,186 S/. 6,186

Máquina de Extrusora de pasta S/. 18,390 33.33% S/. 6,130 S/. 6,130 S/. 6,130

Maquina Secado S/. 10,076 33.33% S/. 3,359 S/. 3,359 S/. 3,359

Maquina Cortadora S/. 6,610 33.33% S/. 2,203 S/. 2,203 S/. 2,203

Máquina de empaque S/. 17,966 33.33% S/. 5,989 S/. 5,989 S/. 5,989

Laptop S/. 2,710 33.33% S/. 903 S/. 903 S/. 903

Grupo Electrógeno S/. 1,780 33.33% S/. 593 S/. 593 S/. 593

Aire acondicionador S/. 1,448 33.33% S/. 483 S/. 483 S/. 483

Administración S/. 2,710 S/. 903 S/. 903 S/. 903

Laptop S/. 2,710 33.33% S/. 903 S/. 903 S/. 903

Ventas S/. 4,065 S/. 1,355 S/. 1,355 S/. 1,355

Laptop S/. 4,065 33.33% S/. 1,355 S/. 1,355 S/. 1,355

Total S/. 84,315 S/. 28,105 S/. 28,105 S/. 28,105


7.4.2.2. Amortización de intangibles

Como bien sabemos la amortización de los intangibles con respecto a los activos

fijos no tienen una vida útil definida, por lo que cada empresa debe determinar la

vida útil del intangible. Según la norma internacional de la contabilidad permite

amortizar los intangibles y gastos preoperativos en el año 1, como en los 10 años de

proyección.

258

Tabla 182

Cálculo de la amortización de intangibles. Intangible Costo Tasa Producción Administración Ventas

Constitución de la empresa S/.

894 100.00%

S/.

894

Marcas y patentes S/.

512 100.00%

S/.

512

Licencias y autorizaciones S/.

4,884 100.00%

S/.

2,814

S/.

860

S/.

1,210

Total S/.

6,290

S/.

2,814

S/.

2,266

S/.

1,210

Gastos preoperativos Costo Tasa Producción Administración Ventas

Herramientas y utensilios S/.

2,455 100.00%

S/.

2,455

Útiles de producción S/.

443 100.00%

S/.

443

Útiles de administración S/.

472 100.00%

S/.

472

Útiles de ventas S/.

675 100.00%

S/.

675

Acondicionamiento de local S/.

6,624 100.00%

S/.

3,809

S/.

1,038

S/.

1,777

Marketing de lanzamiento S/.

7,345 100.00%

S/.

7,345

Remuneraciones diciembre S/.

27,419 100.00%

S/.

11,137

S/.

9,035

S/.

7,248

Servicios diciembre S/.

11,674 100.00%

S/.

6,712

S/.

1,829

S/.

3,132

Alquiler diciembre S/.

9,800 100.00%

S/.

5,635

S/.

1,535

S/.

2,630

Inventario inicial S/.

8,912 100.00%

S/.

8,912

Total S/.

75,818

S/.

39,102

S/.

13,909

S/.

22,807


7.4.2.3. Gasto por activo fijo no depreciables

Los activos no depreciables de producción, administración y ventas son

considerados un gasto y se envían como gasto del primer año.

Tabla 183

Gasto por activo fijo no depreciable. Gasto por activo fijo no

depreciable Costo Tasa Producción Administración Ventas

Activo no depreciable de

producción

S/.

9,783 100.00%

S/.

9,783

Activo no depreciable de

administración S/.

7,129 100.00%

S/.

7,129

Activo no depreciable de ventas S/.

2,159 100.00%

S/.

2,159

Total S/.

19,071

S/.

9,783

S/.

7,129

S/.

2,159


259

7.4.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario

En la siguiente tabla se muestra el costo producción unitario para nuestro

proyectado en el primer año, y de manera anual hasta el 2025. Los siguientes

cálculos corresponden a los costos de la materia prima directa, mano de obra directa

y costos indirectos de fabricación.

A su vez, se muestra el costo unitario total para nuestro proyecto en el primer año

hasta el 2025. Se agrega al costo de producción total los gastos de administración y

los gastos de ventas, obteniendo el costo total que divido entre las unidades a

producir nos brindan el costo unitario total.

260

Tabla 184

Costo de producción unitario y costo unitario total – Fideos Spaghetti presentación 500g.

ENER

O

FEBRER

O

MARZ

O

ABRI

L MAYO JUNIO JULIO

AGOST

O

SETIEMB

RE

OCTUB

RE

NOVIEMB

RE

DICIEMB

RE 2021 2022 2023 2024 2025

Consumo de

MPD

S/.

33,704

S/.

33,704

S/.

33,704

S/.

49,724

S/.

46,623

S/.

46,623

S/.

75,525

S/.

69,935

S/.

69,935

S/.

98,518

S/.

92,991

S/.

92,991

S/.

743,976

S/.

751,623

S/.

803,884

S/.

850,784

S/.

885,067

MOD S/.

6,680

S/.

6,680

S/.

6,680

S/.

6,680

S/.

6,680

S/.

6,680

S/.

6,680

S/.

6,680

S/.

6,680

S/.

6,680

S/.

6,680

S/.

6,680

S/.

80,164

S/.

80,164

S/.

80,164

S/.

80,164

S/.

80,164

CIF S/.

23,378 S/.

23,378 S/.

23,378 S/.

23,716 S/.

23,650 S/.

24,648 S/.

25,257 S/.

25,139 S/.

25,139 S/.

25,741 S/.

25,625 S/.

25,786 S/.

301,871 S/.

252,388 S/.

255,970 S/.

233,510 S/.

236,920

COSTO

PRODUCCIÓ

N TOTAL

S/.

63,763

S/.

63,763

S/.

63,763

S/.

80,120

S/.

76,954

S/.

77,951

S/.

107,462

S/.

101,754

S/.

101,754

S/.

130,940

S/.

125,296

S/.

125,457

S/.1,126,0

12

S/.1,084,1

76

S/.1,140,0

18

S/.1,164,4

58

S/.1,202,1

51

Unidades de

producción 6,457 6,457 6,457 9,526 8,932 8,932 14,469 13,398 13,398 18,874 17,815 17,815 142,530 143,995 154,007 162,992 169,560

COSTO

UNITARIO

PRODUCC.

S/.

9.87

S/.

9.87

S/.

9.87

S/.

8.41

S/.

8.62

S/.

8.73

S/.

7.43

S/.

7.59 S/. 7.59 S/. 6.94 S/. 7.03 S/. 7.04 S/. 7.90 S/. 7.53 S/. 7.40 S/. 7.14 S/. 7.09

Costo Unitario

MPD

S/. 5.22

S/. 5.22

S/. 5.22

S/. 5.22

S/. 5.22

S/. 5.22

S/. 5.22

S/. 5.22

S/. 5.22 S/. 5.22 S/. 5.22 S/. 5.22 S/. 5.22 S/. 5.22 S/. 5.22 S/. 5.22 S/. 5.22

Costo Unitario

MOD

S/.

1.03

S/.

1.03

S/.

1.03

S/.

0.70

S/.

0.75

S/.

0.75

S/.

0.46

S/.

0.50 S/. 0.50 S/. 0.35 S/. 0.37 S/. 0.37 S/. 0.56 S/. 0.56 S/. 0.52 S/. 0.49 S/. 0.47

Costo Unitario

CIF

S/.

3.62

S/.

3.62

S/.

3.62

S/.

2.49

S/.

2.65

S/.

2.76 S/. 1.75 S/. 1.88 S/. 1.88 S/. 1.36 S/. 1.44 S/. 1.45 S/. 2.12 S/. 1.75 S/. 1.66 S/. 1.43 S/. 1.40

Costo de

producción

S/.

63,763

S/.

63,763

S/.

63,763

S/.

80,120

S/.

76,954

S/.

77,951

S/.

107,462

S/.

101,754 S/. 101,754

S/.

130,940 S/. 125,296 S/. 125,457

S/.

1,126,012

S/.

1,084,176

S/.

1,140,018

S/.

1,164,458

S/.

1,202,151

Gastos de

administració

n

S/. 16,555

S/. 16,555

S/. 16,583

S/. 16,583

S/. 16,583

S/. 16,879

S/. 16,879

S/. 16,879

S/. 16,879 S/.

16,879 S/. 16,879 S/. 16,940

S/. 202,081

S/. 179,200

S/. 179,685

S/. 179,299

S/. 179,852

Gastos de

ventas

S/.

19,623

S/.

19,623

S/.

19,652

S/.

19,979

S/.

20,031

S/.

20,171

S/.

20,792

S/.

20,856 S/. 20,856

S/.

21,485 S/. 21,534 S/. 21,581

S/.

246,952

S/.

198,094

S/.

196,465

S/.

191,211

S/.

193,091

COSTO

TOTAL

S/.

99,940

S/.

99,940

S/.

99,997

S/. 116,68

1

S/.113,5

68

S/.115,0

02

S/.145,1

33

S/.139,4

89 S/.139,489

S/.

169,303 S/. 163,708 S/. 163,979

S/.

1,575,046

S/.

1,461,470

S/.

1,516,168

S/.

1,534,968

S/.

1,575,094

261

Unidades de producción

6,457 6,457 6,457 9,526 8,932 8,932 14,469 13,398 13,398 18,874 17,815 17,815 142,530 143,995 154,007 162,992 169,560

Costo

unitario total

S/.

15.48

S/.

15.48

S/.

15.49

S/.

12.25

S/.

12.71

S/.

12.88

S/.

10.03

S/.

10.41 S/. 10.41

S/.

8.97 S/. 9.19 S/. 9.20

S/.

11.05

S/.

10.15

S/.

9.84

S/.

9.42

S/.

9.29


262

7.4.3. Costos fijos y variables unitarios.

En la siguiente tabla se muestran los costos y gastos fijos correspondientes a los años

2021 - 2025, los mismos han de pagarse cada mes, es claro mencionar que es tipo de

gastos pueden variar. Nosotros como socios debemos buscar las mejores propuestas

para que estas se mantengan estables a través del tiempo.

Tabla 185

Costos y gastos fijos – Fideos Spaghetti presentación 500g.

COSTOS Y GASTOS FIJOS 2021 2022 2023 2024 2025

Mano de obra directa S/. 75,402 S/. 78,998 S/. 78,546 S/. 78,939 S/. 80,727

CIF fijo S/. 155,557 S/. 169,816 S/. 168,323 S/. 169,921 S/. 175,151

Gastos administrativos fijos S/. 170,647 S/. 170,647 S/. 170,647 S/. 170,647 S/. 170,647

Gastos de ventas fijos S/. 164,426 S/. 161,526 S/. 161,526 S/. 161,526 S/. 161,526

Depreciación de activos S/. 28,105 S/. 28,105 S/. 28,105 S/. - S/. -

Amortización de intangibles S/. 6,290 S/. - S/. - S/. - S/. -

Amortización de gastos preoperativos S/. 94,889 S/. - S/. - S/. - S/. -

TOTAL S/. 695,317 S/. 609,092 S/. 607,147 S/. 581,033 S/. 588,051


En la siguiente tabla se muestran los costos y gastos variables correspondientes a los

años 2021 - 2025, los mismos han de pagarse cada mes, es claro mencionar que es tipo

de gastos varían en función al tiempo, estación y situación.

263

Tabla 186

Costos y gastos variables unitario – Fideos Spaghetti presentación 500g. Costos Variables 2021 2022 2023 2024 2025

Material directo S/. 699,780 S/. 740,684 S/. 787,656 S/. 837,779 S/. 891,274

Merma variable S/. 13,557 S/. 13,461 S/. 14,037 S/. 14,352 S/. 14,882

CIF variable S/. 50,836 S/. 53,052 S/. 56,633 S/. 60,020 S/. 63,430

Materiales indirectos S/. 15,675 S/. 15,836 S/. 16,937 S/. 17,926 S/. 18,648

Luz S/. 6,922 S/. 7,327 S/. 7,791 S/. 8,287 S/. 8,816

Agua S/. 13,449 S/. 14,235 S/. 15,138 S/. 16,101 S/. 17,129

Mantenimiento maquinaria S/. 8,547 S/. 9,047 S/. 9,620 S/. 10,232 S/. 10,886

Mantenimiento equipos S/. 1,747 S/. 1,849 S/. 1,966 S/. 2,092 S/. 2,225

Reposición de herramientas S/. 949 S/. 1,005 S/. 1,188 S/. 1,136 S/. 1,209

Reposición de utensilios S/. 2,847 S/. 3,013 S/. 3,204 S/. 3,408 S/. 3,626


Total S/. 764,173 S/. 807,197 S/. 858,326 S/. 912,151 S/. 969,587

Unidades producidas 142,530 143,995 154,007 162,992 169,560

Costo variable unitario S/. 5.36 S/. 5.61 S/. 5.57 S/. 5.60 S/. 5.72

Gastos variables 2021 2022 2023 2024 2025

G. administración variable S/. 7,227 S/. 7,650 S/. 8,135 S/. 8,653 S/. 9,205

Luz S/. 1,886 S/. 1,996 S/. 2,123 S/. 2,258 S/. 2,402

Agua S/. 3,664 S/. 3,879 S/. 4,125 S/. 4,387 S/. 4,667

Mantenimiento equipos S/. 670 S/. 709 S/. 754 S/. 802 S/. 853

Reposición de útiles S/. 1,007 S/. 1,066 S/. 1,133 S/. 1,205 S/. 1,282

G. ventas variables S/. 54,995 S/. 35,213 S/. 33,584 S/. 29,685 S/. 31,565


Luz S/. 3,230 S/. 3,419 S/. 3,636 S/. 3,867 S/. 4,114

Agua S/. 6,276 S/. 6,643 S/. 7,064 S/. 7,514 S/. 7,994

Mantenimiento de equipos S/. 650 S/. 688 S/. 732 S/. 778 S/. 828

Sampling S/. 31,774 S/. 10,635 S/. 7,447 S/. 1,885 S/. 1,990


Total S/. 62,222 S/. 42,862 S/. 41,718 S/. 38,337 S/. 40,770

Unidades vendidas 134,063 141,899 150,898 160,501 170,749

Gasto variable unitario S/. 0.46 S/. 0.30 S/. 0.28 S/. 0.24 S/. 0.24

Costo variable unitario total S/. 5.83 S/. 5.91 S/. 5.85 S/. 5.84 S/. 5.96


264

Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

Las premisas que tomaremos en cuenta para el estado de ganancias y pérdidas y del

flujo de caja, para nuestro negocio fideos DON TARWI S.A.C. son:

• Los montos del Estado de Ganancias y Pérdidas como en los Flujos de caja se

encuentran expresados en nuevos soles y proyectados a 5 años de acuerdo al

horizonte de evaluación del proyecto

• Los Estados de Ganancias y Pérdidas presentados no incluyen IGV de acuerdo a

las normas contables vigentes. Se realizarán 2 escenarios, uno sin gastos

financieros y con gastos financieros.

• Para los Flujos de Caja, tanto Económico como Financiero, los rubros

considerados sí incluyen IGV, si se percibe los movimientos de efectivo.

• Para efectos de la asignación de gastos se han considerado las áreas de

Operaciones, Administración y Ventas.

• De acuerdo a las normas tributarias para Mypes, se utilizó una tasa del 10% de

impuesto a la renta de las primeras 15 UIT en las utilidades y luego el 29.5% para

la utilidad superior a 15 UIT.

• Se aplico la T.C.E.A. de acuerdo al financiamiento de la caja Huancayo, la cual

se encuentra respaldada por la simulación en la plataforma. Es la única entidad

financiera que no nos solicita una serie de requisitos, como los 6 meses de

experiencia en el negocio, información referente a nuestras ventas, Pdts etc. Por

lo que ante ellos somos sujetos de crédito, las tasas activas que nos ofrecen son

de 26.20% por activo fijo y 29.25%.

• El valor de venta unitario por canal es:

265

Tiendas de conveniencia : 10.85 sin IGV

Tiendas Virtual : 12.47 sin IGV

Tiendas Orgánicas : 11.53 sin IGV

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros

El estado de resultados nos permite obtener la utilidad del ejercicio y calcular el

impuesto a pagar, de esta manera obtenemos la Utilidad Neta, que vendría a ser la ganancia

de los accionistas. En la tabla se muestra el detalle del estado de ganancias y pérdidas sin

gastos financieros.

266

Tabla 187

Estado de resultados sin gastos financieros– Fideos Spaghetti presentación 500g. Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas S/.

71,399

S/.

71,399

S/.

71,399

S/.

98,777

S/.

98,777

S/.

98,777

S/.

148,166

S/.

148,166

S/.

148,166

S/.

197,018

S/.

197,018

S/.

197,018

S/.

1,546,079

S/.

1,636,451

S/.

1,740,230

S/.

1,850,971

S/.

1,969,162

(-) Costo de ventas -S/.

61,920

-S/.

61,920

-S/.

61,920

-S/.

72,960

-S/.

74,738

-S/.

75,706

-S/.

96,642

-S/.

98,824

-S/.

98,824

-S/.

120,037

-S/.

121,690

-S/.

121,847

-S/.

1,072,678

-S/.

1,081,858

-S/.

1,131,041

-S/.

1,161,011

-S/.

1,225,465

Consumo MPD S/.

32,316

S/.

32,316

S/.

32,316

S/.

44,708

S/.

44,708

S/.

44,708

S/.

67,062

S/.

67,062

S/.

67,062

S/.

89,173

S/.

89,173

S/.

89,173

S/.

699,780

S/.

740,684

S/.

787,656

S/.

837,779

S/.

891,274

Mano de obra

directa

S/.

6,405

S/.

6,405

S/.

6,405

S/.

6,007

S/.

6,406

S/.

6,406

S/.

5,932

S/.

6,406

S/.

6,406

S/.

6,047

S/.

6,406

S/.

6,406

S/.

75,402

S/.

78,998

S/.

78,546

S/.

78,939

S/.

80,727

Costos indirectos

(CIF)

S/.

23,198

S/.

23,198

S/.

23,198

S/.

22,246

S/.

23,624

S/.

24,592

S/.

23,648

S/.

25,355

S/.

25,355

S/.

24,817

S/.

26,111

S/.

26,268

S/.

297,495

S/.

262,176

S/.

264,839

S/.

244,292

S/.

253,464

Utilidad bruta S/.

9,479

S/.

9,479

S/.

9,479

S/.

25,817

S/.

24,040

S/.

23,071

S/.

51,524

S/.

49,342

S/.

49,342

S/.

76,981

S/.

75,327

S/.

75,170

S/.

473,401

S/.

554,593

S/.

609,188

S/.

689,961

S/.

743,698

(-) Gastos de

administración

-S/.

16,555

-S/.

16,555

-S/.

16,583

-S/.

16,583

-S/.

16,583

-S/.

16,879

-S/.

16,879

-S/.

16,879

-S/.

16,879

-S/.

16,879

-S/.

16,879

-S/.

16,940

-S/.

202,081

-S/.

179,200

-S/.

179,685

-S/.

179,299

-S/.

179,852

(-) Gastos de

ventas

-S/.

19,623

-S/.

19,623

-S/.

19,652

-S/.

19,979

-S/.

20,031

-S/.

20,171

-S/.

20,792

-S/.

20,856

-S/.

20,856

-S/.

21,485

-S/.

21,534

-S/.

21,581

-S/.

246,952

-S/.

198,094

-S/.

196,465

-S/.

191,211

-S/.

193,091

Utilidad operativa -S/.

26,698

-S/.

26,698

-S/.

26,755

-S/.

10,745

-S/.

12,575

-S/.

13,980

S/.

13,853

S/.

11,607

S/.

11,607

S/.

38,617

S/.

36,915

S/.

36,649

S/.

24,368

S/.

177,299

S/.

233,039

S/.

319,451

S/.

370,755

(-) Gastos

financieros

(+) Otros ingresos

Utilidad antes de

impuestos

-S/.

26,698

-S/.

26,698

-S/.

26,755

-S/.

10,745

-S/.

12,575

-S/.

13,980

S/.

13,853

S/.

11,607

S/.

11,607

S/.

38,617

S/.

36,915

S/.

36,649

S/.

24,368

S/.

177,299

S/.

233,039

S/.

319,451

S/.

370,755

Perdida año

anterior

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

Utilidad antes de

impuestos

S/.

24,368

S/.

177,299

S/.

233,039

S/.

319,451

S/.

370,755

(-) Impuesto a la

renta 10%

-S/.

2,437

-S/.

6,450

-S/.

6,450

-S/.

6,450

-S/.

6,450

(-) Impuesto a la

renta 29.5%

S/.

-

-S/.

32,276

-S/.

49,719

-S/.

75,210

-S/.

90,345

Utilidad neta S/.

21,931

S/.

137,574

S/.

176,870

S/.

237,790

S/.

273,960


267

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal

En la tabla se muestra el detalle del estado de ganancias y pérdidas con gastos

financieros, los cuales son los intereses que nos brindan un beneficio, ya que se convierten

en un escudo fiscal. También se visualiza la utilidad por venta de los activos, como parte

de otros ingresos.

268

Tabla 188

Estado de Resultados con gastos financieros– Fideos Spaghetti presentación 500g.


Ventas S/.

71,399

S/.

71,399

S/.

71,399

S/.

98,777

S/.

98,777

S/.

98,777

S/.

148,166

S/.

148,166 S/. 148,166

S/.

197,018 S/. 197,018 S/. 197,018

S/.

1,546,079

S/.

1,636,451

S/.

1,740,230

S/.

1,850,971

S/.

1,969,162

(-) Costo de

ventas -S/.

61,920 -S/.

61,920 -S/.

61,920 -S/.

72,960 -S/.

74,738 -S/.

75,706 -S/.

96,642 -S/.

98,824 -S/.

98,824 -S/.

120,037 -S/. 121,690 -S/. 121,847

-S/. 1,072,678

-S/. 1,081,858

-S/. 1,131,041

-S/. 1,161,011

-S/. 1,225,465

Consumo MPD S/.

32,316

S/.

32,316

S/.

32,316

S/.

44,708

S/.

44,708

S/.

44,708

S/.

67,062

S/.

67,062 S/. 67,062

S/.

89,173 S/. 89,173 S/. 89,173

S/.

699,780

S/.

740,684

S/.

787,656

S/.

837,779

S/.

891,274

Mano de obra

directa S/.

6,405 S/.

6,405 S/.

6,405 S/.

6,007 S/.

6,406 S/.

6,406 S/.

5,932 S/.

6,406 S/. 6,406

S/. 6,047

S/. 6,406 S/. 6,406 S/.

75,402 S/.

78,998 S/.

78,546 S/.

78,939 S/.

80,727

Costos

indirectos (CIF) S/.

23,198

S/.

23,198

S/.

23,198

S/.

22,246

S/.

23,624

S/.

24,592

S/.

23,648

S/.

25,355 S/. 25,355

S/.

24,817 S/. 26,111 S/. 26,268

S/.

297,495

S/.

262,176

S/.

264,839

S/.

244,292

S/.

253,464

Utilidad bruta S/.

9,479

S/.

9,479

S/.

9,479

S/.

25,817

S/.

24,040

S/.

23,071

S/.

51,524

S/.

49,342 S/. 49,342

S/.

76,981 S/. 75,327 S/. 75,170

S/.

473,401

S/.

554,593

S/.

609,188

S/.

689,961

S/.

743,698

(-) Gastos de

administración -S/.

16,555

-S/.

16,555

-S/.

16,583

-S/.

16,583

-S/.

16,583

-S/.

16,879

-S/.

16,879

-S/.

16,879

-S/.

16,879

-S/.

16,879 -S/. 16,879 -S/. 16,940

-S/.

202,081

-S/.

179,200

-S/.

179,685

-S/.

179,299

-S/.

179,852

(-) Gastos de

ventas -S/.

19,623

-S/.

19,623

-S/.

19,652

-S/.

19,979

-S/.

20,031

-S/.

20,171

-S/.

20,792

-S/.

20,856

-S/.

20,856

-S/.

21,485 -S/. 21,534 -S/. 21,581

-S/.

246,952

-S/.

198,094

-S/.

196,465

-S/.

191,211

-S/.

193,091

Utilidad

operativa -S/.

26,698

-S/.

26,698

-S/.

26,755

-S/.

10,745

-S/.

12,575

-S/.

13,980

S/.

13,853

S/.

11,607 S/. 11,607

S/.

38,617 S/. 36,915 S/. 36,649

S/.

24,368

S/.

177,299

S/.

233,039

S/.

319,451

S/.

370,755

(-) Gastos

financieros -S/.

2,272

-S/.

2,249

-S/.

2,225

-S/.

2,201

-S/.

2,176

-S/.

2,151

-S/.

2,125

-S/.

2,098

-S/.

2,072

-S/.

2,044 -S/. 2,016 -S/. 1,988

-S/.

30,454

-S/.

26,244

-S/.

20,898

-S/.

14,107

-S/.

7,870

(+) Otros

ingresos S/.

27,065

Utilidad antes

de impuestos -S/.

28,970

-S/.

28,947

-S/.

28,980

-S/.

12,945

-S/.

14,751

-S/.

16,130

S/.

11,728

S/.

9,509

S/.

9,535

S/.

36,573 S/. 34,899 S/. 34,661

S/. -

6,086

S/.

151,055

S/.

212,141

S/.

305,344

S/.

389,950

Perdida año

anterior

S/.

-

S/.

-6,086

S/.

-

S/.

-

269

la 189

(Continuación) Utilidad antes

de impuestos

S/. -

6,086

S/.

144,968

S/.

212,141

S/.

305,344

S/.

389,950

(-) Impuesto a la

renta 10% -S/.

6,450

-S/.

6,450

-S/.

6,450

-S/.

6,450

(-) Impuesto a la

renta 29.5% S/. -

-S/. 23,738

-S/. 43,554

-S/. 71,049

-S/. 96,008

UTILIDAD

NETA S/. -6,086

S/.

114,780

S/.

162,137

S/.

227,845

S/.

287,492

Nota: Elaboración propia

270

8.4. Flujo de Caja Operativo

El Flujo de Caja Operativo, determina los recursos necesarios para la operación normal

de un proyecto durante un ciclo productivo. En el siguiente cuadro se detalla todos los

ingresos y egresos que genera nuestra empresa Don Tarwi S.A.C. en el transcurso del

periodo operativo 2021-2025.

Tabla 189

Flujo de caja operativo anual– Fideos Spaghetti presentación 500g. FLUJO DE CAJA ANUAL 2020 2021 2022 2023 2024 2025

INGRESOS S/.

1,824,374

S/.

1,931,012

S/.

2,053,471

S/.

2,184,146

S/.

2,323,612

Ventas S/.

1,824,374

S/.

1,931,012

S/.

2,053,471

S/.

2,184,146

S/.

2,323,612

EGRESOS S/.

1,665,901

S/.

1,754,209

S/.

1,847,193

S/.

1,945,053

S/.

2,026,321

MATERIALES

Compra de materiales con IGV S/.

896,963

S/.

905,936

S/.

968,926

S/.

1,025,452

S/.

1,066,779

PLANILLAS

Total sueldo MOD S/.

80,164

S/.

75,700

S/.

75,700

S/.

75,700

S/.

75,700

Total sueldo MOI S/.

73,833

S/.

73,833

S/.

73,833

S/.

73,833

S/.

73,833

Total pago sueldo administración S/.

121,394

S/.

121,394

S/.

121,394

S/.

121,394

S/.

121,394

Total sueldo ventas S/.

97,188

S/.

97,188

S/.

97,188

S/.

97,188

S/.

97,188

MANTENIMIENTOS Y REPOSICIONES

Mantenimiento de maquinarias S/.

10,085

S/.

10,675

S/.

11,352

S/.

12,074

S/.

12,845

Mantenimiento de equipos S/.

2,828

S/.

2,994

S/.

3,184

S/.

3,386

S/.

3,602

Reposición de herramientas S/.

1,120

S/.

1,185

S/.

1,402

S/.

1,341

S/.

1,426

Reposición de utensilios S/.

3,359

S/.

3,555

S/.

3,781

S/.

4,021

S/.

4,278

Reposición de útiles S/.

3,270

S/.

3,461

S/.

3,680

S/.

3,914

S/.

4,164

MANO DE OBRA TERCIARIZADA

Asesoría legal S/.

3,000

S/.

3,000

S/.

3,000

S/.

3,000

S/.

3,000

Asesoría contable S/.

20,339

S/.

20,339

S/.

20,339

S/.

20,339

S/.

20,339

SERVICIOS TERCIARIZADOS CON IGV

Limpieza S/.

16,992

S/.

16,992

S/.

16,992

S/.

16,992

S/.

16,992

Vigilancia S/.

23,930

S/.

23,930

S/.

23,930

S/.

23,930

S/.

23,930

Seguro contra robos e incendios S/.

2,832

S/.

2,832

S/.

2,832

S/.

2,832

S/.

2,832

Mantenimiento S/.

18,408

S/.

18,408

S/.

18,408

S/.

18,408

S/.

18,408

Transporte S/.

14,160

S/.

14,988

S/.

15,938

S/.

16,952

S/.

18,035

271

Tabla 190

(Continuación) SERVICIOS COMUNES

Agua S/.

14,205

S/.

15,035

S/.

15,989

S/.

17,006

S/.

18,092

Luz S/.

27,600

S/.

29,213

S/.

31,066

S/.

33,043

S/.

35,153

Teléfono - internet S/.

1,931

S/.

1,931

S/.

1,931

S/.

1,931

S/.

1,931

Alquiler S/.

138,768

S/.

138,768

S/.

138,768

S/.

138,768

S/.

138,768

Recursos humanos y entorno S/.

1,628

S/.

1,628

S/.

1,628

S/.

1,628

S/.

1,628

Publicidad y marketing S/.

26,361

S/.

22,939

S/.

22,939

S/.

22,939

S/.

22,939

IMPUESTOS

Pago de impuesto sin G. financiero S/.

2,437

S/.

39,726

S/.

56,169

S/.

81,660 S/. 96,795

Pagos de IGV al Estado S/.

63,104

S/.

108,558

S/.

116,823

S/.

127,318

S/.

146,267

FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/.

158,472

S/.

176,803

S/.

206,278

S/.

239,094

S/.

297,291


8.5. Flujo de Capital

En el siguiente cuadro muestra nuestro flujo de capital, que incluye el total de nuestras

inversiones en el año 0 un total de S/. 373,005.00. Por su parte se observa que en el año 5

un total de S/. 218,928.00, debido a la recuperación de los activos, el capital de trabajo y la

garantía

Tabla 190

Flujo de capital – Fideos Spaghetti presentación 500g. Flujo de Caja de Capital 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Activo Fijo -S/.

99,492

Activos Intangibles -S/.

7,326

Gastos Pre Operativos -S/.

117,976

Inventarios iniciales -S/.

10,516

Capital de Trabajo -S/.

137,695

-S/.

8,049

-S/.

9,243

-S/.

9,863

-S/.

10,526

S/.

175,375

Recuperación de activos S/.

23,953

Recuperación de garantía S/.

19,600

Flujo de Caja Capital -S/.

373,005

-S/.

8,049

-S/.

9,243

-S/.

9,863

-S/.

10,526

S/.

218,928


272

8.6. Flujo de Caja Económico.

En la siguiente tabla se muestra el cálculo del flujo de caja económico, que es la

diferencia del flujo de caja operativo con respecto al flujo de caja del capital, pronosticado

en los 2021 – 2025. A su vez, en el flujo de caja operativo no se toma en cuenta la deuda.

Dicho flujo se utilizará con el WACC para determinar la viabilidad económica de la

empresa.

Tabla 191

Flujo de caja económico – Fideos Spaghetti presentación 500g. FLUJO DE CAJA ANUAL 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Ingresos S/.

1,824,374

S/.

1,931,012

S/.

2,053,471

S/.

2,184,146

S/.

2,323,612

Egresos S/.

1,665,901

S/.

1,754,209

S/.

1,847,193

S/.

1,945,053

S/.

2,026,321

Flujo de Caja Operativo S/.

158,472

S/.

176,803

S/.

206,278

S/.

239,094

S/.

297,291

Activo Fijo -S/.

99,492


7,326


111,976


10,516


137,695

-S/.

8,049

-S/.

9,243

-S/.

9,863

-S/.

10,526

S/.

175,375


23,953


19,600


373,005

-S/.

8,049

-S/.

9,243

-S/.

9,863

-S/.

10,526

S/.

218,928

Flujo de Caja Económico -S/.

373,005

S/.

150,424

S/.

167,560

S/.

196,415

S/.

228,567

S/.

516,219


8.7. Flujo del Servicio de la Deuda

En la siguiente tabla se muestra la suma de ambos préstamos realizado al comienzo del

negocio, que implica ingreso de dinero, el cual es financiado por la caja Huancayo, a su

vez las cuotas implican salida de dinero y el escudo fiscal un beneficio, proyectados en los

años 2021 – 2025.

273

Tabla 192

Flujo de servicio de deuda– Fideos Spaghetti presentación 500g. Flujo de Caja Anual 2020 2021 2022 2023 2024 2025


Cuota -S/. 46,082 -S/. 46,082 -S/. 46,082 -S/. 37,910 -S/. 37,910

Escudo fiscal S/. 8,984 S/. 7,742 S/ 6,165 S/. 4,161 S/. 2,322

Flujo de Caja de Serv. de

Deuda S/. 114,492 -S/. 37,098 -S/. 38,340 -S/. 39,917 -S/. 33,748 -S/. 35,588


274

8.8. Flujo de Caja Financiero

En la siguiente tabla se muestra el detalle del flujo de caja financiero, que es la resta del

flujo caja de servicio de deuda con respecto al flujo de caja económico. A su vez, dicho

flujo se utilizará con el COK para determinar la viabilidad financiera del inversionista.

Como se observa todos los flujos futuros para el horizonte de vida del proyecto, poseen

cifras positivas.

Tabla 193

Flujo de caja financiero– Fideos Spaghetti presentación 500g

Flujo de Caja Anual 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Ingresos S/.

1,824,374

S/.

1,931,012

S/.

2,053,471

S/.

2,184,146

S/.

2,323,612

Egresos S/.

1,665,901

S/.

1,754,209

S/.

1,847,193

S/.

1,945,053

S/.

2,026,321

Flujo de caja operativo S/.

158,472

S/.

176,803

S/.

206,278

S/.

239,094

S/.

297,291

Activo Fijo -S/.

99,492


7,326


117,976


10,516


137,695

-S/.

8,049

-S/.

9,243

-S/.

9,863

-S/.

10,526

S/.

175,375


23,953


19,600


373,005

-S/.

8,049

-S/.

9,243

-S/.

9,863

-S/.

10,526

S/.

218,928

Flujo de Caja Económico -S/.

373,005

S/.

150,424

S/.

167,560

S/.

196,415

S/.

228,567

S/.

516,219

Préstamo S/.

114,492

Cuota -S/.

46,082

-S/.

46,082

-S/.

46,082

-S/.

46,082

-S/.

46,082

Escudo fiscal S/.

8,984

S/.

7,742

S/.

6,165

S/.

4,161

S/.

2,322

Flujo de Caja de Serv. de Deuda S/.

114,492

-S/.

37,098

-S/.

38,340

-S/.

39,917

-S/.

33,748

-S/.

35,588

Flujo de Caja Financiero -S/.

258,513

S/.

113,326

S/.

129,220

S/.

156,498

S/.

194,819 S/. 480,31


275

Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera

9.1. Cálculo de la tasa de Descuento

9.1.1. Costo de oportunidad.

9.1.1.1. CAPM.

Para el cálculo del COK, utilizaremos el modelo de valorización de activos

denominado CAPM, que nos da a conocer cuánto se debería pedir para poder invertir

en una empresa, es decir, la rentabilidad mínima que debemos exigir. Sin embargo,

aquí solo nos estaríamos comparando o basándonos en empresas que cotizan en bolsa

y que poseen un riesgo menor.

Utilizamos la tasa del activo libre de riesgo de los bonos del Tesoro Americano y

una rentabilidad del mercado de acuerdo al índice de la Bolsa de Valores de Estados

Unidos. A su vez, se necesita la beta, el cual es apalancado con la estructura del

capital y el impuesto, lo que nos permite conocer el grado de sensibilidad que nuestra

empresa o el rubro al que pertenecemos tiene con el mercado. Por último, utilizamos

el riesgo país del Perú, ya que no estaríamos invirtiendo en los EE. UU, lo que

genera un mayor riesgo.

Tabla 194

CAPM.

Concepto Sigla Fuente Dato

Rendimiento del Mercado

promedio Rm

Rendimiento USA (S&P 500) - Demorarán 1928-

2019 11.57%

Tasa Libre de Riesgo

promedio rf Tasa USA (T-Bonds) - Demorarán 1928-2019 5.15%

% Capital Propio E Estructura de financiamiento del proyecto 69.31%

% Financiamiento 1 D1 Estructura de financiamiento del proyecto 26.67%

% Financiamiento 2 D2 Estructura de financiamiento del proyecto 4.02%

Tasa Impuesto a la Renta T Legislación Vigente 29.50%

Beta Desapalancado Bd Beta para el sector de procesamiento de alimentos 0.68

276

Riesgo país 1ero de octubre

2020 Rp 1.36%

Beta Apalancado Ba BA = BD*{1+(D/E)*(1-T)} 0.93

Costo Capital Propio Ke Ke = rf + Ba*(Rm - rf) + Rp 12.27%


Según el modelo CAPM el COK del accionista será del 12.27%, que es la tasa de

rendimiento para los socios.

9.1.1.2. COK propio.

Para determinar nuestro COK propio se escogieron tasas que ofrece el mercado

para una alternativa de similar riesgo, por lo que utilizamos las tasas activas más

altas para las pymes registradas en marzo del 2020.

277

Tabla 195

COK propio.

Concepto Tasa

Katherine

Flores Préstamo Banco Interbank 45.34%

Jose Cajan Préstamo Banco Pichincha 40.82%

Eduardo

Marmanillo Préstamo Banco Mi Banco 48.30%

Kelly Poma Préstamo Banco Falabella 43.82%

Luis Huayapa Préstamo Banco Mi Banco 48.30%

Cok promedio 45.32

Ajuste Beneficio Tributario (1-0295)

Cok neto propio 31.95%


Tabla 196

Concepto de Cok propio.

Concepto

Cok promedio 45,32%

Ajuste (1-0295)

Cok Neto 31,95%


Obteniendo un COK promedio, a su vez para poder ser atractivos, descontamos el

impuesto, ya que conocemos que las entidades financieras brindan el beneficio del

escudo fiscal, obteniendo un COK propio de 31.95%.

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

En WACC pondera cada una de las fuentes de capital. Es decir, cuánto representa la

deuda de activo fijo, de capital de trabajo y el patrimonio, respecto a la inversión total,

obteniendo ponderados de 26.67%, 4.02% y 69.31% respectivamente. A su vez, estos

ponderados los multiplicamos con cada uno de los costos de las fuentes de

278

financiamiento, como el COK propio de 31.95% y las tasas de interés de ambos

préstamos, y con el impuesto a la renta. Obteniendo un WACC de 27.90%

Tabla 197

Costo promedio ponderado del capital.

Concepto Sigla Fuente Dato

% Financiamiento 1 D1/V Estructura de financiamiento del proyecto 26.67%

% Financiamiento 2 D1/V Estructura de financiamiento del proyecto 4.02%

% Capital Propio E/V Estructura de financiamiento del proyecto 69.31%

Tasa Impuesto a la

Renta T Legislación Vigente 29.50%

COK propio COK 31.95%

Costo de la deuda1 Rd1 Financiamiento 26.20%

Costo efectivo de la

deuda Rd1 * (1-T) 18.47%

Costo de la deuda2 Rd2 Financiamiento 29.25%

Costo efectivo de la

deuda Rd2 * (1-T) 20.62%

WACC WACC WACC = D1/V * Rd1 * (1-T) + D2/V *

Rd2 * (1-T) + E/V * COKa 27.90%


9.2. Evaluación económica Financiera

9.2.1. Indicadores de rentabilidad.

Estos indicadores permitirán medir la efectividad de la organización, lo que permite

determinar si nuestro proyecto es realizable, también nos permitirá indicar que tan

factible es en lo económico y financiero.

9.2.1.1. VANE y VANF.

Por teoría conocemos que, si el VANE o VANF es 0, nos indica que se recupera

la inversión y sí fue rentable, con respecto a las tasas de descuento utilizadas, pero

sobre esas tasas de descuento, no se obtuvo una ganancia.

279

Se obtuvo un VANE de 177, 188, por lo que estamos ante un proyecto viable

económicamente, ya que la empresa no solo recupera la inversión durante los 5 años

de la vida del proyecto, sino que también genera una ganancia de S/. 177, 188 con

una rentabilidad de 27.90%

Tabla 198

VANE.

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujo de caja económico S/.

150,424

S/.

167,560

S/.

196,415

S/.

228,567

S/.

516,219

(1+WACC) a la n 1.2790 1.6358 2.0921 2.6758 3.4223

Valor actual de flujos S/.

117,613

S/.

102,434 S/. 93,883 S/. 85,421

S/.

150,842

Suma de valores

actuales

S/.

550,193

(-) Inversión -S/.

373,005 WACC = 27.90%

VAN Económico S/.

177,188


Se obtuvo un VANF de 154, 163, por lo que estamos ante un proyecto viable

financieramente, ya que no solo se recupera la inversión durante los 5 años de la vida

del proyecto, sino que también genera una ganancia de S/. 154, 163 con una

rentabilidad de 31.95%

Tabla 199

VANF.


Flujo de caja económico S/.

113,326

S/.

129,220

S/.

156,498

S/.

194,819

S/.

480,631

(1+COK) a la n 1.3195 1.7410 2.2972 3.0312 3.995

Valor actual de flujos S/.

85,887

S/.

74,221

S/.

68,124

S/.

64,272

S/.

120,171

Suma de valores actuales S/.

412,676

(-) Inversión -S/.

258,513 COK = 31.95%

280

VAN Financiero S/.

154,163


9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

La TIR o tasa interna de retorno es aquella tasa que permite que los flujos

descontados sean igual a la inversión inicial. Es la rentabilidad que genera el

proyecto. A su vez, es comparable con las tasas de descuento, COK y WACC.

Se observa que la TIRE (45.98%) es mayor al WACC (27.9%), del mismo modo.

la TIRF (54.54%) es mayor al COK 31.95%, por lo que se debe aceptar el proyecto,

ya que ambas tasas son mayores a las tasas de descuento, cubriendo las expectativas

de los inversionistas y de la empresa y su vez generando valor.

TIR Económica y Financiera

• TIR Económica : 45.98%

• TIR Financiera : 54.54%

TIR Económica y Financiera Modificada

Para el cálculo de la TIR modificada eliminamos la presencia de algún flujo

negativo, en nuestro caso, tanto el flujo económico y financiero se encuentra en

positivo. Utilizaremos la fórmula de la TIR modificada reinvirtiendo en la tasa de

descuento WACC o COK.

• TIR Económica Modificada : 38.24%

• TIR Financiera Modificada : 44.89%

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

Indicador que nos da a conocer el tiempo que se demora el proyecto y el

inversionista en recuperar la inversión. Obtuvimos un PR Económico descontado de

3 años y 8 meses y un PR Financiero de 3 años y 5 meses.

281

Tabla 200

Periodo de recuperación descontado

AÑOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Flujo Económico

descontado

-S/.

373,005

S/.

117,613

S/.

102,434

S/.

93,883 S/. 85,421

S/.

150,842

FLUJO -S/.

373,005

-S/.

215,392

-S/.

152,958

S/.

59,074 S/. 26,347

S/.

177,188

PRI Económico

descontado 3.8 El proyecto recupera su inversión en estos años

AÑOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Flujo Financiero

descontado

-S/.

258,513

S/.

85,887

S/.

74,221

S/.

68,124

S/.

64,272

S/.

120,171

FLUJO -S/.

258,513

-S/.

172,626

-S/.

98,405

S/.

30,281 S/. 33,992

S/.

154,163

PRI Financiero

descontado 3.5

Los inversionistas recuperan su inversión en estos

años


9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Mediremos la relación entre los costos y beneficios asociados a nuestro proyecto,

con la finalidad de evaluar su rentabilidad. Obtuvimos un Beneficio/Costo

Económico de S/. 1.48, es decir, por cada S/. 1.00 invertido el proyecto genera un

beneficio de 0.48, y, un Beneficio/Costo Financiero de S/. 1.60, es decir, por cada S/.

1.00 invertido los accionistas obtienen una ganancia de S/. 0.60.

Tabla 201

Beneficio / Costo.


Flujo de caja económico S/. 150,424 S/. 167,560 S/. 196,415 S/. 228,567 S/. 516,219

(1+WACC) a la n 1.2790 1.6358 2.0921 2.6758 3.4223

Valor actual de flujos S/. 117,613 S/. 102,434 S/. 93,883 S/. 85,421 S/. 150,842

Suma de valores

actuales S/. 550,193

/ Inversión S/. 373,005

B/C Económico S/. 1.48 Por cada sol invertido el proyecto obtiene de beneficio

282


Flujo de caja económico S/. 113,326 S/. 129,220 S/. 156,498 S/. 194,819 S/. 480,631

(1+COK) a la n 1.3195 1.7410 2.2972 3.0312 3.9995

Valor actual de flujos S/. 85,887 S/. 74,221 S/. 68,124 S/. 64,272 S/. 120,171

Suma de valores

actuales S/. 412,676

/ Inversión S/. 258,513

B/C Financiero S/. 1.60 Por cada sol invertido, los accionistas obtienen de beneficio


9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.

El cálculo del punto de equilibrio, es justamente conocer lo que se tiene que producir

en unidades y soles para no generar pérdidas.

Se calculó el punto de equilibrio en unidades partiendo del punto de equilibrio en

soles, en la cual sumamos los costos fijos totales y los gastos fijos totales, estos serán

divididos entre la razón de margen de contribución, la cual se obtiene del margen de

contribución total y las ventas totales.

Entonces para conocer nuestro punto de equilibrio en unidades, dividimos nuestro

punto de equilibrio en soles con el valor de venta.

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

Como sabemos los costos fijos, son aquellos que no tienen relación con los cambios

en la producción.

Tabla 202

Costos y gastos fijos.

Costos y Gastos Fijos 2021 2022 2023 2024 2025

Mano de obra directa S/. 75,402 S/. 78,998 S/. 78,546 S/. 78,939 S/. 80,727

CIF fijo S/. 155,557 S/. 169,816 S/. 168,323 S/. 169,921 S/. 175,151

Gastos administrativos fijos S/. 170,647 S/. 170,647 S/. 170,647 S/. 170,647 S/. 170,647

Gastos de ventas fijos S/. 164,426 S/. 161,526 S/. 161,526 S/. 161,526 S/. 161,526

283

Depreciación de activos S/. 28,105 S/. 28,105 S/. 28,105 S/. - S/. -

Amortización de intangibles S/. 6,290 S/. - S/. - S/. - S/. -

Amortización de gastos

preoperativos S/. 94,889 S/. - S/. - S/. - S/. -

Total S/. 695,317 S/. 609,092 S/. 607,147 S/. 581,033 S/. 588,051


Como sabemos los costos variables, son aquellos que se ven afectados directamente

con la producción

Tabla 203

Costos y gastos variables.

Costos variables 2021 2022 2023 2024 2025

Material directo S/. 699,780 S/. 740,684 S/. 787,656 S/. 837,779 S/. 891,274

Merma variable S/. 13,557 S/. 13,461 S/. 14,037 S/. 14,352 S/. 14,882

CIF variable S/. 50,836 S/. 53,052 S/. 56,633 S/. 60,020 S/. 63,430

Materiales indirectos S/. 15,675 S/. 15,836 S/. 16,937 S/. 17,926 S/. 18,648

Luz S/. 6,922 S/. 7,327 S/. 7,791 S/. 8,287 S/. 8,816

Agua S/. 13,449 S/. 14,235 S/. 15,138 S/. 16,101 S/. 17,129

Mantenimiento

maquinaria S/. 8,547 S/. 9,047 S/. 9,620 S/. 10,232 S/. 10,886

Mantenimiento equipos S/. 1,747 S/. 1,849 S/. 1,966 S/. 2,092 S/. 2,225

Reposición de

herramientas S/. 949 S/. 1,005 S/. 1,188 S/. 1,136 S/. 1,209

Reposición de utensilios S/. 2,847 S/. 3,013 S/. 3,204 S/. 3,408 S/. 3,626


Total S/. 764,173 S/. 807,197 S/. 858,326 S/. 912,151 S/. 969,587

Unidades producidas 142,530 143,995 154,007 162,992 169,560

Costo Variable unitario S/. 5.36 S/. 5.61 S/. 5.57 S/. 5.60 S/. 5.72

Gastos variables 2021 2022 2023 2024 2025

G. administración

variable S/. 7,227 S/. 7,650 S/. 8,135 S/. 8,653 S/. 9,205

Luz S/. 1,886 S/. 1,996 S/. 2,123 S/. 2,258 S/. 2,402

Agua S/. 3,664 S/. 3,879 S/. 4,125 S/. 4,387 S/. 4,667

Mantenimiento equipos S/. 670 S/. 709 S/. 754 S/. 802 S/. 853


G. ventas variables S/. 54,995 S/. 35,213 S/. 33,584 S/. 29,685 S/. 31,565


Luz S/. 3,230 S/. 3,419 S/. 3,636 S/. 3,867 S/. 4,114

Agua S/. 6,276 S/. 6,643 S/. 7,064 S/. 7,514 S/. 7,994

284

Mantenimiento de

equipos S/. 650 S/. 688 S/. 732 S/. 778 S/. 828

Sampling S/. 31,774 S/. 10,635 S/. 7,447 S/. 1,885 S/. 1,990


Total S/. 62,222 S/. 42,862 S/. 41,718 S/. 38,337 S/. 40,770


285

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

En el cálculo del estado de resultados por costeo directo, podemos percibir que

genera la misma utilidad que obtuvimos del estado de resultados con gastos financieros.

Tabla 204

Estados de resultados.

Estado de resultados 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas S/.

1,559,154

S/.

1,322,112

S/.

1,300,834

S/.

1,223,327

S/.

1,168,297

(-) Costos variables -S/.

833,383

-S/.

686,775

-S/.

672,790

-S/.

628,188

-S/.

599,441

Margen de contribución S/.

725,771

S/.

635,337

S/.

628,044

S/.

595,139

S/.

568,856

(-) Costos fijos -S/.

695,317

-S/.

609,092

-S/.

607,147

-S/.

581,033

-S/.

588,051

Utilidad operativa S/.

30,454

S/.

26,244

S/.

20,898

S/.

14,107

S/.

19,195

Utilidad por venta de activos S/.

27,065

(-) Gastos financieros -S/.

30,454

-S/.

26,244

-S/.

20,898

-S/.

14,107

-S/.

7,870

Utilidad antes de impuestos S/.

-

S/.

0

S/.

-

S/.

0

-S/.

0

(-) Impuestos S/.

-

-S/.

0

S/.

-

-S/.

0

S/.

0

Utilidad antes de impuestos S/.

-

S/.

0

S/.

-

S/.

0

-S/.

0


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

En el punto de equilibrio operativo no se toma en cuenta los gastos financieros. Se

deben vender unidades monetarias S/. 1, 493,730 para el 2021 y en unidades un total

de 129,524 paquetes.

Tabla 205

Estimación del punto de equilibrio operativo en unidades. Punto de Equilibrio

Operativo =

Costos fijos totales + Utilidad deseada

Razón del margen de contribución

2021 2022 2023 2024 2025

Costos fijos totales S/. 605,317 S/. 609,092 S/. 607,147 S/. 581,033 S/. 588,051

Razón del margen de

contribución 0.4655 0.4805 0.4828 0.4865 0.4869

286

Utilidad deseada S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Punto de Equilibrio

Operativo s/. S/. 1,493,730 S/. 1,267,498 S/. 1,257,549 S/. 1,94,331

S/.

1,1207,719

Valor de venta unitario S/. 11.53 S/. 11.53 S/. 11.53 S/. 11.53 S/. 11.53

Unidades a vender 129,524 109,907 109,044 103,562 104,723


9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

En el punto de equilibrio financiero sí se toma en cuenta los gastos financieros, es

decir después de contraer la deuda. Se deben vender unidades monetarias S/. 1,

559,154 para el 2021 y en unidades un total de 135,197 paquetes.

Tabla 206

Estimación del punto de equilibrio financiero en unidades y soles.

Punto de Equilibrio

Financiero =

C.fijos totales + G.fin - O. Ingresos + Ut. Neta/(1-t)

Razón del margen de contribución

2021 2022 2023 2024 2025

Costos fijos S/.

605,316

S/.

609,092

S/.

607,146

S/.

581,032 S/. 588,050

Razón del margen de

contribución 0.4655 0.4805 0.4828 0.4865 0.4869

Utilidad por venta de

activos

S/.

27,065.25

Gastos financieros S/.

30,454.40

S/.

26,244.50

S/.

20,897.83

S/.

14,106.69

S/.

7,870.31

Utilidad Neta S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Punto DE Equilibrio

Financiero S/.

S/.

1,559,154

S/.

1,322,112

S/.

1,300,834

S/.

1,222,327 S/. 1,168,297

Valor de venta unitario S/ 11.53 S/. 11.53 S/. 11.53 S/. 11.53 S/. 11.53

Unidades a vender 135,197 114,642 112,797 106,077 101,305


9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

Como variables de entrada se tomaron en cuenta aquellas que impactan en nuestra

idea de negocio, las mismas que han sido analizadas en el estudio del macro y

microentorno, como el incremento de consumo de productos saludables que genera

crecimiento en la demanda de nuestro producto, el costo de materiales de acuerdo al

287

poder de negociación de nuestro proveedores, y el valor de venta que proviene de

nuestro precio en el mercado sin IGV, que van acorde a los diversos precios de

nuestra competencia.

Tabla 207

Variable de Entrada.

Demanda 134,063

VVU S/ 11.53

CU de materiales S/ 5.67 Nota: Elaboración propia.

9.3.2. Variables de salida.

Tabla 208

Variable de Salida.

VAN ECONOMICO S/ 177,188.33

VAN FINANCIERO S/ 154,163.04

TIR ECONOMICA 45.98%

TIR FINANCIERA 54.54%


9.3.3. Análisis unidimensional.

Se utilizarán cada una de las variables de entrada para el cálculo de nuestro

análisis unidimensional, en la que buscamos obtener un VAN 0, ya que nos permite

conocer hasta cuánto puede caer cada una de las variables de entrada, como la

demanda hasta un 17.23%, el valor venta hasta un 5.15% y el costo de los materiales

hasta un 6.62%.

288

Tabla 209

Variable de Demanda.

VAN ECONOMICO = 0 NORMAL VARIACION

Demanda Total 134,063 110,959

Van Financiero S/ 154,163.04 -S/ 8,366.10

Tir Económica 45.98% 27.90%

Tir Financiera 54.54% 30.62%

Variación Max Demanda 23,104 -17.23%

VAN FINANCIERO = 0 NORMAL VARIACION

Demanda Total 134,063 112,148

Van Económico S/ 177,188.33 S/ 9,120.67



Variación Max Demanda 21,915 -16.35%


Tabla 210

Variable de VVU.


Vvu S/ 11.53 S/ 10.94




Variación Máxima De Vvu 0.59 -5.15%


Vvu S/ 11.53 S/ 10.97

Van Económico S/ 177,188.33 S/ 9,829.53



Variación Máxima De Vvu 0.56 -4.86%


289

Tabla 211

Variable de CU.


CU de materiales S/ 5.67 S/ 6.05




Variación Máxima De Cu 6.62%


CU De Materiales S/ 5.67 S/ 6.02

Van Económico S/ 177,188.33 S/ 9,991.17



Variación Máxima De Cu 6.25%


290

9.3.4. Análisis multidimensional.

Para el cálculo del análisis multidimensional, se colocó como probabilidad de un

50% al escenario base, el mismo que se encuentra respaldado por toda la

investigación. El 50% restante fue repartido entre el pesimista y optimista, ya que

buscamos un equilibrio. A su vez, debido a la coyuntura se decide otorgar mayor

peso al escenario pesimista con un 30%, y un 20% al escenario optimista.

Sin embargo, se puede apreciar que el proyecto continúa siendo viable, aunque

exista una probabilidad del 30% en el escenario pesimista.

Tabla 212

Análisis Multidimensional.

Variación Pesimista Base Optimista

Demanda -5.00% 0.00% 5.00%

VVU -5.00% 0.00% 5.00%

CU de materiales 5.00% 0.00% -5.00%

VAN Económico -S/ 177,190 S/ 177,188 S/ 563,459

VAN Financiero -S/ 172,111 S/ 154,163 S/ 509,818

Probabilidad 30.00% 50.00% 20.00%

VAN ECONOMICO ESPERADO S/ 148,129

VAN FINANCIERO ESPERADO S/ 127,412


9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Se observa que la variable crítica en el proyecto es el valor de venta unitario, ya

que ésta solo podría caer hasta un 5.15%, comparada el costo unitario de materiales

de 6.62% y con la demanda con un 17.23%.

9.3.6. Perfil de riesgo.

Utilizando las variables de la demanda, valor venta unitario y el costo unitario en

cada uno de los escenarios pesimistas, optimista y base, obtenemos diferentes VAN,

los mismos que mediante el cálculo de la varianza, desviación estándar y z, nos

resulta una probabilidad de pérdida de 29.46%, lo cual es válido ya que nos

291

encontramos ante una pequeña empresa o start up, por lo que sabemos que al invertir

se asume un nivel de riesgo promedio, sin embargo las ganancias las cuales superan

las expectativas del inversionista, nos permite tomar el riesgo.

Tabla 213

Probabilidad de Riesgo.

Escenarios VAN Probabilidad x-u (x-u) ^ 2*Prob

Pesimista 172,111 30.00% -S/ 299,523 S/ 26,914,152,432

Base 154.163 50.00% S/ 26,751 S/ 357,813,306

Optimista 509,818 20.00% S/ 382,406 S/ 29,246,875,616

Varianza

S/ 56,518,841,353

Desviación

Estándar

S/ 237,737

Z -0,54


Para mitigar el riesgo se implementará a futuro una estrategia de diversificación

concéntrica, adicionando una nueva línea de negocio relacionada a la actual,

mediante la producción de galletas de tarwi, lo que nos permitirá incrementar nuestro

mercado y mejorar la imagen de la empresa.

Respecto a nuestra variable crítica del valor de venta, se implementarán alianzas

estratégicas con los distribuidores mediante la difusión de sus puntos de venta en

nuestras plataformas virtuales, de esta manera lograremos obtener un margen más

atractivo o mantener estable el valor venta.

A su vez, para mantener el costo unitario de los materiales o lograr un mayor

poder de negociación a nuestro favor, se implementará una alianza estratégica con

los proveedores, promocionando sus productos en nuestras redes sociales.

292

Capítulo X: CONCLUSIONES

• El incremento de la demanda o consumo de productos saludables es una gran

oportunidad para la empresa Don Tarwi, que se enfoca en la producción de pastas

saludables alta en proteínas, baja en carbohidratos y libre de gluten, lo que nos

permite lograr un posicionamiento en el mercado.

• Se cuenta con disponibilidad de la harina de Tarwi, siendo nuestra principal materia

prima, en diferentes zonas de Lima. Sin embargo, se espera que el estado implemente

acciones con respecto a la extensión de producción de Tarwi en diversos

departamentos de nuestro país.

• El crecimiento en el sector de productos farináceos es una gran oportunidad para la

empresa Don Tarwi S.A.C.

• La aceptación del consumo de fideos en los hogares, que se proyecta en el estudio de

Liderazgo en Productos Comestibles, obteniendo los fideos un alto nivel de

penetración con un 60%, es una oportunidad que Don Tarwi S.A.C busca aprovechar.

• La presentación de nuestra idea de negocio tuvo gran aceptación por parte de nuestro público

objetivo, así como en las entrevistas a expertos, ya que consideraron que una pasta libre de

gluten, baja en carbohidratos y alta en proteínas, son ideales para mantener una alimentación

saludable, y a su vez es muy versátil para la implementación en diversos platos.

• Con respecto a la Micro localización, se concluyó que la empresa Don Tarwi S.A.C se

encontrará ubicada en el distrito de Ate Vitarte, ya que se tomaron en cuenta factores como,

área del local y acondicionamiento, seguridad, transporte público y acceso a avenidas

principales.

• El proyecto se financiará a través de aportes propios de los accionistas por un total de S/.

51,703, que representa el 69.31% de la inversión total y será asignado para los activos

intangibles, gastos pre operativos, inventarios iniciales y una parte del capital de trabajo. La

diferencia de inversión que representa el 30.69% será financiada a través de 2 préstamos que

serán otorgados por la caja Huancayo, por S/. 114,492 para el activo fijo tangible y el capital

de trabajo. La TCEA para ambos préstamos son de 26.20% y 29.25%.

• El proyecto es viable económicamente ya que se obtuvo un VANE de S/. 177,188 y un TIRE

de 45.98%, superando al WACC de 27.90%, lo que significa que se obtiene la rentabilidad

esperada del negocio. La recuperación del capital invertido es de 3 años y 8 meses, a partir

de ello generará valor.

293

• El proyecto es viable financieramente, ya que se obtuvo un VANF de S/. 154,163 y un TIRF

de 54.54%, superando al COK de 31.95%. La recuperación se efectúa a los 3 años y 5 meses.

• Se obtuvo una probabilidad de pérdida del 29.46%, sin embargo, las ganancias superan las

expectativas del inversionista siendo atractivas, por lo que nos permite tomar el riesgo.

• Es importante mencionar que nuestro producto cuenta con muchos productos sustitutos, sin

embargo, no existe una competencia directa actual en el mercado.

Capítulo XI: RECOMENDACIONES

• Se recomienda la creación e implementación de nuevas presentaciones, para brindarle mayor

satisfacción a nuestro público objetivo, y a su vez lograr un mayor posicionamiento en el

mercado.

• Lograr alianzas estratégicas con nuestros proveedores ubicados en Lima, y a su vez con

aquellos que se encuentran en diferentes departamentos, lo que permitirá mejorar el poder

de negociación y obtener la materia prima a un menor precio.

• Evaluar el ingreso a otros canales de distribución para lograr mayor cercanía con nuestro

público objetivo, también aquellos que nos brinden un mayor margen y nos resulten

atractivos.

• Mantener el 25% de nuestros inventarios establecidos durante la vida del proyecto, lo que

nos permitirá responder ante fluctuaciones en la demanda, a su vez dicho porcentaje no

perjudica la liquidez de la empresa.

• Lograr mejoras en la trazabilidad del proceso productivo, desde la recepción de la materia

prima hasta la obtención del producto terminado, lo cual nos permitirá la eficiencia en

nuestro emprendimiento y por lo tanto la disminución en merma.

• Se recomienda mantener el sampling de 3% durante toda la vida útil del proyecto, ya que

comprendemos no debemos disminuir esfuerzos en la promoción de nuestro producto.

294

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304

Anexos

Anexo 1. Encuesta de Fideos Don Tarwi

312

Anexo 2. Costo de Alquiler

313

Anexo 3. Costo de Alquiler

316

Anexo 4. Cotización de Contabilidad

318

Anexo 5 Cotización de Limpieza

319

Anexo 6 Cotización de Seguridad

321

Anexos. Soporte Legal para pequeñas empresas

Anexo – Simluación de Préstamos.

324

Anexo 9. Valor comercial de Activos para venta de segunda

326

Anexo 10. Tasas Activas de la SBS

Anexo 11. Base de datos Damodaran – Rm & Rf

327

Anexo 12. Base de Datos Damodaran - Beta

elaboraciÓn y comercializaciÓn de fideos a base de...

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