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EL LAVADO DE ACTIVOS Y LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO:
PREVENCIÓN Y DETECCIÓN
William Andres Castellanos
Sarmiento
Acerca de los delitos: lavado de activos y financiación del terrorismo
Algunos ejemplos de señales de alerta
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Unidad de Información y Análisis Financiero – UIAF
Conceptos
Tipologías de LA/FT5
1. Acerca de los delitos:
lavado de activos y
financiación del terrorismo
En el artículo 323 del Código Penal modificado por el artículo 42 de la Ley 1453 de 2011,
este delito se define como:
“El que adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme, almacene, conserve,
custodie o administre bienes que tengan su origen mediato o inmediato en actividades de
tráfico de migrantes, trata de personas, extorsión, enriquecimiento ilícito, secuestro
extorsivo, rebelión, tráfico de armas, tráfico de menores de edad, financiación del
terrorismo y administración de recursos relacionados con actividades terroristas, tráfico
de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias sicotrópicas, delitos contra el sistema
financiero, delitos contra la administración pública, contrabando, contrabando de
hidrocarburos o sus derivados, fraude aduanero o favorecimiento y facilitación del
contrabando, favorecimiento de contrabando de hidrocarburos o sus derivados, en
cualquiera de sus formas, o vinculados con el producto de delitos ejecutados bajo concierto
para delinquir, o les dé a los bienes provenientes de dichas actividades apariencia de
legalidad o los legalice, oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicación,
destino, movimiento o derecho sobre tales bienes o realice cualquier otro acto para
ocultar o encubrir su origen ilícito, incurrirá por esa sola conducta, en prisión de diez (10) a
treinta (30) años y multa de mil (1.000) a cincuenta mil (50.000) salarios mínimos
legales mensuales vigentes. La misma pena se aplicará cuando las conductas descritas en
el inciso anterior se realicen sobre bienes cuya extinción de dominio haya sido declarada.”.
En el artículo 345 del Código Penal modificado el artículo 16 de la Ley 1453 de
2011, este delito se define como:
“Financiación del terrorismo y de grupos de delincuencia organizada y
administración de recursos relacionados con actividades terroristas y de la
delincuencia organizada: El que directa o indirectamente provea, recolecte,
entregue, reciba, administre, aporte, custodie o guarde fondos, bienes o
recursos, o realice cualquier otro acto que promueva, organice, apoye,
mantenga, financie o sostenga económicamente a grupos de delincuencia
organizada, grupos armados al margen de la ley o a sus integrantes, o a grupos
terroristas nacionales o extranjeros, o a terroristas nacionales o extranjeros, o a
actividades terroristas, incurrirá en prisión de trece (13) a veintidós (22) años y
multa de mil trescientos (1.300) a quince mil (15.000) salarios mínimos legales
mensuales vigentes”.
2. Unidad de Información y
Análisis Financiero
A la fecha existen 188 UIF, de las cuales 151 pertenecen al Grupo Egmont
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GAFISUD
GAFI
APG (Asia/Pacific Group on Money Laundering)
CFATF (Caribbean Financial Action Task Force)
MONEYVAL (Committee of Experts on the Evaluation of Anti-Money Laundering Measures)
ESAAMLG (Eastern and Southern Africa Anti-Money Laundering Group)
GIABA (Inter Governmental Action Group against
Money Laundering in West Africa)
EAG (Eurasian Group)
MENAFATF (Middle East & North Africa Financial
Action Task Force)
9 Organismos Evaluadores
Evaluaciones Mutuas
Los diferentes organismos evaluadores de las regiones adoptanlos estándares internacionales expedidos por el GAFI, e igualmentese realizan el proceso de evaluaciones mutuas a los paísesmiembros cada cuatro años
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No hay deficienciasCumplido C
Solo hay deficiencias menoresMayormente
cumplido MC
Hay deficiencias moderadasParcialmente
cumplido PC
Hay importantes deficienciasNo cumplido NC
Un requerimiento no aplica debido a las características
estructurales, legales o institucionales del paísNo aplica NA
Cuando se decida el nivel de deficiencia respecto de las Recomendaciones, los asesoresdeberán tener en cuenta el contexto del país, la cantidad e importancia relativa de los criteriossatisfechos o no satisfechos.
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CALIFICACIONES EFECTIVIDAD
Nivel alto de
efectividad
• El Resultado Inmediato se ha logrado en gran
medida.
• Pocas mejoras son necesarias.
Nivel substancial
de efectividad
• El Resultado Inmediato se ha logrado.
• Se requiere unas mejoras moderadas.
Nivel moderado
de efectividad
• Hasta cierto grado se logra el Resultado Inmediato.
• Se requiere unas mejoras considerables.
Nivel bajo de
efectividad
• No se logra el Resultado Inmediato o se logra de
grado insignificante.
• Se requieren mejoras fundamentales
La UIAF es la unidad de inteligencia financiera y económica
del país y su misión se centra en proteger la defensa y
seguridad nacional en el ámbito económico, mediante
inteligencia estratégica y operativa sustentada en el uso de
tecnología e innovación, en un marco de respeto a los
Derechos Fundamentales, al Derecho Internacional de los
Derechos Humanos y al Derecho Internacional Humanitario,
con el objeto de prevenir y detectar actividades asociadas
con los delitos de Lavado de Activos, sus delitos fuente, la
Financiación del Terrorismo y proveer información útil en las
Acciones de Extinción de Dominio.
MINISTRO DE HACIENDA Y
CRÉDITO PUBLICO
DIRECCIÓN GENERAL
SUBDIRECCIÓN
DE ANÁLISIS DE
OPERACIONES
SUBDIRECCIÓN DE
ANÁLISIS
ESTRATÉGICO
SUBDIRECCIÓN
ADMINISTRATIVA
FINANCIERA
OFICINA JURÍDICA
SUBDIRECCIÓN DE
INFORMÁTICA
OFICINA DE CONTROL
INTERNO
Ley 526 de 1999
Crea la UIAF y determina sus
funciones y competencias
Decreto 1497 de 2002
Reglamentario de la Ley 526 de 1999
Ley 1121 de 2006
Le asigna funciones a la UIAF en
materia de FT. Crea el tipo penal de
financiación del terrorismo.
3. Conceptos
Identificar comportamientos usuales de los
clientes y situaciones atípicas.
Llamar la atención sobre un cliente, hecho o
situación que requiere un mayor análisis.
Reconocimiento de una operación que
corresponde a una tipología de LA/FT.
Alerta concluyente: su sola presencia sería suficiente
para determinar una operación sospechosa, sin que
sea necesario considerar simultáneamente la
ocurrencia o no de otras .
Alerta común: es decir aquellas situaciones que si bien
pueden presentarse en situaciones de LA/FT, suelen
también ocurrir por razones puramente casuales en
situaciones inocentes.
Son inusuales las transacciones “...cuya cuantía o características no guardan relación con la actividad
económica de los clientes o que por su número, por las cantidades transadas o por sus características
particulares, se salen de los parámetros de normalidad establecidos para determinado rango de mercado de
los usuarios”.
Corresponden a toda operación realizada por una persona natural o jurídica, que por su número, cantidad o características no se enmarca dentro
de los sistemas y prácticas normales de los negocios de una industria o sector determinado y que de acuerdo con los usos y costumbres de la
actividad que se trate, no haya podido ser razonablemente justificada.
Una vez determinada la operación sospechosa, elreporte debe enviarse de forma inmediata y directa ala UIAF por medio del SISTEMA DE REPORTE EN LÍNEA -SIREL
Los ROS tiene cuatro características principales:
Son reservados
No son denuncias penales
No tiene que tener certeza del delito
No genera ningún tipo de responsabilidad
4. Algunos ejemplos de
señales de alerta
Tienen como propietarios o directivos, personas de estratos bajos y
con dificultades económicas y que manejan grandes volúmenes de
dinero.
Han sido constituidas con bajos capitales, recibiendo poco después
grandes sumas de inversión, principalmente extranjera.
Realizan grandes inversiones no obstante haber sido creadas muy
recientemente.
Tienen en común socios, gerentes, administradores o representantes
legales con otras personas jurídicas o empresas (outsourcing).
Actúan a nombre de terceros intentando ocultar la identidad del
cliente o usuario real.
Fraccionan transacciones para evitar requerimientos de documentación
y/o presentación de declaración de operaciones en efectivo.
Registran la misma dirección y/o teléfono de otras personas con las
que no tienen relación aparente.
Definen su actividad económica como “independiente” y manejan
grandes cantidades de dinero.
Se niegan a soportar una operación o a actualizar la información
básica.
Diligencian los formularios o formatos con letra ilegible o amañada.
Tramitan frecuentemente operaciones con excepciones, evaden los
controles internos o de aprobación establecidos.
Tienen un estilo de vida que no corresponde con el monto de su
salario.
Sean renuentes a disfrutar vacaciones, a aceptar cambios de su
actividad o promociones que impliquen no continuar ejecutando las
mismas actividades.
Permanecen frecuentemente en la oficina más allá de la hora de
cierre o concurren a ella por fuera del horario habitual.
Son asesores comerciales que no soportan debidamente la
información de vinculación del cliente.
6. Tipologías de LA/FT
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1960 1965 1970 1975 1980 1985 1990 1995 2000 2005 2010 2015
TESTAFERRATO
Rentabilidad para el crimen
Dificultad de propagación
Impacto en la economía (Burbujas)
Contrabando
Crecimiento en los índices de
criminalidad
ANONIMATO
Mayor rentabilidad para el crimen
Mayor propagación en menor tiempo
Pornografía Infantil
Ciber Contrabando
Cyberlavado
Ciberespionaje
TESTAFERRATO
Rentabilidad para el crimen
Mayor propagación
Impacto en la economía (Burbujas)
Contrabando
Crecimiento en los índices de
criminalidad
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Lo que es …
• La documentación de un proceso que
busca dar apariencia de legalidad a
activos ilícitos.
•Una fuente de información sobre los
procesos de “lavado de activos”.
•Una herramienta para la
identificación de señales de alerta.
•Un medio para mejorar los controles
existentes contra el lavado de activos.
•Una herramienta para conocer mejor
el mercado.
Lo que no es …
• Una guía para “lavar activos”.
•Un medio para “estigmatizar”
personas o actividades.
•La visión “completa” o “total” de una
situación.
•Un medio para crear “pánico” en las
instituciones.
Proactividad
No estamos frente a conductas generalizadas. Los casos de lavado
corresponden a un mínimo porcentaje del total de las operaciones.
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GRACIAS