ejercicio contable

EMPRESA COMERCIAL ANA GABRIELA CA LTDA.ESTADO DE SITUACIN INICIAL

AL 01 OCTUBRE 2015

ACTIVOACTIVO CORRIENTECaja 4,000.00 Bancos 95,000.00 Documentos por cobrar 8,000.00 Inventarios 48,500.00 Inventario de mercadera Muebles de sala x30 $ 20,000.00 Muebles de oficina x15 $ 6,000.00 Muebles de dormitorio x29 $ 22,500.00 IVA en Compras $ 1,600.00

ACTIVO NO CORRIENTEPropiedad, planta y equipo 14,500.00 Muebles de oficina 8,000.00 (-) Depreciacin Muebles de oficina (500.00)Equipos de computacin 10,000.00 (-) Depreciacin Equipos de computacin (3,000.00)

TOTAL ACTIVO

PASIVOPASIVO CORRIENTEDocumentos por pagar 15,000.00 IVA en Ventas 2,100.00 PASIVO NO CORRIENTEPrstamo Bancario por Pagar 22,000.00 TOTAL PASIVO

PATRIMONIOCapital 132,500.00 TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

EMPRESA COMERCIAL ANA GABRIELA CA LTDA.ESTADO DE SITUACIN INICIAL

AL 01 OCTUBRE 2015

157,100.00

14,500.00

171,600.00

17,100.00

22,000.00

39,100.00

132,500.00

171,600.00

EMPRESA COMERCIAL ANA GABRIELA CA LTDA.LIBRO DIARIO

Del 1 al 31 de octubre del 2015FECHA DETALLE PARCIAL

1-Oct-15 1CajaBancosDocumentos por cobrarInventario de Mercadera Muebles de sala x25 $ 20,000.00 Muebles de oficina x10 $ 6,000.00 Muebles de dormitorio x25 $ 22,500.00 IVA en ComprasMuebles de oficina(-) Depreciacin Muebles de oficinaEquipos de computacin(-) Depreciacin Equipos de computacin

Documentos por pagarIVA en VentasPrstamo Bancario por PagarCapital

V/ Situacin inicial

22-Oct-15 Bancos

Caja

V/ Deposito cuenta corriente

4-Oct-15 3Inventario de Mercadera Mueble sala $ 8,200.00 Mueble de oficina $ 4,960.00 Mueble de Dormitorio $ 7,600.00 IVA en compras

BancosCuentas por pagarRetencin IVARetencin a la renta

V/ compra mercaderas factura No. 001-002-076543

6-Oct-15 4BancosCuentas por pagarRetencin IVARetencin a la renta

Inventario de mercadera Mueble de Dormitorio $ 1,900.00 IVA en compras

V/ devolucin factura No. 001-002-076543

Pasan

EMPRESA COMERCIAL ANA GABRIELA CA LTDA. EMPRESA COMERCIAL ANA GABRIELA CA LTDA.LIBRO DIARIO LIBRO DIARIO

Del 1 al 31 de octubre del 2015 Del 1 al 31 de octubre del 2015 DEBE HABER FECHA DETALLE

Vienen8-Oct-15 5

$ 4,000.00 Arriendos prepagados $ 95,000.00 IVA en compras $ 8,000.00 $ 48,500.00

V/ prepago arriendo Fac No. 001-001-003245 $ 1,600.00 $ 8,000.00 10-Oct-15 6 $ (500.00) Bancos $ 10,000.00 Cuentas por cobrar $ (3,000.00) Retencin a la renta

$ 15,000.00 $ 2,100.00 $ 22,000.00 $ 132,500.00

V/ Venta fact No. 001-002-004555 y 001-002-00455610-Oct-15 7

$ 4,000.00 Costo de ventas $ 4,000.00

$ 20,760.00 V/ registro de costo de ventas11-Oct-15 8

Bancos

$ 2,491.20 $ 8,918.50 $ 13,377.74 V/ Deposito de ganancias $ 747.36 $ 207.60 13-Oct-15 9

Caja

V/ Pago de clientes $ 816.24 $ 1,224.36 13-Oct-15 10 $ 68.40 Caja $ 19.00 Retencin a la renta

$ 1,900.00

$ 228.00

V/ Venta de mercadera $ 200,979.20 $ 200,979.20 Pasan


Del 1 al 31 de octubre del 2015 Del 1 al 31 de octubre del 2015DETALLE PARCIAL DEBE HABER FECHA

$ 200,979.20 $ 200,979.20 13-Oct-15

$ 2,400.00 $ 288.00

Bancos $ 2,208.00 Retencin a la renta 8% $ 192.00 Retencin IVA $ 288.00

V/ prepago arriendo Fac No. 001-001-00324514-Oct-15

$ 5,128.20 $ 7,692.30 $ 115.50

Ventas $ 11,550.00 Mueble de sala $ 4,800.00 14-Oct-15 Mueble comedor $ 2,700.00 Mueble dormitorio $ 4,050.00 IVA en Ventas $ 1,386.00

V/ Venta fact No. 001-002-004555 y 001-002-004556

$ 7,778.56 Inventario de mercadera $ 7,778.56 14-Oct-15 Mueble de sala $ 3,222.86 Mueble comedor $ 1,826.67 Mueble dormitorio $ 2,729.03

V/ registro de costo de ventas

$ 12,820.50 Bancos $ 5,128.20 14-Oct-15Cuentas por cobrar $ 7,692.30

$ 3,000.00 15-Oct-15Documentos por cobrar $ 3,000.00

$ 3,829.50 $ 34.50 20-Oct-15

Ventas $ 3,450.00 Mueble de sala $ 1,200.00 Mueble comedor $ 900.00 Mueble dormitorio $ 1,350.00 IVA en Ventas $ 414.00

$ 244,066.26 $ 244,066.26


Del 1 al 31 de octubre del 2015DETALLE PARCIAL DEBE

Vienen $ 244,066.26 16

Costo de ventas $ 2,324.28 Inventario de mercadera Mueble de sala $ 805.71 Mueble comedor $ 608.89 Mueble dormitorio $ 909.68

V/ Registro de costo de ventas17

Bancos $ 6,829.50 Caja

V/ deposito de cantidad recaudada

18Materiales de limpieza $ 600.00 IVA en compras $ 72.00

BancosRetencin a la renta

V/ Compra mat de limpieza fact No. 001-001-004589

19Ventas $ 1,350.00 Mueble de dormitorio $ 1,350.00 IVA en ventas $ 162.00

BancosRetencin a la renta

V/ Devolucin de mercadera20

Inventario de mercadera $ 608.89 Mueble dormitorio $ 608.89

Costo de ventas

V/ registro costo de ventas devolucin21

IVA en ventas $ 2,100.00 IVA en comprasIVA por pagar

V/ Declaracin del IVA

22Caja Chica $ 200.00

Bancos

V/ Creacin Caja chica

Suman $ 253,892.04


Del 1 al 31 de octubre del 2015 Del 1 al 31 de octubre del 2015 HABER FECHA DETALLE

$ 244,066.26 Vienen23-Oct-15 23

Documentos por pagar $ 2,324.28 Bancos

V/ Pago a proveedores documentos por pagar

31-Oct-15 24Gasto SueldosGasto BonificacionesGasto horas extra

$ 6,829.50 BancosIESS por pagarPrestamos IESSAsociacinComisariato

Gasto provisiones $ 666.00 13ro por pagar $ 6.00 14to por pagar

Fondos de reserva por pagar

V/ Pago de sueldos

31-Oct-15 25Gasto Aporte patronal

$ 1,498.50 IESS por pagar $ 13.50

V/ Registro aporte patronal

31-Oct-15 26Gasto servicios Bsicos Agua

$ 608.89 Luz elctricaBancos

31-Oct-15 Retencin a la renta

V/ Servicios bsicos $ 1,600.00 27 $ 500.00 Gasto materiales de limpieza

Materiales de limpieza31-Oct-15

V/ Gasto materiales de limpieza

28 $ 200.00

Gasto ArriendoArriendo Propagado

V/ Devengado arriendo

$ 253,892.04 Suman


Del 1 al 31 de octubre del 2015 Del 1 al 31 de octubre del 2015 PARCIAL DEBE HABER FECHA DETALLE

$ 253,892.04 $ 253,892.04 Vienen29

$ 1,000.00 Ventas $ 1,000.00

V/ Registro de utilidad30

$ 3,220.00 Perdidas y ganancias $ 300.00 $ 76.70

$ 2,954.81 $ 339.89 $ 85.00 $ 60.00 $ 157.00

$ 777.45 $ 299.73 $ 178.00 V/ Registro de Gastos $ 299.73 31

Utilidad bruta en ventas

V/ Registro de ingresos32

$ 437.00 Perdida $ 437.00

V/ Registro de perdidas

Suman $ 185.00

$ 85.00 Saldo contable del inventario de mercaderas: $ 100.00 Saldo de las kardex:

$ 184.00 ARTICULOS $ 1.00

Muebles de sala modelo americano Sofy $ 150.00

Muebles de comedor modelo SoFY $ 150.00

Muebles de dormitorio modelo ANY

Total

$ 600.00 $ 600.00

$ 259,266.19 $ 259,266.19


Del 1 al 31 de octubre del 2015DETALLE PARCIAL DEBE HABER

$ 259,266.19 $ 259,266.19

13,650.00 Costo de ventas 9,493.95 Utilidad bruta en ventas 4,156.05

5,746.15 Gastos 5,746.15 Gasto sueldo 3,220.00 Gasto horas extra 76.70 Gasto bonificaciones 300.00 Gasto provisiones 777.45 Gasto aporte patronal 437.00 Gasto servicios bsicos 185.00 Gasto materiales de limpiez 150.00 Gasto arriendos 600.00

4,156.05 Perdidas y ganancias 4,156.05

1,590.10 Perdidas y ganancias 1,590.10

284,408.48 284,408.48

$ 57,866.05

SaldoCantidad Costo Unitario Costo total

30 805.71 24171.43

15 608.89 9133.33

27 909.68 24561.29

Total 57866.05

EMPRESA COMERCIAL ANA GABRIELA CA LTDA.ROL DE PAGOS

N Nmina INGRESOS DEDUCCIONES

Sueldo Bonificaciones Horas Extras Asociacin 1 A $ 380.00 $ 380.00 $ 35.91 $ 10.00 2 B $ 420.00 $ 42.50 $ 462.50 $ 43.71 $ 10.00 3 C $ 500.00 $ 500.00 $ 47.25 $ 10.00 4 D $ 520.00 $ 300.00 $ 820.00 $ 77.49 $ 10.00 5 E $ 600.00 $ 600.00 $ 56.70 $ 85.00 $ 10.00 6 F $ 800.00 $ 34.20 $ 834.20 $ 78.83 $ 10.00

Total 3,220.00 300.00 76.70 3,596.70 339.89 85.00 60.00

F. Reserva Decimo tercer Decimo Cuarto

1 $ 31.67 $ 31.67 $ 29.67 $ 46.17 $ 107.50 2 $ 38.54 $ 38.54 $ 29.67 $ 56.19 $ 124.40 3 $ 41.67 $ 41.67 $ 29.67 $ 60.75 $ 132.08 4 $ 68.33 $ 68.33 $ 29.67 $ 99.63 $ 197.63 5 $ 50.00 $ 50.00 $ 29.67 $ 72.90 $ 152.57 6 $ 69.52 $ 69.52 $ 29.67 $ 101.36 $ 200.54

Total $ 299.73 $ 299.73 $ 178.00 $ 437.00 $ 914.72

Salario Bsico Unificado 356

Total de Ingresos

Aporte Personal

Prstamo IESS

Aporte patronal

Total Provisiones

EMPRESA COMERCIAL ANA GABRIELA CA LTDA.ROL DE PAGOS

DEDUCCIONES

$ 45.91 $ 334.09 $ 55.00 $ 108.71 $ 353.79

$ 57.25 $ 442.75 $ 34.00 $ 121.49 $ 698.51

$ 151.70 $ 448.30 $ 68.00 $ 156.83 $ 677.37 157.00 641.89 2,954.81

Lquido a Pagar Comisariato Total Deducciones

KARDEXArtculo: Muebles de sala modelo americano Cdigo: DescripcinExistencias mximas Existencias MnimasMedicion: unidadesMtodo: Promedio ENTRADAS SALIDASNo. Fecha Concepto Cantidad V. Unitario V. Total Cantidad V. Unitario V. Total

1 10/1/2016 Situacion inicial 25.00 800.00 20000.002 10/4/2015 factura No. 001-002-076543 10.00 820.00 8200.00

3 10/10/2015 4 805.71 3222.86

4 10/13/2015 factura No. 001-002-004657 1 805.71 805.71

KARDEXArtculo: Muebles de comedor modelo SOFY Cdigo: DescripcinExistencias mximas Existencias MnimasMedicion: unidadesMtodo: Promedio ENTRADAS SALIDASNo. Fecha Concepto Cantidad V. Unitario V. Total Cantidad V. Unitario V. Total

1 10/1/2015 Situacion inicial 10 600 60002 10/4/2015 factura No. 001-002-076543 8 620 49603 10/10/2015 3 608.89 1826.67

4 10/13/2015 factura No. 001-002-004657 1 608.89 608.895 10/14/2015 Devolucion 1 608.89 608.89

facturas No. 001-002-004555 y 001-002-004556

facturas No. 001-002-004555 y 001-002-004556

KARDEXArtculo: Dormitorio modelo ANY Cdigo: DescripcinExistencias mximas Existencias MnimasMedicion: unidadesMtodo: Promedio ENTRADAS SALIDASNo. Fecha Concepto Cantidad V. Unitario V. Total Cantidad V. Unitario V. Total

1 10/1/2015 Situacion inicial 25.00 900.00 22500.002 10/4/2015 factura No. 001-002-076543 8.00 950.00 7600.003 10/6/2015 Devolucion fact No. 001-002-076543 2 950.00 1900.00

4 10/10/2015 3 909.68 2729.03

5 10/13/2015 factura No. 001-002-004657 1 909.68 909.68

facturas No. 001-002-004555 y 001-002-004556

KARDEXDescripcin

Existencias Mnimas

EXISTENCIASCantidad V. Unitario V. Total

25 800.00 20000.0035 805.71 28200.00

31 805.71 24977.14

30 805.71 24171.43

KARDEXDescripcin

Existencias Mnimas


10 600 600018 608.89 10960.00

15 608.89 9133.33

14 608.89 8524.4415 608.89 9133.33

KARDEXDescripcin

Existencias Mnimas


25.00 900.00 22500.0033 912.12 30100.0031 909.68 28200.00

28 909.68 25470.97

27 909.68 24561.29

EMPRESA COMERCIAL ANA GABRIELA CA LTDA.LIBRO MAYOR

Caja Bancos Documentos por cobrar Inventario de mercadera 4,000.00 4,000.00 95,000.00 8,918.50 8,000.00 3,000.00 48,500.00 1,900.00 3,000.00 6,829.50 4,000.00 2,208.00 20,760.00 7,778.56 3,829.50 816.24 5,128.20 608.89 2,324.28

5,128.20 666.00 12,820.50 1,498.50 6,829.50 200.00

1,000.00 2,954.81 184.00

10,829.50 10,829.50 124,594.44 22,758.01 8,000.00 3,000.00 69,868.89 12,002.84

Muebles de oficina Equipos de computacion Documentos por pagar Iva en Ventas 8,000.00 10,000.00 1,000.00 15,000.00 162.00 2,100.00

2,100.00 1,386.00 414.00

8,000.00 - 10,000.00 1,000.00 15,000.00 2,262.00 3,900.00

Capital Cuentas por pagar Cuentas por cobrar Retencion Iva 30% 132,500.00 1,224.36 13,377.74 7,692.30 7,692.30 68.40 747.36

288.00

- 132,500.00 1,224.36 13,377.74 7,692.30 7,692.30 68.40 1,035.36

Arriendos prepagados Retencion a la renta 8% Ventas Costo de ventas 2,400.00 600.00 192.00 1,350.00 11,550.00 7,778.56 608.89

3,450.00 2,324.28

2,400.00 600.00 - 192.00 1,350.00 15,000.00 10,102.84 608.89

Caja chica Gasto sueldo Gasto horas extra Gasto bonificaciones 200.00 3,220.00 76.70 300.00

76.70 - 300.00 - 200.00 - 3,220.00 -

Prestamos IEES Asociacion Comisariato Gasto provisiones 85.00 60.00 157.00 777.45

- 85.00 - 60.00 - 157.00 777.45 -

Decimo tercero por pagar Decimo cuarto por pagar Fondos de reserva por pagar Gasto servicios basicos 299.73 178.00 299.73 185.00

- 299.73 - 178.00 - 299.73 185.00 -

Gasto arriendos Depreciacion muebles de oficina Depreciacion Equipos de computacion Iva por pagar 600.00 (500.00) (3,000.00) 500.00

600.00 - (500.00) - (3,000.00) - - 500.00

Perdidas y ganancias Gastos Perdida 5,746.15 4,156.05 5,746.15 1,590.10

1,590.10 5,746.15 5,746.15 - 5,746.15 1,590.10 -

EMPRESA COMERCIAL ANA GABRIELA CA LTDA.LIBRO MAYOR

IVA en compras 1,600.00 228.00 2,491.20 1,600.00 288.00 72.00

4,451.20 1,828.00

Prestamo bancario por pagar 22,000.00

- 22,000.00

Retencion a la renta 1% 19.00 207.60 115.50 6.00 34.50 13.50

1.00

169.00 228.10

Materiales de limpieza 600.00 150.00

600.00 150.00

IESS por pagar 339.89 437.00

- 776.89

Gasto aporte patronal 437.00

437.00 -

Gasto Materiales de limpieza 150.00

150.00 -

Utilidad bruta en ventas 4,156.05 4,156.05

4,156.05 4,156.05

EMPRESA COMERCIAL ANA GABRIELA CA LTDA.BALANCE DE COMPROBACIN

Del 1 al 31 de octubre del 2015

N NOMBRE DE LA CUENTASUMAS

DEBE HABER1 Caja 10,829.50 10,829.50 2 Caja chica 200.00 - 3 Bancos 124,594.44 22,758.01 4 Documentos por cobrar 8,000.00 3,000.00 5 Inventario de mercaderia 69,868.89 12,002.84 6 Iva en compras 4,451.20 1,828.00 7 Muebles de oficina 8,000.00 - 8 Equipos de computacion 10,000.00 - 9 Documentos por pagar 1,000.00 15,000.00 10 Iva en ventas 2,262.00 3,900.00 11 Prestamo bancario por pagar - 22,000.00 12 Capital - 132,500.00 13 Cuentas por pagar 1,224.36 13,377.74 14 Cuentas por cobrar 7,692.30 7,692.30 15 Retencion Iva 30% 68.40 1,035.36 16 Retencion a la renta 1% 169.00 228.10 17 Arriendo prepagados 2,400.00 600.00 18 Retencion a la renta 8% - 192.00 19 Materiales de limpieza 600.00 150.00 20 Gasto sueldo 3,220.00 - 21 Gasto horas extra 76.70 - 22 Gasto bonificaciones 300.00 - 23 IESS por pagar - 776.89 24 Prestamo IESS - 85.00 25 Asociacion - 60.00 26 Comisariato - 157.00 27 Gasto provisiones 777.45 - 28 Gasto aporte patronal 437.00 - 29 Decimo tercero por pagar - 299.73 30 Decimo cuarto por pagar - 178.00 31 Fondos de reserva por pagar - 299.73 32 Gasto servicios basicos 185.00 - 33 Gasto materiales de limpieza 150.00 - 34 Gasto arriendos 600.00 - 35 Depreciacion Muebles de oficina (500.00) - 36 Depreciacion Equipos de computacion (3,000.00) - 37 Iva por pagar - 500.00 38 Ventas 1,350.00 15,000.00 39 Costo de ventas 10,102.84 608.89

TOTALES 265,059.07 265,059.07

EMPRESA COMERCIAL ANA GABRIELA CA LTDA.BALANCE DE COMPROBACIN

Del 1 al 31 de octubre del 2015SALDO

DEUDOR ACREEDOR - -

200.00 - 101,836.43 - 5,000.00 - 57,866.05 - 2,623.20 - 8,000.00 - 10,000.00 -

- 14,000.00 - 1,638.00 - 22,000.00 - 132,500.00 - 12,153.38 - - - 966.96 - 59.10

1,800.00 - - 192.00

450.00 - 3,220.00 - 76.70 - 300.00 -

- 776.89 - 85.00 - 60.00 - 157.00

777.45 - 437.00 -

- 299.73 - 178.00 - 299.73

185.00 - 150.00 - 600.00 -

- 500.00 - 3,000.00 - 500.00 - 13,650.00

9,493.95 - 203,015.78 203,015.78

EMPRESA COMERCIAL ANA GABRIELA CA LTDA.BALANCE GENERAL

Del 1 al 31 de octubre del 2015CuentaACTIVOACTIVO CORRIENTECaja Chica $ 200.00 Bancos $ 101,836.43 Documentos por cobrar $ 5,000.00 Inventarios $ 57,866.05 Inventario de mercaderia Muebles de sala x30 $ 24,171.43 Muebles de oficina x15 $ 9,133.33 Muebles de dormitorio x29 $ 24,561.29 Arriendos prepagados $ 1,800.00 IVA Compras $ 2,623.20

ACTIVO NO CORRIENTEPropiedad, planta y equipo $ 14,950.00 Muebles de Oficina $ 8,000.00 (-)Depreciacion Muebles de oficina $ (500.00)Equipos de computacion $ 10,000.00 (-) Depreciacion Equipos de computacion $ (3,000.00)Materiales de limpieza $ 450.00 TOTAL ACTIVO

PASIVOPASIVO CORRIENTECuentas por pagar $ 12,153.38 Documentos por Pagar $ 14,000.00 Impuestos por pagar $ 3,356.06 Retencion Iva 30% $ 966.96 IVA Ventas $ 1,638.00 Retencion a la renta 1% $ 59.10 Retencion a la renta 8% $ 192.00 Iva por pagar $ 500.00 Aporte Personal por Pagar $ 339.89 Aporte Patronal por Pagar $ 437.00 Dcimo Tercer Sueldo por Pagar $ 299.73 Dcimo Cuarto Sueldo por Pagar $ 178.00 Fondos de Reserva por Pagar $ 299.73 Prestamo IESS $ 85.00 Asociacion $ 60.00 Comisariato $ 157.00

PASIVO NO CORRIENTEPrestamo bancario por pagar $ 22,000.00 TOTAL PASIVO

PATRIMONIOCapital $ 132,500.00 Perdida $ (1,590.10)TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO


Del 1 al 31 de octubre del 2015

$ 169,325.68

$ 14,950.00

$ 184,275.68

$ 31,365.78

$ 22,000.00

$ 53,365.78

$ 130,909.90

$ 184,275.68


Del 1 al 31 de octubre del 2015 INGRESOS OPERACIONALES Ventas 13,650.00 VENTAS NETAS 13,650.00

(-) COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

GASTOS ADMINISTRATIVOS Gasto sueldo 3,220.00 Gasto horas extra 76.70 Gasto bonificaciones 300.00 Gasto provisiones 777.45 Gasto aporte patronal 437.00 Gasto servicios basicos 185.00 Gasto materiales de limpieza 150.00 Gasto arriendos 600.00

PERDIDA


Del 1 al 31 de octubre del 2015 13,650.00

(9,493.95)

4,156.05

(5,746.15)

(1,590.10)

Est. Sit. InicialLibro DiarioRol de pagosKardexMayorizacinB. Comprob.Balance GeneralEst. de Resultados

ejercicio contable

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