dictamen del revisor fiscal - fecolsa · revisor fiscal dictamen del 07. bogotá d.c., 14 de...

Revisor FiscalDictamen del

07

Bogotá D.C., 14 de febrero de 2012

C.R.F. 5293 - 12

SeñoresAsamblea General Ordinaria de DelegadosFONDO DE EMPLEADOS DE COLSANITAS FECOLSACiudad,

En mi calidad de Revisora Fiscal del Fondo de Empleados de Colsanitas FECOLSA, les presento a continuación mi informe de Revisoría Fiscal sobre los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2011, así mismo, las actividades desarrolladas por la Revisoría Fiscal en cumplimiento a las funciones establecidas por el Estatuto de FECOLSA, la Ley y demás normas concordantes.

INFORME DE GESTIÓN DE LA REVISORÍA FISCAL

Mi revisión se realizó de acuerdo con las disposiciones consagradas en la Ley 145 de 1960 adicionada por la Ley 43 de 1990, en el Código de Comercio especialmente los Artículos 207 al 209, en el Decreto Ley 1481 de 1989, Ley 454 de 1998, Ley 1391 de 2010, Circular Básica Jurídica (Circular Externa No. 007 de 2008), Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), el Estatuto de FECOLSA y demás normas expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria (S.E.S).

Desarrollé la Auditoría Integral aplicando lo consagrado en las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Colombia según lo dispuesto en la Ley 43 de 1990. Ésta actividad contempla la planeación y ejecución de la Revisoría, a fin de obtener seguridad razonable que los Estados Financieros estén libres de errores importantes y que reflejen la situación financiera y el resultado de las operaciones de FECOLSA.

La Auditoria Integral involucró la realización de pruebas en el área tributaria, financiera, gestión, sistemas, revisión analítica de los Estados Financieros por el año 2011 y de control interno.

Durante el periodo 2011 se entregaron los siguientes informes:

· Informe Verificación de Cumplimiento y Control de Legalidad al cierre de Abril de 2011 que involucra la evaluación sobre aspectos legales, tributarios, contables, administrativos y de control interno.

· Memorandos de Control Interno, con recomendaciones de carácter contable, jurídico y de procedimientos, que en su momento fueron entregados a la Administración.

· Memorando de control sobre la planeación del cierre.· Nisaf 80 y 106 sobre la planeación de vencimientos tributarios, legales de los años 2011 y

2012 respectivamente, actualización tributaria, legal y laboral.· Informe y Dictamen de la Revisoría Fiscal.

Como complemento a las funciones inherentes a nuestra actividad en FECOLSA, durante el año 2011 se emitieron mensualmente los NISAF (Notas Importantes Serfiscal a Fondo), a través de correos electrónicos, con el fin que se constituya una herramienta de información actualizada con temas de opinión, normatividad vigente del Sector y ejercicios prácticos.

Considero que mi revisión proporciona una base razonable para expresar mi opinión sobre los Estados Financieros y conclusiones sobre otros temas:

CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS LEGALES

* La Contabilidad se llevó conforme a las normas legales cumpliendo con lo contenido en la Resolución 1515 de 2001 sobre el Plan Único de Cuentas para el sector solidario, complementado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), adicionado y corregido por las Resoluciones 1230 de 2003, 890 de 2004 y demás Circulares y Cartas Circulares de los años 2005, 2006, 2007, 2008, 2009, 2010 y 2011.

* FECOLSA cumple con las normas relacionadas con los derechos de autor Ley 603 de 2000, como se menciona en el informe de Gestión.

* FECOLSA cumplió con lo establecido en el capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) en cuanto a la clasificación, valoración y contabilización de las inversiones, así como con la calificación del riesgo de las inversiones por emisor.

* FECOLSA, cumplió con las normas expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, aplicando lo dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), en cuanto a la clasificación y calificación de los rubros de Cartera de Crédito, la creación del Comité Evaluador de Cartera y constitución de las provisiones tanto general como individual; así mismo, se registro el Comité Interno de Riesgo de Liquidez.

* En el transcurso de 2011, FECOLSA constituyó el Fondo de Liquidez conforme con lo estipulado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) y los recursos del fondo de liquidez fueron debidamente utilizados.

* FECOLSA tiene constituida la póliza de manejo, con base en lo consagrado en la Circular Básica Jurídica (Circular Externa No. 007 de 2008), Titulo V, capitulo III.

* FECOLSA cumplió con lo dispuesto en el capítulo III Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), con respecto a la clasificación y calificación de las cuentas por cobrar y la constitución de las provisiones de las mismas.

* FECOLSA cumplió con la aplicación de excedentes del año 2010, de conformidad con lo establecido en los capítulos IX y X de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) con base en la decisión tomada por la Asamblea General Ordinaria de Asociados celebrada el día 12 de marzo de 2011, según certificación adjunta a los Estados Financieros.

* El Informe de Gestión correspondiente al año 2011, ha sido preparado por la administración de FECOLSA con el fin de dar cumplimiento a las disposiciones legales. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 38 y el numeral 4 del artículo 47 de la Ley 222, la información financiera contenida en el citado informe de gestión concuerda con los estados financieros correspondientes al año terminado al 31 de diciembre de 2011, se ajusta a los requerimientos de ley, contiene una exposición sobre la evolución de las operaciones y la situación jurídica, económica y administrativa.

* Los Estados Financieros básicos fueron certificados por DORA MERCEDES OLAYA POVEDA como Representante Legal y DIANA PATRICIA ROJAS VARGAS, como Contadora Pública titulada con Tarjeta Profesional 149641-T declarando que se verificaron previamente las afirmaciones contenidas en ellos, al igual que las notas a los Estados Financieros y que la información fue fielmente tomada de los libros oficiales, según certificación adjunta al informe de la Asamblea.

* Con respecto a las garantías FECOLSA está cumpliendo con lo conducente a respaldar los préstamos con el respectivo pagaré y su carta de instrucciones, así como las garantías reales establecidas en los reglamentos.

OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS

He examinado el Balance General del FONDO DE EMPLEADOS DE COLSANITAS FECOLSA, por el año terminado al 31 de diciembre de 2011, los correspondientes Estados de Resultados, Estados de Cambios en el Patrimonio, Cambios en la Situación Financiera, Estados de Flujos de Efectivo por el año terminado en esa fecha y las revelaciones hechas a través de las Notas que fueron preparadas bajo la responsabilidad de la Administración de FECOLSA.

Una de mis obligaciones es la de expresar conclusiones sobre cada uno de los temas de la auditoría integral con base en los procedimientos que he considerado necesarios para la obtención de evidencia apropiada, con el propósito de obtener una seguridad razonable de las conclusiones sobre el alcance de la auditoría integral. Dadas las limitaciones inherentes de cualquier estructura de control interno, pueden ocurrir errores o irregularidades y no ser detectadas; también las proyecciones de cualquier evaluación de control interno para periodos futuros están sujetas al riesgo que el control interno se pueda tornar inadecuado por los cambios en sus elementos.

En mi opinión, los Estados Financieros antes mencionados, tomados fielmente de los libros oficiales y adjuntos a éste informe, presentan razonablemente la situación financiera del FONDO DE EMPLEADOS DE COLSANITAS FECOLSA al 31 de diciembre de 2011, los resultados de sus operaciones, los Cambios en el Patrimonio, los Cambios en la Situación Financiera y los Flujos de Efectivo por el año terminado en esa fecha se presentan de conformidad con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia aplicadas uniformemente. Los Estados Financieros correspondientes al año 2010, fueron auditados por PABLO EMILIO PINTO RIOS, Contador Público Titulado, delegado de Serfiscal quien emitió su dictamen sin salvedad.

CONTROL INTERNO

Con base en los procedimientos de trabajo y con la evidencia obtenida, conceptúo que la contabilidad se lleva conforme a las normas legales y a la técnica contable y demás resoluciones expedidas por Superintendencia de la Economía Solidaria; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan al estatuto, a las disposiciones de la Asamblea General y a las decisiones de la Junta Directiva de FECOLSA, la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los Libros de Actas de Junta Directiva, Asamblea y Comité de Control Social, Libros Oficiales se llevan y conservan debidamente. La última acta registrada en el libro de actas de Junta Directiva es la No. 299 de noviembre 30 de 2011, de Asambleas la No. 32 de marzo 12 de 2011 y Comité de Control Social No. 068 de octubre 27 de 2010, los libros contables excepto el de Registro de Asociados se encuentran registrados en Cámara de Comercio y sus operaciones están impresas a diciembre 31 de 2011 así: Libro Mayor y Balances, ultimo folio utilizado FECLM No. 759, Libro Diario, último folio utilizado FECLD No. 800; se mantuvo en todos sus aspectos importantes una estructura efectiva de control interno en relación con la conducción ordenada de las operaciones, confiabilidad de la información financiera y cumplimiento de las leyes y regulaciones que la afectan.

Fatima Hernandez Florez

Revisora Fiscal

T.P. 101686-T

Delegado de SERFISCAL Ltda.

FinancieroInforme

07

Crec %

$32.213

Cifr

as

en

mill

on

es

$ 37.323

Aportes - ahpermanente

16 %

$ 33.574

$ 41.358

Cartera23 %

Balance general 2011 - 2010

Comparativo de cartera aportes sociales y ahorro permanente

Crec %

$ 47.515

$ 39.605$ 33.632

$ 6.702$ 7.910

Activos Pasivos Patrimonio

18% 18% 18%

Cifr

as

en

mill

on

es

$ 40 334

2010 2011

INFORME FINANCIERO

Durante el año 2011 FECOLSA aumenta el número de asociados en un 6% lo que se traduce en un incremento con respecto al año anterior del 18% en el valor de sus activos, de sus pasivos y del patrimonio.

Comparativo de cartera - aportes sociales y ahorro permanente

Con el fin de cumplir a cabalidad con el objeto social de FECOLSA en lo que respecta a captación y colocación de recursos económicos, observamos el crecimiento de cartera en un 23% y de aportes sociales y ahorro permanente en un 16% lo cual nos da un equilibrio en estructura de empresa.

2010 2011

Crec %

$ 3.445

$ 4.063

$ 2.690

$ 2.292

$ 1.153$ 1.373

Ingresos18%

Excedentes19%

Cifr

as

en

mill

on

es

Costos - Gastos17%

2010 2011

Estado de Resultados 2011-2010.

Los ingresos obtenidos en el año 2011 por $4.063 millones son superiores en un 18% respecto a los del año anterior y están representados así: el 92% corresponden a intereses por el servicio de crédito, el 2% a cuotas de admisión y administración, el 4% al alojamiento de sedes vacacionales y el 2% a ingresos no operacionales.

Los anteriores recursos se utilizaron para cubrir $2.690 millones entre costos y gastos así: el 6% para costos de sedes vacacionales, el 38% para el pago de rendimiento de los ahorros permanentes y ahorros voluntarios, el 36% para gastos de personal, el 11% para gastos generales, el 6% para provisiones de cartera, el 1% para depreciaciones y el 2% corresponde a gastos no operacionales.

Estado de Resultados comparativo 2011-2010.

FinancierosEstados

07

2011 2010 ABSOLUTA RELATIVA%NOTAS

SALDOS A: (En pesos $)

FONDO DE EMPLEADOS DE COLSANITAS NIT 860.527.467-9

BALANCE GENERAL COMPARATIVOA 31 DE DICIEMBRE DE 2011 - 2010

* LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SON PARTE ESENCIAL DE LOS MISMOS, VER OPINIÓN ADJUNTA

3456

457

89

ACTIVODisponibleInversiones corto plazoCartera de créditos corto plazoCuentas por cobrar

Activo corriente

Inversiones largo plazoCartera de créditos largo plazoPropiedad, planta y equipoDepreciación acumuladaDiferidosOtros activos

Activo no corriente

TOTAL ACTIVO

Total cuentas de orden

PASIVODepósitos de ahorro corto plazoCreditos de bancos y otras E.Cuentas por pagarImpuestosFondos socialesOtros pasivosPasivos estimadosPasivo corrienteDeposito de ahorro permanenteDepósitos de ahorro largo plazo

Pasivo no corriente

TOTAL PASIVO

10

11

1213

1010

PATRIMONIOAportes socialesReservasFondos de destinación especificaSuperávit del patrimonioResultado del ejercicio

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

Cuentas de orden por contra-

756.248.503312.036.641

16.289.620.4302.978.244.127

20.336.149.701

137.937.63225.068.063.5191.227.956.686(670.882.272)

960.1851.415.160.770

754.229.403298.839.653

1.871.180.00114.513.000

2.242.872.138278.938.915

3.340.0005.463.913.110

32.852.776.2591.288.570.526

34.141.346.785

39.605.259.895

4.469.945.646840.222.257170.310.592

1.056.298.8351.373.308.997

7.910.086.326

47.515.346.221

66.963.183.823

27.179.196.519

47.515.346.221

66.963.183.823

763.699.678302.811.279

13.882.527.7493.550.946.504

18.499.985.210

138.523.57219.691.018.881

1.205.693.825 (622.195.184)

4.331.8821.416.662.377

21.834.035.352

40.334.020.562

35.434.396.792

795.883.7380

1.359.998.45411.188.000

1.955.322.336308.602.261

04.430.994.789

28.316.822.691883.900.203

29.200.722.894

33.631.717.682

3.896.646.306609.608.04655.003.486

987.973.9831.153.071.059

6.702.302.879

40.334.020.562

35.434.396.792

(7.451.175) 9.225.362

2.407.092.682 (572.702.377)

$1.836.164.492

(585.940) 5.377.044.638

22.262.861 (48.687.089)

(3.371.697) (1.501.606)

$ 5.345.161.167

$ 7.181.325.658

31.528.787.031

573.299.340 230.614.211 115.307.106 68.324.853

220.237.937

$ 1.207.783.447

$ 7.181.325.659

31.528.787.031

(41.654.335) 298.839.653 511.181.548

3.325.000 287.549.802 (29.663.346)

3.340.000 $ 1.032.918.321

4.535.953.568 404.670.323

$ 4.940.623.891

$ 5.973.542.212

(1%)3%

17%(16%)

10%

(0,4%)27%2%8%

(78%)(0,1%)

24%

18%

89%

(5%)N/A

38%30%15%

(10%)N/A

23%16%46%

17%

18%

15%38%

210%7%

19%

18%

18%

89%

Diana Patricia Rojas Vargas

Contadora PúblicaTP 149641-T


Revisora Fiscal

T.P. 101686-T


Dora Mercedes Olaya Poveda

Representante Legal


ESTADO DE EXCEDENTES Y/Ó PERDIDASSALDOS COMPARATIVOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 - 2010

1516

1819

2021222324

1725

2011 2010 ABSOLUTA RELATIVA%NOTAS

(En pesos $)


Servicio de créditoCuotas de admisión _ administraciónSedes vacacionales

Total Ingresos

Sedes vacacionalesServicio de crédito

Total costos

Excedente bruto

PersonalGeneralesProvisiones AmortizacionesDepreciaciones

Total gastos operacionales

Total excedente operacional

Ingresos no operacionalesGastos no operacionales

EXCEDENTES DEL EJERCICIO

3.742.921.870 85.794.921

182.039.652

$ 4.010.756.443

155.959.097 1.021.302.454

$ 1.177.261.550

$ 2.833.494.893

977.217.332 296.965.054 147.853.491

467.253 35.044.911

$ 1.457.548.041

$ 1.375.946.851

52.265.922 54.903.777

$ 1.373.308.997

3.129.022.842 75.000.904

183.821.641

$ 3.387.845.388

165.276.162 756.957.772

$ 922.233.934

$ 2.465.611.454

907.059.978 292.679.319 87.105.551

757.098 38.584.042

$ 1.326.185.988

$ 1.139.425.466

57.567.695 43.922.102

$ 1.153.071.059

613.899.028 10.794.017 (1.781.989)

$ 622.911.056

(9.317.065) 264.344.682

$ 255.027.616

$ 367.883.440

70.157.354 4.285.735

60.747.940 (289.845)

(3.539.131)

$ 131.362.054

$ 236.521.386

(5.301.773) 10.981.675

$ 220.237.939

20%14%(1%)

18%

(6%)35%

28%

15%

8%1%

70%(38%)

(9%)

10%

21%

(9%)25%

19%




Revisora Fiscal

T.P. 101686-T



Representante Legal


ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIOA 31 DE DICIEMBRE DE 2011 - 2010

2010 2011

Movimiento

(En pesos $)


Aumento Disminución

Capital SocialAportes SocialesReservasReserva Protección AportesReserva Protección InversionesFondo de Destinación EspecificaFondo de Protección AportesFondos Sociales CapitalizadosOtros FondosSuperávit del PatrimonioAuxilio y DonacionesValorizaciones InversionesValorizaciones Prop. Planta y EqExcedente del Ejercicio

TOTAL PATRIMONIO

3.896.646.304 3.896.646.304

609.608.046 601.591.104

8.016.942 55.003.486

1.501.163 53.502.323

0 987.973.984

233.633 261.275.027 726.465.324

1.153.071.059

$ 6.702.302.878

880.108.065 880.108.065

230.614.210 230.614.210

0 0 0 0

115.307.106 68.324.852

0 68.324.852

0 1.373.308.997

$ 2.552.356.123

306.808.726 306.808.726

0 00 0 0 00

0 000

1.153.071.059

$ 1.459.879.785

4.469.945.644 4.469.945.644

840.222.256 832.205.314

8.016.942 170.310.592

1.501.163 53.502.323

115.307.106 1.056.298.835

233.633 329.599.878 726.465.324

1.373.308.997

$ 7.910.086.323




Revisora Fiscal

T.P. 101686-T



Representante Legal

(En pesos $)



ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACION FINANCIERAA 31 DE DICIEMBRE DE 2011 - 2010

RECURSOS FINANCIEROS PROVISTOS POR

Excedente netoDepreciación

TOTAL RECURSOS OBTENIDOS EN OPERACIONES DEL AÑO

PatrimonioAhorro programado largo plazoAhorro permanente

TOTAL RECURSOS PROVISTOS

RECURSOS FINANCIEROS APLICADOS A :

Cartera asociados largo plazoInversiones a largo plazoActivos diferidosOtros activosPropiedad planta y equipo

TOTAL RECURSOS APLICADOS

DISMINUCIÓN Ó AUMENTO EN EL CAPITAL DE TRABAJO

2011

1.373.308.997 48.687.089

$ 1.421.996.085

(165.525.550) 404.670.323

4.535.953.568

$ 6.197.094.426

5.377.044.638 (585.940)

(3.371.697) (1.501.606) 22.262.861

$ 5.393.848.256

$ 803.246.171

2010

1.153.071.059 55.052.235

$ 1.208.123.294

303.115.534 326.762.924

4.556.761.751

$ 6.394.763.503

3.879.084.484 103.523 752.802

354.700.054 7.550.730

$ 4.242.191.592

$ 2.152.571.911




Revisora Fiscal

T.P. 101686-T



Representante Legal



ESTADO DE CAMBIO EN EL CAPITAL DE TRABAJO A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 - 2010

AUMENTO /DISMINUCIÓN EN EL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE

DisponibleInversiones corto plazoCartera créditos asociados a corto plazo Cuentas por cobrar

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

Depósitos de ahorroObligaciones financieras corto plazo Cuentas por pagarImpuestosFondos socialesOtros pasivosPasivos estimados

TOTAL PASIVO CORRIENTE

DISMINUCIÓN / AUMENTO EN EL CAPITAL DE TRABAJO

2011

(7.451.175) 9.225.362

2.407.092.682 (572.702.377)

$ 1.836.164.492

(41.654.335) 298.839.653 511.181.548

3.325.000 287.549.802 (29.663.346)

3.340.000

$ 1.032.918.321

$ 803.246.170

2010

(68.004.976) (462.183.071) 2.564.521.306

529.476.728

$ 2.563.809.987

(126.739.638)0

354.083.161 2.269.000

113.844.022 79.199.671

(11.418.140)

$ 411.238.078

$ 2.152.571.911




Revisora Fiscal

T.P. 101686-T



Representante Legal



ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOMETODO DIRECTO

A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 - 2010

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Cartera crédito asociadosCuenta por cobrarDiferidosOtros activosCuentas por pagarImpuestosOtros pasivosFondos socialesPasivos estimadosEfectivo recibido de ingresosEfectivo entregado en costos y gastosEfecto reservas y fondos destinación especifica

EFECTIVO PROVISTO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE INVERSIÓNEfectivo (entregado) recibido inversionesDisminución propiedad planta y equipo

EFECTIVO USADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS OPERACIONES DE FINANCIACIÓNEfectivo pagado obligaciones financierasAhorro AT-programado corto-largo plazoAhorro permanenteAportes socialesReserva por disposicion de la asambleaSuperávit del patrimonioExcedentes del ejercicio distribuidos

EFECTIVO USADO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

DISMINUCION AUMENTO NETO DE EFECTIVO YEQUIVALENTES DE EFECTIVO

Efectivo y sus equivalentes al inicio del año

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO

2011

(7.784.137.320) 572.702.377

3.371.697 1.501.606

511.181.548 3.325.000

(29.663.346) 287.549.802

3.340.000 4.063.022.365

(2.689.713.368) 230.614.211

(4.826.905.428)

(8.639.422) 26.424.228

17.784.806

298.839.653 363.015.988

4.535.953.568 573.299.339 115.307.106

68.324.853 (1.153.071.059)

4.801.669.448

(7.451.175)

763.699.678

756.248.503

2010

(6.443.605.790) (529.476.728)

(752.802) (354.700.054)

354.083.161 2.269.000

79.199.671 113.844.022 (11.418.140)

3.445.413.083 (2.292.342.023)

113.799.059

(5.523.687.542)

462.079.549 47.501.506

509.581.055

0 200.023.288

4.556.761.751 460.319.020

0 297.992.745

(568.995.291)

4.946.101.514

(68.004.974)

831.704.654

763.699.678




Revisora Fiscal

T.P. 101686-T



Representante Legal

DESCRIPCIÓN DE INDICADORES

RIESGOS DE LIQUIDEZ

Fondo de liquidez

Fondo de liquidez/ depósitos

Nivel de disponible e inversiones

Disponible

inversiones / total activos

RIESGO DE CRÉDITO

Cartera de créditos vencida

Total cartera vencida /

cartera bruta

Cobertura provisión general

provisión general /

cartera bruta

Cobertura provisión individual

provisión individual /

cartera vencida

Cobertura de inversión de

ahorros

Cartera bruta / depósitos

2011 2010

Umbral:Rojo. El indicador está por debajo de lo establecido en la reglamentación vigente para manejo de disponible e inversiones.

Umbral:Amarillo. El indicador refleja que estamos en el promedio exigido, dando cumplimiento a la inmobilización de recursos del 2% sobre el ahorro permanente y del 10% sobre los ahorros voluntarios.

AmarilloRojo Verde

Observaciones

FONDO DE EMPLEADOS DE COLSANITASNIT 860.527.467-9

INDICADORES FINANCIEROS

Umbral:Verde. FECOLSA mantiene un nivel de cartera vencida muy baja, acorde con los niveles de r i e s g o e s t a b l e c i d o s p o r l a administración.

Umbral:Verde. FECOLSA por decisión de la Asamblea General mantiene un nivel de provisión de cartera superior al exigido por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Umbral:Verde. FECOLSA cumple con lo establecido en la reglamentación vigente para la constitución de las provisiones individuales.

Umbral:Verde. FECOLSA cumple con lo preceptuado en el Decreto Ley 1481 de 1989, articulo 23.

= 3% a < 100%

= 10% a < 100%

>=0<=3%

> 0,75%

> 30%

> 1,2%

> 2% a < 3%

> 5% a < 10%

> 3% a < 5%

> 0,50% a < 0,75%

> 20 a < 30%

> 1 a < 1,2%

< 0 a < 2%

< 5%

> 5% a < 100%

< 0,50 %

< 20%

< 0 a < 1%

2,5%

3,0%

0,5%

1,0%

9,2%

1,1%

2,6%

2,5%

0,3%

1,0%

42,4%

1,2%

Observaciones



DESCRIPCIÓN DE INDICADORES

RIESGO FINANCIERO

Rentabilidad de patrimonio

Excedente /

Promedio del rubro

patrimonio de los dos

últimos periodos

Disminución patrimonial

Patrimonio/ Capital social

Rentabilidad de capital social

Excedente / Promedio de capital

social de los dos últimos periodos

Rentabilidad de activos

Excedente / Promedio de

activos de los dos últimos periodos

Rentabilidad de cartera de créditos

Ingresos generados por la

cartera de créditos / cartera

Rentabilidad de ahorros

Costos de servicio de crédito /

Depositos

Activo productivo

Total activo-disponible-diferidos-

otros activos / Total de activos

2010 Rojo Amarillo Verde

Umbral:Verde. FECOLSA cumple con los parámetros de riesgo establecidos por el ente de control.

Umbral: Verde. FECOLSA cobra intereses sobre la cartera de crédito por debajo de las tasas de interés de usura.

Umbral: Verde. FECOLSA reconoce a sus asociados intereses sobre sus ahorros dentro de los parámetros establecidos por el ente de control.

Umbral:Verde. FECOLSA mantiene un nivel de activo productivo dentro de los umbrales de riesgo establecidos por el ente de control.

Umbral:Verde. El indicador refleja que FECOLSA cumple con lo exigido por la Superintendencia de Economía Solidaria.

Umbral:Verde. FECOLSA cumple con la protección de los Aportes Sociales de los asociados.

Umbral: Verde. FECOLSA supera el promedio histórico de fondos empleados de primer nivel de supervisión.

> IPC> 3,73

> 1%

> 3,73

> PH *1,1 a < 100>=2,38%

< T.Usura*80%< 23,3%

< DTF %< 4,98

> 80%

IPC*80% a < IPC2,98 a < 3,73

< 1 a > 0,5%

2,98 a < 3,73

> PH *90% a < PH*1,1>=1,94;<2,38%

T.Usura a > T.Usura*80%

<29,09%;>23,3%

< DFT*1,5 a >DTF%>7,47%;<4,98%

= 70% a < 80 %

18,8%

1,77%

32,8%

3,1%

8,8%

2,9%

95,4%

19,3%

1,72%

31,4%

3,1%

9,1%

2,5%

94,6%

2011

0 a < IPC*80%0 a < 2,98%

< 0,5 Caus-int.

0 a < 2,98%

0 a < PH*90%<1,94%

> T. Usura>29,09%

>=DTF*1,5>7,47%

0 a <70%



ObservacionesDESCRIPCIÓN DE INDICADORES

RIESGO OPERACIONAL

Eficiencia operacional

Gastos de administracion /

Ingresos operacionales

Margen Operacional

Excedente operacional /

Ingresos operacionales

Margen Operación de Credito

Ingresos por servicio de credito -

costos operación de credito/

ingresos por servicio de credito

Margen Multiactividad

Ingresos sedes - gastos ventas

-costos sedes / ingresos sedes

INDICADORES ESTRUCTURA

Cartera sobre activos

Cartera / Total activos

Endeudamiento sin

ahorro permanente

Total pasivo -(fondos sociales +

Depositos) / Total Activo

Depositos sobre activos

Depositos / Activos totales

Credito externo sobre activos

Credito externo/ activo total

Aportes social sobre activos

Aportes social / activo total

Capital institucional

sobre activos

Total patrimonio -

Capital Social / Activo total

2011 2010 Rojo Amarillo Verde

Umbral:Verde. FECOLSA cumple con su objeto social, brindando el servicio de credito a sus asociados.

Umbral : Verde. FECOLSA mantiene el promedio historico que tienen los fondos de empleados, de participacion de los ahorros de los asociados sobre el activo total.

Umbral:Verde. FECOLSA cumple con el nivel de riesgo normal establecido por el ente de control.

Umbral: Verde. El resultado del indicador refleja que FECOLSA se encuentra en el nivel normal exigido por Superintendencia de Economía Solidaria.

Umbral: Verde. El resultado del indicador refleja que FECOLSA esta en el nivel normel exigido por la SES.

Umbral:Verde. FECOLSA reconoce a sus asocidos intereses sobre sus ahorros acordes con el comportamiento del mercado, guardando un equilibrio con las tasas de interes cobradas al servicio de crédito.

Umbral:Verde. FECOLSA cumple con su objeto social, brindando el servicio de credito a sus asociados.

< PH 0,9< 42,90

> PH *1,1 > 15,85%

> 20% a < 100%

>10 a <100%

< PH*1,1 a > PH*0,9 < 52,44 a > 42,90

< PH*1,1 a > PH*0,9 < 12,97 a > 15,85

> 10 a < 20%

> 5 a < 10%

> PH*1,1 > 52,44

< PH 0,9 < 12,97%

0 a <10%

> 0 a < 5%

39,1%

34,0%

75,8%

10,1%

36,3%

34,2%

72,7%

14,3%

Umbral:Verde. El indicador r e f l e j a q u e F E CO L S A e s t a cumpliendo con lo establecido por la Superintendencia de Economía Solidaria.

Umbral:Verde. FECOLSA obtuvo un nivel minimo de creditos externos

Umbral:Amarillo. FECOLSA mantiene la politica de trasladar reservas para fortalecer el capital institucional.

88,0%

5,2%

73,4%

0,6%

9,4%

7,2%

84,1%

4,2%

74,4%

N/A

9,7%

7,0%

< PH*0,9 <69,91%

> 50% a < 100%

0 a < 45%

> 20% a < 100%

> 24% a < 100%

0 a < 5%

=PH*0,9 a < PH*1,1 < = 69,9 a 85,45%

>30% a < 50%

> 45% a < 55%

> 10% a < 20%

< 24% a > 20%

> 5% a < 10%

> PH*1,1>= 85,45%

0 < 30%

> 55% a < 100%

0 a < 10%

0 a < 20%

> 10% a < 100%

FinancierosEstados

Notas de los

07

Nota 1. Entidad Reportante y Objetivo Social

Nota 2. Principales Políticas de Contabilidad y

Prácticas Contables

El Fondo de Empleados de Colsanitas es una

entidad de carácter privado, sin ánimo de lucro, con

personería jurídica y plazo de duración indefinido,

que está vigilada por la Superintendencia de la

Economía Solidaria, regida por el Derecho

Colombiano y el Estatuto adoptado en la Asamblea

efectuada el 4 de mayo de 1985, debidamente

aprobados por Dancoop, hoy Dansocial, mediante

resolución 1586 de agosto 15 de 1985.

La última reforma al Estatuto, se efectuó el día 12 de marzo de 2011 en el acta No. 032 y se registró bajo el número de 00192835 del 13 de junio de 2011, ante la Cámara de Comercio de Bogotá.

El Fondo de Empleados de Colsanitas posee una

sede ubicada en la Calle 99 No. 13-11 en la ciudad

de Bogotá y cuenta con 30 empleados al final de las

operaciones del año 2011.

Su objetivo primordial es fomentar la

solidaridad, el compañerismo y el ahorro, así como

suministrar créditos y prestación de servicios de

índole social que busquen el mejoramiento de la

calidad de vida y de las condiciones económicas,

sociales, culturales y morales de todos los

asociados, quienes son empleados activos de la

Organización Sanitas Internacional.

Los Estados Financieros corresponden a una

entidad en marcha y representan los valores en

libros. Los activos están agrupados en orden de

disponibilidad y los pasivos de acuerdo con su

exigibilidad. Los Estados Financieros se elaboran de

conformidad con las normas contables básicas de

que t ra ta e l Dec re to 2649 de 1993 ,

Domicilio

Objeto Social

complementados con las normas y los procedimientos

contables emitidos por la Superintendencia de la

Economía Solidaria para los Fondos de Empleados;

como lo es la Circular Básica Contable y Financiera

(Circular Externa No 004 de agosto de 2008) y normas

complementarias expedidas por la Superintendencia

de la Economía Solidaria.

Dando cumplimiento a los parámetros

establecidos en la Circular Básica Contable y

Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008),

FECOLSA mantiene como fondo de liquidez un valor

permanente equivalente al diez por ciento (10%) de

los depósitos y exigibilidades de carácter voluntario y

el dos por ciento (2%) del ahorro permanente, en

cumplimiento con lo establecido en el articulo 35 del

Estatuto vigente.

El valor del fondo de liquidez está representado en

una inversión en fiducia en el banco Davivienda y en

una cuenta de ahorro del Banco Davivienda.

Comprende las cuentas que registran las

inversiones en valores o títulos de deuda y valores o

títulos participativos que conforman los portafolios de

inversiones.

El costo de adquisición incluye las sumas en que se

incurre para la compra de la inversión de capital,

FECOLSA cumplió con lo consagrado en la Circular

Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004

de 2008), en el capitulo I en cuanto a la clasificación y

la calificación de las inversiones.

Son los créditos otorgados y desembolsados por FECOLSA a sus asociados bajo las distintas modalidades autorizadas de acuerdo al reglamento de crédito, los cuales deben ser recuperados en los periodos que para cada modalidad señala el reglamento de crédito; su saldo representa el valor acumulado de los créditos. La estructura de la cartera de créditos está considerada bajo los principios y

Fondo de Liquidez

Inversiones

Cartera de crédito de asociados

criterios generales establecidos en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) y normas complementarias expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

La provisión de cartera de créditos está constituida para cubrir eventuales pérdidas por obligaciones vencidas de acuerdo con lo previsto en la citada Circular, como provisión general se efectúa el 1% por disposición de la Junta Directiva, debidamente autorizada por la Asamblea General de Delegados.

Están representados en edificaciones, muebles y enseres,

equipos oficina y de cómputo. Estos bienes son de carácter permanente y se requieren para apoyar la prestación de servicios del Fondo de Empleados de Colsanitas, los cuales no están destinados para la venta.

Las propiedades, planta y equipo se registran al costo de adquisición y se incrementan con los desembolsos necesarios para colocar los bienes en condiciones de utilización. Se deprecian por el método de línea recta, tomando como base los porcentajes permitidos por la ley.

Propiedades planta y equipo

Fondos Sociales

Capital social

Base de reconocimiento de ingresos y gastos

Son los recursos tomados de los excedentes, de acuerdo a los montos estipulados en el Estatuto de FECOLSA y acordados por la Asamblea, destinados a prestar servicios de solidaridad, educación y otros fines de carácter social a sus asociados y familiares, en la forma que establece el Estatuto y Reglamentos respectivos. Su saldo representa el valor acumulado de los fondos sociales.

Representa el valor de las aportaciones efectivamente pagadas por los asociados, de acuerdo al compromiso contractual establecido en el Estatuto. Su saldo representa el valor de las aportaciones sociales de los asociados.

Los ingresos se registran mediante el sistema de causación y corresponden a los valores recibidos por FECOLSA por los servicios de crédito principalmente, comparados con los costos y gastos, permiten establecer al cierre del ejercicio económico, el excedente o la pérdida de dichas actividades.

Concepto

CajaBancos ComercialesFondo de Union SolidariaFondo de Liquidez

Total Disponible

2011

590.00074.883.76477.447.876

603.326.863

756.248.503

2010

590.000207.783.11174.935.135

480.391.431

763.699.678

Variación

0 (132.899.347)

2.512.741 122.935.431

(7.451.175)

%

0%(64%)

3%26%

(1%)

Nota 3. Disponible

El efectivo del fondo a 31 de diciembre de 2011 se refleja en los siguientes rubros:

El saldo de $756.248.503 está conformado por $590.000 correspondientes a los fondos destinados para cajas menores de Bogotá y Melgar, el valor de $74.883.764 corresponde a los saldos de las cuentas bancarias de ahorro y corrientes que FECOLSA posee para el manejo de su tesorería en bancos nacionales como Davivienda y Bogotá, el valor de $77.447.876 corresponde a los saldos de la cuenta Fondo de Unión Solidaria y el valor de $603.326.863 al fondo de liquidez, estos recursos están designados de acuerdo a las políticas que amparan dichos fondos.

Estas cuentas bancarias se encuentran conciliadas al 31 de diciembre de 2011 y sólo quedan como partidas conciliatorias los cheques pendientes de cobro, los cuales no están sujetos a ningún tipo de restricción.

Nota 4.Inversiones

El valor $449.974.273 corresponde a las colocaciones que el Fondo de Empleados de Colsanitas realizó en dos fondos de inversión ordinaria en la fiduciaria Davivienda. El fondo de unión solidaria cierra con un saldo de $23.259.937 con una variación respecto al año 2010 del 3% la utilización de recursos del Fondo de Unión Solidaria en el año 2011 se estructuró

en un 95% para capital de trabajo y 5% inversión de entidades financieras.

FECOLSA posee 5.750 acciones de la compañía Colsanitas S.A. y 27.475 acciones de la Clínica Colsanitas S.A., generando dividendos anualmente. Las acciones de Colpatria 23005 fueron vendidas en marzo del año 2011

Las inversiones no están sujetas a ningún tipo de restricción.

Concepto

Fondo de Liquidez Fondo Unión SolidariaInversiones corto plazoAcciones ColpatriaAcciones ColsanitasAcciones Clínica ColsanitasProvisión de InversionesInversiones largo plazo

Total inversiones

2011

288.776.70423.259.937

312.036.6410

82.474.95055.462.682

0 137.937.632

449.974.273

2010

280.239.02322.572.256

302.811.27950.015.39882.474.95055.462.682

(49.429.458)138.523.572

441.334.851

Variación

8.537.681 687.681

9.225.362 (50.015.398

0 0

49.429.458 (585.940)

8.639.422

%

3%3%

3%(100%)

0%0%

100%(0%)

2%

Nota 5.Cartera créditos de asociados

El saldo corresponde a los créditos otorgados a los asociados.

Para este año la cartera se presenta de acuerdo a las modalidades actuales, para lo cual se agruparon los saldos con base en la destinación solicitada por los asociados, cumpliendo con todos los requisitos consagrados en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), capitulo II.

Nota 5 - Cartera crèditos asociados

Cartera a Corto Plazo

Concepto %2011 2010 Variación

Adquisición de vivienda

Salud

Educación

Turismo

Adquisición de bienes y servicios

Línea de bienestar social

Calamidad domestica

Compra de vehiculo

Línea de destinación especifica

Automático

Libre inversión

Línea de libre destinación

Total Corto Plazo

1.657.637.275

88.039.208

498.449.412

356.795.171

229.351.529

2.830.272.595

22.221.684

1.047.348.918

1.069.570.602

5.374.818.272

7.198.293.930

12.573.112.202

16.472.955.399

1.245.474.204

65.654.637

552.075.402

252.382.946

307.733.323

2.423.320.512

19.165.083

773.049.413

792.214.496

5.102.593.244

5.711.497.926

10.814.091.170

14.029.626.178

412.163.071

22.384.571

(53.625.990)

104.412.225

(78.381.794)

406.952.083

3.056.601

274.299.505

277.356.106

272.225.028

1.486.796.004

1.759.021.032

2.443.329.221

33%

34%

(10%)

41%

(25%)

17%

16%

35%

35%

5%

26%

16%

17%

Cartera a Largo Plazo

PROVISIONES

Provisión de cartera

TOTAL CARTERA NETA

CARTERA NETA CORTO PLAZO

CARTERA NETA LARGO PLAZO

(465.468.779)

41.357.683.949

16.289.620.430

25.068.063.519

(355.743.284)

33.573.546.629

13.882.527.749

19.691.018.881

(109.725.495)

7.784.137.320

2.407.092.682

5.377.044.638

31%

23%

17%

27%

Adquisición de vivienda

Salud

Educación

Turismo

Adquisición de bienes y servicios

Línea de bienestar social

Calamidad domestica

Compra de vehiculo

Línea de destinación especifica

Automático

Libre Inversión

Línea de libre destinación

Total Largo Plazo

TOTAL CARTERA ASOCIADOS

7.779.294.968

73.886.430

346.332.606

148.323.370

647.323

8.348.484.697

24.720.088

2.619.249.244

2.643.969.332

5.747.761.616

8.609.981.683

14.357.743.299

25.350.197.328

41.823.152.727

5.932.535.224

42.138.601

351.600.391

73.363.733

733.312

6.400.371.261

12.545.087

2.105.868.839

2.118.413.926

5.006.002.118

6.374.876.429

11.380.878.547

19.899.663.734

33.929.289.912

1.846.759.744

31.747.829

(5.267.785)

74.959.637

(85.989)

1.948.113.436

12.175.001

513.380.405

525.555.406

741.759.498

2.235.105.254

2.976.864.752

5.450.533.594

7.893.862.815

31%

75%

(1%)

102%

(12%)

30%

97%

24%

25%

15%

35%

26%

27%

23%

Nota 6.Cuentas por Cobrar

El rubro más relevante es deudores patronales por valor de $2.943.392.709 correspondiente a las cuentas de cobro de las empresas que generan el vinculo de asociación, en otras cuentas por cobrar se destacan el cobro que efectuamos a la entidad que promocionamos Salud Profesional y el apoyo de asesoría jurídica a la Cooperativa de Profesionales Sanitas. FECOLSA cumplió con la clasificación y calificación de las cuentas por cobrar con base en lo preceptuado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008).

Concepto

Convenios por cobrarCuentas por cobrar empleadosDeudores patronales y empresasIntereses por cobrarIngresos por cobrarOtras cuentas por cobrarOtras provisiones

Total cuentas por cobrar

2011

9.997.9832.855.338

2.943.392.7099.876.206

155.50513.837.227(1.870.841)

2.978.244.127

2010

7.298.102291.000

3.523.492.4679.825.300

135.94311.736.135(1.832.443)

3.550.946.504

Variación

2.699.881 2.564.338

(580.099.758) 50.906 19.562

2.101.092 (38.398)

(572.702.377)

%

37%881%(16%)

1%14%18%

2%

(16%)

Nota 7.Propiedad Planta y Equipo

Son bienes depreciables adquiridos por un valor total de $ 1.227.956.686 que al reconocerle el desgaste normal por el uso, su valor de depreciación acumulada por valor de $ 670.882.272 establece el costo neto de $557.074.413

Durante el año 2011 se realizaron nuevas adquisiciones las mas relevantes se describen enseguida.

Con el fin de actualizar la plataforma de información dada la necesidad generada por el crecimiento de FECOLSA y con el fin de optimizar los tiempos de

respuesta en los diferentes procesos se hizo una inversión por $ 21.428.001 millones, la adquisición más relevante fue un servidor de mayor capacidad para suministrar a nuestros asociados un óptimo tiempo de respuesta en información. Adicionalmente como parte del plan de actualización de equipos se adquirieron $4.646.979 entre equipos, monitores y demás accesorios.

Para contribuir con una mayor calidad en el servicio a nuestros asociados de las sedes vacacionales a nuestra disposición se hizo la adquisición de nuevos enseres.

La siguiente es la descomposición de la cuenta al cierre de diciembre 31 de 2011.

Concepto

TerrenosEdificacionesMuebles y equipo de oficinaMuebles y equipo de computoEnseres de apartamentosDepreciación acumulada

Total propiedad planta y equipo

2011

313.200.000326.628.187161.268.506345.028.090

81.831.903(670.882.272)

557.074.413

2010

313.200.000326.628.187161.268.506323.600.089

80.997.043(622.195.184)

583.498.641

Variación

0 0 0

21.428.001 834.860

(48.687.089)

(26.424.228)

%

0%0%0%7%1%8%

(5%)

Nota 8.Diferidos

Representan valores de los gastos pagados por anticipado en que incurre FECOLSA para el desarrollo de su objeto social, como pólizas de seguros así como en los bienes y servicios recibidos, llamados cargos diferidos que son erogaciones de las cuales se espera tener beneficios futuros.

La amortización de estos rubros se efectúa de acuerdo a la utilización y el plazo fijado de

acuerdo a las necesidades de la entidad.

En seguros se evidencia un saldo de $ 960.185 correspondiente a la renovación de la póliza todo riesgo para la protección de los activos fijos.

FECOLSA tuvo en cuenta lo consagrado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), en el capitulo IV.

Concepto

SegurosContratos de mantenimientoLicencias de software

Total diferidos

Variación

(1.016.458) (1.918.865)

(436.374)

(3.371.697)

2010

1.976.6431.918.865

436.374

4.331.882

%

(51%)(100%)(100%)

(78%)

Nota 9.Otros Activos

Registra en Otras Inversiones, los aportes que tiene en Analfe y en la Cooperativa Financiafondos, en el rubro de Diversos el movimiento de las operaciones realizadas en la adquisición y entrega de valeras de medicina prepagada y bonos culturales.

En valorizaciones la inversión de las acciones, propiedad planta y equipo se refleja un crecimiento del 7% por la valorización presentada en las acciones de Clínica Colsanitas en $51.359.017,50 y Colsanitas $16.965.835.

Concepto

Otras Inversiones (Analfe-Financiafondos)DiversosValorizaciones

Total otros activos

2011

7.618.963351.476.605

1.056.065.202

1.415.160.770

2011

960.18500

960.185

2010

7.297.599421.624.428987.740.350

1.416.662.377

Variación

321.364 (70.147.823)

68.324.853

(1.501.606)

%

4%(17%)

7%

(0,1%)

Nota 10.Depósitos de Ahorro, Ahorro a Término y Ahorro Programado.

Registra un saldo de $32.852.776.259 que representa las sumas recibidas por concepto de Depósitos con una finalidad específica mediante un compromiso, por medio del cual el asociado ahorra periódicamente, o por un tiempo convenido una suma determinada. Estos ahorros generan unos rendimientos, los cuales deberán retornarse al asociado junto con el capital una vez vencidos los términos pactados.

Para el año 2011 adicional a esto el asociado tuvo la opción después de superado un monto

de rendimientos de ahorros permanentes generados de hacer la apertura de un ahorro a término, un número de 204 asociados impulsaron sus ahorros a través de esta opción.

Presenta decrecimiento del 5% en los depósitos a corto plazo, un crecimiento del 46% en los depósitos de largo plazo, y un 16% para los depósitos de ahorro permanente, el neto de crecimiento de los depósitos de ahorro al cierre de diciembre 31 de 2011, fue de 16%, esto nos permite evidenciar la confianza de nuestros asociados en FECOLSA.

%

(7%)

(4%)

(5%)

246%

31%

46%

16%

16%

Concepto

Ahorro a termino CP

Ahorro a programado CP

Depósitos corto plazo

Ahorro a termino LP

Ahorro a programado LP

Depósitos largo plazo

Ahorro permanente

Total depósitos

2011

190.029.970

564.199.433

754.229.403

207.280.244

1.081.290.282

1.288.570.526

32.852.776.259

34.895.576.188

2010

205.265.341

590.618.397

795.883.738

59.968.352

823.931.851

883.900.203

28.316.822.691

29.996.606.632

Variación

(15.235.371)

(26.418.964)

(41.654.335)

147.311.892

257.358.431

404.670.323

4.535.953.568

4.898.969.556

Nota 11.Cuentas por Pagar

Son los importes causados y pendientes de pago originados en diferentes actividades como lo son la compra de bienes y servicios, descuentos a empleados y aportes de seguridad social, igualmente registra las obligaciones impositivas que tiene FECOLSA. El valor de $1.871.180.001 está distribuido así:

La cuenta Intereses por pagar sobre depósitos a diciembre de 2011 finaliza con $ 582.842.183

que corresponde principalmente a los intereses por rendimientos de ahorros permanentes pendientes de abonar los cuales obtuvieron un incremento del 33% dado el interés de nuestros asociados por fortalecer su capacidad de ahorro. La cancelación a favor de intereses a los asociados se realizó en el mes de enero de 2012.

En los convenios programados se encuentran principalmente los convenios comerciales de

Concepto

Intereses por pagar depósitosCostos y gastos causados por pagarProveedores nacionalesRetenciones renta, IVA e ICADescuentos nomina y aportesConvenios programadosCuentas por pagar exasociadosOtras cuentas por pagar

Total cuentas por pagar

2011

582.842.18350.096

60.526.7446.436.1176.335.935

997.264.412141.695.999

76.028.515

1.871.180.001

2010

437.363.452689.525

23.499.4416.951.7392.873.677

595.447.90485.632.287

207.540.429

1.359.998.454

Variación

145.478.731 (639.429)

37.027.303 (515.622) 3.462.258

401.816.509 56.063.712

(131.511.914)

511.181.548

%

33%(93%)158%(7%)

120%67%65%

(63%)

38%

Nota 12.Fondos Sociales, Mutuales y Otros

El saldo del Fondo de Unión Solidaria de $1.997.636.649 corresponde a los recursos recibidos por concepto de contribuciones de los asociados y de rendimientos financieros generados por estos recursos que son utilizados como capital de trabajo. A través de este fondo se otorgan auxilios de previsión, asistencia y solidaridad a los asociados y a sus beneficiarios.

Dando cumplimiento al decreto ley 1391 de 2010 de trasladar el 10% de los excedentes

para el Fomento de Desarrollo Empresarial, para la vigencia 2010 se creó un Fondo por $ 115 millones que serán utilizados para un nuevo proyecto de Fecolsa.

En el Fondo de Bienestar Social se registran las apropiaciones realizadas para atender todas las actividades y los programas de bienestar social, debidamente autorizadas por la Junta Directiva.

Concepto

Fondo de bienestar socialFondo de desarrollo empresarialFondo de union solidaria

Total fondos sociales

2011

129.928.383115.307.106

1.997.636.649

2.242.872.138

2010

00

1.955.322.336

1.955.322.336

Variación

129.928.383 115.307.106

42.314.313

287.549.802

%

N/AN/A2%

15%

los cuales nuestros asociados se beneficiaron de manera representativa en el año 2011 permitiendo a los asociados la adquisición a través del convenio con Alkosto electrodomésticos, equipos y tecnología, de igual manera los convenios con farmasanitas, clínica colsanitas y medicina prepagada a través de la financiación de valeras, las pólizas de seguros, entre otros.

En otras cuentas por pagar se encuentra principalmente el valor de los ahorros plus para su desembolso.

Concepto

Obligaciones laboralesIntereses recibidos por anticipadoIngresos alquiler sedes vacionalesOtros ingresos recibidos por anticipadoValores recibidos para tercerosAnticipo de empresas patronalesAbonos pendientes aplicar asociados

Total otros pasivos

2011

73.362.35020.696.39820.883.90623.134.80217.168.829

1.730.927121.961.704

278.938.916

2010

61.657.322518.945

34.151.89821.119.130

055.848.492

135.306.475

308.602.262

Variación

11.705.028 20.177.453

(13.267.992) 2.015.672

17.168.829 (54.117.565) (13.344.771)

(29.663.346)

%

19%3888%(39%)

10%N/A

(97%)(10%)

(10%)

Nota 13.Otros Pasivos

Esta conformado principalmente por los abonos pendientes de aplicar de asociados por $121.961.704, por el anticipo de valores por vacaciones en el mes de diciembre, obligaciones laborales por valor de $ 73.362.350, anticipo de pago para la utilización de sedes vacacionales por $ 20.883.906, y $23.114.802 de pólizas de seguros de vehiculo y vivienda.

Nota 14. Patrimonio

Está conformado por las cuentas que representan los bienes y derechos de FECOLSA, una vez deducidas las cuentas que registran las obligaciones de carácter no patrimonial contraídas con los asociados.

Las variaciones que aquí se presentan se dan por el crecimiento en aportes de los asociados representado en un 15%, por el traslado de los

excedentes del 2010 a la reserva para protección de aportes, del 38% y el Superávit por valorizaciones de propiedad, planta y equipo en un 7%. En fondos de destinación específica se crece en un 210% dando cumpl imiento a las pol í t icas de la administración en fortalecer el capital institucional.

Los excedentes se incrementaron en un 19% con respecto al año 2010

Concepto

Aportes socialesReserva protección de aportes y otrasFondos de destinación especificaSuperávit valorizacionesExcedentes del ejercicio

Total patrimonio

2011

4.469.945.646840.222.257170.310.592

1.056.298.8351.373.308.997

7.910.086.326

2010

3.896.646.306609.608.04655.003.486

987.973.9831.153.071.059

6.702.302.879

Variación

573.299.340 230.614.211 115.307.106 68.324.853

220.237.938

1.207.783.447

%

15%38%

210%7%

19%

18%

Concepto

Intereses por servicio de creditoRecuperacion de provision de carteraIntereses por fondo de liquidez

Total ingresos servicio de credito

Cuotas de admision y/o afiliacionCuotas de administracion

Total ingresos cuotas de admon

2011

3.697.056.08419.226.27226.639.514

3.742.921.870

21.897.47163.897.450

85.794.921

2010

3.080.111.59430.856.75718.054.492

3.129.022.843

15.855.75159.145.153

75.000.904

Variación

616.944.490 (11.630.485)

8.585.022

613.899.027

6.041.720 4.752.297

10.794.017

%

20%(38%)

48%

20%

38%8%

14%

Concepto

Alojamientos sede MelgarAlojamientos sede Santa Marta

Total ingresos sedes vacacionales

2011

121.464.95460.574.698

182.039.652

2010

94.709.13789.112.503

183.821.640

Variación

26.755.817 (28.537.805)

(1.781.988)

%

28%(32%)

(1%)

Nota 15.Ingresos Operacionales

Registra el valor pagado por utilización del servicio de crédito el cual asciende a $3.697.056.084 con un crecimiento del 20% con respecto al año anterior. La recuperación de provisión de cartera por $ 19.226.272 y los recursos inmovilizados del fondo de liquidez que generaron unos rendimientos de $26.639.514.Por otra parte las cuotas de admisión se incrementaron en un 38% dado el ingreso de nuevos asociados a FECOLSA, mientras que las cuotas de administración se incrementaron en un 8% por la colocación de créditos

Nota 16. Ingresos Sedes Vacacionales

Registra el valor pagado por los asociados que utilizaron el servicio de alojamiento en las sedes vacacionales que FECOLSA tiene ubicadas en Melgar se logro un crecimiento del 28% con respecto al año anterior y en Santa Marta se decreció en un (32%), para este año se están adoptando estrategias para impulsar el uso de los apartamentos de esta sede.

Nota 17. Ingresos No Operacionales

El valor de $52.265.923 corresponde a los dividendos de las acciones de Colsanitas S.A., y la Clínica Colsanitas S.A. por valor de $ 44.663.947, de la venta de las acciones de Colpatria nos genero una utilidad de $ 48.078. Los otros ingresos principalmente por el pago de incapacidades de funcionarios.

Concepto

Dividendos y participacionesUtilidad en venta de inversionesOtros ingresosIngresos de ejercicios anteriores

Total ingresos no operacionales

2011

44.663.94748.078

5.081.6162.472.283

52.265.923

2010

44.339.6080

13.096.727131.360

57.567.695

Variación

324.339 48.078

(8.015.111) 2.340.923

(5.301.772)

%

1%N/A

(61%)1782%

(9%)

Nota 18.Costos de Sedes Vacacionales

Representa todos los costos en que incurre FECOLSA en el mantenimiento de las instalaciones, para prestar un adecuado servicio de alojamiento y en óptimas condiciones. Para brindarle tarifas muy bajas como beneficio a los asociados se efectúo un subsidio del Fondo de Bienestar Social de $ 26.050.000 en el año.

Nota 18-Costos sedes vacacionales

Concepto

AdministracionApartamentos MelgarApartamentos Santa Marta

Servicios publicosApartamentos MelgarApartamentos Santa Marta

ArrendamientoApartamentos MelgarApartamentos Santa Marta

Mantenimiento, aseo, cafeteria dotaciones y transportesApartamentos MelgarApartamentos Santa marta

PublicidadApartamentos MelgarApartamentos Santa marta

SegurosApartamentos MelgarApartamentos Santa Marta

ImpuestosApartamentos MelgarApartamentos Santa Marta

Costos del personalApartamentos MelgarApartamentos Santa Marta

HonorariosApartamentos MelgarApartamentos Santa Marta

DepreciacionApartamentos MelgarApartamentos Santa Marta

Subsidio tarifasSede MelgarSede Santamarta

Total costos de sedes

2011

24.722.3972.175.747

25.708.33613.243.488

8.362.96934.339.010

4.649.88610.653.161

177.500384.500

1.658.710425.742

1.994.1461.638.947

23.302.77714.929.604

00

13.310.206331.971

(26.050.000) (18.800.000)

(7.250.000)

155.959.097

2010

18.205.3462.033.412

19.904.15615.318.208

8.191.99233.434.058

16.887.4477.296.810

00

1.658.700421.075

3.495.6071.664.878

22.561.42413.874.859

360.0000

14.690.2621.777.930

(16.500.000) (16.500.000)

-

165.276.163

Variación

6.517.051 142.335

5.804.180 (2.074.720)

170.977 904.952

(12.237.561) 3.356.351

177.500 384.500

10 4.667

(1.501.461) (25.931)

741.353 1.054.745

(360.000) -

(1.380.056) (1.445.959)

(9.550.000) (2.300.000) (7.250.000)

(9.317.066)

%

36%7%

29%(14%)

2%3%

(72%)46%

N/AN/A

0%1%

(43%)(2%)

3%8%

100%N/A

(9%)(81%)

58%14%N/A

(6%)

Nota 19.Costo Servicio de Crédito

Son los costos financieros en los que incurre FECOLSA para la obtención de recursos que destina a la colocación de créditos y su generación de ingresos. Se evidencia incremento del 35% en rendimientos causados de ahorro permanente lo que se debe en parte al ingreso de nuevos asociados al fondo de empleados, seguido de un incremento del 32% en rendimientos por ahorros a término y un 31% por ahorros programados. Lo anterior indica el incremento general del nivel de ahorro de los asociados.

Concepto

Rendimientos ahorros programadosRendimientos ahorros permanentesRendimientos APTPremios ahorros

Total costo servicio de crédito

2011

66.724.754934.096.033

16.970.1963.511.470

1.021.302.453

2010

51.063.590689.691.37112.895.1113.307.699

756.957.771

Variación

15.661.164 244.404.662

4.075.085 203.771

264.344.682

%

31%35%32%

6%

35%

Nota 20.Gastos Personal Administrativo

Representa los gastos ocasionados por concepto de las relaciones laborales existentes de conformidad con las disposiciones legales vigentes.

Concepto

SueldosSubsidio de transporteMedios de transporteCesantíasIntereses cesantíasPrimas de serviciosVacacionesPrima extralegalSubsidio de alimentaciónDotaciónSeguro de vidaCapacitacion al personalSaludPensiónAportes parafiscalesARPSalud ocupacionalMedicina prepagada_plan complem.Otros gastos de personal

Total gastos de personal

2011

611.358.1636.059.3441.700.833

55.243.7715.526.257

45.842.26318.266.62218.689.8003.724.152

058.344

051.970.18582.730.61354.212.6513.017.079

00

18.817.255

977.217.332

2010

550.565.6067.617.8001.560.000

41.401.7374.761.898

41.925.05426.654.89715.965.800

4.461.3015.428.562

599.104 2.983.000 46.945.85072.943.85048.515.660

2.740.2513.209.9206.009.862

22.769.826

907.059.978

Variación

60.792.557 (1.558.456)

140.833 13.842.034

764.359 3.917.209

(8.388.275) 2.724.000 (737.149)

(5.428.562) (540.760)

(2.983.000) 5.024.335 9.786.763 5.696.991

276.828 (3.209.920) (6.009.862) (3.952.571)

70.157.354

%

11%(20%)

9%33%16%

9%(31%)

17%(17%)

(100%)(90%)

(100%)11%13%12%10%

(100%)(100%)

(17%)

8%

Nota 21. Gastos Generales

Agrupa las cuentas que representan los gastos de administración en las que incurre FECOLSA para el desarrollo del giro normal de su objeto social principal.

Concepto

HonorariosImpuestosSegurosMantenimiento y reparacionesAseo y elementosCafeteríaServicios públicosTransportes, fletes y acarreosPapelería y utiles de oficinaPublicidad y propagandaContribuciones y afiliacionesGastos de asambleaGastos de junta directiva y comitesGastos legalesGastos de viajeGastos fondo de bienestarGastos varios

Total gastos generales

2011

25.596.00069.596.135

7.981.21921.117.30512.347.177

4.633.96118.807.420

9.699.5169.192.892

14.619.431 30.579.266 20.658.50118.734.662

1.034.6904.797.104

027.569.775

296.965.054

2010

13.471.37556.855.6827.774.210

23.942.76315.186.9523.908.171

17.220.7417.577.077

10.181.9149.714.324

28.909.342 16.671.99812.192.114

858.4604.989.418

41.902.35021.322.427

292.679.319

Variación

12.124.625 12.740.453

207.009 (2.825.458) (2.839.775)

725.790 1.586.679 2.122.439 (989.022) 4.905.107 1.669.924 3.986.503 6.542.548

176.230 (192.314)

(41.902.350) 6.247.348

4.285.735

%

90%22%3%

(12%)(19%)

19%9%

28%(10%)

50%6%

24%54%21%(4%)

(100%)29%

1%

Nota 22.Provisiones de Cartera

Representan la provisión individual y general, atendiendo los lineamientos del Decreto 2649 de 1993 y en especial lo consagrado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), capitulo II.

Concepto

Provision de cartera individualProvision de cartera general

Total gastos de provision

2011

44.033.110103.820.381

147.853.491

2010

17.643.25469.462.297

87.105.551

Variación

26.389.857 34.358.084

60.747.940

%

150%49%

70%

Nota 23.Amortización y Agotamiento

Representa el valor de la amortización de los cargos diferidos por la licencias de software, atendiendo los lineamientos del Decreto 2649 de 1993 y Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), capitulo IV.

Concepto

Amortizacion de diferidos

Total gastos de amortizacion

2011

467.253

467.253

2010

757.098

757.098

Variación

(289.845)

(289.845)

%

(38%)

(38%)

Nota 24.Depreciación

Representa el valor del uso o desgaste que sufre la propiedad planta y equipo por consecuencia de su uso. Atendiendo los lineamientos del Decreto 2649 de 1993 y Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008).

Concepto

EdificacionesMuebles y equipos de oficinaEquipo de computo y comunicaciones

Total depreciación

2011

5.134.4309.884.671

20.025.811

35.044.911

2010

5.134.43012.627.81820.821.795

38.584.042

Variación

- (2.743.147)

(795.984)

(3.539.131)

%

0%(22%)

(4%)

(9%)

Nota 25. Gastos No Operacionales

Son los valores pagados a las entidades financieras por conceptos como comisiones, chequeras, intereses por sobregiros, y el gravamen a los movimientos financieros del cuatro por mil (4 x 1000).

Nota 25- Gastos no operacionales

Concepto

Impuestos AsumidosOtros Gastos

Total otros gastos

Gastos BancariosInteresesCuatro por mil

Total gastos financieros

Total gastos no operacionales

2011

259.38715.424

274.811

8.128.5190

46.500.446

54.628.965

54.903.777

2010

323.706220.156

543.862

1.694.362190.734

41.493.144

43.378.240

43.922.102

Variación

(64.319) (204.731)

(269.051)

6.434.157 (190.734) 5.007.302

11.250.725

10.981.675

%

(20%)(93%)

(49%)

380%(100%)

12%

26%

25%




Revisora Fiscal

T.P. 101686-T



Representante Legal

Financieros

Certificación deestados

07

Señores:ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOSCiudad

Nosotros, en calidad de Representante Legal y Contador, certificamos que hemos preparado los Estados Financieros básicos: Balance General, Estado de Excedentes, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios en la Situación Financiera y Estado de Flujos de Efectivo a diciembre 31 de 2011 del Fondo de Empleados de Colsanitas FECOLSA, de acuerdo con la Ley 222 de 1995, Ley 603 de 2000, Decreto 1406 de 1999 y el Decreto 2649 de 1993.

Los procedimientos de evaluación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la situación financiera de FECOLSA a 31 de diciembre de 2011, así como los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en la situación financiera, los correspondientes a sus flujos de efectivo y además:

a. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos y están expresadas en pesos.b.No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la administración o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los Estados Financieros enunciados.c.Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio de 2011, valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico.d.Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos.e.Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados Financieros Básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos; pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros.f.No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran ajustes o revelaciones en los Estados Financieros o en las notas subsecuentes.g.Durante el período de la presente certificación, la empresa ha cumplido sus obligaciones de autoliquidación y pago de los aportes al Sistema Integral de Seguridad Social.h.La empresa como aportante se encuentra a paz y salvo por el pago de aportes al cierre del ejercicio de acuerdo con los plazos fijados.i.No existen irregularidades contables en relación con aportes al sistema integral de seguridad social, especialmente las relativas a bases de cotización, aportes laborales y aportes patronales.

En cumplimiento del artículo 1º de la Ley 603 del 2000 declaramos que el software utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derecho de autor.

Dado en Bogotá, a los diecisiete (17) días del mes de febrero de 2012.




Representante Legal

Excedentes

Proyecto dedistribución de

07

PROYECTO DE DISTRIBUCION DEEXCEDENTES 2011

20%10%10%50%10%

EXCEDENTES A DISTRIBUIR

Reserva Protección AportesFondo mantenimiento poder adquisitivoFondo de Desarrollo Empresarial SolidarioFondo de Bienestar SocialReserva Patrimonial -Capital institucional

TOTAL A DISTRIBUIR

$ 1.373.308.997

$ 274.661.798 $ 137.330.900 $ 137.330.900 $ 686.654.498 $ 137.330.900

$ 1.373.308.997

dictamen del revisor fiscal - fecolsa · revisor fiscal dictamen del 07. bogotá d.c., 14 de...

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