diario simplificado desarrollado
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informatica aplicadaTRANSCRIPT
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS
CENTRO ULADECH – PIURA.
INFORMATICA APLICADA II.
DOCENTE:Moscol Zapata Paul Edgar.
INTEGRANTES DEL GRUPO:
Abanto Zapata, MariaCanova Temoche, Luis
Castillo Navarro, UlianaChunga Pingo, Cinthia
Sandoval Yovera, Nilson
PIURA, OCTUBRE 2015
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD.
ASIGNATURA:
CONTABILIDAD SIMPLIFICADALa empresa "ABC SAC", RUC Nº xxxxxxxxxxx, reinicia el ejercicio 2015 con los siguientes datos:
RUBRO ACTIVO
10 CAJA Y BANCOS 3,500.00 10.1 Efectivo en soles 1,500.00 10.4 Cuentas Corrientes 2,000.00
10.41 Banco Crédito12 CLIENTES
12.1 Facturas por Cobrar12.11 Facturas - País según su relación12.12 Facturas - Exterior según su relación
14 CUENTAS POR COBRAR PERSONAL14.1 Préstamos al personal
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS16.8 Otras Cuentas por Cobrar
20 MERCADERÍAS25 SUMINISTROS DIVERSOS 165.00
25.1 Utiles de Escritorio 165.00 33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 11,500.00
33.1 Terrenos33.2 Edificios33.4 Unidades de Transporte 6,800.00 33.5 Muebles 850.00 33.6 Equipos Diversos 3,850.00 33.9 Equipos de computo
38 CARGAS DIFERIDAS38.1 Intereses por Devengar38.2 Seguros Pagados por Adelantado38.4 Entregas a rendir38.9 Otras Cargas Diferidas
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA39.3 Depreciación de Inmueble, Maquinaria y Equipo
PASIVO + PATRIMONIO
40 TRIBUTOS POR PAGAR40.1 Gobierno Central
40.11 Tributos (IGV)40.17 Impuesto a las Renta
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR41.1 Remuneraciones por Pagar
42 PROVEEDORES42.1 Facturas por Pagar
42.11 Facturas por pagar del país42.12 Facturar por pagar del exterior
42.3 Letras por Pagar46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
46.1 Prestamos de Terceros46.9 Otras cargas diversas
50 CAPITAL 15,165.00 50.1 Capital Social 15,165.0050.2 Capital por valorización adicional
TOTALES 15,165.00 15,165.00
CONTABILIDAD SIMPLIFICADA
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
Nº FECHA GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO GASTOS INGRESOS
10.1 10.41 12.11 12.3 14.1 16.8 20 25.1 33.1 33.2 33.4 33.5 33.6 33.9 38.1 38.2 38.4 38.9 39.3 40.11C 40.11D 40.17C 40.17D 40.31 40.32 41.1 42.11 42.12 42.3 46.1 46.54 46.9 49.3 50.1 50.2 60.1 61.1 61.6 62.1 62.51 62.52 62.53 62.54 62.71 63.12 63.2 63.61 63.62 63.9 65.5 67.5 68.1 68.6 69 70.1 77.5 79 94 95 97
1 1/1/2015 Apertura 1,500.00 2,000.00 165.00 850.00 3,850.00 15,165.002 02-01-15 Prestación de servicios 17,850.00 2,722.88 15,127.12 3 02-01-15 Cobro de la prestación de servicios 17,850.00 -17,850.00 4 02-01-15 Deposito del cobro -17850.00 17,850.005 08-01-51 Alquiler 1,000.00 1,000.006 08-0-2015 Destino 1,000.00 1,000.007 08-01-15 Pago de alquiler (1,000.00) (1,000.00)8 15-01-15 Compra de impresora 1,474.58 265.42 1,740.009 15-01-15 Pago del 50% -870.00 (870.00)10 19-01-15 Limpieza 272.90 1,789.00 1,516.1011 19-01-15 Destino 1,516.10 1,516.1012 23-01-15 Prestación de servicios 11,900.00 1,815.25 10,084.7513 23-01-15 Cobro de la prestación de servicios 5,950.00 (5,950.00)14 23-01-15 Deposito del cobro (5,950.00) 5,950.00 15 25-01-15 Canje de letras por factura (870.00) 870.0016 25-01-15 Pago de 1 letra (290.00) (290.00)17 1/29/2015 Servicio de asesoria legal 263.59 1,728.00 1,464.4118 1/29/2015 Destino 1,464.41 1,464.4119 1/29/2015 Pago de la asesoria (1,728.00) -1,728.00
TOTALES (2,388.00) 25,800.00 5,080.00 870.00 0.00 0.00 0.00 165.00 0.00 0.00 0.00 850.00 5,324.58 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 801.91 4,538.13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 580.00 1,789.00 0.00 15,165.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,464.41 0.00 0.00 1,516.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25,211.86 0.00 3,980.51 3,980.51 0.00 0.00
CUENTAS DE FUNCIÓN DEL GASTO
CONTABILIDAD SIMPLIFICADA
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOSPERIODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
Nº REG. OP.
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE
Nº DE SERIE NUMERO
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)
FECHA EMISION
FECHA DE VENCIMIENTO TIPO
(TABLA 10)
CONTABILIDAD SIMPLIFICADA
INFORMACIÓN DEL CLIENTE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NÚMERO TASA %
TOTALES
CENTRALIZACION
1267404970
9779
TIPO DE VENTA
VENTA CORRIENTE
DESCUENTO DENTRO DE FACTURA
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
INTERESES
DESCUENTO
CENTRALIZACION
DESCUENTO DENTRO DE FACTURA
BASE IMPONIBLE
DE LA OPERACIÓNGRAVADA
IGV19%
IMPORTETOTAL
CONTABILIDAD SIMPLIFICADA
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRASPERIODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
Nº REG. OP.
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
Nº DE SERIE NUMERODOCUMENTO DE IDENTIDADFECHA
EMISIONFECHA DE
VENCIMIENTO TIPO (TABLA 10) TIPO
(TABLA 2)
CONTABILIDAD SIMPLIFICADA
INFORMACIÓN DEL PROVEEDORDESCUENTOS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NÚMERO TASA %
T O T A L E S
CENTRALIZACION 33.560.163.1263.563.6163.6263.738404246775
2061
9579
COD CUENTA
CONTABLE ASOCIADA
COMPRA O Gasto
CORRIENTEAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON
SOCIAL
DESCUENTOSINTERESES
CONDICIONES
IMPORTE BASE IMPONIBLE IGV CONTADO
CENTRALIZACION
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES GRAVADAS IMPORTETOTAL
CONTABILIDAD SIMPLIFICADA
PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE ENERO DEL 2015
CODIGO NOMBRES Y APELLIDOS CARGOSUELDO BONIFICAC. ASIGNAC. HORAS
BASICO ADICIONAL FAMILIAR EXTRAS
TOTALES
CODIGO ASIG FAM HRS EXTR
A NO 0 B SI 0 C NO 2 D SI 6
TOTAL 8
CENTRALIZACION 62.162.5162.5262.5362.5462.7140.3140.3241.1
959479
* Para efectos didácticos la distribución es 70% para gastos de ventas y 30% para gastos de administracion
-
CONTABILIDAD SIMPLIFICADA
PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE ENERO DEL 2015
MOVILIDAD TOTAL O.N.P ADELANTO PRESTAMO TOTAL SUELDO ESSALUD TOTAL
REMUN. 13% DSCTO. PAGAR 9% APORTES
* Para efectos didácticos la distribución es 70% para gastos de ventas y 30% para gastos de administracion
CONTABILIDAD SIMPLIFICADAABC SAC
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION Del 01 Al 31 Enero del 2015
(Expresado en Nuevos Soles)
VENTASCosto de VentasUtilidad BrutaGastos AdministrativosGastos de VentasUtilidad OperativaOtros Ingresos y EgresosIngresos FinancierosCargas FinancierosUtilidad antes del Impuesto
Resultado del Ejercicio
EXCEL NEGOCIOSBALANCE GENERAL
Del 01 Al 31 Enero del 2011 (Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo CorrienteCaja y Bancos Tributos por pagarClientes ProveedoresCtas por Cobrar Personal Ctas por Pagar DiversarCtas por Cobrar Diversas Beneficios SocialesMercaderíasSuministros Diversos Total Pasivo CorrienteCargas Diferidas Pasivo No Corriente
Ganancias diferidas
Total Activo Corriente Total Pasivo
Activo No CorrientePatrimonio
Inmuebles, Maquinaria y Equipo CapitalDepreciación Acumulada Resultado del EjercicioTotal Activo No Corriente Total Patrimonio
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
CONTABILIDAD SIMPLIFICADAABC SAC
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION Del 01 Al 31 Enero del 2015
(Expresado en Nuevos Soles)
EXCEL NEGOCIOSBALANCE GENERAL
Del 01 Al 31 Enero del 2011 (Expresado en Nuevos Soles)
PASIVO
Tributos por pagar
Ctas por Pagar DiversarBeneficios Sociales
Total Pasivo Corriente
Ganancias diferidas