Balance General

Nos deben

Debemos

Nos pertenece

Nos dice lo que…

ACTIVOS PASIVOS

PATRIMONIO

ESTADO DE NUESTRAS DEUDAS

DINERO CON EL QUE CONTAMOS.

LO QUE DEBEMOS COBRAR.

INFORMACIÓN VALIOSA

PASIVOS

Caja

Clientes

Inventario

Activo Fijo Neto

ACTIVOS

PATRIMONIO

Proveedores

Crédito Bancario

Imp. x pagar

Otros gastos x pagar

Deuda L.P

EGyP

PROYECCIÓN DEL BALANCE

Ventas

Coste de Ventas

Impuestos

Utilidad Retenida

Utilidad Bruta

Gastos

U.A.I.T

Intereses

U.A.T

Utilidad Neta

Dividendos

Crecimiento anual de las Ventas

Plazo Promedio de Cobro

Plazo Promedio de Pago

Días de Inventario

Estimaciones

Flujo de Caja

PASIVOS

Caja

Clientes

Inventario

Activo Fijo Neto

ACTIVOS

PATRIMONIO

Proveedores

Crédito Bancario

Imp. x pagar

Otros gastos x pagar

Deuda L.P

EGyP

INDICES FINANCIEROS

Ventas

Coste de Ventas

Impuestos

Utilidad Retenida

Utilidad Bruta

Gastos

U.A.I.T

Intereses

U.A.T

Utilidad Neta

Dividendos

Rentabilid

ad

Operación

Endeudamien

to

Liquidez

ROS =

ROA =

ROE =

U. NetaVentas

U. NetaActivos

U. NetaPatrimonio

Plazo Prom.de Pago

ProveedoresCompras Diarias

Plazo Prom.de Cobro

ClientesVentas Diarias

Días Comprasde Invent.

InventarioCompras Diarias

Rotación de Inventario

Coste de VentasInventario

Liquidez ACPC

Prueba Ácida

AC

PC

≥ 1

AC - Inventario

PC ≥ 1 PASIVOSACTIVOS

Tener en cuenta los ajustes necesarios:AJUSTES POR INFLACIÓN

PASIVOS

Caja

Clientes

Inventario

Activo Fijo Neto

ACTIVOS

PATRIMONIO

Proveedores

Crédito Bancario

Imp. x pagar

Otros gastos x pagar

Deuda L.P

EGyP

APALANCAMIENTO

Ventas

Coste de Ventas

Impuestos

Utilidad Retenida

Utilidad Bruta

Gastos

U.A.I.T

Intereses

U.A.T

Utilidad Neta

Dividendos

AC

PC

100 4

1

ROE = U. NetaVentas

VentasActivos

ActivosPatrimonio

Eficiencia Operativa

Aprovecha-Miento de

Activos

EstructuraFinanciera

2

Ventas Utilidad Neta

IncrementoPatrimonio

Nuevos Activos

4%4% 33 22

+ 6

U / V4%

Reinversión ?25%

A / P2

V / A6

CrecimientoSostenible

Sin añadir Capital Propio

Apalancamiento = Incremento% de VTAS

Nivel de Reinversión % VTAS=

61 = 6