cuaderno 60

Recaudacin de tributos y otrosingresos municipales

serie normas y procedimientos bancarios

N 60

Septiembre 2001

2NDICE

I. INTRODUCCIN .................................................................................................. 5

II. ASPECTOS GENERALES Y OPERATIVOS COMUNES .................................... 6

1 Cobros que podrn realizarse ........................................................................ 6

2 Definicin de entidades que participan en la recaudacin ............................. 6

3 Lugar de pago ................................................................................................ 6

4 Medios de Pago ............................................................................................. 6

5 Poder liberatorio de los documentos de pago ................................................ 6

6 Relaciones de las Entidades Colaboradoras con los Organismos Emisores ylas Entidades Gestoras ............................................................................... 7

7 Cuenta restringida de recaudacin ................................................................ 7

8 Fechas de liquidacin y traspaso de la recaudacin ...................................... 7

9 Comunicacin quincenal de la recaudacin y supresin de justificantes enpapel .............................................................................................................. 8

10 Retrocesin de cobros ................................................................................... 8

11 Incidencias ..................................................................................................... 8

12 Responsabilidades ......................................................................................... 9

III. PROCEDIMIENTOS ............................................................................................. 10

1 Cobros por ventanilla ..................................................................................... 10

1.1 Modalidad 1 - Tributos peridicos, liquidaciones y deudas notributarias con comunicacin previa de los conceptos y periodos depago a las Entidades Colaboradoras .................................................... 10

1.1.1 Aspectos particulares ................................................................ 10

1.1.2 Documento de pago .................................................................. 11

1.1.3 Tratamiento operativo ................................................................ 12

1.1.3.1 De los Organismos ...................................................... 12

1.1.3.2 De los contribuyentes .................................................. 13

1.1.3.3 De las Entidades Colaboradoras ................................. 13

31.2 Modalidad 2 - Tributos peridicos, liquidaciones y deudas notributarias sin comunicacin de conceptos y periodos de pago a lasEntidades Colaboradoras..................................................................... 14






1.2.3.3 De las Entidades Colaboradoras.................................. 16

1.3 Modalidad 3 - Autoliquidaciones ......................................................... 17






1.3.3.3 De las Entidades Colaboradoras.................................. 19

1.4 Comunicacin de domiciliaciones (Modalidad 1 y 2) ............................. 20

1.4.1 Captadas durante el periodo de recaudacin ............................ 20

1.4.2 Captadas fuera del periodo de recaudacin .............................. 20

2 Recaudacin de tributos peridicos domiciliados .......................................... 21

2.1 Aspectos generales .............................................................................. 21

2.2 Carta de adeudo. Caractersticas y poder liberatorio............................. 22

2.3 Cuenta de abono .................................................................................. 22

IV. ANEXOS............................................................................................................... 23

1 Modalidades 1 y 2. Liquidaciones....................................................... 24

1.1 Fichero informtico de comunicacin .................................................... 25

1.1.1 Caractersticas Generales ........................................................ 25

1.1.2 Estructura de organizacin del soporte .................................... 25

41.1.3 Estructura y descripcin de los registros .................................. 27

1.1.3.1 Registro de cabecera de Entidad Gestora .................. 27

1.1.3.2 Registro de cabecera de Organismo Emisor ............. 27

1.1.3.3 Registro individual Modalidad 1 ................................ 28

1.1.3.4 Registro individual Modalidad 2 ................................ 28

1.1.3.5 Registro total tributo o concepto ................................. 29

1.1.3.6 Registro total Entidad Gestora .................................... 30

1.2 Diseo de documento de pago por ventanilla Modalidad 1 ................ 35

1.3 Diseo de documento de pago por ventanilla Modalidad 2 ................ 36

1.4 Diseo de documento de pago por ventanilla [orden de domiciliacin].Modalidad 1 y 2 ................................................................................. 37

1.5 Parte de comunicacin de altas, bajas o modificaciones ...................... 38

2 Modalidad 3 Autoliquidaciones .............................................................. 39

2.1 Fichero informtico de comunicacin ................................................... 40

2.1.1 Caractersticas Generales ........................................................ 40

2.1.2 Estructura de organizacin del soporte .................................... 40

2.1.3 Estructura y descripcin de los registros .................................. 42

2.1.3.1 Registro de cabecera de Entidad Gestora .................. 42

2.1.3.2 Registro de cabecera de Organismo Emisor .............. 42

2.1.3.3 Registro individual ....................................................... 43

2.1.3.4 Registro total modelo .................................................. 43

2.1.3.5 Registro total Entidad Gestora ................................... 44

2.2 Diseo de modelo de autoliquidacin ................................................... 48

3 Anexo comn I. Mdulos de clculo de dgitos de control ..................... 49

4 Anexo comn II. Lista de conceptos de tributos peridicos ................... 52

5 Anexo comn III. Ficha de comunicacin de datos entre la EntidadGestora y las Entidades Colaboradoras, cuando la Entidad Gestora es unaEntidad de Crdito.......................................................................................... 54

6 Anexo comn IV. Formatos de cdigos de barras................................. 55

5I. INTRODUCCIN

El cuaderno 60 naci el mes de junio de 1992 como consecuencia de las solicitudes quelos diferentes entes de la Administracin Local estaban haciendo al Sistema Financiero paracolaborar en la recaudacin de sus tributos, satisfaciendo esas demandas y estableciendo unprocedimiento normalizado nico para el cobro de cuotas o tributos peridicos, ya fuesemediante la modalidad de pago por ventanilla o domiciliacin en cualquier Entidad de Crditooperante en Espaa.

Posteriormente, en el ao 1999, fruto de la experiencia alcanzada, tanto por las entidadesde crdito como por los propios Organismos, se ampli el procedimiento recaudatorio al resto degravmenes y deudas no tributarias, implantndose un nuevo documento de pago (Modalidad 2)y un sistema recaudatorio para las autoliquidaciones cumplimentadas por el propiocontribuyente.

Con motivo de la finalizacin de la Tercera Fase de la Unin Monetaria, 31 de Diciembrede 2001, las Entidades Financieras a travs de sus respectivas asociaciones, AsociacinEspaola de Banca (AEB), Confederacin Espaola de Cajas de Ahorro (CECA) y UninNacional de Cooperativas de Crdito (UNACC), acordaron publicar esta nueva versin delcuaderno, cuya utilizacin ser exclusivamente para operaciones en euros.

La fecha de entrada en vigor de este cuaderno ser el 1 de Septiembre de 2001, siendo elnico procedimiento vlido a partir del 1 de Enero de 2002.

6II. ASPECTOS GENERALES Y OPERATIVOS COMUNES

1. COBROS QUE PODRN REALIZARSE

Podrn recaudarse todo tipo de tributos y gravmenes: pagos de vencimiento peridico ynotificacin colectiva, tributos de pago nico, autoliquidaciones, liquidaciones, multas, etc. ,siempre que los datos de identificacin se ajusten a los normalizados para su captura yposterior comunicacin.

2. DEFINICIN DE ENTIDADES QUE PARTICIPAN EN LA RECAUDACIN

Entidad Gestora: Es la que gestiona la recaudacin. Generalmente coincidir con elOrganismo Emisor, si bien podr ser cualquier entidad que, cumpliendo todos losrequisitos del procedimiento, se encargue de emitir los documentos de pago, recibir lainformacin, relacionarse con las Entidades Colaboradoras, etc.

En el caso de que coincida con el Organismo Emisor, se identificar como aquel, con elcdigo INE, y si se trata de una Entidad de Crdito, como en el caso de lascolaboradoras, la identificacin ser el Nmero de Registro en el Banco de Espaa(N.R.B.E.)

Organismo Emisor: Ser siempre aquel al que se le presta el servicio de recaudacin, yse identificar por el cdigo INE que tenga asignado por el Instituto Nacional deEstadstica.

Entidad Colaboradora: Entidades de Crdito autorizadas para efectuar la recaudacin.Se identificarn por el N.R.B.E.

3. LUGAR DE PAGO

El Organismo Emisor informar al obligado al pago, preferentemente en el propiodocumento, del nombre de las Entidades Colaboradoras a travs de las cuales podrefectuar el pago.

4. MEDIOS DE PAGO

Dinero de curso legal, mediante ingreso en efectivo o con adeudo en cuenta en la Entidaden la que se presenta el documento cobratorio, o en la que se hubiera domiciliado el pago.

Pago en autoservicio (cajeros automticos y similares) mediante tarjetas de crdito o dedbito.

Pago efectuado por Banca Virtual (Internet, Banca telefnica etc.)

5. PODER LIBERATORIO DE LOS DOCUMENTOS DE PAGO

Tendr poder liberatorio para el contribuyente, el documento emitido por el OrganismoEmisor o Entidad Gestora debidamente diligenciado por la Entidad Colaboradora receptoradel ingreso o, en su caso, el emitido por la Entidad Colaboradora justificando el pago.

Las Entidades Colaboradoras debern reflejar en los documentos de pago, como justificantede los mismos, certificacin mecnica o sello y firma de la Oficina recaudadora, para quetenga poder liberatorio ante el organismo correspondiente.

Si el tributo es pagado mediante tarjeta de crdito o de dbito en cajeros automticos ypuesto que en la actualidad estos equipos no pueden realizar validaciones o certificaciones

7mecnicas, la diligencia de pago la constituir el documento emitido por el cajero automticorecogiendo como mnimo los siguientes datos:

Emisora, Referencia Importe Identificacin Fecha de la operacin

Si el pago se efectuase a travs de Banca Virtual, y ante la imposibilidad de la EntidadColaboradora de tener los datos suficientes, ser el Organismo Emisor el que emita eljustificante.

En cualquiera de los casos no se admitirn pagos parciales.

6. RELACIONES DE LAS ENTIDADES COLABORADORAS CON LOS ORGANISMOSEMISORES Y LAS ENTIDADES GESTORAS

Las relaciones entre los Organismos y las Entidades Colaboradoras y viceversa serncentralizadas en una nica Oficina, que mantendr las relaciones con el organismocorrespondiente o la Entidad Gestora para todos los asuntos relacionados con larecaudacin (liquidacin, informacin, incidencias, etc.) y que en este documento sedenominar Oficina de Relacin.

Cuando la Entidad Gestora sea una Entidad de Crdito cumplimentar la ficha que figuracomo Anexo Comn III, y la remitirn a las Entidades Colaboradoras para que stascompleten el resto de los datos requeridos y se las retornen.

7. CUENTA RESTRINGIDA DE RECAUDACIN

La recaudacin diaria de todo tipo de tributos y gravmenes que efecten las EntidadesColaboradoras, quedar asentada en una cuenta abierta en la Oficina de relacin a nombredel organismo al que se le preste el servicio de recaudacin.

Esta cuenta no tendr remuneracin, y nicamente deber permitir:

Movimientos de abonos: por el importe de los cobros realizados cada da o rectificacinde errores.

Movimientos de adeudo: por el traspaso quincenal de la recaudacin a la cuenta indicada

por el Organismo al que se le presta el servicio, o por rectificacin de errores.

El saldo de la cuenta deber ser en todo momento acreedor o cero.

8. FECHAS DE LIQUIDACIN Y TRASPASO DE LA RECAUDACIN

Las fechas de liquidacin se establecen en los das 5 y 20 de cada mes o siguienteda hbil si alguno de los establecidos fuese festivo.

Quincenalmente, el sptimo de los das hbiles posteriores a las fechas deliquidacin, se efectuar el traspaso de la recaudacin efectuada en la quincena, dela cuenta restringida a la cuenta ordinaria indicada por el organismo para quien serecauda.

A tal efecto, se consideran inhbiles los sbados. Asimismo, cualquiera que sea elnmero de das inhbiles el traspaso citado deber efectuarse dentro del mes.

8Cuando el traspaso deba efectuarse a una Entidad Gestora, las EntidadesColaboradoras podrn optar por efectuarle un nico abono, que coincidir con elimporte total recaudado de todos los Organismos Emisores de la misma que seancoincidentes en los periodos recaudatorios, o bien podrn realizar un abono porOrganismo Emisor, teniendo en cuenta qu, tanto las transferencias de los fondoscomo la presentacin de la informacin, se realizarn a la cuenta y direccinindicadas al efecto por la Entidad Gestora, debiendo ser ambos datos nicos paratodos los Organismos gestionados.

En el primer supuesto (un nico abono) y en caso de que el ltimo da de unaquincena recaudatoria sea festivo local en uno de dichos Organismos Emisores,prorrogndose la quincena para ste al primer da hbil siguiente, ser necesariorealizar dos abonos a la Entidad Gestora: uno por el importe total de los tributosrecaudados de aquellos Organismos Emisores cuyo ltimo da de quincena no fuefestivo local y otro por los que si lo fue.

9. COMUNICACIN QUINCENAL DE LA RECAUDACIN Y SUPRESIN DE JUSTIFI-CANTES EN PAPEL

Con la informacin correspondiente a la liquidacin de cada quincena y dentro de los 5 dashbiles siguientes a la fecha de traspaso se facilitar un fichero informtico con el detalleindividualizado de todos los tributos o gravmenes recaudados.

Cuando la comunicacin deba efectuarse a una Entidad Gestora, las EntidadesColaboradoras le remitirn un nico fichero ajustado a las caractersticas descritas en estecuaderno, que contendr los cobros de todos los Organismos Emisores de la misma quesean coincidentes en los periodos recaudatorios.

En el supuesto de que el ltimo da de una quincena recaudatoria sea festivo local en unode dichos Organismos Emisores, prorrogndose la quincena para ste al primer da hbilsiguiente, ser necesario facilitar a la Entidad Gestora dos ficheros: uno con los datos de lostributos de aquellos Organismos Emisores cuyo ltimo da de quincena no fue festivo local yotro con los que si lo fue.

10. RETROCESIN DE COBROS

Las Oficinas de relacin de las Entidades Colaboradoras podrn solicitar directamente alOrganismo Emisor correspondiente o a la Entidad Gestora, en su caso, la retrocesin decobros efectuados por errores, duplicidades, etc., para su gestin urgente si estndebidamente justificados.

11. INCIDENCIAS

El Organismo Emisor o la Entidad Gestora, en su caso, comunicar a la EntidadColaboradora correspondiente, en un plazo no superior a diez das hbiles contados a partirde la entrega del fichero informtico, las incidencias derivadas de los cobros tramitados(nmero de referencia o de justificante errneo, importe errneo, cobros duplicados).

Esta comunicacin se efectuar mediante listado que, como mnimo, contendr la siguienteinformacin: Organismo Emisor, Entidad Colaboradora, fecha de liquidacin y datosidentificativos de cada uno de los ingresos efectuados.

En un plazo no superior a diez das hbiles desde la fecha de recepcin del listado, laEntidad Colaboradora remitir al Organismo Emisor o Entidad Gestora, en su caso, lainformacin demandada para subsanar las incidencias detectadas.

912. RESPONSABILIDADES

Las Entidades Colaboradoras sern responsables ante el Organismo Emisor de los ingresosatendidos, que certificarn en los documentos de pago que se les presenten o, cuandostos sean pagados mediante tarjeta, facilitando un justificante con los datos del tributo o,en su caso, un formulario de adeudo por domiciliaciones, as como de su contabilizacin.

La Entidad Emisora o Gestora ser responsable de los cobros aceptados que se hayanjustificado mediante fichero informtico por las Entidades Colaboradoras.

El Organismo Emisor ser responsable ante el contribuyente de aquellas domiciliacionesaceptadas por l, que fueron debidamente comunicadas por la Entidad Colaboradora o porel propio contribuyente, y no sean cursadas.

Las Entidades Colaboradoras estn obligadas a conservar el ejemplar a ellas destinado delos documentos justificativos de los ingresos, as como a mantener los registros informticosrelativos a las cantidades ingresadas en las cuentas restringidas de recaudacin y a lasrestantes operaciones realizadas en su condicin de colaboradoras, durante un periodo decinco aos a contar desde la recepcin de los mismos.

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III. PROCEDIMIENTOS

Las normas recogidas en el presente cuaderno contemplan la recaudacin de todo tipo detributos e ingresos municipales por las Entidades Colaboradoras, distinguindose dosprocedimientos: A) Cobros por ventanilla, Autoservicio y Banca Virtual y B) Cobros domiciliados,y a su vez, dentro del primer procedimiento, tres modalidades diferentes, segn el medio depago.

1. COBROS POR VENTANILLA, AUTOSERVICIO Y BANCA VIRTUAL

1.1 MODALIDAD 1 - TRIBUTOS PERIDICOS, LIQUIDACIONES Y DEUDAS NO TRIBU-TARIAS CON COMUNICACIN PREVIA DE LOS CONCEPTOS Y PERIODOS DE PAGOA LAS ENTIDADES COLABORADORAS

Bajo esta modalidad, el organismo para el que se recauda, remite o pone a disposicin delcontribuyente el documento de pago, debiendo ste efectuar el ingreso en cualquiera de lasEntidades de Crdito que actan como Colaboradoras, dentro de los plazos indicados.

1.1.1 ASPECTOS PARTICULARES

a) Periodo de Recaudacin.

Los periodos de recaudacin sern los establecidos por cada Organismo para cadatributo o concepto.

b) Comunicacin quincenal de la recaudacin.

La informacin correspondiente a la liquidacin de cada quincena ser facilitada en unfichero informtico con el detalle individualizado de todos los conceptos recaudadossegn el Anexo 1-1.

DO

MIC

ILIACIO

NES

S

S

RECAUDACION

COBROS PORVENTANILLA

AUTOSERVICIOBANCA VIRTUAL

(CUADERNO 60)

COBROSDOMICILIADOS

(CUADERNO 19)

MODALIDAD 1

MODALIDAD 2

MODALIDAD 3

VENTANILLAAUTOSERVICIOBANCA VIRTUAL

VENTANILLABANCA VIRTUAL

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c) Duplicados del documento de pago.

Cuando el obligado al pago no hubiera recibido el documento o lo hubiera extraviado,deber solicitar el duplicado al Organismo Emisor o a la Entidad Gestora, en su caso.

1.1.2 DOCUMENTO DE PAGO

El documento de pago se ajustar al modelo normalizado recogido en el Anexo 1-2, siendorecomendable reflejar, en lugar destacado, el smbolo del Euro, y un espacio suficiente en laparte inferior del documento para recoger la validacin mecnica.

Asimismo es deseable que el documento incluya Cdigo de Barras que contenga lainformacin que ha de ser capturada. De esta manera se puede dar un mejor servicio alcontribuyente en la medida que se gana en rapidez cuando se le atiende en ventanilla y enalgunos casos, podr realizar el pago en terminales de autoservicio.

La inclusin de Cdigos de Barras se ajustar a los estndares definidos en el Cuaderno 64(formatos 502 y 508). Se adjuntan copias de estos formatos en el Anexo Comn IV.

Las Entidades Colaboradoras requerirn la presentacin de dos ejemplares con la siguienteaplicacin:

Para el contribuyente, que se devolver al presentador validado con la diligencia del pagoefectuado.

Para la Entidad Colaboradora, que quedar como justificante contable.

Al dorso del ejemplar para la Entidad Colaboradora, cuando se trate de un tributo peridico,se podr recoger la orden de domiciliacin, si bien podra admitirse un tercer ejemplar paraeste fin que se ajustar al modelo normalizado recogido en el Anexo 1-4.

Por otra parte, ser necesario:

1. Que todo documento de pago recoja los siguientes datos:

Nombre del Organismo Emisor. Nmero de Identificacin Fiscal (NIF) del Organismo Emisor. Periodo de pago (Fecha de inicio y final del periodo). Modalidad Referencia (para domiciliacin).

Este dato ser el que debera reflejar el Organismo Emisor como Cdigo deReferencia, caso de que el cliente domiciliara el pago para periodos sucesivos.Incorpora dgito de control obtenido segn mdulo de clculo recogido en el AnexoComn I.

Podr fijarse ms de un periodo de pago, en funcin de cuya fecha lmite corresponderndistintos importes a pagar.

2. Que los datos siguientes estn ubicados en un lugar especfico del documento de pagonormalizado y en el orden indicado (estos datos, verificados segn mdulos de clculorecogidos en el Anexo Comn I, son los que deber capturar la Entidad Colaboradora):

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La composicin interna de estos datos, ser la siguiente:

Emisora (6p, incluido un dgito de control)

Provincia (2p). Municipio (3p). Dgito de control (1p).

Nmero de Referencia (12p, incluidos dos dgitos de control).

Identificacin individualizada de cada documento de pago (10p). Dgitos de control (2p).

Identificacin (7p).

Cdigo de tributo o concepto (3p). Ejercicio (2p). Remesa (2p).

Importe con dos decimales (12p).

El recuadro destinado a expresar el importe se cumplimentar segn se recoge acontinuacin a ttulo de ejemplo:

EUR****357,25

En el caso de que existiera ms de un periodo de pago, lo que conllevara otro importedistinto, se recogeran de nuevo los datos anteriores con las variaciones en los dgitos decontrol e importe.

1.1.3 TRATAMIENTO OPERATIVO

1.1.3.1 De los Organismos

El organismo al que se presta el servicio de recaudacin o la Entidad Gestora, remitirlos documentos de pago a los domicilios de los contribuyentes.

Con una antelacin mnima de 20 das a la fecha de inicio del periodo de recaudacin,debern comunicar a las Entidades Colaboradoras las altas en los conceptos que serecaudan, as como el periodo de pago de los mismos, mediante el formulario recogidoen el Anexo 1-5.

Caso de modificar el periodo de recaudacin una vez iniciado el mismo, ser necesarioremitir nuevo formulario con la variacin, con la mayor brevedad posible. Las bajas, entendiendo como tales las rdenes de no cobrar recibos de una determinadaidentificacin por errores masivos de edicin, tambin tendrn que ser comunicadas,con la mayor brevedad posible, a las Entidades Colaboradoras mediante el formularioantes indicado.

Todos los Organismos que se acojan a este procedimiento debern adoptar los cdigosde tributo o concepto que se recogen en la relacin del Anexo Comn II. Esta relacinser actualizada cuando proceda.

En el caso de que el contribuyente efectuase el pago de sus tributos a travs de BancaVirtual, y ante la imposibilidad de las Entidades Colaboradoras de tener datos suficientes,sern los Organismos, una vez tengan conocimiento del hecho, los que emitan losjustificantes del pago, tal como se seala en el apartado II [Aspectos generales yoperativos comunes], punto 5 [Poder liberatorio de los documentos de pago].

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1.1.3.2 De los Contribuyentes

Dentro de los plazos indicados podrn efectuar el pago en cualquiera de las Entidadesdesignadas como Colaboradoras.El ejemplar para el contribuyente le ser devuelto por la Entidad Colaboradora,debidamente diligenciado, como justificante del pago.

Tratndose de un tributo pagado en autoservicio mediante tarjeta de crdito o de dbito obien de una domiciliacin, el justificante del pago ser el documento emitido por el cajeroautomtico o la Entidad domiciliataria con los datos del tributo sealados en el apartado II[Aspectos generales y operativos comunes], punto 5 [Poder liberatorio de los documentosde pago].

1.1.3.3 De las Entidades Colaboradoras

Las Entidades Colaboradoras controlarn que los datos relativos a los conceptos, a losperiodos de pago, as como los dgitos de control, se ajusten al procedimientonormalizado en este cuaderno y en esta modalidad.

A efectos de facilitar esta gestin es recomendable que las Entidades Colaboradorascuenten con una tabla que, como mnimo, deber contener la siguiente informacin:

Cdigo de los Organismos Emisores a los que se les presta el servicio (Cdigo INE). Cdigo de los tributos o conceptos que se recaudan por cuenta de cada organismo. Periodos de cobro.

Fechas de inicio y final del periodo de recaudacin para cada Organismo Emisor ytributo o concepto.

Gestora. En el caso de que un Organismo o Entidad gestione la recaudacin de variosOrganismos Emisores, se recoger el cdigo que le identifique, relacionndolo contodos aquellos por cuenta de quien recauda.

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1.2 MODALIDAD 2 - TRIBUTOS PERIDICOS, LIQUIDACIONES Y DEUDAS NO TRIBU-TARIAS SIN COMUNICACIN DE CONCEPTOS Y PERIODOS DE PAGO A LASENTIDADES COLABORADORAS

Bajo esta modalidad, el Organismo para el que se recauda, remite o pone a disposicin delcontribuyente o sujeto pasivo el documento de pago, debiendo ste efectuar el ingreso encualquiera de las Entidades de Crdito que actan como Colaboradoras, dentro de losplazos indicados.

El Organismo Emisor slo deber comunicar a las Entidades Colaboradoras lasmodificaciones, entendiendo como tales las rdenes de no cobrar recibos de unadeterminada identificacin por errores masivos de edicin, o la prorroga de un periodo depago voluntario. Para ello utilizar el formulario recogido en el Anexo 1-5.


a) Periodo de Recaudacin.

Los periodos de recaudacin sern los establecidos por cada Organismo para cadatributo, concepto o gravamen.

b) Comunicacin quincenal de la recaudacin.

La informacin correspondiente a la liquidacin de cada quincena ser facilitada en unfichero informtico con el detalle individualizado de todos los conceptos y gravmenesrecaudados segn el Anexo 1-1.

c) Duplicados del documento de pago.

Cuando el obligado al pago no hubiera recibido el documento o lo hubiera extraviado,deber solicitar el duplicado al Organismo Emisor o a la Entidad Gestora, en su caso.



Asimismo es deseable que el documento incluya Cdigo de Barras que contenga lainformacin que ha de ser capturada. De esta manera se puede dar un mejor servicio alcontribuyente en la medida que se gana en rapidez cuando se le atiende en ventanilla y enalgunos casos, podr realizar el pago en terminales de autoservicio.

La inclusin de Cdigos de Barras se ajustar a los estndares definidos en el Cuaderno 64(formatos 521 y 522). Se adjuntan copias de estos formatos en el Anexo Comn IV.

Las Entidades Colaboradoras requerirn la presentacin de dos ejemplares con la siguienteaplicacin:

Para el contribuyente, que se devolver al presentador validado con la diligencia del pagoefectuado.


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Al dorso del ejemplar para la Entidad Colaboradora, cuando se trate de un tributo peridico,se podr recoger la orden de domiciliacin, si bien podra admitirse un tercer ejemplar paraeste fin que se ajustar al modelo normalizado recogido en el Anexo 1-4.Por otra parte, ser necesario:

1. Que todo documento de pago recoja los siguientes datos:

Nombre del Organismo Emisor. Nmero de Identificacin Fiscal (NIF) del Organismo Emisor. Periodo de pago (fecha de inicio y final del periodo). Modalidad Referencia (para domiciliacin), cuando el tributo sea peridico.

Este dato ser el que debera reflejar el Organismo Emisor como Cdigo deReferencia, caso de que el cliente domiciliara el pago para periodos sucesivos.Incorpora dgito de control obtenido segn mdulo de clculo recogido en el AnexoComn I.

Podr fijarse ms de un periodo de pago, en funcin de cuya fecha lmite corresponderndistintos importes a pagar.

2. Que los datos siguientes estn ubicados en un lugar especfico del documento de pagonormalizado y en el orden indicado (estos datos, verificados segn mdulos de clculorecogidos en Anexo Comn I, son los que deber capturar la Entidad Colaboradora):

La composicin interna de estos datos, ser la siguiente:



Nmero de Referencia (12p, incluidos dos dgitos de control).

Identificacin individualizada de cada documento de pago (10p). Dgitos de control (2p).

Identificacin (10p).

Discriminante del periodo (1p). Admite los siguientes valores:

1 - Cuando en el tributo figure un nico periodo de pago e importe.

5 - Cuando en el tributo figuren dos periodos de pago y por lo tanto dos importes,se consignar este valor en el primero de ellos.

9 - Cuando en el tributo figuren dos periodos de pago y por lo tanto dos importes,se consignar este valor en el segundo de ellos.

Cdigo de tributo, concepto o gravamen (3p). Ejercicio (2p). ltimo dgito del ao en que finaliza el periodo de pago del tributo o gravamen (1p). Fecha Juliana del da en que finaliza el periodo de pago del tributo o gravamen (3p).

Importe con dos decimales (12p).

El recuadro destinado a expresar el importe se cumplimentar segn se recoge acontinuacin a ttulo de ejemplo:

EUR****357,25

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El Organismo al que se presta el servicio de recaudacin o la Entidad Gestora, remitirlos documentos de pago a los domicilios de los contribuyentes.

No ser necesario que informen a las Entidades Colaboradoras de la puesta al cobro delos tributos. En caso de que alguno de ellos sufriese una modificacin, como puede ser laprorroga del periodo de pago voluntario, s tendrn que comunicarlo, utilizando para elloel formulario recogido en el Anexo 1-5.

Todos los Organismos que se acojan a este procedimiento debern adoptar los cdigosde tributo o concepto que se recogen en la relacin del Anexo Comn II. Esta relacinser actualizada cuando proceda.

En el caso de que el contribuyente efectuase el pago de sus tributos a travs de BancaVirtual, y ante la imposibilidad de las Entidades Colaboradoras de tener datos suficientes,sern los Organismos, una vez tengan conocimiento del hecho, los que emitan losjustificantes del pago, tal como se seala en el apartado II [Aspectos generales yoperativos comunes], punto 5 [Poder liberatorio de los documentos de pago].


Dentro de los plazos indicados podrn efectuar el pago en cualquiera de las Entidadesdesignadas como Colaboradoras.

El ejemplar para el contribuyente le ser devuelto por la Entidad Colaboradora,debidamente diligenciado, como justificante del ingreso.

Tratndose de un tributo pagado en autoservicio mediante tarjeta de crdito o de dbito obien de una domiciliacin, el justificante del pago ser el documento emitido por el cajeroautomtico o la Entidad domiciliataria con los datos del tributo sealados en el apartado II[Aspectos generales y operativos comunes], punto 5 [Poder liberatorio de los documentosde pago].


Las Entidades Colaboradoras controlarn que los datos relativos a los conceptos, a losperiodos de pago, as como los dgitos de control, se ajusten al procedimientonormalizado en este cuaderno y en esta modalidad.

Igualmente, las Entidades Colaboradoras establecern los controles necesarios para notramitar en perodo voluntario cantidades recargadas.

A efectos de facilitar esta gestin es recomendable que las Entidades Colaboradorascuenten con una tabla que, como mnimo, deber contener la siguiente informacin:

Cdigo de los Organismos Emisores a los que se les presta el servicio (Provincia yMunicipio).

Gestora.En el caso de que un Organismo o Entidad gestione la recaudacin de variosOrganismos Emisores, se recoger el cdigo que le identifique, relacionndolo contodos aquellos por cuenta de quien recauda.

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1.3 MODALIDAD 3 - AUTOLIQUIDACIONES

Bajo esta modalidad, el Organismo para el que se recauda, pone a disposicin delcontribuyente el documento de pago, debiendo ste cumplimentar sus datos y efectuar elingreso en cualquiera de las Entidades de Crdito que actan como Colaboradoras, dentrode los plazos que procedan, y por los canales previstos en el punto III. PROCEDIMIENTOS,teniendo en cuenta que, por las propias caractersticas del documento, no es factiblerealizarlo por Autoservicio.


a) Comunicacin quincenal de la recaudacin.

La informacin correspondiente a la liquidacin de cada quincena ser facilitada en unfichero informtico con el detalle individualizado de todos los tributos recaudados segnel Anexo 2-1.



Asimismo es deseable que el documento incluya Cdigo de Barras que contenga lainformacin que ha de ser capturada. De esta manera se puede dar un mejor servicio alcontribuyente en la medida que se gana en rapidez y fiabilidad.

La inclusin de Cdigos de Barras se ajustar a los estndares definidos en el Cuaderno 64(formato 523). Se adjunta copia de este formato en el Anexo Comn IV.

El documento de pago deber constar de los siguientes formularios:

Ejemplar para el declarante o sujeto pasivo.

Ejemplar para la Entidad Colaboradora.

Optativamente, en funcin de las necesidades de cada Organismo, se podr aadir a losdos anteriores un tercer formulario denominado Ejemplar para la Administracin Local.

En caso de que el impreso incorpore este ltimo ejemplar, ser el propio declarante el que,una vez validado por la Entidad Colaboradora, se encargue de hacerlo seguir al Organismo.

Las Entidades Colaboradoras, de acuerdo con lo expuesto, requerirn la presentacin dedos o tres ejemplares, con la siguiente aplicacin:

Para la Administracin Local, que se devolver al presentador del documento validadocon la diligencia del pago efectuado. Este ejemplar ser optativo.

Para el contribuyente, que se devolver al presentador del documento validado con ladiligencia del pago efectuado.


Por otra parte, ser necesario:

1. Que todo documento de pago recoja los siguientes datos, ya sean stos preimpresos porel organismo o consignados por el declarante:

Clave de Emisora.

18

Nombre del Organismo Emisor. Modalidad Cdigo de tributo o modelo. Nmero de justificante, siendo las tres primeras coincidentes con el cdigo de tributo o

modelo, y la cuarta posicin indicar el discriminante de datos opcionales a capturar. El N.I.F. / C.I.F. del declarante o sujeto pasivo. Importe a ingresar.

Adems de los datos citados, existe la posibilidad de utilizar un campo especialdenominado Dato especfico para aquellos modelos que lo requieran.

2. Que los datos siguientes estn ubicados en un lugar especfico del documento de pagonormalizado y en el orden indicado (estos datos, verificados segn mdulos de clculorecogidos en el Anexo Comn I, son los que deber capturar la Entidad Colaboradora):La composicin interna de estos datos, ser la siguiente:



Cdigo de tributo o modelo [MMM] (3p, identifica el tipo de autoliquidacin),coincidente con las tres primeras posiciones del nmero de justificante.

N de justificante [MMM Y ZZZZZZZZ D] (13p, siendo M el cdigo de tributo omodelo, Y indicador de datos a capturar, Z el nmero secuencial por conceptotributario y modelo y D el dgito de control calculado segn mdulos del AnexoComn I).

Valores que puede adoptar el indicador Y:

0 = No se capturan datos opcionales 4 = Dato especifico1 = Se captura el expediente 5 = Expediente y dato especifico2 = Fecha de devengo 6 = Fecha de devengo y dato especifico3 = Expediente y fecha de devengo 7 = Fecha de devengo, dato especifico y expediente

Fecha de devengo [DDMMAAAA] (8p).

N.I.F. / C.I.F. del declarante o sujeto pasivo (9p). Nmero de expediente (12p). Dato especfico (20p) para aquellos tributos que lo requieran.



El Organismo al que se presta el servicio de recaudacin o la Entidad Gestora, pondrlos documentos a disposicin de los contribuyentes.

19


Dentro de los plazos que procedan podrn efectuar el pago en cualquiera de lasEntidades designadas como Colaboradoras.El ejemplar para el Contribuyente y, cuando exista, el ejemplar para la AdministracinLocal, le ser devueltos por la Entidad Colaboradora debidamente diligenciados, comojustificante del ingreso.


Las Entidades Colaboradoras controlarn que los datos relativos a los tributos que serecaudan con sus cdigos correspondientes, as como los dgitos de control, se ajustan alprocedimiento normalizado en este cuaderno.

A efectos de facilitar esta gestin es recomendable que las Entidades Colaboradorascuenten con una tabla que, como mnimo, deber contener la siguiente informacin: Cdigo de los Organismos Emisores a los que se les presta el servicio (Provincia y

Municipio). Gestora.

En el caso de que un organismo o entidad gestione la recaudacin de variosOrganismos Emisores, se recoger el cdigo que les identifique, relacionndolo contodos aquellos por cuenta de quien trabaja.

20

1.4 COMUNICACIN DE DOMICILIACIONES (MODALIDAD 1 Y 2)

1.4.1 CAPTADAS DURANTE EL PERIODO DE RECAUDACIN

Las Entidades Colaboradoras comunicarn las domiciliaciones captadas en el momento deefectuar el cobro por ventanilla, en el mismo fichero informtico, surtiendo efecto paraperiodos sucesivos.

Para ello, en los registros de detalle se incluir el cdigo correspondiente adems delCdigo Cuenta Cliente (C.C.C.) completo, es decir, el cdigo de Entidad, Oficina, dgitos decontrol y cuenta de adeudo.

1.4.2 CAPTADAS FUERA DEL PERIODO DE RECAUDACIN

Fuera del periodo de recaudacin, las rdenes de domiciliacin que se reciban en lasEntidades domiciliatarias, se harn llegar al Organismo Emisor, que las incorporar a subase de datos de domiciliaciones.

Para ello podrn utilizarse las rdenes de domiciliacin normalizadas en la serie Normas yProcedimientos Interbancarios y convenio.

En el caso de que presentaran rdenes de domiciliacin directamente al Organismo Emisor,ste indicar al contribuyente la necesidad de entregar el ejemplar correspondiente a laEntidad en la que domicili el pago.

21

2. RECAUDACIN DE TRIBUTOS PERIDICOS DOMICILIADOS

Los contribuyentes podrn domiciliar el pago de sus impuestos, tasas u otros ingresos, en laEntidad de Crdito en la que mantengan cuenta, sea o no Entidad Colaboradora.

Bajo este procedimiento, las Entidades domiciliatarias recibirn, bien directamente delOrganismo para el que se efecta la recaudacin o por procedimientos interbancarios, lainformacin necesaria para efectuar el cargo en las cuentas de los contribuyentes.

2.1 ASPECTOS GENERALES

a) Procedimiento aplicado.

El tratamiento operativo y diseos de los registros informticos a aplicar sern losrecogidos en el cuaderno 19 Adeudo por domiciliaciones en soporte magntico de laserie Normas y Procedimientos Interbancarios .

Como orientacin al aspecto de identificacin a que alude dicho cuaderno 19, comocdigo de Cliente Presentador se har figurar su NIF y sufijo con los requerimientos delcitado cuaderno. Como Cdigo de Cliente Ordenante (Organismo Emisor), se harfigurar el NIF que corresponda y como sufijo cada uno de los cdigos de tributo oconcepto cuyo adeudo se ordena.

b) Emisin de las rdenes de adeudo.

La Entidad Gestora facilitar la informacin de las domiciliaciones:

Directamente a cada Entidad Domiciliataria, o

a travs de una o varias Entidades Colaboradoras que, mediante procedimientosinterbancarios normalizados harn llegar las rdenes de adeudo a las EntidadesDomiciliatarias, segn est regulado en las normas e instrucciones operativas delSubsistema General de Intercambios de adeudos por domiciliaciones del SubsistemaNacional de Compensacin Electrnica (S.N.C.E.).

c) Fecha de adeudo y fecha de liquidacin.

El adeudo de las domiciliaciones deber fijarse el ltimo da hbil del periodo derecaudacin voluntario. Si el Organismo Emisor indicara otra fecha distinta, deberponerlo en conocimiento de los contribuyentes.

El abono por el total del soporte de domiciliacin en la Cuenta Restringida deRecaudacin, se efectuar en la misma fecha de los adeudos.

En cualquier caso, el Organismo Emisor deber enviar un aviso a aquelloscontribuyentes que hubieran optado por la domiciliacin, con el fin de garantizar laadecuada provisin de fondos.

Las devoluciones que puedan producirse se adeudarn en la cuenta ordinaria delOrganismo con la misma valoracin con la que se situ en sta el abono del total de lafacturacin.

22

d) Datos esenciales para una correcta domiciliacin.

Cdigo de Referencia, que identifica unvocamente al deudor en la organizacininterna del ordenante; dicho cdigo deber ser invariable de una facturacin a otrapara un mismo titular y concepto de pago.

Cdigo Cuenta Cliente (C.C.C.) completo.

Previamente a la entrega del primer soporte con domiciliaciones, y con el fin dedepurar los datos, debe presentarse un soporte que contenga el conjunto dedomiciliaciones a procesar, con una antelacin mnima de 45 das (segn formato delcuaderno 19 de la serie Normas y Procedimientos Interbancarios, con importes acero). Una vez analizado este soporte, la Entidad domiciliataria devolver el mismocon los datos correctos.

2.2 CARTA DE ADEUDO. CARACTERSTICAS Y PODER LIBERATORIO

La Entidad domiciliataria remitir al domicilio del cliente, formulario de Adeudo pordomiciliaciones, segn formato normalizado (Cuaderno 19 de la serie Normas yProcedimientos Interbancarios), que surtir todos los efectos liberatorios del pago por elcontribuyente ante el Organismo Emisor.

2.3 CUENTA DE ABONO

El importe total del soporte de domiciliacin que se asent en la cuenta restringida, setraspasar a la cuenta ordinaria indicada por la Entidad Gestora, en los plazos sealadospor el Reglamento General de Recaudacin. Las devoluciones que pudieran producirse seadeudarn en la misma cuenta, aplicando el mismo valor de la fecha del abono.

23

A N E X O SA N E X O S

24

MODALIDADES 1 Y 2

L I Q U I D A C I O N E S

1.1 SOPORTE MAGNETICO

1.1.1 Caractersticas Generales 1.1.2 Estructura de organizacin del soporte 1.1.3 Estructura y descripcin de los registros

1.2 DISEO DEL DOCUMENTO DE PAGO POR VENTANILLA MODALIDAD 1

1.3 DISEO DEL DOCUMENTO DE PAGO POR VENTANILLA MODALIDAD 2 1.4 DISEO DE LA ORDEN DE DOMICILIACIN. MODALIDAD 1 Y 2 1.5 PARTE DE COMUNICACIN

25

ANEXO 1-1. FICHERO INFORMATICO DE COMUNICACION

1.1.1. Caractersticas Generales

a) Fichero en formato EBCDIC

a.1) Cinta magntica (Banda magntica de 1.600 6.250 bpi, 9 pistas)a.2) Streamer IBMa.3) Cartuchos unidades 3480

Cdigo EBCDIC. (tabla recomendada T1V10284 country extended: Spain, LatinAmerica)

Registros de longitud fija: 100 bytes. Bloque: 50 registros por bloque (5.000 bytes). Sin etiquetas ni marca de cinta al principio. Con marca de cinta al final. Etiquetado: etiqueta adhesiva conteniendo los siguientes datos:

COBROS POR VENTANILLA

DE: (Entidad Colaboradora)A: (Entidad Gestora u Organismo Emisor)QUINCENA: dd-mm-aaaa / dd-mm-aaaaFECHA DE PRESENTACIN: dd-mm-aaaa

b) Fichero en formato ASCII

b.1) Disquete b.2) CD ROM b.3) Unidades ZIP

Disquete de 3,5 de una o dos caras. En CD vlida cualquier capacidad. Cdigo ASCII (en maysculas) (carcter 165=) (tabla recomendada

T1000850) (Personal computer: multilingual) Registro de longitud fija: 100 bytes. En CD aadir 2 bytes (CRLF) Formato MS/DOS secuencial tipo texto. Etiquetado: igual que en el otro formato.

Previo acuerdo entre los Organismos y las Entidades Colaboradoras, la informacin se podrtransmitir por medios telemticos, segn especificaciones del protocolo Editran.

1.1.2. Estructura de organizacin del soporte

Ser la siguiente:

CABECERA DE ENTIDAD GESTORA: nico al principio del soporte.

CABECERA ORGANISMO EMISOR: Uno por cada cdigo de Municipio uOrganismo para quien se recauda.

INDIVIDUAL DE COBRO: Uno por cada cobro de tributo o concepto peridico. TOTAL TRIBUTO O CONCEPTO: Uno por cada cdigo de tributo o concepto.

26

De existir varios Organismos Emisores, se repetira esta estructura por cada uno deellos. TOTAL DE ENTIDAD GESTORA: nico. nicamente podr figurar una Entidad Colaboradora como presentadora del soporte. Los registros individuales se agruparn por cdigo de tributo o concepto peridico y asu vez por Entidad Colaboradora-Oficina-Referencia, de forma ascendente, en amboscasos: Ejemplo:

CABECERA DE ENTIDAD GESTORA

CABECERA DE ORGANISMO EMISOR 1

INDIVIDUALES CONCEPTO A1, OFICINA 01


TOTAL CONCEPTO A1



TOTAL CONCEPTO A2

CABECERA DE ORGANISMO EMISOR 2



TOTAL CONCEPTO A1



TOTAL CONCEPTO A2

TOTAL ENTIDAD GESTORA

27

1.1.3. Estructura y descripcin de los registros

Los campos de contenido numrico irn ajustados a la derecha con ceros en lasposiciones no significativas de la izquierda. Los campos de importe irn con dosdecimales, sin representar la coma. Los campos libres irn a blancos.

Dentro de un mismo tributo o concepto no podrn existir dos registros con la mismaReferencia e Identificacin.

1.1.3.1 Registro de cabecera de Entidad Gestora

Zona A. Cdigo de registro 01.Zona B. Cdigo de operacin 70.Zona C. C1. Identificacin Entidad Gestora (Cdigo INE del Organismo, o

Cdigo Registro del Banco de Espaa N.R.B.E., de la Entidadde Depsito).C2. Libre.

Zona D. Libre.Zona E. E1. Nmero de la Entidad Colaboradora que presenta el soporte. Se

consignar el nmero del N.R.B.E..E2. Centro u Oficina de la Entidad que entrega el soporte.

Zona F. F1. Fecha de liquidacin de la quincena en formato DDMMAA.F2. Libre.

Zona G. Libre.Zona H. C.C.C. de abono por traspaso de la cuenta restringida.

H1. Nmero de Entidad.H2. Nmero de Oficina.H3. Dgitos de control.H4. Nmero de cuenta.

Zona I. Libre.Zona J. Libre.

1.1.3.2 Registro de cabecera de Organismo Emisor

Zona A. Cdigo de registro 02.Zona B. Cdigo de operacin 70.Zona C. C1. Identificacin Organismo Emisor (Cdigo INE)

C2. Libre.Zona D. Libre.Zona E. E1. Nmero de la Entidad Colaboradora que presenta el soporte. Se

consignar el nmero del N.R.B.E..E2. Centro u Oficina de dicha Entidad.

Zona F. Libre.Zona G. Libre.Zona H. Libre.

28

Zona I. Libre.Zona J. Libre.

1.1.3.3 Registro Individual Modalidad 1

Zona A. Cdigo de registro 03.Zona B. Cdigo de operacin 70.Zona C.C1. Identificacin Organismo Emisor.

C2. Libre.Zona D. D1. Referencia.

D2. Libre.Zona E. E1. Entidad. Cdigo de la Entidad Colaboradora, segn N.R.B.E..

E2. Oficina. Clave de la Oficina recaudadora, segn numeracininterna.

Zona F. F1. Fecha de cobro en formato DDMMAA.F2. Importe con dos decimales. Relleno de ceros a la izquierda,cuando sea necesario. La coma no se refleja.

Zona G. G1. Libre.G2. Medio de pago del tributo o gravamen, segn los siguientesvalores:

1 pago en ventanilla o mediante adeudo en cuenta personal. 2 pago en autoservicio (cajeros automticos y similares). 3 pago efectuado por Banca Virtual.

G3. Cdigo de domiciliacin. Si se hace la domiciliacin para otrasveces sucesivas, se pondr una D; en caso contrario se pondr unespacio.

Zona H. Cdigo Cuenta Cliente para domiciliacin.H1. Nmero de Entidad.H2. Nmero de Oficina.H3. Dgitos de control.H4. Nmero de cuenta de cargo. Si en G3 existe la D es obligatorio cumplimentar la zona H.

Zona I. I1. Cdigo de tributo o concepto.I2. Ejercicio.I3. Remesa.

Zona J. Libre.

1.1.3.4. Registro Individual Modalidad 2

Zona A. Cdigo de registro 03.Zona B. Cdigo de operacin 70.Zona C.C1. Identificacin Organismo Emisor.

29

C2. Libre.Zona D. D1. Referencia.

D2. Libre.Zona E. E1. Entidad. Cdigo de la Entidad Colaboradora, segn N.R.B.E..

E2. Oficina. Clave de la Oficina recaudadora, segn numeracininterna.

Zona F. F1. Fecha de cobro en formato DDMMAA.F2. Importe con dos decimales. Relleno de ceros a la izquierda,cuando sea necesario. La coma no se refleja.

Zona G. G1. Libre.G2. Medio de pago del tributo o gravamen, segn los siguientesvalores:

1 pago en ventanilla o mediante adeudo en cuenta personal. 2 pago en autoservicio (cajeros automticos y similares). 3 pago efectuado por Banca Virtual.

G3. Cdigo de domiciliacin. Si se hace la domiciliacin para otrasveces sucesivas, se pondr una D; en caso contrario se pondr unespacio.

Zona H. Cdigo Cuenta Cliente para domiciliacin.H1. Nmero de Entidad.H2. Nmero de Oficina.H3. Dgitos de control.H4. Nmero de cuenta de cargo.Si en G3 existe la D es obligatorio cumplimentar la zona H.

Zona I. I1. Cdigo de tributo, concepto o gravamen.I2. Ejercicio.I3. ltimo dgito del ao en que finaliza el periodo de cobro deltributo, concepto o gravamen.I4. Fecha Juliana en que finaliza el periodo de cobro del tributo,concepto o gravamen.I5. Discriminante del periodo

Zona J. Libre.

1.1.3.5. Registro Total Tributo o Concepto

Zona A. Cdigo de registro 04. Zona B. Cdigo de operacin 70.Zona C.C1. Identificacin Organismo Emisor.

C2. Libre.Zona D. Libre.Zona E. Nmero de cobros.Zona F. Total importe con dos decimales. Relleno de ceros a la izquierda,

cuando sea necesario. La coma no se refleja.Zona G. Libre.

30

Zona H. Libre.Zona I. I1. Cdigo de Tributo o concepto.

I2. Libre.I3. Libre.

Zona J. Libre.

1.1.3.6 Registro Total Entidad Gestora

Zona A. Cdigo de registro 05.Zona B. Cdigo de operacin 70.Zona C. C1. Identificacin Entidad Gestora.

C2. Libre.Zona D. Libre.Zona E. Nmero de registros.Zona F. Total importe con dos decimales. Relleno de ceros a la izquierda,

cuando sea necesario. La coma no se refleja.Zona G. Libre.Zona H. Libre.Zona I. Libre.Zona J. Libre.

31

TRIB

UTO

S PE

RI

DIC

OS,

LIQ

UID

ACIO

NES

Y D

EUD

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RIB

UTA

RIA

S

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O D

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TID

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RA

C1

C2

E1E2

F1F2

H1

H2

H3

H4

22

63

154

46

123

44

210

716

13

115

1429

3337

4355

5862

6668

7885

0170

L I B

R E

L I B

R E

L I B

R E

DC

C U

E N

T A

L I B

R E

L I B

R E

L I B R E

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MO

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ISO

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C1

C2

DE

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J

E1E2

22

63

154

418

320

716

13

115

1429

3337

5558

7885

0270

L I B

R E

L I B

R E

L I B

R E

L I B

R E

L I B

R E

L I B

R E

L I B R E

ENTIDAD

PRESENTADORA

OFICINA

PRESENTADORA

AB

CD

EF

GH

IJ

ENTIDAD

GESTORA

ENTIDAD

PRESENTADORA

OFICINA

PRESENTADORA

FECHA DE

LIQUIDACIN

ENTI

DAD

OFI

CIN

A

ORGANISMO

EMISOR

TRIB

UTO

S PE

RI

DIC

OS,

LIQ

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ACIO

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H1

H2

H3

H4

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63

154

46

123

44

210

716

13

115

1429

3337

4355

5862

6668

7885

0170

L I B

R E

L I B

R E

L I B

R E

DC

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L I B

R E

L I B

R E

L I B R E

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MO

EM

ISO

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C1

C2

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22

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154

418

320

716

13

115

1429

3337

5558

7885

0270

L I B

R E

L I B

R E

L I B

R E

L I B

R E

L I B

R E

L I B

R E

L I B R E

ENTIDAD

PRESENTADORA

OFICINA

PRESENTADORA

AB

CD

EF

GH

IJ

ENTIDAD

GESTORA

ENTIDAD

PRESENTADORA

OFICINA

PRESENTADORA

FECHA DE

LIQUIDACIN

ENTI

DAD

OFI

CIN

A

ORGANISMO

EMISOR

32

TRIB

UTO

S PE

RI

DIC

OS,

LIQ

UID

ACIO

NES

Y D

EUD

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O T

RIB

UTA

RIA

SM

OD

ALID

AD

1

REG

ISTR

O IN

DIV

IDU

AL

AB

CD

EF

GH

IJ

C1

C2

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D2

E1E2

F1F2

G1

G2

G3

H1

H2

H3

H4

I1I2

I3

22

63

123

44

612

11

14

42

103

22

16

13

511

1426

2933

3743

5556

5758

6266

6878

8183

85

ENTI

DAD

OFI

CIN

AD

CC

UEN

TA

0370

ORGANISMO

EMISOR

LIBRE

REF

EREN

CIA

LIBRE

ENTIDAD

RECAUDADORA

OFICINA

RECAUDADORA

FECHA DE

COBRO

IMPO

RTE

LIBRE

MODALIDAD

DE PAGO

CDIGO DE

DOMICILIACIN

CC

C D

E D

OM

ICIL

IAC

IN

CD. TRIBUTO

EJERCICIO

REMESA

LIBR

E

33

TRIB

UTO

S PE

RI

DIC

OS,

LIQ

UID

ACIO

NES

Y D

EUD

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RIB

UTA

RIA

SM

OD

ALID

AD

2

REG

ISTR

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DIV

IDU

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AB

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C1

C2

EF

GH

IJ

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F1F2

H1

H2

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H4

13

115

2933

3743

5658

6266

6878

84

87 8

8

0370 70

REF

EREN

CIA

I M P

O R

T E

L I B

R E

D2

D1

G2G

3I1

I2I3

2657

81 8

3

ENTI

DAD

OFI

CIN

AD

CC

U E

N T

A

CC

C -

DO

MIC

ILIA

CI

N

I4

D

14

E J E R C I C I O

CD.TRIBUTO/GRAV.

AO DE VENCIMIENTO

F E C H A J U L I A N A

M E D I O D E P A G O

CD. DE DOMICILIACIN

ORGANISMO

EMISOR

L I B R E

L I B R E

ENTIDADRECAUDADORA

OFICINARECAUDADORA

FECHA DE COBRO

L I B R E

G1

55

I5 DISCRIMIN. PERIODO

2

2

6

3

12

3

4

4

6

12

1

1

1

4

4

2

10

3 2

1

3

1

13

REG

ISTR

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DIV

IDU

AL

AB

C

C1

C2

EF

GH

IJ

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H1

H2

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H4

13

115

2933

3743

5658

6266

6878

84

87 8

8

0370 70

REF

EREN

CIA

I M P

O R

T E

L I B

R E

D2

D1

G2G

3I1

I2I3

2657

81 8

3

ENTI

DAD

OFI

CIN

AD

CC

U E

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A

CC

C -

DO

MIC

ILIA

CI

N

I4

D

14

E J E R C I C I O

CD.TRIBUTO/GRAV.

AO DE VENCIMIENTO

F E C H A J U L I A N A

M E D I O D E P A G O

CD. DE DOMICILIACIN

ORGANISMOEMISOR

L I B R E

L I B R E

ENTIDADRECAUDADORA

OFICINARECAUDADORA

FECHA DE COBRO

L I B R E

G1

55

I5 DISCRIMIN. PERIODO

2

2

6

3

12

3

4

4

6

12

1

1

1

4

4

2

10

3 2

1

3

1

13

34

TRIB

UTO

S PE

RI

DIC

OS,

LIQ

UID

ACIO

NES

Y D

EUD

AS N

O T

RIB

UTA

RIA

S

TOTA

L EN

TID

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ESTO

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22

63

158

183

207

16

13

115

1429

3755

5878

85

0570

L I B

R E

L I B

R E

L I B

R E

TOTA

L IM

POR

TEL

I B R

EL

I B R

E

TOTA

L TR

IBU

TO O

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NC

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AB

C

C1

C2

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FG

HI

J

22

63

158

183

202

16

13

115

1429

3755

5878

85

0470

L I B

R E

L I B

R E

L I B

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I3

32

81 8

3

N

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TOTA

L IM

POR

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L I B

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158

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1429

3755

5878

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L I B

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L I B

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ORGANISMOEMISOR ENTIDAD

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35

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36

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37

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38

ANEXO 1-5. TRIBUTOS PERIDICOS, LIQUIDACIONES O DEUDAS NO TRIBUTARIASMODALIDAD 1 Y 2

(Parte de Comunicacin de: ALTAS, BAJAS Y MODIFICACIONES)

Fecha de Comunicacin:

ORIGEN DESTINO

Entidad Gestora: ..________________________________

Organismo Emisor: ....________________________________

Entidad Colaboradora, NRBE

INFORMACIN: ALTA BAJA MODIFICACIN

Nombre del Tributo Identificacin Periodo de Pago Prorrogado hasta:

(Sello y Firma).

39

MODALIDAD 3

A U T O L I Q U I D A C I O N E S

2.1 SOPORTE MAGNETICO

2.1.1 Caractersticas Generales

2.1.2 Estructura de organizacin del soporte

2.1.3 Estructura y descripcin de los registros

2.2 DISEO DEL DOCUMENTO DE AUTOLIQUIDACIN

40

ANEXO 2-1. FICHERO INFORMATICO DE COMUNICACION

2.1.1. Caractersticas Generales

a) Fichero en formato EBCDIC

a.1) Cinta magntica (Banda magntica de 1.600 6.250 bpi, 9 pistas)a.2) Streamer IBMa.3) Cartuchos unidades 3480

Cdigo EBCDIC. (tabla recomendada T1V10284 country extended:Spain, Latin America)

Registros de longitud fija: 100 bytes. Bloque: 50 registros por bloque (5.000 bytes). Sin etiquetas ni marca de cinta al principio. Con marca de cinta al final. Etiquetado: etiqueta adhesiva conteniendo los siguientes datos:

AUTOLIQUIDACIONES

DE: (Entidad Colaboradora)A: (Entidad Gestora u Organismo Emisor)QUINCENA: dd-mm-aaaa / dd-mm-aaaaFECHA DE PRESENTACIN: dd-mm-aaaa

b) Fichero en formato ASCII

b.1) Disquete b.2) CD ROM b.3) Unidades ZIP

Disquete de 3,5 de una o dos caras. En CD vlida cualquier capacidad. Cdigo ASCII (en maysculas) (carcter 165=) (tabla recomendada

T1000850) (Personal computer: multilingual) Registro de longitud fija: 100 bytes. En CD aadir 2 bytes (CRLF) Formato MS/DOS secuencial tipo texto. Etiquetado: igual que en el otro formato.

Previo acuerdo entre los Organismos y las Entidades Colaboradoras, la informacin sepodr transmitir por medios telemticos, segn especificaciones del protocolo Editran.

2.1.2. Estructura de organizacin del soporte

Ser la siguiente:

CABECERA DE ENTIDAD GESTORA: nico al principio del soporte.

CABECERA ORGANISMO EMISOR: Uno por cada cdigo de Municipio uOrganismo para quien se recauda.

INDIVIDUAL DE COBRO AUTOLIQUIDACIN: Uno por cada cobro deautoliquidacin.

TOTAL MODELO AUTOLIQUIDACIN: Uno por cada modelo deautoliquidacin.

De existir varios Organismos Emisores, se repetira esta estructura por cadauno de ellos.

41

TOTAL DE ENTIDAD GESTORA: nico. nicamente podr figurar una Entidad Colaboradora como presentadora delsoporte. Los registros individuales se agruparn por modelo de autoliquidacin, y a suvez por Entidad Colaboradora-Oficina-N de justificante, de forma ascendente,en ambos casos: Ejemplo:

CABECERA DE ENTIDAD GESTORA

CABECERA DE ORGANISMO EMISOR 1 MODALIDAD 3

INDIVIDUALES MODALIDAD 3 MODELO A1, OFICINA 01


TOTAL MODALIDAD 3 MODELO A1




CABECERA DE ORGANISMO EMISOR 2 MODALIDAD 3







TOTAL ENTIDAD GESTORA

42

2.1.3. Estructura y descripcin de los registros

Todos los campos que a continuacin se describen son numricos, a excepcindel NIF/CIF del declarante o sujeto pasivo y del nmero de expediente, que sonalfanumricos.

Los campos de contenido numrico irn ajustados a la derecha, con ceros en lasposiciones no significativas de la izquierda. Los campos de importe irn con dosdecimales, sin representar la coma. Los campos alfanumricos irn alineados a laizquierda con blancos en las posiciones no significativas de la derecha. Loscampos libres irn a blancos.

2.1.3.1. Registro de cabecera de Entidad Gestora

Zona A. Cdigo de registro 01.Zona B. Cdigo de operacin 80.Zona C. Identificacin Entidad Gestora (Cdigo INE del Organismo, o

Cdigo Registro del Banco de Espaa N.R.B.E., de laEntidad de Depsito).

Zona D. Libre.Zona E. Libre.Zona F. F1. Nmero de la Entidad Colaboradora que presenta el soporte.

Se consignar el nmero del N.R.B.E.. F2. Centro u Oficina de la Entidad que entrega el soporte.

Zona G. G1. Fecha de liquidacin de la quincena en formato DDMMAA. G2. Libre.

Zona H. Libre.Zona I. C.C.C. de abono por traspaso de la cuenta restringida.

I1. Nmero de Entidad.I2. Nmero de Oficina.I3. Dgitos de control.I4. Nmero de cuenta.

Zona J. Libre.Zona K. Libre.Zona L. Libre.

2.1.3.2. Registro de cabecera de Organismo Emisor

Zona A. Cdigo de registro 02.Zona B. Cdigo de operacin 80.Zona C. Identificacin Organismo Emisor (Cdigo INE)Zona D. Libre.Zona E. Libre.

43

Zona F. F1. Nmero de la Entidad Colaboradora que presenta el soporte.Se consignar el nmero del N.R.B.E..F2. Centro u Oficina de dicha Entidad.

Zona G. Libre.Zona H. Libre.Zona I. Libre.Zona J. Libre.Zona K. Libre.Zona L. Libre.

2.1.3.3. Registro Individual

Zona A. Cdigo de registro 03. Zona B. Cdigo de operacin 80. Zona C. Identificacin Organismo Emisor. Zona D. Libre. Zona E. Nmero de expediente. Zona F. F1. Entidad. Cdigo de la Entidad Colaboradora, segn N.R.B.E..

F2. Oficina. Clave de la Oficina recaudadora. Segn numeracininterna.

Zona G. G1. Fecha de cobro, en formato DDMMAA. G2. Importe con dos decimales. Relleno de ceros a la izquierda,cuando sea necesario. La coma no se refleja.

Zona H. Nmero de justificante de la autoliquidacin. Zona I. NIF/CIF del declarante o sujeto pasivo. Zona J. Cdigo de tributo o modelo de la autoliquidacin (tres primeros

caracteres del n de justificante). Zona K K1. Da

K2. Mes Fecha de devengo

K3. Ao

Zona L. Dato especfico.

2.1.3.4. Registro Total Modelo

Zona A. Cdigo de registro 04. Zona B. Cdigo de operacin 80. Zona C. Identificacin Organismo Emisor. Zona D. Libre. Zona E. Libre. Zona F. Nmero de cobros. Zona G. Total importe con dos decimales. Relleno de ceros a la izquierda,

cuando sea necesario. La coma no se refleja.

44

Zona H. Libre. Zona I. Libre. Zona J. Cdigo de modelo. Zona K. Libre. Zona L. Libre.

2.1.3.5. Registro Total Entidad Gestora

Zona A. Cdigo de registro 05. Zona B. Cdigo de operacin 80. Zona C. Identificacin Entidad Gestora. Zona D. Libre. Zona E. Libre. Zona F. Nmero de registros. Zona G. Total importe con dos decimales. Relleno de ceros a la izquierda,

cuando sea necesario. La coma no se refleja. Zona H. Libre. Zona I. Libre. Zona J. Libre. Zona K Libre.

Zona L. Libre.

45

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6

13

115

1224

3250

81

0580

L I B

R E

L I B

R E

3

N R

EGIS

TRO

STO

TAL

IMP

OR

TEL

I B R

E

9

63

L I B

R E

ENTIDAD

GESTORA

L I B R E

20

7275

L I B R E

L I B

R E

TOTA

L EN

TID

AD G

ESTO

RA

AB

C

D

EF

GH

IJ

K

L

22

61

128

1813

6

13

115

1224

3250

81

0580

L I B

R E

L I B

R E

3

N R

EGIS

TRO

STO

TAL

IMP

OR

TEL

I B R

E

9

63

L I B

R E

ENTIDAD

GESTORA

L I B R E

20

7275

L I B R E

L I B

R E

48

ANEXO 2-2. MODELO DE AUTOLIQUIDACIN

INCRUSTAR

Ejemplar 1: Para la Administracin Local [optativo]Ejemplar 2: Para el contribuyenteEjemplar 3: Para la Entidad Colaboradora

ESPACIO PARA CODIGO DEBARRAS

49

ANEXO COMN I. MDULOS DE CLCULO DGITOS DE CONTROL

ORGANISMO EMISOR

Mdulo 11 sobre un nmero de hasta cinco dgitos.

Pesos utilizados:

6 5 4 3 2

Cada uno de los dgitos significativos del nmero se multiplicarn por su pesocorrespondiente y la suma de todos los productos se dividir por 11. Su resto ser eldgito de control, salvo que sea 10, en cuyo caso el dgito de control ser 0.

Los pesos se aplican al nmero empezando por la derecha.

Supuesto prctico: Ayuntamiento cuyo Cdigo I.N.E. fuese 20009.

La clave de Emisora deberan ser los cinco caracteres del Cdigo I.N.E., es decir20009. Para obtener el dgito se realizarn las siguientes operaciones: 2 x 6 = 12 0 x 5 = 0 0 x 4 = 0 0 x 3 = 0 9 x 2 = 18 + ------------ 30

30 : 11 = 2 con un resto de 8, siendo ste el dgito de control

La clave de Emisora, por tanto, ser 20009-8.

REFERENCIA DE COBROS POR VENTANILLA

Se definen tres nmeros con la siguiente composicin:

(1) Emisora (6p, incluido el dgito de control).(2) Referencia (10p, sin dgitos de control).(3) Identificacin (7p - modalidad 1, 10 p - modalidad 2) + Importe (12 p).

Para el clculo se considerara el importe completo, como si de una cantidad entera setratase (155,80 euros, se tomar 15580; 176,00 euros, se tomar 17600)

Se efecta la siguiente operacin:

((1)x76) + ((2)x9) + ((3)-1)x55) 97

= CCC, AACCC

99 AA = DD (DD = Dgitos de control)

Si AA = 00, el dgito de control ser 99

50

Supuesto prctico: Tributo con los siguientes datos:

Clave de Emisora: 20009-8 Referencia (sin dgitos) 0000000025

Identificacin 5003989115 Importe: 155,80,- Euros

Para obtener el dgito se realizarn las siguientes operaciones:

200098 x 76 = 15.207.448 25 x 9 = 225

(53989115+15580) - 1 = 5004004694 x 55 = 275.220.258.170 + ----------------------------

275.235.465.843

275235465843 : 97 = 2.837.479.029,3093

99 - 30 = 69

Los dgitos de control son 69. Por tanto, la referencia sera 0000000025-69

NMERO DE JUSTIFICANTE DE AUTOLIQUIDACIONES

Se suma al nmero de justificante (sin el dgito de control) la clave de emisora (con eldgito de control).

El resultado as obtenido se divide por 7, obteniendo el resto R, que ser el digito decontrol.

Si el resto de la divisin fuese cero el dgito de control ser el siete.

Supuesto prctico: Modelo con l

cuaderno 60

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