cuadernillo qué es el monostributo social actualizado
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Promovemos la familia y alentamos el trabajo genuino, porque en ellos está
el valor social del pueblo.
Así, seguimos trabajando con un profundo sentido de justicia social para que
cada argentino sea protagonista.
Dra. Alicia Kirchner, Ministra de Desarrollo Social de la Nación
ÍndiceÍndice
1 - ¿Qué es el Monotributo Social? ............................. pág. 5
2 - ¿Cómo inscribirse? ................................................. pág. 9
3 - Obra social .............................................................. pág. 15
4 - ................................................................ pág. 23Jubilación
5 - .............................................. pág. 25Preguntas frecuentes
6 - Datos útiles ............................................................. pág. 27
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¿Qué es el Monotributo Social?¿Qué es el Monotributo Social?
El Monotributo Social es un régimen tributario
optativo, creado con el objeto de facilitar y
promover la incorporación a la economía for-
mal de aquellas personas en situación de
vulnerabilidad social que han estado histórica-
mente excluidas.
A partir del reconocimiento de sus actividades
y de su inclusión como contribuyentes, las tra-
bajadoras y los trabajadores están en condi-
ciones de emitir factura, ser proveedores del
Estado por contratación directa, acceder a las
prestaciones de las obras sociales del Sistema
Nacional de Salud e ingresar al sistema previ-
sional (jubilación).
La permanencia en el mismo no tiene limitación
mientras se mantenga la vulnerabilidad social,
la situación declarada por el titular al momento
de la inscripción y no se superen los límites
anuales de facturación establecidos por la
Administración Federal de Ingresos Públicos
(AFIP). Los Proyectos Productivos conformados por dos integrantes podrán facturar anualmente hasta $ 96.000 y de tres integrantes hasta $ 144.000.
¿Quiénes pueden inscribirse?
- Personas que realizan una única actividad
económica (ya sea productiva, comercial o de
servicios).
- Proyectos Productivos que lleven adelante
grupos de hasta tres integrantes.
- Cooperativas de Trabajo con un mínimo de
seis asociados.
En todos los casos, debe tratarse de empren-
dedores en situación de vulnerabilidad social
que no generen ingresos anuales superiores
a $48.000 -monto vigente desde el 1° de
setiembre de 2013-. Asimismo, la actividad
económica debe ser genuina y estar enmar-
cada en el Desarrollo Local y la Economía
Social, respondiendo al perfil productivo de
cada región.
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Las Cooperativas de Trabajo no tienen límites de facturación. El límite se encuentra establecido por el retorno anual de cada uno de los asociados el cual no podrá superar los $ 48.000.
Compatibilidades
con el Monotributo Social
Una vez que el/la interesado/a se inscribe en
el Registro Nacional de Efectores, se reali-
zarán cruces de datos de los cuales saldrán
compatibilidades e incompatibilidades sobre
las cuales se determinará si la persona cumple
con las condiciones para ser monotributista
social.
Los cruces o hallazgos compatibles serán:
- Propietario de 1 (un) bien inmueble;
- Propietario de 1 (un) bien mueble registrable
no afectado al emprendimiento económico;
- Seguro de Desempleo (al momento de regis-
trarse el alta como monotributista social dejará
de percibirlo);
- Pensión no contributiva;
- Pensión contributiva menor al Salario Míni-
mo, Vital y Móvil;
- Jubilación menor al Salario Mínimo, Vital y
Móvil;
- Asignación Universal por Hijo,
- Antecedentes en el Monotributo General.
- Participen de un programa de ingreso social
municipal, provincial o nacional.
Los cruces o hallazgos no compatibles serán:
- Profesionales para el ejercicio de su profe-
sión;
- Personal en relación de dependencia;
- Propietario de dos o más bienes inmuebles;
- Propietario de dos o más bienes muebles no
afectados al emprendimiento económico;
- Jubilación, pensión contributiva, retiros es-
peciales y jubilaciones de leyes especiales
mayores al Salario Mínimo, Vital y Móvil;
- Registrado como empleador o titular de
acciones;
- Informado por la Administración Federal de
Ingresos Públicos (AFIP) que no cumple con-
diciones para ser monotributista social,
- Ingresos brutos anuales superiores al impor-
te indicado para la categoría “B” en el artículo
8 de la Ley Nº 26.565 o categorías equiva-
lentes en futuras modificaciones de la norma
(modificado por la Resolución General de
AFIP Nº 3221/2011).
- Inscriptos en el Régimen de Servicio Domés-
tico u otro régimen especial.
De acuerdo con estas compatibilidades e
incompatibilidades se evaluará cada solicitud
en forma positiva o negativa.
En caso de resultar negativa, el Registro
Nacional de Efectores notificará a cada per-
sona el motivo de dicha evaluación así como
también la forma de realizar un descargo si
esa incompatibilidad ya no existiere.
Para que dicha notificación se pueda realizar
en forma ágil se solicitará en el momento de la
inscripción un número telefónico para poder
establecer el contacto.
En todos los casos, la persona interesada en
acceder al Monotributo Social deberá realizar
el descargo por nota explicando los motivos
por los cuales ya no existe dicha incompa-
tibilidad y adjuntar la documentación que lo
avale.
Resolución de la Secretaría de Coordinación
y Monitoreo Institucional Nº 10.204.
Modelo de notaReconsideración evaluación negativa
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¿Cómo inscribirse?¿Cómo inscribirse?
La inscripción se realiza ante el Registro
Nacional de Efectores de Desarrollo Local y
Economía Social, que depende de la Dirección
Nacional de Fomento del Monotributo Social
perteneciente al Ministerio de Desarrollo So-
cial de la Nación.
Documentación necesaria
Personas Físicas
Documento Nacional de Identidad (DNI),
Libreta Cívica (LC) o Libreta de Enrolamiento
(LE) y fotocopia de la 1° y 2° hoja. En caso de
ser extranjero deberá presentar hasta la 3°
hoja inclusive.
Proyectos Productivos
DNI, LC o LE y fotocopia de la 1° y 2° hoja de
cada uno de los integrantes. En caso de ser
extranjero deberá presentar hasta la 3° hoja
inclusive.
Cooperativas de Trabajo
a) DNI, LC o LE de los asociados y fotocopia de
Si la Cooperativa de Trabajo no se encuentra inscripta en el INAES bajo la Resolución INAES 3026/06 ex 2038, se deberá presentar además el Libro de Asociados.
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la 1° y 2° hoja. En caso de ser extranjero
deberá presentar hasta la 3° hoja inclusive.
b) Constancia de inscripción de la cooperativa
en la Administración Federal de Ingresos
Públicos (AFIP) o número de CUIT, resolución
de aprobación y matrícula otorgada por el
Instituto Nacional de Asociativismo y Econo-
mía Social (INAES), Acta Constitutiva y Nómi-
na de Cargos.
Las personas que se encuentraninscriptas en el régimen del Monotributo General y deseen inscribirse en el Registro Nacional de Efectores, no deberán solicitar la baja en la AFIP,ya que el traspaso se realiza automáticamente una vez que es dado de alta como monotributista social.
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¿Cómo imprimir la Credencial?¿Cómo imprimir la Credencial?
Una vez concluido el trámite dentro del Re-gistro Nacional estará disponible la credencial de pago del Monotributo Social, la cual se po-drá imprimir desde la página de la AFIP.
Pasos para la impresión
1. Ingresar a www.afip.gob.ar;
2. Ingresar al apartado de Monotributistas;
3. Seleccionar el título de Consultas;
4. Ingresar a Credencial de Pago de Efectores
- Monotributo;
5. Completar el número de CUIT y el Código de
Seguridad;
6. Imprimir la Credencial.
¿Dónde inscribirse?
La inscripción se podrá realizar en el Registro Nacional de Efectores sito en la calle 25 de Mayo Nº 606, Ciudad Autónoma de Buenos Aires, o en los Centros de Referencia del Ministerio de Desarrollo Social de la Nación que se encuentran en todo el país.
Centros de Referencia (CDR)
Información o consultas:- www.desarrollosocial.gob.ar/cdr/106- [email protected] 0800-222-3294
Recuerde que con esta credencial deberá abonar del 1 al 20 de cada mes preferentemente en bancos o entidades habilitadas a tal efecto.
¿Cómo imprimir la Constancia de ¿Cómo imprimir la Constancia de Inscripción en AFIP?Inscripción en AFIP?
Para poder imprimir la Constancia de Inscrip-ción emitida por la AFIP, el monotributista social deberá haber realizado previamente el primer pago.
Pasos para la impresión
1. Ingresar a www.afip.gob.ar;
2. Ingresar al apartado de Constancia de Ins-
cripción;
3. Completar el numero de CUIT y el Código de
Seguridad;
4. Imprimir la Constancia de Inscripción.
Modelo credencialPago del Monotributo Social
Modelo constanciaInscripción Monotributo Social
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¿Cómo solicitar
la impresión de facturas?
Las Personas Físicas y los Proyectos Produc-
tivos deberán imprimir comprobantes tipo “C” y
las Cooperativas de Trabajo, dependiendo del
destinatario de las mismas, deberán imprimir
comprobantes tipo “A”, “A” con leyenda, “B” o
“M”.
Para la impresión de los comprobantes tipo “C”
deberán concurrir a la imprenta con la siguien-
te documentación:
- Credencial de Pago del Monotributo Social;
- Constancia de Inscripción en la AFIP;
- DNI/LC/LE y
- Número de inscripción en Ingresos Brutos.
Para la inscripción de Ingresos Brutos se
deberá dirigir a la oficina de Rentas provincial,
con excepción de las provincias de Buenos
Aires (la inscripción se realiza a través del
Ministerio de Trabajo de la provincia de Bue-
nos Aires) y de Córdoba (la inscripción se
realiza en el Centro de Referencia del Minis-
terio de Desarrollo Social de la Nación).
¿Cómo solicitar
la baja del Monotributo Social?
El monotributista social que quiera solicitar la
baja de este régimen, debe presentarse en
nuestras oficinas (con su documento de iden-
tidad) o bien enviar una nota al Registro
Nacional de Efectores, donde especifique el
motivo de la misma. La nota debe contener
nombre y apellido, número de documento de
identidad y firma del solicitante.
La baja del Monotributo Social no debe solicitarse en las Agencias de la AFIP ni mediante su página web.
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Modelo de notaBaja del Monotributo Social
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3
Obra socialObra social
Los monotributistas sociales son beneficiarios
del sistema de salud en base al aporte personal
destinado al Sistema de Salud.
Para recibir las prestaciones debe estar al día
con el pago del Monotributo Social.
Los monotributistas tienen garantizado el acce-
so progresivo a la cobertura de salud desde el
inicio de su actividad, pudiendo acceder en
forma inmediata a todas las prestaciones perti-
nentes al nivel ambulatorio y de urgencias y
emergencias médicas del Programa Médico
Obligatorio (PMO), quedando exceptuadas las
prestaciones subsidiadas por la Administración
de Programas Especiales (APE).
Las prestaciones de alta complejidad a las que
podrá acceder a partir de los 6 meses son:
- Transplantes;
- Prótesis;
- Medicamentos para HIV/SIDA,
- Tratamientos de Drogodependencia.
Requisitos para acceder
a la cobertura de salud
El monotributista social debe elegir una obra
social sindical nacional que se halle en la
nómina de obras sociales para monotribu-
tistas que brinda la Superintendencia de Ser-
vicios de Salud (SSS).
1. Ingrese a www.sssalud.gov.ar;
2. Ingrese a la solapa Beneficiarios;
3. Ir al apartado Obras Sociales Inscriptas;
4. Elegir Obras Sociales para Monotributistas,
5. Allí se realiza la consulta de las obras socia-
les disponibles para monotributistas.
La elección de la obra social es personal y
debe realizarse al momento de la inscripción
en el Registro Nacional de Efectores.
No se podrá elegir PAMI ni las obras sociales declaradas “en crisis”.
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La obra social puede:
- Requerir al pequeño contribuyente el com-
probante de pago;
- Suspender el servicio en caso de falta de
pago,
- Dar de baja al monotributista y su grupo
familiar primario ante la falta de pago de 3
cuotas consecutivas o 5 alternadas.
Afiliación
Ninguna obra social puede rechazar la afilia-
ción. Para solicitar el alta deberá acercarse a
la obra social elegida, acompañado de la si-
guiente documentación:
- Original y fotocopia del último comprobante
de pago;
- Original y fotocopia del DNI, LC, LE;
- Constancia de Inscripción y elección de la
obra social en el Registro Nacional de Efec-
tores. Esta constancia se podrá obtener en
dicho Registro o en los CDR del Ministerio de
Desarrollo Social de la Nación;
- Formulario F152 (credencial de pago).
Incorporación de familiares
a la obra social
La incorporación de los integrantes del grupo
familiar es voluntaria y se realiza en el Registro
Nacional de Efectores preferentemente en el
momento de inscripción del titular o luego de
concluido el trámite, con el objeto de que se
refleje este cambio en la credencial de pago.
Superintendencia de Servicios de Salud - Av. Pte. Roque Sáenz Peña 530 PB, (Cp1035) C.A.B.A.Lunes a viernes de 10 a 16 hs.0800-222-72583 (SALUD)www.sssalud.gov.ar.
Se podrá incorporar al grupo familiar primario
(cónyuge o concubino/a e hijos). Los hijos
podrán ser adherentes de la obra social has-
ta los 21 años o hasta un día antes de cum-
plir los 26 años -con certificación de estudios
regulares- y/o certificación de hijos discapaci-
tados.
Por cada uno de ellos deberá abonarse el
importe correspondiente. Una vez incorpora-
dos, el pago es obligatorio.
Luego de realizar el primer pago con la nueva
credencial, deberá dirigirse a la obra social con
la documentación que la misma requiera con el
fin de hacer efectiva la adhesión del familiar a
la obra social.
Los familiares acceden en forma progresiva a
la cobertura del Programa Medico Obligatorio.
Opción de cambio
Quienes se inscriban por primera vez pueden
ejercer en forma inmediata su opción de cam-
bio a otra obra social, debiendo luego perma-
necer como mínimo un año para poder ejercer
nuevamente dicha opción.
Quienes ya contaban con una obra social
pueden ejercer su derecho de opción de cam-
bio una vez por año calendario, debiendo diri-
girse a la sede de la nueva obra social por la
cual optan, completar el formulario correspon-
diente y suscribir el libro rubricado. La cobe-
rtura de la nueva obra social comienza el primer
día del tercer mes desde la fecha en que se
realizó la opción de cambio.
Reclamos
Para presentar un reclamo por inconvenientes
en la cobertura médico asistencial la persona
interesada puede dirigirse a la sede central
o delegación de su obra social y cumplimentar
el formulario A, o acercarse a los Centros de
Atención de la Superintendencia y cumpli-
mentar el formulario B. Estos formularios se
encuentran disponibles en la página de la
Superintendencia: www.sssalud.gov.ar
Documentación a presentar por los beneficia-
rios titulares:
- DNI, LC, LE;
- CUIT;
- Últimos pagos de Monotributo Social;
- Alta como monotributista social;
- Alta como efector del Registro Nacional de
Efectores, emitidos por este organismo;
- Carnet de la obra social (en caso de corres-
ponder);
- Diagnóstico Médico;
- Prescripción actualizada del médico tratante;
- Certificado de discapacidad actualizado y
emitido por autoridad competente (en caso de
corresponder);
- Formulario de opción de cambio y recepción
de cartilla (en caso de corresponder);
- Todos los medios de prueba que hagan a su
derecho.
La Superintendencia podrá solicitarle informa-
ción extra, además de la listada, si la conside-
ra necesaria para la atención de su caso.
El formulario A se presenta en la obra social,
quien debe emitir un informe de solución en
un plazo de 15 días o 5 días corridos según
corresponda.
Si se presentan casos de “urgencia médica”
y/o riesgo de vida del beneficiario, la obra
social debe resolver el reclamo en el día.
El formulario B se presenta en la delegación
de la Superintendencia más cercana o deberá
contactarse con el Centro de Atención Telefó-
nica (CAT) para el envío de formulario y el
asesoramiento para su presentación corres-
pondiente.
El reclamo debe realizarse en el Centro de
Atención Personal (CAP).
Ninguna obra social puede rechazar
la opción.
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Fuente: Superintendencia de Servicios de Salud.
Modelo formulario APresentación de reclamos
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Modelo formulario BPresentación de reclamos
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JubilaciónJubilación
El monotributista social, durante el período
comprendido entre la resolución ministerial y
mientras mantenga esta condición, no podrá
acceder a la consulta de sus aportes ya que
está exento, figurará como “no aportante al
régimen”, pero al momento de jubilarse este
tiempo se computará como años de servicios
a los fines de la obtención de las prestaciones
previstas en el artículo 17 de la Ley Nº 24.241.
Las prestaciones de la Seguridad Social co-
rrespondientes a los pequeños contribuyentes
adheridos inscriptos en el Registro Nacional de
Efectores a partir de la Resolución que lo decla-
ra como tal son las siguientes:
a) La Prestación Básica Universal (PBU), pre-
vista en el artículo 17 de la Ley Nº 24.241 y sus
modificaciones;
b) El retiro por invalidez o pensión por falle-
cimiento, previstos en el artículo 17 de la Ley Nº
24.241 y sus modificaciones;
c) Cobertura médico-asistencial por parte del
Instituto Nacional de Servicios Sociales para
Jubilados y Pensionados (INSSJP) en los
términos de la Ley Nº 19.032 y sus modifica-
ciones, al adquirir la condición de jubilado o
pensionado.
Acreditación del período
como Efector Social
El período registrado en calidad de Efector
será acreditado mediante la emisión por parte
del Registro Nacional de Efectores de Desa-
rrollo Local y Economía Social del Ministerio
de Desarrollo Social de la Nación, del Formu-
lario 09.001, avalado por el funcionario que
ejerza la Dirección de dicho Registro.
El mencionado formulario podrá ser presen-
tado por el solicitante de una prestación previ-
sional o requerido por la Unidad de Atención
Integral (UDAI) de la ANSES actuante.
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Preguntas frecuentesPreguntas frecuentes
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Si estoy inscripto en el Régimen Simplifi-
cado de Pequeños Contribuyentes, ¿cómo
puedo acceder al Monotributo Social?
Para acceder al Monotributo Social deberá
inscribirse en el Registro Nacional de Efectores
sin discontinuar el pago en el Régimen Simpli-
ficado de Pequeños Contribuyentes mientras
dure el trámite en dicho Registro.
Una vez aprobado el trámite del Monotributo
Social deberá abonar con la nueva credencial
de pago del 1 al 20 del mes que corresponda
y sin otro trámite quedará dado de alta en
el Monotributo Social. A partir de dicho pago,
deberá dejar de utilizar la credencial de pago
con la que abonaba el pago correspondiente
al Régimen Simplificado de Pequeños Contri-
buyentes.
¿Cuánto, cuándo y dónde debo abonar?
El monotributista social abona el 50% del
componente de obra social correspondiente al
Régimen Simplificado de Pequeños Contri-
buyentes en carácter de titular y por cada
adherente a la obra social.
Lo deberá abonar del 1 al 20 de cada mes a
partir del primer pago, en bancos o entidades
habilitadas a tal efecto.
Si no abono en forma consecutiva, ¿qué
ocurre con las prestaciones de la obra
social?
La obra social puede dar de baja la afiliación
del monotributista social cuando éste discon-
tinúe el pago por 3 períodos consecutivos o 5
períodos alternados.
Si por equivocación aboné dos veces el
mismo período, ¿cómo puedo hacer para
solucionarlo?
Usted puede reimputar el pago erróneo
mediante el servicio denominado “Cuenta
Corriente de Monotributistas y Autónomos”
disponible en la página de la AFIP. Se accede
al mismo mediante la clave fiscal, la cual se
tramita en forma personal en las dependencias
de la AFIP.
Si me inscribo en el Monotributo Social,
¿pierdo la Asignación Universal por Hijo?
No, dentro de las personas que pueden
acceder a la Asignación Universal por Hijo se
encuentran incluidos los monotributistas
sociales.
Si soy monotributista social, ¿qué trámite
debo realizar para figurar en la página
“Argentina Compra” de la Oficina Nacional
de Contrataciones y acceder a la contra-
tación directa como proveedor por parte del
Estado?
El Decreto N° 204/04 del Poder Ejecutivo
Nacional habilita al Estado a contratar como
proveedores en forma directa a los monotri-
butistas sociales.
La página “Argentina Compra” contiene los
datos de los monotributistas sociales dispo-
nibles para ser contratados por el Estado.
Esta información es brindada por el Registro
Nacional de Efectores a la Oficina Nacional
de Contrataciones dependiente de la Jefatura
de Gabinete de Ministros, por lo tanto el mono-
tributista social no deberá realizar ningún trá-
mite adicional para ser incluido dentro de dicha
nómina.
Más informaciónhttp://monsoconc.sgp.gov.ar
Clave Fiscalwww.afip.gob.ar/claveFiscal/infounificada.asp
Cuenta Corriente de Monotributistas y Autónomoswww.afip.gob.ar/monotributo/cuentaCorriente.asp
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Datos útilesDatos útiles
Ministerio de Desarrollo Social
www.desarrollosocial.gov.ar
0800-222-3294
AFIP
www.afip.gov.ar
0810-999-2347
SMS *2347
ANSES
www.anses.gov.ar
130
SMS *26737
Superintendencia de Servicios de Salud
www.sssalud.gov.ar
0800-222-72583
INAES
www.inaes.gov.ar
0800-666-462296
6
25 de Mayo 606 PB, (C1002ABN)
Línea gratuita: 0800-222-3294
Ciudad Autónoma de Buenos Aires / República Argentina
MONOTRIBUTO SOCIAL