creacion de la empresa comestibles la carolina
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CREACIÓN DE LA EMPRESA COMESTIBLES LA CAROLINA
JUAN SEBASTIÁN BASTIDAS GUARÍN
UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE OCCIDENTE
FACULTAD DE INGENIERÍA DEPARTAMENTO DE SISTEMAS DE PRODUCCIÓN
PROGRAMA DE INGENIERIA DE PRODUCCION SANTIAGO DE CALI
2006
CREACIÓN DE LA EMPRESA COMESTIBLES LA CAROLINA
JUAN SEBASTIÁN BASTIDAS GUARÍN
Creación de empresa para optar al Título de Ingeniero de Producción
Director JOSÉ RIGOBERTO CELIS TARAZONA
Ingeniero Industrial
UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE OCCIDENTE
FACULTAD DE INGENIERÍA DEPARTAMENTO DE SISTEMAS DE PRODUCCIÓN
PROGRAMA DE INGENIERIA DE PRODUCCION SANTIAGO DE CALI
2006
Nota de aceptación:
Aprobado por el Comité de Grado en cumplimiento de los requisitos exigidos por la Universidad Autónoma de Occidente para optar al título de Ingeniero de Producción.
Ing. JENNY ALEXANDRA MOSQUERA . Jurado
__________________________________
Jurado
Santiago de Cali, 05 de Julio de 2006
A mis padres por la esencia de lo que soy, a mi novia Claudia Andrea Luengas
López por su colaboración, su inmenso amor y comprensión. A mi hija Carolina
Bastidas Luengas por su paciencia y ternura.
AGRADECIMIENTOS
La vida profesional se alimenta en cada momento, por medio de la investigación y
el aprendizaje. Un agradecimiento especial a todas las personas que compartieron
sus conocimientos y opiniones para la creación de la empresa.
CONTENIDO
Pág. RESUMEN 14
INTRODUCCIÓN 145
1. MARCO TEÓRICO 16
2. ASPECTOS LEGALES 188
3. METODOLOGÍA 1919
3.1. FUENTES PRIMARIAS 199
3.2. FUENTES SECUNDARIAS 20
4. ESTUDIO DEL MERCADO 21
4.1 DISEÑO DEL PRODUCTO 21
4.2 UBICACIÓN DE LA EMPRESA 22
4.3 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO 23
4.4 COMPETENCIA EN EL MERCADO 23 4.4.1 Competidores directos 23 4.4.2 Competidores Indirectos 24
4.5 POBLACIÓN Y MUESTRA 24 4.5.1 Zona 1 24 4.5.2 Zona 2 31
4.6 RESULTADOS 38 4.6.1 Análisis de la demanda 38 4.7 CANALES DE DISTRIBUCIÓN 39
4.8 CADENA DE VALOR 40
19
19
18
15
16
7
4.9 MIX DE MERCADO 40
4.10 EL PRECIO 40
4.11 PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 41
4.12 DISTRIBUCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN 42
4.13 PRESUPUESTO DE VENTAS 43 4.13.1 Presupuesto de ventas en unidades 43
5. DISTRIBUCIÓN DE PLANTA 44
5.1 INSTALACIONES Y EQUIPOS 44
5.2 DISTRIBUCIÓN EN PLANTA FABRICA COMESTIBLES LA CAROLINA 45
5.3 DIAGRAMA DE RECORRIDO 46
5.4 CAPACIDAD INSTALADA 47
5.5 DESCRIPCIÓN DE EQUIPOS 47
6. PRODUCCIÓN 54
6.1 PLAN DE PRODUCCIÓN 54
6.2 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO 56
6.3 DIAGRAMA DE OPERACIÓN 56
6.4 PROCESO DE ELABORACIÓN 59
6.5 DIAGRAMA FLUJO PROCESO DE ELABORACIÓN DE LA PAPA FRITA 60
6.6 REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA 61
6.7 COMPRAS DE MATERIA PRIMA 69
6.8 INVENTARIOS 75
6.9 MANO DE OBRA DIRECTA 79
6.10 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 82
8
7. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 83
7.1 ORGANIGRAMA 83
7.2 DESCRIPCIÓN DEL TRABAJO 84
8. ANÁLISIS ECONÓMICO 86
8.1 ESTADO FINANCIERO 86
8.2 INVERSIONES 86
8.3 MATERIA PRIMA 87
8. 4 PRESUPUESTO DE VENTAS 88
8.5 COSTO DE VENTAS 88
8.6 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 89
8.7 GASTOS DE VENTAS 89
8.8 ESTADO DE RESULTADOS O DE GANANCIAS Y PERDIDAS 90
8.9 FLUJO EFECTIVO O FLUJO DE CAJA 91
8.10 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 92
8.11 TASA INTERNA DE RETORNO Y VALOR PRESENTE NETO 93
8. 12 PUNTO DE EQUILIBRIO 95
8.13 FLUJO DE CAJA O EFECTIVO PROYECTADO A 3 AÑOS 97
9. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD 99
10. CONCLUSIONES 100
BIBLIOGRAFÍA 102
ANEXOS 103
9
LISTA DE TABLAS Pág. Tabla 1. Tabulación de datos pregunta 1 zona 1 25
Tabla 2. Tabulación de datos pregunta 2 zona 1 26
Tabla 3. Tabulación de datos pregunta 3 zona 1 27
Tabla 4. Tabulación de datos pregunta 4 zona 1 28
Tabla 5. Tabulación de datos pregunta 5 zona 1 29
Tabla 6. Tabulación de datos pregunta 6 zona 1 30
Tabla 7. Tabulación de datos pregunta 1 zona 2 32
Tabla 8. Tabulación de datos pregunta 2 zona 2 33
Tabla 9. Tabulación de datos pregunta 3 zona 2 34
Tabla 10. Tabulación de datos pregunta 4 zona 2 35
Tabla 11. Tabulación de datos pregunta 5zona 2 36
Tabla 12. Tabulación de datos pregunta 6 zona 2 37
Tabla 13. Presupuesto de Ventas 43
Tabla 14. Presupuesto de Ventas 47
Tabla 15. Presupuesto de Ventas 54
Tabla 16. Diagrama de operación de proceso 57
Tabla 17. Cuadro de comparación - Diagrama de operación de proceso 58
Tabla 18. Costos materia prima por paquete 61
Tabla 19. Requerimientos de materia prima de papa 62
Tabla 20. Requerimientos de materia prima de aceite 63
Tabla 21. Requerimientos de materia prima de empaque 65
Tabla 22. Requerimientos de materia prima de reempaque 66
Tabla 23. Requerimientos de materia prima de sal 68
Tabla 24. Consolidado de inventarios 70
10
Tabla 25. Compra de materia prima 70
Tabla 26. Inventario de materia Prima 76
Tabla 27. Valoración de inventarios 77
Tabla 28. Inventario final de materia prima 78
Tabla 29. Mano de obra 80
Tabla 30. Costos indirectos de fabricación 82
Tabla 31. Inversión equipo 86
Tabla 32. Inversión materia prima 87
Tabla 33. Presupuesto de venta 88
Tabla 34. Costo de venta 88
Tabla 35. Presupuesto gasto de administración 89
Tabla 36. Gastos de ventas 90
Tabla 37. Pérdidas y ganancias 90
Tabla 38. Flujo de fondos 91
Tabla 39. Depreciación acumulada maquinaria y equipo 92
Tabla 40. Depreciación acumulada computador 92
Tabla 41. Flujo de fondos para tasa interna de retorno 93
Tabla 42 Punto de equilibrio 95
Tabla 43. Margen de contribución 95
Tabla 44. Flujo de Caja a 3 años 97
11
LISTA DE FIGURAS Pág. Figura 1. Producto 21
Figura 2. Mapa de ubicación 22
Figura 3. Tabulación de datos pregunta 1 zona 1 26
Figura 4. Tabulación de datos pregunta 2 zona 1 27
Figura 5. Tabulación de datos pregunta 3 zona 1 28
Figura 6. Tabulación de datos pregunta 4 zona 1 29
Figura 7. Tabulación de datos pregunta 5 zona 1 30
Figura 8. Tabulación de datos pregunta 6 zona 1 31
Figura 9. Tabulación de datos pregunta 1 zona 2 33
Figura 10. Tabulación de datos pregunta 2 zona 2 34
Figura 11. Tabulación de datos pregunta 3 zona 2 35
Figura 12. Tabulación de datos pregunta 4 zona 2 36
Figura 13. Tabulación de datos pregunta 5 zona 2 37
Figura 14. Tabulación de datos pregunta 6 zona 2 38
Figura 15. Cadena de valor 39
Figura 16. Distribución y comercialización 42
Figura 17. Distribución de planta 45
Figura 18. Diagrama de recorrido del proceso de elaboración 46
Figura 19. Quemador de gas 48
Figura 20. Línea industrial 48
Figura 21. Hornos 49
Figura 22. Ralladora 50
Figura 23. Mesa de acero inoxidable 51
Figura 24. Pelador industrial 52
12
Figura 25. Selladora 53
Figura 26. Diagrama flujo de proceso 60
Figura 27. Estructura organizacional 83
Figura 28. Diagrama de fondos 93
Figura 29. Punto de equilibrio 96
LISTA DE ANEXOS
Pág. Anexo 1. Concepto positivo bomberos 103 Anexo 2. Registro mercantil 105 Anexo 3. Cámara y comercio 106 Anexo 4. Certificado uso del suelo 108 Anexo 5. Certificado fumigación 109 Anexo 6. Concepto sanitario favorable 110 Anexo 7. Carnet manipulador de alimentos 111 Anexo 8. Registro único tributario 112 Anexo 9. Cotización de equipos 113 Anexo 10. Ubicación zonas de estudio de mercado 114 Anexo 11. Encuesta para el cálculo de la demanda potencial 115
RESUMEN
Este trabajo presenta el plan de negocios para la creación de la empresa
Comestibles la Carolina. La información plasmada en cada capitulo, contiene los
planes de Marketing, Técnico, Administrativo y Financiero, que sirven para
analizar la viabilidad de la empresa a crear.
La originalidad y pertinencia de los capítulos lo convierten en un material valioso
para los futuros emprendedores y en especial para la comunidad de ingeniería.
15
INTRODUCCIÓN
El proyecto creación de la empresa COMESTIBLES LA CAROLINA, se realizará
para sustentar la viabilidad y si es factible o no el compromiso financiero y
personal. El proceso de formación y creación de una empresa, inicia cuando se
analiza la demanda insatisfecha que existe en el mercado, o cuando realizamos el
lanzamiento de un producto nuevo e innovador el cual crea expectativas en los
consumidores motivándolos a su consumo.
También, servirá para meditar sobre los objetivos de la empresa, así como sobre
los medios para alcanzarlos, lo cual permitirá una planificación sistemática de la
empresa y concluir si vale la pena su constitución. Sin duda se aprenderá
muchas cosas sobre la empresa y se tendrá ese gran sentimiento de realización
que se asocia cuando se logra un objetivo difícil.
16
1. MARCO TEÓRICO
El plan de negocios debe ser conciso, para que su información sea atractiva;
también deberá ser sólido en cuanto a los hechos y utilizar un buen formato visual,
como listas de información, encabezados, párrafos cortos y mucho espacio blanco
en las páginas. Así la información será más accesible.
Cuando se redacte el plan, se debe considerar los riesgos potenciales de la
empresa, con el fin de tomar medidas preventivas para evitarlos o para
enfrentarlos. La organización del plan dependerá del tipo de empresa y del orden
natural que nosotros decidamos, así como del desarrollo de cada parte.
Cada sección del plan de negocios será un panorama abreviado o una descripción
detallada, de acuerdo a nuestras necesidades.
Este plan esta conformado por cuatro componentes que son: plan administrativo,
plan de mercadotecnia, operativo y plan financiero, los cuales identifican las áreas
de una empresa.
El estudio de mercado permite descubrir y estudiar las necesidades de un grupo
de consumidores, con el fin de hacerles llegar un producto o servicio que les
satisfaga al mínimo costo y obteniendo una utilidad. También enseña como los
productos y servicios que se ofrezcan deben responder a las reales necesidades
de los consumidores y también que la mejor forma de conocerlos es partiendo de
investigaciones de mercadeo apropiadas a cada empresa, para lo cual existe
técnicas sencillas1.
Por medio del estudio técnico se analizará el uso y capacidad de los equipos y la
maquinaria, evaluar la capacidad instalada, determinar el terreno, edificio, equipos
1 ESCOBAR, Weimar. Mercadeo y ventas. 4 ed. Colombia: Fundación carvajal, 1993. p. 7.
17
de oficina, vehículos y otros enseres, que utilizará la empresa para su normal
funcionamiento. Nos mostrará el diagrama operacional de proceso de elaboración,
las características del producto y el costo primo del mismo2.
El estudio organizacional desarrollará la especificación de cargos dentro de la
empresa para cumplir con el trabajo asignado, ocupando un cargo y una posición
incluida en el organigrama. La especificación de tareas ayudará a mejorar la
eficiencia del proceso productivo.
El plan financiero permitirá saber si el proyecto que hemos elaborado tiene
viabilidad, con lo cual, se decide cambiar de actividad c disminuir egresos
operacionales y no operacionales, y de esta manera mejorar la rentabilidad para
aceptar el proyecto
2 GALINDO R., Carlos. Manual para la creación de empresas. 2 ed. Colombia: Ecoe ediciones, 2006. p. 35.
18
2. ASPECTOS LEGALES
Departamental
• Inscripción Cámara de Comercio
• Matricula Mercantil
• Registro Único Tributario
Alcaldía Zonal
• Certificado concepto Positivo bomberos
• Certificado Uso del Suelo - Planeación Municipal
• Certificado fumigación
• Concepto Sanitario favorable
• Carnet manipulador de alimentos
19
3. METODOLOGÍA
3.1. FUENTES PRIMARIAS
• Se visitó el DANE3, para indagar sobre la cantidad y ubicación sobre nuestra
futura área de influencia y por fuera de ella, de empresas que están dedicadas
a la producción y comercialización de papas fritas.
• Se consultó al señor Rodolfo Rodríguez ex -representante legal de productos
el Trébol (fábrica de papas), con ubicación en Florida –Valle, concerniente a
producción, manejo administrativo, comercialización del producto, proveedores,
aspectos legales y la experiencia que tuvieron con el manejo de la fábrica.
• Se hizo una visita a la empresa Comestibles Colombia, Papas Ricas, El Buen
Sabor y El Canario, para conocer el proceso productivo, los equipos y el
personal calificado que debe tener.
• Se averiguó por medio de la señora Luisa María Guarín Perea (Extrabajadora
de Comestibles Colombia), las diferentes calidades de papa que son aptas
para la frituras de papa en hojuelas; también la calidad del aceite, que requiera
esta clase de desecado.
• Se visitó la empresa Maplast de Cali, con el fin de conocer y cotizar las
maquinas selladoras para las bolsas de empaque y reempaque.
3 DANE: Departamento Administrativo Nacional de Encuestas
20
Se hizo una visita a Cavasa, para conocer los posibles proveedores de papa y
aceite y obtener información Veraz para la compra de papa y aceite de acuerdo a
los precios y las diferentes calidades que ofrezcan.
Se hicieron visitas a Jasplast, Polipropack, AncisarPlast, Plásticos Monqui, para
averiguar el material plástico e impresión que necesita esta clase de alimentos
para su empaque. De esta forma, por efecto se buscará el proveedor que
suministre cireles (planchas flexográficas), empaque, impresión flexo gráfica y
reempaque de excelente calidad, puntualidad y precio.
Se realizó la investigación de mercados en Florida Valle, para conocer la demanda
potencial del producto
3.2. FUENTES SECUNDARIAS • Se investigó por medio de Internet, los diferentes procesos productivos de
papa frita en hojuela que tengan varias empresas a nivel mundial.
• En la biblioteca se investigó los requerimientos especiales de plásticos para el
producto, para poder garantizar frescura y sabor de las papas. También, se
analizará las tesis que traten sobre plan de negocios de empresas afines a
nuestra investigación.
• Se tuvo en cuenta la información escrita, suministrada por los profesores de
las clases de ciencias del trabajo 1 y 2, control de calidad, diseño de
productos, investigación de operaciones, procesos industriales y
termodinámica con el fin de aplicarlos en el proyecto.
21
4. ESTUDIO DEL MERCADO
El estudio de Mercado analiza la demanda potencial por medio de un conjunto de
actividades con el fin de satisfacer sus necesidades.
También, es un conjunto de actividades mercantiles que desarrolla la empresa con
el objetivo de planear, fijar precios, promocionar, hacer publicidad y distribuir
productos, servicios y procesos.
4.1 DISEÑO DEL PRODUCTO Figura 1. Producto El diseño del producto se realizó con una persona experimentada, porque ésta
plasma nuestras ideas y las adapta a nuestra necesidad y a la del mercado,
lográndose así un diseño atractivo para los futuros compradores.
22
Aguila
GinebraGuacari
Tulua
Sevilla
La
Cu
mbr
e
Buenaventura
J amundí
Flor ida
Pradera
Cand
elar
ia
Cali
Palmira
CerritoDagua
Yumbo
Viges
Restrepo
Calima - Dar ienYotoco
Buga
Andalucia
Bugalagrande
Zarzal
Caiced
onia
La Victoria
Obando
Ulloa
AlcalaCartago
El cairo
Rio Frio
Trujillo
Bolivar
Roldanillo
La Uniòn
Dovio
Versalles
Toro
Argelia
Choco
Cauca
Tolima
Quin
dio
Risaralda
Oce
nao
Pac
i fic
o
4.2 UBICACIÓN DE LA EMPRESA Figura 2. Mapa de ubicación La empresa Comestibles La Carolina se ubicará en el municipio de Florida Valle.
Este municipio queda a 30 minutos de CAVASA (Lugar de Adquisición de las
materias primas), lo cual, es una distancia corta para el transporte de las materias
primas y lo convierte en un punto fuerte para disminuir costos operacionales.
Cal
le 1
1 Carrera 20
Carrera 19
23
La empresa quedará en un barrio popular (Barrio Pérez), de estrato 2 y que
permitirá disminuir los costos de los servicios públicos.
4.3 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO El producto que se ofrecerá, será un paquete de papas x 12 unidades, con un
peso de 160 grs., el nicho de mercado son niños, jóvenes y adultos, por lo tanto,
es un producto sin restricción de edad; como es tan grande el segmento del
mercado, lo segmentaremos para niños y jóvenes teniendo en cuenta que son el
porcentaje de mayor consumo.
El producto es un pasaboca que tiene una excelente rotación en tiendas,
supermercados y colegios, entonces su demanda es alta.
El estudio que realizaremos será modesto, para tener una demanda mínima, con
el fin de tener una producción constante para esa demanda y no incumplir a una
demanda alta. El objetivo es cumplir, ganar experiencia e ir ampliando el mercado
con estrategias de mercadeo.
4.4 COMPETENCIA EN EL MERCADO
4.4.1 Competidores Directos. Los productos que están en el mercado y que
pueden afectar en forma directa (diminuyendo) nuestro nivel de ventas son
Comestibles El Canario y Mily de Cali. Estos productos están posicionados y
tienen una considerable trayectoria en el mercado; además, estos competidores
han estructurado un canal de comercialización con dos distribuidores minoristas
tienda a tienda y tienen definido el perfil del grupo al cual está dirigido el producto.
24
Se debe tener en cuenta que los competidores ofrecen otra gama de productos
(picada 20 g, picada 45 g), lo cual es necesario saber para proyectar nuestro
producto y a nuestros consumidores potenciales.
4.4.2 Competidores Indirectos. Este tipo de competencia son los carros móviles
que ofrecen papas fritas en los parques y calles de buena afluencia, pero que por
tener precios más onerosos y empaque no tan vistoso, hacen de este producto no
tan comerciales y que por lo tanto no afectará el posicionamiento de nuestro
producto). También como competidores indirectos tenemos papas margarita,
papas calima y yupi, los cuales, tienen una excelente acogida en el municipio.
4.5 POBLACIÓN Y MUESTRA Se realizó un estudio a dos zonas de Florida - Valle. (ver anexo de mapa)
4.5.1 Zona 1. Se utilizará el muestreo aleatorio, simple por medio de encuestas a
un grupo poblacional de 8000 personas que hacen parte de los sectores de (San
jorge, Villanancy, El Pérez y El Limonar) del Municipio de Florida- Valle.
N = Población Total
n = Tamaño de la muestra.
Z = Margen de confiabilidad de la encuesta 90%
S = Desviación estándar del 0,5
E = error de estimación del 10%.
n0 = Primera aproximación si N fuera infinita
n0 = (Z2. S2)/e2
n0 = (1.962).( 0.52)/(0.1)2
25
n0 = (3.8416). (0.25)/(0.01)
n0 = 0.9604/0.01
n0 = 96.04
n = n0/(1+ n0/N)
n= 96.04 /(1+96.04/8.000 )
n = 96 número de personas a encuestar.
• Tabulación de Datos Zona Uno 1. ¿Le gusta los pasabocas ?
Si ___ No___
Tabla 1. Tabulación de datos – pregunta 1 – zona 1 Si No Total
92 4 96
96% 4% 100%
26
96%
4%
si
no
Figura 3. Tabulación de datos – pregunta 1 - zona 1
Se nota que el consumo de pasabocas fritos en esta zona es bueno, lo cual indica
que los pasabocas tienen buena acogida.
2. ¿Qué tan frecuentemente los consume?
Una vez por semana ___ Varias veces a la semana___
Tabla 2. Tabulación de datos – pregunta 2 - zona 1
Una vez por semana Varias veces por
semana
Total
40 56 96
42% 58% 100%
27
42%
58%
Una vez por semana___
Varias veces porsemana
Figura 4. Tabulación datos – pregunta 2 - zona 1
El 58% de la muestra consume varias veces los pasabocas; esto nos indica que
los pasabocas tienen una excelente rotación en los lugares de adquisición.
3. ¿Cuál es su favorito?
Papita___ platanito___ madurito___ chito___ minipicada__
picadamixta___
Tabla 3. Tabulación de datos – pregunta 3 - zona 1
Papa Plátano Madurito Chito Mini Picada Picada Mixta Total
54 15 3 20 2 2 96
56% 16% 3% 21% 2% 2% 100%
28
56%16%
3%
21%2% 2%
Papita
Platano
Madurito
Chito
Minipicada
pica mixta
Figura 5. Tabulación datos – pregunta 3 - zona 1
El consumo de papa es del 56% de la muestra, nos manifiesta que la papa frita
tiene una buena aceptación en esta zona. Con este pasabola se puede aseverar
que existe una necesidad fuerte de consumir este pasabola.
4. Si escoge papa y chito ¿Que sabores le gustan?
Limón ___ pollo ___ mayonesa ___ BQ___ cerdo___
Tabla 4. Tabulación de datos – pregunta 4 - zona 1
Limón pollo Mayonesa BQ Cerdo Total
35 30 28 2 1 96
37% 31% 29% 2% 2% 100%
29
37%
31%
29%
2% 1%
Limon pollo mayonesa BQ Cerdo
Figura 6. Tabulación datos – pregunta 4 - zona 1
Los sabores más apetecidos son limón, pollo y mayonesa; este dato sirve para
darle valor agregado al producto, lo cual permitirá captar mas clientela potencial.
5. ¿Cuál es el lugar común para adquirir el pasaboca?
Supermercado __ tienda de barrio __ panadería __ Colegio __
venta ambulante__
Tabla 5. Tabulación de datos – pregunta 5 - zona 1 Supermercado Tienda Colegio Panadería Ambulante Total
28 60 8 3 1 96
29% 62% 8% 3% 1% 100%
30
Figura 7. Tabulación datos – pregunta 5 - zona 1
Los puntos de mayor adquisición del producto son los supermercados y las
Tiendas de barrio.
6. ¿Cuál es el precio de los pasabocas que usted más consume?
$100 __ $200 __ $300 __ $400 __ $500 __
Tabla 6. Tabulación de datos – pregunta 6 - zona 1
$100 $200 $300 $400 $500 Total
58 12 10 6 10 96
60,4% 12,5% 10,4% 10,3% 10,4% 100%
Los precios que mas se ajustan al bolsillo de esta muestra son $100 y $500, por
tanto el producto debe ser producido para estos valores.
28%
60%
8% 3% 1% supermercado
Tienda
colegio
Panaderia
Ambulante
31
Figura 8. Tabulación datos – pregunta 6 - zona 1
4.5.2 Zona 2. Se utilizará el muestreo aleatorio, simple por medio de encuestas a
un grupo poblacional de 10.000 personas que hacen parte de los sectores de
(San Jorge, Villanancy, El Pérez y El Limonar) del Municipio de Florida- Valle.
N = Población Total
n = Tamaño de la muestra.
Z = Margen de confiabilidad de la encuesta 90%
S = Desviación estándar del 0,5
E = error de estimación del 10%.
7%13%
20%
27%
33% 1
2
3
4
5
32
n0 = Primera aproximación si N fuera infinita
n0 = (Z2. S2)/e2
n0 = (1.962).( 0.52)/(0.1)2
n0 = (3.8416). (0.25)/(0.01)
n0 = 0.9604/0.01
n0 = 96.04
n = n0/(1+ n0/N)
n= 96.04 /(1+96.04/10.000 )
n = 95 número de personas a encuestar.
• Tabulación de Datos Zona Dos
1.¿ Le gusta los pasabocas ?
Si ___ No___
Tabla 7. Tabulación de datos – pregunta 1 – zona 2
Si No Total
94 1 95
99% 1% 100%
33
Figura 9. Tabulación datos – pregunta 1 - zona 2
Se nota que el consumo de pasabocas fritos en esta zona es mejor que la zona 1,
lo cual indica que tiene mejor acogida.
2. ¿Qué tan frecuentemente los consume?
Una vez por semana ___ Varias veces a la semana___
Tabla 8. Tabulación de datos – pregunta 2 - zona 2
Una vez por semana Varias veces
por semana
total
39 56 95
59% 41% 100%
99%
1%
si
no
34
41%
59%
Una vez porsemana ___
Varias veces porsemana
Figura 10. Tabulación datos – pregunta 2 - zona 2
El 59% de la muestra consume varias veces los pasabocas; esto quiere decir que
los pasabocas tienen buena rotación en los lugares de adquisición.
3. ¿Cuál es su favorito?
Papita___ platanito___ madurito___ chito___ minipicada__
picadamixta___
Tabla 9. Tabulación de datos – pregunta 3 - zona 2
Papa Plátano Madurito Chito Mini Picada Picada Mixta Total
65 6 8 12 3 3 96
56% 16% 3% 21% 2% 2% 100%
35
69%3%
9%
13% 3%3%papa
platanito
madurito
chito
minipicada
picada mixta
Figura 11. Tabulación datos – pregunta 3 - zona 2
El consumo de papa es del 68% de la muestra, lo cual indica el buen consumo en
esta zona.
4. Si escoge papa y chito ¿Que sabores le gustan ?
Limón ___ pollo ___ mayonesa ___ BQ___ cerdo___
Tabla 10. Tabulación de datos – pregunta 4 - zona 2
Limón pollo Mayonesa BQ Cerdo Total
33 30 28 4 1 96
37% 31% 29% 2% 2% 100%
36
35%
31%
29%
4% 1%
Limon pollo mayonesa BQ Cerdo
Figura 12. Tabulación datos – pregunta 4 - zona 2
Los sabores preferidos son limón, pollo y mayonesa; este dato sirve para darle
valor agregado al producto y conquistar rápidamente los consumidores finales.
5. ¿Cuál es el lugar común para adquirir el pasaboca?
Supermercado __ tienda de barrio __ panadería __ Colegio __
venta ambulante__
Tabla 11. Tabulación de datos – pregunta 5 - zona 2 Supermercado Tienda Colegio Panadería Ambulante Total
18 55 7 8 8 96
29% 62% 8% 3% 1% 100%
37
19%
58%
7%8% 8% supermercado
Tienda
colegio
Panaderia
Ambulante
Figura 13. Tabulación datos – pregunta 5 - zona 2
Los puntos de mayor adquisición del producto son los supermercados y las
tiendas de barrio. Cabe anotar que los colegios son también puntos excelentes de
adquisición de estos productos, así no este reflejado en este gráfico; esta
información es suministradas por fuentes primarias.
6. ¿ Cuál es el precio de los pasabocas que usted más consume?
$100 __ $200 __ $300 __ $400 __ $500 __
Tabla 12. Tabulación de datos – pregunta 6 - zona 2 $100 $200 $300 $400 $500 Total
27 13 16 6 58 96
60,4% 12,5% 10,4% 10,3% 10,4% 100%
38
7%13%
20%
27%
33%1
2
3
4
5
Figura 14. Tabulación datos – pregunta 6 - zona 2
Los precios que mas se ajustan al bolsillo de esta muestra son $100 y $500, por
tanto el producto debe ir dirigido para estos precios.
4.6 RESULTADOS
4.6.1 Análisis de la demanda . La demanda de la papa frita en las dos zonas de
Florida - Valle es buena, por tanto es viable fabricar papa para atender esa
demanda existente. 11.280 (0.56*8.000+0.68*10.000 = 11280), del total de la
población (18.000) consumen varias veces los pasabocas a la semana y 6720
personas consumen una vez por semana, lo cual van a permitir un máximo de
producción igual a 12 bultos (teniendo en cuenta que un bulto tiene un rendimiento
de 107 docenas) procesado y un mínimo de 9 bultos.
39
En el mercado existen gran variedades de productos económicos y muy atractivos
a bajo costo, lo cual, se podría pensar que el consumo no sería tan alto y los
porcentajes de aceptación muy bajos. Esto quiere decir que existe, una fuerte
necesidad de consumirlos y por ende factible la puesta en marcha del proyecto por
una parte.
Teniendo en cuenta que el consumo de papa lo realizan por lo menos una vez por
semana, es un producto que va a tener una excelente rotación en las tiendas de
barrio, colegios y supermercados (lugares de mayor adquisición).
Al analizar que la papa es un producto de la canasta familiar por las fuertes
fricciones culturales con los desplazados voluntarios de Nariño, su consumo se
hace más fuerte y se va haciendo parte de nuestra cultura e incorporando como
pasaboca número uno.
Al hacer el estudio de las fuentes primarias, se puede concluir que el nivel de
exigencia de la demanda y la competencia, han hecho que las papas fritas
económicas de tienda, tenga una calidad igual o mejor que muchas papas de
grandes marcas (CALIMA, MARGARITA, etc), lo cual, hace que mejore cada día
frente a las exigencias de los consumidores y la competencia.
4.7 CANALES DE DISTRIBUCIÓN
Los canales de distribución comienza desde que se procesa el producto hasta que
se entrega al consumidor final, esto demanda transporte, lo cual, para evitar
costos, se venderá el producto a distribuidores minoristas quienes a su vez se
encargarán de distribuirlos a las tiendas de barrio y supermercados; cabe resaltar
que en las encuestas las tiendas de barrio y supermercados son los mayores
puntos de adquisición del producto, por esto se venderán en estos sitios.
40
4.8 CADENA DE VALOR
Figura 15. Cadena de valor.
Se tendrá en cuenta la calidad de las materias primas y la mano de obra calificada
que suministrarán los proveedores para optimizar el proceso productivo.
4.9 MIX DE MERCADO
Conjunto de actividades que permiten a la empresa dar a conocer y posicionar el
producto.
4.10 EL PRECIO El precio se fijará teniendo en cuenta los costos variables y fijos. Se tendrá en
cuenta el precio de la competencia.
Precio de Venta Total (P.V.T.) = Costo Total – (Costo Total * Impuestos) (1-% Utilidad deseada – Impuestos) No se maneja impuesto. Precio de Venta Total = 900.
Este precio será igual al precio de venta de la competencia.
Proveedor
Papa, aceite, bolsa plástica impresa
Empresa
Producto (Papa frita X 160 grs.)
Cliente Distribuidor y Consumidor
41
4.11 PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD Para dar a conocer el producto a los consumidores será necesario ofrecer ofertas
que los motive a adquirirlo, tales como:
• Inicialmente se lanzará el producto con una promoción, la cual consiste en
aumentar una unidad a la docena, es decir que el paquete será de 13
unidades.
• Se aprovecharán eventos de colegios y festividades del municipio, para ofrecer
el producto a cambio de publicidad, mediante perifoneo afiches y volantes.
• Se brindará degustaciones del producto, en sitios como supermercados,
tiendas, colegios, parques y calles con buena afluencia (calle 9 y 10).
• Se harán convenios con otros productos ya posicionados en el mercado para
ofrecer promociones o descuentos que favorezcan a que los tenderos ganen
más y acojan el producto en sus estanterías.
• Con los estudios realizados se ha concluido que el tendero, es quien determina
la velocidad de posicionamiento del producto en el mercado, esto se da, si se
tiene en cuenta la calidad del producto y el buen diseño del empaque.
• Se mejorará el diseño del empaque cada tres meses, para que el producto
tenga mayor acogida por los consumidores.
• Se tendrá diversificación de productos a mediano plazo para conquistar
consumidores diferentes de la papa frita.
42
4.12 DISTRIBUCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN
Figura 16. Distribución y comercialización.
•••• Se dispondrá de un punto directo de fábrica, donde los clientes podrán
comprar el producto a precio de distribuidor.
•••• Se creará una alianza con la empresa Productos El Trébol, quienes en el
momento producen jugos de agua y leche.
•••• Ellos cuentan con vehículos propios de distribución y tienen experiencia en
zonas y recorridos fuera y dentro del Municipio para la comercialización de sus
productos.
•••• Inicialmente ellos serán quienes se encarguen de distribuir las papitas junto
con los otros productos que manejan.
Fab
rica
CO
ME
ST
IBL
ES
LA
CA
RO
LIN
A
CO
NSU
MID
OR
Distribuidores
Representante Intermedio de Fabrica
División Ventas de Fabrica
43
DESCRIPCIÓN JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREPAPA FRITA * 160
gramos5136 5136 5136 5243 5350 5.457
TOTAL UNIDADES 5.136 5.136 5.136 5.243 5.350 5.457PRECIO DE VENTA
UNITARIO 900 900 900 900 900 900
TOTAL EN PESOS 4.622.400 4.622.400 4.622.400 4.718.700 4.815.000 4.911.300
DESCRIPCIÓN DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
PAPA FRITA * 160 gramos
5564 5564 5671 5778 5885 5.992
TOTAL UNIDADES 5.564 5.564 5.671 5.778 5.885 5.992PRECIO DE VENTA
UNITARIO 900 900 900 900 900 900
TOTAL EN PESOS 5.007.600 5.007.600 5.103.900 5.200.200 5.296.500 5.392.800
PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES JUNIO 1DEL 2006 -JUNIO 1 DEL 2007
•••• Se cuenta con una camioneta la cual será usada para entregar los pedidos de
productos a otros distribuidores minoristas ubicados en municipios aledaños
tales como: Pradera, Miranda, Corinto, Puerto Tejada y Candelaria.
•••• Se cuenta con una motocicleta a la cual se le adaptará un furgón para vender
el producto en las tiendas, dulcerías y supermercados ubicados cerca a la
empresa.
4.13 PRESUPUESTO DE VENTAS
El volumen de unidades que podemos ofrecer en el mercado de acuerdo al
número de clientes potenciales, a la demanda insatisfecha y a nuestra capacidad
de Producción.
4.13.1 Presupuesto de ventas en unidades
Tabla 13. Presupuesto de ventas.
44
5. DISTRIBUCIÓN DE PLANTA
5.1 INSTALACIONES Y EQUIPOS
La empresa tres áreas de procesamiento y tres de almacenamiento que son
respectivamente: Freidor, Rallado, empacado, una bodega para material plástico
(empaque y reempaque), otra para aceite y Papa en bulto y la de producto
terminado.
45
RALLADERO FRITADERO
BODEGA BODEGA DE PLASTICO
OFICINABODEGA PRODUCTO
BAÑOS
EMPACADERO
PAPA YACEITE
EMPAQUE Y REEMPAQUE
TERMINADO
2.70.151.50.152.20.15 .15
7.004.
00
.15
3.00
.15
2.50
.15
2.50
.15
4.10
.15
.15
4.00
.15
3.00
.15
2.50
.15
4.34
.15
2.26
.15
17.0
0
17.0
0
3.00 1.02 2.98
7.00
FABRICA COMESTIBLES " LA CAROLINA "
DISEÑO
SEBASTIAN BASTIDAS
PROPIETARIO
PROYECTO DE GRADO
PRESENTACION
INGENIERIA DE PRODUCCION
5.2 DISTRIBUCIÓN EN PLANTA FABRICA COMESTIBLES LA CAROLINA Figura 17. Distribución de planta empresa Comestibles La Carolina
46
2 Mts2 M
ts
1 3 M
ts
5 M
ts
3 M
ts
5.3 DIAGRAMA DE RECORRIDO Figura 18. Diagrama de recorrido del proceso de elaboración papa frita
47
5.4 CAPACIDAD INSTALADA
Maquinaria y equipos utilizados para el procesamiento de la papa frita.
Tabla 14. Capacidad instalada
EQUIPO VALOR COMERCIAL ($)
Quemador de gas 400000 BTU (marca WAYNE)
Hornilla 400000 BTU con campana
Rallador de papa (Marca ESSEN)
Mesa acero inoxidable (0.8x2 m 2)
Peladora de papa (marca Pallomaro)
2 Selladoras industriales (sellado polipropileno)
Extractor de 16”
Computador
2.500.000
1.500.000
1.500.000
250.000
1.800.000
200.000
500.000
1.500.000
5.5 DESCRIPCIÓN DE EQUIPOS
�� QUEMADOR DE GAS
Marca Wayne Hollywell
Capacidad Calorífica 400.000 BTU
Pila 24 Vol.
Este equipo logra calentar el horno en 15 minutos y con él se puede freír un
bulto de papa de 60 kilos en 1 hora.
48
Figura 19. Quemador de gas.
Figura 20. Línea industrial de gas.
49
�� HORNILLA
Figura 21. Hornos.
50
�� RALLADORA INDUSTRIAL
Marca ESSEN
Motor 1,0 HP
Voltaje 110
En esta máquina es posible rallar un bulto de papa de 60 kilos en ½ hora.
Teniendo como resultado hojuelas de papa listas para freír.
Figura 22. Ralladora
51
�� MESA DE ACERO INOXIDABLE
Figura 23. Mesa de Acero Inoxidable
52
�� PELADORA INDUSTRIAL
Marca Pallomaro
Motor 0,75 HP
Voltaje 110
Obtendremos un pelado de 1 bulto de 60 kilos en 20 minutos.
Figura 24. Pelador industrial
53
�� SELLADORA MANUAL
Resistencia de aluminio 40 x 1 cms. Voltaje 110 vol.
Esta máquina consta de un peda que la accionarlo, inmediatamente hace que
baje la resistencia y selle el empaque.
Figura 25. Selladora
Sistema de sellado: Electrónico transistorizado, con sello, corte y sello. Consume
energía únicamente en el momento de sellado.
Material a sellar : Polietileno, polipropileno, aluminio plastificado, etc.
Longitud de sellado: 20 cms. a 1 mt.
Voltaje: 110 voltios.
Posición de sellado: Horizontal
54
VENTAS - INV. INICIAL + INV. FINAL
DESCRIPCIÓN VENTAS INV. INICIAL INV. FINAL PPTO DE PRODUCCIÓN
PAPA FRITA X 160 gramos
5.136 0 107 5.243
TOTAL 5.136 0 107 5.243
DESCRIPCIÓN VENTAS INV. INICIAL INV. FINAL PPTO DE PRODUCCIÓN
PAPA FRITA X 160 gramos
5.136 107 161 5.190
TOTAL 5.136 107 161 5.190
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN JUNIO 1 DEL 2006 -JUNIO 1 DEL 2007
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DE JUNIO - 2006
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DE JULIO - 2006
6. PRODUCCIÓN
6.1 PLAN DE PRODUCCIÓN
Este plan se traza en el tiempo, es decir, que dependiendo del nivel de las ventas,
en la misma forma proporcional crecerá el volumen de Producción.
Planearemos el presupuesto de Producción del primer año de operaciones, para
ello debemos tener en cuenta los inventarios iniciales y finales que pueden
mantener en un determinado momento, porque puede presentarse la posibilidad
de nunca vender todos los productos terminados, contra lo que se había
propuesto, o que por el contrario, tengamos una demanda superior a la
pronosticada en dicho periodo, esto es debido a que el mercado, no es estático, es
dinámico y por lo tanto, incierto.
Tabla 15. Presupuesto de ventas
55
DESCRIPCIÓN VENTAS INV. INICIAL INV. FINAL PPTO DE PRODUCCIÓN
PAPA FRITA X 160 gramos
5.136 161 152 5.127
TOTAL 5.136 161 152 5.127
DESCRIPCIÓN VENTAS INV. INICIAL INV. FINAL PPTO DE PRODUCCIÓN
PAPA FRITA X 160 gramos
5.243 152 161 5.252
TOTAL 5.243 152 161 5.252
DESCRIPCIÓN VENTAS INV. INICIAL INV. FINAL PPTO DE PRODUCCIÓN
PAPA FRITA X 160 gramos
5.350 161 178 5.367
TOTAL 5.350 161 178 5.367
DESCRIPCIÓN VENTAS INV. INICIAL INV. FINAL PPTO DE PRODUCCIÓN
PAPA FRITA X 160 gramos
5.457 178 143 5.422
TOTAL 5.457 178 143 5.422
DESCRIPCIÓN VENTAS INV. INICIAL INV. FINAL PPTO DE PRODUCCIÓN
PAPA FRITA X 160 gramos
5.564 143 89 5.510
TOTAL 5.564 143 89 5.510
DESCRIPCIÓN VENTAS INV. INICIAL INV. FINAL PPTO DE PRODUCCIÓN
PAPA FRITA X 160 gramos
5.564 89 107 5.582
TOTAL 5.564 89 107 5.582
DESCRIPCIÓN VENTAS INV. INICIAL INV. FINAL PPTO DE PRODUCCIÓN
PAPA FRITA X 160 gramos
5.671 107 125 5.689
TOTAL 5.671 107 125 5.689
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DE DICIEMBRE - 2006
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DE AGOSTO - 2006
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DE ENERO - 2006
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DE FEBRERO - 2006
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DE SEPTIEMBRE - 2006
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DE OCTUBRE - 2006
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DE NOVIEMBRE - 2006
56
DESCRIPCIÓN VENTAS INV. INICIAL INV. FINAL PPTO DE PRODUCCIÓN
PAPA FRITA X 160 gramos
5.778 125 107 5.760
TOTAL 5.778 125 107 5.760
DESCRIPCIÓN VENTAS INV. INICIAL INV. FINAL PPTO DE PRODUCCIÓN
PAPA FRITA X 160 gramos
5.885 107 125 5.903
TOTAL 5.885 107 125 5.903
DESCRIPCIÓN VENTAS INV. INICIAL INV. FINAL PPTO DE PRODUCCIÓN
PAPA FRITA X 160 gramos
5.992 125 143 6.010
TOTAL 5.992 125 143 6.010
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DE MAYO - 2006
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DE MARZO - 2006
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DE ABRIL - 2006
6.2 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO
�� DURABILIDAD: El producto será empacado en una bolsa de polipropileno con
el fin de que dure por lo menos un mes y medio fresco.
�� RESISTENCIA: El grosor de la papa rallada será de 1,5 m.m. con el objetivo
de que no se quiebre y no se genere ripio.
�� DE FÁCIL USO: La bolsa de empaque por su forma geométrica y por su
sellado en la parte superior delgado le harán de fácil manejo y manipulación.
�� GARANTÍA: El producto tendrá garantía de calidad, es decir, si el producto
presenta mal sellado, sabor y olor desagradable, blandito, se procede a
cambiar.
�� CARACTERÍSTICAS INTRÍNSECAS Y EXTRÍNSECAS: en la bolsa de
empaque tendrá contenida la información nutricional, los ingredientes, fecha de
vencimiento, lugar de fabricación y quien lo elaboro.
6.3 DIAGRAMA DE OPERACIÓN Muestra la trazabilidad del producto para saber como se elabora.
57
Tabla 16. Diagrama de operación de proceso DESCRIPCIÓN DEL
PROCESO
Operación
Inspección
Demora
Almacena/
Transporte Sale el bulto de papa de la bodega a pelado
X
Pelar bulto de papa hasta que quede sin cáscara X
Depositar papa en agua X
Llevar al rallado X
Rallar papa sobre tanque con agua X
Sacar papa rallada del tanque, ponerla en canastillas X
Llevar papa en canastillas al patio de secado
X
Dejar secar la papa X
Llevar papa al fritado X
Fritar la papa X
Observar color, aroma y textura de la papa
X
Sacar papa sobre canasta X
Agregas sal X
Verificar sabor X
Dejar escurrir X
Depositar en tarros X
Llevar papa frita al empacado X
Vaciar papa en mesón X
Empacar en bolsa de empaque X
Sellar empaque X
Verificar sellado X
Organizar en paquete x docenas X
Sellar docenas X
Verificar calidad de sellado X
Llevar a la bodega de producto terminado
X
Ubicar en bodega X
Llenar formatos X
58
Tabla 17. Cuadro de comparación diagrama de operaciones de proceso OPERACIONES
Operación
Inspección
Demora
Almacena/
Transporte
TIEMPO
(Min) X 0,5
X 20
X 2
X 2
X 30
X 10
X 1 X
10 X 1
X 60
X 10
X 40
X 20
X 15
X 20
X 60
X 2
X 2
X 45
X 60
X 10
X 25
X 20
X 10
X 20 X
5
X 5
59
6.4 PROCESO DE ELABORACIÓN
La papa frita se obtiene principalmente de la papa capiro R-12 para tu obtención te
requiere de un corto proceso.
El proceso de elaboración de la papa frita se describe en los siguientes pasos:
�� El proceso producto inicial con la compra y selección de la papa. En este
proceso se debe contar con instrumentos, que permitan determinar el Ph de la
papa, por ejemplo cinta de Ph o un peachimetro. Luego se transporta a la
bodega donde se almacena (temporalmente o se dispone en los tanques de
lavado.
�� Pelado
La peladora es un cilindro con paredes y disco giratorio recubiertas de abrasivo
mineral; la papa es dispuesta dentro de ella y luego se pela sacándole de esta
forma la cáscara de su periferia.
�� Rallado
La papa pelada llega al área de rallado en canastillas y luego es dispuesta en
la máquina tajadora de papa, esta maquina tiene un disco giratorio con dos
cuchillas y una carcaza en la cual se desliza la papa para que entre en
contacto con las cuchillas y éstas las rebanen. Las tajadas se van depositando
en tarros (50 galones) llenos de agua para el lavado de almidón.
�� Fritura
Una vez la papa está tajada y lavada en agua, se saca en canastillas y se seca
al aire libre, luego por tandas se va fritando toda la papa y se va depositando
en tarros de cartón.
60
�� Empacado
La papa en tarros es llevada al área de empacado, donde es empacada en
docenas o paquetes de 160 grs. y sellada.
6.5 DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE ELABORACIÓN DE LA PAPA FRITA Figura 26. Diagrama flujo de proceso.
Almacenamiento Papa en bodega
Pelada de Papa
Rallado de Papa
Secado de papa
Fritado
Empacado
Almacenamiento en bodega de producto
terminado
61
DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA
PAPA CAPIRO GRS
ACEITE DE PALMA C.C
EMPAQUE (BOLSA POLIPROPILENO 4,5 * 5" ; CALIBRE
1,25 IMPRESO)
UND
REEMPAQUE (BOLSA
POLIPROPILENO 10*11 CALIBRE
1,25)
UND
SAL GRS
REQUERIMIENTOS DE LA MATERIA PRIMA CONSUMIDA PARA UN PAQUETE DE PAPA X 160 GRAMOS
CANT. POR UNIDAD
560,0
93,4
12,0
1,0
5,0
6.6 REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA
Son los insumos necesarios que utiliza el producto, su especificación se hace en
unidades, y se multiplica por el volumen de producción de cada periodo.
Las compras se realizan de acuerdo al volumen de producción estipulado. Para
ello se conoció los proveedores con precios más favorables, también la
consecución de las materias primas y los fletes.
Los requerimientos de materia prima por cada unidad producida teniendo en
cuenta los inventarios iniciales y finales.
Tabla 18. Cuadro costos materia prima por paquete.
62
Presupuesto de Requerimientos de Materia Prima de Enero – Papa Capiro Tabla 19. Requerimientos de materia prima de papa.
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
PAPA CAPIRO GRS 560,0 5.136,0 0,0 60.000,0 2.936.160,0
TOTAL 560,0 5.136,0 0,0 60.000,0 2.936.160,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
PAPA CAPIROGRS
560,0 5.190,0 60.000,0 90.000,0 2.936.400,0
TOTAL 560,0 5.190,0 60.000,0 90.000,0 2.936.400,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
PAPA CAPIRO
GRS
560,0 5.127,0 90.000,0 85.000,0 2.866.120,0
TOTAL 560,0 5.127,0 90.000,0 85.000,0 2.866.120,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
PAPA CAPIRO
GRS
560,0 5.252,0 85.000,0 90.000,0 2.946.120,0
TOTAL 560,0 5.252,0 85.000,0 90.000,0 2.946.120,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
PAPA CAPIRO
GRS
560,0 5.367,0 90.000,0 100.000,0 3.015.520,0
TOTAL 560,0 5.367,0 90.000,0 100.000,0 3.015.520,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
PAPA CAPIROGRS
560,0 5.422,0 100.000,0 80.000,0 3.016.320,0
TOTAL 560,0 5.422,0 100.000,0 80.000,0 3.016.320,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
PAPA CAPIRO GRS560,0 5.510,0 80.000,0 50.000,0 3.055.600,0
TOTAL 560,0 5.510,0 80.000,0 50.000,0 3.055.600,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
PAPA CAPIROGRS
560,0 5.582,0 50.000,0 60.000,0 3.135.920,0
TOTAL 560,0 5.582,0 50.000,0 60.000,0 3.135.920,0
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE ENERO - 2007
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE SEPTIEMBRE - 2006
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE OCTUBRE - 2006
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE NOVIEMBRE - 2006
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE DICIEMBRE - 2006
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE JUNIO - 2006
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE JULIO - 2006
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE AGOSTO - 2006
63
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
PAPA CAPIROGRS
560,0 5.689,0 60.000,0 70.000,0 3.195.840,0
TOTAL 560,0 5.689,0 60.000,0 70.000,0 3.195.840,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
PAPA CAPIRO GRS 560,0 5.760,0 70.000,0 60.000,0 3.215.600,0
TOTAL 560,0 5.760,0 70.000,0 60.000,0 3.215.600,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
PAPA CAPIROGRS
560,0 5.903,0 60.000,0 70.000,0 3.315.680,0
TOTAL 560,0 5.903,0 60.000,0 70.000,0 3.315.680,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
PAPA CAPIROGRS 560,0 6.010,0 70.000,0 80.000,0 3.375.600,0
TOTAL 560,0 6.010,0 70.000,0 80.000,0 3.375.600,0
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE MAYO - 2009
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE FEBRERO - 2007
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE MARZO - 2007
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE ABRIL - 2008
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.ACEITE DE
PALMAC.C 93,4 5.236,0 0,0 10.000,0 499.042,4
TOTAL 93,4 5.236,0 0,0 10.000,0 499.042,4
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
ACEITE DE PALMA
C.C93,4 5.156,0 10.000,0 15.000,0 486.570,4
TOTAL 93,4 5.156,0 10.000,0 15.000,0 486.570,4
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
ACEITE DE PALMA
C.C
93,4 5.116,0 15.000,0 14.166,0 477.000,4
TOTAL 93,4 5.116,0 15.000,0 14.166,0 477.000,4
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
ACEITE DE PALMA
C.C
93,4 5.263,0 14.166,0 10.000,0 487.398,2
TOTAL 93,4 5.263,0 14.166,0 10.000,0 487.398,2
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE JUNIO - 2006
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE JULIO - 2006
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE AGOSTO - 2006
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE SEPTIEMBRE - 2006
Presupuesto de Requerimientos de Materia Prima de Enero – Aceite de Palma Tabla 20. Requerimientos de materia prima de aceite.
64
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
ACEITE DE PALMA
C.C
93,4 5.370,0 10.000,0 16.667,0 508.225,0
TOTAL 93,4 5.370,0 10.000,0 16.667,0 508.225,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
ACEITE DE PALMA C.C 93,4 5.422,0 16.667,0 13.333,0 503.080,8
TOTAL 93,4 5.422,0 16.667,0 13.333,0 503.080,8
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
ACEITE DE PALMA C.C
93,4 5.510,0 13.333,0 8.333,0 509.634,0
TOTAL 93,4 5.510,0 13.333,0 8.333,0 509.634,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
ACEITE DE PALMA UND. DE MEDIDA 93,4 5.582,0 250,0 10.000,0 531.108,8
TOTAL 93,4 5.582,0 250,0 10.000,0 531.108,8
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
ACEITE DE PALMA UND. DE MEDIDA
93,4 5.689,0 10.000,0 11.667,0 533.019,6
TOTAL 93,4 5.689,0 10.000,0 11.667,0 533.019,6
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
ACEITE DE PALMA UND. DE MEDIDA 93,4 5.760,0 11.667,0 10.000,0 536.317,0
TOTAL 93,4 5.760,0 11.667,0 10.000,0 536.317,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
ACEITE DE PALMA UND. DE MEDIDA 93,4 5.760,0 10.000,0 11.667,0 539.651,0
TOTAL 93,4 5.760,0 10.000,0 11.667,0 539.651,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
ACEITE DE PALMA UND. DE MEDIDA
93,4 6.010,0 11.667,0 13.333,0 563.000,0
TOTAL 93,4 6.010,0 11.667,0 13.333,0 563.000,0
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE OCTUBRE - 2006
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE NOVIEMBRE - 2006
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE DICIEMBRE - 2006
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE ENERO - 2007
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE FEBRERO - 2007
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE MARZO - 2007
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE ABRIL - 2007
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE MAYO - 2009
65
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDACONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL MAT. PRIMA REQ.
EMPAQUE UND. 12,0 5.243,0 0,0 1.284,0 64.200,0
TOTAL 12,0 5.243,0 0,0 1.284,0 64.200,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDACONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL MAT. PRIMA REQ.
EMPAQUE UND.
12,0 5.190,0 1.284,0 1.926,0 62.922,0
TOTAL 12,0 5.190,0 1.284,0 1.926,0 62.922,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDACONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL MAT. PRIMA REQ.
EMPAQUE
UND.
12,0 5.127,0 1.926,0 1.819,0 61.417,0
TOTAL 12,0 5.127,0 1.926,0 1.819,0 61.417,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDACONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL MAT. PRIMA REQ.
EMPAQUE
UND.
12,0 5.252,0 1.819,0 1.284,0 62.489,0
TOTAL 12,0 5.252,0 1.819,0 1.284,0 62.489,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDACONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL MAT. PRIMA REQ.
EMPAQUE
UND.
12,0 5.367,0 1.284,0 2.140,0 65.260,0
TOTAL 12,0 5.367,0 1.284,0 2.140,0 65.260,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDACONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL MAT. PRIMA REQ.
EMPAQUE UND. 12,0 5.422,0 2.140,0 1.712,0 64.636,0
TOTAL 12,0 5.422,0 2.140,0 1.712,0 64.636,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDACONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL MAT. PRIMA REQ.
EMPAQUE UND. 12,0 5.510,0 1.712,0 1.070,0 65.478,0
TOTAL 12,0 5.510,0 1.712,0 1.070,0 65.478,0
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE JUNIO - 2006
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE JULIO - 2006
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE AGOSTO - 2006
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE SEPTIEMBRE - 2006
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE OCTUBRE - 2006
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE NOVIEMBRE - 2006
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE DICIEMBRE - 2006
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE ENERO - 2007
Presupuesto de Requerimientos de Materia Prima de Enero – Empaque Tabla 21. Requerimientos de materia prima de empaque.
66
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDACONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL MAT. PRIMA REQ.
EMPAQUE UND. 12,0 5.582,0 1.070,0 1.284,0 67.198,0
TOTAL 12,0 5.582,0 1.070,0 1.284,0 67.198,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDACONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL MAT. PRIMA REQ.
EMPAQUE UND. 12,0 5.689,0 1.284,0 1.498,0 68.482,0
TOTAL 12,0 5.689,0 1.284,0 1.498,0 68.482,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDACONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL MAT. PRIMA REQ.
EMPAQUE UND. 12,0 5.760,0 1.498,0 1.284,0 68.906,0
TOTAL 12,0 5.760,0 1.498,0 1.284,0 68.906,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDACONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL MAT. PRIMA REQ.
EMPAQUE UND. 12,0 5.903,0 1.284,0 1.498,0 71.050,0
TOTAL 12,0 5.903,0 1.284,0 1.498,0 71.050,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDACONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL MAT. PRIMA REQ.
EMPAQUE UND. 12,0 5.689,0 1.498,0 1.712,0 68.482,0
TOTAL 12,0 5.689,0 1.498,0 1.712,0 68.482,0
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE ENERO - 2007
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE FEBRERO - 2007
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE MARZO - 2007
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE ABRIL - 2008
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE MAYO - 2009
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
REEMPAQUE UND. 1,0 5.243,0 0,0 107,0 5.350,0
TOTAL 1,0 5.243,0 0,0 107,0 5.350,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
REEMPAQUEUND.
1,0 5.190,0 107,0 161,0 5.244,0
TOTAL 1,0 5.190,0 107,0 161,0 5.244,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
REEMPAQUE
UND.
1,0 5.127,0 161,0 152,0 5.118,0
TOTAL 1,0 5.127,0 161,0 152,0 5.118,0
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE JUNIO - 2006
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE JULIO - 2006
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE AGOSTO - 2006
Presupuesto de Requerimientos de Materia Prima de Enero – Reempaque Tabla 22. Requerimientos de materia prima de reempaque.
67
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
REEMPAQUE
UND.
1,0 5.252,0 152,0 107,0 5.207,0
TOTAL 1,0 5.252,0 152,0 107,0 5.207,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
REEMPAQUE
UND.
1,0 5.367,0 107,0 178,0 5.438,0
TOTAL 1,0 5.367,0 107,0 178,0 5.438,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
REEMPAQUE UND. 1,0 5.422,0 178,0 143,0 5.387,0
TOTAL 1,0 5.422,0 178,0 143,0 5.387,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
REEMPAQUE UND. 1,0 5.510,0 143,0 89,0 5.456,0
TOTAL 1,0 5.510,0 143,0 89,0 5.456,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
REEMPAQUE UND. 1,0 5.582,0 89,0 107,0 5.600,0
TOTAL 1,0 5.582,0 89,0 107,0 5.600,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
REEMPAQUE UND. 1,0 5.689,0 107,0 125,0 5.707,0
TOTAL 1,0 5.689,0 107,0 125,0 5.707,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
REEMPAQUE UND. 1,0 5.760,0 125,0 107,0 5.742,0
TOTAL 1,0 5.760,0 125,0 107,0 5.742,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
REEMPAQUE UND. 1,0 5.903,0 107,0 125,0 5.921,0
TOTAL 1,0 5.903,0 107,0 125,0 5.921,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
REEMPAQUE UND. 1,0 5.689,0 125,0 143,0 5.707,0
TOTAL 1,0 5.689,0 125,0 143,0 5.707,0
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE MAYO - 2009
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE FEBRERO - 2007
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE MARZO - 2007
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE ABRIL - 2008
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE OCTUBRE - 2006
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE NOVIEMBRE - 2006
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE DICIEMBRE - 2006
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE ENERO - 2007
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE SEPTIEMBRE - 2006
68
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
SAL GRS 5,0 5.243,0 0,0 502,0 26.717,0
TOTAL 5,0 5.243,0 0,0 502,0 26.717,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
SALGRS
5,0 5.190,0 502,0 755,0 26.203,0
TOTAL 5,0 5.190,0 502,0 755,0 26.203,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
SAL
GRS
5,0 5.127,0 755,0 713,0 25.593,0
TOTAL 5,0 5.127,0 755,0 713,0 25.593,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
SAL
GRS
5,0 5.252,0 713,0 502,0 26.049,0
TOTAL 5,0 5.252,0 713,0 502,0 26.049,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
SAL
GRS
5,0 5.367,0 502,0 835,0 27.168,0
TOTAL 5,0 5.367,0 502,0 835,0 27.168,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
SAL GRS 5,0 5.422,0 835,0 670,0 26.945,0
TOTAL 5,0 5.422,0 835,0 670,0 26.945,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
SAL GRS 5,0 5.510,0 670,0 418,0 27.298,0
TOTAL 5,0 5.510,0 670,0 418,0 27.298,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
SAL GRS 5,0 5.582,0 418,0 502,0 27.994,0
TOTAL 5,0 5.582,0 418,0 502,0 27.994,0
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE JUNIO - 2006
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE JULIO - 2006
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE AGOSTO - 2006
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE SEPTIEMBRE - 2006
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE OCTUBRE - 2006
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE NOVIEMBRE - 2006
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE DICIEMBRE - 2006
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE ENERO - 2007
Presupuesto de Requerimientos de Materia Prima de Enero - Sal Tabla 23. Requerimientos de materia prima de sal.
69
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
SAL GRS5,0 5.689,0 502,0 586,0 28.529,0
TOTAL 5,0 5.689,0 502,0 586,0 28.529,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
SAL GRS5,0 5.760,0 586,0 502,0 28.716,0
TOTAL 5,0 5.760,0 586,0 502,0 28.716,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
SAL GRS5,0 5.903,0 502,0 586,0 29.599,0
TOTAL 5,0 5.903,0 502,0 586,0 29.599,0
CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.
SAL GRS5,0 5.689,0 586,0 670,0 28.529,0
TOTAL 5,0 5.689,0 586,0 670,0 28.529,0
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE MARZO - 2007
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE ABRIL - 2008
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE MAYO - 2009
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE FEBRERO - 2007 6.7 COMPRAS DE MATERIA PRIMA Teniendo analizadas y definidas las cantidades requeridas de materia prima que
se consumirán en el procesos productivo y teniendo en cuenta el volumen de
producción, al igual que los inventarios iniciales y finales de las materias primas en
cada periodo, procedemos a realizar la cotización en el catálogo de proveedores,
para realizar nuestras compras.
Se selecciona el proveedor que ofrezca mejor precio, empaque, calidad, entrega
oportuna de las mercancías, descuentos ofrecidos por pronto pago o por volumen
de ventas.
Una vez compradas son utilizadas en el proceso productivo de acuerdo al
estándar establecido por cada unidad elaborada.
70
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANT./UNIDAD COSTO UNITARIO
PAPA CAPIRO GRS 560,0 0,33
ACEITE DE PALMA C.C 93,4 2,2
EMPAQUE (BOLSA POLIPROPILENO 4,5 * 5" ; CALIBRE
1,25 IMPRESO)
UND 12,0 7,0
REEMPAQUE (BOLSA
POLIPROPILENO 10*11 CALIBRE
1,25)
UND 1,0 32,0
SAL GRS 1,0 0,6TOTAL 39,0
CONSOLIDADO DE INVENTARIOS FINALES DE M.P.
COMPRA DE MATERIA PRIMA - JUNIO
DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA COSTO ($) MAT. PRIMA REQ. VALOR TOTAL
PAPA CAPIRO GRS 0,33 2.936.160 968.933
ACEITE DE PALMA C.C 2,20 499.042 1.097.893
EMPAQUE (BOLSA POLIPROPILENO 4,5 * 5" ; CALIBRE 1,25
IMPRESO)
UND. 7,00 64.200 440.160
REEMPAQUE (BOLSA
POLIPROPILENO 10*11 CALIBRE 1,25)
UND. 32 5.350 167.680
SAL GRS 0,60 26.717 15.720
TOTAL 42,13 2.690.386
COMPRA DE MATERIAS PRIMAS
Tabla 24. Consolidado de inventarios.
Tabla 25. Compra de materias primas. .
71
COMPRA DE MATERIA PRIMA - JULIO
DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA COSTO ($) MAT. PRIMA REQ. VALOR TOTAL
PAPA CAPIRO GRS 0,33 2.936.400 969.012
ACEITE DE PALMA C.C 2,20 486.570 1.070.455
EMPAQUE (BOLSA POLIPROPILENO 4,5 * 5" ; CALIBRE 1,25
IMPRESO)
UND. 7,00 62.922 433.188
REEMPAQUE (BOLSA
POLIPROPILENO 10*11 CALIBRE 1,25)
UND. 32,00 5.244 165.024
SAL GRS 0,60 26.203 15.471
TOTAL 2.643.306
COMPRA DE MATERIA PRIMA - AGOSTO
DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA COSTO ($) MAT. PRIMA REQ. VALOR TOTAL
PAPA CAPIRO GRS 0,33 2.866.120 945.820
ACEITE DE PALMA C.C 2,20 477.000 1.049.401
EMPAQUE (BOLSA POLIPROPILENO 4,5 * 5" ; CALIBRE 1,25
IMPRESO)
UND. 7,00 61.417 429.751
REEMPAQUE (BOLSA
POLIPROPILENO 10*11 CALIBRE 1,25)
UND. 32,00 5.118 163.744
SAL GRS 0,60 25.593 15.351
TOTAL 2.606.064
72
COMPRA DE MATERIA PRIMA - SEPTIEMBREDESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA COSTO ($) MAT. PRIMA REQ. VALOR TOTAL
PAPA CAPIRO GRS 0,33 2.946.120 972.220
ACEITE DE PALMA C.C 2,20 487.398 1.072.276
EMPAQUE (BOLSA POLIPROPILENO 4,5 * 5" ; CALIBRE 1,25
IMPRESO)
UND. 7,00 62.489 442.085
REEMPAQUE (BOLSA
POLIPROPILENO 10*11 CALIBRE 1,25)
UND. 32,00 5.207 168.384
SAL GRS 0,60 26.049 15.786
TOTAL 2.670.751
COMPRA DE MATERIA PRIMA - OCTUBREDESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA COSTO ($) MAT. PRIMA REQ. VALOR TOTAL
PAPA CAPIRO GRS 0,33 3.015.520 995.122
ACEITE DE PALMA C.C 2,20 508.225 1.118.095
EMPAQUE (BOLSA POLIPROPILENO 4,5 * 5" ; CALIBRE 1,25
IMPRESO)
UND. 7,00 65.260 456.820
REEMPAQUE (BOLSA
POLIPROPILENO 10*11 CALIBRE 1,25)
UND. 32,00 5.438 174.016
SAL GRS 0,60 27.168 16.107
TOTAL 2.760.160
COMPRA DE MATERIA PRIMA - NOVIEMBREDESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA COSTO ($) MAT. PRIMA REQ. VALOR TOTAL
PAPA CAPIRO GRS 0,33 3.016.320 995.386
ACEITE DE PALMA C.C 2,20 503.081 1.106.778
EMPAQUE (BOLSA POLIPROPILENO 4,5 * 5" ; CALIBRE 1,25
IMPRESO)
UND. 7,00 64.636 452.452
REEMPAQUE (BOLSA
POLIPROPILENO 10*11 CALIBRE 1,25)
UND. 32,00 5.387 175.232
SAL GRS 0,60 26.945 16.428
TOTAL 2.746.275
73
COMPRA DE MATERIA PRIMA - DICIEMBRE
DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA COSTO ($) MAT. PRIMA REQ. VALOR TOTAL
PAPA CAPIRO GRS 0,33 3.055.600 1.008.348
ACEITE DE PALMA C.C 2,20 509.634 1.121.195
EMPAQUE (BOLSA POLIPROPILENO 4,5 * 5" ; CALIBRE 1,25
IMPRESO)
UND. 7,00 65.478 458.346
REEMPAQUE (BOLSA
POLIPROPILENO 10*11 CALIBRE 1,25)
UND. 32,00 5.456 174.592
SAL GRS 0,60 27.298 16.755
TOTAL 2.779.236
COMPRA DE MATERIA PRIMA - ENERO
DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA COSTO ($) MAT. PRIMA REQ. VALOR TOTAL
PAPA CAPIRO GRS 0,33 3.135.920 1.034.854
ACEITE DE PALMA C.C 2,20 531.109 1.168.439
EMPAQUE (BOLSA POLIPROPILENO 4,5 * 5" ; CALIBRE 1,25
IMPRESO)
UND. 7,00 67.198 470.386
REEMPAQUE (BOLSA
POLIPROPILENO 10*11 CALIBRE 1,25)
UND. 32,00 5.600 179.200
SAL GRS 0,60 27.994 16.452
TOTAL 2.869.331
COMPRA DE MATERIA PRIMA - FEBRERO
DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA COSTO ($) MAT. PRIMA REQ. VALOR TOTAL
PAPA CAPIRO GRS 0,33 3.195.840 1.054.627
ACEITE DE PALMA C.C 2,20 533.020 1.172.643
EMPAQUE (BOLSA POLIPROPILENO 4,5 * 5" ; CALIBRE 1,25
IMPRESO)
UND. 7,00 68.482 479.374
REEMPAQUE (BOLSA
POLIPROPILENO 10*11 CALIBRE 1,25)
UND. 32,00 5.707 182.624
SAL GRS 0,60 28.529 17.079
TOTAL 2.906.347
74
COMPRA DE MATERIA PRIMA - MARZODESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA COSTO ($) MAT. PRIMA REQ. VALOR TOTAL
PAPA CAPIRO GRS 0,33 3.215.600 1.061.148
ACEITE DE PALMA C.C 2,20 536.317 1.179.897
EMPAQUE (BOLSA POLIPROPILENO 4,5 * 5" ; CALIBRE 1,25
IMPRESO)
UND. 7,00 68.906 482.342
REEMPAQUE (BOLSA
POLIPROPILENO 10*11 CALIBRE 1,25)
UND. 32,00 5.742 183.744
SAL GRS 0,60 28.716 17.388
TOTAL 2.924.519
COMPRA DE MATERIA PRIMA - ABRILDESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA COSTO ($) MAT. PRIMA REQ. VALOR TOTAL
PAPA CAPIRO GRS 0,33 3.315.680 1.094.174
ACEITE DE PALMA C.C 2,20 539.651 1.187.232
EMPAQUE (BOLSA POLIPROPILENO 4,5 * 5" ; CALIBRE 1,25
IMPRESO)
UND. 7,00 71.050 497.350
REEMPAQUE (BOLSA
POLIPROPILENO 10*11 CALIBRE 1,25)
UND. 32,00 5.921 189.472
SAL GRS 0,60 29.599 17.592
TOTAL 2.985.821
COMPRA DE MATERIA PRIMA - MAYO
DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA COSTO ($) MAT. PRIMA REQ. VALOR TOTAL
PAPA CAPIRO GRS 0,33 3.375.600 1.113.948
ACEITE DE PALMA C.C 2,20 563.000 1.238.600
EMPAQUE (BOLSA POLIPROPILENO 4,5 * 5" ; CALIBRE 1,25
IMPRESO)
UND. 7,00 68.482 479.374
REEMPAQUE (BOLSA
POLIPROPILENO 10*11 CALIBRE 1,25)
UND. 32,00 5.707 182.624
SAL GRS 0,60 28.529 15.591
TOTAL 3.030.137
75
6.8 INVENTARIOS
Existencias que posee la empresa de materias primas, productos en proceso y
productos terminados.
El objetivo principal de los inventarios, es que la empresa tenga un nivel adecuado
de existencias.
En el proyecto solo se manejará inventario de materias primas e inventario de
productos terminados.
ARTICULO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
PAPA CAPIRO
Inventario inicial 0 60.000 90.000 85.000 90.000 100.000 80.000 50.000 60.000 70.000 60.000 70.000 80.000
Inventario final 60.000 90.000 85.000 90.000 100.000 80.000 50.000 60.000 70.000 60.000 70.000 80.000 60.000
ACEITE DE PALMA
Inventario inicial 0 10.000 15.000 14.166 10.000 16.667 13.333 8.333 10.000 11.667 10.000 11.667 13.333
Inventario final 10.000 15.000 14.166 10.000 16.667 13.333 8.333 10.000 11.667 10.000 11.667 13.333 10.000
EMPAQUE (BOLSA POLIPROPILENO 4,5 * 5" ; CALIBRE 1,25 IMPRESO)
Inventario inicial 0 1.284 1.926 1.819 1.284 2.140 1.712 1.070 1.284 1.498 1.284 1.498 1.712
Inventario final 1.284 1.926 1.819 1.284 2.140 1.712 1.070 1.284 1.498 1.284 1.498 1.712 1.284
REEMPAQUE (BOLSA POLIPROPILENO 10*11
CALIBRE 1,25)
Inventario inicial0 107 161 152 107 178 143 89 107 125 107 125 143
Inventario final107 161 152 107 178 143 89 107 125 107 125 143 107
SAL
Inventario inicial 0 502 755 713 502 835 670 418 502 586 502 586 670
Inventario final 502 755 713 502 835 670 418 502 586 502 586 670 502
INVENTARIOS INICIALES Y FINALES DE LAS MATERIAS PRIMAS DURANTE EL PROCESO DE PRODUCCION DE LAS PAPAS.
VALORIZACION DE LOS INVENTARIOS INICIALES Y FINALES DE PRODUCTO TERMINADO EN CADA PERIODO.INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA.
• Inventario de Materias Primas
Tabla 26. Inventarios de materia prima.
77
MES: JUNIO MES: JUNIODescripción VALOR MENSUAL Descripción VALOR MENSUAL
Inventario inicial - Inventario inicial 107,00
M.P+M.O.D+C.I.F - M.P+M.O.D+C.I.F 739,14
TOTAL - TOTAL 79.088,08
MES: JULIO MES: JULIODescripción VALOR MENSUAL Descripción VALOR MENSUAL
Inventario inicial 79.088,08 Inventario inicial 161,00
M.P+M.O.D+C.I.F M.P+M.O.D+C.I.F 740,87
TOTAL 79.088,08 TOTAL 119.280,20
MES: AGOSTO MES: AGOSTO
Descripción VALOR MENSUAL Descripción VALOR MENSUAL
Inventario inicial 119.280,20 Inventario inicial 152,00
M.P+M.O.D+C.I.F M.P+M.O.D+C.I.F 746,52
TOTAL 119.280,20 TOTAL 113.470,46
MES: SEPTIEMBRE MES: SEPTIEMBREDescripción VALOR MENSUAL Descripción VALOR MENSUAL
Inventario inicial 113.470,46 Inventario inicial 161,00
M.P+M.O.D+C.I.F M.P+M.O.D+C.I.F 747,29
TOTAL 113.470,46 TOTAL 120.314,05
MES: OCTUBRE MES: OCTUBREDescripción VALOR MENSUAL Descripción VALOR MENSUAL
Inventario inicial 120.314,05 Inventario inicial 178,00
M.P+M.O.D+C.I.F M.P+M.O.D+C.I.F 744,81
TOTAL 120.314,05 TOTAL 132.576,34
MES: NOVIEMBRE MES: NOVIEMBRE
Descripción VALOR MENSUAL Descripción VALOR MENSUAL
Inventario inicial 132.576,34 Inventario inicial 143,00 M.P+M.O.D+C.I.F M.P+M.O.D+C.I.F 743,56 TOTAL 132.576,34 TOTAL 106.329,50
MES: DICIEMBRE MES: DICIEMBRE
Descripción VALOR MENSUAL Descripción VALOR MENSUAL
Inventario inicial 106.329,50 Inventario inicial 89,00 M.P+M.O.D+C.I.F M.P+M.O.D+C.I.F 741,66 TOTAL 106.329,50 TOTAL 66.007,47
VALORIZACION DEL INVENTARIO INICIAL DEL PRODUCTO TERMINADO.
VALORIZACION DEL INVENTARIO FINAL DEL PRODUCTO TERMINADO.
Tabla 27. Valorización de inventarios.
78
MES: ENERO MES: ENERO
Descripción VALOR MENSUAL Descripción VALOR MENSUAL
Inventario inicial 66.007,47 Inventario inicial 107,00
M.P+M.O.D+C.I.F M.P+M.O.D+C.I.F 744,61
TOTAL 66.007,47 TOTAL 79.673,71
MES: FEBRERO MES: FEBRERODescripción VALOR MENSUAL Descripción VALOR MENSUAL
Inventario inicial 79.673,71 Inventario inicial 125,00 M.P+M.O.D+C.I.F M.P+M.O.D+C.I.F 739,98
TOTAL 79.673,71 TOTAL 92.497,55
MES: MARZO MES: MARZO
Descripción VALOR MENSUAL Descripción VALOR MENSUAL
Inventario inicial 92.497,55 Inventario inicial 107,00 M.P+M.O.D+C.I.F M.P+M.O.D+C.I.F 740,40 TOTAL 92.497,55 TOTAL 79.223,09
MES: ABRIL MES: ABRIL
Descripción VALOR MENSUAL Descripción VALOR MENSUAL
Inventario inicial 79.223,09 Inventario inicial 125,00
M.P+M.O.D+C.I.F M.P+M.O.D+C.I.F 732,90 TOTAL 79.223,09 TOTAL 91.612,18
MES: MAYO MES: MAYODescripción VALOR MENSUAL Descripción VALOR MENSUAL
Inventario inicial 91.612,18 Inventario inicial 143,00 M.P+M.O.D+C.I.F M.P+M.O.D+C.I.F 731,49 TOTAL 91.612,18 TOTAL 104.603,23
54513,2 81787 77240 64413,2 90844,4 72694,6 45421,4 54513,2 63605 54513,2 63605 72694,6 54513,2
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
Tabla 28. Inventarios final de materia prima.
79
6.9 MANO DE OBRA DIRECTA
Son las personas que se contratarán para que laboren en el proceso productivo,
inciden directamente en los cambios y transformación de las materias primas
utilizadas en la elaboración de los productos.
Estos trabajadores están apoyados por máquinas y equipos diseñados con el fin
de optimizar el nivel de producción.
Los trabajadores de Comestibles La Carolina, tendrán un salario al destajo, esto
es debido a que no alcanza para pagar las prestaciones sociales y subsidio de
transporte, es decir, el pago se realizará de acuerdo a la producción, con el
objetivo de no tener costos fijos altos, cuando se pare la producción, por baja
demanda y se tenga un nivel de existencias alta.
Se debe tener en cuenta que el actual gobierno protege los intereses de los
trabajadores, por tal motivo, se debe concienciar al personal que laborará, de las
condiciones de trabajo en la parte económica para que no demanden por falta de
pago de los parafiscales y afecten el transcurso de la empresa.
Pago de Salarios Freidor. $ 2500/ bulto *48 bulto/mes = 120.000 Tajador. $ 2500/ bulto *48 bulto/mes = 120.000 Empacador 1. $ 85/ paquete por docena *5136 paquetes por docena /2 =$218250
80
JUNIODESCRIPCIÓN SUELDO MENSUAL PREST. SOCIALES SUBS. TRANSP. VALOR TOTAL
OPERARIO RALLADOR 122.500,00 - - 122.500,00
OPERARIO FRITADOR 122.500,00 - - 122.500,00
OPERARIO EMPACADOR 222.827,50 - - 222.827,50
OPERARIO EMPACADOR 222.827,50 - - 222.827,50
TOTAL 690.655,00 - - 690.655,00
JULIODESCRIPCIÓN SUELDO MENSUAL PREST. SOCIALES SUBS. TRANSP. VALOR TOTAL
OPERARIO RALLADOR 121.261,68 - - 121.261,68
OPERARIO FRITADOR 121.261,68 - - 121.261,68
OPERARIO EMPACADOR 220.575,00 - - 220.575,00
OPERARIO EMPACADOR 220.575,00 - - 220.575,00
TOTAL 683.673,36 - - 683.673,36
MANO DE OBRA DIRECTA
Empacador 2. $ 85/ paquete por docena *5136 paquetes por docena /2 =$218250 Tabla 29. Mano de obra
81
AGOSTODESCRIPCIÓN SUELDO MENSUAL PREST. SOCIALES SUBS. TRANSP. VALOR TOTAL
OPERARIO RALLADOR 119.789,72 - - 119.789,72
OPERARIO FRITADOR 119.789,72 - - 119.789,72
OPERARIO EMPACADOR 217.897,50 - - 217.897,50
OPERARIO EMPACADOR 217.897,50 - - 217.897,50 TOTAL 675.374,44 - - 675.374,44
SEPTIEMBRE
DESCRIPCIÓN SUELDO MENSUAL PREST. SOCIALES SUBS. TRANSP. VALOR TOTAL
OPERARIO RALLADOR 122.710,28 - - 122.710,28
OPERARIO FRITADOR 122.710,28 - - 122.710,28
OPERARIO EMPACADOR 223.210,00 - - 223.210,00
OPERARIO EMPACADOR 223.210,00 - - 223.210,00 TOTAL 691.840,56 - - 691.840,56
OCTUBREDESCRIPCIÓN SUELDO MENSUAL PREST. SOCIALES SUBS. TRANSP. VALOR TOTAL
OPERARIO RALLADOR 125.397,20 - - 125.397,20
OPERARIO FRITADOR 125.397,20 - - 125.397,20
OPERARIO EMPACADOR 228.097,50 - - 228.097,50
OPERARIO EMPACADOR 228.097,50 - - 228.097,50 TOTAL 706.989,39 - - 706.989,39
NOVIEMBREDESCRIPCIÓN SUELDO MENSUAL PREST. SOCIALES SUBS. TRANSP. VALOR TOTAL
OPERARIO RALLADOR 126.682,24 - - 126.682,24
OPERARIO FRITADOR 126.682,24 - - 126.682,24
OPERARIO EMPACADOR 230.435,00 - - 230.435,00
OPERARIO EMPACADOR 230.435,00 - - 230.435,00 TOTAL 714.234,49 - - 714.234,49
DICIEMBREDESCRIPCIÓN SUELDO MENSUAL PREST. SOCIALES SUBS. TRANSP. VALOR TOTAL
OPERARIO RALLADOR 128.738,32 - - 128.738,32
OPERARIO FRITADOR 128.738,32 - - 128.738,32
OPERARIO EMPACADOR 234.175,00 - - 234.175,00
OPERARIO EMPACADOR 234.175,00 - - 234.175,00 TOTAL 725.826,64 - - 725.826,64
ENERODESCRIPCIÓN SUELDO MENSUAL PREST. SOCIALES SUBS. TRANSP. VALOR TOTAL
OPERARIO RALLADOR 130.420,56 - - 130.420,56
OPERARIO FRITADOR 130.420,56 - - 130.420,56
OPERARIO EMPACADOR 237.235,00 - - 237.235,00
OPERARIO EMPACADOR 237.235,00 - - 237.235,00 TOTAL 735.311,12 - - 735.311,12
82
FEBRERODESCRIPCIÓN SUELDO MENSUAL PREST. SOCIALES SUBS. TRANSP. VALOR TOTAL
OPERARIO RALLADOR 132.920,56 - - 132.920,56
OPERARIO FRITADOR 132.920,56 - - 132.920,56
OPERARIO EMPACADOR 241.782,50 - - 241.782,50
OPERARIO EMPACADOR 241.782,50 - - 241.782,50 TOTAL 749.406,12 - - 749.406,12
MARZODESCRIPCIÓN SUELDO MENSUAL PREST. SOCIALES SUBS. TRANSP. VALOR TOTAL
OPERARIO RALLADOR 134.579,44 - - 134.579,44
OPERARIO FRITADOR 134.579,44 - - 134.579,44
OPERARIO EMPACADOR 244.800,00 - - 244.800,00
OPERARIO EMPACADOR 244.800,00 - - 244.800,00 TOTAL 758.758,88 - - 758.758,88
ABRILDESCRIPCIÓN SUELDO MENSUAL PREST. SOCIALES SUBS. TRANSP. VALOR TOTAL
OPERARIO RALLADOR 137.920,56 - - 137.920,56 OPERARIO FRITADOR 137.920,56 - - 137.920,56 OPERARIO EMPACADOR 250.877,50 - - 250.877,50 OPERARIO EMPACADOR 250.877,50 - - 250.877,50 TOTAL 777.596,12 - - 777.596,12
MAYODESCRIPCIÓN SUELDO MENSUAL PREST. SOCIALES SUBS. TRANSP. VALOR TOTAL
OPERARIO RALLADOR 140.420,56 - - 140.420,56 OPERARIO FRITADOR 140.420,56 - - 140.420,56 OPERARIO EMPACADOR 255.425,00 - - 255.425,00 OPERARIO EMPACADOR 255.425,00 - - 255.425,00 TOTAL 791.691,12 - - 791.691,12
DESCRIPCIÓN JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
Teléfono 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000
Energía 76.538 75.764 74.845 76.669 78.348 79.151 80.436 81.487 83.049 84.085 86.173 87.735
Agua 61.250 60.631 59.895 61.355 62.699 63.341 64.369 65.210 66.460 67.290 68.960 70.210
Gas 196.000 194.019 191.664 196.336 200.636 202.692 205.981 208.673 212.673 215.327 220.673 224.673
Arriendo 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000
DEPRECIACIONES
INTERESES FINANCIEROS
TOTAL 548.788 545.414 541.403 549.361 556.682 560.184 565.786 570.370 577.182 581.702 590.806 597.618
6.10 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN Son los costos en los cuales incurre la empresa durante su proceso productivo
pero que no hacen parte del costo primo.
Tabla 30. Costos indirectos de fabricación
83
7. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
7.1 ORGANIGRAMA
La empresa contratara cuatro trabajadores para que las funciones no sean tan
arduas; el modelo del organigrama será.
Figura 27. Estructura Organizacional
Para la contratación de personal se realizará un reclutamiento externo de personal
con experiencia en empresas de alimentos, mediante pruebas de conocimiento y
pruebas de personalidad. En la contratación se fijará los sueldos: Al freidor se le
pagará por bulto de papa frito, al rallador se le pagará por bulto rallado y a las
empacadoras por docena empacada y sellada; los salarios serán integrales para
los cuatro y se les especificará las funciones de cada uno. Cabe resaltar que esta
empresa por tener características de microempresa, se limita a devengar el sueldo
por producción y no el Recargo nocturno, Trabajo suplementario, bonificaciones,
Prestaciones sociales, cesantías, intereses de cesantías, prima de servicios,
Gerente
Freidor
Rallador
Empacadora
Empacadora
84
vacaciones, aportes, sena, ICBF, caja de compensación, salud, pensión y
accidentes y riesgos profesionales; por lo tanto, se le informará al personal de las
condiciones de trabajo.
7.2 DESCRIPCIÓN DEL TRABAJO
�� OPERARIO – RALLADOR (A)
Funciones Específicas
- Seleccionar el bulto de papa.
- Pelarlo de papa.
- Rallar la papa.
- Poner las papas ralladas en canastillas para el secado.
- Llenar formatos de producción.
- Dejar los elementos y el área de trabajo limpia y aseada.
�� OPERARIO – FRITADOR(A)
Funciones Específicas
- Recoger canastillas con papa.
- Freír las papas.
- dejar escurrir el aceite.
- agregar sal.
- Depositar la papa en los tarros dispuestos.
- Verificar calidad y cantidad de aceite.
- Llenar formatos de producción.
- Debe mantener los elementos y el área de trabajo limpio y aseado
85
�� OPERARIO – EMPACADOR(A)
Funciones Específicas
- Vaciar tarros con papa en la mesa de empaque.
- Empacar papa.
- Sellar paquetes individuales.
- Empacar paquetes individuales.
- sellar paquetes por docenas.
- Ubicar paquetes en bodega.
- Llenar formatos de producción.
- Debe mantener los elementos y el área de trabajo limpio y aseado.
86
8. ANÁLISIS ECONÓMICO
8.1 ESTADO FINANCIERO Permitirá reflejar la situación económica de la empresa, como también evaluar si la
inversión realizada produce resultados positivos, a través de la rentabilidad en
corto, mediano o largo plazo. Si, por el contrario perdida, evaluar las tallas para
aplicar los correctivos necesarios.
8.2 INVERSIONES Tabla 31. Inversión equipo
EQUIPO VALOR COMERCIAL
Quemador de gas 400000 BTU (marca
WAYNE)
Hornilla 400000 BTU
Rallador de papa (Marca ESSEN)
Mesa acero inoxidable (0.8x2 m2)
Peladora de papa (marca Pallomaro)
2 Selladoras industriales (sellado
polipropileno)
Cireles
Computador
2.500.000
1.500.000
1.500.000
250.000
1.800.000
200.000
1.500.000
1.500.000
La inversión total en equipos es de $10.750.000
87
8.3 MATERIA PRIMA Tabla 32. Inversión materia prima
MATERIA PRIMA VALOR COMERCIAL
Empaque polipropileno (200 kilos de tres
sabores)
Reempaque polipropileno(40 kilos)
40 bultos de papa
10 bidones Aceite de Palma
1.600.000
1.040.000
900.000
870.000
La inversión inicial de materia prima es de $4.410.000.
La inversión total es de $15.160.000
La financiación será 100% propia, por lo tanto, tendremos como inversión inicial al
proyecto de $18.000.000.
88
DESCRIPCIÓN JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREPAPA FRITA * 160
gramos5136 5136 5136 5243 5350 5.457
TOTAL UNIDADES 5.136 5.136 5.136 5.243 5.350 5.457PRECIO DE VENTA
UNITARIO 900 900 900 900 900 900
TOTAL EN PESOS 4.622.400 4.622.400 4.622.400 4.718.700 4.815.000 4.911.300
DESCRIPCIÓN DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
PAPA FRITA * 160 gramos
5564 5564 5671 5778 5885 5.992
TOTAL UNIDADES 5.564 5.564 5.671 5.778 5.885 5.992PRECIO DE VENTA
UNITARIO 900 900 900 900 900 900
TOTAL EN PESOS 5.007.600 5.007.600 5.103.900 5.200.200 5.296.500 5.392.800
PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES JUNIO 1DEL 2006 -JUNIO 1 DEL 2007
DESCRIPCIÓN JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
INV. INICIAL DE MATERIA PRIMA 0,00 54.513,20 81.787,00 77.240,00 64.413,20
MATERIAS PRIMAS 2.690.386,08 2.643.306,00 2.606.064,00 2.670.750,64 2.760.159,60
MANO DE OBRA DIRECTA 690.655,00 683.673,36 675.374,44 691.840,56 706.989,39
COSTOS IND. FABRICACIÓN 548.788,00 545.413,83 541.403,03 549.360,97 556.682,28
INV. FINAL DE MATERIA PRIMA 54.513,20 81.787,00 77.240,00 64.413,20 90.844,40
COSTO DE ARTICULOS DISP. PARA LA VENTA 3.875.315,88 3.845.119,40 3.827.388,47 3.924.778,97 3.997.400,07
INV. INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS - 79.088,08 119.280,20 119.280,20 120.314,05
INV. FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 79.088,08 119.280,20 119.280,20 120.314,05 132.576,34
COSTO DE VENTAS 3.796.227,80 3.804.927,28 3.827.388,47 3.923.745,12 3.985.137,79
DESCRIPCIÓN NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO
INV. INICIAL DE MATERIA PRIMA 90.844,40 72.694,60 45.421,40 54.513,20 63.605,00
MATERIAS PRIMAS 2.746.275,36 2.779.235,80 2.869.330,96 2.906.347,32 2.924.519,40
MANO DE OBRA DIRECTA 706.989,39 714.234,49 725.826,64 735.311,12 749.406,12
COSTOS IND. FABRICACIÓN 560.183,78 565.786,17 570.369,94 577.181,94 581.702,06
INV. FINAL DE MATERIA PRIMA 72.694,60 45.421,40 54.513,20 63.605,00 54.513,20
COSTO DE ARTICULOS DISP. PARA LA VENTA 4.031.598,33 4.086.529,65 4.156.435,74 4.209.748,59 4.264.719,38
INV. INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 132.576,34 106.329,50 66.007,47 79.673,71 92.497,55
INV. FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 106.329,50 66.007,47 79.673,71 92.497,55 79.223,09
COSTO DE VENTAS 4.057.845,17 4.126.851,69 4.142.769,50 4.196.924,74 4.277.993,84
PRESUPUESTO DE COSTOS DE VENTAS
8. 4 PRESUPUESTO DE VENTAS
Tabla 33. Presupuesto de venta
8.5 COSTO DE VENTAS El costo de venta se calcula para saber cuanto nos cuesta la mercancía disponible
para la venta.
Tabla 34. Costo de ventas
89
DESCRIPCIÓN ABRIL MAYO
INV. INICIAL DE MATERIA PRIMA 54.513,20 63.605,00
MATERIAS PRIMAS 2.985.820,60 3.030.137,00
MANO DE OBRA DIRECTA 758.758,88 777.596,12
COSTOS IND. FABRICACIÓN 590.805,94 597.617,94 INV. FINAL DE MATERIA PRIMA 63.605,00 72.694,60 COSTO DE ARTICULOS DISP. PARA LA VENTA 4.326.293,62 4.396.261,47
INV. INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 79.223,09 91.612,18
INV. FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 91.612,18 104.603,23
COSTO DE VENTAS 4.313.904,53 4.383.270,42
DESCRIPCION JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
PAPELERIA (LIBRO FISCAL Y CONTABLE, FORMATOS DE CONTROL
Y DE PAGO) 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00
TOTAL 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00
DESCRIPCION DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
PAPELERIA (LIBRO FISCAL Y CONTABLE, FORMATOS DE CONTROL
Y DE PAGO) 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00
TOTAL 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00
PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACION
8.6 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Son los gastos que incurre la empresa para su funcionamiento.
Se tendrá como gastos de administración, papelería de libro contable y fiscal,
formatos de control de las diferentes áreas (fritado, rallado y empacado y de
pago).
Tabla 35. Presupuesto gastos de administración
8.7 GASTOS DE VENTAS
Sirve para controlar y optimizar los procesos de venta y comercialización. Los gastos serán los de transporte y facturación. El gasto de transporte
corresponde al traslado de la mercancía o producto terminado a los distribuidores
minoristas.
90
DESCRIPCION JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
TRANSPORTE 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00
PUBLICIDAD 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00
FACTURACIÓN 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00
TOTAL 65.000 65.000 65.000 65.000 65.000 65.000
DESCRIPCION DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
TRANSPORTE 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00
PUBLICIDAD 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00
FACTURACIÓN 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00
TOTAL 65.000 65.000 65.000 65.000 65.000 65.000
PRESUPUESTOS DE GASTOS DE VENTAS
DESCRIPCIÓN JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
VENTAS4.622.400,00 4.622.400,00 4.622.400,00 4.718.700,00 4.815.000,00
COSTO DE VENTAS 3.796.227,80 3.804.927,28 3.827.388,47 3.923.745,12 3.985.137,79
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 826.172,20 817.472,72 795.011,53 794.954,88 829.862,21
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00
GASTOS DE VENTAS 65.000,00 65.000,00 65.000,00 65.000,00 65.000,00
UTILIDAD O PERDIDA OPERACIONAL741.172,20 732.472,72 710.011,53 709.954,88 744.862,21
IMPUESTO DE RENTA
UTILIDAD O PERDIDA DEL PERIODO 741.172,20 732.472,72 710.011,53 709.954,88 744.862,21
DESCRIPCIÓN NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
VENTAS4.911.300,00 5.007.600,00 5.007.600,00 5.103.900,00 5.200.200,00 5.296.500,00 5.392.800,00
COSTO DE VENTAS 4.057.845,17 4.126.851,69 4.142.769,50 4.196.924,74 4.277.993,84 4.313.904,53 4.383.270,42
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 853.454,83 880.748,31 864.830,50 906.975,26 922.206,16 982.595,47 1.009.529,58
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00
GASTOS DE VENTAS 65.000,00 65.000,00 65.000,00 65.000,00 65.000,00 65.000,00 65.000,00
UTILIDAD O PERDIDA OPERACIONAL768.454,83 795.748,31 779.830,50 821.975,26 837.206,16 897.595,47 924.529,58
IMPUESTO DE RENTA
UTILIDAD O PERDIDA DEL PERIODO 768.454,83 795.748,31 779.830,50 821.975,26 837.206,16 897.595,47 924.529,58
Tabla 36. Gastos de ventas 8.8 ESTADO DE RESULTADOS O DE GANANCIAS Y PERDIDAS Muestra el movimiento operacional de la empresa en un periodo determinado,
involucra los ingresos operaciones (ventas) y los ingresos no operacionales
Tabla 37. Pérdidas y ganancias
91
DESCRIPCIÓN JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
INGRESOS
SALDO INICIAL 2.440.000,00 3.047.570,92 3.727.577,72 4.457.136,26 5.193.884,08 5.915.052,81 6.735.659,19 7.602.410,59 8.364.998,56 9.165.963,17 10.031.182,84 10.903.460,17
VENTAS 4.622.400,00 4.622.400,00 4.622.400,00 4.718.700,00 4.815.000,00 4.911.300,00 5.007.600,00 5.007.600,00 5.103.900,00 5.200.200,00 5.296.500,00 5.392.800,00
REC. CARTERA DEL MES ANT. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL INGRESOS 7.062.400,00 7.669.970,92 8.349.977,72 9.175.836,26 10.008.884,08 10.826.352,81 11.743.259,19 12.610.010,59 13.468.898,56 14.366.163,17 15.327.682,84 16.296.260,17
EGRESOS
COMPRA DE MATERIAS PRIMAS 2.690.386,08 2.643.306,00 2.606.064,00 2.670.750,64 2.760.159,60 2.746.275,36 2.779.235,80 2.869.330,96 2.906.347,32 2.924.519,40 2.985.820,60 3.030.137,00
MANO DE OBRA DIRECTA 690.655,00 683.673,36 675.374,44 691.840,56 706.989,39 714.234,49 725.826,64 735.311,12 749.406,12 758.758,88 777.596,12 791.691,12
TELEFONO 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00
ENERGIA 76.538,00 75.764,30 74.844,62 76.669,38 78.348,17 79.151,07 80.435,70 81.486,77 83.048,77 84.085,23 86.172,77 87.734,77
AGUA 61.250,00 60.630,84 59.894,86 61.355,14 62.698,60 63.341,12 64.369,16 65.210,28 66.460,28 67.289,72 68.960,28 70.210,28
GAS 196.000,00 194.018,69 191.663,55 196.336,45 200.635,51 202.691,59 205.981,31 208.672,90 212.672,90 215.327,10 220.672,90 224.672,90
ARRIENDO 200.000,00 200.000,00 200.000,00 200.000,00 200.000,00 200.000,00 200.000,00 200.000,00 200.000,00 200.000,00 200.000,00 200.000,00
GASTOS ADMINISTRATIVOS
PAPELERIA (LIBRO FISCAL Y CONTABLE, FORMATOS DE CONTROL Y DE PAGO)
20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00
GASTOS DE VENTAS
TRANSPORTE30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00
PUBLICIDAD 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00
FACTURACIÓN 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00
IMPUESTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
AMORTIZACIÓN PRESTAMO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
PAGO MAT. PRIM. MES ANT. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL EGRESOS 4.014.829,08 3.942.393,20 3.892.841,47 3.981.952,17 4.093.831,27 4.090.693,62 4.140.848,60 4.245.012,03 4.302.935,39 4.334.980,33 4.424.222,67 4.489.446,07
SALDO FLUJO DE EFECTIVO 3.047.570,92 3.727.577,72 4.457.136,26 5.193.884,08 5.915.052,81 6.735.659,19 7.602.410,59 8.364.998,56 9.165.963,17 10.031.182,84 10.903.460,17 11.806.814,11
FLUJO DE EFECTIVO
8.9 FLUJO EFECTIVO O FLUJO DE CAJA En éste se reflejan los movimientos de efectivo en un determinado tiempo.
Tabla 38. Flujo de fondos
92
MAQUINARIA (10 AÑOS)
DESCRIPCIÓN VALOR
MAQUINARIA Y EQUIPO 7.750.000,00
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
TOTAL 64.583,00 64.583,00 64.583,00 64.583,00 64.583,00 64.583,00
DEP. ACUMULADA 129.166,00 193.749,00 258.332,00 322.915,00 387.498,00
DEPRECIACION ANUAL
775.000,00
DESCRIPCIÓN
MAQUINARIA Y EQUIPO
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
TOTAL 64.583,00 64.583,00 64.583,00 64.583,00 64.583,00 64.583,00
DEP. ACUMULADA 452.081,00 516.664,00 581.247,00 645.830,00 710.413,00 774.996,00
COMPUTADORES ( 3 AÑOS)
DESCRIPCIÓN VALOR
COMPUTADOR 1.500.000,00
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
TOTAL 6.250,00 6.250,00 6.250,00 6.250,00 6.250,00 6.250,00
DEP. ACUMULADA 12.500,00 18.750,00 25.000,00 31.250,00 37.500,00
75.000,00
DEPRECIACION ANUAL
DESCRIPCIÓN
COMPUTADOR
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
TOTAL 6.250,00 6.250,00 6.250,00 6.250,00 6.250,00 6.250,00
DEP. ACUMULADA 43.750,00 50.000,00 56.250,00 62.500,00 68.750,00 75.000,00
8.10 DEPRECIACIÓN ACUMULADA
Se utilizará la depreciación de línea recta con el fin de reflejar la obsolescencia de
los equipos por el transcurrir del tiempo, a través de so obsolescencia, y la
disminución de su vida útil por el desgaste que sufren los activos.
Tabla 39. Depreciación acumulada maquinaría y equipo
Tabla 40. Depreciación acumulada computador
93
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
3.047.570,92 3.727.577,72 4.457.136,26 5.193.884,08 5.915.052,81 6.735.659,19
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
7.602.410,59 8.364.998,56 9.165.963,17 10.031.182,84 10.903.460,17 11.806.814,11
8.11 TASA INTERNA DE RETORNO Y VALOR PRESENTE NETO Figura 28. Diagrama Flujo de Fondos Tabla 41. Flujo de fondos para calcular la tasa interna de retorno
$ 8.400.000 + $ 11806814,11
94
Cálculo de la TIR
TIR=((3,047,570,92/(1+I)^1)+(3,727,577,72/(1+I)^2)+(4,457,136,27/(1+I)^3)+(5,193
,884,08/(1+I)^4)+(5,915,052,81/(1+I)^5)+(6,735,659,19/(1+I)^6)+(7,602,410,59/(1+I
)^7)+(8,364,998,56/(1+I)^8)+(9,165,963,17/(1+I)^9)+(10,031,182,84/(1+I)^10)+(10,
903,460,17/(1+I)^11)+((11,806,814,11+8400000)/(1+I)^12)-18,000,0000).
TIR = 66.25%
Como el porcentaje de rentabilidad es superior a la tasa esperada en el mercado
(20%) se puede concluir que el proyecto es viable, por lo tanto vale la pena la
inversión.
Calculo de la VPN
((3047570/(1+0,2)^1)+(3727522,72/(1+0,2)^2)+(4457136,26/(1+0,2)^3)+(5193884,
08/(1+0,2)^4)+(5915052,81/(1+0,2)^5)+(6735659,19/(1+0,2)^6)+(7602410,59/(1+0,
2)^7)+(8364998,56/(1+0,2)^8)+(9165963,17/(1+0,2)^9)+(10031182,84/(1+0,2)^10)
+(10903460,17/(1+0,2)^11)+((11806814,11+8400000)/(1+0,2)^12) – 18000000)) =
0
VPN = 18525259,13
Como el valor presente es mayor que 0, entonces, se acepta el proyecto.
95
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
COSTOS FIJOS 568.788 565.414 561.403 569.361 576.682 580.184
COSTOS VARIABLES 3.381.041 2.643.306 2.606.064 2.670.751 2.760.160 2.746.275
COSTOS TOTALES 3.949.829 3.208.720 3.167.467 3.240.112 3.336.842 3.326.459
VENTAS TOTALES 4.622.400 4.622.400 4.622.400 4.718.700 4.815.000 4.911.300
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
COSTOS FIJOS 585.786 590.370 597.182 601.702 610.806 617.618
COSTOS VARIABLES 2.779.236 2.869.331 2.906.347 2.924.519 2.985.821 3.030.137
COSTOS TOTALES 3.365.022 3.459.701 3.503.529 3.526.221 3.596.627 3.647.755
VENTAS TOTALES 5.007.600 5.007.600 5.103.900 5.200.200 5.296.500 5.392.800
FORMULAS
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN EN UNIDADES
MC1= PRECIO DE VENTA UNITARIO - COSTO VARIABLE UNITARIO
MC1= 900 644,87 255
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES
PE1= COSTOS FIJOS TOTALES / MC1
PE1= 568.788 255 2.229,38 PAPAS FRITAS
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN EN PESOS
MC2= (VENTAS TOTALES - COSTO VARIABLE TOTAL) / VENTAS TOTALES
MC1= 4.622.400 -3.381.041 4.622.400 0,27
PUNTO DE EQUILIBRIO EN PESOS
PE2= COSTOS FIJOS TOTALES / MC2
PE2= 568.788 0,27 2.117.974 PESOS
PRUEBA
PE2/PE1= PVU 950
8. 12 PUNTO DE EQUILIBRIO Tabla 42. Punto de equilibrio Tabla 43. Margen de contribución
96
PUNTO DE EQUILIBRIO
-
2.000.000
4.000.000
6.000.000
8.000.000
10.000.000
12.000.000
14.000.000
JUNIOJULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIE
MBRE
ENERO
FEBRERO
MARZOABRIL
MAYOJUNIO
MESES
PE
SO
S (
$)
COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES VENTAS TOTALES
Figura 29. Punto de Equilibrio
97
DESCRIPCIÓN 2007 2008 2009INGRESOS
SALDO INICIAL 10.903.460,17 11.806.814,11 12.304.940,00
VENTAS 5.392.800,00 7.280.280,00 10.192.392,00
REC. CARTERA DEL MES ANT. 0,00 0,00 0,00
TOTAL INGRESOS 16.296.260,17 19.087.094,11 22.497.332,00EGRESOS
COMPRA DE MATERIAS PRIMAS 3.030.137,00 4.090.685,00 5.726.959,00
MANO DE OBRA DIRECTA 791.691,12 1.029.198,00 1.389.417,00
TELEFONO 15.000,00 18.000,00 23.400,00
ENERGIA 87.734,77 109.668,00 142.568,00
AGUA 70.210,28 87.762,50 114.091,00
GAS 224.672,90 280.841,11 365.093,00
ARRIENDO 200.000,00 220.000,00 250.000,00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 0,00
PAPELERIA (LIBRO FISCAL Y CONTABLE, FORMATOS DE CONTROL Y DE PAGO)
20.000,00 40.000,00 50.000,00
GASTOS DE VENTAS
TRANSPORTE 30.000,00 36.000,00 50.000,00
PUBLICIDAD 20.000,00 50.000,00 60.000,00
FACTURACIÓN 15.000,00 30.000,00 45.000,00
IMPUESTOS 0 JULIO 0,00
AMORTIZACIÓN PRESTAMO 0,00 0,00 0,00
PAGO MAT. PRIM. MES ANT. 0,00 0,00 0,00
TOTAL EGRESOS 4.489.446,07 5.992.154,61 8.216.528,00SALDO FLUJO DE EFECTIVO 11.806.814,11 12.304.940,00 14.280.804,00
FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO A 3 AÑOS
8.13 FLUJO DE CAJA O EFECTIVO PROYECTADO A 3 AÑOS Tabla 44. Flujo de caja o efectivo proyectado a 3 años
98
Calculo de la TIR
TIR=((11.806.814,11/(1+I)^1)+(13.304.940,00/(1+I)^2)+(14.280.804,00/(1+I)^3)-
18,000,0000).
TIR = 56.68%
Como el porcentaje de rentabilidad es superior a la tasa esperada en el mercado
(20%) se puede concluir que el proyecto es viable, por lo tanto vale la pena
realizar la inversión a mediano plazo.
Calculo de la VPN
((11.806.814,11/(1+0,2)^1)+(13.304.940,00/(1+0,2)^2)+(14.280.804,00/(1+0,2)^3)
– 18000000)) = 0
VPN = 10062784,45
Como el valor presente es mayor que 0 entonces se acepta el proyecto.
99
9. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Se debe tener en cuenta que las ventas se incrementarán si el producto puesto en
el mercado es bueno y si es permanente, es decir, las ventas se incrementarán en
un tiempo de seis meses, puesto que las estrategias de mercadeo, empajarán
más clientes potenciales para nuestro producto y elevar las utilidades. Los costos
de la materia prima son inestables, por tanto, le realizó un costo promedio histórico
de 2 años (2004 – 2005).
La viabilidad de este proyecto está en la selección de proveedores que ofrezcan
los mejores pecios de mercado (aceite, papa, bolsa de empaque y reempaque) y
también en la excelente ubicación de la empresa, ya que los costos indirectos de
fabricación representa la disminución del porcentaje de utilidad deseado.
Por tanto es importante estar muy atentos en los créditos otorgados a clientes
para comprar, para tener buena caja y comprar la materia prima, con lo cual, se
cumplirá con los pedidos solicitados.
Los créditos por pagar se ajustarán a un tiempo corto, para evitar laxitudes que
den oportunidad para despilfarrar el pago oportuno a los proveedores de materia
prima y los costos indirectos de fabricación.
100
10. CONCLUSIONES
• El estudio del mercado, permitió conocer la demanda potencial que tendrá el
producto, también, saber cuales son los gustos, los lugares de adquisición del
producto y los precios que están al alcance del nicho de mercado; también,
definir los canales de distribución, lo cual, es crucial para llegar a la clientela
potencial.
• Por medio de las encuestas, se puede determinar si las expectativas o
necesidades están total o parcialmente satisfechas; entonces se crea o innova
un producto que rompa con todos los esquemas habituales, para utilizarlo
como herramienta para posicionar rápidamente el producto en el mercado.
• Las fuentes primarias y secundarias son el éxito del arranque de la empresa,
ya que éstos son los que nos guiarán para no cometer errores.
• No es necesario realizar grandes inversiones para crear una empresa,
considero que las fábricas que se levantan con capitales pequeños y con
buenos cimientos son las que se sostienen en los momentos difíciles.
• La ubicación de la empresa juega un papel importante para disminuir costos
operativos de entrada, competir con un muy buen valor agregado y de esta
forma posicionar el producto rápidamente.
• Las estrategias de precios, promociones y publicidad son una herramienta
eficaz para llegar fácilmente a la clientela potencial.
101
• La estructura organizacional sirve para especificar a cada integrante de la
empresa las funciones específicas de cada una, permitiendo que el
procesamiento del producto se ejecute de la forma más eficiente posible.
• Por medio de la distribución de la planta se mejora el transito tanto de la
materia en proceso como de los mismos trabajadores; también aprovechar al
máximo los espacios de la fabrica a montar.
• El proyecto presenta una excelente tasa interna de retorno, la cual está por
encima de la tasa del mercado (20%) y el valor presente neto es positivo, por lo
tanto es viable realizar la inversión. Se debe tener en cuenta que en el
arranque se puede desperdiciar materia prima, lo cual la rentabilidad esperada
puede verse afecta en un promedio de seis meses.
• El conocimiento adquirido en la universidad servirán para afrontar los
diferentes problemas que se presente en la fábrica como persona,
emprendedor e ingeniero.
102
BIBLIOGRAFÍA
ALCAZAR R., Rafael. El emprendedor de éxito. 2 ed. México: McGraw-Hill, 2001.
316 p.
ANZOLA S., Rojas. De la idea a tu empresa. México: Limusa editores, 1998. 249
p.
BERMEJO, Manuel. La Creación de la propia empresa. Madrid: McGraw-Hill,
1994. 209 p.
BORELLO, Antonio. El plan de negocios. Colombia: McGraw-Hill, 2004.220 p.
CHASE B., Richard y AQUILANO J., Nicholas. Dirección y administración de la
producción y de las operaciones. Wilmington, Delaware: Addison – Wesley, 1994.
863 p.
COPELAN, Ronald M. Fundamentos de contabilidad administrativa. México:
Limusa editores, 1979. 643 p.
LUDEVID A., Manuel. Como crear su propia empresa. México: Alfa omega, 1995.
159 p.
RIGSS, James L. Sistemas de producción, planeación, análisis y control. 3 ed.
España: Limusa editores, 2002. 709 p.
103
ANEXOS
Anexo 1. Concepto positivo bomberos
104
105
Anexo 2. Registro mercantil
106
Anexo 3. Cámara y comercio
107
108
Anexo 4. Certificado uso del suelo
109
Anexo 5. Certificado de fumigación
110
Anexo 6. Concepto sanitario
111
Anexo 7. Carnet manipulador de alimentos
112
Anexo 8. Rut
113
Anexo 9. Cotizaciones de equipos
114
Anexo 10. Indicación de zonas estudio de mercado
115
Anexo 11. Encuesta para cálculo de la demanda potencial