Hoja1No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICASDETALLE DE INVERSIONCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALPuerta de Vaivn1800,000800,000Divisin modular1480,000480,000Luces443,000172,000Cenefa (Cuartos)47,50030,000Pintura412,00048,000Mano de obra (das)320,00060,000Total1,590,000No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCINDETALLE DE INVERSIN INVERSIONESCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALVIDA UTIL (aos)Comederos Automticos 1x25 pollos4018,000720,0006
SISTEMAS-4: Vida tilConstrucciones y edificaciones: 20 aosMaquinaria y equipo: 10 aosVehculos: 5 aosEquipo de computacin, herramientas: 5 aos

Bebederos Automticos 1 x 100 pollos1025,000250,0006Total970,000No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS DETALLE DE INVERSIN CANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALVIDA UTIL (aos)Criadora1250,000250,0004palas220,00040,0004fumigadora1350,000350,0004congelador12,500,0002,500,00010Total3,140,000 No. 4 INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACINDETALLE DE INVERSIONCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALVIDA UTIL (aos)Escritorio Tipo gerencia1250,000250,00010Escritorio Tipo secretaria1200,000200,00010Escritorio auxiliar1150,000150,00010Archivador1120,000120,00010Extintor270,000140,00010Sillas 255,000110,00010Total970,000 No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLESDETALLE DE INVERSIONCOSTOESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD (42.85714%)300,000ESTUDIO DE FACTIBILIDAD (57.14286%)400,000DISEO DEL PROYECTO2,000,000CONSTITUCION DE LA EMPRESA1,000,000ENTRENAMIENTO DE PERSONAL1,000,000IMPREVISTOS177,552TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS4,877,552No. 6 COSTO MANO DE OBRACARGOREMUNERACIN MENSUALREMUNERACIN ANUALPRESTACIONES SOCIALESPRIMER AOOPERARIO AGRICULTOR634,3507,612,2004,101,07311,713,273AUXILIAR6343507,612,2004,101,07311,713,273TOTALES1,268,70015,224,4008,202,14623,426,546No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES%ITEM4ICBF, SENA Y CAJA8.33CESANTIAS8.33PRIMAS4.17VACACIONES8.5SALUD12PENSIONES1.045RIESGOS0.5DOTACION1TRANSPORTE1INTERESES CESANTIAS48.875TOTALNo. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer ao de operaciones)MATERIALUNIDAD DE MEDIDACANTIDADCOSTO UNITARIOTOTAL AO
SISTEMAS-4: Estudio Tcnico: Tener en cuenta los materiales directos e indirectos que el proyecto requiere para realizar el proceso productivo.

A. MATERIALES DIRECTOSPollos para cra (De un da de incubacin)Und100100,000120,000,000Bultos preiniciador (Para los primeros das)Bulto140000480,000Bultos inicio (Un pollo come de inicio 1.65 kg)Bulto3340,00015,840,000Bultos engorde (Un pollo come 3.4 kg)Bulto684000032,640,000Vacuna New Castle B1Dosis150000600,000Vacuna New Castle B2Dosis150000600,000AntibiticosLbs150000600,000VitaminasGaln130,000360,000CreolinaMl110,000120,000CiscoSaco530,0001,800,000Subtotal Materiales Directos212440,000173,040,000

B. MATERIALES INDIRECTOSTalonarios de RecibosPliego1620100162,000LpizCaja26,00012,000LapicerosUnidad107007,000Subtotal Materiales Indirectos181,000

TOTAL173,221,000No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer ao)SERVICIOMEDIDACANTIDADCOSTO UNITARIOTOTAL AOEnerga ElctricaKw_ hora30,00035010,500,000Alumbrado pblicoCargo fijo309,500285,000AseoCargo fijo1233,900406,800AcueductoMts340002,50010,000,000TelfonoPromedio12120,0001,440,000Mantenimiento EquipoBimensual625,000150,000ArrendamientoMensual12500,0006,000,000

TOTAL28,781,800No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCINACTIVOVIDA UTILCOSTO ACTIVODEPRECIACION ANUALVALOR RESIDUAL12345Comederos Automticos 1x25 pollos1018,0001,8001,8001,8001,8001,8009,000Bebederos Automticos 1 x 100 pollos1025,0002,5002,5002,5002,5002,50012,500Criadora10250,00025,00025,00025,00025,00025,000125,000Palas520,0004,0004,0004,0004,0004,0000 Fumigadora5350,00070,00070,00070,00070,00070,0000Congelador52,500,000500,000500,000500,000500,000500,0000TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION603,300603,300603,300603,300603,300146,500

No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACINCuadro. Inversin en muebles, enseres y equipos de administracinACTIVOVIDA UTILCOSTO ACTIVODEPRECIACION ANUALVALOR RESIDUAL12345Escritorio Tipo gerencia10250,00025,00025,00025,00025,00025,000125,000Escritorio Tipo secretaria10200,00020,00020,00020,00020,00020,000100,000Escritorio auxiliar10150,00015,00015,00015,00015,00015,00075,000Archivador10120,00012,00012,00012,00012,00012,00060,000Extintor10140,00014,00014,00014,00014,00014,00070,000Sillas 10110,00011,00011,00011,00011,00011,00055,000Total activos de administracin970,00097,00097,00097,00097,00097,000485,000No. 12 REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVOCARGOREMUNERACIN MENSUALREMUNERACIN ANUALPRESTACIONES SOCIALESAOS 1B. ADMINISTRACIONGERENTE GENERAL 1,200,00014,400,0007,758,00022,158,000SECRETARIA RECEPCIONISTA644,3507,732,2004,165,72311,897,923subtotal1,844,35022,132,20011,923,72334,055,923No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOSSERVICIOUNIDAD DE MEDIDACANTIDADCOSTO UNITARIOTOTAL AO 1tiles y papeleraao1250,000250,000Cafeteraao1125,000125,000

TOTAL375,000

No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOSVALOR AMORTIZACION ANUALACTIVO INTANGIBLE PLAZO (en aos) AMORTIZACINCOSTO DEL ACTIVO12345

Gastos preoperativos54,877,552975,510975,510975,510975,510975,510

AMORTIZAR975,510975,510975,510975,510975,510

ACTIVO INTANGIBLE PLAZO (en aos) AMORTIZACINCOSTO DEL ACTIVOVALOR AMORTIZACION ANUAL12345

Amortizacin en cifras fsicas51,590,000318,000318,000318,000318,000318,000

TOTAL A AMORTIZAR318,000318,000318,000318,000318,000

TOTAL AMORTIZACION ANUAL6,467,5521,293,5101,293,5101,293,5101,293,5101,293,510

No 15. Gastos de venta (primer ao de operaciones).
SISTEMAS-4: Rubros necesarios, para dar a conocer el producto, ej. Pagos al personal de ventas, gastos de distribucin, gastos publicitarios y de promocin.

SERVICIO UNIDAD DE MEDIDACOSTO MENSUAL COSTO ANUAL PRESTACIONES SOCIALESAO 1

VendedoresMES634,350$ 7,612,200$ 4,101,073$ 11,713,273PublicidadMES300,000$ 3,600,000$ 3,600,000TransporteMES37,000$ 444,000$ 444,000

TOTAL$ 4,044,000

No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOSCOSTO COSTO FIJO COSTO VARIABLECosto de ProduccinMano de Obra directa $ 23,426,546Mano de obra indirecta $ -Materiales directos$ 173,040,000Materiales indirectos $ 181,000Depreciacin$ 603,299Servicios $ 22,781,800Arriendos6,000,000Mantenimiento $ -$ -Subtotal $ 6,603,299$ 219,429,346

Gastos de AdministracinSueldos y prestaciones $ 34,055,923Otros gastos $ 375,000Pre operativos $ 1,293,510Depreciacin $ 97,000Subtotal $ 35,821,433

Gastos de VentasPublicidad, promocin, transportes $ 4,044,000Sueldos y prestaciones $ -Depreciacin $ -Subtotal $ 4,044,000

TOTAL $ 46,468,732$ 219,429,346COSTOS TOTALES $ 265,898,078

precio de venta$ 12,000Lo da el ejerciciounidades a producir$ 20,000en el aoCosto fijo46,468,732Costo variable total219,429,346Costo variable unitario$ 10,971Qo (pto equilibrio)$ 45,180N0 17 Datos agrupados para calcular punto de equilibrio.UNIDADESCOSTO FIJOCOSTO VARIABLECOSTO TOTALINGRESO TOTAL0$ 46,468,7320$ 46,468,732$ 0400$ 46,468,732$ 4,388,587$ 50,857,319$ 4,800,000800$ 46,468,732$ 8,777,174$ 55,245,906$ 9,600,0001200$ 46,468,732$ 13,165,761$ 59,634,493$ 14,400,0001600$ 46,468,732$ 17,554,348$ 64,023,080$ 19,200,0002000$ 46,468,732$ 21,942,935$ 68,411,667$ 24,000,000

ejemplo punto de equilibrio varias lineasNo 18 Clculo del punto de equilibrio en varias lneas.ACTIVIDADESABCPARTICIPACIONPRECIO DE VENTASCOSTOS VARIABLESMARGEN DE CONTRIBUCIONCOSTOS FIJOS SON:

Margen de contribucin promedio ponderado

(2400*0,4)+(1700*0.35)+(2000*0.25)=960+595+500=2055Margen de contribucin promedio ponderado0

Aplicando la formulaQo = Costos Fijos /Margen de ContribucinQo= 1.600.600/2055=ERROR:#DIV/0!Este valor se relaciona con los porcentajes de participacin de cada lnea

Linea AERROR:#DIV/0!0.0ERROR:#DIV/0!Linea BERROR:#DIV/0!0.00ERROR:#DIV/0!Linea CERROR:#DIV/0!0.00ERROR:#DIV/0!TOTALERROR:#DIV/0!

No 19 Comprobacin del punto de equilibrioDESCRIPCIONABC

VENTASERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!COSTOS VARIABLESERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!MARGEN DE CONTRIBUCIONERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!TOTAL DE VENTASERROR:#DIV/0!TOTAL DE COSTOS VARIABLESERROR:#DIV/0!TOTAL MARGEN DE CONTRIBUCIONERROR:#DIV/0!COSTOS FIJOS$ 0UTILIDADERROR:#DIV/0!

No 20 Determinacin del punto de equilibrio en pesosPRODUCTOSABCTOTALES

UnidadesERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!IngresosERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!Costo Variable por unidad0000% en pesosERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!

Calculo del volumen del punto de equilibrio global en pesosCM% = Contribucin marginal total/Ingresos totalesCM%= 143.650.400/300.350.774+A327=ERROR:#DIV/0!47%

X=CF/CM%=16.000.600/0.47$ 0

No21 Comprobacin del punto de equilibrio en pesos.ITEMSABCTOTALESIngresosERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!Costos variablesERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!Contribucin Marginal en PesosERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!Contribucin Marginal en %ERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!Total en IngresosERROR:#DIV/0!Total de costos variablesERROR:#DIV/0!Total de margen de contribucinERROR:#DIV/0!Total de PorcentajeERROR:#DIV/0!

No 22 Distribucin en pesos del punto de equilibrio.PRODUCTOSABCTOTALESMezcla ConformadaERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!IngresosERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!0Hasta aqu ejemplo de punto de equilibrio en varios lneasNo 23 Programa de inversin fija del proyecto.AOSCONCEPTOS012345Activos fijos y tangiblesMaquinaria y Equipo$ 970,000Mobiliario y decoracin$ -Muebles y Equipo de Oficina$ 970,000SUBTOTAL$ 1,940,000ACTIVOS DIFERIDOSAdecuaciones ,obras fsicas$ 1,590,000Gastos preoperativos$ 4,877,552SUBTOTAL$ 6,467,552TOTAL INVERSION FIJA$ 8,407,552No 24 Costos Operacionalesgastos de produccingastos adminiatrativosCONCEPTOAO materias primas173,040,000Sueldos y prestaciones34,055,9231Mano de obra directa23,426,546Servicios varios375,000Ctos indirectos de fabricacin29,566,099Depreciacin97,000Gastos de produccin$ 226,032,645Total226,032,645Amort diferidos1,293,510Gastos Administrativos$ 35,821,433Total35,821,433Gastos de venta$ 4,044,000

Total Costos Operacionales$ 265,898,078

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT= CO (COPD)Ver modulo del cursoTotal costos operacionales$ 265,898,078(-) depreciacin($ 700,299)se resta 1 para igualar al resultado del mdulo, la diferencia es por decimales(-) amort diferidos($ 1,293,510)(=) Costo operacional anual$ 263,904,268COPA

COPD (Costo operacional diario) = COPA/360COPD =$ 733,067Capital de trabajo$ 21,992,022

PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO TERMINOS CONSTANTESP= F/(1+I)^nF$ 21,992,022i$ 0.032la inflacin3.2%n$ 1un aoP$ 21,310,099Diferencia$ 681,923

N0 25 Capital de trabajo trminos constantes

Sin incremento en produccinDETALLEAOS01234CAPITAL DE TRABAJO$ 21,992,022$ 681,923$ 681,923$ 681,923$ 681,923$ -TOTAL INVERSION$ 21,992,022$ 681,923$ 681,923$ 681,923$ 681,923No 26 Inversin de capital de trabajo (trminos constantes).

Con incremento en produccinDETALLEAOS01234CAPITAL DE TRABAJO$ 21,992,022$ 681,923$ 681,923$ 681,923$ 681,923Incremento Valor en la produccin$ 432,881$ 432,881$ 432,881$ 26,229$ 52,458TOTAL INVERSION$ 21,992,022$ 681,923$ 1,114,804$ 1,141,033$ 1,167,262

Calculo del capital de trabajo a terminos corrientesinflacin$ 3.2Incremento ao 2$ 70,374,472incremento ao 3$ 295,572,780incremento ao 4$ 1,241,405,678incremento ao 5$ 5,213,903,847

No 27 Inversion en Capital de trabajo , sin incremento en produccionDETALLEAOS01234CAPITAL DE TRABAJO$ 21,992,022$ 70,374,472$ 295,572,780$ 1,241,405,678$ 5,213,903,847

Incremento de produccin anual$ 432,881Incremento capital trabajo1$ 72,192,572Diferencia$ 1,818,100Incremento capital trabajo2$ 303,208,801$ 7,636,021Incremento capital trabajo3$ 1,273,476,965$ 32,071,288Incremento capital trabajo4$ 5,348,603,255$ 134,699,408

No 28 Inversin de capital de trabajo con incremento en produccinDETALLEAOS01234CAPITAL DE TRABAJO$ 21,992,022$ 70,374,472$ 295,572,780$ 1,241,405,678$ 5,213,903,847Incremento En Capital de trabajo$ 1,818,100$ 7,636,021$ 32,071,288$ 134,699,408

TOTAL INVERSION$ 21,992,022$ 72,192,572$ 303,208,801$ 1,273,476,965$ 5,348,603,255

N0 29. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE VISTA CONTABLE(Terminos constantes) con incremento de produccinAOSCONCEPTO01234ActivosCorrientes de caja y bancos21,992,022
Invitado: Datos obtenido de balance general

70,374,472295,572,7801,241,405,6785,213,903,847Cuentas por cobrar inventarios00000TOTAL ACTIVOS CORRIENTES21,992,02270,374,472295,572,7801,241,405,6785,213,903,847

Pasivos0.00.00.00.00.0Corrientes cuentas por pagar00000

Capital de Trabajo21,992,02270,374,472295,572,7801,241,405,6785,213,903,847

Incremento de capital de trabajo21,992,02248,382,449225,198,309945,832,8973,972,498,169programa de inversin terminos constantesInversin obras fisicas1,590,000inversin en maquinaria y equipo970,000inversin mueble y enseres equipos970,000inversion intangibles4,877,552total inversin8,407,552Capital de trabajo$ 21,992,022N0. 30 PROGRAMA DE INVERSIONES (trminos constantes)AOSCONCEPTO01234Inversin fija-8,407,552Capital de trabajo-21,992,022-48,382,449-48,382,449-48,382,449-48,382,449

TOTAL DE INVERSIONES-21,123,832-48,382,449-48,382,449-48,382,449-48,382,449No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIN (Trminos constantes)AOSCONCEPTO012345Otros activos produccin146,500Activos administrativos485,000Activos de ventas_Activos de distribucin_Subtotal valor residualActivos fijos 631,500Capital de trabajo215,521,819216,153,319TOTAL VALOR RESIDUAL216,153,319

No. 32 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (trminos constantes)AOSCONCEPTO0123451. Costos DirectosMateriales Directos173,040,000726,768,000726,768,000726,768,000726,768,000726,768,000Mano de Obra Directa23,426,54623,426,54623,426,54623,426,54623,426,54623,426,546Deprecin6,603,2996,603,2996,603,2996,603,2996,603,2996,603,299

Subtotal Costos Directos203,069,845756,797,845756,797,845756,797,845756,797,845756,797,845

2. Gastos Generales de produccin181,000760,200760,200760,200760,200760,200Materiales Indirectos______Mano de obra indirectaServicios y otros$ 22,781,800$ 95,683,560$ 95,683,560$ 95,683,560$ 95,683,560$ 95,683,560

Subtotal Gastos generales de produccin22,962,80096,443,76096,443,76096,443,76096,443,76096,443,760

TOTAL COSTOS DE PRODUCCIN226,032,645853,241,605853,241,605853,241,605853,241,605853,241,605No. 33 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN (Trminos constantes)AOSCONCEPTO12345Sueldos y prestaciones34,055,92334,055,92334,055,92334,055,92334,055,923Pagos de servicios varios375,000375,000375,000375,000375,000Otros egresos_____Depreciacin97,00097,00097,00097,00097,000Amortizacin diferidos1,293,5101,293,5101,293,5101,293,5101,293,510

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN35,821,43335,821,43335,821,43335,821,43335,821,433No. 34 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS TOTAL AOCONCEPTO12345Publicidad3,600,0003,600,0003,600,0003,600,0003,600,000Transporte444,000444,000444,000444,000444,000TOTAL GASTOS VENTA4,044,0004,044,0004,044,0004,044,0004,044,000No. 35 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES (Trminos constantes)AOSCONCEPTO12345Costos de produccion226,032,645853,241,605853,241,605853,241,605853,241,605-134,218,984Gastos administrativos35,821,43335,821,43335,821,43335,821,43335,821,433Gastos de venta4,044,0004,044,0004,044,0004,044,0004,044,000TOTAL COSTOS OPERACIONALES265,898,078893,107,038893,107,038893,107,038893,107,038No. 36 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)AOSCONCEPTO012345Inversin Fija-8,407,552Capital de trabajo-21,992,022-681,923-681,923-681,923-681,923-24,719,715Valor Residual216,153,319Flujo Neto de Inversin-30,399,574-681,923-681,923-681,923-681,923191,433,604

No. 37 PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO AOSCONCEPTOFUENTES012345Activos Fijos TangiblesMaquinaria y equipoPr-970,000Mobiliario y decoracinPr_Muebles y equipos de oficinaPr-970,000-1,940,000Activos DiferidosGastos preoperacionalesPr-4,877,552Obras fsicas instalacinPr-1,590,000Capital de trabajoCr y Pr-21,992,022-48,382,449-48,382,449-48,382,449-48,382,449

TOTAL INVERSIONES-30,399,574-618,340-618,340-618,340-618,340

No 38 PROGRAMA DE AMORTIZACION DE CREDITO (Trminos Constantes)PERIODOPAGO ANUAL AINTERESES SOBRE SALDOS 0,2387VALOR DISPONIBLE PARA AMORTIZARSALDOS A FINAL DEL AODATOSI=9.12%EABANCO AGRARIOP=-12,000,000N=5AOSA=3,094,721TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITOCUOTASALDO INICIALINTERESABONO CAPITALVALOR CUOTASALDO FINAL112,000,0001,094,4002,000,3213,094,7219,999,67929,999,679911,9712,182,7513,094,7217,816,92837,816,928712,9042,381,8173,094,7215,435,11145,435,111495,6822,599,0393,094,7212,836,07252,836,072258,6502,836,0723,094,7210

Deflactacin de los intereses

P=F/(1+i)^nP=F/(1+0,032)^1P= Valor presente de los interesesF= Valor a deflactarI=Tasa de inflacinn= Nmero de aos transcurridos con respecto a cero

$2,365,412/4,21,028,0882,070,532/(1+0,032)^2804,8031,705,597/(1+0,032)^31,413,9671,253,597/(1+0,032)^4386,030696,606/(1+0,032)^5189,227

Deflactacin de amortizacin de capital

P= 1,234,230/((1+0,032)^11,879,118P= 1,528,841/(1+0,032)^21,926,251P=1,893,775/(1+0,032)^31,974,565P=2,345,819/(1+0,032)^42,024,092P=2,905,766/(1+0,032)^52,074,860

No. 39 Datos deflactados de intereses y amortizacin de capitalDatos deflactados de intereses y amortizacin de capitalAos12345Intereses1,028,088804,8031,413,967386,030189,227Capital1,879,1181,926,2511,974,5652,024,0922,074,860

No. 40 FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)AOSCONCEPTO12345Total ingresos229,680,000
Invitado: Es el valor en ventas que proyecta la empresa vender 3600 unidades a 163800c/u237,029,760
Invitado: Las ventas se aumentan segn el parametro de ibflacin, para este caso237,029,760237,029,760237,029,760Total costos operacionales265,898,078128,525,181128,525,181128,525,181128,525,181

Utilidad operacional-36,218,078108,504,579108,504,579108,504,579108,504,579Menos impuestos-11,951,96635,806,51135,806,51135,806,51135,806,511

Utilidad Neta-24,266,11272,698,06872,698,06872,698,06872,698,068Ms depreciacin700,299700,299700,299700,299700,299Ms Amortizacin de Diferidos1,293,5101,293,5101,293,5101,293,5101,293,510

FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO-22,272,30374,691,87774,691,87774,691,87774,691,877No. 41 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)remitase al modulo para verificar calculo de valoresAOSCONCEPTO012345Flujo neto de inversin-30,399,574-618,340-618,340-618,340-618,340191,433,604Flujo neto de opracin-22,272,30374,691,87774,691,87774,691,87774,691,877

Flujo financiero neto del proyecto sin financiamiento-30,399,574-22,890,64374,073,53774,073,53774,073,537266,125,481No. 42 FLUJO NETO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)AOSCONCEPTO012345Inversin fija-8,407,552Intereses durante la implementacin__Capital de trabajo-21,992,022-618,340-618,340-618,340-618,340-24,465,382

Valor residual

Flujo Neto de Inversin-30,399,574-618,340-618,340-618,340-618,340-24,465,382No. 43 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)AOSCONCEPTO12345Total ingresos Operacionales229,680,000237,029,760237,029,760237,029,760237,029,760Menos costos operacionales265,898,078128,525,181128,525,181128,525,181128,525,181

Utilidad operacional-36,218,078108,504,579108,504,579108,504,579108,504,579Menos Gastos Financieros1,028,088804,8031,413,967386,030189,227

Utilidad Gravable-37,246,166107,699,776107,090,612108,118,549108,315,352Menos impuestos-12,291,23535,540,92635,339,90235,679,12135,744,066

Utilidad Neta-24,954,93172,158,85071,750,71072,439,42872,571,286Ms depreciacin700,299700,299700,299700,299700,299Ms Amortizacin de Diferidos1,293,5101,293,5101,293,5101,293,5101,293,510

Flujo Neto de Operacin-22,961,12210,616,40910,893,28711,170,16511,447,043No. 44 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)AOSCONCEPTO012345Flujo neto de inversin-30,399,574-618,340-618,340-618,340-618,34012,678,358Flujo neto de operacin-22,961,12210,616,40910,893,28711,170,16511,447,043

Flujo financiero neto del proyecto del proyecto con financiamiento-30,399,574-23,579,4629,998,06910,274,94710,551,82524,125,401N0. 45 FLUJO NETO DE INVERSIONES PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)AOSCONCEPTO012345

Inversion fija-8,407,552Interes durante la implementacin_Capital de trabajo-21,992,022-618,340-618,340-618,340-618,34024,465,382

Valor residual216,153,319

Crdito12,000,000

Amortizacin Crdito-1,879,118-1,926,251-1,974,565-2,024,092-2,074,860

Flujo Neto de inversin-18,399,574-2,497,458-2,544,591-2,592,905-2,642,432238,543,841N0. 46 FLUJO NETO DE OPERACIONES PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)AOSCONCEPTO12345Total ingresos229,680,000237,029,760237,029,760237,029,760237,029,760Menos costos operacionales265,898,078128,525,181128,525,181128,525,181128,525,181

Utilidad operacional-36,218,078108,504,579108,504,579108,504,579108,504,579Menos gastos financieros1,028,088804,8031,974,565386,030189,227

Utilidad Gravable-37,246,166107,699,776106,530,014108,118,549108,315,352Menos impuestos-12,291,23535,540,92635,154,90535,679,12135,744,066

Utilidad Neta-24,954,93172,158,85071,375,10972,439,42872,571,286Ms Depreciacin700,299700,299700,299700,299700,299Ms Amortizacin de Diferidos1,293,5101,293,5101,293,5101,293,5101,293,510

FLUJO NETO DE OPERACIN-22,961,12274,152,65973,368,91974,433,23874,565,095N0. 47 FLUJO FINANCIERO NETO PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)AOSCONCEPTO012345Flujo neto de inversin-18,399,574-2,497,458-2,544,591-2,592,905-2,642,432238,543,841Flujo neto de operacin-22,961,12274,152,65973,368,91974,433,23874,565,095

Flujo financiero neto del proyecto-18,399,574-25,458,58071,608,06970,776,01471,790,806313,108,936N0. 48 FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)INVERSIONESIMPLEMENTACION OPERACIN (AOS)012345Activos fijos tangibles-1,940,000Gastos preoperativos-4,877,552Intereses implementacin-1,590,000Capital de trabajo-21,992,022-618,340-618,340-618,340-618,340_

Inversin Total-30,399,574-618,340-618,340-618,340-618,340_Crditos para inversin en activos fijos12,000,000

Inversin Neta-18,399,574-618,340-618,340-618,340-618,3400Amortizacin crditos-1,879,118-1,926,251-1,974,565-2,024,092-2,074,860Valor Residual_Capital de trabajo24,465,382Activos fijos216,153,319

Flujo neto de inversores-18,399,574-2,497,458-2,544,591-2,592,905-2,642,432238,543,841OPERACINIngresos:Ventas229,680,000143,707,500143,707,500143,707,500143,707,500Total ingresos229,680,000143,707,500143,707,500143,707,500143,707,500CostosCosto de Produccin226,032,645853,241,605853,241,605853,241,605853,241,605Gastos de Administracin35,821,43335,821,43335,821,43335,821,43335,821,433Gastos de Venta4,044,0004,044,0004,044,0004,044,0004,044,000Total costos operacionales265,898,078893,107,038893,107,038893,107,038893,107,038Utilidad Operacional-36,218,07815,182,31915,182,31915,182,31915,182,319Gastos financieros1,028,088804,8031,413,967386,030189,227Utilidad Gravable-37,246,16614,377,51613,768,35214,796,28914,993,092Impuestos12,291,235-4,744,580-4,543,556-4,882,776-4,947,720Utilidad Neta-24,954,9319,632,9369,224,7969,913,51410,045,371Depreciaciones700,299700,299700,299700,299700,299Amortizacin diferidos1,293,5101,293,5101,293,5101,293,5101,293,510Flujo neto de operacin-22,961,12211,626,74511,218,60511,907,32311,500,661

FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA-18,399,574-25,458,5809,082,1558,625,7009,264,892250,044,502

ESTUDIO FINANCIERO DE EMPRESA AGROINDUSTRIAL

NOMBRE DEL PROYECTO: AVICOLA BOYACENSE

NOMBRE DE LA EMPRESA: POLLOS DEL CAMPESINO LTDA.

PUNTO DE EQUILIBRIO: Punto en el cual los ingresos totales son iguales a los costos totales, la empresa no obtiene ni utilidad ni perdida.Para su clculo hay que tener determinados los cotos fijos y variable.

C Fijos. Se presentan en igual magnitud y valor independiente de los niveles de produccin de la empresa. Ej. Depreciacin, Gastos de Admionitracin como arrendamiento, sueldos del personal administrativo.

C. Variables. Presentan vaiacin ante cambios en los niveles de produccin. Ej. Materiales directos e indirectos, servicios asociados a la planta de produccin, Mano de obra directa (operarios, supervisores de produccin)

Qo = Costos Fijos Precio de Venta-Costo de Venta unitarioun pollo

Hoja2Inversin obras fisicas1590000inversin en maquinaria y equipo5639300inversin mueble y enseres equipos1736460inversion intangibles1953072109188320