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Manual de Procedimiento Página: 326
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
SGP-MP-CGOPSR-DLM-VCOPLB-01 Septiembre 2016
Departamento de Laboratorio Móvil
Verificación de la Calidad de la Obra Pública mediante el Laboratorio Móvil.
OBJETIVO
Verificar la calidad, el cumplimiento de las especificaciones del proyecto y de las normas constructivas vigentes, aplicando
pruebas estandarizadas a la Obra Pública ejecutada por las Dependencias, Órganos Administrativos Desconcentrados y
Entidades de la Administración Pública.
NORMAS
FEDERALES
Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.
Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.
Normativa de la Secretaría de Comunicaciones y Transporte.
Normas NMX-ONNCCE.
ESTATALES
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.
Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Quintana Roo.
Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Quintana Roo
Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
Acuerdo de Coordinación Federación-Estado.
Acuerdo de Coordinación Estado- Municipio.
INTERNACIONALES
Normas establecidas por el Comité 318 del Instituto Americano del Concreto (ACI).
POLÍTICAS
Verificar la calidad de la obra pública en edificaciones, terracerías y carreteras, realizando a elementos estructurales,
aplicando pruebas estandarizadas.
Garantizar que los recursos asignados a la obra pública se apliquen de acorde a las especificaciones de proyecto, en
apego a la normativa vigente.
DEFINICIONES
CGOPSR.- Coordinador(a) General de Obra Pública y Servicios relacionados.
POA.- Programa Operativo Anual
RAL.- Formato Registro Auxiliar de Laboratorio.
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Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
SGP-MP-CGOPSR-DLM-VCOPLB-01 Septiembre 2016
Departamento de Laboratorio Móvil
Verificación de la Calidad de la Obra Pública mediante el Laboratorio Móvil.
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Jefe (a) de Departamento de
Laboratorio Móvil
Inicio del procedimiento
2 Jefe (a) de Departamento de
Laboratorio Móvil.
Seleccionar, en apego al Programa Operativo Anual (POA) vigente
para la Verificación de la Obra Pública con el Laboratorio Móvil, a las
Dependencias, Organismos y H. Ayuntamientos con la liberación
dentro de los programas, obras y servicios aprobados.
3 Jefe (a) de Departamento de
Laboratorio Móvil.
Seleccionar, una vez determinada que dependencias participaran en
la verificación física, las obras, en base a lo siguiente:
El avance físico deberá ser superior al 30 % y/o que permita la
aplicación de las Pruebas de Laboratorio.
4 Jefe (a) de Departamento de
Laboratorio Móvil
Designa al Técnico Laboratorista para la que elabore el recorrido.
5 Técnico Laboratorista Elabora el recorrido de verificación de obras en el formato RECLAB1,
considerando la selección del Jefe(a) de Departamento.
6 Técnico Laboratorista Turna el recorrido al Jefe (a) de Departamento de Laboratorio Móvil.
7 Jefe (a) de Departamento de
Laboratorio Móvil.
Revisa el recorrido.
8 Jefe (a) de Departamento de
Laboratorio Móvil.
¿Hay comentario?
No. Se turna al Coordinador General de Obra Pública y Servicios
Relacionados.( se conecta con la actividad 10).
9 Técnico Laboratorista SI. Corrige el recorrido.( se conecta con la actividad 7).
10
Coordinador(a) General de Obra Pública
y Servicios Relacionados
Revisa el recorrido.
11 Coordinador(a) General de Obra Pública
y Servicios Relacionados
¿Hay comentario?
SI, lo turna al Jefe(a) de Departamento de Laboratorio Móvil para su
corrección. (se conecta con la actividad 7)
12 Coordinador(a) General de Obra Pública
y Servicios Relacionados
NO. Aprueba el recorrido y lo turna al Jefe(a) de Departamento para
su elaboración.
13 Jefe (a) de Departamento de
Laboratorio Móvil.
Recepciona el recorrido aprobado, comisiona la brigada de
laboratorio, para llevar a cabo el recorrido e instruye al Técnico de
laboratorio la elaboración de los oficios de comisión. (Se conecta con
la actividad 15)
14 Jefe (a) de Departamento de
Laboratorio Móvil
Notifica en forma oficial a las Instancias Ejecutoras la verificación,
señalando las obras, fuentes de recursos y el período; para su
participación, marcando copia a los Órganos de Control Interno.
15 Técnico Laboratorista Elabora oficios de comisión.
16 Técnico Laboratorista Coordina su recorrido con la Dirección Administrativa y con las
Instancias Ejecutoras.
17 Técnico Laboratorista Se ejecuta la verificación de obra, aplicando pruebas de laboratorio a
elementos estructurales y/o tramos carreteros en conjunto con los
residentes de obra.
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Coordinación General de Obra Pública y Servicios
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SGP-MP-CGOPSR-DLM-VCOPLB-01 Septiembre 2016
Departamento de Laboratorio Móvil
Verificación de la Calidad de la Obra Pública mediante el Laboratorio Móvil.
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
18 Técnico Laboratorista Registra los resultados obtenidos de las pruebas aplicadas en el
Registro Auxiliar de Laboratorio (RAL) y recaba firmas de los
participantes (técnico laboratorista y residente de obra).
19 Técnico Laboratorista Realiza las pruebas de los elementos en gabinete (laboratorio)
20 Técnico Laboratorista Elabora Informe Técnico con los resultados de las pruebas realizadas
en campo y/o gabinete.
21
Técnico Laboratorista Turna el Informe Técnico al Jefe (a) de Departamento de Laboratorio
Móvil.
22 Jefe (a) de Departamento de
Laboratorio Móvil.
Revisa el Informe Técnico.
23 Jefe (a) de Departamento de
Laboratorio Móvil.
¿Hay comentario?
SI. Le indica al Técnico laboratorista ia(s) corrección(es).
24 Técnico Laboratorista Realiza correcciones y Turna el Informe Técnico al Jefe (a) de
Departamento de Laboratorio Móvil.(Se conecta con la actividad 22)
25 Coordinador General de Obra Pública y
Servicios Relacionados
NO.Revisa el Informe Técnico de Resultados
26 Coordinador General de Obra Pública y
Servicios Relacionados
¿Hay comentario?
SI existen comentarios se los indica al Jefe de Departamento para su
corrección. (Se conecta con la actividad 23)
27 Coordinador General de Obra Pública y
Servicios Relacionados
NO. Autoriza el envío de los resultados.(se conecta con la actividad 30
28 Jefe (a) de Departamento de
Laboratorio Móvil.
Envía el Informe Técnico o..
29 Jefe (a) de Departamento de
Laboratorio Móvil.
Da seguimiento al proceso de solventación.
30 Termina procedimiento.
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Departamento de Laboratorio Móvil
Verificación de la Calidad de la Obra Pública mediante el Laboratorio Móvil.
Técnico laboratoristaCoordinador (a) General de Obra Pública y
Servicios Relacionados
Jefe(a) del departamento de
Laboratorio Móvil
Coordina su recorrido con la
Dirección Administrativa y con
las Dependencias Ejecutoras
16
1
A
Comentario
2
1
Notifica a las Instancias
Ejecutoras el recorrido 14
3
Corrige el Recorrido 9
Oficios de
comisión
Turna el recorrido al Jefe de Departamento 6
2Recepciona el recorrido aprobado
e instruye la elaboración de los
oficios de comisión 13
Elabora recorrido de
Verificación 5
Revisa Recorrido 7
3
Recorrido de
Verificación
NO
Seleccióna las Obras en base a su avance físico 3
Designa al Técnico paraq ue
elabore el recorrido 4
SI
Inicio 1
No
8
Revisa recorrido 10
Comentario
En apego al Programa Operativo
Anual (POA) se selecciona a las
dependencias para la Verificación
2
Aprueba recorrido 12
Realiza recorrido de
verificación física 17
Elabora oficios de comisióno
15
SI
11
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Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
SGP-MP-CGOPSR-DLM-VCOPLB-01 Septiembre 2016
Departamento de Laboratorio Móvil
Verificación de la Calidad de la Obra Pública mediante el Laboratorio Móvil.
SI
Coordinador (a) General de Obra Pública y
Servicios RelacionadosTécnico laboratorista
Jefe(a) del departamento de
Laboratorio Móvil
Turna el informe técnico
21
Oficio de
envio
SI
5
5
Elabora el Informe Técnico 20
Instruye al Jefe(a)
de Departamento
de Laboratorio
Móvil las
correcciones 26
Comentarios
Realiza las pruebas de los
elementos 19
Informe
Técnico
4
FIN 30
Se asienta en formato RAL
observaciones 18
Autoriza el envío del
informe Técnico 27
Revisa el Informe
Técnico 25
A
Instruye al técnico para
realizar correcciones 23
Envía el Informe
Técnico 28
Comentarios
Revisa el Informe Técnico
22
NO
Da seguimiento al
proceso de
Solventación 29
NO
Realiza
correcciones 24
4
Manual de Procedimiento Página: 331
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Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
SGP-MP-CGOPSR-DLM-VCOPLB-01 Septiembre 2016
Departamento de Laboratorio Móvil
Verificación de la Calidad de la Obra Pública mediante el Laboratorio Móvil.
Anexos
Secretaría de la Gestión Pública.
Coordinación General de Obra Pública
y Servicios Relacionados.
Departamento de Laboratorio Móvil.
INFORME TÉCNICO
Dependencia Ejecutora: [1]
Obra: [2]
Descripción: [3]
Residente de Obra de la Ejecutora: [4]
No. Contrato: [5]
Monto: $ [6]
Contratista: [7]
Municipio: [8]
Localidad: [9]
Fecha de visita: [10]
Se realizaron las pruebas de [11] de la carpeta asfáltica, obteniendo los siguientes resultados.
Actividad No. 1
PRUEBAS DE PERMEABILIDAD [2]:
Se realizaron [13] pruebas de [12] de las cuales [14] cumplen con el % [15]
Actividad No. 2
MUESTRA
[16]
CARRIL
[17]
UBICACIÓN
[18]
TIEMPO
(min)
[19]
VOL INICIAL
(ml)
[20]
VOL. ABS
(ml)
[21]
% ABSORCIÓN
[22]
M] CEN 1+800 10 1250 0 0
M2 IZQ 2+000 10 1270 80 6.30
M3 CEN 2+200 10 1250 0 0
M4 DER 2+400 10 1260 0 0
M5 CEN 2+600 10 1300 100 7.70
Numero de recorrido: [36] [32] [32]
Manual de Procedimiento Página: 332
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Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
SGP-MP-CGOPSR-DLM-VCOPLB-01 Septiembre 2016
Departamento de Laboratorio Móvil
Verificación de la Calidad de la Obra Pública mediante el Laboratorio Móvil.
EXTRACCIÓN DE CORAZONES [24]:
Se realizó la extracción de [25] muestras de la carpeta de concreto asfáltico:
MUESTRA
[16]
CARRIL
[17]
UBICACIÓN
[18]
ANCHO DE
CARPETA
(m)
[26]
DIÁMETRO
(cm)
[27]
ESPESOR DE
PROYECTO
PROMEDIO
(cm) [28]
ESPESOR
REAL
(cm)
[29]
M1 CEN 0+700 7.00 5.00 5.00 5.3
M2 IZQ 0+800 7.00 5.00 5.00 5.2
M3 CEN 0+900 6.90 5.00 5.00 6.0
M4 DER 1+000 6.95 5.00 5.00 4.9
M5 CEN 1+100 6.95 5.00 5.00 5.6
OBSERVACION: [30]
Anexo Fotográfico: [31]
Panorámicas.
Permeabilidad.
Extracciones.
Se notifica a la la [32] los resultados de las pruebas de [33] por este Órgano Estatal de
Control, además se solicita la [34] y el envió de la evidencia fotográfica debidamente referenciada para su
solventación.
Por la Secretaría de la Gestión Pública:
[35]
Nombre, firma del técnico laboratorista.
Numero de recorrido: [36]
[32] [32]
Manual de Procedimiento Página: 333
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Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
SGP-MP-CGOPSR-DLM-VCOPLB-01 Septiembre 2016
Departamento de Laboratorio Móvil
Verificación de la Calidad de la Obra Pública mediante el Laboratorio Móvil.
GUIA DE LLENADO DEL INFORME TÉCNICO DE LABORATORIO MÓVIL
[1] Nombre de la Instancia Ejecutora.
[2] Nombre de la obra como esta en el Contrato.
[3] Descripción de la obra como lo indica el contrato o con los datos relevantes del Catálogo de conceptos.
[4] Nombre completo del residente de obra.
[5] Número de contrato especificado en el contrato.
[6] Monto de contrato com centavos y la aplicacional o no de IVA
[7] Nombre o razón social de la empresa contratista.
[8] Nombre del municipio donde se ejecuta la obra.
[9] Nombre de la ciudad o localidad donde se ejecuta la obra.
[10] Fecha en que se realizó la verificación.
[11] Nombre(s) de la(s) pruebas aplicadas como primera del Informe Técnico como : permeabilidad, compactación, contenido
de asfálto y/o la extracción de corazones.
[12] Nombre de la Primera Prueba aplicada.
[13] Número de pruebas aplicadas.
[14] Número de pruebas que cumplen con la normatividad de correspondiente.
[15] Tolerancia establecida por la normatividad correspondiente
.
[16] Identificación del muestreo realizado numerado consecutivamente.
[17] Carril de la calle, camino o terracería donde realizo el muestreo o prueba.
[18] Estación donde se realizó el muestreo o prueba.
[19] Tiempo, en minutos, de duración de la prueba.
[20] Volumen inicial de agua para realizar la prueba en mililitros.
[21] Volumen de absorción determinado por la diferencia entre el volumen inicial y el volumen añadido al final de la prueba.
[22] Porcentaje de absorción obtenido de la división entre el volumen de absorción y el volumen inicial : % absorción = ( [21]/ [20])
x 100.
[23] Nombre de la segunda prueba aplicada.
[24] Nombre de la segunda prueba o muestreo realizado en el caso de la Extracción de corazones.
[25] Número de muestreos realizados en el caso de las extracciones de corazones para verificar el espesor de la carpeta asfáltica.
[26] Ancho de la Carpeta Asfáltica en metros.
Manual de Procedimiento Página: 334
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
SGP-MP-CGOPSR-DLM-VCOPLB-01 Septiembre 2016
Departamento de Laboratorio Móvil
Verificación de la Calidad de la Obra Pública mediante el Laboratorio Móvil.
[27] Diámetro de las muestras extraídas.
[28] Espesor de la carpeta asfáltica especificado en el Catálogo de conceptos.
[29] Registro de los espesores de las muestras extraídas a la carpeta asfáltica.
[30] Observaciones relevantes registradas en campo o resultados relevantes de los cuadros de los los procesos estandarizados.
[31] Anexo fotográfico de las pruebas aplicadas en campo o en gabinete.
[32] Nombre de la Instancia Ejecutora a la que se notifica los resultados de las pruebas aplicadas.
[33] Resumen de los resultados obtenidos en las pruebas aplicadas, así como de las tolerancias de las normativas vigentes
correspondientes.
[34] Si los resultados no cumplen con lo especificado en el catálogo de conceptos, se especifica el resultado adverso para su
solventación.
[35] Nombre y firma del Técnico laboratorista que elaboró el Informe Técnico, puede incluir la certificación del mismo.
[36] Número de recorrido generado por el Departamento de Laboratorio Móvil para el control interno de las verificaciones
realizadas.
Manual de Procedimiento Página: 335
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
SGP-MP-CGOPSR-DLM-EPOA-02 Septiembre 2016
Departamento de Laboratorio Móvil
Elaboración del Programa Operativo Anual (POA) del Laboratorio Móvil.
OBJETIVO
Definir las actividades para elaborar el Programa Operativo Anual del Laboratorio Móvil, considerando los programas a ejecutar
por las Dependencias, Órganos Administrativos Desconcentrados y Entidades de la Administración Pública.
NORMAS
ESTATAL
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.
Presupuesto de Egresos de la Federación (PEF).
Presupuesto de Egresos del Estado
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos.
Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
“Acuerdo de Coordinación que celebran el Ejecutivo Federal y el Ejecutivo del Estado para el Fortalecimiento del
Sistema Estatal de control y evaluación de la Gestión Pública y colaboración en materia de transparencia y combate a
la corrupción.”
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
El Programa Operativo Anual (POA) del Departamento de Laboratorio Móvil deberá integrarse en base a las actividades
realizadas para verificar la calidad de las Obras Públicas.
El POA será revisado Trimestralmente mediante el proceso de autoevaluación con la finalidad de realizar el seguimiento,
control y evaluación para identificar avances y/o desviaciones que permitan la retroalimentación de las actividades que lo
integran.
Optimizar el uso de recursos económicos y humanos, con el objetivo de cumplir las metas programadas en las actividades
a realizar.
DEFINICIONES
CGOPSR.- Coordinador General de Obra Pública y Servicios Relacionados.
POA.-Programa Operativo Anual.
SEIPOA.- Sistema Estatal para la Integración del Programa Operativo Anual.
Manual de Procedimiento Página: 336
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
SGP-MP-CGOPSR-DLM-EPOA-02 Septiembre 2016
Departamento de Laboratorio Móvil
Elaboración del Programa Operativo Anual (POA) del Laboratorio Móvil.
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Coordinador General de Obra Pública y
Servicios Relacionados
Inicio del procedimiento.
2 Coordinador General de Obra Pública y
Servicios Relacionados
Instruye al Jefe(a) de departamento de Laboratorio Móvil, la
elaboración del Programa Operativo Anual (POA) del ejercicio
correspondiente. (en cumplimiento del artículo 11 fracción III del
Reglamento Interior de este Órgano Estatal de Control).
3 Jefe(a) de departamento de Laboratorio
Móvil
Recopilada la información para la elaboración del POA, enlistando las
actividades que realizará el Departamento de Laboratorio Móvil;
considerará las verificaciones en base a los programas y las obras que
permitan el uso del equipo de laboratorio.
4 Jefe(a) de departamento de Laboratorio
Móvil
Elabora la propuesta del POA.
5 Jefe(a) de departamento de Laboratorio
Móvil
Turna la propuesta del POA al Coordinador General de Obra Pública y
Servicios Relacionados para su aprobación.
6 Coordinador General de Obra Pública y
Servicios Relacionados
Analiza la propuesta del POA.
¿Hay adecuaciones?
7 Jefe de departamento de Laboratorio
Móvil
SI. Se conecta con la actividad 6.
8 Jefe de departamento de Laboratorio
Móvil
NO. Recepciona el POA autorizado.
9 Jefe de departamento de Laboratorio
Móvil
Entrega el POA Autorizado al enlace de la Coordinación General de
Obra Pública y Servicios Relacionados para su integración al SEIPOA.
10 Termina procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 337
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
SGP-MP-CGOPSR-DLM-EPOA-02 Septiembre 2016
Departamento de Laboratorio Móvil
Elaboración del Programa Operativo Anual (POA) del Laboratorio Móvil.
Jefe(a) de departamento de Laboratorio MóvilCoordinador (a) General de Obra Pública y
Servicios Relacionados
Fin 10
Recepciona la
propuesta del POA
aprobado 8
Propuesta
1
Realiza
adecuaciones 7
Turna a la propuesta
del POA al CGOPSR
para su autorización
5
Elabora la propuesta
del POA 4
Analiza la información
recopilada 3
Entrega el POA al
enlace de SEIPOA
para su integración
9
Revisa la
propuesta del
POA 6
NO
Adecuaciones
1
Inicio
1
SI
Instruye al Jefe
de departamento
la elaboración del
POA 2
Manual de Procedimiento Página: 338
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
SGP-MP-CGOPSR-CSAOPSR-DSO-AAERPOS-03 Septiembre 2016
Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Supervisión de Obra
Asistencia a Actos de Entrega-Recepción de Programas,
Obras y Servicios.
OBJETIVO
Efectuar la revisión permanente a los proyectos de inversión de los programas, obras y servicios, que se ejecutan con recursos
estatales y/o federales, con el fin de que estos se realicen de acuerdo a lo programado y establecido en el contrato, a las leyes y
reglamentos de obra pública y a las normas y procedimientos constructivos vigentes en el país.
NORMAS
FEDERALES
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.
Reglamento de la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas.
Normativa de la Secretaria de Comunicaciones y Transportes.
Normas NMX-ONNCCE
Presupuestos de Egresos de la Federación.
Acuerdo de Coordinación Federación-Estado.
ESTATALES
Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Quintana Roo.
Ley de Adquisiciones Arrendamientos y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles del Estado de
Quintana Roo
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.
Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Público del Estado de Quintana Roo.
Reglamento de la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Quintana Roo.
Reglamento Interior de la Secretaria de la Gestión Pública.
Presupuesto de Egresos del Estado.
Acuerdo de Coordinación Estado-Municipio.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Verificar que las instancias ejecutoras de programas, obras y servicios realicen los trabajos de acuerdo al proyecto
ejecutivo y al catálogo de conceptos definitivo y que se encuentren dentro del marco normativo según sea del tipo
de recurso Estatal o Federal.
DEFINICIONES
POA: Programa Operativo Anual.
RAS: Registro Auxiliar de Supervisión.
REC: Recorrido.
SOL: Solventación.
OCI: Órganos de Control Interno.
CSAOPSR: Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra Pública y Servicios Relacionados.
CGOPSR: Coordinación General de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Manual de Procedimiento Página: 339
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
SGP-MP-CGOPSR-CSAOPSR-DSO-AAERPOS-03 Septiembre 2016
Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Supervisión de Obra
Asistencia a Actos de Entrega-Recepción de Programas,
Obras y Servicios.
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Coordinador(a) General de Obra Pública
y Servicios Relacionados Inicio del procedimiento
2 Coordinador(a) General de Obra Pública
y Servicios Relacionados Recepciona los oficios de invitación oficiales y se turna al CSAOPSR
3 Coordinador(a) General de Obra Pública
y Servicios Relacionados Da instrucciones de seguimiento.
4 Coordinador(a) de Supervisión y Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados. Da seguimiento a las instrucciones.
5 Jefe(a) de departamento de Supervisión
de Obra.
Recibe las invitaciones emitidas oficialmente por las instancias
ejecutoras para asistir a los actos de entrega-recepción.
6 Jefe(a) de departamento de Supervisión
de Obra.
Analiza la carga de trabajo de los supervisores(as) junto con el Jefe(a)
de Área, y se determinar la asistencia al acto.
7 Jefe(a) de Área. Comisiona al supervisor(a) al acto de entrega-recepción.
8 Supervisor(a) Verifica física y documentalmente la obra para constatar el
cumplimiento y ejecución del proyecto programado y de los
conceptos definitivos.
9 Supervisor(a) ¿Se recepciona la obra?
En el caso de que se cumplan las condiciones y terminación del
proyecto y estén presentes las autoridades responsables para que se
lleve a cabo dicho evento, se firma el acta de entrega- recepción de
la obra.
10 Supervisor(a) Firma y recepciona después del acto copia y archiva el acta de
entrega – recepción de la obra pública, programas y servicios para su
registro y control.
11 Supervisor(a) ¿Se recepciona la obra?
En caso de que no se cumplan con las condiciones y existe evidencia
de irregularidades se levanta una minuta en la que se registran las
irregularidades o deficiencias técnicas detectadas en la obra,
firmando al calce cada uno de los participantes.
12 Supervisor(a) Otorga un plazo a la instancia ejecutora para corregir las deficiencias y
se proceda a reprogramar dicho acto, se archiva minuta (se conecta
a la actividad 1).
13 Termina procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 340
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
SGP-MP-CGOPSR-CSAOPSR-DSO-AAERPOS-03 Septiembre 2016
Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Supervisión de Obra
Asistencia a Actos de Entrega-Recepción de Programas,
Obras y Servicios.
Supervisor(a)Jefe(a) de ÁreaJefe(a) de
DepartamentoCSAOPSRCGOPSR
Otorga plazo de
correción
Verifica Física y
Documentalmente
Comisiona
supervisores
Analiza cargas de
trabajo de los
supervisores
SiNo
Recepciona oficios
Inicio
Fin
¿Se
recepciona la
obra?
Recibe
invitaciones
Da instrucciones
de seguimiento
1
2
3
Da seguimiento a
las instrucciones4 5
67
8
Recepciona
copia del acta,
se registra y
archiva. 10
12
13
1
1
9
Firma de acta
entrega-
recepción 9
For.
Minuta
Se levanta minuta
11
2
2
Manual de Procedimiento Página: 341
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
SGP-MP-CGOPSR-CSAOPSR-DSO-RSBEOP-04 Septiembre 2016
Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Supervisión de Obra
Revisión del Sistema de Bitácora Electrónica de Obra Pública.
OBJETIVO
Apoyar en Transparencia, así como dar seguimiento al desarrollo de las obras e identificar las deficiencias de los Administradores
Locales y Residentes de Obra en el uso y manejo del sistema de Bitácora electrónica de Obra Pública (BEOP) y establecer las
estrategias que permitan su correcta aplicación.
NORMAS
FEDERALES
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.
Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos.
Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionadas con las Mismas. “Acuerdo de coordinación que
celebran el Ejec. Fed. y el Ejec. del Edo. para el fortalecimiento del sistema estatal de control y evaluación de la gestión
pública y colaboración en materia de transparencia y combate a la corrupción ”
“Acuerdo por el que se establecen los lineamientos para regular el uso del programa informático para la elaboración,
control y seguimiento de la bitácora de obra pública por medios remotos de comunicación electrónica”
Presupuesto de Egresos de la Federación (PEF).
ESTATALES
Constitución Política del Estado de Quintana Roo.
Ley Orgánica de la Administración Pública Estatal.
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos.
Reglamento interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Todas las obras públicas y servicios relacionados con las mismas aprobadas con recursos federales deben de contar con la
bitácora electrónica de obra pública.
Realizar revisiones a las bitácoras electrónicas en estricto apego a la Normatividad Aplicable.
Mantener comunicación constante con las Instancias Ejecutoras de obra pública (Dependencias, Entidades o H. Ayuntamientos)
con observaciones pendientes por regularizar.
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública.
MP: Manual de Procedimientos.
CGOPSR: Coordinación General de Obra Pública y Servicios Relacionados.
CSAOPSR: Coordinación de Supervisión y Auditoria de Obra Pública y Servicios Relacionados.
RSBEOP: Revisión del Sistema de Bitácora Electrónica de Obra Pública.
BEOP: Bitácora Electrónica de Obra Pública.
Manual de Procedimiento Página: 342
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
SGP-MP-CGOPSR-CSAOPSR-DSO-RSBEOP-04 Septiembre 2016
Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Supervisión de Obra
Revisión del Sistema de Bitácora Electrónica de Obra Pública.
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
Inicio del procedimiento.
2 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
Determina las Dependencias, Entidades y Municipios a revisar, tomando
en cuenta los programas de inversión en los que se tengan obras o
servicios relacionados con las mismas, que presentan irregularidades los
resultados enviados por el Órgano Federal Fiscalizador y las sugeridas
por el(la) Coordinador(a) de Supervisión, Auditoría de Obra Pública y
Servicios Relacionados
3 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
Elabora el Programa Calendarizado de Trabajo indicando el número
obras y servicios a revisar y turna al (a la) Coordinador(a) de
Supervisión, Auditoría de Obra Pública y Servicios Relacionados para los
comentarios correspondientes.
4 Coordinador(a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Analiza el Programa Calendarizado de Trabajo que es susceptible a ser
revisado en el sistema Bitácora Electrónica de Obra Pública (BEOP), y lo
turna al (a la) Jefe(a) de Departamento de Supervisión de Obra.
5 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
¿Existe Modificación?
Si, se realiza las correcciones al Programa Calendarizado de Trabajo. Se
conecta con la actividad No. 3
6 Coordinador(a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
¿Existe Modificación?
No, autoriza el Programa Calendarizado de Trabajo, para que se inicie
con el proceso de revisión en el sistema y lo turna al (a la) Jefe(a) de
Departamento de Supervisión de Obra.
7 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
Indica al jefe(a) de Área la relación de Dependencias, Entidades y
Municipios a monitorear en el sistema Bitácora Electrónica de Obra
Pública (BEOP), de acuerdo al listado de obras y servicios antes
propuestos.
8 Jefe(a) de Área. Asigna al analista la Dependencia, Entidad y Municipio a monitorear en
el sistema Bitácora Electrónica de Obra Pública (BEOP) de acuerdo al
listado de obras y servicios antes propuestos.
9 Analista. Elabora Oficio de Notificación de Intervención para la revisión del
sistema Bitácora Electrónica de Obra Pública (BEOP), indicando la
fecha de revisión, así como el Analista responsable.
10 Jefe(a) de Área. Revisa el Oficio de Notificación de Intervención, si hay modificaciones lo
devuelve al Analista para su corrección.
11 Analista. ¿Existe modificación?
Si, realiza las correcciones al Oficio de Notificación de Intervención de
acuerdo con las indicaciones del(de la) Jefe(a) de Área (se retoma la
actividad No 10).
12 Jefe(a) de Área.
¿Existe modificación?
No, Se turna al Jefe(a) de Departamento de Supervisión de obra, para
Validar el oficio de notificación de intervención
Manual de Procedimiento Página: 343
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Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Supervisión de Obra
Revisión del Sistema de Bitácora Electrónica de Obra Pública.
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
13 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
Revisa el Oficio de Notificación de Intervención, si hay modificaciones lo
devuelve al Jefe de Área para su corrección.
14 Jefe(a) de Área. ¿Existe Modificación?
Si, Recepciona y turna el Oficio de Intervención.
15 Analista
Recepciona y Modifica, el oficio de notificación de acuerdo a las
Indicaciones del Jefe(a) de Departamento de Supervisión de Obra. Se
conecta con la actividad 11.
16 Coordinador(a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
¿Existe modificación?
Recepciona y analiza el Oficio de Notificación de Intervención
verificando el alcance de la revisión del sistema.
17 Coordinador(a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados..
¿Existe modificación?
Si, turna el oficio de notificación al Jefe(a) de Departamento de
Supervisión de Obra, para las correcciones pertinentes.
18 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
Si, recepciona el oficio de intervención e indica al Jefe(a) de Área, las
Modificaciones al Oficio de Intervención. Se conecta con la actividad
15.
19 Coordinador(a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados..
¿Existe modificación?
No, turna al Coordinador(a) General de Obra Pública y Servicios
Relacionados para su revisión e instruya lo conducente.
20 Coordinador(a) General de Obra Pública
y Servicios Relacionados.
Revisa y analiza el Oficio de Notificación de Intervención verificando el
alcance de la revisión del sistema, y valida la notificación.
21 Coordinador(a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
¿Existe Modificación?
Si, turna el oficio al (a la) jefe (a) de Departamento de Supervisión de
Obra, para realizar las modificaciones pertinentes.
22 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
Recepciona y Turna el oficio de notificación al Jefe(a) de Área. Se
conecta con la actividad 14.
23 Coordinador(a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
¿Existe Modificación?
No, Turna el oficio de notificación al Jefe(a) de Departamento de
Supervisión de Obra, para su envió.
24 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
Recepciona el Oficio de Notificación de Intervención y turna al Jefe(a)
de Área para envío.
25 Jefe(a) de Área.
Recepciona el Oficio de Notificación de Intervención y turna al Analista
para envío.
26 Analista. Recepciona el Oficio de Notificación de Intervención y envía a la
Dependencia, Entidad ó Municipio por revisar.
27 Analista. Apertura expediente de la revisión y archiva el acuse del Oficio de
Notificación de Intervención.
28 Analista. Realiza la revisión de la Dependencia, Entidad o Municipio notificado,
a través del sistema de bitácora electrónica de obra pública revisando
de acuerdo al Manual del Administrador Local y Usuario Final.
Manual de Procedimiento Página: 344
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Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Supervisión de Obra
Revisión del Sistema de Bitácora Electrónica de Obra Pública.
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
29 Analista. Una vez terminado con la revisión procede a elaborar la Minuta de
Revisión, donde se asentaran los resultados obtenidos y presenta al
Jefe(a) de Área.
30 Jefe(a) de Área. Revisa a detalle cada una de las observaciones asentadas en la Minuta
de Revisión, constatando que estén debidamente sustentadas y turna
al Jefe(a) de Departamento de Supervisión de Obra.
31 Jefe(a) de Área. ¿Existe modificación?
Si, turna la minuta de Revisión al analista para realizar las modificaciones
correspondientes.
32 Analista. Realiza las modificaciones a la minuta de revisión de acuerdo a los
comentarios del jefe(a) de Área. Se conecta con la actividad 30.
33 Jefe(a) de Área. ¿Existe modificación?
No, turna la minuta de Revisión al Jefe(a) de Departamento de
Supervisión de Obra.
34 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
Analiza la minuta de Revisión y realiza los comentarios respectivos
informando al Jefe(a) de Área.
35 Jefe(a) de Área. ¿Existe Modificación?
Si, Turna la Minuta de Revisión al Analista para las modificaciones
respectivas de acuerdo a los comentarios del (de la) jefe(a) del
Departamento de Supervisión de Obra. Se conecta con la actividad 32.
36 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
¿Existe Modificación?
No, Turna la minuta de Revisión al(a la) Coordinador(a) de Supervisión y
Auditoria de Obra Pública.
37 Coordinador(a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Revisa la Minuta de Revisión para constatar su debida elaboración e
instruye lo conducente al(a la) Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obras.
38 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
¿Existe Modificación?
Si, recepciona la Minuta de Revisión con las modificaciones del
Coordinador(a) de Supervisión, Auditoria de Obra Pública y Servicios
Relacionados y turna al jefe (a) de Área para su corrección.
39 Jefe (a) de Área. Recepciona la minuta de Revisión y turna al analista de acuerdo a los
comentarios del(a) Coordinador(a) de Supervisión y Auditoria de Obra
Pública y Servicios Relacionados. Se conecta con la actividad 32.
40 Coordinador(a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
¿Existe modificación?
No, Turna la minuta de Revisión al(a la) Coordinador(a) General de
Obra Pública y Servicios Relacionados.
41 Coordinador(a) General de Obra Pública
y Servicios Relacionados.
Revisa e instruye lo conducente al Coordinador(a) de Supervisión,
Auditoria de Obra Pública y Servicios Relacionados previo a la firma de
la minuta con la instancia revisada.
Manual de Procedimiento Página: 345
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Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Supervisión de Obra
Revisión del Sistema de Bitácora Electrónica de Obra Pública.
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
42 Coordinador(a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Instruye lo conducente al Jefe(a) de Departamento de Supervisión de
Obra Pública para elaborar el oficio de aviso de reunión para la firma
de la minuta con la instancia revisada.
43 Jefe(a) De Departamento de Supervisión
de Obra.
Indica al Jefe(a) de Área realizar el oficio de aviso de Reunión para la
firma de minuta.
44 Jefe(a) de Área. Indica al Analista elaborar oficio de reunión para firma de la Minuta de
Revisión.
45 Analista. Elabora Oficio de Aviso de Reunión para la Dependencia notificándole
la lectura de Minuta de Revisión.
46 Analista. Turna el oficio de Aviso de Reunión al Jefe(a) de Área para su Revisión y
análisis.
47 Jefe(a) de Área. Recepciona y analiza el oficio de reunión para firma de la Minuta de
Revisión.
48 Jefe(a) de Área. ¿Existen Modificaciones?
Si, le Indica al Analista los comentarios respectivos referente al oficio de
Reunión, para su corrección.
49 Analista. Corrige el Oficio de Aviso de Reunión de acuerdo a los comentarios del
jefe (a) de Área. Se conecta con la actividad 47.
50 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
¿Existen Modificaciones?
No, Recepciona Oficio de Aviso de Reunión al jefe(a) de Departamento
de Supervisión de Obra.
51 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
Revisa el Oficio de Aviso de Reunión, y realiza los comentarios
pertinentes al Jefe(a) de Área.
52 Jefe(a) de Área. ¿Existen Modificaciones?
Si, Recibe el oficio de Reunión e indica al analista realizar las
correcciones pertinentes. Se Conecta con actividad 49.
53 Jefe(a) de Departamento de Supervisión. ¿Existen Modificaciones?
No, turna el Oficio de Reunión al( a la) Coordinador(a) de Supervisión y
Auditoria de Obra Pública y Servicios Relacionados.
54 Coordinador(a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Revisa el Oficio de Aviso de Reunión para constatar su debida
elaboración e instruye lo conducente al(a la) Jefe(a) de Departamento
de Supervisión.
55 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
¿Existen Modificaciones?
Si, Recepciona el Oficio de Aviso de Reunión, y turna al Jefe(a) de Área
para su corrección. Se conecta con la actividad 53.
56 Jefe(a) de Área. Si, Recibe el oficio de Reunión e indica al analista realizar las
correcciones de acuerdo a comentarios del (de la) Coordinador de
Supervisión y Auditoria. Se Conecta con actividad 49.
Manual de Procedimiento Página: 346
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Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Supervisión de Obra
Revisión del Sistema de Bitácora Electrónica de Obra Pública.
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
57 Coordinador(a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
¿Existen Modificaciones?
No, Turna el Oficio de Aviso de Reunión al(a la) Coordinador (a)
General de Obra Pública y Servicios Relacionados para su análisis y visto
bueno.
58 Coordinador(a) General de Obra Pública
y Servicios Relacionados.
.Recepciona el Oficio de Aviso de Reunión.
59 Coordinador(a) General de Obra Pública
y Servicios Relacionados
Revisa y autoriza el envió del Oficio de Aviso al Coordinador(a) de
Supervisión, Auditoria de Obra Pública y Servicios Relacionados.
60 Coordinador(a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Recepciona el Oficio de Aviso de Reunión y turna al Jefe(a) de
Departamento de Supervisión de Obra para su envío.
61 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
Recepciona el Oficio de Aviso de Reunión y turna al Jefe (a) de área
para envío.
62 Jefe(a) de Área. Recepciona el Oficio de Aviso de Reunión y turna al analista para
envío.
63 Analista. Recepciona el Oficio de Aviso de Reunión y envía a la Dependencia,
Entidad ó Municipio revisado.
64 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
Realiza la lectura y firma de la Minuta de Revisión con la
Dependencia, Entidad ó Municipio revisado.
65 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
Instruye al Jefe(a) de Área para elaborar el estado de solventación de
la minuta correspondiente firmada con la Dependencia, Entidad ó
Municipio.
66 Jefe(a) de Área. Instruye al Analista para que elabore el estado de solventación
correspondiente.
67 Analista. Registra en formatos de solventación, las observaciones realizadas en
la revisión y el plazo otorgado para su atención.
68 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
Mantiene comunicación constante con las Dependencias, Entidades y
Municipios.
69 Coordinador(a) General de Obra Pública
y Servicios Relacionados.
Si la instancia auditada cumple en tiempo se realiza el proceso de
solventación
Recepciona la documentación enviada para la solventación y la turna
al Coordinador(a) de Supervisión, Auditoria de Obra Pública y Servicios
Relacionados.
70 Coordinador(a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Recibe la documentación e instruye al Jefe(a) de Departamento de
Supervisión de Obra, realizar las acciones correspondientes.
71 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
Recibe la documentación e instruye al Jefe(a) de Área hacer el análisis
y descargo de observaciones.
72 Jefe(a) de Área. Recibe documentación e instruye al Analista para que elabore el
descargo de observaciones.
73 Analista. Revisa y analiza la documentación turnada en estricto apego a la
Normatividad aplicable.
74 Analista. Concluida la revisión, genera la Minuta de Resolutiva y el Oficio para
Envío y turna al Jefe(a) de Área.
75 Jefe(a) de Área. Revisa la Minuta de Resolutiva y el Oficio para Envío, si tiene
comentarios lo turna al Analista.
Manual de Procedimiento Página: 347
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Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Supervisión de Obra
Revisión del Sistema de Bitácora Electrónica de Obra Pública.
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
76 Jefe(a) de Área. Turna al(a la) Jefe(a) de Departamento de Supervisión de Obra la
Minuta Resolutiva y el Oficio para Envió.
77 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
Revisa la Minuta de Resolutiva y el Oficio para Envío y hace los
comentarios pertinentes al Jefe(a) de Área.
78 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
¿Existen modificaciones?
Si, Turna la documentación al(a la) Jefe(a) de Área para realizar las
correcciones pertinentes.
79 Jefe(a) de Área. Turna al Analista la documentación para corregir la Minuta de
Resolutiva y/o Oficio de Envió de Resultados de acuerdo a las
indicaciones del Jefe(a) de Departamento de Supervisión.
8o Analista. Realiza las correcciones en Minuta de Resolutiva y el Oficio para Envío.
Se conecta con la actividad 76
81 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
¿Existen modificaciones?
No, Turna la documentación al(a la) Coordinador(a) de Supervisión y
Auditoria de Obra Pública para su análisis y visto bueno.
82 Coordinador(a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Revisa la Minuta de Resolutiva y el Oficio para Envío y hace los
comentarios pertinentes al(a la) Jefe(a) de Supervisión de Obra.
83 Coordinador(a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
¿Existen modificaciones?
Si, Turna la minuta de Resolutiva y/o Oficio de Envió para corregir al(a
la) Jefe(a) de Departamento de Supervisión.
84 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
Recepciona la minuta Resolutiva y/o Oficio de Envió para corrección.
85 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
Turna la Minuta de Resolutiva y/o el Oficio de Envió al Jefe de Área para
corregir de Acuerdo a los comentarios del (de la) Coordinador(a) de
Supervisión y Auditoria de Obra Pública y Servicios relacionados. Se
conecta con la actividad 80.
86 Jefe(a) de Área. Turna la Minuta de Resolutiva y/o el Oficio de Envió al Analista ara
corregir de Acuerdo a los comentarios del (de la) Coordinador(a) de
Supervisión y Auditoria de Obra Pública y Servicios relacionados. Se
conecta con la actividad 80.
87 Coordinador(a) General de Obra Pública
y Servicios Relacionados.
¿Existen modificaciones?
No, Recepciona la minuta de Resolutiva y/o Oficio de Envió para
análisis y visto bueno del (de la) Coordinador (a) General de Obra
Pública y Servicios Relacionados.
88 Coordinador(a) General de Obra Pública
y Servicios Relacionados.
Autoriza la Minuta de Resolutiva y el Oficio para Envío e instruye al
Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria de Obra Pública y Servicios
Relacionados el envío.
89 Coordinador(a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Recepciona la Minuta de Resolutiva y el Oficio para Envío e instruye al
Jefe (a) de Departamento Supervisión de Obra el envío de
documentos.
90 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
Recepciona la Minuta de Resolutiva y el Oficio para Envío e instruye al
Jefe de Área el envío.
Manual de Procedimiento Página: 348
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Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Supervisión de Obra
Revisión del Sistema de Bitácora Electrónica de Obra Pública.
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
91 Jefe (a) de Área. Recepciona la Minuta de Resolutiva y el Oficio para Envío e instruye al
analista el envío.
92 Analista. Envía a la Instancia auditada la Minuta de Resolutiva recabando el
acuse del expediente y archiva.
93 Termina Procedimiento
94 Analista. Si la instancia auditada no cumple con el proceso de Solventación.
Informa al Jefe (a) de Area el incumplimiento de solventación del a
minuta generada a la Dependencia.
95 Jefe de Área. Informa y elabora Oficio de Recordatorio para presentar
documentación para solventar observaciones de minuta y turna al (a
la) Jefe (a)de Departamento de Supervisión.
96 Jefe (a) de Departamento Supervisión de
Obra.
Analiza y da el visto bueno Oficio de Recordatorio para presentación
de documentación y lo turna Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
97 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Revisa el Oficio de Recordatorio y realiza los comentarios pertinentes al
(a la) Jefe (a) de Departamento de Supervisión de Obra.
98 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
¿Existen modificaciones?
Si, Turna al (a la) Jefe de Departamento de Supervisión para realizar las
correcciones pertinentes
99 Jefe (a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
Instruye al (a la) Jefa de Área para corregir el Oficio de Recordatorio de
acuerdo a los comentarios del (de la) Coordinador (a) de Supervisión y
Auditoria de Obra Pública y Servicios Relacionados.
100 Jefe (a) de Área. Corrige el Oficio de Recordatorio. Se conecta con actividad 96.
101 Coordinador (a) General de Obra Pública
y Servicios Relacionados Relacionados.
¿Existen modificaciones?
No, Recepciona el Oficio de Recordatorio al (a la) Coordinador (a)
General de Obra Pública y Servicios Relacionados, para su análisis y
visto Bueno.
102 Coordinador (a) General de Obra Pública
y Servicios Relacionados.
Autoriza el Oficio de Recordatorio y lo turna al Coordinador (a) de
Supervisión, Auditoria de Obra Pública y Servicios Relacionados para su
envío
103 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Instruye al Jefe (a) de Departamento el envío del Oficio de
Recordatorio, así como el seguimiento al plazo de regularización que se
otorga en el mismo.
104 Jefe (a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
Instruye al (a la) Jefe (a) de Área el envío del Oficio de Recordatorio.
105 Jefe (a) de Área. Instruye al Analista el envío del Oficio de Recordatorio.
106 Analista. Envía el Oficio de Recordatorio y archiva.
107 La Dependencia audita envía la información se retoma la actividad 69.
Manual de Procedimiento Página: 349
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Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Supervisión de Obra
Revisión del Sistema de Bitácora Electrónica de Obra Pública.
Jefe(a) de
Departamento
Programa
CGOPSRCASOPSRJefe(a) de Área Analista
2
Inicio. 1
Realiza las
correcciones
recomendadas. 5
Oficio
No
Revisa el oficio y
determina lo
conducente. 10
Elabora el programa
calendarizado de
trabajo indicando las
obras y servicios. 3
1
Indica monitoreo al
sistema. 7
Analiza el programa
de trabajo e instruye
lo conducente. 4
Determina las
Dependencias,
Entidades y
Municipios a revisar.
2
¿Existen
modificaciones
?
2
Elabora oficio de
intervención al
sistema. 9
Si1
Autoriza el programa
de trabajo. 6
Asigna al analista
8
¿Existen
modificaciones?
No
A
SiTurna para
validación.
12
Realiza las
correcciones
recomendadas.
11
3
Manual de Procedimiento Página: 350
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
SGP-MP-CGOPSR-CSAOPSR-DSO-RSBEOP-04 Septiembre 2016
Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Supervisión de Obra
Revisión del Sistema de Bitácora Electrónica de Obra Pública.
CGOPSRCASOPSRAnalistaJefe(a) de
DepartamentoJefe(a) de Área
Turna para
correción. 17
Si
5
3
Recepciona
oficio. 15
Recepciona oficio
de notificación
19
SiTurna oficio.
22
¿Existen
modificaciones?
NoSi
Recepciona el oficio
y turna para
correción 18
Turna para
envió. 24
Recepciona y analiza
el oficio de
notificación.
16.
Revisa y analiza el
oficio de notificación.
20
¿Existen
modificaciones?
Turna para envió. 23
Recepciona y
turna oficio.
14
No
¿Existen
modificaciones?
Turna oficio de
notificación para
corrección. 21No
Revisa oficio de
notificación.
134
4
5
Recepciona y Turna
para envió. 25
Envía Oficio de
Notificacion 26
B
A
Manual de Procedimiento Página: 351
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Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
SGP-MP-CGOPSR-CSAOPSR-DSO-RSBEOP-04 Septiembre 2016
Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Supervisión de Obra
Revisión del Sistema de Bitácora Electrónica de Obra Pública.
CGOPSRCASOPSRAnalistaJefe(a) de ÁreaJefe(a) de
Departamento
Apertura y archiva
Expediente. 27
Realiza la revisión de
la Entidad. 28
B
¿Existen
modificaciones?
Recepciona
Minuta de
revisión. 33
Realiza
modificaciones. 32
Si
Analiza y realiza
comentarios. 34
Si
Minuta
Turna la minuta de
revisión. 35
No ¿Existen
modificaciones?
Elabora la minuta de
revisión. 29
Analiza la minuta
de revisión. 30
6
7
No
Turna la minuta
para corrección.
31
Revisa la minuta
de revisión. 37
Turna la minuta de
revisión. 36
6
C
7
8
Manual de Procedimiento Página: 352
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Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Supervisión de Obra
Revisión del Sistema de Bitácora Electrónica de Obra Pública.
Analista
Oficio
CGOPSRCASOPSRJefe(a) de ÁreaJefe(a) de
Departamento
Elabora oficio de
aviso de reunión. 45
Revisa e instruye.
41
¿Existen
modificaciones?
Indica realizar oficio
de reunión. 44
Recepciona y turna
minuta de revisión.
39Turna la minuta de
revisión. 40
No
Si
C
Recepciona y turna
minuta de revisión.
38
Indica realizar oficio
de reunión. 43Instruye para
elaborar oficio de
reunión. 42
Turna oficio de aviso
de reunión para su
validación. 46
Revisa oficio de
aviso de reunión. 51
10
No
Si
No
Recepciona y analiza
oficio de aviso de
reunión. 47
¿Existen
modificaciones?
Recepciona oficio de
aviso de reunión.
50
Corrige y turna oficio
de aviso de reunión.
49
9
Recibe y turna oficio
de aviso de reunión.
52
¿Existen
modificaciones?
Indica al analista
corregir. 48
Si
D
8
9
10 11
Manual de Procedimiento Página: 353
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Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Supervisión de Obra
Revisión del Sistema de Bitácora Electrónica de Obra Pública.
CGOPSRCASOPSRAnalistaJefe(a) de ÁreaJefe(a) de
Departamento
Realiza lectura y
firma de minuta. 64
Revisa oficio de
aviso de reunión. 54
Recepciona y turna
para envió. 62
instruye envió de
oficio de reunión.
61
11
Instruye elaborar
solventación. 65
Cumplen las
dependencias
Recepciona y
turna 55
D
Turna el oficio de
reunión. 57
Revisa e instruye
envió de oficio de
reunión. 59
Recibe
documentación. 71
Recepciona y envia
a la Dependencia o
Ayuntamiento 63
Recepciona
documentación para
solventación. 69
No
instruye envió de
oficio de reunión. 60
12
Registra
observaciones. 67
Turna oficio de aviso
de reunión. 53
Mantiene
comunicación con
las dependencia y
ayuntamientos.68
Instruye al analista.
66
Recepciona y
turna 56 Recepciona el
oficio de reunión.
58
Recepciona e
Instruye. 70
Si ¿Existen
modificaciones?
E
14
No
Si
Manual de Procedimiento Página: 354
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Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Supervisión de Obra
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Analista
Minuta
CGOPSRCASOPSRJefe(a) de ÁreaJefe(a) de
Departamento
E
¿Existen
modificaciones?
Si
Turna al jefe(a)
de depto. 83Recepciona la
minuta y el oficio. 84
Turna la minuta y el
oficio. 85
Recepciona la
minuta y el oficio. 86
No
Recepciona la
minuta de
Resolutiva . 87
Autoriza la minuta
resolutiva y el oficio
de envió. 88
14
F
Revisa y analiza
documentación para
solventar. 73
Revisa minuta y
oficio. 75
Oficio
Revisa la minuta y el
oficio para envió.
77
Turna al jefe de
depto. 76
Recibe
documentación e
instruye. 72
Genera minuta y
oficio para envió. 74
Turna la
documentación
al jefe(a) de
área. 78
Turna la
documentación al
analista para su
corrección. 79
Realiza correcciones
minuta resolutiva.
80
Turna al
coordinador(a).
81
Revisa minuta
resolutiva y oficio.
82
¿Existen
modificaciones?No
Si
13
13
14
Manual de Procedimiento Página: 355
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Jefe(a) de Área
Oficio
CGOPSRCASOPSRAnalistaJefe(a) de
Departamento
F
Fin
12
Recepciona la
minuta resolutiva y el
oficio de envió. 90
Analiza y Vo.Bo. Al
oficio de recordatorio
96
Envía a la instancia
auditada la minuta
resolutiva y el oficio
de envió. 92
Informa y elabora
oficio de recordatorio
95
No
Recepciona la
minuta resolutiva y el
oficio de envió. 89
Informa al Jefe de
Área el
incumplimiento de la
Dependencia. 94
Revisa el oficio de
recordatorio a la
Dependencia e
instruye lo
conducente. 97
Recepciona la
minuta resolutiva y el
oficio de envió. 91
G
13
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CGOPSRCASOPSRAnalistaJefe(a) de ÁreaJefe(a) de
Departamento
Instruye al(a la)
Jefe(a) de área
para el envió.
104
Instruye al
analista. 105
14
Instruye al Jefe(a) de
departamento para
envió. 103
Envia el oficio de
recordatorio y
archiva expediente.
106
No
Autoriza el oficio de
recordatorio 102
Recepciona
oficio de
recordatorio.
101
Turna al Jefe(a) de
área. 99
¿Existen
modificaciones
?
Si
Turna al Jefe(a)
de departamento.
98
13
G
Corrige oficio de
recordatorio. 100
La dependencia
auditada envía la
información. 107
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FORMATO DE MINUTA DE BEOP Pág. 1 de 3.
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FORMATO DE MINUTA DE BEOP Pág. 2 de 3.
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FORMATO DE MINUTA DE BEOP Pág. 3 de 3.
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Instructivo de llenado del Formato de Minuta de BEOP Pág. 1 de 2.
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Revisión del Sistema de Bitácora Electrónica de Obra Pública.
Instructivo de llenado del Formato de Minuta de BEOP Pág. 2 de 2.
Manual de Procedimiento Página: 362
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FORMATO DE OFICIO DE CONVOCATORIA A REUNIÓN.
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Revisión del Sistema de Bitácora Electrónica de Obra Pública.
Instructivo de llenado del Convocatoria a Reunión. Pág. 1 de 2.
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Revisión del Sistema de Bitácora Electrónica de Obra Pública.
Instructivo de llenado del Convocatoria a Reunión. Pag. 2 de 2.
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de Supervisión de Obra
Revisión del Sistema de Bitácora Electrónica de Obra Pública.
FORMATO DE OFICIO DE SOLVENTACIÓN DE BEOP.
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Revisión del Sistema de Bitácora Electrónica de Obra Pública.
Instructivo de llenado del Oficio de Solventación de BEOP. Pag. 1 de 2.
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Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Supervisión de Obra
Revisión del Sistema de Bitácora Electrónica de Obra Pública.
Instructivo de llenado del Oficio de Solventación de BEOP. Pag. 2 de 2.
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Supervisión de Obra
Supervisión de Programas, Obras y Servicios
OBJETIVO
Efectuar la revisión permanente a los proyectos de inversión de los programas, obras y servicios, que se ejecutan con recursos
estatales y/o federales, con el fin de estos se realicen de acuerdo a lo programado y establecido en el contrato, a las leyes y
reglamentos de obra pública y a las normas y procedimientos constructivos vigentes en el país.
NORMAS
FEDERALES
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.
Reglamento de la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas.
Normativa de la Secretaria de Comunicaciones y Transportes.
Normas NMX-ONNCCE
Presupuestos de Egresos de la Federación.
Acuerdo de Coordinación Federación-Estado.
ESTATALES
Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Quintana Roo.
Ley de Adquisiciones Arrendamientos y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles del Estado de
Quintana Roo
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.
Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Público del Estado de Quintana Roo.
Reglamento de la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Quintana Roo.
Reglamento Interior de la Secretaria de la Gestión Pública.
Presupuesto de Egresos del Estado.
Acuerdo de Coordinación Estado-Municipio.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Verificar que las instancias ejecutoras de programas, obras y servicios realicen los trabajos de acuerdo al proyecto
ejecutivo y al catálogo de conceptos definitivo y que se encuentren dentro del marco normativo según sea del tipo de
recurso Estatal o Federal.
DEFINICIONES
POA: Programa Operativo Anual.
RAS: Registro Auxiliar de Supervisión.
REC: Recorrido.
SOL: Solventación.
OCI: Órganos de Control Interno.
CSAOPSR: Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra Pública y Servicios Relacionados.
CGOPSR: Coordinación General de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Manual de Procedimiento Página: 369
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Supervisión de Obra
Supervisión de Programas, Obras y Servicios
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
Inicio del procedimiento
2 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
Apegado al Programa Operativo Anual (POA) vigente, se determina,
mensualmente, a que dependencias, organismos u H. Ayuntamientos
se procederá a realizarles una verificación física de las obras que se
encuentren en proceso de ejecución.
3 Jefe(a) de Área Determinando que dependencias participaran en la verificación física
se realiza la selección de obras a verificar en base a lo siguiente:
Que sea una Obra aprobada.
Que cuente con la liberación de recursos.
Tenga un avance igual o mayor al 30 % de acuerdo a su
programa de obra.
Que presente atrasos de acuerdo a su programa de ejecución.
Que debido a la complejidad en su proceso constructivo sea
motivos de quejas ciudadana o nota periodística
(extraordinario).
4 Supervisor(a) Elaborar la siguiente documentación:
Recorrido de supervisión a las obras y/o acciones en formato
REC-1.
Oficios de notificación de Supervisión de Obra a las
dependencias correspondientes y/o ayuntamientos, el cuan
tendrá lo siguiente:
Número de obras.
Fuente de recurso.
Periodo de la verificación física.
5 Jefe(a) de Área Revisa el recorrido y da el visto bueno, turnándolo al Jefe de
Departamento para autorización.
6 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra
Revisa el recorrido, si tiene algún comentario se lo hace saber al Jefe
de Área para su adecuación.
7 Jefe(a) de Área ¿Existe modificación?
Si, turna el recorrido al Jefe(a) de Área para su modificación de
acuerdo a comentarios del Jefe(a) de Departamento.
8 Jefe(a) de Área Recibe el recorrido, e indica al Supervisor(a) las modificaciones de
acuerdo a indicaciones del Jefe(a) de Departamento.
9 Supervisor(a) Corrige el recorrido de acuerdo a las indicaciones del Jefe(a) de
Departamento (se conecta con la actividad 5).
10 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra
¿Existe modificación?
No, turna el recorrido al Coordinador(a) de Supervisión y Auditoría para
su autorización.
11
Coordinador(a) de Supervisión y
Auditoria de Obra Pública y Servicios
Relacionados.
Revisa el recorrido y hace los comentarios correspondientes a los jefes
de Departamento y de área.
Manual de Procedimiento Página: 370
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Relacionados
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Supervisión de Obra
Supervisión de Programas, Obras y Servicios
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
12 Coordinador(a) de Supervisión y
Auditoria de Obra Pública y Servicios
Relacionados.
¿Existen modificaciones?
Si, indica al Jefe(a) de Departamento corregir el recorrido.
13 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra
Turna el recorrido al Jefe(a) de Área para corrección según las
indicaciones del Coordinador(a) de Supervisión y Auditoria de Obra
Pública y Servicios Relacionados.
14 Jefe(a) de Área Turna el recorrido al Supervisor(a) para su corrección (se conecta con
la actividad 9).
15 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra
¿Existen modificaciones?
Selecciona de manera conjunta con el jefe de área al supervisor o
supervisores que ejecutaran el recorrido
16 Jefe(a) de Área Comisiona al supervisor mediante oficio, que deberá realizar la
verificación física a obras ejecutadas por dependencias y/o
ayuntamientos y que se deberá coordinarse con las mismas.
17 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra
Notifica en forma oficial a las Instancias Ejecutoras que se llevará a
cabo un recorrido de supervisión, señalando las obras, fuentes de
recursos y el período; para su participación, marcando copia a los
Órganos de Control Interno.
18 Supervisor(a) Recepciona su oficio de comisión y se coordina con la dirección
administrativa de esta Secretaría para que se le proporcione:
Vehículo oficial.
.Combustible para el traslado a cada una de las obras.
Viáticos correspondientes.
19 Supervisor(a) Coordina con los supervisores (Residentes de obra) de las
Dependencias Ejecutoras, el recorrido de verificación de obra,
solicitando la siguiente documentación:
Catálogo de conceptos.
Programa de ejecución de obra.
Planos, arquitectónicos, estructurales, cortes, etc...
Convenios Modificatorios.
20 Supervisor(a) Realiza el recorrido de verificación física, el cual se lleva a cabo en
forma conjunta con los representantes de las Instancias Ejecutoras,
Órganos normativos y Control Internos.
21 Supervisor(a) Durante la verificación física de la obra, deberá realizar lo siguiente:
Verificar la última estimación en cuanto a la ejecución de
conceptos de obra (volúmenes y calidad).
Solicitar pruebas de laboratorio.
Cuantificar el avance físico al momento de la visita, tomando
en cuenta los volúmenes de cada concepto ejecutado.
anotar En el Registro Auxiliar de Supervisión (formato RAS); las
deficiencias técnicas detectadas en el sitio de la obra.
Toma evidencia fotográfica de las mismas.
Al concluir deberán firmar al calce del RAS de conformidad
los involucrados en la verificación.
Manual de Procedimiento Página: 371
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Supervisión de Obra
Supervisión de Programas, Obras y Servicios
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
22 Supervisor(a) Elabora un informe técnico, con soporte fotográfico de las
observaciones detectadas en el recorrido.
23 Jefe(a) de Área Revisa el informe y hace los comentarios pertinentes con los
supervisores responsables.
24 Supervisor(a) ¿Existen modificaciones?
Si, el informe se corrige de acuerdo a los comentarios hechos por el
Jefe de Área. ( Se conecta a la actividad 22).
25 Jefe(a) de Área ¿Existen modificaciones?
No, se turna al Jefe(a) de Departamento para su análisis.
26 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra
Revisa el informe técnico e instruye lo conducente al Jefe(a) de Área.
27 Jefe(a) de Área ¿Existen modificaciones?
Si el informe técnico tiene modificaciones indica a los supervisores
responsables las correcciones a realizar (Se conecta a la actividad 24)
28 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra
¿Existen modificaciones?
Si el informe técnico no tiene modificaciones lo turna al
Coordinador(a) de Supervisión y Auditoria.
29 Coordinador(a) de Supervisión y Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Revisa el informe técnico y si tiene comentarios o sugerencias se le
instruye a los jefes de departamento y de área.
30 Coordinador(a) de Supervisión y Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
¿Existen comentarios?
Si, emite comentarios o sugerencias e instruye a los jefes de
departamento y de área para su corrección. (Se conecta con la
actividad 24).
31 Coordinador(a) de Supervisión y Auditoria
de Obra Pública.
Si el informe no tiene comentarios o sugerencias para corregir se
analiza en conjunto con el jefe de departamento para identificar
aquellas obras con los siguientes problemas en su proceso de
ejecución:
Atrasos físicos considerables (mayores al 15%) de acuerdo al programa
de obra presentado.
Detalles estructurales en su proceso constructivo.
Que durante la revisión se observen conceptos pagados no
ejecutados.
32 Coordinador(a) de Supervisión y Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Una vez identificadas las obras con problemas en su ejecución, turna el
informe técnico al Coordinador General de Obra.
33 Coordinador(a) General de Obra Pública
y Servicios Relacionados.
Autoriza el informe y en conjunto con el Coordinador de Supervisión y
Auditoria y Jefe de Departamento de Supervisión, se determina con
que instancias se requieren reuniones de evaluación físico-financieras,
sobre todo en aquellas obras que presentan problemas en su
ejecución.
34 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
¿Necesita reunión de evaluación?
No, elabora oficios para enviar el informe de supervisión a las instancias
correspondientes, esto con copia a los OCI, para solventación de las
observaciones detectadas en el recorrido y su respectivo seguimiento.
Manual de Procedimiento Página: 372
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Relacionados
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Supervisión de Obra
Supervisión de Programas, Obras y Servicios
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
35 Jefe de Área(a) Turna al supervisor para seguimiento de las observaciones detectadas
durante el recorrido, a través del formato de solventación de obras y
acciones supervisadas (Formato Sol -3) (se conecta con la actividad
43).
36 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
¿Necesita reunión de evaluación?
Sí, elabora los oficios de notificación para la reunión de evaluación a
las instancias correspondientes.
37 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
Turna oficios de notificación a las instancias para reunión de
evaluación al CSAOPSR para su aprobación y visto bueno.
38 Coordinador(a) de Supervisión y Auditoria
de Obra Pública.
Recibe y aprueba oficios de notificación a reunión de evaluación.
39 Coordinador(a) de Supervisión y Auditoria
de Obra Pública.
Turna oficios de notificación a reunión de evaluación al CGOPSR para
su firma.
40 Coordinador(a) General de Obra de
Obra Pública y Servicios Relacionados.
Recibe y firma oficios de notificación a reunión de evaluación para su
envió.
41 Coordinador(a) General de Obra de
Obra Pública y Servicios Relacionados.
Realiza la reunión de evaluación con las instancias ejecutoras, en las
que participan el Jefe de Departamento y Coordinador de Supervisión
y Auditoria.
42 Jefe(a) de Departamento
de Supervisión
de Obra.
Levanta la minuta de trabajo, donde quedan asentados, los acuerdos
y compromisos adquiridos por las instancias ejecutoras.
43 Jefe(a) de Área Da seguimiento al proceso de solventación de la minuta, acordándose
con las ejecutoras y el supervisor la revisión de las solventaciones a las
observaciones realizadas en el recorrido.
44 Supervisor(a) Realiza el análisis y en su caso el Descargo de las solventaciones
presentadas.
45 Jefe(a) de Departamento de Supervisión
de Obra.
¿Solventa?
En caso de que las Dependencias no solventaran los compromisos
adquiridos en la minuta de trabajo, se procede a remitir estas a la
Dirección Jurídico de esta Secretaria (se conecta a la actividad 46).
46 Supervisor(a) ¿Solventa?
Si la dependencia ejecutora solventa las observaciones , Archiva la
minuta
47 Termina Procedimiento
Manual de Procedimiento Página: 373
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Supervisión de Obra
Supervisión de Programas, Obras y Servicios
CGOPSR
Si
No
Si
Jefe(a) de Área Supervisor(a) CSAOPSRJefe(a) de
Departamento
Inicio
Selecciona para la
supervisión
dependencias, etc
¿Existe
modificación?
No
Selecciona las
obras y/o
servicios
Revisa y turna el
recorrido al
Jefe(a) de Depto.
Revisa recorrido
Recibe el
recorrido e indica
modificaciones
Corrige el
Recorrido
2
1
1
2 3
56
8
Turna el
recorrido para
modificar 7
Revisa recorrido
11
14
4
Turna el
recorrido para su
autorización 10
9
¿Existe
modificación?
Indica corregir
el recorrido12
Turna el
recorrido para
modificar 13Turna el
recorrido para su
corrección
A
(formato
REC-1)
Elabora recorrido
de supervisión
1
2
4
Manual de Procedimiento Página: 374
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de Supervisión de Obra
Supervisión de Programas, Obras y Servicios
Supervisor(a) CSAOPSR CGOPSRJefe(a) de
Departamento
B
Oficio de
comisión
Comisiona al
supervisor(a)
A
Selecciona
Supervisores
15
16
Oficio de
notificación
Notifica a las
Instancias Ejecutoras17
Realiza recorrido
de verificación
física
Coordina
recorrido con las
Ejecutoras
Recepciona
oficio y coordina
viáticos 18
19
20
Formato
RAS
Registra en el sitio
de la obra las
observaciones 21
Ficha
Técnica
Elabora Informe
Técnico
Revisa el
Informe Técnico
22
23
3
Jefe(a) de Área
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Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Supervisión de Obra
Supervisión de Programas, Obras y Servicios
Supervisor(a) CSAOPSR CGOPSRJefe(a) de
Departamento
C
Revisa el
Informe Técnico
B
¿Existe
modificación?Se corrige el
informe 24
3
Turna al Jefe(a)
de Depto para
revisión 2526
¿Existe
modificación?
Indica
correcciones a
realizar 27
4
4
Turna el Informe
Técnico al
CSAOPSR 28
Revisa el
Informe Técnico
29
¿Existen
comentarios? 5
5
Identifica las
obras con
problemas31
Turna el Informe
Técnico al
CGOPSR 32
Si
No
No
Si
No
Si
Jefe(a) de Área
30
Manual de Procedimiento Página: 376
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de Supervisión de Obra
Supervisión de Programas, Obras y Servicios
CGOPSRJefe(a) de
Departamento
C
Autoriza el
Informe Técnico33
¿Necesita
reunión de
evaluación?Oficio de
envio
Elabora Oficio para
envió de Informe
Técnico 34
Turna al supervisor
y da seguimiento a
las observaciones35
Of. De
Not.
Reunión
Elabora Oficio de
notificación para
reunión de evaluación36
Turna oficios de
notificación para
reunión de
evaluación a
CSAOPSR 37
Recibe y aprueba
oficios de
notificación a
reunión de
evaluación 38
Turna oficios de
notificación a
reunión al
CGOPSR39
Recibe y firma
oficios de
notificación a
reunión para su
envio 40
D
No
Si
Jefe(a) de Área Supervisor(a) CSAOPSR
6
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de Supervisión de Obra
Supervisión de Programas, Obras y Servicios
CSAOPSR CGOPSRJefe(a) de
DepartamentoJefe(a) de Área
D
Realiza Reunión
de evaluación
con Instancias
ejecutoras 41
Minuta
trabajo
Levanta minuta de
acuerdos42
Da seguimiento
al proceso de
solventación de
la minuta 43
Realiza el
análisis y el
descargo de las
solventaciones44
6
¿Solventa?
Oficio
de envío
Se envia asunto a la
Dirección Juridica
No
Si
7 Solventa las
observaciones y
archiva la minuta
45
46
Fin47
7
Supervisor(a)
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FORMATO DE RECORRIDO.
Manual de Procedimiento Página: 379
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de Supervisión de Obra
Supervisión de Programas, Obras y Servicios
Instructivo de llenado del Formato de Recorrido de Obras.
Manual de Procedimiento Página: 380
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Supervisión de Programas, Obras y Servicios
FORMATO DE OFICIO DE COMISIÓN
Manual de Procedimiento Página: 381
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Supervisión de Programas, Obras y Servicios
Instructivo de llenado para el Formato de Oficio de Comisión.
Manual de Procedimiento Página: 382
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Pública y Servicios Relacionados/Departamento
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Supervisión de Programas, Obras y Servicios
Formato del Anexo del Oficio de Comisión.
Manual de Procedimiento Página: 383
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
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de Supervisión de Obra
Supervisión de Programas, Obras y Servicios
Instructivo de llenado del Anexo del Oficio de Comisión.
Manual de Procedimiento Página: 384
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Supervisión de Programas, Obras y Servicios
FORMATO DE NOTIFICACIÓN DE RECORRIDO A DEPENDENCIAS O INSTANCIAS DEL GOBIERNO ESTATAL.
Manual de Procedimiento Página: 385
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Supervisión de Programas, Obras y Servicios
Instructivo de llenado del Formato de Notificación de Recorrido a Dependencias o Instancias del Gobierno Estatal.
Manual de Procedimiento Página: 386
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Formato del Anexo del Oficio de Notificación de Recorrido a Dependencias o Instancias del Gobierno Estatal.
Manual de Procedimiento Página: 387
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Supervisión de Programas, Obras y Servicios
Instructivo de llenado del Anexo de Notificación de Recorrido a Dependencias o Instancias del Gobierno Estatal.
Manual de Procedimiento Página: 388
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FORMATO DE NOTIFICACIÓN DE RECORRIDO A H. AYUNTAMIENTOS.
Manual de Procedimiento Página: 389
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Supervisión de Programas, Obras y Servicios
Instructivo de llenado del Formato de Notificación de Recorrido a H. Ayuntamientos.
Manual de Procedimiento Página: 390
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Formato del Anexo del Oficio de Notificación de Recorrido a H. Ayuntamientos.
Manual de Procedimiento Página: 391
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Instructivo de llenado del Anexo de Notificación de Recorrido a H. Ayuntamientos.
Manual de Procedimiento Página: 392
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Supervisión de Programas, Obras y Servicios
FORMATO DEL REGISTRO AUXILIAR DE SUPERVISIÓN (RAS).
Manual de Procedimiento Página: 393
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Supervisión de Programas, Obras y Servicios
Instructivo de llenado del Formato del Registro Auxiliar de Supervisión (RAS). Pag. 1 de 3
Manual de Procedimiento Página: 394
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Instructivo de llenado del Formato del Registro Auxiliar de Supervisión (RAS). Pag. 2 de 3
Manual de Procedimiento Página: 395
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Instructivo de llenado del Formato del Registro Auxiliar de Supervisión (RAS). Pag. 3 de 3
Manual de Procedimiento Página: 396
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Supervisión de Programas, Obras y Servicios
FORMATO DE FICHA TÉCNICA DEL INFORME DEL RECORRIDO DE SUPERVISIÓN.
Manual de Procedimiento Página: 397
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Supervisión de Programas, Obras y Servicios
Instructivo de llenado de la Ficha Técnica del Informe del Recorrido de Supervisión. Pag. 1 de 3
Manual de Procedimiento Página: 398
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Instructivo de llenado de la Ficha Técnica del Informe del Recorrido de Supervisión. Pag. 2 de 3
Manual de Procedimiento Página: 399
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Instructivo de llenado de la Ficha Técnica del Informe del Recorrido de Supervisión. Pag. 3 de 3
Manual de Procedimiento Página: 400
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Supervisión de Programas, Obras y Servicios
OFICIO DE ENVIO DE INFORME A DEPENDENCIA, INSTANCIA O H. AYUNTAMIENTOS.
Manual de Procedimiento Página: 401
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Supervisión de Programas, Obras y Servicios
Instructivo de llenado del Oficio de envio a Dependencias, Instacias o H. Ayuntamientos.
Manual de Procedimiento Página: 402
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Supervisión de Programas, Obras y Servicios
FORMATO DE OFICIO DE NOTIFICACIÓN A REUNIÓN DE EVALUACIÓN A DEPENDENCIAS, INSTANCIAS O H. AYUNTAMIENTOS.
Manual de Procedimiento Página: 403
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de Supervisión de Obra
Supervisión de Programas, Obras y Servicios
Instructivo de llenado del Formato de Oficio de Notificación a Reunión de Evaluación.
Manual de Procedimiento Página: 404
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
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de Supervisión de Obra
Supervisión de Programas, Obras y Servicios
FORMATO DE MINUTA DE TRABAJO.
Manual de Procedimiento Página: 405
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Supervisión de Obra
Supervisión de Programas, Obras y Servicios
Instructivo de llenado de la Minuta de Trabajo.
Manual de Procedimiento Página: 406
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoría de Obra y Servicios Relacionados.
Auditoria de Obra y Servicios
OBJETIVO
Verificar que los recursos estatales, así como los federales asignados, reasignados y transferidos al Estado para la ejecución de
obras, adquisiciones y servicios, se estén administrando, aplicando y comprobando correctamente siguiendo los lineamientos,
normas y procedimientos establecidos en las leyes, reglamentos y manuales de operación vigentes en la materia.
NORMAS
FEDERALES
Ley Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.
Ley de Coordinación Fiscal Federal.
Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Ley de Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Reglamento de la Ley de Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Reglamento de la Ley Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.
Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Presupuesto de Egresos de la Federación.
Acuerdo de Coordinación Federación-Estado.
ESTATALES
Ley de Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.
Ley Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Quintana Roo.
Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles del Estado de
Quintana Roo.
Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Público del Estado de Quintana Roo.
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Quintana Roo.
Reglamento de la Ley Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Quintana Roo.
Reglamento de la Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Público del Estado de Quintana Roo.
Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Acuerdo de Coordinación Estado – Municipios.
Presupuesto de Egresos del Estado.
Manual de organización.
POLÍTICAS
Comunicar en forma oficial la intervención de la Auditoría.
Realizar las actividades de auditoría con objetividad e imparcialidad.
Asentar en Cédulas de Observaciones los resultados de Auditoría.
Dar a conocer de manera oficial a la Instancia Auditada los resultados obtenidos.
DEFINICIONES
CARPLAN: Carta de Planeación.
OFINTERVEN: Oficio de Intervención de Auditoría.
CRONACTIV: Cronograma de Actividades.
ACTINIC.: Acta de Inicio de Auditoría.
Manual de Procedimiento Página: 407
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de Auditoría de Obra y Servicios Relacionados.
Auditoria de Obra y Servicios
CREU: Cedula de Revisión del Expediente Unitario.
CEFCO: Cédula de Fiscalización de Conceptos de Obra.
CEFSO: Cédula de Fiscalización de Suministros de Obra.
NOTIVERFIS: Oficio de Notificación de Verificación Física.
REFIC: Reporte Fotográfico de Inspección de Campo.
ITIVERFIS: Itinerario de Verificación Física.
OFICOMI: Oficio de Comisión.
RECVERFIS: Recorrido de Verificación Física.
CETICA: Cédula de Trabajo de Inspección de Campo.
AACA: Acta Administrativa de Cierre de Auditoría.
OFCONCLUAUD: Oficio de Conclusión de Auditoria.
CEDOBSERV: Cédulas de Observaciones.
INFAUD: Informe de Auditoría.
OFINFAUD: Oficio Envío Informe de Auditoría.
SEFIPLAN: Secretaría de Finanzas y Planeación.
O.C.E.I.: Órgano de Control y Evaluación Interno.
OEC: Órgano Estatal de Control.
POA: Programa Operativo Anual.
PAT: Programa Anual de Trabajo.
Manual de Procedimiento Página: 408
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoría de Obra y Servicios Relacionados.
Auditoria de Obra y Servicios
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Jefe(a) de Oficina. Inicio del procedimiento
2 Jefe(a) de Oficina.
En apego al Programa Operativo Anual (POA) y Programa Anual de
Trabajo (PAT) del ejercicio vigente, se instruye a los auditores a
elaborar la carta de planeación(Formato CARPLAN) de la auditoría,
proporcionándole los elementos suficientes a efectos de precisar la
forma, alcance, tiempos y estrategia de trabajo para la atención de
la auditoría. También se puede realizar auditorías, por los siguientes
motivos:
Sean recomendadas por la Coordinación de Supervisión y
Auditoría de Obra de esta Secretaría.
Sean publicadas en notas periodísticas.
Su avance físico sea superior o igual al 50% para el caso de
obras en proceso.
Por instrucción directa del C. Coordinador General.
3 Auditor(a). Elabora la carta de planeación de auditoría en función al alcance
de la muestra, estrategia de trabajo, de auditores participantes y el
grado de complejidad del programa a auditar. (Formato CARPLAN.)
y lo turna al Jefe de Oficina.
4 Jefe(a) de Oficina. Elabora oficio de intervención de auditoría, en donde se solicita el
nombre del enlace de la auditoria, precisando la fecha del
levantamiento del acta de inicio (ACTINIC), alcances de la revisión,
número de obra sujetos a revisión, el recurso a revisar entre otros; así
como el cronograma de actividades de trabajo de auditoría,
estableciendo los periodos de revisión y auditor o auditores
responsables de la revisión, entre otros. (Formato OFINTERVEN y
CRONACTIV.) y lo turna al Jefe de Departamento de Auditoría y
Servicios.
5 Jefe(a) de Departamento de Auditoría y
Servicios.
Revisa el oficio de intervención y el cronograma de actividades de
trabajo con los que se desarrollará la auditoría.
6 Jefe(a) de Oficina.
En caso de existir modificaciones.
Realiza las modificaciones al oficio de intervención de auditoría y/o
al cronograma de actividades de auditoría de acuerdo a los
comentarios hechos por el Coordinador de Supervisión y Auditoria
de Obra Pública. (Se conecta con la actividad No. 3.)
7 Jefe(a) de Departamento de Auditoría y
Servicios.
En caso de no existir modificaciones.
Recepciona el oficio de intervención y turna al Coordinador de
Supervisión y Auditoria de Obra Pública.
8 Coordinador(a) de Supervisión y Auditoria
de Obra Pública.
Verifica el oficio de intervención y el cronograma de actividades de
trabajo con los que se llevara a cabo la auditoría e informa al
Coordinador General para que emita los comentarios pertinentes o
autorice los citados documentos.
Manual de Procedimiento Página: 409
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoría de Obra y Servicios Relacionados.
Auditoria de Obra y Servicios
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
9 Coordinador(a) General. Emite los comentarios correspondientes o autoriza el oficio de
intervención y el cronograma de actividades de trabajo con los que
se llevara a cabo la auditoría e instruye lo conducente.
10 Jefe(a) de Oficina.
En caso de existir modificaciones.
Realiza las modificaciones al oficio de intervención de auditoría y/o
al cronograma de actividades de auditoría de acuerdo a los
comentarios hechos por el Coordinador de Supervisión y Auditoria
de Obra Pública. (Se retoma el procedimiento en la actividad
número tres.)
11 Jefe(a) de Departamento de Auditoría y
Servicios.
En caso de no existir modificaciones.
Recepciona el oficio de intervención e instruye al Jefe de Oficina el
envío del oficio de intervención de auditoría a la instancia por auditar.
12 Jefe(a) de Oficina.
Envía a la Instancia Ejecutora el oficio de notificación de auditoría, (Se
recaba sello de acuse para el expediente y minutario).
13 Jefe(a) de Oficina.
Elabora el Acta de Inicio de Auditoría de acuerdo al formato
establecido en la Guía de Auditoría de este Órgano Estatal de Control.
(Formato ACTINIC) y lo envía al Jefe de Departamento de Auditoría y
Servicios.
14 Jefe(a) de Departamento de Auditoría y
Servicios.
Revisa el Acta de Inicio de Auditoría en su forma y contenido de
acuerdo a la Guía General de Auditoría y turna al Coordinador de
Supervisión y Auditoria de Obra Pública.
15 Coordinador(a) de Supervisión y Auditoria
de Obra Pública.
Verifica el Acta de Inicio de Auditoría e instruye lo conducente.
16 Jefe(a) de Oficina.
En caso de existir modificaciones.
Realiza las modificaciones de acuerdo a los comentarios hechos por el
Coordinador de Supervisión y Auditoria de Obra Pública (se conecta
con la actividad No. 14).
17 Jefe(a) de Departamento.
En caso de no existir modificaciones.
Levanta el Acta de Inicio de Auditoría, en el día señalado en el Oficio
de Intervención, asimismo se presenta de manera oficial a los auditores
responsables, y se dan a conocer los objetivos, alcances, tiempos,
formas de ejecución de la auditoría y realiza la solicitud formal de los
documentos específicos a revisar e instruye a los auditores el inicio
formal de la revisión. (Formato ACTINIC).
18 Auditor(a). Inicia la revisión documental registrando la información en la Guía
de Revisión del Expediente Unitario (CREU), Cédula de Fiscalización
de Conceptos de Obra (CEFCO) y Cédula de Fiscalización de
Suministros de Obra (CEFSO), ya sean obras ejecutadas por Contrato
o por Administración Directa.
19 Auditor(a). Realiza la planeación y programación de la verificación física de las
obras, adquisiciones o servicios seleccionados; elabora recorrido e
itinerario de verificación física ajustándose al tiempo programado en
el cronograma de actividades, (Formatos RECVERFIS e ITIVERFIS) y lo
turna al Jefe de Oficina.
Manual de Procedimiento Página: 410
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoría de Obra y Servicios Relacionados.
Auditoria de Obra y Servicios
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
20 Jefe(a) de Oficina. Analiza recorrido e itinerario de inspección física y elabora el o los
oficios de notificación de verificación física para la o las Instancias
Auditadas.(Formato NOTVERFIS); de igual forma elabora el o los oficios
de comisión para el (los) auditor (es) responsable (s) de la inspección
física.(Formato OFCOMI) y turna al Jefe de Departamento de Auditoría
y Servicios.
21 Jefe(a) de Departamento de Auditoría y
Servicios.
Revisa el oficio de notificación de verificación física e itinerario de
visita; así como los oficios de comisión y recorridos con los que se
desarrollará la verificación física y turna al Coordinador de Supervisión
y Auditoria de Obra Pública.
22 Coordinador(a) de Supervisión y Auditoria
de Obra Pública.
Verifica los oficios de notificación y de comisión, así como los itinerarios
y recorridos con los que se desarrollará la verificación física y lo turna a
la Coordinación General para los comentarios y/o autorización
correspondiente.
23 Coordinador(a) General.
Emite los comentarios pertinentes o autoriza los oficios de notificación y
de comisión, así como los itinerarios y recorridos con los que se
desarrollará la verificación física e instruye lo conducente.
24 Jefe(a) de Oficina. En caso de existir modificaciones.
Realiza las modificaciones de acuerdo a los comentarios hechos por el
Coordinador General (se retoma el procedimiento en la actividad
número 21).
25 Jefe(a) de Departamento de Auditoría y
Servicios.
En caso de no existir modificaciones.
Instruye al Jefe de Oficina él envío de los oficios de notificación e
itinerarios a las Instancias auditadas; así como la entrega de los oficios
de comisión y recorridos a los auditores responsables de la verificación
física.
26 Jefe(a) de Oficina. Envía los oficios de notificación e itinerarios a las Instancias auditadas;
así como hace entrega de los oficios de comisión y recorridos a los
auditores responsables de la verificación física.
27 Auditor(a). Verifica que los trabajos realizados o adquisiciones suministradas, según
sea el caso, se hayan ejecutado y suministrado en cantidad y calidad
pactadas en los contratos. Lo observado en esta actividad se asentará
en Cedula de Trabajo de Inspección de Campo (CETICA), así como el
reporte fotográfico de inspección de campo (REFIC).
28 Auditor(a). Efectúa comparativo físico – documental (obtención de las diferencias
de lo verificado en campo con los registros documentales), y llenado
de los formatos de observaciones y anexo fotográfico.
29 Auditor(a). Elabora las cédulas de observaciones (CEDOBSERV) como resultado
de la revisión y análisis de la documentación presentada e inspección
física efectuada y lo turna al Jefe de Oficina.
30 Jefe(a) de Oficina. Analiza en apego a normatividad las observaciones establecidas en
las cédulas presentadas (documentales y técnicas) y si es el caso
señala los ajustes correspondientes turnándolo de nuevo a los
auditores responsables de su emisión.
Manual de Procedimiento Página: 411
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de Auditoría de Obra y Servicios Relacionados.
Auditoria de Obra y Servicios
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
31 Auditor(a). En caso de existir modificaciones.
Realiza las modificaciones de acuerdo a los ajustes hechos por el Jefe
de Oficina (se conecta con la actividad 30).
32 Jefe(a) de Oficina. En caso de no existir modificaciones.
Turna las cédulas de observaciones al Jefe de Departamento de
Auditoría y Servicios para la revisión, ajustes e instrucciones
correspondientes.
33 Jefe(a) de Departamento de Auditoría y
Servicios.
Revisa las Cédulas de Observaciones ysi es el caso señala los ajustes
correspondientes, turnándolo de nuevo al Jefe de Oficina.
34 Jefe(a) de Oficina. En caso de existir modificaciones.
Recepciona las Cédulas con las modificaciones y adecuaciones
realizadas por el Jefe de Departamento de Auditoría y Servicios,
realizando los ajustes correspondientes (se retoma el procedimiento en
la actividad 33).
35 Jefe(a) de Departamento de Auditoría y
Servicios.
En caso de no existir modificaciones.
Turna las Cédulas de Observaciones al Coordinador de Supervisión y
Auditoria de Obra Pública para los comentarios e instrucciones
correspondientes.
36 Coordinador(a) de Supervisión y Auditoria
de Obra Pública
Verifica las Cédulas de Observaciones y turna al Coordinador General
para los comentarios e instrucciones correspondientes.
37 Coordinador(a) General.
Emite los comentarios pertinentes o autoriza la presentación y firma de
las Cédulas de Observaciones a la Instancia Auditada.
38 Jefe(a) de Oficina. En caso de existir modificaciones.
Realiza las modificaciones de acuerdo a los comentarios hechos por el
Coordinador General (se retoma el procedimiento en la actividad
número 33).
39 Jefe(a) de Departamento de Auditoría y
Servicios.
En caso de no existir modificaciones.
Instruye al Jefe de Oficina el levantamiento del Acta Administrativa del
Cierre de la Auditoría (AACA); así como la lectura y firma de las
cédulas de observaciones con la instancia auditada.
40 Jefe(a) de Oficina. Elabora oficio de notificación de lectura y firma de las cedulas de
observaciones (OFCONCLUAUD), indicando la presentación del
enlace de la auditoría y la fecha y hora del levantamiento del Acta
Administrativa del Cierre de la Auditoría y lo turna al Jefe de
Departamento de Auditoría y Servicios.
41 Jefe(a) de Departamento de Auditoría y
Servicios
Revisa el oficio de notificación de lectura y firma de las cedulas de
observaciones y lo turna al Coordinador de Supervisión y Auditoria de
Obra Pública.
42 Coordinador(a) de Supervisión y Auditoria
de Obra Pública.
Verifica el oficio de notificación de lectura y firma de las cedulas de
observaciones y lo turna al Coordinador General para su autorización.
Manual de Procedimiento Página: 412
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Auditoria de Obra y Servicios
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
43 Coordinador(a) General.
Autoriza el oficio de notificación de lectura y firma de las Cédulas de
Observaciones a la Instancia Auditada e instruye lo conducente.
44 Jefe de Oficina(a). Envía el oficio de notificación de lectura y firma de las Cédulas de
Observaciones a la Instancia Auditada.
45 Auditor de Obra(a). Elabora el Acta Administrativa del Cierre de la Auditoría y lo turna al
Jefe de Departamento de Auditoría y Servicios.
46 Jefe(a) de Departamento de Auditoría y
Servicios
Revisa el Acta Administrativa del Cierre de la Auditoría e instruye al
Jefe de Oficina para su levantamiento.
47 Jefe(a) de Oficina. En la fecha establecida en el oficio de notificación, da a conocer al
enlace de la auditoría, los resultados obtenidos, procediendo a la firma
de las cedulas de observaciones, estableciendo la fecha de
compromiso para atender las resoluciones correctiva y preventivas
emitidas, situación que se asienta en el Acta Administrativa del Cierre
de la Auditoría, en la fecha y hora notificada en forma oficial.
48 Auditor(a) de Obra. Elabora Informe de Auditoría de acuerdo al formato establecido en la
Guía General de Auditoría de este Órgano Estatal de Control y turna al
Jefe de Departamento de Auditoría y Servicios para revisión.(Formato
INFAUD)
49 Jefe(a) de Departamento de Auditoría y
Servicios
Revisa el Informe de Auditoría y comenta lo conducente al Jefe de
Oficina.
50 Jefe(a) de Oficina. En caso de existir observaciones.
Realiza las modificaciones de acuerdo a los comentarios hechos por el
Jefe de Departamento de Auditoría y Servicios (se retoma el
procedimiento en la actividad 49).
51 Jefe(a) de Departamento de Auditoría y
Servicios
En caso de no existir observaciones
Firma el Informe de Auditoría y turna al Coordinador de Supervisión y
Auditoria de Obra Pública para su validación.
52 Coordinador(a) de Supervisión y Auditoria
de Obra Pública
Recepciona y valida el informe de auditoría e instruye lo conducente
al Jefe de Departamento de Auditoría y Servicios.
53 Jefe(a) de Departamento de Auditoría y
Servicios.
Instruye al Jefe de Oficina el envío del Informe a la instancia auditada.
54 Jefe(a) de Oficina. Elabora oficio con el cual se enviará el Informe de Auditoría (Formato
OFINFAUD) y lo turna al Jefe de Departamento de Auditoría y Servicios.
55 Jefe(a) de Departamento de Auditoría y
Servicios.
Revisa oficio de envío del Informe de la Auditoría e instruye lo
conducente.
56 Jefe(a) de Oficina. En caso de existir observaciones
Realiza correcciones al oficio de envío de Informe de Auditoría de
acuerdo a los comentarios hechos por el Jefe de Departamento de
Auditoría y Servicios (Se retoma el procedimiento en la actividad
número 55).
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Pública y Servicios Relacionados /Departamento
de Auditoría de Obra y Servicios Relacionados.
Auditoria de Obra y Servicios
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
57 Jefe(a) de Departamento de Auditoría y
Servicios
En caso de no existir observaciones
Turna el Oficio del Informe de Auditoría al Coordinador de Supervisión y
Auditoria de Obra Pública para los comentarios y autorización.
58 Coordinador(a) de Supervisión y Auditoria
de Obra Pública
Verifica el oficio de envío del Informe de Auditoría e informa al
Coordinador General para que emita los comentarios pertinentes o
autorice el citado documento.
59 Coordinador(a) General Emite los comentarios pertinentes o autoriza el Oficio del Informe de
Auditoría.
60 Jefe(a) de Oficina. En caso de existir observaciones
Realiza correcciones al oficio de envío de Informe de Auditoría de
acuerdo a los comentarios hechos por el Coordinador General (Se
retoma el procedimiento en la actividad número 55).
61 Jefe(a) de Departamento de Auditoría y
Servicios.
En caso de no existir observaciones
Instruye al Jefe de Oficina, él envió del oficio del Informe de Auditoría a
la instancia auditada.
62 Jefe de Oficina. Envía oficio a la instancia auditada anexando original del Informe de
Auditoría.
63 Jefe(a) de Oficina. Elabora tarjeta informativa y envía por medios magnéticos y en
original, el informe y las cedulas de observaciones y los anexos
correspondientes resultado de la auditoría, al área de solventación
para su control y seguimiento conducente.
64 Termina procedimiento.
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Pública y Servicios Relacionados/Departamento
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Auditoria de Obra y Servicios
Jefe(a) de Oficina
Acta de inicio
Cronograma
Auditor(a)
Carta
Oficio
Jefe(a) de
Departamento
Coordinador(a) de
Supervisión
Coordinador(a)
General
Inicio
1
Instruye elaborar
carta de planeación
2
Elabora carta de
Planeación
3
Elabora oficio de
intervención y
cronograma
4
Revisa oficio y
cronograma
5
Modificación
Realiza las
modificaciones
6
1
1Recepciona y
turna el oficio y
cronograma
7
Verifica el oficio y
cronograma y lo
turna al
Coordinador
General
8
Emite comentarios
o autoriza el oficio
y el cronograma
9
Modificación
Realiza las
modificaciones
10
2
2
Recepciona el oficio y
cronograma y turna para
su seguimiento
11
Envía a la
instancia ejecutora
el oficio de
notificación de
auditoria
12
Si
No
Si
No
Elabora Acta de
Inicio de Auditoría
y turna
13
Revisa Acta de Inicio de
Auditoría y turna
14
Verifica el acta e
instruye lo
conducente
15
Modificación
Si
No
Realiza las
modificaciones
16
3
3
Levanta Acta de Inicio
de Auditoría
17
A
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Jefe(a) de Oficina Auditor(a)
Cedulas
Oficios
Coordinador(a)
General
Coordinador(a) de
Supervisión
Jefe(a) de
Departamento
A
Inicia la revisión
documental
18
Realiza la Planeación y
verificación física de
las obras y lo turna
19
Analiza recorrido e
itinerario de inspección
física y elabora oficios
de notificación y
comisión y lo turna
20
Revisa el oficio de
notificación de
verificación física e
itinerario de visita
21
Verifica los oficios de
notificación y de
comisión, así como los
itinerarios y recorridos 22
Emite comentarios
o autoriza
23
ModificaciónRealiza las
modificaciones
24
4
Si
No
Verifica la
inspección física y
levanta cédula de
inspección de
campo
27
4
Envía los oficios de
notificación e
itinerarios a las
Instancias auditadas
26
Instruye al Jefe de
Oficina él envío de
los oficios de
notificación e
itinerarios a las
Instancias
auditadas
25
Efectúa comparativo
Físico documental
generando anexos
28
Elabora las cédulas de
observaciones
documentales y físicas
y turna
29
Analiza y emite
comentarios
30
ModificacionesSi
No
Realiza las
modificaciones
31
5
Revisa y en su
caso instruye lo
conducente
33
5
Modificaciones
Realiza las
modificaciones
34
Si
No
6
6
Verifica las
cédulas y turna
36
Emite comentarios
o autoriza
37
B
Turna las cedulas al
jefe de
departamento
32
Turna las cedulas al
coordinador de
supervisión y auditoria
35
Revisión
Envía oficios
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Auditoria de Obra y Servicios
Jefe(a) de Oficina
Oficio
Auditor(a)
Informe
Acta
Oficio
Coordinador(a)
General
Coordinador(a) de
Supervisión
Jefe(a) de
Departamento
B
Modificaciones
Si
No
Realiza las
modificaciones
38
6
Instruye elaboración de
oficio para levantamiento
del acta y firma de
cédulas
39
Elabora oficio para
levantamiento de acta y
firma de cedulas
40
Revisa el oficio y
turna
41
Verifica el oficio y
turna
42
Autoriza oficio e
instruye
43Envía el oficio de
notiifcacion a la
instancia auditada
44
Elabora Acta
Administrativa de
cierre auditoria
45
Revisa el Acta
Administrativa e
instruye
levantamiento
46
Formaliza Acta y
firma de cédulas
47
Elabora Informe
de Auditoría y
turna
48
Revisa el informe
y comenta lo
conducente
49
Modificaciones
Si
No
Realiza las
modificaciones
50
7
7Firma el informe y
turna
51
Valida el informe e
Instruye lo conducente
52
Instruye
elaboracion de
oficio para envío
del informe
53
Elabora oficio de
envío y turna
54
Revisa el oficio e
instruye lo
conducente
55
Modificaciones
Si
No
Realiza las
modificaciones
56
8
8
Verifica oficio y
turna
58
Emite comentarios
o autoriza
59
C
Turna el oficio
57
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Auditoria de Obra y Servicios
Jefe(a) de OficinaCoordinador(a)
General
Coordinador(a) de
Supervisión
Jefe(a) de
DepartamentoAuditor(a)
C
Modificaciones
Si
No
Realiza las
modificaciones
60
Instruye el envío
del informe
61
8
Envía oficio e
Informe
62
Elabora tarjeta para
envío del informe y
cédulas al área de
Solventación
63
Elabora Tarjeta
Fin
64
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Auditoria de Obra y Servicios
Carta de Planeación (CARPLAN)
Carta de Planeación
Dependencia o Entidad (1)
No. de auditoría: (2) Fuente de Rec.: (3) Periodo:(4)
I. Antecedentes
(5)
II. Objetivo
(6)
III. Alcances
(7)
IV. Problemática
(8)
V. Estrategia
(9)
VI. Personal Comisionado
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Auditoria de Obra y Servicios
Carta de Planeación (CARPLAN)
(10)
Nombre Iniciales Firma Firma Corta
Elaboró: (11) Vo.Bo. (12)
Nombre y firma Nombre y firma
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Auditoria de Obra y Servicios
Instructivo de llenado del modelo de Carta de Planeación
Identificador Descripción
1. Anotar el nombre de la Instancia Ejecutora por auditar (Dependencia, Entidad o Ayuntamiento)
según corresponda.
2. Asentar el número de la auditoría que se practica, de acuerdo con el folio consecutivo de auditorías.
3. Anotar el programa o fondo de financiamiento sujeto a revisión, indicando el ramo y ejercicio sujeto
a revisión.
4. Asentar el periodo de ejecución de la auditoría, considerando el inicio al levantar el acta y la
conclusión a la firma de las cédulas de observaciones.
5. En este apartado se hará mención de los antecedentes del programa o fondo de financiamiento por
auditar, describiendo el origen, inversión total y específica, así como la estructura financiera, marco
legal aplicable, que permitan al auditor tener un conocimiento general y especifico de los recursos
antes de iniciar la auditoría.
6. Describir el objetivo de la auditoría, el cual debe caracterizarse por ser claro, preciso, medible y
alcanzable.
7. Citar de manera general cuáles serán los alcances de la revisión, mismos que pueden referirse a
ejercicios, períodos, programas o proyectos, rubros, partidas o cuentas específicas, señalando sus
cifras, importes y datos.
8. En este apartado se describen los problemas a los que pueden enfrentarse los auditores para el
desahogo de la auditoría como pueden ser: la falta de documentación comprobatoria, deficiente
control interno en la dependencia o entidad, desconocimiento de la auditoría, actitud del personal
auditado, etc.
9. En este punto se indican las acciones que el auditor promueve para reducir el efecto de la
problemática que pudiese incidir en los resultados de la auditoría.
10 Se anotará el nombre completo del personal asignado a la auditoría, y las iniciales de su nombre,
firma y firma corta para identificar sus papeles de trabajo; además, estará relacionado en el
cronograma de las actividades a desarrollar.
11 Anotar el nombre y firma de la persona que elaboró la carta (corresponderá al auditor).
12. Anotar el nombre y firma de la persona que da el visto bueno a la carta (corresponderá al jefe de
oficina).
Manual de Procedimiento Página: 421
Manual de Procedimiento
(7) Días
P (9) (10)
R
P
R
P
R
P
R
P
R
P
R
P
R
P
R
P
R
P
R
P
R
Sábados y Domingos Auditores Participantes T: Tiempo
Asueto P: Programado
Programado (TP) (11) R: Real
Real (R).
(14)
OBSERVACIONES:
Num. Auditoria: (2)
3Revisión de los expedientes unitarios
de las obras seleccionadas
Coordinación General de Obra Pública y Servicios RelacionadosDepartamento de Auditoria de Obras y Servicios Relacionados
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Actividad %
1
Núm.
(5)
Dependencia: (1)
10 Elaboración del informe de auditoría
8
7
5
2
Verificación física de las obras de la
muestra seleccionada
6
4Elaboración de itinerarios de
inspección física y comunicación a la
instancia ejecutora
Conciliación de las observaciones
Levantamiento y firma del acta de
inicio de auditoria
Recepción de la información solicitada
11
Lectura y firma de las cédulas de
observaciones
Envío del informe de auditoria a la
instancia auditada
9
Revisión de las cédulas de
observaciones
(12)
(13)
Periodo: (4)
T(6)
Fuente de Recursos: (3)
(8)
Elaboración de las cédulas de
observaciones e integración del
soporte documental
Validó
________________________________
Revisó
________________________________
Elaboró
________________________________
Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
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Auditoria de Obra y Servicios
Cronograma de Actividades a Desarrollar
(CRONACTIV)
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Auditoria de Obra y Servicios
Cronograma de Actividades a Desarrollar
(CRONACTIV)
Instructivo de llenado del Cronograma de Actividades
Este cronograma se refiere a las acciones que de manera general se ejecutarán durante el tiempo programado de la revisión,
como son: levantamiento del acta de inicio, recepción de documentación, revisión documental, notificación de la verificación
física, verificación física, integración de cedulas de observaciones, revisión de cedulas de observaciones, conciliación de
observaciones, presentación y firma de cédulas de observaciones, elaboración de informe de auditoría y envío de informe de
auditoría, entre otros.
No representa los procedimientos específicos que el auditor debe aplicar para su revisión; es un programa general de actividades
que permite conocer el avance en la auditoría.
Identificador Anotar:
1. Nombre de la Instancia Ejecutora por auditar.
2. Número asignado a la auditoría de acuerdo al folio consecutivo de auditorías.
3. Programa o Fondo de financiamiento de las obras, adquisiciones o servicios por revisar, ramo en su
caso y ejercicio presupuestal.
4. Periodo de ejecución de la auditoría considerando el inicio al levantar el acta y la conclusión a la
lectura y firma de las cédulas de observaciones.
5. Número consecutivo y nombre de la actividad por realizar.
6. Nombre del mes o meses en los que se realizará la auditoría.
7. Fechas del periodo de Auditoría.
8. Porcentaje correspondiente al tiempo de ejecución de la actividad con relación al total del tiempo
por aplicar en la auditoría.
9. Tiempo programado para la ejecución de cada una de las actividades por realizar. Al final se
marcará el tiempo real utilizado así como las observaciones que originaron la modificación de lo
programado, en su caso.
10. Número total de días a utilizar en cada actividad, sin considerar sábados y domingos y días de
asueto.
11. Enlistar el nombre de todos los auditores que participarán de manera directa en la auditoría.
12. Indicar el número total de días que se programa para la auditoría, así como el total de días aplicado
realmente al final de la misma.
13. Registrar el nombre del jefe de oficina responsable de la elaboración del cronograma de
actividades, jefe de departamento y de los auditores responsables de la revisión.
14. Nombre y firma de la persona que da el visto bueno al cronograma.
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Auditoria de Obra y Servicios
Oficio de Intervención de Auditoría
(OFINTERVEN)
Despacho del C. Secretario de la Gestión Pública.
Oficio No. SGP / DS / CGOPSR / CSAOPSR / n u m e r o / mes /año. (1)
ASUNTO: Se notifica intervención de auditoría.
Chetumal, Quintana Roo, a (2)
“Año 2014, 40 Aniversario del Estado Libre y Soberano de Quintana Roo”
C. (3) P R E S E N T E. Con base en las atribuciones conferidas a esta Secretaría de la Gestión Pública del Estado de Quintana Roo, en los Artículos 19 fracción XIII y 43 fracción II de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo; Artículos 3 fracción III, 18 fracción V y 19 fracción VI del Reglamento Interior de este Órgano Estatal de Control; Artículos 5, 54 y 71 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Quintana Roo; Artículos 70, 71 y 72 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Quintana Roo; y el Artículo 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles del Estado de Quintana Roo(4); me permito informarle que del (5) los CC. (6), adscritos a la Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra Pública y Servicios Relacionados de la Secretaría de la Gestión Pública del Estado de Quintana Roo, realizarán la Auditoría número (7), a los recursos aplicados por el (la)(8)a su cargo provenientes del (9) del ejercicio presupuestal (10).
Con la finalidad de que la auditoría se realice en forma apropiada, oportuna y en un marco de estrecha comunicación y
colaboración, solicito se designe un representante de la citada instancia ejecutorapara que funja como enlace con los auditores
en las actividades asociadas a esta revisión, el cual deberá tener conocimiento sobre el recurso por auditar.
Para tal efecto le comunico que el día (11) a las (12) horas, se levantará el acta de inicio de la auditoría en las oficinas de la
Coordinación General de Obra Pública y Servicios Relacionados de este Órgano Estatal de Control, para lo cual se solicita la
presencia del servidor público nombrado como enlace.
Manual de Procedimiento Página: 424
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Auditoria de Obra y Servicios
Oficio de Intervención de Auditoría
(OFINTERVEN)
Por lo anterior, solicito tenga a disposición la documentación comprobatoria que evidencie el ejercicio y aplicación de los
recursos en original o copia certificada administrativamente, así mismo, deberá presentar la documentación complementaria
que se relaciona en anexo al presente, ya que estos deberán ser entregados a los auditores en el plazo que se conceda para
tal efecto en el acta de inicio de auditoría, y que en caso de no tener alguna de ella, indique por escrito los motivos
debidamente fundamentados.
Sin otro particular, aprovecho la ocasión para enviarle un cordial saludo.
A T E N T A M E N T E (13)
M.E.A.P. GONZALO ABELARDO HERRERA CASTILLA.
SECRETARIO DE LA GESTIÓN PÚBLICA.
C.c.p. (14) C.c.p. ING. JUAN LUNA GUERRERO. Coordinador General de de Obra Pública y Servicios Relacionados de la Gestión Pública. C.c.p. TEC. JAVIER VILLANUEVA MADRID. Coordinador de los Órganos de Control y EvaluaciónInterna de la Gestión Pública. C.c.p. EXPEDIENTE / MINUTARIO.
(15)
Av. Revolución No. 113 Col. Campestre, CP. 77030
Chetumal, Quintana Roo, México Tel.:(983) 83 50800 ext. 41626, 41653
http://gestionpublica.qroo.gob.mx
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Oficio de Intervención de Auditoría
(OFINTERVEN)
Instructivo de llenado del modelo de oficio de notificación de Auditoría
Identificador Descripción
1. Se establece la nomenclatura del oficio, contemplando las siglas
(SGP/DS/CGOPSR/CSAOPSR/DAOSR/número/mes/año) el número lo proporciona el Despacho del
Secretario, en cuanto mes y año lo determina el emisor del oficio. (El mes se indicara en números
romanos y en arábigo el año).
2. Citar la localidad y fecha de elaboración del oficio.
3. Establecer el nombre y cargo del titular de la Instancia Ejecutora (Dependencia, Entidad o
Ayuntamiento) a la cual se dirige el oficio de intervención.
4. Establecer las atribuciones que la Secretaría de la Gestión Pública le confiere la normatividad
aplicable, según sea el tipo de recursos a auditar (federal o estatal) para realizar auditorías, así como
las que su reglamento interior le atribuye.
5. Anotar el periodo de la auditoría que comprenderá desde la fecha del levantamiento del acta de
inicio hasta la fecha de la presentación de los resultados de la revisión.
6. Anotar el nombre y cargo del personal comisionado que participará en la auditoría, siendo estos: el
Coordinador de Supervisión, Jefe de Departamento, Jefe de Oficina y Auditores.
7. Se establece la nomenclatura de la Auditoría, contemplando las siglas
(SGP/CGOPSR/CSAOPSR/DAOSR/numero/fondo o programa-ejercicio fiscal/año del POA) el número
de la Auditoría lo proporciona el Área de Solventación de Observaciones, en cuanto al programa o
fondo y año es el que corresponde al ejercicio fiscal y al año del POA es el que corresponde a la de
la revisión.
8. Instancia que ejerció los recursos (Dependencia, Entidad o Ayuntamiento), según sea el caso.
9. Anotar el nombre del Programa o Fondo, el Ramo si es el caso y ejercicio fiscal por revisar.
10. Anotar el ejercicio fiscal del Programa o Fondo por revisar.
11. Anotar la fecha en que se levantara el Acta de Inicio de la Auditoría.
12. Anotar la hora en que se levantara el Acta de Inicio de la Auditoría.
13. La notificación será firmada por el Titular de la Secretaría de la Gestión Pública.
14. Citar los nombres, cargos y adscripción de los servidores públicos a los que se enviará copia de la
intervención de la auditoría.
15. Iníciales del personal encargado de revisar y dar visto bueno al oficio.
Manual de Procedimiento Página: 426
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Auditoria de Obra y Servicios
Acta de Inicio de Auditoría
(ACTINIC)
00471401
ACTA DE INICIO DE AUDITORÍA
En la ciudad de Chetumal, municipio de Othón P. Blanco, Quintana Roo, (o la localidad donde se levanta el acta), siendo las
(anotar la hora del inicio del acto) horas, del día (anotar el día, mes y año correspondiente), los CC. (mencionar el nombre
completo de los auditores comisionados) auditores públicos(o puestos correspondientes del personal encargado de la
revisión)todos ellos adscritos a la Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra Pública y Servicios Relacionados de la
Secretaría de la Gestión Pública del estado de Quintana Roo, en lo sucesivo “SGP”, hacen constar que se constituyeron
legalmente en la sala de juntas de este Órgano Estatal de Control,(o en su caso Órgano de Control Interno), ubicadas en la
avenida Revolución número 113 colonia Campestre(o anotar el domicilio completo del lugar donde se levanta el acta), a efecto
de hacer constar los siguientes: -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------hechos -------------------------------------------------------------------
En la hora y fecha mencionadas los auditores actuantes, ante la presencia del C. (nombre y cargo del representante de la
instancia auditada), en lo sucesivo (anotar entre comillas las siglas de la instancia auditada)comisionado mediante el oficio
número (se anotará el número y fecha del oficio) para atender esta y todas las diligencias que se deriven de la auditoría que nos
ocupa y procedieron a identificarse en el orden mencionado con las credenciales números: (anotar los números de credenciales
institucionales de cada auditor), expedidas por (mencionar la institución que expide las credenciales). Acto seguido, hacen
entrega formal de una copia simple del oficio de notificación número (anotar el número y fecha del oficio de notificación de
auditoría), de la auditoría número (anotar el número de auditoría), emitido por el M.E.A.P. Gonzalo Abelardo Herrera Castilla,
secretario de la SGP, al C. (citar el nombre completo y puesto del titular de la instancia que se audita), acto con el que el
representante de la (anotar las siglas de la instancia que se audita)se da por enterado de la auditoría, para los efectos del
desahogo de los trabajos a que la misma se contrae. Acto seguido se solicita al servidor público con quien se entiende la
diligencia se identifique, exhibiendo éste (anotar el tipo y número de la identificación que presenta) expida a su favor por
(mencionar la instancia que la expide), documento que se tiene a la vista y en el que se aprecia una fotografía cuyos rasgos
fisonómicos corresponden a su portador, a quien en este acto se le devuelve por así haberlo solicitado, previa copia que de la
misma se agrega a la presente.-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Los auditores de la SGP, exponen al representante de la (anotar las siglas de la instancia auditada), el alcance de los trabajos a
desarrollar, los cuales se ejecutarán al amparo y en cumplimiento del oficio de intervención de auditoría citado en el párrafo
segundo de esta misma acta, mismos que estarán enfocados a verificar que el ejercicio de los recursos provenientes del
(mencionar la fuente de recursos por auditar y anotar sus siglas entre paréntesis) inserto al Ramo (anotar el número y el nombre
del ramo), del ejercicio presupuestal (anotar el ejercicio correspondiente), se haya realizado en apego a los ordenamientos
legales federales y estatales, emitidos para el ejercicio y aplicación de recursos públicos. Del mismo modo, establecen que esta
auditoría se realizará en el periodo comprendido del(indicar el periodo de la auditoría), la cual comprenderá integralmente las
etapas de revisión documental, física y lectura y firma de las cédulas de observaciones.---------------------------------------------------------------
---Se indica al representante de la (del)(anotar las siglas de la instancia auditada), que deberá presentar los expedientes unitarios
de las obras y documentación comprobatoria que evidencie la aplicación de los recursos provenientes del (mencionar la fuente
de recursos por auditar y anotar sus siglas entre paréntesis), ejercidos por ese (a)(Dependencia, Entidad o Ayuntamiento, según
sea el caso: Secretaría, Instituto, H. Ayuntamiento, etc), a más tardar el día (anotar la fecha y hora límites, de acuerdo al plazo
para recepcionar la documentación solicitada, el cual será de tres días hábiles contados a partir de la firma del acta de inicio), en
el entendido que será con carácter de improrrogable. De igual forma se hace de su conocimiento que a partir de esta fecha
deberá tener a disposición del personal actuante la documentación requerida mediante el citado oficio de intervención y
atender en tiempo y forma los requerimientos y solicitudes de información que se les formulen, haciendo --------------------------------------
-----------------------------------------------Pasa al folio 00471402----------------------------------------------------
00471402
------------------------------------------------------Viene del folio 00471401---------------*------------------------------------ la aclaración que en el supuesto
de no contar con alguna de la documentación o información solicitada, deberá de exponer los motivos por los cuales no la
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Acta de Inicio de Auditoría
(ACTINIC)
presenta, debiendo acompañar el soporte documental que así lo acredite. En uso de la palabra el representante de la instancia
ejecutora que participa en el presente acto, manifiesta que será el responsable directo de la atención de los trabajos de la
auditoría a desarrollarse.------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -----------------------
---------------------------------------------------
Acto seguido se solicita al representante de la (del) (anotar las siglas de la instancia auditada), designe dos testigos de asistencia,
advertido de que en su negativa serán nombrados por los auditores actuantes. A esta solicitud, el visitado designa a los (las) C.C.
(mencionar el nombre completo del primer testigo), con domicilio en (mencionar la dirección del primer testigo, incluyendo calle,
número, colonia, ciudad y código postal), quien se identifica con credencial(anotar el número de credencial institucional del
primer testigo), expedida por (mencionar la institución que expide la credencial del primer testigo), con Registro Federal de
Contribuyentes número (anotar el RFC del primer testigo) y (mencionar el nombre completo del SEGUNDO testigo), con domicilio
en (mencionar la dirección del SEGUNDO testigo, incluyendo calle, número, colonia, ciudad y código postal), quien se identifica
con credencial (anotar el número de credencial institucional del SEGUNDO testigo), expedida por (mencionar la institución que
expide la credencial del SEGUNDO testigo), con Registro Federal de Contribuyentes número (anotar el RFC del SEGUNDO testigo),
ambos(as) de nacionalidad mexicana, quienes aceptan la designación.-------------------------------------------------------------------------------------
-----------------------------------------
El C. (nombre de la persona con quien se entiende la diligencia), representante de la (del) (anotar las siglas de la instancia
auditada), previo apercibimiento para conducirse con verdad y advertido de las penas en que incurren los que declaran con
falsedad ante autoridad distinta a la judicial en ejercicio de sus funciones o con motivo de ellas, según lo dispone el artículo 222
del Código Penal para el Estado Libre y Soberano de Quintana Roo, manifiesta llamarse como ha quedado asentado, tener la
edad de (anotar la edad del servidor público designado como enlace de la auditoría) años, estado civil (anotar el estado civil del
servidor público designado como enlace de la auditoría), originario de (anotar la localidad y estado), con domicilio en
(mencionar la dirección del enlace, incluyendo calle, número, colonia, ciudad y código postal), el cual se identifica con
credencial (anotar el número de credencial institucional del enlace), expedida por (mencionar la institución que expide la
credencial del primer testigo), con Registro Federal de Contribuyentes número (anotar el RFC del primer testigo), dice que en este
acto recibe copia simple del oficio de notificación de auditoría número (anotar el número y fecha del oficio de notificación de
auditoría), de la auditoría número (anotar el número de auditoría), hechos con los que se da formalmente enterado de la
auditoría y se pone a las órdenes de los auditores actuantes para atender los requerimientos que le formulen para que cumplan su
cometido.--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------No habiendo más hechos que hacer constar se da por concluida la
práctica de esta diligencia, siendo las (anotar la hora del conclusión del acto) horas de la misma fecha en que fue iniciada.
Asimismo, previa lectura de lo asentado la firman al margen y al calce de todos y cada uno de los folios los que en ella
intervinieron, haciéndose constar que firman dos tantos en original, de las cuales se entrega una legible al C.(nombre de la
persona con quien se entiende la diligencia),representante de la (del) (anotar las siglas de la instancia auditada), con el que se
entendió la diligencia.---------------------------------------------------------------------- ----------------------------------------------------------------------------------------
-----------Conste ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Pasa al folio
00471403------------------------------------------------------
00471403
-------------------------------------------------------------------Viene del folio 00471402-----------------------------------------------------
Por la (Mencionar el nombre de la instancia auditada)
Responsable de la atención de la diligencia.
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Acta de Inicio de Auditoría
(ACTINIC)
C. (Nombre y firma de la persona que atendió la diligencia)
(Cargo de la persona que atendió la diligencia)
Por la Secretaría de la Gestión Pública.
(Nombre y firma del Coordinador)
Coordinador de Supervisión y Auditoría de Obra Pública y
Servicios Relacionados.
(Nombre y firma del Jefe(a) de Departamento)
Jefe(a) de Departamento de Auditoría de Obras y Servicios
Relacionados.
Acta de Inicio de Auditoría
(ACTINIC)
Testigos
C. (Nombre y firma del testigo)
C. (Nombre y firma del testigo)
Testigo Testigo
(Nombre y firma del Jefe(a) de Oficina)
Jefe(a) de Oficina de Auditoría de Obra.
(Nombre y firma del auditor)
(Cargo del auditor)
(Nombre y firma del auditor)
(Cargo del auditor)
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Acta de Inicio de Auditoría
(ACTINIC)
Instructivo de llenado de los Aspectos a considerar en la formulación del Acta de Inicio de Auditoría
El Acta de Inicio es un documento de carácter oficial que narra las circunstancias específicas del inicio de una auditoría, por lo
que en su elaboración deben guardarse las formalidades que se mencionan a continuación:
1. Contiene los datos a detalle de las circunstancias, documentos y personas que intervienen en el acto.
2. Inicia ubicando el lugar, fecha y hora del acto.
3. Posteriormente menciona quiénes intervienen en el acto y el objetivo del mismo.
4. El apartado de hechos describe las situaciones bajo las cuales se levanta el acta.
5. El acta se transcribe a renglón continuo y, en caso de que el texto quede a la mitad del renglón, el resto de este
se complementa con guiones hasta el margen derecho de la hoja.
6. Siempre debe darse un folio a cada foja del acta. Se recomienda un folio de 8 dígitos que identifiquen los
siguientes datos de izquierda a derecha:
Los primeros 4 dígitos serán del número del oficio de notificación de auditoría.
Los 2 dígitos siguientes serán los dos últimos dígitos del año en que se realiza la auditoría.
Los últimos 2 dígitos corresponden al número consecutivo de las hojas del acta.
Ejemplo Orden Año Consecutivo Folio
0047 14 01 00471401
7. Al finalizar una hoja, el último renglón deberá hacer referencia a la foja que continúa, con la leyenda Pasa al folio..., incluyendo
el folio de la foja siguiente.
La leyenda quedará al centro del último renglón y, tanto a la izquierda como a la derecha, se utilizarán guiones. Ejemplo:
-----------------------------------------Pasa al folio 00471402-------------------------------------------
En el primer renglón del folio siguiente se anotará lo establecido en el punto 6 arriba citado, y el segundo renglón contendrá
la leyenda “Viene del folio”... centrado y, tanto a la izquierda como a la derecha, se utilizarán guiones, Ejemplo: 00471402
----------------------------------------Viene del folio 00471401-----------------------------------------
8. El acta se levanta en dos tantos en original que serán firmadas autógrafamente al final y se rubricarán cada una
de las fojas que la constituyen, con la siguiente distribución:
Un tanto se entregará al servidor público representante de la instancia auditada con quien se levantó el acta de
inicio.
9. La segunda copia quedará a resguardo de la Secretaría de la Gestión Pública para integrarla en el expediente
de la auditoría.
10. El formato anexo indica el modelo que se utilizará como acta y los datos que contendrá.
11. Con el objeto de hacer más ilustrativa el Acta de Inicio de Auditoría, en el propio modelo de acta se incluyen los
aspectos por describir en cada caso.
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Papeles de Trabajo
MODALIDAD DE EJECUCIÓN: (13) Admón. Directa: Contrato: Mixto:
Adjudicación: (14) Invitación Restring. 3 Contr. o Prov.: Licitación Publica: No. y Fecha:
Tipo de Contrato: (16) Adq. de Mat., Herr. o Equipos: Renta de Maq.: Otro:
(18)
(19)
PERIODO (DÍAS)
INTEGRACIÓN
SI NO N/A
1
2 Tipo:
3
4
5
6
7
8
9 Estudios complementarios y/o de apoyo a proyectos
10
12
13
14
15
16
17
18
19 Técnica: Económica:
20
21
22
23
24
24
25
}
SUBTOTAL ESTIM. (INCL. FINIQUITO) C/IVA
C O
N T
R A
T O
Importe: $
Nombre Contratista o Proveedor:
Convenio Contrato 1:
TÉRMINO. ANTICIPO DEL CONTRATO
No. de Contrato:
PROGRAMADO
Análisis del total de los precios unitarios de los conceptos de trabajo
Dictamen de Adjudicación (en caso de adjudicación directa) 46 penul. Parrafo38 ultimo
parrafo
Art.10
Acta de fallo y/o aviso de que la misma se encuentra en Compranet
Dictamen Base para el Fallo de la licitación.
Importe: $
Importe: $
(20) (21)
Manifestación escrita de conocer el sitio de realización de los trabajos y sus condiciones ambientales
Convenio Contrato 3: Importe: $
Importe: $
Programa de ejecución general de los trabajos conforme al catálogo de conceptos con sus erogaciones
Doctos. Propuestas Técnica y Económica de acuerdo a la Convocatoria (Incluyendo formato de recepción de doctos.)
Acta de Apertura:
Constancia de asistencia a la Junta de Aclaraciones
Art.12 y 13
Art.14
Fracc. V
Convocatoria en 2 diarios / invitación y Bases de Convocatoria de acuerdo al RLOPSRMQROO Art.27 y 28
Licencias y permisos necesarios
Liberación de predio y/o afectaciones, o en su caso Oficio que no aplica
Art.24
A D J U D I C A C I Ó N D E O B R A S Y S E R V I C I O S
Validación Normativa
PROCEDIMIENTO DE LICITACIÓN
III. G E N E R A L I D A D E S
II. P R O Y E C T O E J E C U T I V O
Validación, Aprobación o Autorización de Proyecto (Dictamen Técnico, solo en caso de obras complejas)
PROYECTO O ACCIÓN:
ADMON
DIRECTALOPSRM
Programa anual de obras de la Dependencia (Obra se encuentre incluida en Programa aprobado por Titular)
Art.20
ULT.PAR
Descripción de la Planeación integral del licitante para realizar los trabajos
32, X, b
Resolución del Estudio de Impacto Ambiental o escrito de la no aplicación
Art.20
Penúltimo
párr.11
34 parrafo VII
(4)
IMPORTE REFERENCIA
(7)
(9)
(11)
Directa:
DIF.ANTIC.CONV/CONTRAT
De Obra:
(10)
(23)
FALLO PARA LA LICITACIÓN
Fecha:
Oficio de Autorización de Modificaciones y Anexos.
(28)
(1) (3)
MUNICIPIO:(5)LOCALIDAD:
(15)
PROGRAMA O FONDO:
NORMATIVA: (12)
NOMBRE DE LA OBRA:
(8)
(6)
N° OBRA
RAMO:
Convenio Contrato 2:
EJERCICIO: (2)FECHA DE REVISIÓN:
Fecha:
Fecha:
INICIO
(24)Monto Total de Contrato:
EJECUCIÓN DE OBRA.
CONVENIO CONTRATO 2:
CONVENIO CONTRATO 1:
RETENCIONES 1 o 2 MILLAR O SANCIONES
SUBTOTAL ANTICIPO AMORTIZADO MAS IVA(25)
RETENCION (5 MILLAR)
LEY
Art.20
TOTAL ESTIMADO
DIFERENCIA PERIODO PROGRAMADO/REAL
LEY Y REGLAM. DEL ESTADO
DE QROO
REAL (BITÁCORA O ACTA
ENTREGA)
SUBTOTAL
(29)
Art.18p3 y
19Art.10
I. E S T U D I O S P R E V I O S
Art.17Art.87 Fracc. IV
e)
Art.15
Art.16 Art.11
Art.14
frac.VIII
Mem. Descrip.:( ) Mem. de Cál.:( ). Art.24, 71
ADMON.DIRECTAProyecto Ejecutivo o Básico (Planos Arquitectónicos, Ingeniería, Estructurales, Instalaciones, etc.) Incluye:
LOPSRMN° de Planos:( )Art. 10,11
Art.10
ULT.PAR
Art.13
Presupuesto Base de la Ejecutora
Calendario o Programa de Ejecución de obra elaborado por la Ejecutora
Art. 14Art. 10
Penúltimo par.
Art.19
Art.18
Art. 28y34
Art.33,III
Art.30
153 al 157
Invitación al Órgano de Control para el acto de presentación y apertura de proposiciones en caso de Invitación a cuando menos tres
personas.Art.41,I
Art.24, A, I
Art.39
Art.30
Art.43, XIII Art.32,A,Ia.
EXCEPCIONES A LA LICITACIÓN
Escrito FIRMADO POR EL TITULAR DEL AREA RESPONSABLE DE LA EJECUCION del acreditamiento del o los criterios en que se fundó la selección del procedimiento de
excepción y la justificación de las razones que sustentaron el ejercicio de la opción, dictaminandArt.38
35 Art. 40
Art. 46
SECRETARÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA DEL ESTADO DE QUINTANA ROOCOORDINACIÓN DE SUPERVISIÓN Y AUDITORÍA DE OBRA PÚBLICA Y SERVICIOS RELACIONADOS
DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA DE OBRAS Y SERVICIOS RELACIONADOSCédula de Revisión del Expediente Unitario de Obra
AUDITORÍA: RECURSO ESTATAL
Fecha:
ANTICIPO CONVOCATORIA
(Acta Entrega Recepción Ejercicio Anterior,Anexos,Conv. Reglas,etc).
IMPORTE=Oficio de Autorización y/o Aprobación de Obra en su caso con Anexo Financiero y/o Técnico:
Antecedentes de Inversión y Metas de Ejercicios Anteriores:
P L A N E A C I Ó N, P R O G R A M A C I Ó N Y P R E S U P U E S T A C I Ó N
REGLAMENTO
LOPSRMQROO
(17)
(22)
DEPENDENCIA RESPONSABLE DE LA EJECUCIÓN:
D O C U M E N T O S
(26)
(27)
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Papeles de Trabajo
INTEGRACIÓN
SI NO N/A
26
27
28
29 Programas de ejecución de los trabajos pactados
N°
Nombre Afianzadora: Importe $
N°
Nombre Afianzadora: Importe $
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51 Fecha:
52 N° Fecha:
53 Fecha:
54
55
56
57 OF. Fecha:
58 OF. Fecha:
59 OF. Fecha:
60 N°. Fecha:
61 Acta circunstanciada de terminación anticipada de obra N°. Fecha:
62 Notificación del inicio del proceso de rescisión administrativa del Contrato OF. Fecha:
63 Resolución de rescisión del Contrato y notificación a la Contratista N°. Fecha:
64 Acta circunstanciada de rescisión del contrato N°. Fecha:
65 Fecha:
Determinación de ajustes de costos por la dependencia o Entidad
Catalogo de conceptos con montos y/o presupuesto de la empresa adjudicada (debidamente firmado)
Croquis de ubicación de los trabajos que amparan la estimación, debidamente requisitado por los que intervienen en la obra.
Bitácora de obra
Art. 83Oficio asignación de Superintendente responsable de la obra (contratista)
Oficio:
Art. 45, I
ADMON
DIRECTA
Oficio de inicio de los trabajos
Art.49 p.I
Art.48
Art. 45, II
Escrito emitido por la Ejecutora y dirigido al Contratista de la disposición del o los inmuebles
D O C U M E N T O S
ADMON
DIRECTAOficio asignación del Residente responsable de la obra
Minutas actas acuerdos comunicados que hayan sido generados respecto de la obra.
Art. 43, XIII
Notas de bitacora del periodo de la estimación.
LOPSRMQ
ROO
Art.69
Art.20, P
IVy67
Art.62,66,
110 y 11 P. I
F. II
Art.20y67
Autorización por escrito o en bitácora de ejecutar cantidades adicionales o conceptos no previstos en el catálogo original (Residente).
II.I SUSPENSIÓN, TERMINACIÓN ANTICIPADA O RESCISIÓN
Informe al Órgano Interno de Control de la de la suspensión, terminación anticipada ó rescisión administrativa.
Oficio de designación del servidor público responsable de ordenar la suspensión
Aviso a la Contratista de la suspensión o terminación anticipada
Acta circunstanciada de suspensión de obra (Y en su caso Convenio Modificatorio)
Anotación en bitácora de orden de trabajo o de la aceptación de propuesta de ampliación de trabajos y documentación justificatoria
(Residencia)
Art.67
Controles de calidad y pruebas de laboratorio
LOPSRMQ
ROO
Garantía de cumplimiento del Contrato
Especificaciones técnicas generales y particulares y normas de calidad
Convenios con la documentación soporte (catalogo de conceptos de convenio, programas de ejecución modificados, proyecto ejecutivo modificado)
Informe al Órgano Interno de Control de la Ejecutora de la autorización del Convenio (Si es superior al 25% del Contrato).
Reporte fotográfico
31
ADMON
DIRECTA
Ampliación de garantía de cumplimiento de contrato (Contratista)
Art. 55 pII y
VII
79 penúlt.
Párr.
Dictamen técnico que funde y motive las causas (Residente) N°
Art. 58 p-2.
Art. 76 p I, 79
Art. 55 p. I,
II y VII
CONVENIOS
Art. 76, 96 f I
a), d), e)
Garantía por la correcta y oportuna inversión del anticipo
Art. 70 f II, 71
p V, 81 frac.
VII c)
Art. 113 p II,
116
Art. 120
Art. 113 p I
Art.58 p II Art. 127
Art. 71 p I; 81
frac. II
Art. 98, 99
102
Solicitud de ajustes de costos (contratista)
Art. 142 p V,
146
Reprogramación en su caso por la entrega tardía del anticipo (Diferimiento)
Caratula de la estimación, Factura, cálculo e integración de los importes correspondientes a cada
estimación considerando las deducciones que correspondan.
Números generadores de obra debidamente referenciados, con sus claves según catálogo, resumen de generadores y
resumen de la estimación por concepto y partida.
Art. 43, XIII
85 f XII
Art. 51 ,52Art. 142 p V,
144
AJUSTE DE COSTOS
Estudios y documentación soporte
Reporte de supervision (informes periódicos, así como informe final)
Art. 83 y 84
Art.11, P. I,
F. I y 52, P. I
Art.68
11 p. i F. II,
63 y 65
ADMÓN.
DIR.CONTRATO
Art.43 y 44
REGLAMENTO
LOPSRM
C O N T R A T A C I Ó N Y E J E C U C I Ó N
Contrato N° (con anexos debidamente requisitados) ó Acuerdo N° (Admón
Directa)
R E F E R E N C I A
Art.11,
211,212
I. C O N T R A T A C I Ó N
LOPSRMQ
ROOArt.67 Art.211
LEY Y REGLAM. DEL ESTADO
DE QROO
Art. 52
N
U
M
E
R
O
Art. 43, XIII
Art.11, 211
Art.52, P. I
Art.11, P. I, F. I
y 52, P. I
Art.11,211,
213
Art. 82
II. E J E C U C I Ó N
30
Admón.Directa
Comprobacion
Gastos
LOPSRMQ
ROO
Art.69
Art. 94,95,
96,97
Art. 47,
frac.1
Art.214RLOPSRM
QROONotas N°
LOPSRMQ
ROO
Art.69
Art. 102 frac.
I y V
Art. 102
frac.III
Art. 43,
últ. Párr.
Art. 109
Art. 102
frac.IV
Art. 50
Art. 102
frac.II
Art. 102
frac.IV
Art. 55
Art. 57 f III
Art. 51 ,52
Art.59
Art.71, 72,
81
Art. 59
Solicitud de terminación anticipada por parte de la Contratista
Art. 142, 146-
152
Art. 55 p.VIII
Autorización por escrito de prórrogas
Art.58 f IV
Art. 128
Art.56 p I
Notificación por escrito de la necesidad de ejecutar cantidades adicionales o conceptos no previstos en el catálogo original (Contratista) con
los precios unitarios correspondientes y documentación soporte.
Oficio:
ADMON
DIRECTA REGLAMEN
TO
LOPSRMQROO
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Papeles de Trabajo
INTEGRACIÓN
SI NO N/A
66 OF.N°
67 Acta Entrega- Recepción física de los trabajos Fecha Art 68
68
69 Fecha
70 N°. Fecha
71N°. Fecha
72 Oficio de cancelación de la Garantía de vicios ocultos OF.N° Fecha
F
F
F I R M A
REGIÓN:
E L A B O R Ó C A R G O
N° OBRA
EJERCICIO:
MUNICIPIO:
MONTO PAGADO S/IVA:
Acta de Extinción de Derechos
N
U
M
E
R
O
MONTO PAGADO 5 AL MILLAR
Aviso de terminación de la obra emitido por el Contratista
MONTO DIFERENCIA 5 AL MILLAR
DEPENDENCIA Y ÁREA RESPONSABLE DE LA EJECUCIÓN:
MONTO PAGADO C/IVA:
MONTO POR PAGAR:
NOMBRE DE LA OBRA:
D O C U M E N T O S
Fianza de Vicios Ocultos
Art. 139 últ.
Párr; 141
5 AL MILLAR
(*.005 S/IVA)
Art. 67-69
REGLAMENTO
LOPSRM
ADMÓN.
DIR.
Art. 135
Art. 137, 139Art. 60 p-2.
CONCEPTOS
PERIODO DE
EJECUCIÓN SUBTOTAL C/IVA
AMORTIZADO
S/IVAN° FACT.
TOTALES
MONTO POR AMORTIZAR C/IVA:
MONTO CONTRATADO C/IVA:
SUBTOTAL
Finiquito de obra debidamente requisitado conforme a la normatividad aplicable.
ESTIMACIONES
Art. 62 p-2.
Art. 141 frac.
V
MONTO NETO A PAGAR
REGISTRO DE PAGOS Y DOCUMENTOS COMPROBATORIOS (30)
OTROS (1,2
MILLAR,SANCIONES)NÚM.
RLOPSR
M
Art. 138
LEY Y REGLAM. DEL ESTADO
DE QROO
A. Directa
Art. 60 p I Art. 133
FECHA
Art. 60 p ILOPSRM
CONTRATO
III. TERMINACIÓN DE LOS TRABAJOS
R E F E R E N C I A
MONTO PAGADO
S/IVA
OBSERVACIONES
Art.215
Oficio o notificación a Contratista con fecha,lugar y hora para llevar a cabo el Finiquito de obra (Dependencia)
MONTO CORRESPONDIENTE PAGO
DE 5 AL MILLAR
(32)
PROGRAMA O FONDO:
COMENTARIOS Y OBSERVACIONES: (31)
MONTO AMORTIZADO C/IVA:
PROYECTO O ACCIÓN:
LOCALIDAD:
NORMATIVA:
FONDO:RAMO:
MONTO DE ANTICIPO PAGADO C/IVA:
MONTO CONTRACTUAL DE ANTICIPO C/IVA:
FECHA DE REVISIÓN:
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Papeles de Trabajo
Instructivo para la identificación de los papeles de trabajo.
Los papeles de trabajo constituyen el elemento fundamental para soportar las observaciones detectadas; el registro de estos
documentos depende de la experiencia del auditor y su capacidad para plasmar en papel, los datos, procedimientos y análisis
realizado, así como las conclusiones derivadas.
Para la realización de una auditoría se requieren los siguientes papeles de trabajo:
Cédula de Revisión del Expediente Unitario de Obra (CREU).
Cédula de Fiscalización de Conceptos de Obra (CEFCO).
Cédula de Fiscalización de Suministros de Obra (CEFSO).
Cédula de Trabajo de Inspección de Campo (CETICA).
Reporte Fotográfico de Inspección de Campo (REFIC)
La Cédula de Revisión del Expediente Unitario de Obra (CREU) deberá contener:
Identificador Anotar:
1 Fecha de revisión del expediente.
2 Ejercicio fiscal.
3 Número de Ramo.
4 Nombre del Programa o Fondo.
5 Localidad donde se ubica la obra.
6 Municipio donde se ubica la obra.
7 Nombre de la obra de acuerdo al oficio de aprobación de los recursos.
8 Descripción técnica de la obra, adquisición o servicio o partidas a realizar.
9 Cédula de la obra, adquisición o servicio tomado del oficio de aprobación de recursos.
10 Nombre del Fondo o Programa.
11 Nombre de la instancia ejecutora.
12 Nombre de la instancia normativa de acuerdo al tipo de obra.
13 Modalidad de ejecución de la obra.
14 Procedimiento de adjudicación de la obra.
15 Número y fecha del procedimiento de licitación.
16 Tipo de contrato.
17 Nombre del contratista o proveedor.
18 Porcentaje y monto correspondiente de anticipo según convocatoria.
19 Diferencia entre el anticipo según convocatoria y el establecido en el contrato (porcentaje y
monto).
20 Número de contrato.
21 Importe del contrato.
Manual de Procedimiento Página: 434
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Papeles de Trabajo
Instructivo para la identificación de los papeles de trabajo.
22 Fecha del contrato.
23 Número, importe y fecha de convenio(s) (en su caso).
24 Importe total contratado o convenido.
25 Programa de ejecución programado (contratado originalmente), así como plazo modificado
derivado de convenios (en su caso).
26 Fecha real tomada de la bitácora de obra o del acta de entrega recepción.
27 Diferencia, en días naturales, entre lo programado y lo real.
28 Cantidades pagadas, amortizadas y retenidas, de acuerdo a las sumatorias obtenidas del
apartado “Registro de Pagos y Documentos Comprobatorios” de la CREU.
29 Indicar en los numerales de cada apartado si el documento se integra, no se integra o no aplica,
seleccionando la casilla correspondiente, anotando los comentarios y datos pertinentes de
manera breve.
30 El apartado “Registro de Pagos y Documentos Comprobatorios” se llenará de acuerdo a lo
solicitado, considerando las facturas correspondientes al anticipo y a cada una de las
estimaciones. Dichas cantidades deberán coincidir con los cuerpos de cada estimación. En la
columna de observaciones del mismo apartado, se indicará entre otros, el número y fecha de
cada uno de los documentos de pago o indicar si estos no existen [Cuentas por Liquidar
Certificadas (CLS´s), transferencias SPEI, etc.].
En la parte inferior del mismo apartado se anotarán las sumatorias correspondientes a cada
columna, además de un conjunto de sumatorias en diversos cuadros que servirán para realizar
comparativos, entre otros, de lo contratado o convenido contra lo pagado, anticipo pagado
contra el amortizado y deducciones aplicadas contra las deducciones que se debieron aplicar.
31 En el apartado de “Observaciones” localizado al final de la CREU se anotarán las observaciones y
comentarios pertinentes así como información adicional correspondiente a los numerales de cada
apartado cuando sea necesario.
32 El auditor deberá firmar el formato para darle validez al mismo.
Manual de Procedimiento Página: 435
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La Cédula de Fiscalización de Conceptos de Obra (CEFCO)
OBRA:
ELABORÓ: SUPERVISÓ: (15)
EST. No. 6 DE MEDIDA
EST. No. 1 EST. No. 3 (10)
PRECIO
UNITARIOEST. No. 5
(14)
PAGADO
ACUMULADOEST. No. 2 REALIZADOEST. No. 4
EJERCICIO
CONCEPTO DE OBRA (9)UNIDAD
DIFERENCIAVOLUMEN
CONTRATADO(11)
(8)(6) EJECUTORA:
MUNICIPIO: (2) LOCALIDAD: (3)
(7)
SECRETARÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA DEL ESTADO DE QUINTANA ROOCOORDINACIÓN GENERAL DE OBRA PÚBLICA Y SERVICIOS RELACIONADOS
DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA DE OBRAS Y SERVICIOS RELACIONADOS
CÉDULA DE TRABAJO POR CONCEPTOS DE OBRA
ESTADO: (1) RAMO: (5)
(4)
FECHA DE ELABORACIÓN:
IMPORTE
DIFERENCIA
IMPORTE PAGADO POR ESTIMACIÓN (12) CANTIDADES TOTALES (13)
Manual de Procedimiento Página: 436
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La Cédula de Fiscalización de Conceptos de Obra (CEFCO) deberá contener:
Identificador Anotar:
1 Estado donde se realizó la obra.
2 Municipio donde se realizó la obra.
3 Localidad donde se realizó la obra.
4 Fecha de elaboración del CETCO.
5 Número de Ramo.
6 Nombre de la obra de acuerdo al contrato.
7 Nombre de la instancia ejecutora.
8 Ejercicio presupuestal o fiscal.
9 Descripción de partidas y conceptos de obra de acuerdo al catálogo de concursos.
10 Unidad de medida de conceptos de obra de acuerdo al catálogo de concursos.
11 Cantidades contratadas de los conceptos de obra de acuerdo al catálogo de concursos.
12 Cantidades pagadas por estimación correspondientes a cada concepto. Estas se tomarán de los cuerpos
de estimaciones. Se llenará previamente a la verificación física.
13 Para el llenado de las columnas correspondientes al apartado “Cantidades Totales”, se considerará lo
siguiente:
Las columnas “pagado acumulado” y “precio unitario” se llenarán previamente a la verificación física;
en la primera se anotará la sumatoria de las cantidades de cada concepto pagadas en todas las
estimaciones.
En la columna “Precio Unitario” se anotarán los precios unitarios de cada concepto, los cuales se
tomarán del catálogo de concursos y deberán ser congruentes con los indicados en las estimaciones.
Durante la verificación física se llenarán las columnas “Realizado”, “Diferencia” e “Importe de
diferencia” (podrán llenarse a mano). En la primera se anotarán las cantidades verificadas en campo;
en la siguiente columna se anotará la diferencia entre lo “pagado acumulado” y lo “realizado”. En
“Importe de diferencia” se anotara el producto de la columna “Diferencia” y “Precio Unitario”.
14 En este apartado se anotará nombre, cargo y firma del auditor que elabore el CETCO.
Previamente a la verificación física, el CETCO deberá firmarse por el auditor que lo elabore para darle
validez al mismo, dejándose en blanco las columnas que se llenarán en campo.
15 En este apartado se anotará nombre, cargo y firma del Jefe de Oficina que supervise la elaboración del
CETCO.
Manual de Procedimiento Página: 437
Manual de Procedimiento
MUNICIPIO: LOCALIDAD:
P.U
(8)14,138.82 xxxxxxxxxx
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
ELABORÓ: ELABORÓ:
(5) (6)
CONCEPTO DE
MEDIDA FACTURA
UNIDAD
CÉDULA DE FISCALIZACIÓN POR SUMINISTRO DE OBRA
C E F S O
VOLUMENES DE LOS SUMINISTROS (11)
(1)
(7)
(2) (3)
FECHA:
CANTIDAD IMPORTE FECHAI N S P E C I Ó N F Í S I C A (12)
PROVEEDOR
-4
OBSERVACIONES
NÚM
FECHA
VALE
ALMACÉN CANTIDAD UNIDAD IMPORTE
193 2,728,792.26 0 17/12/2007
NOMBRE Y FIRMA
(13)
NOMBRE Y FIRMA
(14)
OBRA:
ESTADO:
(9) (10)
RAMO 11:
DEPENDENCIA EJECUTORA:
Partida
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La Cédula de Fiscalización de Suministros de Obra (CEFSO)
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La Cédula de Fiscalización de Suministros de Obra (CEFSO) deberá contener:
Identificador Anotar:
1 Estado donde se realizó la obra.
2 Municipio donde se realizó la obra.
3 Localidad donde se realizó la obra.
4 Número del Ramo.
5 Nombre de la obra de acuerdo al contrato.
6 Nombre de la instancia ejecutora.
7 Fecha de elaboración del CEFSO.
8 Numero de partida (1000, 2000 o 3000) según clasificador del gasto.
9 Descripción del Suministro de acuerdo a la factura.
10 Unidad de medida del Suministro.
11 Para el llenado de los volúmenes de los Suministros, se considerará lo siguiente:
Se asentara en la columna que corresponda, la cantidad, precio unitario, importe, nombre del
proveedor, número de la factura, la fecha, el vale de entrada del almacén y la fecha.
12 Para el llenado del apartado de inspección física, se considerará lo siguiente:
Se asentara la cantidad, unidad de medida e importe del suministros o suministros verificados
físicamente por el auditor.
13 En este apartado se anotará nombre, cargo y firma de auditor que elaboró el CEFSO.
14 En este apartado se anotará nombre, cargo y firma de auditor que verificó el bien adquirido.
Manual de Procedimiento Página: 439
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La Cédula de Trabajo de Inspección de Campo (CETICA)
EJECUTOR: (1) ENTIDAD FEDERATIVA: TERMINADA
FECHA DE VISITA: (3) MUNICIPIO: EN PROCESO
NO INICIADA
SUSPENDIDA
(10)
AVANCE FISICO REAL
OBRA: (5) LOCALIDAD:
OPERACIÓN ADECUADA
NO OPERA
OPERACIÓN PARCIAL
AVANCE FISICO DE CIERRE
(2)
(4) OPERACIÓN DEFICIENTE
(9)
(12)
SECRETARÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA DEL ESTADO DE QUINTANA ROO
COORDINACIÓN GENERAL DE OBRA PÚBLICA Y SERVICIOS RELACIONADOS
DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA DE OBRAS Y SERVICIOS RELACIONADOS
CÉDULA DE TRABAJO DE INSPECCIÓN DE CAMPO
(6)
A. DATOS GENERALES B. SITUACION DE LA OBRA (8)
OTROS
POR LA EJECUTORA
POR LA SECRETARÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA
HOJA DE (14)
(11)
(13)
(7)
A. INSPECCIÓN DE CAMPO Y COMENTARIOS:: C. NOMBRE Y FIRMA DE LOS PARTICIPANTES:
B. REFERENCIA FOTOGRAFICA
Manual de Procedimiento Página: 440
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La Cédula de Trabajo de Inspección de Campo (CETICA)
OBRA:
HOJA DE
RUBRICAS DE PARTICIPANTES
(15) FECHA DE VISITA: (16)
(17)
(18)
Manual de Procedimiento Página: 441
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La Cédula de Trabajo de Inspección de Campo (CETICA) deberá contener:
Identificador Anotar:
1 Nombre de la instancia ejecutora.
2 Estado donde se realizó la obra.
3 Fecha en que se realiza la verificación física
4 Municipio donde se realizó la obra.
5 Nombre de la obra de acuerdo al contrato.
6 Localidad donde se realizó la obra.
7 El auditor utilizará este apartado para describir brevemente las actividades realizadas durante el recorrido
de la obra, mencionar el nombre y cargo del representante de la instancia ejecutora con quien se realizó
conjuntamente la inspección de los trabajos, los comentarios y observaciones, y los datos que respalden la
procedencia de los mismos (mediciones, croquis, notas, etc.),así como los datos que se deriven del
comparativo realizado entre las cantidades de conceptos estimados y/o pagados contra los verificados en
campo. Ese comparativo deberá asentarse en el CEFCO.
8 Se indicará en este apartado la situación de la obra, seleccionando la casilla correspondiente, de acuerdo
a la funcionalidad, eficiencia y correcta terminación del inmueble observada por el auditor. Para evitar
llegar a una conclusión errónea, este apartado se llenará preferentemente al concluir la verificación física.
No se podrá llenar verticalmente más de una casilla dentro de este apartado.
9 De manera previa a la verificación física, el auditor deberá tener conocimiento del avance físico y financiero de manera documental, por lo que esta casilla se llenará preferentemente en oficina antes de la
realización de la inspección física.
10 Al finalizar la inspección se anotará el avance real de la obra de acuerdo a los resultados obtenidos en el
apartado “inspección de campo y comentarios” del CETIC, así como lo asentado en el CEFCO. El avance
no podrá ser del 100% mientras existan conceptos no ejecutados. Dicho porcentaje se obtendrá dividiendo la sumatoria de la última columna del CEFCO entre el costo total
de la obra sin IVA, siempre y cuando se hayan considerado en el CEFCO todos los conceptos de la obra (los
conceptos se incluyen en el CEFCO en oficina, previo a la verificación física).
Cuando existan demasiados conceptos de obra y no resulte práctico considerarlos todos en el CEFCO,
podrán registrarse únicamente los conceptos susceptibles de análisis. En ese caso, el porcentaje real se
podrá calcular dividiendo la sumatoria de la última columna del CEFCO entre el costo total de los conceptos
incluidos en la muestra sin IVA.
11 Se anotarán lo nombres de los auditores de la Secretaría de la Gestión Pública (SGP) responsables de la
verificación física y se firmarán por los mismos.
12 Se anotarán lo nombres de los servidores públicos representantes de la instancia ejecutora, responsables de
acompañar a la SGP durante la verificación física y se firmarán por los mismos.
13 De ser necesario, se anotarán el (los) nombre(s) de la(s) persona(s) que, por las circunstancias, o inclusive por
incumplimiento en la asistencia de un representante de la ejecutora, se precise que acompañe(n) a la SGP
durante la verificación física y se firmarán por los mismos. Esas personas pueden ser alguna autoridad de la
localidad donde se encuentre la obra o el contratista si decide asistir al recorrido.
14 Se anotará el número de página y el número total de páginas.
15 Nombre de la obra de acuerdo al contrato, de ser necesario usar más de una hoja en la elaboración del
CETICA.
16 Fecha en que se realiza la verificación física, de ser necesario usar más de una hoja en la elaboración del
CETICA.
17 De ser necesario, el auditor usará este apartado para complementar lo descrito en el numeral 7 de esta
tabla.
18 Si es necesario usar más de una hoja en la elaboración del CETICA, cada una de ellas, con excepción de la
primera, se rubricará en la parte inferior.
Manual de Procedimiento Página: 442
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El Reporte Fotográfico de Inspección de Campo (REFIC)
EJECUTOR:
OBRA: (3) LOCALIDAD:
(7)
FECHA DE VISITA: (2)
SECRETARÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA DEL ESTADO DE QUINTANA ROO
COORDINACIÓN GENERAL DE OBRA PÚBLICA Y SERVICIOS RELACIONADOS
DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA DE OBRAS Y SERVICIOS RELACIONADOS
REPORTE FOTOGRÁFICO DE INSPECCIÓN DE CAMPO
(1)
OBSERVACIONES:
(4) MUNICIPIO: (5)
REFERENCIA FOTOGRÁFICA
(6)
Manual de Procedimiento Página: 443
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Auditoria de Obra y Servicios
El Reporte Fotográfico de Inspección de Campo (REFIC) deberá contener:
Identificador Anotar:
1 Nombre de la instancia ejecutora.
2 Fecha en que se realiza la verificación física
3 Nombre de la obra de acuerdo al contrato.
4 Localidad donde se realizó la obra.
5 Municipio donde se realizó la obra.
6 En gabinete, se insertarán las fotografías más relevantes capturadas durante la inspección física, anotando
en la parte inferior de estas una breve descripción de las mismas. Se recomienda insertar 4 fotografías por
página y usar la hojas que sean necesarias.
7 De ser necesario, usar ese espacio para anotar las observaciones necesarias.
Manual de Procedimiento Página: 444
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Oficio de Notificación de verificación física
Despacho del C. Secretario de la Gestión Pública.
Oficio No. SGP / DS / CGOPSR / CSAOPSR / n u m e r o / mes /año. (1)
ASUNTO: Se notifica verificación física.
Chetumal, Quintana Roo, a (2)
“Año 2014, 40 Aniversario del Estado Libre y Soberano de Quintana Roo”
(3)
P R E S E N T E.
Con la finalidad de complementar la auditoría número (4) que la Coordinación General de Obra Pública y Servicios Relacionados
de esta Secretaría de la Gestión Pública del estado de Quintana Roo a mi cargo, está realizando a las (5) que fueron ejecutadas
con recursos provenientes del (6), por (7) a su cargo, por este medio, me permito notificarle que se llevará a cabo la verificación
física de las (5) en la fecha y horarios indicados en el itinerario de visitas anexo al presente, por tal motivo me permito solicitarle que
instruya a quien corresponda, para que designe al personal que participará en esta inspección física.
Manual de Procedimiento Página: 445
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Oficio de Notificación de verificación física
No omito manifestarle, que la puntual asistencia y conocimiento de las obras por parte de su comisionado, será factor importante
para cumplir en tiempo y forma con el programa de trabajo.
Sin otro particular, aprovecho la ocasión para enviarle un cordial saludo.
A T E N T A M E N T E. (8)
M.E.A.P. GONZALO ABELARDO HERRERA CASTILLA.
SECRETARIO DE LA GESTIÓN PÚBLICA.
C.c.p.- (9)
C.c.p.- ING. JUAN LUNA GUERRERO.- Coordinador General de Obra Pública y Servicios Relacionados de la SGP.
C.c.p.- TEC. JAVIER VILLANUEVA MADRID.- Coordinador de los Órganos de Control y Evaluación Interna de la SGP.
C.c.p.- EXPEDIENTE/MINUTARIO.
(10)
Av. Revolución No. 113
Col. Campestre, CP. 77030
Chetumal, Quintana Roo, México
Tel.:(983) 83 50800 ext. 41626, 41653
http://gestionpublica.qroo.gob.mx
Manual de Procedimiento Página: 446
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Pública y Servicios Relacionados/Departamento
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Auditoria de Obra y Servicios
Oficio de Notificación de verificación física
Identificador Descripción
1. Se establece la nomenclatura del oficio, contemplando las siglas
(SGP/DS/CGOPSR/CSAOPSR/DAOSR/número/mes/año) el número lo proporciona el Despacho del Secretario,
en cuanto mes y año lo determina el emisor del oficio. (El mes se indicara en números romanos y en arábigo el
año).
2. Citar la localidad y fecha de elaboración del oficio.
3. Mencionar el nombre y cargo del titular de la Dependencia, Entidad o Ayuntamiento, según corresponda a la
cual se dirige el oficio de intervención.
4. Anotar el número de auditoría que corresponda de acuerdo al oficio de intervención.
5. Anotar si se trata de obras, adquisiciones, servicios o una combinación de estos.
6. Asentar el nombre de la fuente de financiamiento para la ejecución de las obras, indicando el Ramo y/o
programa en su caso, así como el ejercicio del mismo.
7. Dependencia, Entidad o Ayuntamiento, según sea el caso (Secretaría, Instituto, H. Ayuntamiento, etc).
8. La notificación será firmada por el Titular de la Secretaría de la Gestión Pública.
9. Citar los nombres, cargos y adscripción de los servidores públicos a los que se enviará copia de la orden, los
cuales serán los responsables del programa o área por revisar.
10. Poner las iniciales del personal encargado de revisar y dar visto bueno al oficio, separadas unas de otras
usando diagonales (/).
Manual de Procedimiento Página: 447
Manual de Procedimiento
Ejercicio: (3) BRIGADA (4)
Recorrido (5) Kilometraje (6) Municipio (7) Localidad (8) Nombre de la Obra (9) Ejecutora (10)
Secretaría de la Gestión Pública del Estado de Quintana Roo
Coordinación General de Obra Pública y Servicios RelacionadosCoordinación de Supervisión y Auditoría de Obra Pública y Servicios Relacionados
Departamento de Auditoría de Obras y Servicios Relacionados
R E C O R R I D O D E I N S P E C C I Ó N F Í S I C A
Responsables: (11)
Ejecutora: (1)Fuente de Recursos: Habitat (2)
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Auditoria de Obra y Servicios
Recorrido de Inspección Física (RECVERFIS)
Manual de Procedimiento Página: 448
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Relacionados
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Recorrido de Inspección Física (RECVERFIS)
Instructivo de llenado para el Recorrido de Verificación Física
Identificador Descripción
1. Anotar nombre Instancia Ejecutora.
2. Citar fuente de los Recursos.
3. Mencionar el ejercicio fiscal.
4. Establecer número de brigada.
5. Establecer la localidad o ciudad origen y la que se va a visitar, indicando la fecha de salida.
6. Asentar el kilometraje del recorrido o traslado. ejemplo(Chetumal- Playa del Carmen = 315 kilómetros)
7. Nombre del municipio en donde se ubica la obra.
8. Nombre de la localidad o ciudad en donde se ubica la obra.
9. Nombre de la obra, sujeta a verificar.
10. Nombre de la Instancia Ejecutora.
11. Nombre de los responsables de realizar la verificación física de las obras.
Manual de Procedimiento Página: 449
Manual de Procedimiento
Ejercicio: (3)
Recorrido (4) Horario (5) Municipio (6) Localidad (7) Nombre de la Obra (8)
Fuente de Recursos: (2)
Secretaría de la Gestión Pública del Estado de Quintana Roo
Coordinación General de Obra Pública y Servicios RelacionadosCoordinación de Supervisión y Auditoría de Obra Pública y Servicios Relacionados
Departamento de Auditoría de Obras y Servicios Relacionados
I T I N E R A R I O D E I N S P E C C I Ó N F Í S I C A Ejecutora: (1)
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Auditoria de Obra y Servicios
Itinerario de Inspección Física (ITIVERFIS)
Manual de Procedimiento Página: 450
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Relacionados
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Itinerario de Inspección Física (ITIVERFIS)
Instructivo de llenado para el Itinerario de Verificación Física
Identificador Descripción
1. Anotar nombre Instancia Ejecutora.
2. Citar fuente de los Recursos.
3. Mencionar el ejercicio fiscal.
4. Establecer la localidad o ciudad en donde se ubica la obra que se va a visitar, indicando la fecha
de visita.
5. Establecer la hora de la visita de la obra.
6. Nombre del municipio en donde se ubica la obra.
7. Nombre de la localidad o ciudad en donde se ubica la obra.
8. Nombre de la obra.
Manual de Procedimiento Página: 451
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Relacionados
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Auditoria de Obra y Servicios
Oficio de Comisión (OFICOMI)
Coordinación de Supervisión y Auditoría de
Obra Pública y Servicios Relacionados.
Oficio No. SGP/CGOPSR/CSAOPSR/ numero/mes/año.
(1)
ASUNTO: Aviso de comisión.
Chetumal, Quintana Roo; (2)
(3)
P R E S E N T E.
Por medio del presente, me permito comunicarle que se le comisiona (4), ala localidad (5), con la finalidad de realizar la
verificación física a la obra denominada (6) ejecutada por la (7), con recursos del (8) del ejercicio presupuestal (9).
No omito manifestarle que deberá coordinarse con personal de la Instancia Ejecutora, ya que esta actividad se realizará en forma
conjunta.
Manual de Procedimiento Página: 452
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Relacionados
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Pública y Servicios Relacionados/Departamento
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Auditoria de Obra y Servicios
Oficio de Comisión (OFICOMI)
Por lo antes expuesto, deberá realizar los trámites necesarios ante la Dirección Administrativa de esta Secretaría, para que le
proporcione combustible para recorrer (10) kilómetros y los viáticos correspondientes.
A T E N T A M E N T E. (11)
ARQ. ÁNGEL LEOPOLDO SÁNCHEZ GONZÁLEZ.
COORDINADOR DE SUPERVISIÓN Y AUDITORÍA DE OBRA
PÚBLICA Y SERVICIOS RELACIONADOS.
C.c.p.- (12)
C.c.p.- LCDA. AURORA PEÑALVER MAY.- Directora Administrativa.
C.c.p.- LCDO. JORGE CARLOS PECH TUN..- Jefe de Departamento de Recursos Financieros y Humanos.
C.c.p.- C. SILVIA ROMINA BASTO PECH.- Jefa de Departamento de Recursos Humanos.
C.c.p.- EXPEDIENTE/MINUTARIO
(13)
Av. Revolución No. 113
Col. Campestre, CP. 77030
Chetumal, Quintana Roo, México
Tel.:(983) 83 50800 ext. 41626, 41653
http://gestionpublica.qroo.gob.mx
Manual de Procedimiento Página: 453
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Relacionados
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Oficio de Comisión (OFICOMI)
Identificador Descripción
1 Se establece la nomenclatura del oficio, contemplando las siglas
(SGP/CGOPSR/CSAOPSR/DAOSR/número/mes/año) el número lo proporciona la Coordinación de Supervisión,
en cuanto mes y año lo determina el emisor del oficio. (El mes se indicara en números romanos y en arábigo el
año 4 dígitos).
2 Citar la localidad y fecha de elaboración del oficio.
3 Mencionar el nombre y cargo del servidor público comisionado.
4 Establecer los días de comisión.
5 Localidad o ciudad y municipio en donde se ubican las obras sujetas a inspección.
6 Nombre de la obra o hacer mención que se encuentran establecidas en recorrido de verificación física que se
anexa al presente.
7 Nombre de las Instancias ejecutoras.
8 Establecer el programa o fondo y ramo si es el caso, de financiamiento de las obras.
9 Ejercicio fiscal del programa o fondo de financiamiento de las obras
10 Establecer el kilometraje total del recorrido.
11 Nombre del Coordinador de Supervisión o equivalente, quien autoriza la comisión.
12 Copias al personal de la Dirección Administrativa, Director (a) entre otros según corresponda.
13 Poner las iniciales del personal encargado de revisar y dar visto bueno al oficio, separadas unas de otras
usando diagonales (/).
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Cédulas de Observaciones (CEDOBSERV)
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Cédulas de Observaciones (CEDOBSERV)
Instructivo de llenado para el Modelo de Cédula de Observaciones
Identificador Descripción
1 Se anotará el número de página y el número total de páginas de la cédula.
2 Indicar el número asignado a la auditoría, según el oficio de notificación.
3 Asentar el número consecutivo que corresponda a la observación, dándole prioridad a las observaciones
documentales y posteriormente a las tecnicas.
4 Anotar el monto total del recurso auditado, el cual se tomará de convenios de coordinación o acuerdos, en
caso de existir tales documentos, o bien del propio Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de
Quintana Roo correspondiente al ejercicio auditado.
5 Anotar el monto de la muestra del recurso auditado, el cual será igual a la sumatoria de los montos
aprobados definitivos de las obras, adquisiciones y/o servicios seleccionados como muestra de auditoría.
6 Asentar el monto de la irregularidad o en su caso el texto “No Cuantificable” cuando la observación no
pueda estimarse en dinero.
7 Asentar el nombre de la instancia auditada.
8 Indicar el nombre de la obra irregular.
9 Indicar el municipio donde se ubique la obra irregular.
10 Asentar el nombre de la fuente de financiamiento para la ejecución de las obras, indicando el Ramo y/o
programa en su caso.
11 Indicar el ejercicio fiscal correspondiente.
12 Indicar la localidad donde se ubique la obra irregular.
13 Indicar la fecha en que se lean y firmen las cédulas de observaciones.
14 Indicar el nombre la observación, el cual deberá dar a entender de manera clara la irregularidad
detectada. Posteriormente se deberá registrar el análisis realizado así como referenciar los documentos vistos
de manera clara y específica, a efecto de clarificar el entendimiento y el origen de la observación
detectada.
Se deberán indicar los presuntos responsables de la irregularidad, las posibles causas y los efectos de la
anomalía detectada, así como cada uno de los principios legales infringidos, de los cuales se basa el auditor
para determinar la irregularidad.
15 Como resolución correctiva, el auditor deberá determinar las acciones inmediatas a realizar a efecto de
regularizar en su caso la observación detectada.
Como resolución preventiva, el auditor deberá recomendar las acciones que permitan evitar la recurrencia
de los hechos observados como irregulares.
16 Se anotará la fecha compromiso para regularizar la observación detectada del puño y letra del servidor
público comisionado por la dependencia auditada.
17 Anotar el nombre de la instancia auditada.
18 En este espacio deberá plasmarse el nombre y cargo del servidor público comisionado por la dependencia
auditada, el cual deberá firmarlo.
19 Se registrará el nombre, cargo y firma de los auditores responsables, así como el del jefe de área y jefe del
departamento que realizó la auditoría.
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Oficio de Notificación de lectura y firma de cédulas de observaciones (OFCONCLUAUD)
Despacho del C. Secretario de la Gestión Pública.
Oficio No. SGP / DS / CGOPSR / CSAOPSR / DAOSR / numero/ mes / año. (1)
Asunto: Lectura y firma de cédulas de observaciones.
Chetumal, Quintana Roo, a(2)
“Año 2014, 40 Aniversario del Estado Libre y Soberano de Quintana Roo”
(3)
P R E S E N T E.
Con relación a la auditoría número (4)notificada con el oficio número (5) por esta Secretaría de la Gestión Pública del Estado de
Quintana Roo, a (6) que fueron ejecutadas por ese(a)(7) a su cargo, con recursos provenientes del (8), por este medio, me
permito hacer de su conocimiento que hemos concluido dicha actuación, por tal motivo solicito instruya al personal responsable
que atendió la citada auditoría para que el día (9), se presente en las oficinas de la Coordinación General de Obra Pública y
Servicios Relacionados de este Órgano Estatal de Control, ubicadas en avenida Revolución número 113 de la colonia Campestre
de esta ciudad, a efecto de llevar a cabo la Lectura y Firma de las Cédulas de Observaciones, así como la firma del Acta
derivada de la misma.
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Oficio de Notificación de lectura y firma de cédulas de observaciones (OFCONCLUAUD)
Sin otro particular, aprovecho la ocasión para reiterarle la seguridad de mis distinguidas consideraciones.
A T E N T A M E N T E. (10)
M.E.A.P. GONZALO ABELARDO HERRERA CASTILLA.
SECRETARIO DE LA GESTIÓN PÚBLICA. C.c.p.- (11)
C.c.p.- ING. JUAN LUNA GUERRERO.- Coordinador General de Obra Pública y Servicios Relacionados de la SGP.
C.c.p.- TEC. JAVIER VILLANUEVA MADRID.- Coordinador de los Órganos de Control y Evaluación Interna de la SGP.
C.c.p.- EXPEDIENTE/MINUTARIO.
(12)
Av. Revolución No. 113
Col. Campestre, CP. 77030
Chetumal, Quintana Roo, México
Tel.:(983) 83 50800 ext. 41626, 41653
http://gestionpublica.qroo.gob.mx
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Oficio de Notificación de lectura y firma de cédulas de observaciones (OFCONCLUAUD)
Identificador Descripción
1 Se establece la nomenclatura del oficio, contemplando las siglas
(SGP/DS/CGOPSR/CSAOPSR/DAOSR/número/mes/año) el número lo proporciona el Despacho del Secretario,
en cuanto mes y año lo determina el emisor del oficio. (El mes se indicara en números romanos y en arábigo el
año).
2 Citar la localidad y fecha de elaboración del oficio.
3 Mencionar el nombre y cargo del titular de la Dependencia, Entidad o Ayuntamiento, según corresponda a la
cual se dirige el oficio de lectura y firma de observaciones.
4 Anotar el número de auditoría que corresponda de acuerdo al oficio de intervención.
5 Anotar el número y fecha del oficio mediante el cual se notificó la intervención de auditoría.
6 Anotar si se trata de obras, adquisiciones, servicios o una combinación de estos.
7 Anotar el nombre de la Instancia que ejecutó o está ejecutando las obras, adquisiciones o servicios
(Dependencia, Entidad o Ayuntamiento), según sea el caso.
8 Asentar el nombre de la fuente de financiamiento con que se ejecutó o se está ejecutando las obras,
adquisiciones o servicios, indicando el Fondo o Programa, el Ramo en su caso, así como el ejercicio fiscal del
mismo.
9 Anotar el lugar, ubicación, fecha y hora en que se cita a la instancia auditada para darle a conocer los
resultados de la auditoría.
10 La notificación será firmada por el Titular de la Secretaría de la Gestión Pública.
11 Citar los nombres, cargos y adscripción de los servidores públicos a los que se enviará copia del oficio, los
cuales serán los responsables del programa o área por revisar y coincidirán con las copias enviadas del oficio
de intervención.
12 Poner las iniciales del personal encargado de revisar y dar visto bueno al oficio, separadas unas de otras
usando diagonales (/).
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Acta administrativa del cierre de la auditoría (AACA)
ACTA ADMINISTRATIVA DEL CIERRE DE LA AUDITORÍA
(3)
I.- OBJETO.
Hacer constar, en cumplimiento al artículo 141 fracción IV del Reglamento de la Ley Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público
del Estado de Quintana Roo, los hechos, omisiones y observaciones como resultado de la auditoría realizada a obras que fueron
ejecutadas por el (la) (1), con recursos provenientes del (2), practicada por la Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados de esta Secretaría de la Gestión Pública del Estado de Quintana Roo, que se hacen del conocimiento del Titular de
la citada Instancia auditada a través de su enlace. Asimismo, dejar constancia de los resultados obtenidos de la revisión y que las
observaciones resultantes, de ser el caso, deberán solventarse en los términos del artículo 161 Párrafo primero del Reglamento de
la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Quintana Roo.
II.- LUGAR Y FECHA.
En las oficinas que ocupa la Coordinación General de Obra Pública y Servicios Relacionados de la Secretaría de la Gestión
Pública del Estado de Quintana Roo, ubicadas en avenida Revolución número 113 de la colonia Campestre de esta ciudad de
Chetumal, Quintana Roo, siendo las (4)horas del día (5).
III.- OFICIO DE INTERVENCIÓN.
Mediante oficio número (6), suscrito por el M.E.A.P. Gonzalo Abelardo Herrera Castilla, Secretario de la Gestión Pública del Estado
de Quintana Roo, se notificó al titular del (la) (1)el inicio de la auditoría número (3).
V.- PARTICIPANTES.
Por el (la) (1)
(7)
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Acta administrativa del cierre de la auditoría (AACA)
Por la Secretaría de la Gestión Pública del estado de Quintana Roo.
(8)
V.- HECHOS.
Los auditores de la Secretaría de la Gestión Pública del estado de Quintana Roo, se reúnen con el representante de la Instancia
auditada convocado para la presente reunión con el propósito de hacer constar los siguientes:
H E C H O S
De la revisión practicada a la documentación presentada por el (la) (1), para la comprobación del ejercicio de los recursos del
(2), se obtuvieron los resultados que se presentan en (9) cédulas de observaciones que fueron leídas y firmadas en dos tantos
originales, de los cuales se anexa un juego a la presente acta. Documento que forma parte de un expediente clasificado como
reservado en términos de los artículos 21 y 22 fracciones VI y XXI de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del
Estado de Quintana Roo.
Instancia Auditada: (1)
Programa o Fondo: (2)
Número de Auditoría:(3)
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Acta administrativa del cierre de la auditoría (AACA)
De igual forma, se exhorta a la Instancia auditada, la atención de las recomendaciones correctivas y preventivas emitidas en
cada una de las cédulas de observaciones determinadas, con el propósito de que sean solventadas en un plazo improrrogable
de 45 días hábiles en los términos del artículo 161 Párrafo I del Reglamento de la Ley Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del
Estado de Quintana Roo. La vigencia de este plazo iniciará al día hábil siguiente a la firma de esta Acta.
En función de lo anterior, con el presente acto, en el lugar, hora y fecha señalada, los auditores actuantes hacen constar
formalmente el cierre de la auditoría número (3), a los recursos del (2).
VII.- CIERRE DE ACTA Y FIRMAS.
No habiendo más hechos que hacer constar se da por concluida la práctica de esta diligencia, siendo las (10) horas de la misma
fecha en que fue iniciada. Asimismo, previa lectura de lo asentado la firman al margen y al calce en todas sus fojas, los que en
ella intervinieron, haciéndose constar que firman dos tantos en original, de las cuales se entrega una legible al (los) C. (7), con
quien(es) se entendió la diligencia.
Por el (la) (1)
C. (7)
Por la Secretaría de la Gestión Pública del estado de Quintana Roo
Instancia Auditada: (1)
Programa o Fondo: (2)
Número de Auditoría:(3)
.
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Acta administrativa del cierre de la auditoría (AACA)
Identificador Descripción
1 Asentar el nombre de la instancia auditada.
2 Asentar el nombre de la fuente de financiamiento para la ejecución de las obras, indicando el Ramo y/o
programa en su caso, así como el ejercicio de que se trate.
3 Indicar el número asignado a la auditoría, según el oficio de notificación.
4 Anotar la hora en que inicia el cierre de auditoría, la cual coincidirá con la indicada en el Oficio de
Notificación de lectura y firma de cédulas de observaciones (anexo 9).
5 Anotar la fecha en que se inicia el cierre de auditoría, la cual coincidirá con la indicada en el Oficio de
Notificación de lectura y firma de cédulas de observaciones (anexo 9).
6 Anotar el número y fecha del oficio mediante el cual se notificó la intervención de auditoría.
7 Deberá(n) plasmarse el (los) nombre(s) y cargo(s) del (los) servidor(es) público(s)designado(s)como enlaces
de la auditoría por la instancia auditada, el (los) cual(es) deberá(n) firmar el acta.
8 Se registrará el nombre y cargo de los auditores responsables, así como el del coordinador de supervisión,
jefe de departamento y jefe de oficina o área que realizó la auditoría, los cuales deberán firmar el acta.
9 Indicar la cantidad de cédulas de observaciones resultantes de la auditoría.
10 Anotar la hora en que termina el cierre de auditoría.
Manual de Procedimiento Página: 463
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Oficio de envío de informe de Auditoría (OFINFAUD)
Despacho del C. Secretario de la Gestión Pública.
Oficio No. SGP / DS / CGOPSR / CSAOPSR / n u m e r o / mes /año. (1)
ASUNTO: Envío de informe de auditoría.
Chetumal, Quintana Roo, a (2)
“Año 2014, 40 Aniversario del Estado Libre y Soberano de Quintana Roo”
(3)
P R E S E N T E.
Con relación a la auditoría número(4), notificada con el oficio número (5) de fecha (6), y de conformidad con el artículo 161
párrafo primero del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Quintana Roo; artículo 43
fracción II de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo; Artículos 70, 71 y 72 de la Ley de Obras
Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Quintana Roo, practicada a obras que fueron ejecutadas por
ese(a)(7) a su cargo, con recursos provenientes del (8), por este medio me permito hacer de su conocimiento que hemos
concluido dicha actividad, situación por el cual le envío el Informe de la citada auditoría, en el cual se estableció las
observaciones detectadas, mismas que fueron comentadas y aceptadas por el responsable de su atención.
De lo antes expuesto, me permito solicitar gire sus apreciables instrucciones a las áreas involucradas en los hechos detectados a
efecto de que sean regularizadas en apego a los requerimientos emitidos e implementen las medidas correctivas y preventivas
acordadas, conforme a los términos y plazos establecidos en la fecha de la firma de las citadas cédulas de observaciones.
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Oficio de envío de informe de Auditoría (OFINFAUD)
Sin otro particular, aprovecho la ocasión para reiterarle la seguridad de mis distinguidas consideraciones.
A T E N T A M E N T E. (9)
M.E.A.P. GONZALO ABELARDO HERRERA CASTILLA.
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C.c.p.- (10)
C.c.p.- ING. JUAN LUNA GUERRERO.- Coordinador General de Obra Pública y Servicios Relacionados de la SGP.
C.c.p.- TEC. JAVIER VILLANUEVA MADRID.- Coordinador de los Órganos de Control y Evaluación Interna de la SGP.
C.c.p.- EXPEDIENTE/MINUTARIO.
(11)
Av. Revolución No. 113
Col. Campestre, CP. 77030
Chetumal, Quintana Roo, México
Tel.:(983) 83 50800 ext. 41626, 41653
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Oficio de envío de informe de Auditoría (OFINFAUD)
INSTRUCTIVO DE LLENADO
Identificador Descripción
1. Anotar el número de oficio que corresponda (los números romanos indican el mes en que se emite el oficio)
2. Citar la localidad y fecha de elaboración del oficio.
3. Mencionar el nombre y cargo del titular de la Dependencia, Entidad o Ayuntamiento, según corresponda al
cual se dirige el oficio de intervención.
4. Anotar el número de auditoría que corresponda de acuerdo al oficio de intervención.
5. Anotar el número del oficio de intervención de auditoría.
6. Anotar la fecha del oficio de intervención de auditoría.
7. Anotar: Dependencia, Entidad o Ayuntamiento, según sea el caso (Secretaría, Instituto, H. Ayuntamiento, etc).
8. Asentar el nombre de la fuente de financiamiento para la ejecución de las obras, indicando el Ramo y/o
programa en su caso, así como el ejercicio del mismo.
9. La notificación será firmada por el Titular de la Secretaría de la Gestión Pública.
10. Citar los nombres, cargos y adscripción de los servidores públicos a los que se enviará copia de la orden, los
cuales serán los responsables del programa o área por revisar.
11. Poner las iniciales del personal encargado de revisar y dar visto bueno al oficio, separadas unas de otras
usando diagonales (/).
Manual de Procedimiento Página: 466
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Informe de Auditoría (INFAUD)
Manual de Procedimiento Página: 467
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Auditoria de Obra y Servicios
Informe de Auditoría (INFAUD)
Manual de Procedimiento Página: 468
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Relacionados
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Auditoria de Obra y Servicios
Informe de Auditoría (INFAUD)
Manual de Procedimiento Página: 469
Manual de Procedimiento
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Relacionados
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Pública y Servicios Relacionados/Departamento
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Auditoria de Obra y Servicios
Informe de Auditoría (INFAUD)
Manual de Procedimiento Página: 470
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Informe de Auditoría (INFAUD)
Manual de Procedimiento Página: 471
Manual de Procedimiento
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Relacionados
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Informe de Auditoría (INFAUD)
INSTRUCTIVO DE LLENADO
Identificador Descripción
1. Se anotará el número de cada página y el número total de páginas del informe.
2. Asentar el nombre de la fuente de financiamiento para la ejecución de las obras, indicando el Ramo al que se
encuentre inserto el fondo o programa.
3. Anotar el número de auditoría que corresponda de acuerdo al oficio de intervención.
4. Anotar el ejercicio presupuestal del recurso auditado.
5. Asentar el nombre de la instancia auditada.
6. Asentar el nombre de la fuente de financiamiento para la ejecución de las obras.
7. Asentar el número y nombre del ramo al que se encuentre inserto el fondo o programa.
8. Indicar si la auditoría es Técnica y Financiera, o únicamente técnica.
9. Indicar el período revisado; es decir, el periodo del ejercicio o los ejercicios presupuestales auditados.
10. Anotar la fecha de inicio de la auditoría, en la cual se levante el Acta de inicio de la misma.
11. Anotar la fecha de conclusión de la auditoría, en la cual se levante el Acta Administrativa del Cierre de la
Auditoría.
12. Mencionar el nombre de los auditores responsables, incluyendo Coordinador, Jefe(a) de Departamento, Jefe
de Oficina y auditores.
13. Indicar el número de página en que se localice cada apartado.
14. Describir los antecedentes del fondo o programa, indicando el origen del recurso, así como los montos
asignados al mismo.
15. Anotar el número y fecha del oficio de intervención de auditoría.
16. Anotar el periodo de la auditoría.
17. Mencionar el nombre y cargo de los auditores responsables, incluyendo Coordinador, Jefe(a) de
Departamento, Jefe de Oficina y auditores.
18. Asentar el nombre de la fuente de financiamiento para la ejecución de las obras, indicando el Ramo y/o
programa en su caso, así como el ejercicio del mismo.
19. Indicar el día y la hora en que se levante el acta de inicio de auditoría.
20. Anotar el número y fecha del oficio de designación del enlace de la auditoría, por parte de la instancia
auditada.
21. Anotar el nombre o los nombres del o los servidores públicos designados como enlace de la auditoría, por
parte de la instancia auditada.
22. Indicar el día y hora concedidos en el acta de inicio como plazo, para que la instancia auditada presente la
documentación solicitada.
23. Indicar el periodo de la auditoría.
24. Indicar los alcances de la auditoría describiendo brevemente el origen del recurso, así como los montos
asignados al mismo, y el monto total de la muestra seleccionada, señalando el porcentaje de la muestra con
respecto al monto total del recurso auditado.
25. Anotar el número y fecha del Oficio de Notificación de lectura y firma de cédulas de observaciones.
Manual de Procedimiento Página: 472
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Informe de Auditoría (INFAUD)
INSTRUCTIVO DE LLENADO
Identificador Descripción
26. Anotar la cantidad total de cédulas de observaciones derivadas de la auditoría.
27. De ser el caso, anotar la sumatoria de montos irregulares indicados en cada cédula de observación.
28. Enlistar las observaciones detectadas por número y nombre.
29. Anotar la fecha en que inicie el plazo para que la instancia auditada solvente las observaciones detectadas,
la cual inicia a partir del día siguiente a la fecha en que se da lectura y firman las cédulas de observaciones.
30. Anotar la fecha en que en que se da lectura y firman las cédulas de observaciones.
31. Indicar si se cumplió de manera TOTAL o PARCIAL con respecto a la presentación de documentos
comprobatorios del gasto.
32. En su caso, indicar el número de cédula de observación en que se desglose el faltante de documentación
comprobatoria.
33. Poner el nombre, cargo y firma de los auditores responsables, incluyendo Coordinador, Jefe(a) de
Departamento, Jefe de Oficina y auditores.
Manual de Procedimiento Página: 473
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Control y Seguimiento de Observaciones de Auditoría
OBJETIVO
Dar seguimiento y control al proceso de solventación de las observaciones detectadas a las instancias auditadas (Dependencias,
Entidades o H. Ayuntamientos) en apego a la normatividad vigente en la materia
NORMAS
FEDERALES
Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas
Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Ley de Coordinación Fiscal
Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas
Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público
Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto de Responsabilidad Hacendaria.
ESTATALES
Ley Orgánica de la Administración Pública Estatal
Ley Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Quintana Roo
Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles del Estado de
Quintana Roo
Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Público del Estado de Quintana Roo
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Quintana Roo
Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Quintana Roo
Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles del
Estado de Quintana Roo
Reglamento de la Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Público del Estado de Quintana Roo
Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública
POLÍTICAS
Llevar un control de los plazos establecidos para la regularización de las observaciones
Mantener comunicación constante con las Instancias auditadas (Dependencias, Entidades o H. Ayuntamientos) con
observaciones pendientes por regularizar
Realizar verificaciones físicas y documentales en base a los requerimientos emitidos en estricto apego a la Normatividad
aplicable
Generar una minuta por cada actuación (documental o técnico)
Informar en forma oportuna a las Instancias auditadas de las resoluciones derivadas de las acciones de solventación
Elaborar informes de irregularidades en los casos en que las observaciones así lo requieran, para su posterior seguimiento
por parte de la Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial.
Manual de Procedimiento Página: 474
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoría de Obra y Servicios Relacionados.
Control y Seguimiento de Observaciones de Auditoría
DEFINICIONES
OFSOLV.- Oficio de solicitud de solventación
MINREVDOC.- Minuta de revisión documental
ESTSOLV.- Estados de solventación
OFENVMIN.- Oficio de envió de minuta
RECVISIT.- Recorrido de visita
ITIVISIT.- Itinerario de visita
OFNOTVISIT.- Oficio de notificación de visita
OFCOM.- Oficio de comisión
MINVERFISIC.- Minuta de verificación física
MINRESOLUT. - Minuta resolutiva
Manual de Procedimiento Página: 475
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Relacionados
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoría de Obra y Servicios Relacionados.
Control y Seguimiento de Observaciones de Auditoría
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Jefe (a) de Área. Inicio del procedimiento
2 Jefe (a) de Área. Recepciona el Informe de Auditoría y anexos (Cédulas de
Observaciones), analiza el contenido de las recomendaciones
emitidas (correctivas o preventivas).
3 Jefe (a) de Área. Registra en formatos de control por auditoría y por observación el
plazo otorgado para su atención y notifica al Jefe de Departamento
4 Jefe (a) de Departamento Mantiene comunicación constante con las instancias auditadas
(Dependencias, Entidades o H. Ayuntamientos) a efecto de que
cumplan con los plazos otorgados para la solventación de las
observaciones detectadas.
5 Coordinador (a) General. Si la instancia auditada cumple en tiempo.
Recepciona la documentación enviada para solventación y la turna al
Coordinador de Supervisión y Auditoría de Obra e indica su atención.
6 Coordinador (a) de Supervisión y
Auditoría de Obra
Recibe la documentación e instruye al Jefe de Departamento de
Auditoría de Obra realizar las acciones correspondientes.
7 Jefe (a) del Departamento de Auditoría
de Obra
Recibe la documentación e instruye al Jefe de Área realizar la revisión
correspondiente.
8 Jefe (a) de Área. Revisa la documentación determinando la modalidad de revisión, la
cual puede ser de carácter documental o técnico y procede a dar
instrucciones al auditor.
9 Auditor (a) Si la actuación es documental.
Revisa y analiza la documentación turnada en estricto apego a la
normatividad aplicable, genera Minuta de Revisión Documental
(formato MINREVDOC) y lo envía al Jefe de Área, (formato ESTSOLV).
10 Jefe (a) de Área.
Elabora oficio de envío de minuta (formato OFENVMIN) y lo turna al
Jefe de Departamento de Auditoría de Obra acompañado de la
minuta.
11 Jefe (a) de Departamento de Auditoría
de Obra
Revisa oficio y minuta y turna al Coordinador de Supervisión y Auditoría
de obra o Jefe de Área según corresponda.
12 Jefe (a) de Área. Si se modifica el oficio y/o la minuta.
Corrige oficio y/o minuta y se retoma la actividad 11
13 Coordinador (a) de Supervisión y
Auditoría de obra
Si no se modifica el oficio o la minuta
Revisa oficio y minuta y turna al Coordinador General o Jefe de
Departamento de Auditoría de Obra según corresponda.
14 Coordinador (a) General. Autoriza el oficio e instruye al Coordinador de Supervisión y Auditoría
de Obra el envío de la minuta.
15 Coordinador (a) de supervisión y
Auditoría de Obra
Instruye al Jefe de Departamento de Auditoría de Obra la forma y
tiempo para el envío de los documentos.
Manual de Procedimiento Página: 476
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoría de Obra y Servicios Relacionados.
Control y Seguimiento de Observaciones de Auditoría
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
16 Jefe (a) de Departamento de Auditoría
de Obra
Instruye al Jefe de Área el envío de los documentos.
17 Jefe (a) de Área. Envía a la instancia auditada la minuta de revisión documental,
recabando el acuse del expediente y el minutario del oficio, e instruye
al auditor archivar el oficio y la minuta generada en el expediente
correspondiente
18 Auditor (a) Archiva en el expediente correspondiente el acuse del oficio de envío
y la minuta de revisión documental generada y descarga las
observaciones en formato (ESTSOLV) Se enlaza con la actividad No. 59
19 Auditor (a) Si la Instancia auditada no cumple.
Informa al Jefe de Área el incumplimiento.
20 Jefe (a) de Área.
Elabora oficio de solicitud de solventación para la presentación de
documentación y lo turna al Jefe de Departamento de Auditoría de
Obra.
21 Jefe (a) de Departamento de Auditoría
de Obra
Revisa oficio de solicitud de solventación y turna al Jefe de Área o
Coordinador de Supervisión y Auditoría de Obra según corresponda.
22 Coordinador (a) de supervisión y
Auditoría de Obra
Revisa oficio de solicitud de solventación y turna al Jefe de
Departamento de Auditoría de Obra o Coordinador General según
corresponda.
23 Coordinador (a) General Revisa oficio de solicitud de solventación y turna al Coordinador de
supervisión y Auditoría de Obra según corresponda.
24 Jefe (a) de Área Se modifica oficio.
Corrige oficio y se enlaza a la actividad 21
25 Coordinador (a) General No se modifica oficio
Autoriza el oficio e instruye al Coordinador de supervisión y Auditoría de
Obra su envío.
26 Coordinador (a) de supervisión y
Auditoría de Obra
Instruye al Jefe de Departamento de Auditoría de Obra el envío del
oficio, así como el seguimiento al plazo de regularización que se
otorga en el mismo.
27 Jefe (a) de Departamento de Auditoría
de Obra
Instruye al Jefe de Área el envío del oficio, así como el seguimiento al
plazo de regularización que se otorga en el mismo.
28 Jefe (a) de Área Envía a la Instancia auditada el oficio de solicitud de solventación e
instruye al auditor dar seguimiento al plazo de regularización otorgado.
29 Auditor (a) Archiva acuse del oficio y da seguimiento al plazo concedido para la
regularización de las observaciones.
Si la Instancia Auditada cumple se enlaza con la actividad 5.
Si la Instancia Auditada no cumple se enlaza con la actividad 49.
Si la actuación es técnica.
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Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoría de Obra y Servicios Relacionados.
Control y Seguimiento de Observaciones de Auditoría
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
30 Auditor (a) Revisa y analiza la documentación enviada, y determina conceptos
para verificar; prepara el recorrido de visita (Formato RECVISIT) y lo
turna al Jefe de Área.
31 Jefe (a) de Área Programa visita física, elabora oficio de notificación de verificación
física (formato OFNOTVISIT), así como el oficio de comisión del auditor
(formato OFCOM) y el itinerario de visitas (formato ITIVISIT) y los envía al
Jefe de Departamento de Auditoría de Obra.
32 Jefe (a) de Departamento de Auditoría
de Obra
Revisa oficios y anexos y los turna al Jefe de Área o Coordinador de
Supervisión y Auditoría de Obra según corresponda
33 Coordinador (a) de Supervisión y
Auditoría de Obra
Revisa oficios y anexos y los turna al Jefe de Departamento de
Auditoría de Obra o Coordinador General según corresponda
34 Jefe (a) de Área Se modifica oficio y anexos.
Corrige oficio y se enlaza a la actividad 32
35 Coordinador (a) General Si no se modifica oficio y anexos.
Autoriza el oficio e instruye al Coordinador de Supervisión y Auditoría
de Obra su envío
36 Coordinador (a) de Supervisión y
Auditoría de Obra
Instruye al Jefe de Departamento de Auditoría de Obra el envío de
notificación, la entrega del oficio de comisión al auditor y su
coordinación con la instancia sujeta a la visita física.
37 Jefe (a) de Departamento de Auditoría
de Obra
Instruye al Jefe de Área el envío de notificación, la entrega del oficio
de comisión al auditor y su coordinación con la instancia sujeta a la
visita física.
38 Jefe (a) de Área Envía a la Instancia auditada el oficio de notificación de verificación
física, entrega el oficio de comisión al auditor e instruye coordinarse
con la instancia sujeta a la visita.
39 Auditor (a) Coordina y realiza la verificación física y procede a establecer los
resultados en minuta de verificación física (formato MINVERFISIC). Estos
resultados se contemplan en minuta de revisión documental (formato
MINREVDOC), la documentación generada lo integra en su
expediente respectivo. Se enlaza con la actividad No. 10
40 Jefe (a) de Área Si la instancia auditada no solventa la totalidad de las observaciones.
Elabora oficio de envío de minuta (formato OFENVMIN) y lo turna al
Jefe de Departamento de Auditoría de Obra acompañado de la
minuta.
41 Jefe (a) de Departamento de Auditoría
de Obra
Revisa oficio y minuta y turna al jefe de Área o Coordinador de
Supervisión y Auditoría de Obra según corresponda.
42 Coordinador (a) de Supervisión y
Auditoría de Obra
Revisa oficio y minuta y turna al Jefe de Departamento de Auditoría de
Obra o Coordinador General según corresponda.
Manual de Procedimiento Página: 478
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Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoría de Obra y Servicios Relacionados.
Control y Seguimiento de Observaciones de Auditoría
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
43 Jefe (a) de Área Si se modifica el oficio y /o la minuta
Corrige oficio y/o minuta y se enlaza a la actividad 41
44 Coordinador (a) General Si no se modifica el oficio o la minuta
Autoriza el oficio y minuta e instruye al Coordinador de Supervisión y
Auditoría de Obra el envío.
45 Coordinador (a) de Supervisión y
Auditoría de Obra
Instruye al Jefe de Departamento de Auditoría de Obra el envío de los
documentos
46 Jefe (a) de Departamento de Auditoría
de Obra
Instruye al Jefe de Área el envío de los documentos
47 Jefe (a) de Área Envía a la Instancia auditada la minuta recabando acuse e instruye al
auditor archivar la documentación generada en el expediente
correspondiente.
48 Auditor (a) Archiva el expediente correspondiente al acuse del oficio de envío de
minuta y la minuta correspondiente.
Si el plazo otorgado para solventar no ha fenecido, se enlaza a la
actividad 5
Si el plazo otorgado para solventar ha fenecido, se enlaza a la
actividad 49.
Si la instancia auditada no atiende el recordatorio.
49 Auditor (a) Elabora minuta resolutiva (formato MINRESOLUT) y oficio de envío y lo
turna al Jefe de Área.
50 Jefe (a) de Área Revisa minuta resolutiva y oficio de envío y lo turna al Jefe de
Departamento de Auditoría de Obra.
51 Jefe (a) de Departamento de Auditoría
de Obra
Revisa minuta resolutiva y oficio de envío y turna al jefe de Área o
Coordinador de Supervisión y Auditoría de Obra según corresponda.
52 Coordinador (a) de Supervisión y
Auditoría de Obra
Revisa minuta resolutiva y oficio de envío y turna al Jefe de
Departamento de Auditoría de Obra o Coordinador General según
corresponda.
53 Jefe (a) de Área Si se modifican los documentos.
Corrige la minuta y/o el oficio de envío y se enlaza con la actividad 51.
54 Coordinador (a) General Si no se modifican los documentos
Autoriza la minuta resolutiva y el oficio de envío e instruye al
Coordinador de Supervisión y Auditoría de Obra el envío de los mismos.
55 Coordinador (a) de Supervisión y
Auditoría de Obra
Instruye al Jefe de Departamento de Auditoría de Obra el envío de la
minuta resolutiva y del oficio de envío.
56 Jefe (a) de Departamento de Auditoría
de Obra
Instruye al Jefe de Área el envío de la minuta resolutiva y del oficio de
envío.
Manual de Procedimiento Página: 479
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de Auditoría de Obra y Servicios Relacionados.
Control y Seguimiento de Observaciones de Auditoría
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
57 Jefe (a) de Área Envía la minuta resolutiva a la Instancia auditada, e instruye al auditor
integrar el informe de irregularidades para su envío a la Coordinación
General de Responsabilidades y Situación Patrimonial
58 Auditor (a) Archiva oficio y minuta resolutiva en el expediente correspondiente.
59 Auditor (a) Fin de procedimiento de solventación.
Inicia la integración del informe de irregularidades con su respectivo
expediente de anexos
60 Jefe (a) de Área Revisa el informe de irregularidades y lo turna al Jefe de Departamento
de Auditoría de Obra para su revisión
61 Jefe (a) de Departamento de Auditoría
de Obra
Revisa informe de irregularidades y turna al Coordinador de Supervisión
y Auditoría de Obra o al Jefe de área según corresponda
62 Coordinador (a) de Supervisión y
Auditoría de Obra
Revisa Informe de irregularidades y turna al Coordinador General o
Jefe de Departamento de Auditoría de Obra, según corresponda.
63 Jefe (a) de Área Si se modifica el informe de irregularidades
Corrige informe de irregularidades y se enlaza a la actividad 62
64 Coordinador (a) General Si no se modifica el informe de irregularidades
Autoriza el informe de irregularidades e instruye al Coordinador de
Supervisión y Auditoría de Obra el envío de manera oficial a la
Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial
65 Coordinador (a) de Supervisión y
Auditoría de Obra
Instruye al Jefe de Departamento de Auditoría de Obra el envío del
informe de irregularidades
66 Jefe (a) de Departamento de Auditoría
de Obra
Instruye al Jefe de Área el envío del informe de irregularidades
67 Jefe (a) de Área Elabora memorándum de envío de informe de irregularidades a la
Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial
68 Auditor (a) Archiva al expediente correspondiente al acuse del memorándum de
envío de informe de irregularidades.
69 Termina Procedimiento
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de Auditoría de Obra y Servicios Relacionados.
Control y Seguimiento de Observaciones de Auditoría
Revisa el oficio y minuta
y turna al Coordinador
de Supervisión y
Auditoría o Jefe de Área
según corresponda 11
Coordinador (a)
General
Coordinador (a) de
Supervisión y
Auditoría
Jefe (a) de
DepartamentoJefe (a) de Área Auditor (a)
Inicio
1
Recepciona el
informe de auditoría
y analiza contenido
2
Registra en formatos de
control de auditorías y
notifica al Jefe de Depto.
3
Mantiene comunicación
con instancias auditadas
a fin de cumplir plazos de
solventación
4
ACumple
No SiRecepciona la
documentación enviada, lo
turna al Coordinador de
Supervisión y Auditoría e
instruye su revisión.
5
6
Recibe la documentación
e instruye al Jefe de
Departamento realizar la
revisión. 6
Recibe la
documentación e
instruye al Jefe de
Área realizar la
revisión. 7
Recibe y revisa la
documentación y
determina modalidad
Documental o
Técnico. 8
Documental
Minuta
Revisa y analiza
documentación y
genera minuta. 9
Si
No
B
C
Si
No
Solventa
100%
5
Elabora oficio de envío
de minuta (formato
OFENVMIN) y lo turna al
Jefe de Departamento.
10
2
Modifica
SiNo
2
Revisa el oficio y minuta
y turna al Coordinador
General o Jefe de
Departamento según
corresponda. 13
Corrige oficio
y/o minuta 12
Autoriza el oficio, minuta
y comenta al
Coordinador de
Supervisión y Auditoría
el seguimiento
correspondiente. 14Instruye al Jefe de
Departamento de Auditoría
de Obra el envío de
documentos. 15
Instruye al Jefe de Área
el envío de
documentos. 16
Envía a la instancia
auditada la minuta
recabando los acuses e
instruye al analista
archivar la
documentación. 17
Archiva la
documentación
generada y actualiza
formatos de ESTSOLV
18
9
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Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoría de Obra y Servicios Relacionados.
Control y Seguimiento de Observaciones de Auditoría
Jefe (a) de Área
Oficio
Auditor (a)Coordinador (a)
General
Coordinador (a) de
Supervisión y
Auditoría
Jefe (a) de
Departamento
A
Informa al Jefe de
Área del
incumplimiento.
19
Elabora oficio recordatorio
para la presentación de
documentación y turna al
Jefe de Departamento. 20
Revisa oficio recordatorio
y turna al Coordinador de
Supervisión y Auditoría
según corresponda. 21
Modifica
Corrige oficio
recordatorio.
24
SiRevisa oficio recordatorio y
turna al Jefe de
Departamento de Auditoría
de Obra o Coordinador
General según corresponda.
22
No Revisa el oficio recordatorio
y turna al Coordinador de
Supervisión y Auditoría de
obra según corresponda.
23
Instruye al Jefe de
Departamento de Auditoría
de Obra el envío del oficio.
26
Instruye al Jefe de Área de
Obra el envío del oficio, así
como el seguimiento al
plazo de regularización que
se otorga en el mismo. 27
Envía a la instancia auditada
el oficio recordatorio e
instruye al analista dar
seguimiento al plazo de
regularización. 28
Archiva el acuse del oficio y
da seguimiento al plazo
concedido para la
regularización de las
observaciones. 29
Cumple 6
No
Si
7
3
3
Autoriza el oficio e instruye
al Coordinador de
Supervisión y Auditoría de
Obra su envío.
25
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Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoría de Obra y Servicios Relacionados.
Control y Seguimiento de Observaciones de Auditoría
Auditor (a) Jefe (a) de Área
Oficio
Minuta
Coordinador (a)
General
Coordinador (a) de
Supervisión y
Auditoría
Jefe (a) de
Departamento
Revisa y analiza la
documentación enviada y
determina conceptos para
verificar, prepara el recorrido
de visita. 30
B
Programa visita física,
elabora oficio de
notificación, comisión e
itinerario y los envía al Jefe
de Departamento. 31
Revisa oficios y anexos y los
turna al Jefe de Área o
Coordinador de Supervisión
y Auditoría de obra según
corresponda. 32
Modifica
SiCorrige oficio
recordatorio. 34
Revisa oficio y anexos y
los turna al Jefe de
Departamento o
Coordinador General
según corresponda. 33
Autoriza el oficio e
instruye al Coordinador de
Supervisión y Auditoría de
Obra su envío. 35
Instruye al Jefe de
Departamento el envío de
notificación, la entrega del
oficio de comisión al analista
y su coordinación con la
instancia sujeta a la visita
física. 36
Instruye al Jefe de Área el
envío de notificación, la
entrega del oficio de
comisión al analista y su
coordinación con la
instancia sujeta a la visita
física. 37
Envía oficios a la instancia
auditada y al analista e
instruye coordinarse con la
instancia sujeta a visita
física. 38
Coordina y realiza
verificación física, levanta
minuta, la cual se plasma en
minuta documental y turna
al Jefe de Área para su
revisión. 39
No
4
4
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Control y Seguimiento de Observaciones de Auditoría
Oficio
Coordinador (a)
General
Coordinador (a) de
Supervisión y
Auditoría
Jefe (a) de
DepartamentoJefe (a) de ÁreaAuditor (a)
Revisa minuta y
elabora oficio de envío
de minuta y lo turna al
Jefe de Departamento.
40
Si
C
Corrige oficio y/o
minuta. 43
No
Revisa oficio y minuta y
turna al Coordinador de
Supervisión y Auditoría
según corresponda. 41
Archiva el acuse del oficio y
minuta en su expediente
correspondiente. 48
Autoriza el oficio y minuta
e instruye al Coordinador
de Supervisión y Auditoría
de Obra su envío. 44
Modifica
Instruye al Jefe de
Departamento el envío del
oficio y minuta.
45
Revisa oficio y minuta y
turna al Jefe de
Departamento o
Coordinador General
según corresponda. 42
Envía oficio y minuta a la
instancia auditada e instruye
al analista el archivo de los
documentos. 47
5
Si
DSe venció el
plazo
5
No
6
Instruye al Jefe de Área el
envío del oficio y minuta.
46
Manual de Procedimiento Página: 484
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Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoría de Obra y Servicios Relacionados.
Control y Seguimiento de Observaciones de Auditoría
Jefe (a) de ÁreaAuditor (a)
Oficio
Coordinador (a)
General
Coordinador (a) de
Supervisión y
Auditoría
Jefe (a) de
Departamento
D
Elabora minuta
resolutiva y oficio de
envío y lo turna al
Jefe de Área.
49
Revisa minuta resolutiva
y oficio de envío y lo
turna al Jefe de
Departamento. 50
Revisa minuta resolutiva y
oficio de envío y lo turna al
Jefe de Área o Coordinador
de Supervisión y Auditoría
de Obra según
corresponda. 51
Revisa minuta resolutiva y
oficio de envío y lo turna al
Jefe de Departamento o
Coordinador General según
corresponda. 52
ModificaCorrige oficio y/o
minuta. 53
Si
Autoriza minuta resolutiva y
oficio de envío e instruye al
Coordinador de
Supervisión y Auditoría de
Obra el envío de los
mismos. 54
Archiva el acuse del oficio y
minuta resolutiva.
58
Instruye al Jefe de
Departamento el envío de la
minuta resolutiva y el oficio
de envío. 55
Instruye al Jefe de Área el
envío de la minuta resolutiva
y el oficio de envío. 56
Envía la minuta resolutiva a la
instancia auditada e instruye al
analista el archivo de los
documentos e iniciar la
integración del informe de
irregularidades. 57
No
3
3
7
9
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Control y Seguimiento de Observaciones de Auditoría
Memorándum
Coordinador (a)
General
Coordinador (a) de
Supervisión y
Auditoría
Jefe (a) de
DepartamentoJefe (a) de ÁreaAuditor (a)
9
Modifica
Instruye al Jefe de
Departamento el envío del
informe de irregularidades a
la CGRSP. 65
SiNo
Revisa el informe de
irregularidades y turna al
Coordinador General o Jefe
de Departamento según
corresponda. 62
E
8
Elabora memorándum de
envío de informe de
irregularidades a la CGRSP.
67
Informe
Revisa el informe de
irregularidades y turna
al Jefe de
Departamento para su
revisión. 60
Revisa el informe de
irregularidades y turna al
Jefe de Área o Coordinador
de Supervisión y Auditoría
de Obra según corresponda.
61
Corrige informe de
irregularidades.
63
Instruye al Jefe de Área el
envío del informe de
irregularidades a la CGRSP.
66
Archiva en expediente
correspondiente el acuse del
memorándum de envío del
informe de irregularidades.
68
Fin.
69
8
Autoriza informe de
irregularidades e instruye al
Coordinador de
Supervisión y Auditoría de
Obra el envío de manera
oficial a la CGRSP. 64
Inicia la integración
del informe de
irregularidades y
expediente. 59
Manual de Procedimiento Página: 486
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Control y Seguimiento de Observaciones de Auditoría
Instructivo de llenado del Oficio de Solicitud de Solventación
Identificador Descripción
1 Se indican las siglas de las áreas involucradas en la autorización del oficio, así como el número consecutivo
del mismo
2 Se indica la fecha de elaboración del oficio
3 Se indica el nombre y cargo del funcionario a quien se dirige el oficio
4 Se indica el número de la auditoría
5 Se indica la fuente de recursos auditados
6 Se indica el ramo al que pertenecen los recursos auditados
7 Se indica el ejercicio presupuestal de los recursos auditados
8 Se enlistan las observaciones no atendidas
9 Se indica el nombre del funcionario que autoriza el oficio
10 Se indican a quien se dirigen las copias de conocimiento del oficio
Manual de Procedimiento Página: 488
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Control y Seguimiento de Observaciones de Auditoría
Minuta de revisión documental (MINREVDOC)
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Control y Seguimiento de Observaciones de Auditoría
Minuta de revisión documental (MINREVDOC)
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Control y Seguimiento de Observaciones de Auditoría
Instructivo de llenado de la minuta de revisión documental
Identificador Descripción
1 Se indica la nomenclatura del área que elabora la minuta y el número consecutivo de minuta
2 1. Se indica el número de la auditoría
3 1. Se indica el lugar y la fecha de elaboración de la minuta
4 1. Se indica la dependencia auditada, el número de oficio con el que se turna la documentación, número de
la auditoría, fuente de recursos y ejerció presupuestal
5 Se indica la fecha del acta de cierre de auditoría, nombre del funcionario quien fungió como enlace ,
número de auditoría, número de observaciones y cuantas observaciones fueron cuantificadas
6 A. Se indican las observaciones que se atienden en la minuta, nombre de la dependencia, fuente de recursos
y ejercicio presupuestal
7 1. Se indica la observación, tal y como fue plasmada en la cédula de observaciones
8 Se indica la resolución correctiva tal y como fue plasmada en la cédula de observaciones
9 1. Se indica el número de oficio con el que se turna la documentación, quien lo expide, dependencia, a quien
se turna y se indica la documentación que se presenta
10 Se indica la resolución preventiva tal y como fue plasmada en la cédula de observaciones
11 Se indica el número de oficio con el que se turna la documentación, quien lo expide, dependencia, a quien
se turna y se indica la documentación que se presenta
12 Se indican las observaciones y el estado de la solventación (solventada, no solventada, parcialmente
solventada, no atendida)
13 Se indica la fecha en que se cierra la minuta y quienes la expiden.
Manual de Procedimiento Página: 491
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Control y Seguimiento de Observaciones de Auditoría
Estado de solventación (ESTSOLV)
Manual de Procedimiento Página: 492
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Control y Seguimiento de Observaciones de Auditoría
Instructivo de llenado del Estado de Solventación
Identificador Descripción
1 Se indica el número de la auditoría
2 Se indica la Instancia auditada
3 Se indica el programa auditado
4 Se indica el ejercicio de los recursos auditados
5 Se indica el plazo máximo de solventación, el cual es de 45 días hábiles contados a partir del día siguiente
en que la dependencia tiene conocimiento de las observaciones derivadas de la auditoría
6 Se indica el número y nombre de la observación
7 Se indica el monto con el cual se cuantifico la observación
8 Se indica el monto que se descarga con la documentación que presenta la dependencia la cual se plasma
en una minuta de revisión documental
9 Se indica el monto pendiente por solventar
10 Se indica el estado de solventación de la resolución correctiva (Solventada, no solventada, parcialmente
solventada, no atendida)
11 Se indica el estado de solventación de la resolución preventiva (Solventada, no solventada, parcialmente
solventada, no atendida)
12 Se indican las observaciones pertinentes que se considere para el mejor entendimiento de la solventación
Manual de Procedimiento Página: 493
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Control y Seguimiento de Observaciones de Auditoría
Oficio de envío de minuta (OFENVMIN)
Manual de Procedimiento Página: 494
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Instructivo de llenado del Oficio de envío de minuta
Identificador Descripción
1 Se indican las siglas de las áreas involucradas en la autorización del oficio, así como el número consecutivo
del mismo
2 Se indica la fecha de elaboración del oficio
3 Se indica el nombre y cargo del funcionario a quien se dirige el oficio
4 Se indica el número de la auditoría
5 Se indica la fuente de recursos auditados
6 Se indica el ejercicio presupuestal de los recursos auditados
7 Se indican los números de las minutas enviadas
8 Se indica el nombre del funcionario que autoriza el oficio
9 Se indican a quien se dirigen las copias de conocimiento del oficio
Manual de Procedimiento Página: 495
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Recorrido de visita (RECVISIT)
Manual de Procedimiento Página: 496
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Instructivo de llenado del Recorrido de visita
Identificador Descripción
1 Se indica la fuente de recursos de las obras a visitar
2 Se indica el ejercicio de los recursos de las obras
3 Se indica la fecha de la visita
4 Se indica el municipio donde se ubican las obras
5 Se indican la localidad donde se ubica las obras
6 Se indica el nombre de la obra a visitar
7 Se indica el nombre de la dependencia ejecutora
8 Se indica la hora de la visita
9 Se indica el nombre del responsable de la visita por parte del Órgano Estatal de Control
Manual de Procedimiento Página: 497
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Itinerario de visita (ITIVISIT)
Manual de Procedimiento Página: 498
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Control y Seguimiento de Observaciones de Auditoría
Itinerario de visita (ITIVISIT)
Instructivo de llenado del Itinerario de visita
Identificador Descripción
1 Se indica la fuente de recursos de las obras a visitar
2 Se indica el ejercicio de los recursos de las obras
3 Se indica el lugar donde inicia y termina el recorrido
4 Se indica el kilometraje calculado del recorrido
5 Se indica el municipio donde se ubica la obra a visitar
6 Se indica la localidad donde se ubica la obra a visitar
7 Se indica el nombre de la obra a visitar
8 Se indica el nombre de la dependencia ejecutora
9 Se indica el Programa al cual pertenecen la obra
10 Se indica el nombre del supervisor por parte de la dependencia ejecutora
11 Se indica la hora de la visita
12 Se indica el nombre del responsable de la visita por parte del Órgano Estatal de Control
Manual de Procedimiento Página: 499
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Oficio de notificación de visita (OFNOTVISIT)
<
Coordinación General de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Oficio No. XXXXXX (1)
Asunto: Se notifica verificación física.
Chetumal, Quintana Roo, a XXXXXXX.(2)
XXXXXXXXXXX (3)
P R E S E N T E.
En seguimiento al proceso de solventación de las observaciones detectadas en la auditoría XXXXXXXXX (4) practicada a los
Recursos (5) Provenientes del Programa XXXXXXX (6) y en atención al oficio número XXXXXX (7), mediante el cual solicita la visita
física a las acciones ejecutadas por esa Secretaría XXXXXXX (8), por este medio le informo que este Órgano Estatal de Control
realizará dicha visita el día XXXXXXX (9) del año en curso, de acuerdo al recorrido anexo (10), por tal motivo agradeceré
comisione a los supervisores de cada una de ellas para que participen en dicha verificación.
Sin otro particular, aprovecho la ocasión para enviarle un cordial saludo.
A T E N T A M E N T E.
XXXXXXXXX (11)
COORDINADOR GENERAL DE OBRA PÚBLICA
Y SERVICIOS RELACIONADOS.
C.c.p.- xxxxxxxx (12)
Av. Revolución No. 113
Col. Campestre, CP. 77030
Chetumal, Quintana Roo, México
Tel.:(983) 83 50800 ext. 41626, 41653
http:www.gestionpublica.qroo.gob.mx
Manual de Procedimiento Página: 500
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Control y Seguimiento de Observaciones de Auditoría
Oficio de notificación de visita (OFNOTVISIT)
Instructivo de llenado del Oficio de notificación de visita
Identificador Descripción
1 Se indican las siglas de las áreas involucradas en la autorización del oficio, así como el número consecutivo
del mismo
2 Se indica la fecha y hora de elaboración del oficio
3 Se indica el nombre y cargo del funcionario a quien se dirige el oficio
4 Se indica el número de la auditoría
5 Se indica la fuente de recursos auditados
6 Se indica el programa al que pertenecen los recursos auditados
7 Se indica el número de oficio con el cual la dependencia ejecutora solicita la verificación física
8 Se indica el nombre de la dependencia ejecutora
9 Se indica la fecha en que se realizara la verificación física
10 Se anexa al oficio el formato del recorrido de verificación
11 Se indica el nombre del funcionario que autoriza el oficio
12 Se indican a quien se dirigen las copias de conocimiento del oficio
Manual de Procedimiento Página: 501
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Control y Seguimiento de Observaciones de Auditoría
Oficio de comisión (OFCOM)
Coordinación de Supervisión y Auditoría de
Obra Pública y Servicios Relacionados.
Oficio No. XXXXXXXXXX. (1)
ASUNTO: Se notifica comisión.
Chetumal, Quintana Roo; a XXXXXXXXX. (2)
XXXXXXXXXXXXXXX (3)
P R E S E N T E.
Por medio del presente, me permito comunicarle que se le comisiona el día XXXXXXXX (4) del año en curso, a la ciudad de
XXXXXXXXXXX (5), del Estado de Quintana Roo, con la finalidad de realizar la verificación física con fines de solventación a la obra
XXXXXXXXXXXX (6), misma que fue ejecutada por XXXXXXXXXX (7) del Estado de Quintana Roo, con recursos XXXXXXXXXXX (8),
ejercicio fiscal XXXXXX (9).
No omito manifestarle que deberá coordinarse con personal de la Dependencia Ejecutora, ya que esta actividad se realizará en
forma conjunta.
Por lo antes expuesto, deberá realizar los trámites necesarios ante la Dirección Administrativa de esta Secretaría, para que se le
proporcionen los viáticos correspondientes para el cumplimiento de la misma.
A T E N T A M E N T E.
XXXXXXXXXXXXXX (10).
COORDINADOR DE SUPERVISIÓN Y AUDITORÍA DE OBRA
PÚBLICA Y SERVICIOS RELACIONADOS.
C.c.p.- XXXXXXXXXXXXXX (11).
Av. Revolución No. 113
Col. Campestre, CP. 77030
Chetumal, Quintana Roo, México
Tel.:(983) 83 50800 ext. 41626, 41653
http:www.gestionpublica.qroo.gob.mx
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Control y Seguimiento de Observaciones de Auditoría
Oficio de comisión (OFCOM)
Instructivo de llenado del Oficio de comisión
Identificador Descripción
1 Se indican las siglas de las áreas involucradas en la autorización del oficio, así como el número consecutivo
del mismo
2 Se indica la fecha y hora de elaboración del oficio
3 Se indica el nombre y cargo del funcionario a quien se dirige el oficio
4 Se indica el o los días en que se realizará la comisión
5 Se indica la ciudad o localidad donde se realizara la comisión
6 Se indica el nombre de la o las obras a verificar
7 Se indica el nombre de la dependencia ejecutora
8 Se indica la fuente de recursos con los que se realizó la obra
9 Se indica el ejercicio fiscal de los recursos
10 Se indica el nombre del funcionario que autoriza el oficio
11 Se indican a quien se dirigen las copias de conocimiento del oficio
Manual de Procedimiento Página: 503
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Control y Seguimiento de Observaciones de Auditoría
Minuta de verificación física (MINVERFISIC)
Secretaría de la Gestión Pública.
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Minuta de Verificación Física.
I.- LUGAR Y FECHA. (1)
En el sitio que ocupa la obra “XXXXXXXXXX”, ubicada en la Ciudad de Chetumal municipio de Otón P. Blanco, Quintana Roo,
siendo el día XX de XXXX de XXXXX.
II.- OBJETO. (2)
II.I.- Dar seguimiento a las cédulas de observaciones emitidas, con motivo de la auditoría XXXXXXXX aplicable a los Recursos del
XXXXXXX, ejercicio presupuestal XXXX.
(3) Verificar físicamente y levantar la presente acta de sitio como resultado de la visita de campo realizada a la obra:
“XXXXXXXXXXXXXXX, ubicada en la Ciudad de XXXXXXX municipio de XXXXXXXXX, Quintana Roo, y en particular a los
conceptos de trabajo que a continuación se detallan:
XXXXXXXXXXXXX.
XXXXXXXXXXXXX.
XXXXXXXXXXXXX.
XXXXXXXXXXXXX.
(4) Dejar constancia de los resultados obtenidos de la verificación física realizada a la obra: “XXXXXXXXXXXXXXX”, ubicada en la
Ciudad de XXXXXXX municipio de XXXXXXX, Quintana Roo, misma que fue ejecutada por la XXXXXXXXXXX, aplicable a los
Recursos del XXXXXXXXXXX, ejercicio presupuestal XXXXX.
III.- ANTECEDENTES. (5)
Con motivo de la auditoría número XXXXXXX realizada por la Secretaría de la Gestión Pública aplicable a los Recursos del
XXXXXXXXXXXXX, ejercicio presupuestal XXXX, aplicada a la XXXXXXX, emitiéndose las cédulas de Observaciones números X y
X.
(6) Dentro de los aspectos observados, se considero lo relacionado al contrato de obra pública número XXXXXXX,
correspondiente a la obra: “XXXXXXXXX”, ubicada en la Ciudad de
Chetumal municipio de Othón P. Blanco, Quintana Roo, de la cual se tienen observados los conceptos de trabajo:
XXXXXXXXX.
XXXXXXXXXX.
(7) Catalogados con el rubro de XXXXXX (Conceptos de obra pagados no ejecutados) por $XXXXXXX, incluye IVA.
(8) Con oficio número XXXXXX de fecha XX de XXXXX de XXXX, suscrito por el XXXXXXXX, en su carácter de XXXXXXXXX; se
invita a este Órgano Estatal de Control a un recorrido de verificación física para solventar los trabajos observados; acción que se
programó para llevarse a cabo en día XX de XXXXX del año en curso.
IV.- ACTUACIONES. (9)
En la fecha antes mencionada en el numeral I de esta acta, se apersonaron al sitio que ocupa la obra los representantes de la
Dependencia Ejecutora el XXXXXXX, supervisor de obra de la XXXXXX y del Órgano Estatal de Control la XXXXXXXXX Supervisora de
Obra a efecto de hacer constar los siguientes hechos:
Manual de Procedimiento Página: 504
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Minuta de verificación física (MINVERFISIC)
(10) Con el objeto de solventar las observaciones que le fue imputada mediante las cédulas de observaciones número X y X, a los
Recursos XXXXXXXXXX, ejercicio presupuestal XXXXXX, la XXXXXXXXX, solicitó a la Secretaría de la Gestión Pública la opinión y
validación para determinar que los conceptos observados con los rubros XXXXXXX por $XXXXX, incluye IVA., estos se encuentran
realizados.
En atención a la observación que le fue imputada por la Secretaría de la Gestión Pública a la XXXXXXX, en forma coordinada los
representantes de la XXXXXX y el Órgano Estatal de Control procedieron a realizar la verificación física para constatar los trabajos
realizados con la finalidad de subsanar las observaciones físicas realizadas a la obra en comento.
Con lo anteriormente expuesto, este Órgano Estatal de Control en el ámbito de sus funciones da fé de los siguientes hechos:
De los conceptos:
XXXXXXXXXXX.
XXXXXXXXXXX.
De los cuales se verificaron los volúmenes de obra mismos que se detallan a continuación:
Volumen Estimaciones
Concepto Unidad P.U. Volumen
Verificado 1 2 3
Diferencia
(Verificado-Estimado)
xxxx xx xxx xxxx x x x xxx
En este sentido, este Órgano Estatal de control concluye y da fé de que los volúmenes de obra estimados corresponden
volumétricamente a los ejecutados.
Anexos: (11)
1.- xxxxxx
2.- xxxxxx
3.- xxxxxxxx
V.- CIERRE DE ACTA: (5)
Se cierra la presente minuta en el mismo día del mismo mes y año en que fue iniciada, firmando al margen y al calce bajo su
propia conformidad los que en ella intervienen.
Por la Secretaría de la Gestión Pública (S.G.P.).
___________________________
xxxxxxxxxxx
Supervisor (a) de Obra.
Por la xxxxxxxxxxxxxx
___________________________
xxxxxxxxxxx
Supervisor (a) de Obra.
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Control y Seguimiento de Observaciones de Auditoría
Minuta de verificación física (MINVERFISIC)
Instructivo de llenado de la Minuta de verificación física
Identificador Descripción
1 Se indica el lugar y la fecha de elaboración de la minuta
2 2. Se indica el número de la auditoría, fuente de recursos y ejercicio presupuestal
3 2. Se indica el nombre de la obra, localidad donde se ubica y los conceptos de trabajo observados
4 2. Se indica el nombre de la obra, localidad y municipio donde se ubica, dependencia ejecutora, fuente de
recursos y ejercicio presupuestal
5 Se indica el número de la auditoría, fuente de recursos, ejercicio presupuestal, dependencia ejecutora y el
número de la cédula de observación que se atiende
6 B. Se indican el número de contrato y nombre de la obra conceptos observados
7 2. Se indica el nombre de la cédula de observaciones y el monto observado
8 Se indica el número de oficio, fecha, quien lo envía, con el cual se invito a la verificación física, así como la
fecha en que se realizara dicha actividad
9 Se indica el nombre de las personas que intervienen en la verificación física por parte de la ejecutora así
como del Órgano Estatal de Control.
10 Se indican las cédulas de observaciones, fuente de recursos, ejercicio presupuestal, nombre de la
dependencia ejecutora, rubro de las observaciones, monto observado y desglose de los resultados de la
visita física.
11 Se indica el o los anexos que soportan los resultados de la visita física (fotográficos, estimaciones, planos,
etc)
13 Se indica la fecha en que se cierra la minuta y quienes la expiden.
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Minuta resolutiva (MINRESOLUT)
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Área de Solventación de Observaciones
Minuta Resolutiva ASO/XX/1 de la Auditoria (1)
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX (2)
LUGAR Y FECHA. (3)
En la ciudad de Chetumal, municipio de Othón P. Blanco del Estado de Quintana Roo, en las oficinas que ocupa la Coordinación
General de Obra Pública y Servicios Relacionados de la Secretaría de la Gestión Pública, ubicadas en la Avenida Revolución
número 113 de la Colonia Campestre, el día XX de XXXXXX de XXXX.
OBJETO. (4)
Emitir resolución acerca de las observaciones no regularizadas por el H. Ayuntamiento de XXXXXXXX, las cuales fueron detectadas
en la auditoría número XXXXXXXX, practicada a los recursos provenientes del XXXXXX inserto al Ramo Administrativo XXXXXX,
ejercicio presupuestal XXXXX
Cabe mencionar que mediante el oficio número XXXXX el H. Ayuntamiento de XXXXX turnó a este Órgano Estatal de Control
documentación con la finalidad de solventar las observaciones detectadas en la citada auditoría, la cual fue revisada, analizada
y dictaminada, cuyos resultados fueron plasmados en esta minuta.
.
ANTECEDENTES. (5)
Mediante acta administrativa de cierre de auditoría fechada el xxxxxxxxx, se dió a conocer a los xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, las
cédulas de observaciones resultantes de la auditoría número xxxxxxxxxxxxxx en el que se registraron recomendaciones correctivas
y preventivas para x observaciones, mismas que fueron cuantificadas por un importe de $xxxxxxx, tal como se detalla en la tabla
siguiente:
Observación Monto Correctiva Preventiva
Total:
ACTUACIONES: (6)
Con motivo de la revisión, análisis y dictaminación de la documentación justificatoria y comprobatoria presentada a este Órgano
Estatal de Control mediante los oficios mencionados en el objeto de esta minuta, se determinó resolver lo que a continuación se
menciona para las recomendaciones correctivas y preventivas de las observaciones que le fueron imputadas al xxxxxxxxxxx en
consecuencia del ejercicio y fiscalización de los recursos proveniente del xxxxxxxxxxxx ejercicio presupuestal xxxx.
OBSERVACIÓN 1.- xxxxxxxxxx (7)
RESOLUCIÓN CORRECTIVA. (8)
ACCIONES DE SOLVENTACIÓN: (9)
Mediante oficio número XXXXX, signado por la XXXXXX, en su carácter de XXXXX de la XXXXX, envía al XXXXXXX, Secretario de la
Gestión Pública del Estado de Quintana Roo, documentación con fines de solventación que a continuación se menciona:
Se le solicita al Lcdo. XXXXXXXX, Contralor Municipal del H. Ayuntamiento de XXXXX verificar que se presente la evidencia
documental de la implementación de los sistemas de control y supervisión necesarios para evitar la recurrencia de las
observaciones, notificando las acciones que realice a este Órgano Estatal de Control.
Manual de Procedimiento Página: 507
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Minuta resolutiva (MINRESOLUT)
RESOLUCIÓN PREVENTIVA. (10)
ACCIONES DE SOLVENTACIÓN: (11)
Mediante oficio número XXXXX, signado por la XXXXXX, en su carácter de XXXXX de la XXXXX, envía al XXXXXXX, Secretario de la
Gestión Pública del Estado de Quintana Roo, documentación con fines de solventación que a continuación se menciona:
Se le solicita al Lcdo. XXXXXXXX, Contralor Municipal del H. Ayuntamiento de XXXXX verificar que se presente la evidencia
documental de la implementación de los sistemas de control y supervisión necesarios para evitar la recurrencia de las
observaciones, notificando las acciones que realice a este Órgano Estatal de Control.
Derivado de lo anterior se tiene que existen pendientes, tal como se detalla en la tabla siguiente: (12)
Observación Montos Recomendaciones
Observado Solventado Por Solventar Correctiva Preventiva
Total:
RESOLUCIÓN GENERAL DE OBSERVACIONES (13)
Debido a que el plazo que establece la Ley en materia para la solventación de observaciones detectadas en auditoría ya
feneció y el xxxxxxxxxxxx no solventó en su totalidad las observaciones arriba señaladas, este Órgano Estatal de Control determinó
lo siguiente:
Túrnese copia certificada del expediente de la auditoría con sus anexos correspondientes a la Contraloría Municipal xxxxxxxxxxxx,
con el objeto de que implemente las acciones legales que correspondan para fincar y deslindar la responsabilidad administrativa
del o los servidores públicos presuntos responsables de la irregularidad no solventada, o los que considere necesarios para que en
lo sucesivo se evite la recurrencia de los hechos detectados
La Contraloría Municipal deberá informar a la Secretaría de la Gestión Pública las acciones que implemente, así como los
resultados que obtenga, para que esta complemente el expediente respectivo.
Manual de Procedimiento Página: 508
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Minuta resolutiva (MINRESOLUT)
CIERRE DE MINUTA (14)
No habiendo otro asunto que tratar se cierra la presente minuta para los fines a que haya lugar, el día xxx de xxxx de xxxxx, en la
ciudad de Chetumal, municipio de Othón P. Blanco del Estado de Quintana Roo, firmando al margen y al calce los que en ella
intervinieron.
______________________________
XXXXXXX
Coordinador (a) General de Obra Pública
y Servicios Relacionados.
____________________________
XXXXXXX.
Coordinador (a) de Supervisión y Auditoría de Obra Pública y
Servicios Relacionados.
____________________________
XXXXXXX
Jefe (a) del Departamento de Auditoría
de Obras y Servicios Relacionados.
____________________________
XXXXXXX.
Jefe (a) del Área de Solventación
de Observaciones.
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Minuta resolutiva (MINRESOLUT)
Instructivo de llenado de la Minuta resolutiva (Ayuntamientos)
Identificador Descripción
1 Se indica la nomenclatura del área que elabora la minuta y el número consecutivo de minuta
2 3. Se indica el número de la auditoría
3 3. Se indica el lugar y la fecha de elaboración de la minuta
4 3. Se indica el nombre del Ayuntamiento, número de la auditoría, fuente de recursos y ejerció presupuestal, así
mismo se indica en su caso el número de oficio con el que se turno documentación para solventación
5 Se indica la fecha del acta de cierre de auditoría, nombre del funcionario quien fungió como enlace,
número de auditoría, número de observaciones y cuantas observaciones fueron cuantificadas
6 C. Se indican las observaciones que se atienden en la minuta, nombre del Ayuntamiento, fuente de recursos y
ejercicio presupuestal
7 3. Se indica la observación, tal y como fue plasmada en la cédula de observaciones
8 Se indica la resolución correctiva tal y como fue plasmada en la cédula de observaciones
9 2. Se indica el número de oficio con el que se turna la documentación, quien lo expide, dependencia, a quien
se turna y se indica la documentación que se presenta, así mismo en este apartado se le indica al Contralor
municipal las acciones a realizar para la atención de los pendientes por solventar.
10 Se indica la resolución preventiva tal y como fue plasmada en la cédula de observaciones
11 3. Se indica el número de oficio con el que se turna la documentación, quien lo expide, dependencia, a quien
se turna y se indica la documentación que se presenta, así mismo en este apartado se le indica al Contralor
municipal las acciones a realizar para la atención de los pendientes por solventar.
12 Se indican las observaciones y el estado de la solventación (solventada, no solventada, parcialmente
solventada, no atendida)
13 Se indica el plazo en el cual se venció la auditoria, la normatividad aplicable, nombre del Ayuntamiento y la
determinación del órgano Estatal de Control.
14 Se indica la fecha en que se cierra la minuta y quienes la expiden.
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Control y Seguimiento de Observaciones de Auditoría
Informe de Irregularidades (INFIRREG)
Documento:
Informe de irregularidades.
Instancia Ejecutora: XXXXXXXXXXX (1)
Fuente de Recursos: PROGRAMA: FECHA HOJA
XXXXXXXXXXX (2)
XXXXXXXXXXXX (3)
XX XX XX
510/28
9 DÍA MES AÑ
O
PRESENTACIÓN.
CONTENIDO.
I. INTRODUCCIÓN.
II. ANTECEDENTES
III. HECHOS.
IV. DAÑO PATRIMONIAL.
V. PRECISIÓN DE LAS IRREGULARIDADES.
VI. PRESUNTOS RESPONSABLES.
VII. CONCLUSIÓN.
VIII. NOMBRE Y FIRMA DE QUIENES EMITEN EL INFORME.
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I. INTRODUCCIÓN. (4)
En el periodo comprendido del XXXXXXX, se efectuó la auditoría número XXXXX a XXX obras que fueron ejecutadas por la
XXXXXXXX, con recursos provenientes del XXXXXXX inserto al Ramo XXXXXX del ejercicio presupuestal XXXXX, misma que se
realizó en forma conjunta por los siguientes servidores públicos: los CC. XXXXXXXXX, XXXXXXXX, todos ellos adscritos a la
Coordinación General de Obra Pública y Servicios Relacionados de la Secretaría de la Gestión Pública del Estado de Quintana
Roo.
Del resultado de la intervención realizada por la Secretaría de la Gestión Pública del Estado de Quintana Roo, se detectaron
irregularidades en la ejecución de las XXXX obras, siendo estas las denominadas 1. XXXXXXXXX
En virtud de ello, se atribuyen actos u omisiones a los CC. XXXXXXX, en su carácter de XXXXXXX, respectivamente, todos servidores
públicos adscritos a la XXXXXXXXXX, mismas que se describen a continuación:
Por lo que respecta al C. XXXXXXXX, XXXXXX:
a) No supervisó que los servidores públicos sujetos a su dirección hayan integrado debidamente los expedientes técnicos
unitarios de las obras que se señalan con la documentación correspondiente a los procesos de la planeación y
ejecución de las obras que se detallan a continuación:
De la obra denominada XXXXXXXXX, ubicada en la localidad de XXXXXX, municipio de XXXXXX, del Estado de Quintana Roo:
1. XXXXXXX.
2. Notificación por escrito de la necesidad de ejecutar cantidades adicionales o conceptos no previstos en el catálogo
original (contratista).
3. Autorización por escrito o en bitácora de ejecutar cantidades adicionales y conceptos no previstos en el catalogo
original (Residente).
De igual manera los CC. XXXXXXXXXXXXXX, XXXXXXXX, respectivamente, ambos de la XXXXXXX incumplieron en los
requerimientos emitidos por la Secretaría de la Gestión Pública, en virtud de que no proporcionaron la documentación
considerada como faltante en los expedientes técnicos unitarios de las obras:
1.
Toda vez que fueron los servidores públicos con quienes se entendió la auditoría; así como tampoco expusieron los motivos por los
que no fue presentada la documentación observada como faltante durante el plazo de 45 días hábiles que conforme a la
normatividad se otorgó para la solventación de las observaciones de la auditoría.
Por lo que con las conductas antes señaladas, se tiene que dichos servidores públicos incumplieron lo previsto en los artículos 19
párrafo segundo, 20, 46, 53 y 55 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas; 105 primer párrafo, 107
párrafos primero y tercero, artículo 113 fracción I, V y IX, 122 primer párrafo, 123 fracciones VI, VII, IX y XIII; 124; 125 fracción I incisos
a), b), c), d), e), j), k) e i); 131; 132 y 133 segundo párrafo del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados
con las Mismas; artículos 310 y 311 fracción III inciso VI del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria; Art.32-D., del Código Fiscal de la Federación; Regla I.2.1.16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2012; Oficio
Circular No. UNAOPSFP/309/0743/2008 emitido por la Secretaría de la Función Pública y publicado en el Diario Oficial de la
Federación el 19 de septiembre de 2008, Apartado “Considerando” tercer párrafo, Acuerdos Décimo Primero, primer párrafo y
Décimo segundo, tercer párrafo del ACUERDO por el que se establecen los lineamientos para regular el uso del programa
informático para la elaboración, control y seguimiento de la bitácora de obra pública por medios remotos de comunicación
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electrónica; así como el artículo 47 fracciones I, XXI, XXII y XXXIII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del
Estado.
II. ANTECEDENTES. (5)
PRIMERO. La XXXXXX es una dependencia del Poder Ejecutivo del Estado Libre y Soberano de Quintana Roo, que nació en la vida
jurídica a través del Decreto número 150 por el que se reformaron, modificaron, adicionaron y derogaron diversas disposiciones de
la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo, publicado en el Periódico Oficial del Estado de
Quintana Roo el 17 de marzo de 2005, tal como lo establece el párrafo tercero del apartado de consideraciones del Reglamento
Interior de la Secretaría de Infraestructura y Transporte, publicado el 18 de mayo de 2010 en el mismo Órgano Oficial. (Anexo X,
fojas 000000- 000000).
SEGUNDO. A través del oficio número XXXXX se informó acerca de la ejecución de la auditoría número XXXXXX con personal de la
Secretaría de la Gestión Pública, con el propósito de constatar la correcta aplicación de los recursos federales asignados a esta
Entidad Federativa, conforme a la normatividad aplicable. (Anexo X, fojas 000000- 000000).
TERCERO. En cumplimiento a lo anterior, mediante el oficio número XXXXXX, de fecha XXXXX, suscrito por el XXXXX Titular de la
Secretaría de la Gestión Pública, con fecha de acuse de recibido el XXXXXX, se notificó al XXXXXX, Secretario de XXXXXX, la
realización de la auditoría número XXXXXX a los recursos ejercidos en el estado de Quintana Roo, provenientes del XXXXXX inserto
al Ramo Administrativo XXXXX del ejercicio presupuestal XXXX.
Cabe señalar que para la realización de la citada auditoría se designó a los siguientes servidores públicos por parte de la
Secretaría de la Gestión Pública, al XXXXXXXX.
De igual forma, se solicitó la presencia del XXXXXX, Secretario de XXXX y la de un representante nombrado de manera oficial para
suscribir el Acta de inicio de auditoría el día XX de XXXX de XXXX, así como atender la auditoría en referencia, el cual deberá tener
conocimiento pleno del programa a auditar; y además se solicitó que se presente en la fecha programada para el inicio de la
misma la documentación en original o copia certificada de la información y documentación que se señalan en relación anexa,
la cual deberá abarcar hasta el XX de XXXX de XXXX, haciéndose de conocimiento que en caso de no tener alguna de ellas,
indique por escrito los motivos debidamente fundamentados por la falta de información. (Anexo X, fojas 0000-0000).
CUARTO. A través del oficio número XXXXXX de fecha de recibido el XX de XXXXX del año XXXXX, suscrito por el XXXXXXX,
Secretario de XXXXXX, notificó al Titular de ésta Secretaría, el XXXXX, que los CC. XXXXX, Subsecretario de XXXX y XXXXX, Director
de XXXXX ambos de la XXXXX, son los designados para representar a dicha dependencia y participar en el levantamiento del
Acta de inicio de la Auditoría número XXXX. (Anexo X, fojas 0000-0000)
QUINTO. En fecha XX de XXXX del año XXXXX, se levantó el Acta de inicio de Auditoría número XXXXX, con la asistencia y
participación de los CC. CC. XXXXXXX, en representación de la Secretaría XXXXXX, designados a través del oficio número
XXXXXXX; XXXXXX, Asesor, en representación de la Secretaría de la Gestión Pública. (Anexo X, fojas 0000-0000)
SEXTO. A través del oficio número XXXXXXXX, de fecha XX de XXXXX del año XXXX, recibido en la Oficialía de Partes de esta
Secretaría en la misma fecha, suscrito por el XXXXX, Subsecretario de XXXXX, remitió los expedientes técnicos unitarios solicitados.
(Anexo X, fojas 0000-0000)
Por lo que durante el periodo comprendido del XX de XXXXX al XX de XXXXX de XXXX, el personal designado para realizar la
auditoría, procedió a la revisión y análisis de la documentación turnada correspondiente a las obras:
1. XXXXXX, ubicada en la localidad de XXXXX, municipio de XXXXX, Quintana Roo;
SÉPTIMO. Como resultado de la revisión antes mencionada, se levantó el Acta Administrativa de Lectura de Resultados de la
auditoría número XXXXX de fecha XX de XXXXX del año XXXX, en la que se dieron a conocer las cédulas de observaciones; así
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mismo previa lectura de lo asentado, la firman al margen y al calce en todas sus fojas los que en ella intervinieron y se hace
entrega de un ejemplar original de este documento a los servidores públicos con los que se entendió la diligencia, los CC.
XXXXXX, Subsecretario de XXXX ambos de la XXXXX.
De igual forma, se asentó que las observaciones deberán solventarse en los términos del artículo 311 fracción VI del Reglamento
de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, la cual establece un plazo máximo de 45 días hábiles mismo que
inició el 28 de junio de 2013. (Anexo X, fojas 0000-00000)
OCTAVO. En virtud de que el plazo máximo que establece el artículo 311 fracción VI, del Reglamento de la Ley Federal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, para la solventación de las observaciones realizadas en la auditoría venció el día XX
de XXXXX del año XXXX y que la Secretaría XXXXX no regularizó la totalidad de los requerimientos emitidos en las observaciones,
esta Secretaría de conformidad al artículo 19 fracción XIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana
Roo, publicada en el Periódico Oficial del Estado el día 19 de agosto de 2013, en cumplimiento de las atribuciones conferidas en
el artículo 43 fracciones II y XXVIII de la propia Ley Orgánica de la Administración Pública Estatal; artículos 3 fracción III y 52 de la
Ley de Responsabilidades de los Servidores públicos del Estado, emitió la Minuta resolutiva número XXXXX de fecha XX de XXXXX
de XXXX, en la que se determinó elaborar el informe de irregularidades e integrar los anexos correspondientes para su envío a la
Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial de ésta Secretaría, para que inicie el procedimiento
administrativo de responsabilidades en contra de los servidores públicos involucrados por los actos u omisiones en el ejercicio de
sus funciones en apego a lo que establece la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado. (Anexo X, fojas 0000-
000)
Mediante el oficio número XXXXXX de fecha XX de XXXXX de XXXX, suscrito por el XXXX, en su carácter de Subsecretario XXXXXX
de la XXXX, dirigido al XXXXX, Secretario de la Gestión Pública, remitió la documentación con los datos laborales y personales de
los presuntos responsables de las irregularidades detectadas durante la citada auditoría. (Anexo X, fojas 000-000)
III. HECHOS. (6)
En virtud de la auditoría realizada a XXX expedientes técnicos unitarios correspondientes a las siguientes obras:
1. XXXXXXXX, ubicada en la localidad de XXXXX, municipio de XXXXX, Quintana Roo;
Se detectaron las siguientes irregularidades:
IRREGULARIDAD 1
XXXXXXXXXXX
Los presuntos responsables de esta irregularidad son:
El C. XXXXXXXX, XXXXX de la XXXXXX, toda vez que incumplió los requerimientos emitidos por la Secretaría de la Contraloría, dado
a que no proporcionó la documentación considerada como faltante durante la auditoria, así como tampoco expuso los motivos
por los que no pudieron ser presentados durante el plazo otorgado, tal como lo establecen los artículos 310 y 311 fracción VI del
Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. De igual manera se le imputa responsabilidad, toda
vez que no supervisó que los servidores públicos sujetos a su dirección hayan integrado debidamente los expedientes técnicos
unitarios con la documentación correspondiente a los procesos de la planeación y ejecución, incumpliendo lo establecido en el
artículo XXXXX del Reglamento Interior de la XXXXXX.
En este tenor, los servidores públicos antes señalados incumplieron con las obligaciones establecidas en el artículo 47 fracciones I y
XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado, que a la letra dice:
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“Artículo 47.- Para salvaguardar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia que deban ser observadas en el
servicio público, independientemente de las obligaciones específicas que correspondan al empleo, cargo o comisión, todo
servidor público, sin perjuicio de sus derechos laborales, tendrá las siguientes obligaciones de carácter general:
I.- Cumplir con la máxima diligencia el servicio que le sea encomendado y abstenerse de cualquier acto u omisión que cause la
suspensión o deficiencia de dicho servicio o implique abuso o ejercicio indebido de su empleo, cargo o comisión;
XXII.- Abstenerse de cualquier acto u omisión que implique incumplimiento de cualquier disposición jurídica relacionada con el
servicio público.”
IV. DAÑO PATRIMONIAL. (7)
Si bien con las conductas de los servidores públicos de la XXXXX, en su momento se determinó daño patrimonial al erario público,
actualmente éste XXXXXXXXX, mismos que se encuentran plasmados en la Minuta Resolutiva número XXXXXX de fecha XX de
XXXXX de XXXX.
V. PRECISIÓN DE LAS IRREGULARIDADES. (8)
Las irregularidades cometidas son las siguientes:
El C. XXXX, Director de XXXXX, no supervisó que los servidores públicos sujetos a su dirección XXXXXX de las obras que se detallan:
XXXXXX, ubicada en la localidad de XXXXX, municipio de XXXX, del Estado de Quintana Roo:
1. XXXXXXX
Lo antes expuesto, es conforme a lo establecido en los artículos XXXX de la Ley XXXX; siendo que fue responsabilidad de la
Dirección XXXX de la XXXX que estuvo a su cargo conforme a lo establecido en el artículo XX XXXX del Reglamento Interior de
dicha Secretaría, artículos ya transcritos.
En este tenor, los servidores públicos antes señalados incumplieron con las obligaciones establecidas en el artículo 47 fracciones I y
XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado, transcritos anteriormente.
VI. PRESUNTOS RESPONSABLES. (9)
Derivado de los resultados obtenidos, se desprende que los presuntos responsables de las irregularidades detectadas en la
auditoría son los servidores públicos de la XXXXX, que se relacionan a continuación:
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Informe de Irregularidades (INFIRREG)
SERVIDOR PÚBLICO CONDUCTA
C. XXXXXX
Cargo: XXXX de la XXXXXX.
A. No coordinó y supervisó que los servidores públicos sujetos a su dirección
XXXXXXXX para las siguientes obras:
1. XXXXXXX, ubicada en la localidad de XXXXX, municipio de XXXX, del Estado
de Quintana Roo:
Lo anterior, conforme a lo establecido en los artículos artículos XXXXX de la Ley
XXXX, siendo que fue responsabilidad de la Dirección XXXX de la XXXX que estuvo
a su cargo conforme a lo establecido en el artículo XX del Reglamento Interior de
la XXXXX.
Por lo que las conductas de los servidores públicos pudieran constituir incumplimiento de las obligaciones generales establecidas en
el artículo 47 fracciones I, XXI, XXII y XXXIII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado.
VII. CONCLUSIÓN. (10)
Los servidores públicos de la XXXXXXX, no XXXXXXXX, por lo que se determinó el inicio del procedimiento administrativo disciplinario
que corresponda en contra de los servidores públicos relacionados con las irregularidades antes señaladas de acuerdo a lo
previsto en la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado.
VIII.- NOMBRE Y FIRMA DE QUIENES EMITEN EL INFORME. (11)
Elaboró
_______________________________
XXXXX
Jefe (a) del Área de Solventación
de Observaciones
Revisó
________________________________
XXXXXX
Jefe (a) de Departamento de Auditoría
de Obras y Servicios Relacionados.
Vo.Bo.
______________________________
XXXXXXXXX
Coordinador (a) General de Obra Pública
y Servicios Relacionados.
___________________________________
XXXXXXXXX
Coordinador (a) de Supervisión y Auditoría
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Informe de Irregularidades (INFIRREG)
Instructivo de llenado del Informe de irregularidades
Identificador Descripción
1 Se indica el nombre de la dependencia ejecutora
2 4. Se indica la fuente de los recursos
3 4. Se indica el programa auditado
4 4. Introducción: en este apartado se debe mencionar a los auditores públicos que están rindiendo el informe, el
tipo de auditoría efectuada, el periodo que abarcó, las normas y procedimientos analizados y el objetivo que
se persiguió al llevar a cabo la misma.
asimismo, se debe señalar: la conducta irregular (acto u omisión en que incurrieron cada uno de los servidores
públicos), el daño o perjuicio patrimonial ocasionado al erario público y el riesgo al que se expusieron los
bienes y recursos de la dependencia o entidad
5 Antecedentes: en este apartado se mencionarán las circunstancias correspondientes al inicio de la auditoría y
los antecedentes de la dependencia o entidad, describiendo los aspectos siguientes:
A. antecedentes de la dependencia o entidad, mencionando objetivos, funciones y atribuciones. tratándose
de dependencias conforme a lo establecido en la ley orgánica de la administración pública estatal y en el
caso de entidades, según su decreto o acta constitutiva de creación.
B. número y fecha del oficio de notificación de intervención de auditoría, así como el nombre y cargo del
servidor público al que se dirigió, el objetivo de la misma y nombre y cargo de quien expidió el oficio.
C. fecha, nombre y cargo del servidor público que recibió el oficio y atendió la diligencia.
D. circunstancias bajo las cuales se levantó el acta de inicio de la auditoría, mencionando el nombre y cargo
del servidor público con quien se entendió la diligencia.
E. en caso de sustitución o aumento de auditores en la comisión, o ampliación del periodo auditado,
mencione los datos del oficio o documento con el que se informó al titular del área auditada dicha
circunstancia y el acta que se levantó como constancia.
Después de un documento se deberá citar el anexo y las fojas donde se ubica dentro del expediente que se
integró, tal como se aprecia en el modelo de informe que se adjunta.
6 Hechos : en este apartado se deberá escribir de forma pormenorizada todas y cada una de las circunstancias
que tengan relación directa o indirecta con la comisión de las irregularidades, mencionando todos los
documentos integrados en el expediente, considerando:
A. cuantificar el daño y/o perjuicio ocasionado.
B. describir detalladamente la forma en que se llevaron a cabo las irregularidades, cuidando siempre precisar
las circunstancias de modo (cómo), tiempo (cuándo) y lugar (dónde) en que se cometieron las mismas, de
tal manera que no constituyan hechos genéricos ó subjetivos. aportando los elementos de prueba
suficientes y competentes que muestren de manera clara y contundente la comisión de los actos u
omisiones en las que incurrieron los servidores públicos y, en consecuencia, la existencia de una conducta
no apegada a las normas y procedimientos.
C. señalar el nombre y cargo de los servidores públicos que participaron en los hechos irregulares, así como
de los terceros involucrados, y el acto u omisión que se le atribuye a cada uno de los presuntos
responsables, debiendo establecer la diferencia entre las irregularidades atribuidas a los involucrados.
Deberá de efectuarse una revisión de los montos, cifras, números y datos que se mencionan en el informe
contra los de la documentación soporte, para evitar errores.
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Informe de Irregularidades (INFIRREG)
Instructivo de llenado del Informe de irregularidades
Identificador Descripción
La información sobre cifras y datos debe coincidir tanto en las cédulas sumarias y analíticas como en el
informe. es conveniente que si un dato se compone de otros, se incluya una cédula analítica de la integración
de dicho dato.
Las cantidades además de señalarse con números, deberán escribirse con letras dentro de paréntesis.
Cuando se requiera citar textualmente algún precepto legal, ó la información contenida en un documento,
deberá utilizarse letra cursiva y entrecomillar el texto. Asimismo debe verificarse que lo transcrito concuerde
con el texto del precepto legal y con lo señalado en los documentos.
No se deben señalar las irregularidades con los nombres con que se identifican los delitos de tipo penal y
tampoco hacer afirmaciones que no puedan demostrarse documentalmente.
7 4. Daño patrimonial: en este apartado deberá mencionarse el monto del daño y/o perjuicio económico
ocasionado a la dependencia o entidad y/o el lucro obtenido indebidamente por el servidor público, si los
hubiere, debiendo precisar el criterio o procedimiento seguido para determinarlos. de ser posible en este
apartado se debe describir cómo se integra o de ser necesario elaborar una cédula de su integración, a la
cual se debe remitir el informe.
5. por ello el título del apartado en el informe deberá corresponder a la situación identificada (daño patrimonial,
perjuicio patrimonial o daño y perjuicio patrimonial)
8 Precisión de las irregularidades: en este apartado se deberán precisar todas y cada una de las irregularidades
determinadas; pero de manera concisa aún y cuando las haya descrito ampliamente en el apartado de
hechos.
Por cada situación irregular mencione los preceptos legales (y en su caso el párrafo, fracción o inciso
correspondiente) de los ordenamientos jurídicos transgredidos, aunque se atribuyan a un mismo servidor
público. Inclusive debe transcribirse cada norma violada, a efecto de hacer más claras las irregularidades
cometidas.
9 Presuntos responsables: en este apartado se deberá señalar el nombre del servidor público, su cargo y su
conducta, que se referirá al acto u omisión en que incurrió, cuantificando por cada involucrado el monto del
daño o perjuicio ocasionado.
Las conductas irregulares de los servidores públicos que se señalen en este apartado, deben ser las mismas que las
descritas en los apartados de hechos y precisión de las irregularidades.
10 Conclusión: en este apartado de debe sintetizar el hecho principal, los daños y/o perjuicios ocasionados, y en su
caso, el lucro obtenido, así como los preceptos legales y normatividad interna infringida, cuidando que las
irregularidades y los montos que ahí se citen sean los mismos que los señalados en todos los apartados del
informe.
11 Nombre y firmas de quienes emiten el informe: en este apartado se debe anotar el nombre, cargo y número de
cédula profesional de quien elaboró, revisó y autorizó, respectivamente, el informe.
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Elaboración del Programa Operativo Anual (POA)
OBJETIVO
Definir las actividades que comprenderá el Programa Operativo Anual (POA) del departamento de Auditoría de Obras y Servicios
Relacionados.
NORMAS
FEDERALES
Presupuesto de Egresos de la Federación (PEF).
“Acuerdo de Coordinación que celebran el ejecutivo federal y el Ejecutivo del Estado para el Fortalecimiento del
Sistema Estatal de Control y Evaluación de la Gestión Pública y colaboración en materia de transparencia y combate a
la corrupción”.
ESTATAL
Ley de Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Quintana Roo.
Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Presupuesto de Egresos del Estado.
Manual de organización de la secretaria de la gestión pública.
POLÍTICAS
El Programa Operativo Anual (POA) del departamento, deberá integrarse con base en las actividades realizadas por las
áreas involucradas.
El POA será revisado trimestralmente mediante el proceso de autoevaluación con la finalidad de realizar el seguimiento,
control y evaluación para identificar avances y/o desviaciones que permitan la retroalimentación de las actividades que lo
integran.
Optimizar el uso de recursos económicos y humanos, con el objetivo de cumplir las metas programadas en cada una de
las actividades a realizar.
DEFINICIONES
PEF: Presupuesto de Egresos de la Federación
POA: Programa Operativo Anual.
PAT: Programa Anual de Trabajo.
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Elaboración del Programa Operativo Anual (POA)
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Coordinador(a) de Supervisión y
Auditoria de Obra Pública y Servicios
Relacionados.
Inicio del procedimiento
2 Coordinador(a) de Supervisión y
Auditoria de Obra Pública y Servicios
Relacionados.
Con la finalidad de dar cumplimiento a lo indicado en el artículo
11fracción III del Reglamento Interior de este Órgano Estatal de
Control, solicita al Departamento de Auditoría de Obras y Servicios
Relacionados conformar la elaboración del Programa Anual de
Trabajo (PAT) del ejercicio correspondiente.
3 Jefe (a) de Departamento de Auditoría
de Obras y Servicios Relacionados
Verifica el Presupuesto de Egresos de la Federación (PEF) del ejercicio
correspondiente así como los convenios de Colaboración formalizados
Federación-Estado.
4 Jefe (a) de Departamento de Auditoría
de Obras y Servicios Relacionados
Una vez recopilada la información que le servirá como base para la
ejecución del Programa Anual de Trabajo (PAT), se enlistan las
actividades principales que realizará el Departamento.
5 Jefe (a) de Departamento de Auditoría
de Obras y Servicios Relacionados
Elabora el PAT del departamento, de acuerdo al punto anterior.
6 Jefe (a) de Departamento de Auditoría
de Obras y Servicios Relacionados
Presenta la propuesta del PATal Coordinador de Supervisión y Auditoria
de Obra Pública para que emita sus comentarios.
7 Coordinador(a) de Supervisión y
Auditoria de Obra Pública y Servicios
Relacionados.
Revisa y Emite los comentarios correspondientes o autoriza e instruye al
Jefe de Departamento lo conducente.
8 Jefe (a) de Departamento de Auditoría
de Obras y Servicios Relacionados
Existen Modificaciones
Realiza las modificaciones de acuerdo a los comentarios hechos por el
Coordinador de Supervisión y Auditoria de Obra Pública. Se conecta
con la actividad No 5.
9 Coordinador(a) de Supervisión y
Auditoria de Obra Pública y Servicios
Relacionados.
En caso de no existir modificaciones.
Turna la propuesta del PAT al Coordinador General de Obra Pública y
Servicios Relacionados Pública para que emita sus comentarios.
10 Coordinador(a) General de Obra
Pública y Servicios Relacionados
Revisa el PAT, Emite los comentarios correspondientes y turna al
Coordinador de Supervisión y Auditoria de Obra Pública a efecto de
realizar lo indicado.
11 Jefe (a) de Departamento de Auditoría
de Obras y Servicios Relacionados
Existen Modificaciones
Realiza las modificaciones y se conecta con la actividad No. 9.
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Relacionados
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Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoría de Obra y Servicios Relacionados.
Elaboración del Programa Operativo Anual (POA)
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
12 Coordinador(a) General de Obra
Pública y Servicios Relacionados
En caso de no existir modificaciones.
Autoriza e instruye al Coordinador de Supervisión y Auditoria de Obra
Pública la captura al Sistema Estatal de Integración del Programa
Operativo Anual (SEIPOA).
13 Coordinador(a) de Supervisión y
Auditoria de Obra Pública y Servicios
Relacionados.
Instruye al Jefe de Departamento entregar al enlace designado para
la integración de las actividades al SEIPOA.
14 Jefe (a) de Departamento de Auditoría
de Obras y Servicios Relacionados
Entrega al Enlace designado las actividades correspondientes al
Departamento de Auditoría de Obras y Servicios Relacionados para la
integración de las mismas al SEIPOA y su retroalimentación de avances
de manera trimestral.
15 Termina Procedimiento
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Manual de Procedimiento
Coordinador(a) General de Obra
Pública y Servicios Relacionados
Jefe(a) de Departamento y
Auditoría de Obras y Servicios
Relacionados.
Coordinador(a) de Supervisión y
Auditoría de Obra Pública y
Servicios Relacionados
Presenta la propuesta al
Coordinador de Supervisión
para que emita los comentarios
correspondientes
6
Recopila la Información base ,
se enlistan las actividades, 4
Realiza las
modificaciones
8
Elabora el PAT 5
Instruye la
elaboración del
PAT 2
Verifica el PEF así como los
Convenios de Colaboración
formalizados
3
Inicio 1
1
Modificación
Revisa y Emite
los comentarios
7
Si
No
Turna el PAT
9
Revisa el PAT y
emite los
comentarios
10
1
A2
Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
MP-SGP-CGOPSR-CSAOPSR-DAOSR-EPOA-08 Septiembre 2016
Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoría de Obra y Servicios Relacionados.
Elaboración del Programa Operativo Anual (POA)
Manual de Procedimiento Página: 522
Manual de Procedimiento
Coordinador General de Obra Pública
y Servicios Relacionados
Jefe (a) de Departamento y Auditoría
de Obras y Servicios Relacionados.
Coordinador de Supervisión y
Auditoría de Obra Pública y
Servicios Relacionados
A
No
Autoriza e
instruye la
captura al
SEIPOA
12
Instruye
entregar al
enlace
Designado
13
Entrega al enlace designado
las actividades del
departamento para su
integración al SEIPOA
14
Fin15
Realiza las
modificaciones
11
Modificación
Si
2
Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
MP-SGP-CGOPSR-CSAOPSR-DAOSR-EPOA-08 Septiembre 2016
Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoría de Obra y Servicios Relacionados.
Elaboración del Programa Operativo Anual (POA)
Manual de Procedimiento Página: 523
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
MP-SGP-CGOPSR-CSAOPSR-DAOSR-EPOA-08 Septiembre 2016
Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoría de Obra y Servicios Relacionados.
Elaboración del Programa Operativo Anual (POA)
Manual de Procedimiento Página: 524
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoría de Obra y Servicios Relacionados.
Elaboración del Programa Operativo Anual (POA)
Instructivo de llenado del Programa de Trabajo Anual
Identificador Descripción
1 Se indica la Actividad otorgada de acuerdo al SEIPOA
2 5. Se indica el nombre de la dependencia a la que se le realizará la auditoría
3 5. Se indica el recurso que se auditará
4 5. Se indica el programa que se auditará
5 Se indica la muestra de obras/acciones que se auditarán
6 D. Se indica la inversión correspondiente a la muestra de obras/acciones que se auditarán
7 6. Se indica la cantidad de días que durará la auditoría
8 Se calendariza de acuerdo al mes programado para realizar la auditoría
9 4. Se indica el área responsable que realizará la auditoría
10 Se indica algún dato relevante de la auditoría
Manual de Procedimiento Página: 525
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoria de Concursos
Auditoria de Concursos
OBJETIVO
Identificar las deficiencias en la aplicación de las Leyes vigentes en la materia sobre los procesos de contratación realizados por
las Dependencias, Entidades, Órganos Desconcentrados y Municipio, estableciendo acciones y estrategias que permitan la
correcta aplicación.
NORMAS
FEDERAL
Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas
Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas
Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y su Reglamento.
Ley de Coordinación Fiscal.
Código Fiscal de la Federación.
Acuerdo de coordinación Federación – Estado.
“Acuerdo en que se establecen las disposiciones que se deberán observar para la utilización Sistema Electrónico de
Información Pública Gubernamental denominado compranet”.
Ley de Obras Públicas del Estado de Quintana Roo y su Reglamento.
ESTATAL
Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Quintana Roo.
Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios relacionados con Bienes Muebles del Estado de
Quintana Roo.
Ley Orgánica de la Administración Pública Estatal.
Ley de Coordinación Fiscal del Estado de Quintana Roo.
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos.
Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Quintana Roo y su Reglamento.
Reglamento interior de la Secretaría de la Gestión Pública
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Realizar revisiones en base a los requerimientos emitidos en estricto apego a la Normatividad Aplicable.
Llevar un control de los plazos establecidos para la regularización de las observaciones.
Mantener comunicación constante con las instancias Revisadas (Dependencias, Entidades, Órganos Desconcentrados o
Municipios) con observaciones pendientes por regularizar.
Manual de Procedimiento Página: 526
Manual de Procedimiento
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Relacionados
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoria de Concursos
Auditoria de Concursos
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Concursos.
Inicio del procedimiento
2 Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Concursos.
Determina la Dependencia, Entidad, Órgano Desconcentrado y
Municipio susceptible a auditar.
3 Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Concursos.
Elabora el Programa de Auditoría con las obras, adquisiciones y/o
servicios de mayor monto, que han sido licitadas por las
Dependencias, Entidades, Órganos Desconcentrados y Municipios;
asignando al auditor responsable.
4 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Revisa y analiza el Programa de Auditoría que incluye el listado de
obras, adquisiciones y/o servicios susceptibles a ser auditadas en su
proceso de contratación y da las instrucciones correspondientes.
5 Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Concursos.
¿Existen correcciones? realiza las correcciones señaladas en el
Programa de Auditoría. (se conecta con la actividad número 4)
6 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
¿No existen correcciones? Autoriza el Programa de Auditoría, para que
se inicie el proceso de intervención de auditoría.
7 Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Concursos.
Instruye al Auditor para que inicie el proceso de auditoría, elaborando
la Carta de Planeación y el Oficio de Intervención de Auditoría.
8 Auditor (a). Elabora la Carta de Planeación y Oficio de Intervención de Auditoría
indicando lugar y fecha de revisión, así como el (la) auditor(a)
responsable.
9 Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Concursos.
Revisa el Oficio de Intervención de Auditoría y la Carta de Planeación,
e instruye lo correspondiente.
10 Auditor (a). ¿Existen correcciones? Realiza las modificaciones señaladas al Oficio
de Intervención de Auditoria y/o Carta de Planeación, y turna al Jefe
(a) de Departamento de Auditoria de Concursos. (se conecta con la
actividad número 9)
11 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
¿No existen correcciones? Revisa el Oficio de Intervención de Auditoria
y Carta de Planeación, e instruye lo correspondiente.
12 Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Concursos.
¿Existen correcciones? Recepciona el Oficio de Intervención de
Auditoria y Carta de Planeación , e instruye al Auditor realizar las
modificaciones señaladas.(se conecta con la actividad número 10)
13 Coordinador (a) General Obra Pública y
Servicios Relacionados.
¿No existen correcciones? Autoriza el Oficio de Intervención de
Auditoria e instruye lo correspondiente.
14 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Recepciona el Oficio de Intervención de Auditoria y turna al Jefe de
Departamento el envío.
Manual de Procedimiento Página: 527
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Relacionados
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoria de Concursos
Auditoria de Concursos
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
15 Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Concursos.
Recepciona el Oficio de Intervención de Auditoria e instruye al Auditor
(a) a la notificación de la dependencia a auditar.
16 Auditor (a). Recepciona el Oficio de Intervención de Auditoria y envía a la
Dependencia por auditar.
17 Auditor (a). Apertura el expediente de la auditoria y archiva el acuse de
notificación de la auditoria y Carta de Planeación.
18 Auditor (a). Elabora el Acta de Inicio de Auditoría.
19 Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Concursos.
Revisa el Acta de Inicio de Auditoría e instruye lo correspondiente.
20 Auditor (a). ¿Existen correcciones? Realiza las modificaciones de acuerdo con las
indicaciones del (de la) Jefe (a) de Departamento de Auditoría de
Concursos (se conecta con la actividad número 19).
21 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
¿No existen correcciones? Revisa el Acta de Inicio de Auditoría e
instruye lo conducente.
22 Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Concursos.
¿Existen correcciones? Recepciona el acta de inicio de auditoría y
turna al Auditor (a) para que realice las correcciones señaladas. (se
conecta con la actividad número 20)
23 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
¿No existen correcciones? Autoriza la formalización del Acta de Inicio
de Auditoría.
24 Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Concursos.
Formaliza el Acta de Inicio de Auditoría en la fecha y hora señalada en
el Oficio de Intervención de Auditoría.
25 Coordinador (a) General Obra Pública y
Servicios Relacionados.
Recepciona los expedientes unitarios de la auditoria notificada y turna
al Coordinador (a).
26 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Recepciona los expedientes unitarios de la auditoria notificada y turna
al Jefe (a) de Departamento de Auditoria de Concursos
27 Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Concursos.
Recepciona los expedientes unitarios de la auditoria notificada e
instruye al auditor (a) el inicio de la auditoria.
28 Auditor (a). Realiza la auditoría revisando toda la documentación presentada y
generada en el proceso de contratación según corresponda.
29 Auditor (a). Una vez terminado con la revisión procede a elaborar las Cédulas de
Observaciones, donde se asentaran los resultados obtenidos y
presenta al Jefe (a) de Departamento.
30 Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Concursos.
Revisa las Cédulas de Observaciones si existen modificaciones las
turna al Auditor (a) para su corrección.
31 Auditor (a). ¿Existen correcciones? Realiza las modificaciones de acuerdo a las
indicaciones del Jefe (a) de Departamento de Auditoria de
Concursos. (se conecta con la actividad número 30)
32 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
¿No existen correcciones? Revisa las Cédulas de Observaciones si
tiene comentarios instruye lo conducente al Jefe (a) de
Departamento de Auditoria de Concursos.
Manual de Procedimiento Página: 528
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Relacionados
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoria de Concursos
Auditoria de Concursos
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
33 Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Concursos.
¿Existen correcciones? Recepciona las Cédulas de Observaciones e
indica los comentarios realizados para su corrección. (se conecta con
la actividad número 31)
34 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
¿No existen correcciones? Autoriza la lectura y firma de Cédulas de
Observaciones con la Dependencia auditada.
35 Auditor (a). Elabora e Oficio de Comparecencia del Enlace y Acta Administrativa
de Cierre de la Auditoría de acuerdo al formato establecido en la guía
general de auditoría y turna al (a la) Jefe (a) de Departamento de
Auditoria de Concursos para su revisión.
36 Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Concursos.
Revisa el Oficio de Comparecencia del Enlace y Acta Administrativa
de Cierre de la Auditoría, si existen comentarios la turna al Auditor (a)
para sus correcciones.
37 Auditor (a). ¿Existen correcciones? Realiza las correcciones del Oficio de
Comparecencia del Enlace y Acta Administrativa de Cierre de la
Auditoría. (se conecta con la actividad número 36)
38 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
¿No existen correcciones? Revisa el Oficio de Comparecencia del
Enlace y Acta Administrativa de Cierre de la Auditoría , si tiene
comentarios turna al Jefe (a) de Departamento de Auditoria de
Concursos
39 Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Concursos.
¿Existen correcciones? Recibe el Oficio de Comparecencia del
Enlace y Acta Administrativa de Cierre de la Auditoría y lo turna al
auditor para su adecuación. (se conecta con la actividad número 37)
40 Coordinador General de Obra Pública y
Servicios Relacionados.
¿No existen correcciones? Revisa el Oficio de Comparecencia del
Enlace y Acta Administrativa de Cierre de la Auditoría e instruye lo
correspondiente.
41 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
¿Existen correcciones? Recepciona el Oficio de Comparecencia del
Enlace y Acta Administrativa de Cierre de la Auditoría para su
adecuación. (se conecta con la actividad número 39)
42 Coordinador General de Obra Pública y
Servicios Relacionados.
¿No existen correcciones? Autoriza el Oficio de comparecencia del
enlace y Acta Administrativa de Cierre de la Auditoría
43 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Recibe el Oficio de Comparecencia del Enlace y Acta Administrativa
de Cierre de la Auditoría y turna al Jefe (a) de Departamento de
Auditoria de Concursos.
44 Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Concursos.
Recibe el Oficio de Comparecencia del Enlace y Acta Administrativa
de Cierre de la Auditoría y turna al auditor para su envío.
45 Auditor (a). Recepciona el Oficio de Comparecencia del Enlace y Acta
Administrativa de Cierre de la Auditoría y envía a la Dependencia el
Oficio de Comparecencia del Enlace.
46 Auditor (a). Archiva el acuse del Oficio de Comparecencia del Enlace en el
expediente.
47 Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Concursos.
Formaliza el Acta Administrativa de Cierre de la Auditoría y firma de
Cédulas de Observaciones de acuerdo en la fecha y horario
establecido.
Manual de Procedimiento Página: 529
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Relacionados
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoria de Concursos
Auditoria de Concursos
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
48 Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Concursos.
Instruye al Auditor (a) realizar el Informe de Auditoría y Oficio de Envío
para la Dependencia que se audito.
49 Auditor (a). Elabora Informe de Auditoría de acuerdo al formato establecido en la
guía general de auditoría y el Oficio de Envío, turnándolo al (a la) Jefe
(a) de Departamento de Auditoría de Concursos para su revisión.
50 Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Concursos.
Revisa el Informe de Auditoría y Oficio de Envío si existen correcciones
lo turna al auditor.
51 Auditor (a). ¿Existen correcciones? Realiza las modificaciones del Informe de
Auditoría y Oficio de Envío en apego a los comentarios del (de la) Jefe
(a) de departamento de Auditoria de Concursos (se conecta con la
actividad número 50).
52 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
¿No existen correcciones? Revisa el Informe de Auditoría y Oficio de
Envío, si existen correcciones lo turna al Jefe (a) de Departamento de
Auditoria de Concursos
53 Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Concursos.
¿Existen correcciones? Recepciona el Informe de Auditoría y Oficio de
Envío, y turna al Auditor (a) para su corrección. ( se conecta con la
actividad número 51)
54 Coordinador (a) General de Obra
Pública y Servicios Relacionados.
¿No existen correcciones? Revisa el Informe de Auditoria y oficio de
envío.
55 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
¿Existen correcciones? Recepciona el Informe de Auditoría y Oficio
de Envío y turna al Jefe (a) de Departamento de Auditoría de
Concursos para su corrección. (se conecta con la actividad número
53)
56 Coordinador (a) General de Obra
Pública y Servicios Relacionados.
¿No existen correcciones? Autoriza el Informe de Auditoría y Oficio de
Envío.
57 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Recepciona el Informe de Auditoría y Oficio de Envío y turna al Jefe
(a) de Departamento de Auditoría de Concursos para su envío.
58 Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Concursos.
Recepciona el Informe de Auditoría y Oficio de Envío y turna Auditor
(a) para su envío.
59 Auditor (a). Recepciona el Informe de Auditoría y Oficio de Envío y turna a la
Dependencia.
60 Auditor (a). Archiva el acuse del Oficio de Envío de Informe.
61 Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Concursos.
Instruye al Auditor para que elabore el estado de solventación
correspondiente.
62 Auditor (a). Registra en formatos de control por auditoria y por observación el
plazo otorgado para su atención.
63 Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Concursos.
Mantiene comunicación constante con las instancias auditadas
(Dependencias, Entidades. Órganos Desconcentrados y Municipios).
64 Auditor Si la instancia auditada no cumple.
Informa al Jefe (a) de Departamento de Auditoria de Concursos el
incumplimiento por parte de la Dependencia auditada.
Manual de Procedimiento Página: 530
Manual de Procedimiento
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Relacionados
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoria de Concursos
Auditoria de Concursos
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
65 Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Concursos
Elabora Oficio de Recordatorio para presentación de documentación
y lo turna Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria de Obra Pública y
Servicios Relacionados.
66 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Revisa el Oficio de Recordatorio que se enviara a la Dependencia
auditada, e instruye lo correspondiente.
67 Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Concursos
¿Existen correcciones? Realiza las correcciones señaladas. (se conecta
con la actividad número 66)
68 Coordinador (a) General de Obra
Pública y Servicios Relacionados
¿No existen correcciones? Autoriza el Oficio de Recordatorio e instruye
al Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria de Obra Pública y
Servicios Relacionados su envío.
69 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Instruye al Jefe (a) de Departamento el envío del Oficio de
Recordatorio, así como el seguimiento al plazo de regularización que
se otorga en el mismo.
70 Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Concursos.
Instruye al Auditor (a) el envío del Oficio de Recordatorio, así como el
seguimiento al plazo de regularización que se otorga en el mismo y
archiva en expediente.
71 Auditor (a). Envía el oficio y archiva; la instancia audita envía la información y se
retoma la actividad 64.
72 Coordinador (a) General de Obra
Pública y Servicios Relacionados.
Si la Dependencia auditada cumple en tiempo se realiza el proceso de
solventación
Recepciona la documentación enviada para la solventación y la turna
al Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria de Obra Pública y
Servicios Relacionados.
73 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Recibe la documentación e instruye al Jefe (a) de Departamento
Auditoría de Concursos a realizar las acciones correspondientes.
74 Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Concursos.
Recibe la documentación e instruye al Auditor (a) hacer el análisis y
descargo de observaciones.
75 Auditor (a). Revisa y analiza la documentación turnada en estricto apego a la
Normatividad aplicable, para realizar el descargo de las
irregularidades.
76 Auditor (a). Concluido el proceso de revisión, genera la Minuta de Resolutiva y el
Oficio para Envío, turnándolo al Jefe (a) de Departamento.
77 Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Concursos.
Revisa la Minuta de Resolutiva y el Oficio para Envío e instruye lo
correspondiente.
78 Auditor (a). ¿Existen correcciones? Realiza las correcciones a la Minuta de
Resolutiva y el Oficio para Envío señaladas.
79 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
¿No existen correcciones? Revisa la Minuta de Resolutiva y el Oficio
para Envío e instruye lo correspondiente.
Manual de Procedimiento Página: 531
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Relacionados
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoria de Concursos
Auditoria de Concursos
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
80 Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Concursos.
¿Existen correcciones? Recepciona la Minuta de Resolutiva y el Oficio
para Envío para correcciones del Auditor (a). (se conecta con la
actividad número 79)
81 Coordinador (a) General de Obra
Pública y Servicios Relacionados.
Autoriza el Minuta de Resolutiva y el Oficio para Envío e instruye al
Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria de Obra Pública y Servicios
Relacionados el envío.
82 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Instruye al Jefe (a) de Departamento de Auditoría de Concursos el
envío de la Minuta de Resolutiva y el Oficio para Envío.
83 Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Concursos.
Instruye al Auditor el envío de documentos.
84 Auditor (a). Envía a la Dependencia auditada la Minuta Resolutiva y archiva el
acuse del Oficio para Envío.
85 Termina procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 532
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoria de Concursos
Auditoria de Concursos
Jefe (a) de
DepartamentoCoordinador (a) Auditor (a)
Coordinador (a)
General
Inicio. 1
Determina la
Dependencia, Entidad,
Órgano Desconcentrado y
Municipio a auditar. 2
¿Existen
correcciones?
Elabora el Programa de
Auditoria con las obras,
adquisiciones y servicios
de mayor monto
autorizado y asigna al
auditor responsable. 3
Revisa la lista de obras,
adquisiciones y servicios
susceptibles auditar. 4
Revisa la carta de
planeación y oficio de
intervención. 9
Si
Revisa la carta de
planeación y oficio
de intervención. 11
¿Existen
correcciones?
No
Realiza las correcciones
recomendadas.5
Autoriza el
programa de
Auditoria. 6
Indica al auditor
responsable inicie el
proceso de auditoria. 7
Elabora la carta de
planeación y oficio de
intervención. 8
Realiza las correcciones
recomendadas. 10
2
2
A
Programa
Si
No
1
1
3
Manual de Procedimiento Página: 533
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoria de Concursos
Auditoria de Concursos
Auditor (a)Jefe (a) de
Departamento
Coordinador (a)
GeneralCoordinador (a)
A
Recepciona el oficio y
turna al Jefe (a) de
Departamento. 14
Autoriza el oficio de
intervención. 13
Recepciona las
modificaciones y
turna al auditor. 12
¿Existen
correcciones?
No
Recepciona el oficio y
turna al Auditor para el
envío.15
Si
3
Recepciona el oficio y
envía a la
Dependencia. 16
Abre expediente y
archiva el oficio de
intervención. 17
Acta
¿Existen
correcciones?
Elabora el acta de
inicio de auditoria. 18
Si
No
¿Existen
correcciones?
Revisa el acta de
inicio de auditoria.
21
Si
Revisa el acta de
inicio de auditoria.19
Realiza las
correcciones
recomendadas. 20
5
4
Recepciona el acta
de inicio de
auditoria y turna al
auditor. 22
5
4
B
Autoriza la
formalización del
acta de inicio de
auditoria. 23
No
Manual de Procedimiento Página: 534
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoria de Concursos
Auditoria de Concursos
Jefe (a) de
Departamento
Coordinador (a)
GeneralAuditor(a)Coordinador (a)
Recepciona los
expedientes
unitarios y turna al
Jefe de
Departamento. 26
¿Existen
correcciones?
Revisa las cedulas
de observaciones.
30
Revisa las cedulas
de observaciones.
32
No
Recepciona los
expedientes
unitarios e indica al
auditor inicie la
revisión. 27
Recepciona los
expedientes
unitarios e instruye
lo conducente.25
Si
Formaliza el acta de
inicio de auditoria
en la fecha y hora
establecido. 24
B
Recepciona los
expedientes
unitarios e inicia la
auditoria. 28
Concluida la
revisión, elabora las
cedulas de
observaciones. 29
Realiza las
correcciones
recomendadas. 31
¿Existen
correcciones?
Si
No
Recepciona las
cédulas y turna al
auditor. 33
Autoriza la
formalización de las
cedulas. 34
Elabora el oficio de
comparecencia del enlace
y Acta Administrativa de
Cierre de la Auditoría. 35 Revisa el oficio de
comparecencia y Acta
Administrativa de Cierre
de la Auditoría. 36
¿Existen
correcciones?
Realiza las
correcciones
recomendadas. 37.
C
6
6
7
7
8
8
9
Si
No
Manual de Procedimiento Página: 535
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoria de Concursos
Auditoria de Concursos
Auditor (a)
Oficio
Coordinador (a)Jefe (a) de
Departamento
Coordinador (a)
General
9
¿Existen
correcciones?
Si
Formaliza el acta
administrativa de
cierre. 47
No
¿Existen
correcciones?
Si
Autoriza oficio de
comparecencia y Acta
Administrativa de Cierre
de la Auditoría. 42
Recepciona el oficio y
turna al Jefe de
Departamento. 43
Recepciona el oficio de
comparecencia y Acta
Administrativa de Cierre de
la Auditoría y turna al
auditor. 39
Recepciona las
modificaciones y
turna al Jefe de
Departamento. 41
No
C Revisa el oficio de
comparecencia y
Acta Administrativa
de Cierre de la
Auditoría. 38
Revisa el oficio de
comparecencia y
Acta Administrativa
de Cierre de la
Auditoría. 40
Archiva el oficio en el
expediente. 46
Oficio
Recepciona el oficio y
lo envía a la
Dependencia. 45
Recepciona el oficio y
turna al Auditor para
envío. 44
10
10
Realiza el informe de
auditoria y oficio de
envío. 49
Instruye al auditor a
realizar el informe de
auditoria y oficio de
envío. 48
Realiza las
correcciones
recomendadas. 51
¿Existen
correcciones?
No
Revisa el informe de
Auditoria y oficio de
envío. 50
Si
D
11
11
No
12
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Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoria de Concursos
Auditoria de Concursos
Auditor (a)Coordinador (a)
GeneralCoordinador (a)
Jefe (a) de
Departamento
No
NoRevisa el informe de
auditoria y oficio de
envío. 54
Recepciona las
modificaciones y
turna al auditor. 53
¿Existen
correcciones?
Revisa el informe de
auditoria y oficio de
envío. 52
¿Existen
correcciones?
No
Recepciona las
correcciones
recomendadas y
turna al Jefe de
Departamento. 55
Si
Autoriza el informe
de auditoria y oficio
de envío. 56
Si
11
13
Archiva el oficio de
envío de informe. 60
Recepciona el informe
y oficio y turna al Jefe
de Departamento. 57
Recepciona el informe
y oficio e instruye al
auditor el envío. 58
Recepciona el
informe y oficio y
envía a la
Dependencia. 59
Registra en formatos de
solventación las
observaciones. 62
No
16
14
Instruye al Auditor la
elaboración estado de
solventación. 61
¿Cumple la
Dependencia ?
Mantiene comunicación
constante con la
Dependencia, Entidad,
Órgano Desconcentrado y
Municipio.63
D
Informa al Jefe de
Departamento el
vencimiento del
plazo. 64
Elabora el oficio de
recordatorio para
presentación de
documentación. 65
E
12
Manual de Procedimiento Página: 537
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Minuta /
Oficio
Auditor (a)AuditorJefe (a) de
Departamento
Coordinador (a)
GeneralCoordinador (a)
E
Recepciona el oficio
e Instruye al Auditor
el envío. 70
Realiza las
correcciones
indicadas. 67
Si
Envía el oficio y
Archiva. 71
No
¿Existen
correcciones?
Recepciona el oficio
y turna al jefe de
Departamento. 69
Autoriza el envío del
oficio a la
Dependencia. 68
Revisa el oficio de
recordatorio a la
Dependencia e instruye lo
conducente.66
15
15
16
14
Revisa la
documentación y
turna al Auditor. 74
Turna la
documentación al
Jefe de
Departamento. 73
Recepciona la
documentación para
solventación. 72
Realiza las
correcciones
recomendadas. 78
17
Elabora la minuta
resolutiva y oficio de
envío. 76
18¿Existen
correcciones?
Si
17
Revisa la minuta
resolutiva y oficio de
envío. 77
Procede a la
revisión, analisis y
descargo de las
irregularidades. 75
F
Manual de Procedimiento Página: 538
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Coordinador (a)
GeneralAuditor (a)Coordinador (a)
Jefe (a) de
Departamento
Envía a la Instancia
auditada la minuta
resolutiva y archiva el
oficio. 84
18
Instruye al Jefe (a)
de Departamento el
envío de minuta
resolutiva y oficio de
envío. 82
NoRecepciona minuta
resolutiva y oficio de
envío y turna para
corrección. 80
¿Existen
correcciones?
Si
Autoriza la minuta
de revisión y oficio
de envío. 81
Instruye al Analista
el envío de minuta
resolutiva y oficio de
envío. 83
No Revisa y analiza la
minuta resolutiva y
oficio de envío e
instruye lo
conducente. 79
F
Fin
Manual de Procedimiento Página: 539
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Programa de Auditoria
Dependencia Recursos No. Obras /Acciones Auditor (a)
Mes 1 Mes 2 Mes n
1 2 3 4
5
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Instructivo de llenado.
Identificador Descripción
1 Nombre de la Dependencia, Entidad y H. Municipio.
2 Fondo y Ramo de las Obras y acciones a auditar.
3 Número de obras, adquisiciones, servicios relacionados con la obra pública y servicios del
sector público.
4 Nombre del Auditor (a) que realizará la auditoria.
5 Periodo en que se revisará la auditoria.
Manual de Procedimiento Página: 541
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Logo del Ente Auditor Carta de Planeación
Dependencia o Entidad (1)
No. de auditoría: (2) Fuente de Rec.: (3) Periodo:(4)
II. Antecedentes
(5)
III. Objetivo
(6)
IV. Alcances
(7)
V. Problemática
(8)
VI. Estrategia
(9)
VII. Personal Comisionado
(10)
Nombre Iniciales Firma Firma Corta
Elaboró: (11) Vo.Bo. (12)
Nombre y firma Nombre y firma
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Instructivo de llenado.
Identificad
or
Descripción
10. Anotar el nombre de la Instancia Ejecutora por auditar (Dependencia, Entidad o Ayuntamiento) según
corresponda.
11. Asentar el número de la auditoría que se practica, de acuerdo con el folio consecutivo de auditorías.
12. Anotar el programa o fondo de financiamiento sujeto a revisión, indicando el ramo y ejercicio sujeto a revisión.
13. Asentar el periodo de ejecución de la auditoría, considerando el inicio al levantar el acta y la conclusión a la
firma de las cédulas de observaciones.
14. En este apartado se hará mención de los antecedentes del programa o fondo de financiamiento por auditar,
describiendo el origen, inversión total y específica, así como la estructura financiera, marco legal aplicable, que
permitan al auditor tener un conocimiento general y especifico de los recursos antes de iniciar la auditoría.
15. Describir el objetivo de la auditoría, el cual debe caracterizarse por ser claro, preciso, medible y alcanzable.
16. Citar de manera general cuáles serán los alcances de la revisión, mismos que pueden referirse a ejercicios,
períodos, programas o proyectos, rubros, partidas o cuentas específicas, señalando sus cifras, importes y datos.
17. En este apartado se describen los problemas a los que pueden enfrentarse los auditores para el desahogo de la
auditoría como pueden ser: la falta de documentación comprobatoria, deficiente control interno en la
dependencia o entidad, desconocimiento de la auditoría, actitud del personal auditado, etc.
18. En este punto se indican las acciones que el auditor promueve para reducir el efecto de la problemática que
pudiese incidir en los resultados de la auditoría.
10 Se anotará el nombre completo del personal asignado a la auditoría, y las iniciales de su nombre, firma y firma
corta para identificar sus papeles de trabajo; además, estará relacionado en el cronograma de las actividades
a desarrollar.
11 Anotar el nombre y firma de la persona que elaboró la carta (corresponderá al auditor).
13. Anotar el nombre y firma de la persona que da el visto bueno a la carta (corresponderá al jefe de oficina).
Manual de Procedimiento Página: 543
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(7) Días
P (9) (10)
R
P
R
P
R
P
R
P
R
P
R
P
R
P
R
Sábados y Domingos Auditores Participantes T: Tiempo
Asueto P: Programado
Programado (TP) (11) R: Real
Real (R).
(14)
OBSERVACIONES:
Núm.
(5)
4
Num. Auditoria: (2)
3Revisión de los expedientes unitarios
de las obras seleccionadas
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CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Actividad %
1Levantamiento y firma del acta de inicio
de auditoria
Recepción de la información solicitada
Dependencia: (1)
9 Elaboración del informe de auditoría
5
2
10
Lectura y firma de las cédulas de
observaciones
Envío del informe de auditoria a la
instancia auditada
6
Revisión de las cédulas de
observaciones
(12)
(13)
Periodo: (4)
T(6)
Fuente de Recursos: (3)
(8)
Elaboración de las cédulas de
observaciones e integración del soporte
documental
Validó
________________________________
Revisó
________________________________
Elaboró
________________________________
Manual de Procedimiento Página: 544
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Instructivo de llenado del Cronograma de Actividades
Este cronograma se refiere a las acciones que de manera general se ejecutarán durante el tiempo programado de la revisión,
como son: levantamiento del acta de inicio, recepción de documentación, revisión documental, integración de cedulas de
observaciones, revisión de cedulas de observaciones, presentación y firma de cédulas de observaciones, elaboración de informe
de auditoría y envío de informe de auditoría, entre otros.
No representa los procedimientos específicos que el auditor debe aplicar para su revisión; es un programa general de actividades
que permite conocer el avance en la auditoría.
Identificador Anotar:
15. Nombre de la Instancia Ejecutora por auditar.
16. Número asignado a la auditoría de acuerdo al folio consecutivo de auditorías.
17. Programa o Fondo de financiamiento de las obras, adquisiciones o servicios por revisar, ramo en su caso y
ejercicio presupuestal.
18. Periodo de ejecución de la auditoría considerando el inicio al levantar el acta y la conclusión a la lectura y
firma de las cédulas de observaciones.
19. Número consecutivo y nombre de la actividad por realizar.
20. Nombre del mes o meses en los que se realizará la auditoría.
21. Fechas del periodo de Auditoría.
22. Porcentaje correspondiente al tiempo de ejecución de la actividad con relación al total del tiempo por
aplicar en la auditoría.
23. Tiempo programado para la ejecución de cada una de las actividades por realizar. Al final se marcará el
tiempo real utilizado así como las observaciones que originaron la modificación de lo programado, en su
caso.
24. Número total de días a utilizar en cada actividad, sin considerar sábados y domingos y días de asueto.
25. Enlistar el nombre de todos los auditores que participarán de manera directa en la auditoría.
26. Indicar el número total de días que se programa para la auditoría, así como el total de días aplicado
realmente al final de la misma.
27. Registrar el nombre del Auditor responsable de la elaboración del cronograma de actividades, jefe de
departamento y de los auditores responsables de la revisión.
28. Nombre y firma de la persona que da el visto bueno al cronograma.
Manual de Procedimiento Página: 545
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Despacho del C. Secretario de la Gestión Pública.
Oficio No. SGP / DS / CGOPSR / CSAOPSR / n u m e r o / mes /año. (1) ASUNTO: Se notifica intervención de auditoría.
Chetumal, Quintana Roo, a (2)
“Año 2016, Año del XXV Aniversario de la Universidad de Quintana
Roo. Fructificar la razón: trascender nuestra cultura”
C. (3)
P R E S E N T E.
Con base en las atribuciones conferidas a esta Secretaría de la Gestión Pública del Estado de Quintana Roo, en los Artículos 19 fracción XIII y 43 fracción II de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo; Artículos 3 fracción III, 18 fracción V y 19 fracción VI del Reglamento Interior de este Órgano Estatal de Control; (4); me permito informarle que del (5) los CC. (6), adscritos a la Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra Pública y Servicios Relacionados de la Secretaría de la Gest ión Pública del Estado de Quintana Roo, realizarán la Auditoría número (7), a los procesos de contratación que esa (8) a su cargo licitó con recursos provenientes del (9) del ejercicio presupuestal (10). Con la finalidad de que la auditoría se realice en forma apropiada, oportuna y en un marco de estrecha comunicación y colaboración,
solicito se designe un representante de la citada instancia ejecutora para que funja como enlace con los auditores en las actividades
asociadas a esta revisión, el cual deberá tener conocimiento sobre el recurso por auditar.
Para tal efecto le comunico que el día (11) a las (12) horas, se levantará el acta de inicio de la auditoría en las oficinas de la
Coordinación General de Obra Pública y Servicios Relacionados de este Órgano Estatal de Control, para lo cual se solicita la presencia
del servidor público nombrado como enlace.
Por lo anterior, solicito tenga a disposición la documentación comprobatoria que evidencie el ejercicio y aplicación de los recursos en
original o copia certificada administrativamente, así mismo, deberá presentar la documentación complementaria que se relaciona en
anexo al presente, ya que estos deberán ser entregados a los auditores en el plazo que se conceda para tal efecto en el acta de inicio
de auditoría, y que en caso de no tener alguna de ella, indique por escrito los motivos debidamente fundamentados.
Sin otro particular, aprovecho la ocasión para enviarle un cordial saludo.
A T E N T A M E N T E (13)
TITULAR
SECRETARIO DE LA GESTIÓN PÚBLICA. C.c.p. (14) C.c.p. EXPEDIENTE / MINUTARIO. (15)
Manual de Procedimiento Página: 546
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Instructivo de llenado.
Identificador Descripción
16. Se establece la nomenclatura del oficio, contemplando las siglas
(SGP/DS/CGOPSR/CSAOPSR/DAC/número/mes/año) el número lo proporciona el Despacho del Secretario, en
cuanto mes y año lo determina el emisor del oficio. (El mes se indicara en números romanos y en arábigo el
año).
17. Citar la localidad y fecha de elaboración del oficio.
18. Establecer el nombre y cargo del titular de la Instancia Ejecutora (Dependencia, Entidad o Ayuntamiento) a la
cual se dirige el oficio de intervención.
19. Establecer las atribuciones que la Secretaría de la Gestión Pública le confiere la normatividad aplicable, según
sea el tipo de recursos a auditar (federal o estatal) para realizar auditorías, así como las que su reglamento
interior le atribuye.
20. Anotar el periodo de la auditoría que comprenderá desde la fecha del levantamiento del acta de inicio hasta
la fecha de la presentación de los resultados de la revisión.
21. Anotar el nombre y cargo del personal comisionado que participará en la auditoría, siendo estos: el
Coordinador de Supervisión, Jefe de Departamento, Jefe de Oficina y Auditores.
22. Se establece la nomenclatura de la Auditoría, contemplando las siglas
(SGP/CGOPSR/CSAOPSR/DAC/numero/fondo o programa-ejercicio fiscal/año del POA).
23. Instancia que ejerció los recursos (Dependencia, Entidad o Ayuntamiento), según sea el caso.
24. Anotar el nombre del Programa o Fondo, el Ramo si es el caso y ejercicio fiscal por revisar.
25. Anotar el ejercicio fiscal del Programa o Fondo por revisar.
26. Anotar la fecha en que se levantara el Acta de Inicio de la Auditoría.
27. Anotar la hora en que se levantara el Acta de Inicio de la Auditoría.
28. La notificación será firmada por el Titular de la Secretaría de la Gestión Pública.
29. Citar los nombres, cargos y adscripción de los servidores públicos a los que se enviará copia de la intervención
de la auditoría.
30. Iníciales del personal encargado de revisar y dar visto bueno al oficio.
Manual de Procedimiento Página: 547
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00471401
ACTA DE INICIO DE AUDITORÍA
En la ciudad de Chetumal, municipio de Othón P. Blanco, Quintana Roo, (o la localidad donde se levanta el acta), siendo las
(anotar la hora del inicio del acto) horas, del día (anotar el día, mes y año correspondiente), los CC. (mencionar el nombre
completo de los auditores comisionados) auditores públicos (o puestos correspondientes del personal encargado de la revisión)
todos ellos adscritos a la Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra Pública y Servicios Relacionados de la Secretaría de la
Gestión Pública del estado de Quintana Roo, en lo sucesivo “SGP”, hacen constar que se constituyeron legalmente en la sala de
juntas de este Órgano Estatal de Control, (o en su caso Órgano de Control Interno), ubicadas en la avenida Revolución número
113 colonia Campestre (o anotar el domicilio completo del lugar donde se levanta el acta), a efecto de hacer constar los
siguientes: --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------------------------- hechos ------------------------------------------------------------------------------------
En la hora y fecha mencionadas los auditores actuantes, ante la presencia del C. (nombre y cargo del representante de la
instancia auditada), en lo sucesivo (anotar entre comillas las siglas de la instancia auditada) comisionado mediante el oficio
número (se anotará el número y fecha del oficio) para atender esta y todas las diligencias que se deriven de la auditoría que nos
ocupa y procedieron a identificarse en el orden mencionado con las credenciales números: (anotar los números de credenciales
institucionales de cada auditor), expedidas por (mencionar la institución que expide las credenciales). Acto seguido, hacen
entrega formal de una copia simple del oficio de notificación número (anotar el número y fecha del oficio de notificación de
auditoría), de la auditoría número (anotar el número de auditoría), emitido por el (Titular de la SGP), Secretario de la SGP, al C.
(citar el nombre completo y puesto del titular de la instancia que se audita), acto con el que el representante de la (anotar las
siglas de la instancia que se audita) se da por enterado de la auditoría, para los efectos del desahogo de los trabajos a que la
misma se contrae. Acto seguido se solicita al servidor público con quien se entiende la diligencia se identifique, exhibiendo éste
(anotar el tipo y número de la identificación que presenta) expida a su favor por (mencionar la instancia que la expide),
documento que se tiene a la vista y en el que se aprecia una fotografía cuyos rasgos fisonómicos corresponden a su portador, a
quien en este acto se le devuelve por así haberlo solicitado, previa copia que de la misma se agrega a la presente.----------------------
--------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Los auditores de la SGP, exponen al representante de la (anotar las siglas de la instancia auditada), el alcance de los trabajos a
desarrollar, los cuales se ejecutarán al amparo y en cumplimiento del oficio de intervención de auditoría citado en el párrafo
segundo de esta misma acta, mismos que estarán enfocados a verificar que los procesos de licitación realizados mismos que se
detallan en anexo y que se contrataron con recursos provenientes del (mencionar la fuente de recursos por auditar y anotar sus
siglas entre paréntesis) inserto al Ramo (anotar el número y el nombre del ramo), del ejercicio presupuestal (anotar el ejercicio
correspondiente), se haya realizado en apego a los ordenamientos legales federales y estatales, emitidos para el ejercicio y
aplicación de recursos públicos. Del mismo modo, establecen que esta auditoría se realizará en el periodo comprendido del
(indicar el periodo de la auditoría), la cual comprenderá integralmente las etapas de revisión documental, lectura y firma de las
cédulas de observaciones.--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------ Se indica al representante de la (del) (anotar las siglas de la instancia auditada), que deberá presentar los
expedientes unitarios de los procesos de contratación que evidencie la aplicación de los recursos provenientes del (mencionar la
fuente de recursos por auditar y anotar sus siglas entre paréntesis), ejercidos por ese (a) (Dependencia, Entidad o Ayuntamiento,),
a más tardar el día (anotar la fecha y hora límites, de acuerdo al plazo para recepcionar la documentación solicitada, el cual será
de tres días hábiles contados a partir de la firma del acta de inicio), en el entendido que será con carácter de improrrogable. De
igual forma se hace de su conocimiento que a partir de esta fecha deberá tener a disposición del personal actuante la
documentación requerida mediante el citado oficio de intervención y atender en tiempo y forma los requerimientos y solicitudes
de información que se les formulen, haciendo ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Pasa al folio 00471402-----------------------------
Manual de Procedimiento Página: 548
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00471402
------------------------------------------------------Viene del folio 00471401---------------*------------------------------------ la aclaración que en el supuesto
de no contar con alguna de la documentación o información solicitada, deberá de exponer los motivos por los cuales no la
presenta, debiendo acompañar el soporte documental que así lo acredite. En uso de la palabra el representante de la instancia
ejecutora que participa en el presente acto, manifiesta que será el responsable directo de la atención de los trabajos de la
auditoría a desarrollarse.------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -----------------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Acto seguido se solicita al representante de la (del) (anotar las siglas de la instancia auditada), designe dos testigos de asistencia,
advertido de que en su negativa serán nombrados por los auditores actuantes. A esta solicitud, el visitado designa a los (las) C.C.
(mencionar el nombre completo del primer testigo), con domicilio en (mencionar la dirección del primer testigo, incluyendo calle,
número, colonia, ciudad y código postal), quien se identifica con credencial (anotar el número de credencial institucional del
primer testigo), expedida por (mencionar la institución que expide la credencial del primer testigo), con Registro Federal de
Contribuyentes número (anotar el RFC del primer testigo) y (mencionar el nombre completo del SEGUNDO testigo), con domicilio
en (mencionar la dirección del SEGUNDO testigo, incluyendo calle, número, colonia, ciudad y código postal), quien se identifica
con credencial (anotar el número de credencial institucional del SEGUNDO testigo), expedida por (mencionar la institución que
expide la credencial del SEGUNDO testigo), con Registro Federal de Contribuyentes número (anotar el RFC del SEGUNDO testigo),
ambos(as) de nacionalidad mexicana, quienes aceptan la designación.-------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------
El C. (nombre de la persona con quien se entiende la diligencia), representante de la (del) (anotar las siglas de la instancia
auditada), previo apercibimiento para conducirse con verdad y advertido de las penas en que incurren los que declaran con
falsedad ante autoridad distinta a la judicial en ejercicio de sus funciones o con motivo de ellas, según lo dispone el artículo 222
del Código Penal para el Estado Libre y Soberano de Quintana Roo, manifiesta llamarse como ha quedado asentado, tener la
edad de (anotar la edad del servidor público designado como enlace de la auditoría) años, estado civil (anotar el estado civil del
servidor público designado como enlace de la auditoría), originario de (anotar la localidad y estado), con domicilio en
(mencionar la dirección del enlace, incluyendo calle, número, colonia, ciudad y código postal), el cual se identifica con
credencial (anotar el número de credencial institucional del enlace), expedida por (mencionar la institución que expide la
credencial del primer testigo), con Registro Federal de Contribuyentes número (anotar el RFC del primer testigo), dice que en este
acto recibe copia simple del oficio de notificación de auditoría número (anotar el número y fecha del oficio de notificación de
auditoría), de la auditoría número (anotar el número de auditoría), hechos con los que se da formalmente enterado de la
auditoría y se pone a las órdenes de los auditores actuantes para atender los requerimientos que le formulen para que cumplan su
cometido.--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------- No habiendo más hechos que hacer constar se da por concluida la
práctica de esta diligencia, siendo las (anotar la hora del conclusión del acto) horas de la misma fecha en que fue iniciada.
Asimismo, previa lectura de lo asentado la firman al margen y al calce de todos y cada uno de los folios los que en ella
intervinieron, haciéndose constar que firman dos tantos en original, de las cuales se entrega una legible al C. (nombre de la
persona con quien se entiende la diligencia), representante de la (del) (anotar las siglas de la instancia auditada), con el que se
entendió la diligencia.---------------------------------------------------------------------------------------------- ----------------------------------------------------------------
-----------------------------------Conste --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------Pasa al folio 00471403------------------------------------------------------
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00471403
---------------------------------------------------Viene del folio 00471402-----------------------------------------------------
Por la (Mencionar el nombre de la instancia auditada)
Responsable de la atención de la diligencia.
C. (Nombre y firma de la persona que atendió la diligencia)
(Cargo de la persona que atendió la diligencia)
Por la Secretaría de la Gestión Pública.
(Nombre y firma del Coordinador)
Coordinador de Supervisión y Auditoría de Obra Pública y
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(Nombre y firma del Jefe(a) de Departamento)
Jefe(a) de Departamento de Auditoria de Concursos.
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Aspectos a considerar en la formulación del Acta de Inicio de Auditoría
El Acta de Inicio es un documento de carácter oficial que narra las circunstancias específicas del inicio de una auditoría, por lo
que en su elaboración deben guardarse las formalidades que se mencionan a continuación:
3. Contiene los datos a detalle de las circunstancias, documentos y personas que intervienen en el acto.
4. Inicia ubicando el lugar, fecha y hora del acto.
3. Posteriormente menciona quiénes intervienen en el acto y el objetivo del mismo.
4. El apartado de hechos describe las situaciones bajo las cuales se levanta el acta.
5. El acta se transcribe a renglón continuo y, en caso de que el texto quede a la mitad del renglón, el resto de este
se complementa con guiones hasta el margen derecho de la hoja.
6. Siempre debe darse un folio a cada foja del acta. Se recomienda un folio de 8 dígitos que identifiquen los
siguientes datos de izquierda a derecha:
Los primeros 4 dígitos serán del número del oficio de notificación de auditoría.
Los 2 dígitos siguientes serán los dos últimos dígitos del año en que se realiza la auditoría.
Los últimos 2 dígitos corresponden al número consecutivo de las hojas del acta.
Ejemplo Orden Año Consecutivo Folio
0047 14 01 00471401
7. Al finalizar una hoja, el último renglón deberá hacer referencia a la foja que continúa, con la leyenda Pasa al folio..., incluyendo
el folio de la foja siguiente.
La leyenda quedará al centro del último renglón y, tanto a la izquierda como a la derecha, se utilizarán guiones. Ejemplo:
-----------------------------------------Pasa al folio 00471402-------------------------------------------
En el primer renglón del folio siguiente se anotará lo establecido en el punto 6 arriba citado, y el segundo renglón contendrá
la leyenda “Viene del folio”... centrado y, tanto a la izquierda como a la derecha, se utilizarán guiones, Ejemplo:
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00471402
----------------------------------------Viene del folio 00471401-----------------------------------------
8. El acta se levanta en dos tantos en original que serán firmadas autógrafamente al final y se rubricarán cada una
de las fojas que la constituyen, con la siguiente distribución:
Un tanto se entregará al servidor público representante de la instancia auditada con quien se levantó el acta de
inicio.
9. La segunda copia quedará a resguardo de la Secretaría de la Gestión Pública para integrarla en el expediente
de la auditoría.
10. El formato anexo indica el modelo que se utilizará como acta y los datos que contendrá.
11. Con el objeto de hacer más ilustrativa el Acta de Inicio de Auditoría, en el propio modelo de acta se incluyen los
aspectos por describir en cada caso.
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Instructivo de llenado.
Identificador Descripción
1 Se anotará el número de página y el número total de páginas de la cédula.
2 Indicar el número asignado a la auditoría, según el oficio de notificación.
3 Asentar el número consecutivo que corresponda a la observación, dándole prioridad a las observaciones
documentales y posteriormente a las tecnicas.
4 Anotar el monto total del recurso auditado, el cual se tomará de convenios de coordinación o acuerdos,
en caso de existir tales documentos, o bien del propio Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de
Quintana Roo correspondiente al ejercicio auditado.
5 Anotar el monto de la muestra del recurso auditado, el cual será igual a la sumatoria de los montos
aprobados definitivos de las obras, adquisiciones y/o servicios seleccionados como muestra de auditoría.
6 Asentar el monto de la irregularidad o en su caso el texto “No Cuantificable” cuando la observación no
pueda estimarse en dinero.
7 Asentar el nombre de la instancia auditada.
8 Indicar el nombre de la obra irregular.
9 Indicar el municipio donde se ubique la obra irregular.
10 Asentar el nombre de la fuente de financiamiento para la ejecución de las obras, indicando el Ramo y/o
programa en su caso.
11 Indicar el ejercicio fiscal correspondiente.
12 Indicar la localidad donde se ubique la obra irregular.
13 Indicar la fecha en que se lean y firmen las cédulas de observaciones.
14 Indicar el nombre la observación, el cual deberá dar a entender de manera clara la irregularidad
detectada. Posteriormente se deberá registrar el análisis realizado así como referenciar los documentos
vistos de manera clara y específica, a efecto de clarificar el entendimiento y el origen de la observación
detectada.
Se deberán indicar los presuntos responsables de la irregularidad, las posibles causas y los efectos de la
anomalía detectada, así como cada uno de los principios legales infringidos, de los cuales se basa el
auditor para determinar la irregularidad.
15 Como resolución correctiva, el auditor deberá determinar las acciones inmediatas a realizar a efecto de
regularizar en su caso la observación detectada.
Como resolución preventiva, el auditor deberá recomendar las acciones que permitan evitar la
recurrencia de los hechos observados como irregulares.
16 Se anotará la fecha compromiso para regularizar la observación detectada del puño y letra del servidor
público comisionado por la dependencia auditada.
17 Anotar el nombre de la instancia auditada.
18 En este espacio deberá plasmarse el nombre y cargo del servidor público comisionado por la
dependencia auditada, el cual deberá firmarlo.
19 Se registrará el nombre, cargo y firma de los auditores responsables, así como el del jefe de área y jefe del
departamento que realizó la auditoría.
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Despacho del C. Secretario de la Gestión Pública.
Oficio No. SGP / DS / CGOPSR / CSAOPSR / DAC / numero / mes / año. (1)
Asunto: Lectura y firma de cédulas de observaciones.
Chetumal, Quintana Roo, a (2)
“Año 2016, Año del XXV Aniversario de la Universidad de Quintana Roo. Fructificar la
razón: trascender nuestra cultura”
(3)
P R E S E N T E.
Con relación a la auditoría número (4) notificada con el oficio número (5) por esta Secretaría de la Gestión Pública del Estado de
Quintana Roo, a (6) que fueron ejecutadas por ese(a) (7) a su cargo, con recursos provenientes del (8), por este medio, me
permito hacer de su conocimiento que hemos concluido dicha actuación, por tal motivo solicito instruya al personal responsable
que atendió la citada auditoría para que el día (9), se presente en las oficinas de la Coordinación General de Obra Pública y
Servicios Relacionados de este Órgano Estatal de Control, ubicadas en avenida Revolución número 113 de la colonia Campestre
de esta ciudad, a efecto de llevar a cabo la Lectura y Firma de las Cédulas de Observaciones, así como la firma del Acta
derivada de la misma.
Sin otro particular, aprovecho la ocasión para reiterarle la seguridad de mis distinguidas consideraciones.
A T E N T A M E N T E. (10)
TITULAR
SECRETARIO DE LA GESTIÓN PÚBLICA.
C.c.p.- (11)
C.c.p.- EXPEDIENTE/MINUTARIO.
(12)
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Instructivo de llenado
Identificador Descripción
1 Se establece la nomenclatura del oficio, contemplando las siglas
(SGP/DS/CGOPSR/CSAOPSR/DAC/número/mes/año) el número lo proporciona el Despacho del Secretario,
en cuanto mes y año lo determina el emisor del oficio. (El mes se indicara en números romanos y en arábigo
el año).
2 Citar la localidad y fecha de elaboración del oficio.
3 Mencionar el nombre y cargo del titular de la Dependencia, Entidad o Ayuntamiento, según corresponda a
la cual se dirige el oficio de lectura y firma de observaciones.
4 Anotar el número de auditoría que corresponda de acuerdo al oficio de intervención.
5 Anotar el número y fecha del oficio mediante el cual se notificó la intervención de auditoría.
6 Anotar si se trata de obras, adquisiciones, servicios o una combinación de estos.
7 Anotar el nombre de la Instancia que ejecutó o está ejecutando las obras, adquisiciones o servicios
(Dependencia, Entidad o Ayuntamiento), según sea el caso.
8 Asentar el nombre de la fuente de financiamiento con que se ejecutó o se está ejecutando las obras,
adquisiciones o servicios, indicando el Fondo o Programa, el Ramo en su caso, así como el ejercicio fiscal del
mismo.
9 Anotar el lugar, ubicación, fecha y hora en que se cita a la instancia auditada para darle a conocer los
resultados de la auditoría.
10 La notificación será firmada por el Titular de la Secretaría de la Gestión Pública.
11 Citar los nombres, cargos y adscripción de los servidores públicos a los que se enviará copia del oficio, los
cuales serán los responsables del programa o área por revisar y coincidirán con las copias enviadas del oficio
de intervención.
12 Poner las iniciales del personal encargado de revisar y dar visto bueno al oficio, separadas unas de otras
usando diagonales (/).
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Instancia Auditada: (1)
Programa o Fondo: (2)
Número de Auditoría: (3)
ACTA ADMINISTRATIVA DEL CIERRE DE LA AUDITORÍA
(3)
I.- OBJETO.
Hacer constar, en cumplimiento al artículo 141 fracción IV del Reglamento de la Ley Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público
del Estado de Quintana Roo, los hechos, omisiones y observaciones como resultado de la auditoría realizada a adquisiciones que
fueron ejecutadas por el (la) (1), con recursos provenientes del (2), practicada por la Coordinación General de Obra Pública y
Servicios Relacionados de esta Secretaría de la Gestión Pública del Estado de Quintana Roo, que se hacen del conocimiento del
Titular de la citada Instancia auditada a través de su enlace. Asimismo, dejar constancia de los resultados obtenidos de la revisión
y que las observaciones resultantes, de ser el caso, deberán solventarse en los términos del artículo 161 Párrafo primero del
Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Quintana Roo.
II.- LUGAR Y FECHA.
En las oficinas que ocupa la Coordinación General de Obra Pública y Servicios Relacionados de la Secretaría de la Gestión
Pública del Estado de Quintana Roo, ubicadas en avenida Revolución número 113 de la colonia Campestre de esta ciudad de
Chetumal, Quintana Roo, siendo las (4) horas del día (5).
III.- OFICIO DE INTERVENCIÓN.
Mediante oficio número (6), suscrito por el Titular, Secretario de la Gestión Pública del Estado de Quintana Roo, se notificó al titular
del (la) (1) el inicio de la auditoría número (3).
V.- PARTICIPANTES.
Por el (la) (1)
(7)
Por la Secretaría de la Gestión Pública del estado de Quintana Roo.
(8)
V.- HECHOS.
Los auditores de la Secretaría de la Gestión Pública del estado de Quintana Roo, se reúnen con el representante de la Instancia
auditada convocado para la presente reunión con el propósito de hacer constar los siguientes:
H E C H O S
De la revisión practicada a la documentación presentada por el (la) (1), para la comprobación del ejercicio de los recursos del
(2), se obtuvieron los resultados que se presentan en (9) cédulas de observaciones que fueron leídas y firmadas en dos tantos
originales, de los cuales se anexa un juego a la presente acta. Documento que forma parte de un expediente clasificado como
reservado en términos de los artículos 21 y 22 fracciones VI y XXI de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del
Estado de Quintana Roo.
De igual forma, se exhorta a la Instancia auditada, la atención de las recomendaciones correctivas y preventivas emitidas en
cada una de las cédulas de observaciones determinadas, con el propósito de que sean solventadas en un plazo improrrogable
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de 45 días hábiles en los términos del artículo 161 Párrafo I del Reglamento de la Ley Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del
Estado de Quintana Roo. La vigencia de este plazo iniciará al día hábil siguiente a la firma de esta Acta.
En función de lo anterior, con el presente acto, en el lugar, hora y fecha señalada, los auditores actuantes hacen constar
formalmente el cierre de la auditoría número (3), a los recursos del (2).
VII.- CIERRE DE ACTA Y FIRMAS.
No habiendo más hechos que hacer constar se da por concluida la práctica de esta diligencia, siendo las (10) horas de la misma
fecha en que fue iniciada. Asimismo, previa lectura de lo asentado la firman al margen y al calce en todas sus fojas, los que en
ella intervinieron, haciéndose constar que firman dos tantos en original, de las cuales se entrega una legible al (los) C. (7), con
quien(es) se entendió la diligencia.
Por el (la) (1)
C. (7)
Por la Secretaría de la Gestión Pública del estado de Quintana Roo
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Instructivo de llenado.
Identificador Descripción
1 Asentar el nombre de la instancia auditada.
2 Asentar el nombre de la fuente de financiamiento para la ejecución de las adquisiciones, indicando el
Ramo y/o programa en su caso, así como el ejercicio de que se trate.
3 Indicar el número asignado a la auditoría, según el oficio de notificación.
4 Anotar la hora en que inicia el cierre de auditoría, la cual coincidirá con la indicada en el Oficio de
Notificación de lectura y firma de cédulas de observaciones
5 Anotar la fecha en que se inicia el cierre de auditoría, la cual coincidirá con la indicada en el Oficio de
Notificación de lectura y firma de cédulas de observaciones.
6 Anotar el número y fecha del oficio mediante el cual se notificó la intervención de auditoría.
7 Deberá(n) plasmarse el (los) nombre(s) y cargo(s) del (los) servidor(es) público(s) designado(s) como enlaces
de la auditoría por la instancia auditada, el (los) cual(es) deberá(n) firmar el acta.
8 Se registrará el nombre y cargo de los auditores responsables, así como el del coordinador de supervisión,
jefe de departamento y jefe de oficina o área que realizó la auditoría, los cuales deberán firmar el acta.
9 Indicar la cantidad de cédulas de observaciones resultantes de la auditoría.
10 Anotar la hora en que termina el cierre de auditoría.
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SECRETARÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA DEL ESTADO DE QUINTANA ROO
COORDINACIÓN GENERAL DE OBRA PÚBLICA Y SERVICIOS
RELACIONADOS
COORDINACIÓN DE SUPERVISIÓN Y AUDITORÍA DE OBRA PÚBLICA Y
SERVICIOS RELACIONADOS
Hoja de (1)
PROGRAMA: (2) EJERCICIO PRESUPUESTAL: (4)
NUMERO AUDITORÍA: (3) EJECUTOR: (5)
Informe de Auditoría
Programa: (6)
Ramo: (7)
Ejecutor: (5)
Tipo de auditoría: (8)
Período revisado: (9)
Fecha de inicio: (10)
Fecha de conclusión: (11)
Auditores: (12)
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ÍNDICE
No.
CONCEPTO
Página
I Antecedentes (13)
II Período, objetivo y alcance
III Resultados
IV Conclusión y recomendación
general
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I ANTECEDENTES
I.1 DEL FONDO (14)
I.2 DE LA AUDITORÍA
Con base en las atribuciones conferidas a esta Secretaría de la Gestión Pública del Estado de Quintana Roo en lo sucesivo “SGP”,
en los Artículos 19 fracción XIII y 43 fracción II de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo;
Artículos 5, 54 y 71 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Quintana Roo, y Artículos 70, 71 y 72 de la
Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Quintana Roo, mediante oficio número (15), se
comunicó que durante el periodo del (16), los C.C. (17), todos ellos adscritos a la Coordinación General de Obra Pública y
Servicios Relacionados de la Secretaría de la Gestión Pública del Estado de Quintana Roo, realizarán la auditoría número (3) a
Adquisiciones licitadas por el (la) (5) con recursos provenientes del (18), asimismo se solicitó que se designe un representante para
que funja como enlace con los auditores en las actividades asociadas a esta revisión, el cual deberá tener conocimiento sobre el
recurso por auditar y que el día (19), se levantará el acta de inicio de la auditoría en las oficinas de la Coordinación General de
Obra Pública y Servicios Relacionados de este Órgano Estatal de Control, debiendo tener a disposición la documentación que
evidencie el proceso de licitación en original o copia certificada administrativamente, ya que estos deberán ser entregados a los
auditores en el plazo que se conceda para tal efecto en el acta de inicio de auditoría, y que en caso de no tener alguna de ella,
indique por escrito los motivos debidamente fundamentados.
Mediante oficio número (20), el(la) (5), notificó a la SGP que el (los) C.C (21), es (son) el (los) servidor(es) público(s) responsable(s)
de enlace para la atención de esta auditoría.
Con fecha (10), se levantó el Acta de Inicio de Auditoría, esto con la participación del (los) servidor(es) público(s) del (la) (5)
designado(s) como enlace, así como de los servidores públicos adscritos a la Coordinación General de Obra Pública y Servicios Relacionados de esta Secretaría, responsables de la revisión, estableciéndose entre otros, que el (la) (5) deberá tener a disposición
del personal actuante la documentación requerida mediante el citado oficio de intervención y atender en tiempo y forma los
requerimientos y solicitudes de información que se les formulen, haciendo la aclaración que en el supuesto de no contar con
alguna de la documentación o información solicitada, deberán de exponer los motivos por los cuales no la presentan, debiendo
acompañar el soporte documental que así lo acredite a más tardar el día (22), en el entendido que será con carácter de
improrrogable.
II PERÍODO, OBJETIVO Y ALCANCE
II.1 PERÍODO
La auditoría se realizó del (23).
II.2 OBJETIVO
Verificar que las Adquisiciones ejecutadas por el (la) (5) con recursos provenientes del (18), se hayan contratado en atención a los
requerimientos de la normatividad específica emitida, y a su vez, se ejecuten atendiendo las disposiciones emitidas en la Ley de
Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y su Reglamento aplicable, Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto
Público del Estado de Quintana Roo y su Reglamento y demás disposiciones legales aplicables. De igual forma que la actuación
de los servidores públicos se haya conducido en apego a lo dispuesto en la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos
del Estado.
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II.3 ALCANCE
(24)
III RESULTADOS.
Con oficio número (25), la SGP notificó al (la) (5), que el (11), se llevara a cabo la lectura y firma de las Cédulas de Observaciones
de la citada auditoría.
En la fecha establecida, se dieron a conocer los resultados de la revisión practicada al (la) (5); suscribiéndose (26) cédulas de
observaciones asociadas a un monto de $ (27) y sin cuantificar, en las que se describen los hechos detectados y las resoluciones
correctivas y preventivas correspondientes, así como las fechas compromiso para su atención, mismas que a continuación se
describen:
(28)
Para la regularización de las resoluciones correctivas y preventivas de las citadas observaciones, se concedió al (la) (5) un plazo
de 45 días hábiles que establece el artículo 161 Párrafo primero del Reglamento de la Ley Presupuesto, Contabilidad y Gasto
Público del Estado de Quintana Roo, plazo que inició a partir del (29) dado a que la firma de la cédulas de observaciones y del
acta derivada de las mismas fue el (30).
IV CONCLUSIÓN Y RECOMENDACIÓN GENERAL
La SGP concluye que con la actuación del (la) (5) con motivo del proceso de licitación, se cumplió de manera (31), tal como se
precisa en la cédula de observación número (32) (en su caso) generada con motivo de la auditoría y que forman parte de este
informe.
Asimismo, los resultados que se presentan reflejan (la falta de seriedad y compromiso, en su caso) de los servidores públicos del
(la) (5) en las funciones encomendadas relativos a sus áreas de adscripción, denotando (debilidades en los procesos de
planeación, programación y presupuestación, adjudicación y contratación, en su caso); sin embargo la atención oportuna de las
resoluciones preventivas coadyuvará a evitar en lo sucesivo la reincidencia de los incumplimientos detectadas.
La revisión realizada brinda la oportunidad de efectuar acciones de mejora en los sistemas de control, para que las áreas
involucradas en la generación e integración de documentos probatorios realicen su función de manera adecuada y en apego a
la normatividad aplicable, por lo que se recomienda al (la) (5) apegarse estrictamente a la normatividad específica emitida para
la contratación de las adquisiciones, y documentar adecuadamente su actuación para no poner en duda la transparencia en el
manejo de los recursos públicos.
(33)
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Instructivo de llenado
Identificador Descripción
1 Se anotará el número de cada página y el número total de páginas del informe.
2 Asentar el nombre de la fuente de financiamiento para la ejecución de las Adquisiciones, indicando el Ramo al
que se encuentre inserto el fondo o programa.
3 Anotar el número de auditoría que corresponda de acuerdo al oficio de intervención.
4 Anotar el ejercicio presupuestal del recurso auditado.
5 Asentar el nombre de la instancia auditada.
6 Asentar el nombre de la fuente de financiamiento para la ejecución de las obras.
7 Asentar el número y nombre del ramo al que se encuentre inserto el fondo o programa.
8 Indicar si la auditoría es Técnica y Financiera, o únicamente técnica.
9 Indicar el período revisado; es decir, el periodo del ejercicio o los ejercicios presupuestales auditados.
10 Anotar la fecha de inicio de la auditoría, en la cual se levante el Acta de inicio de la misma.
11 Anotar la fecha de conclusión de la auditoría, en la cual se levante el Acta Administrativa del Cierre de la
Auditoría.
12 Mencionar el nombre de los auditores responsables, incluyendo Coordinador, Jefe(a) de Departamento, Jefe de
Oficina y auditores.
13 Indicar el número de página en que se localice cada apartado.
14 Describir los antecedentes del fondo o programa, indicando el origen del recurso, así como los montos
asignados al mismo.
15 Anotar el número y fecha del oficio de intervención de auditoría.
16 Anotar el periodo de la auditoría.
17 Anotar el nombre o los nombres del o los servidores públicos designados como enlace de la auditoría, por parte
de la instancia auditada.
18 Indicar el día y hora concedidos en el acta de inicio como plazo, para que la instancia auditada presente la
documentación solicitada.
19 Indicar el periodo de la auditoría.
20 Indicar los alcances de la auditoría describiendo brevemente el origen del recurso, así como los montos
asignados al mismo, y el monto total de la muestra seleccionada, señalando el porcentaje de la muestra con
respecto al monto total del recurso auditado.
21 Anotar el número y fecha del Oficio de Notificación de lectura y firma de cédulas de observaciones.
22 Anotar la cantidad total de cédulas de observaciones derivadas de la auditoría.
23 De ser el caso, anotar la sumatoria de montos irregulares indicados en cada cédula de observación.
24 Enlistar las observaciones detectadas por número y nombre.
25 Anotar la fecha en que inicie el plazo para que la instancia auditada solvente las observaciones detectadas, la
cual inicia a partir del día siguiente a la fecha en que se da lectura y firman las cédulas de observaciones.
26 Anotar la fecha en que en que se da lectura y firman las cédulas de observaciones.
27 Indicar si se cumplió de manera TOTAL o PARCIAL con respecto a la presentación de documentos
comprobatorios del gasto.
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Instructivo de llenado
Identificador Descripción
28 En su caso, indicar el número de cédula de observación en que se desglose el faltante de documentación
comprobatoria.
29 Poner el nombre, cargo y firma de los auditores responsables, incluyendo Coordinador, Jefe(a) de
Departamento, Jefe de Oficina y auditores.
30 Anotar la fecha en que en que se da lectura y firman las cédulas de observaciones.
31 Indicar si se cumplió de manera TOTAL o PARCIAL con respecto a la presentación de documentos
comprobatorios del gasto.
32 En su caso, indicar el número de cédula de observación en que se desglose el faltante de documentación
comprobatoria.
33 Poner el nombre, cargo y firma de los auditores responsables, incluyendo Coordinador, Jefe(a) de
Departamento, Jefe de Oficina y auditores.
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Revisión del Sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado Compranet
OBJETIVO
Identificar las deficiencias de los Operadores de las Unidades Compradoras en el uso y manejo del Sistema Electrónico de
Información Pública Gubernamental denominado Compranet y establecer las estrategias que permitan su correcta aplicación.
NORMAS
FEDERALES
Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas y su Reglamento.
Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del sector Público y su reglamento.
“Acuerdo de coordinación Federación - Estado”
“Acuerdo en que se establecen las disposiciones que se deberán observar para la utilización Sistema Electrónico de
Información Pública Gubernamental denominado compranet”.
ESTATALES
Ley Orgánica de la Administración Pública Estatal.
Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados del Estado de Quintana Roo.
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos.
Reglamento interior de la Secretaría de la Gestión Pública
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Todos procedimientos de contratación que realicen las unidades compradoras se deben incorporar en compranet en la
forma y tiempos establecidos en apego a la Normatividad Aplicable.
Mantener una comunicación constante con las unidades compradoras de las Dependencias, Entidades, Órganos
Desconcentrados y Municipios.
Realizar las revisiones del Sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado compranet en base al
Manual de la Unidad Compradora y a lo establecido en la Normatividad Aplicable.
DEFINICIONES
Compranet. Sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado Compranet.
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Revisión del Sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado Compranet
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Jefe (a) de Departamento de Auditoria de
Concursos.
Inicio del procedimiento
2 Jefe (a) de Departamento de Auditoria de
Concursos.
Determinar las Unidades Compradoras a revisar de acuerdo al número
de procedimientos de contratación que se hayan incorporado en el
sistema compranet considerando las obras, adquisiciones y servicios
que presenten irregularidades y las sugeridas por el (la ) C. Coordinador
(a) de Supervisión, Auditoria de Obra Pública y Servicios Relacionados.
3 Jefe (a) de Departamento de Auditoria de
Concursos.
Elabora el Programa Calendarizado de Trabajo indicando la
Dependencia responsable de las unidades compradoras a revisar y
turna al ( a la ) Coordinador (a) de Supervisión, Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados para los comentarios correspondientes.
4 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Revisa y analiza el Programa Calendarizado de Trabajo que incluye las
Dependencias responsables de las Unidades Compradoras susceptibles
a ser revisadas en los procesos de contratación a través del sistema
Compranet y da las instrucciones correspondientes.
5 Jefe (a) de Departamento de Auditoria de
Concursos.
¿Existen correcciones? al Programa Calendarizado de Trabajo. (Se
conecta con la actividad número 4)
6 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
¿No existen correcciones? Autoriza el Programa Calendarizado de
Trabajo, para que se inicie con el proceso de revisión en el sistema.
7 Jefe (a) de Departamento de Auditoria de
Concursos.
Asigna al Analista la Dependencia responsable de la Unidad
Compradora a revisar en el sistema Compranet de acuerdo al listado
de obras y servicios antes propuestos.
8 Analista. Elabora Oficio de Notificación de Intervención para la Dependencia,
Entidad, Órgano Desconcentrado o Municipio responsable de la
Unidad Compradora, indicando la fecha de inicio de revisión así como
el Analista responsable.
9 Jefe (a) de Departamento de Auditoria de
Concursos.
Revisa el Oficio de Notificación de Intervención, si hay modificaciones lo
devuelve Analista para su corrección.
10 Analista. ¿Existen correcciones? Realiza las correcciones al Oficio de Notificación
de Intervención de acuerdo con las indicaciones del (de la) Jefe (a) de
Departamento (Se conecta a la actividad número 9).
11 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
¿No existen correcciones? Revisa y analiza el Oficio de Notificación de
Intervención verificando el alcance de la revisión del sistema, si no
tiene comentarios lo turna al Coordinador (a) General para su revisión
e instruya lo conducente.
Manual de Procedimiento Página: 567
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
SGP-MP-CGOPSR-CSAOPSR-DAC-RSEIPGDC-10 Septiembre 2016
Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoria de Concursos
Revisión del Sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado Compranet
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
12 Jefe (a) de Departamento de Auditoria de
Concursos.
¿Existen correcciones? Recepciona el Oficio de Notificación de
Intervención y turna al Analista para su corrección. (Se conecta a la
actividad número 10)
13 Coordinador (a) General de Obra Pública
y Servicios Relacionados.
Revisa y analiza el Oficio de Notificación de Intervención verificando el
alcance de la revisión del sistema, y valida la notificación.
14 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Recepciona el Oficio de Notificación de Intervención y turna al Jefe (a)
de Departamento de Auditoria de Concursos para envío.
15 Jefe (a) de Departamento de Auditoria de
Concursos.
Recepciona el Oficio de Notificación de Intervención y turna al analista
para envío.
16 Analista. Recepciona el Oficio de Notificación de Intervención y envía a la
Dependencia, Entidad o Municipio por revisar.
17 Analista. Apertura expediente de la revisión y archiva el acuse del Oficio de
Notificación de Intervención.
18 Analista. Realiza la revisión de la Unidad Compradora, a través del Sistema
Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado
Compranet revisando de acuerdo al Manual de Operación UC.
19 Analista. Elabora la Minuta de Revisión concluido el monitoreo de la Unidad
Compradora a través del sistema compranet, en donde se asentaran
los resultados obtenidos y presenta al Jefe (a) de Departamento de
Auditoria de Concursos.
20 Jefe (a) de Departamento de Auditoria de
Concursos.
Revisa la Minuta de Revisión verificando a detalle cada una de las
observaciones asentadas, constatando que estén debidamente
sustentadas.
21 Analista. ¿Existen correcciones? Realiza las correcciones de la Minuta de Revisión
de acuerdo a los comentarios del (de la) Jefe (a) de Departamento de
Auditoria de Concursos (se conecta con la actividad número 20).
22 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
¿No existen correcciones? Revisa la Minuta de Revisión para constatar
su debida elaboración e instruye lo conducente al (a la) Jefe (a) de
Departamento de Auditoria de Concursos.
23 Jefe (a) de Departamento de Auditoria de
Concursos.
¿Existen correcciones? Recepciona la Minuta de Revisión con las
modificaciones del Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria de Obra
Pública y Servicios Relacionados y turna al analista para su corrección.
24 Coordinador (a) General de Obra Pública
y Servicios Relacionados.
¿No existen correcciones? Revisa la Minuta de Revisión e instruye lo
conducente al Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria de Obra
Pública y Servicios Relacionados previo a la firma de la Minuta de
Revisión con la Dependencia revisada.
25 Analista. Elabora Oficio de Aviso de Reunión para la Dependencia, Entidad,
Órgano Desconcentrado o Municipio responsable de la Unidad
compradora notificándole la lectura de minuta de revisión.
26 Jefe (a) de Departamento de Auditoria de
Concursos.
Revisa el Oficio de Aviso de Reunión, si hay modificaciones lo devuelve
Analista para su corrección.
Manual de Procedimiento Página: 568
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoria de Concursos
Revisión del Sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado Compranet
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
27 Analista. ¿Existen correcciones? Realiza las correcciones al Oficio de Aviso de
Reunión de acuerdo con las indicaciones del (de la) Jefe (a) de
Departamento (se conecta con la actividad número 26).
28 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
¿No existen correcciones? Revisa el Oficio de Aviso de Reunión para
constatar su debida elaboración e instruye lo conducente al (a la) Jefe
(a) de Departamento de Auditoria de Concursos.
29 Jefe (a) de Departamento de Auditoria de
Concursos.
¿Existen correcciones? Recepciona el Oficio de Aviso de Reunión, y
turna al analista para su corrección. (se conecta con la actividad
número 27).
30 Coordinador (a) General de Obra Pública
y Servicios Relacionados.
¿No existen correcciones? Revisa y analiza el Oficio de Aviso de
Reunión y autoriza.
31 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Recepciona el Oficio de Aviso de Reunión y turna al Jefe de
Departamento de Auditoria de Concursos para su envío.
32 Jefe (a) de Departamento de Auditoria de
Concursos.
Recepciona el Oficio de Aviso de Reunión y turna al analista para
envío.
33 Analista. Recepciona el Oficio de Aviso de Reunión y envía a la Dependencia,
Entidad o Municipio revisado.
34 Jefe (a) de Departamento de Auditoria de
Concursos.
Realiza la lectura y firma de la Minuta de Revisión con la
Dependencia, Entidad, Órgano Desconcentrado o Municipio
responsable de la Unidad Compradora.
35 Jefe (a) de Departamento de Auditoria de
Concursos.
Instruye al Analista para que elabore el estado de solventación
correspondiente.
36 Analista. Registra en formatos de solventación, las observaciones realizadas en
la revisión y el plazo otorgado para su atención.
37 Jefe (a) de Departamento de Auditoria de
Concursos.
Mantiene comunicación constante con las Dependencias, Entidades,
Órganos Desconcentrados o Municipios.
Si la instancia auditada no cumple.
38 Analista Informa al Jefe (a) de Departamento de Auditoria de Concursos el
incumplimiento de la Dependencia.
39 Jefe (a) de Departamento de Auditoria de
Concursos
Elabora Oficio de Recordatorio para presentación de documentación
y lo turna Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria de Obra Pública y
Servicios Relacionados.
40 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Revisa el Oficio de Recordatorio si tiene comentarios lo turna al Jefe de
Departamento de Auditoria de Concursos.
41 Jefe (a) de Departamento de Auditoria de
Concursos
¿Existen correcciones? Corrige Oficio de Recordatorio. (se conecta con
la actividad número 40)
Manual de Procedimiento Página: 569
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Relacionados
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoria de Concursos
Revisión del Sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado Compranet
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
42 Coordinador (a) General de Obra Pública
y Servicios Relacionados
¿No existen correcciones? Autoriza el Oficio de Recordatorio y lo turna
al Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria de Obra Pública y Servicios
Relacionados para su envío.
43 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Instruye al Jefe (a) de Departamento de Auditoria de Concursos el
envío del Oficio de Recordatorio, así como el seguimiento al plazo de
regularización que se otorga en el mismo.
44 Jefe (a) de Departamento de Auditoria de
Concursos
Instruye al Analista el envío del Oficio de Recordatorio.
45 Analista Envía el Oficio de Recordatorio y archiva (se conecta con la actividad
número 46)
Si la instancia auditada cumple en tiempo se realiza el proceso de
solventación
46 Coordinador (a) General de Obra Pública
y Servicios Relacionados.
Recepciona la documentación enviada para la solventación y la turna
al Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria de Obra Pública y Servicios
Relacionados.
47 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Recibe la documentación e instruye al Jefe (a) de Departamento de
Auditoria de Concursos a realizar las acciones correspondientes.
48 Jefe (a) de Departamento de Auditoria de
Concursos.
Recibe la documentación e instruye al Analista hacer el análisis y
descargo de observaciones.
49 Analista. Revisa y analiza la documentación turnada en estricto apego a la
Normatividad aplicable.
50 Analista. Concluida la revisión, genera la Minuta de Resolutiva y el Oficio para
envío y turna al Jefe (a) de Departamento.
51 Jefe (a) de Departamento de Auditoria de
Concursos.
Revisa la Minuta de Resolutiva y el Oficio de envío, si tiene comentarios
turna al Analista.
52 Analista. ¿Existen correcciones? Realiza las correcciones en Minuta de Resolutiva
y el Oficio de envío. ( se conecta con la actividad número 51)
53 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
¿No existen correcciones? Revisa la Minuta de Resolutiva y el Oficio de
envío, si tiene comentarios turna al Jefe (a) de Departamento de
Auditoria de Concursos para su corrección.
54 Jefe (a) de Departamento de Auditoria de
Concursos.
¿Existen correcciones? Recepciona la Minuta de Resolutiva y el Oficio
de envío de minuta, y lo turna al Analista para su corrección. (se
conecta con la actividad número 52).
55 Coordinador (a) General de Obra Pública
y Servicios Relacionados.
¿No existen correcciones? Autoriza la Minuta de Resolutiva y el Oficio e
instruye al Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria de Obra Pública y
Servicios Relacionados el envío.
56 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios. Relacionados.
Recepciona la Minuta de Resolutiva y el Oficio e instruye al Jefe (a) de
Departamento de Auditoria de Concursos el envío de documentos.
57 Jefe (a) de Departamento de Auditoria de
Concursos
Recepciona la Minuta de Resolutiva y el Oficio e instruye Analista el
envío.
58 Analista Envía a la Instancia auditada la Minuta de Resolutiva recabando el
acuse del expediente y archiva.
59 Termina procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 570
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Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
SGP-MP-CGOPSR-CSAOPSR-DAC-RSEIPGDC-10 Septiembre 2016
Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoria de Concursos
Revisión del Sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado Compranet
Coordinador (a)
General
Jefe (a) de
DepartamentoCoordinador (a) Analista
Inicio.1
Programa
Determinar las Unidades
Compradoras a revisar de
acuerdo al número de
procedimientos de
contratación. 2
Elabora el programa
calendarizado de trabajo
indicando la
Dependencia
responsable de la
Unidad Compradora. 3
Revisa y analiza el
programa de trabajo e
instruye lo
conducente. 4
Realiza las
correcciones
recomendadas.5
Si
A
Asigna al Analista la
Dependencia
responsable de la
Unidad Compradora a
revisar en el sistema. 7
¿Existen
correcciones?
No
Autoriza el Programa
de Trabajo. 6
Oficio
Elabora oficio de
intervención para la
revisión de la
Unidad
Compradora.8
Revisa el oficio y
determina lo
conducente.9
¿Existen
correcciones?
Realiza las
correcciones
recomendadas.10
Si
Revisa y analiza el
alcance de la revisión del
sistema e instruye lo
conducente.
11
¿Existen
correcciones?
Recepciona el oficio
y turna al analista.
12
1
1
2
2
Si
No
3
3
Revisa el alcance de la
revisión del sistema y
autoriza el oficio.
13
No
Manual de Procedimiento Página: 571
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Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
SGP-MP-CGOPSR-CSAOPSR-DAC-RSEIPGDC-10 Septiembre 2016
Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoria de Concursos
Revisión del Sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado Compranet
Analista
Oficio
Oficio
Jefe (a) de
Departamento
Coordinador (a)
GeneralCoordinador (a)
Inicia la revisión del
sistema de la
Compranet. 18
A
Minuta
Elabora minuta de
revisión. 19
Receciona minuta y
turna al Analista. 23
¿Existen
correcciones?
Si
Revisa la minuta de
revisión. 20
¿Existen
correcciones?
Revisa y autoriza la
minuta de revisión e
instruye lo
conducente. 24
NoAnaliza la minuta de
revisión e instruye lo
conducente. 22
4
Si
4
Elabora oficio para
citar a reunión a la
instancia revisada.
25
Revisa el oficio y
determina lo
conducente. 26
Recepciona el oficio y
lo envía a la instancia
por revisar. 16
Abre expediente y
archiva el oficio de
intervención. 17
Recepciona el oficio e
instruye el envío. 15
Recepciona el oficio y
turna al jefe de
departamento. 14
Realiza las
correcciones
recomendadas. 21
No
5
5
¿Existen
correcciones?
Realiza las
correcciones
recomendadas.27B
Si
No
6
6
7
Manual de Procedimiento Página: 572
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Relacionados
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoria de Concursos
Revisión del Sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado Compranet
Analista
Solventación
Jefe (a) de
Departamento
Coordinador (a)
GeneralCoordinador (a)
B
Realiza la lectura de
la minuta de
revisión con la
Dependencia. 34
Registra en formatos de
solventación las
observaciones. 36
No
Revisa el oficio e
indica lo
conducente. 28
¿Existen
correcciones?
Revisa el oficio y
autoriza. 30
Recepciona el oficio e
instruye el envío. 32
Recepciona el oficio
y turna al analista
para correcciones.
29
Recepciona el oficio y
lo envía a la
Dependencia 33
Recepciona el oficio y
turna al jefe de
departamento. 31
Instruye al Analista la
elaboración estado de
solventación. 35
Mantiene comunicación
constante con la
Dependencia, Entidad,
Órgano Desconcentrado y
Municipio.37
¿Cumple la
Dependencia ?
NoSi
7
No
8
Si
10
Revisa el oficio de
recordatorio a la
Dependencia, Entidad
Órgano Desconcentrado o
Municipio e instruye lo
conducente.40
Informa al Jefe de
Departamento el
vencimiento del
plazo. 38
Elabora el oficio de
recordatorio para
Dependencia, Entidad
Órgano Desconcentrado o
Municipio para la
presentación de
documentación.399
C
Manual de Procedimiento Página: 573
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Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
SGP-MP-CGOPSR-CSAOPSR-DAC-RSEIPGDC-10 Septiembre 2016
Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoria de Concursos
Revisión del Sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado Compranet
Minuta /
Oficio
Coordinador (a)
GeneralAnalistaCoordinador (a)
Jefe (a) de
Departamento
Si
Recepciona el oficio
y turna al jefe de
Departamento.43
Envía el oficio y
Archiva. 45
Instruye al Analista
el envío. 44
Realiza las
correcciones
indicadas. 41
¿Existen
correcciones?
No
Autoriza el envío del
oficio a la
Dependencia. 42
10
9C
11
Turna la
documentación al
Jefe de
Departamento. 47
Revisa la minuta
resolutiva y oficio de
envío. 51
Elabora la minuta
resolutiva y oficio de
envío. 50
Revisa la
documentación y
turna al analista.48
Procede a la
revisión, analisis y
descargo de las
irregularidades. 49
Recepciona la
documentación para
solventación.46
8
Si
Realiza las
correcciones
recomendadas. 52
Revisa y analiza la
minuta resolutiva e
instruye lo
conducente. 53
No
12
Si
¿Existen
correcciones?
11
D
Manual de Procedimiento Página: 574
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoria de Concursos
Revisión del Sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado Compranet
AnalistaCoordinador (a)
General
Jefe (a) de
DepartamentoCoordinador (a)
Analiza la minuta de
revisión e instruye el
envío. 55
No
¿Existen
correcciones?
No
Instruye al Jefe (a)
de Departamento el
envío de
documentos. 56
Si
Envía a la
Dependencia auditada
la minuta resolutiva y
archiva el oficio. 58
Recepciona minuta
resolutiva y turna
para corrección. 54
Instruye al Analista
el envío de
documentos. 57
D
12
Fin. 59
Manual de Procedimiento Página: 575
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Relacionados
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Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoria de Concursos
Revisión del Sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado Compranet
Programa Calendarizado de Trabajo
Dependencia
Nombre de UC
Analista No. Obras /Acciones Mes 1 Mes 2 Mes n
1 2 3 4
5
Manual de Procedimiento Página: 576
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Relacionados
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoria de Concursos
Revisión del Sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado Compranet
Instructivo de llenado.
Identificador Descripción
1 Nombre de la Dependencia, Entidad y H. Municipio.
2 Nombre de la Unidad Compradora a revisar
3 Persona encargada de realizar el monitoreo del sistema electrónico de información pública
gubernamental denominado compranet.
4 Número de obras, adquisiciones, servicios relacionados con la obra pública y servicios del sector
público sujetos a revisión.
5 Periodo en que se revisará el sistema electrónico de información pública gubernamental denominado
compranet.
Manual de Procedimiento Página: 577
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Relacionados
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoria de Concursos
Revisión del Sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado Compranet
Despacho del c. Secretario de la Gestión Pública.
Oficio No. SGP / DS / CGOPSR / CSAOPSR /DAC/ n ú m e r o / mes /año. (1)
ASUNTO: Se notifica intervención del sistema Compranet.
Chetumal, Quintana Roo, a (2)
“Año 2016, Año del XXV Aniversario de la Universidad de Quintana Roo. Fructificar la
razón: trascender nuestra cultura”
C. (3)
P R E S E N T E.
Con base en las atribuciones conferidas a esta Secretaría de la Gestión Pública del Estado de Quintana Roo, en los Artículos 19
fracción XIII y 43 fracción II de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo; Artículos 3 fracción III, 18
fracción V y 19 fracción VI del Reglamento Interior de este Órgano Estatal de Control; (4); me permito informarle que del (5) los
CC. (6), adscritos a la Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra Pública y Servicios Relacionados de la Secretaría de la
Gestión Pública del Estado de Quintana Roo, realizarán la revisión del sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental
denominado Compranet número (7), a los procesos de contratación del ejercicio presupuestal (8).
Con la finalidad de que la revisión se realice en forma apropiada, oportuna y en un marco de estrecha comunicación y
colaboración, solicito se designe un representante de la citada instancia ejecutora para que funja como enlace con los analistas
en las actividades asociadas a esta revisión, el cual deberá tener conocimiento sobre los procesos a revisar, dicho nombramiento
deberá hacerse de manera oficial a este Organo Estatal de Control. Para tal efecto le comunico que el día (9) se dará inicio a la
revisión del sistema antes mencionado.
Sin otro particular, aprovecho la ocasión para enviarle un cordial saludo.
A T E N T A M E N T E
TITULAR (10)
SECRETARIO DE LA GESTIÓN PÚBLICA.
C.c.p. (11)
C.c.p. EXPEDIENTE / MINUTARIO.
(12)
Manual de Procedimiento Página: 578
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Pública y Servicios Relacionados/Departamento
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Revisión del Sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado Compranet
Instructivo de llenado.
Identificador Descripción
1 Se establece la nomenclatura del oficio, contemplando las siglas
(SGP/DS/CGOPSR/CSAOPSR/DAC/número/mes/año) el número lo proporciona el Despacho del Secretario,
en cuanto mes y año lo determina el emisor del oficio. (El mes se indicara en números ro manos y en arábigo
el año).
2 Citar la localidad y fecha de elaboración del oficio.
3 Establecer el nombre y cargo del titular de la Instancia Ejecutora (Dependencia, Entidad o H. Ayuntamiento)
a la cual se dirige el oficio de intervención.
4 Establecer las atribuciones que la Secretaría de la Gestión Pública le confiere la normatividad aplicable,
según sea el tipo de recursos de los procesos a revisar (federal o estatal), será la normatividad a incluir.
5 Anotar el periodo de la revisión que comprenderá desde la fecha notificada hasta la fecha de la
presentación de los resultados de la revisión.
6 Anotar el nombre y cargo del personal analista que participará en la revisión, siendo estos: el Coordinador
de Supervisión, Jefe de Departamento y Analista.
7 Se establece la nomenclatura de la revisión, contemplando las siglas
(SGP/CGOPSR/CSAOPSR/DAC/numero/Federal/año) el número de la revisión será el consecutivo que tenga
el departamento.
8 Anotar el ejercicio fiscal de la revisión.
9 Anotar la fecha en que se iniciará la revisión.
10 La notificación será firmada por el Titular de la Secretaría de la Gestión Pública.
11 Citar los nombres, cargos y adscripción de los servidores públicos a los que se enviará copia de la
intervención.
12 Iníciales del personal encargado de revisar y dar visto bueno al oficio.
Manual de Procedimiento Página: 579
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Revisión del Sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado Compranet
MINUTA DE REVISIÓN NO. (1)
Lugar y Fecha:
En la ciudad de Chetumal, municipio de Othón P. Blanco del estado de Quintana Roo, en las oficinas que ocupa la Coordinación
General de Obra Pública y Servicios Relacionados de la Secretaría de la Gestión Pública, ubicadas en la Av. Revolución número
113 de la colonia Campestre, el día (2).
Participantes:
Por la Secretaría de la Gestión Pública:
(3)
Por el (4):
(5)
Antecedentes:
Mediante oficio número (6) de fecha (7), la Secretaría de la Función Pública nombró al (8) adscrito a este Órgano Estatal de
Control como Supervisor Quintana Roo del Sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado Compranet,
con el objetivo principal de realizar el control y seguimiento del sistema antes mencionado a efecto de que las Dependencias,
Entidades y Municipios que se les haya otorgado una clave de Unidad Compradora para realizar la publicación de los procesos
de licitación a través del sistema hagan un uso correcto del mismo.
Con oficio de intervención número (9) de fecha (10), emitido por el (11) Secretario de la Gestión Pública notifica al (12) quien
funge como (13), se le notifica la revisión de las (14) a través del Sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental
denominado Compranet.
Actuaciones:
Este Órgano Estatal de Control realiza el monitoreo del sistema antes referido, obteniendo los siguientes resultados:
Nombre de la
Obra/ Acción
Localidad Incidencia detectada Observación Acción correctiva
(15) (16) (17) (18) (19)
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Relacionados.
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Pública y Servicios Relacionados/Departamento
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Revisión del Sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado Compranet
De igual forma, se exhorta a (4), la atención de las recomendaciones correctivas emitidas en la presente minuta de revisión, con
el propósito de que sean solventadas en un plazo improrrogable de 45 días hábiles en los términos del artículo 311 fracción VI del
Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. La vigencia de este plazo iniciará al día hábil
siguiente a la firma de esta minuta.
Termino de la minuta:
Siendo las (20) horas del día (2), se da por concluida la siguiente reunión firmando al margen y al calce los que en ella intervienen.
Por la Secretaría de la Gestión Pública
______________________________
(3)
Por el (4)
_______________________________
(5)
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Instructivo de llenado.
Número Descripción
1 Número consecutivo que se le asignará por el Departamento de Auditoria de Concursos.
2 Deberá describir la fecha y hora de la lectura de la minuta de revisión.
3 Personas que participan en la revisión por parte de la Secretaría de la Gestión Pública.
4 Dependencia, Entidad y Municipio revisado.
5 Persona participante por parte del ente revisado.
6 Número de oficio en el que se nombra al Supervisor Compranet de Quintana Roo.
7 Fecha del oficio donde se nombra al Supervisor Compranet de Quintana Roo.
8 Persona a la que se nombra como Supervisor Compranet de Quintana Roo.
9 Número de oficio donde se notifica la intervención del sistema.
10 Fecha del oficio de intervención del sistema.
11 Titular de la Secretaría de la Gestión Pública.
12 Titular de la Dependencia, Entidad y/o Municipio revisado.
13 Cargo del titular de la Dependencia, Entidad y/o Municipio revisado.
14 Obras y / o acciones a revisar en el sistema Compranet.
15 Nombre de la obra y/o acción.
16 Localidad de la obra y/o acción.
17 Tipo de incidencia detectada.
18 En que consiste la incidencia, sustentando normativamente lo que se observa.
19 Forma en que se subsanara la incidencia detectada.
20 Hora en que concluye la lectura de la minuta de revisión.
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Despacho del c. Secretario de la Gestión Pública.
Oficio No. SGP / DS / CGOPSR / CSAOPSR /DAC/ n ú m e r o / mes /año. (1)
ASUNTO: Aviso de Reunión.
Chetumal, Quintana Roo, a (2)
“Año 2016, Año del XXV Aniversario de la Universidad de Quintana Roo. Fructificar la
razón: trascender nuestra cultura”
C. (3)
P R E S E N T E.
En referencia al oficio de intervención número (4), de fecha (5), mediante el cual se informó la revisión de la Unidad compradora
con número (6) de nombre (7), a través de la cual esa Instancia a su cargo realiza los procesos de licitación pública; por este
medio, me permito infórmale que hemos concluido con la revisión del sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental
denominado Compranet.
Por tal motivo solicito instruya al personal responsable que atendió la revisión del sistema antes referido para que asista a la reunión
para el levantamiento de la minuta de revisión, el día (8), a las (9) horas, en las oficinas de esta Coordinación General de Obra
Pública y Servicios Relacionados de la Secretaría de la Gestión Pública, ubicadas en la Av. Revolución número 113 de la colonia
Campestre.
Sin otro particular, aprovecho la ocasión para enviarle un cordial saludo.
A T E N T A M E N T E
TITULAR (10)
SECRETARIO DE LA GESTIÓN PÚBLICA.
C.c.p. (11)
C.c.p. EXPEDIENTE / MINUTARIO.
(12)
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Instructivo de llenado.
Identificador Descripción
1 Se establece la nomenclatura del oficio, contemplando las siglas
(SGP/DS/CGOPSR/CSAOPSR/DAC/número/mes/año) el número lo proporciona el Despacho del Secretario,
en cuanto mes y año lo determina el emisor del oficio. (El mes se indicara en números romanos y en arábigo
el año).
2 Citar la localidad y fecha de elaboración del oficio.
3 Establecer el nombre y cargo del titular de la Instancia Ejecutora (Dependencia, Entidad o H. Ayuntamiento)
a la cual se dirige el oficio de intervención.
4 Deberá señalar el número del oficio de intervención de la revisión del sistema compranet.
5 Indicar la fecha del oficio de intervención.
6 Anotar el número de la Unidad Compradora asignado por la Secretaría de la Función Pública.
7 Indicar el nombre de la unidad compradora.
8 Día en que se leerá la minuta de revisión.
9 Hora en que se leerá la minuta de revisión.
10 La notificación será firmada por el Titular de la Secretaría de la Gestión Pública.
11 Citar los nombres, cargos y adscripción de los servidores públicos a los que se enviará copia de la
intervención.
12 Iníciales del personal encargado de revisar y dar visto bueno al oficio.
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ESTADO DE SOLVENTACIÓN
(1) Unidad Compradora (2)
Procesos de Contratación Números: (3)
Oficio de notificación: (4)
Ejercicio: (5)
Incidencia
Observación Correctiva SOLVENTADA Documento de
solventación. SI NO
(6) (7) (8) (8) (9)
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Departamento de Auditoria de Concursos
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Instructivo de llenado.
Identificador Descripción
1 Nombre de la Dependencia, entidad y/o Municipio revisado.
2 Número y nombre de la Unidad Compradora revisada.
3 Número y nombre de los procesos de contratación revisados.
4 Número del oficio de intervención al sistema compranet.
5 Ejercicio fiscal de los procesos de contratación revisados.
6 Tipo de incidencia observado.
7 Describir la la observación correctiva plasmada en minuta de revisión.
8 Señalar si se encuentra regularizada por la Dependencia, Entidad o Municipio.
9 Describir el documento con que se regularizó la observación.
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Despacho del c. Secretario de la Gestión Pública.
Oficio No. SGP / DS / CGOPSR / CSAOPSR /DAC/ n ú m e r o / mes /año. (1)
ASUNTO: Recordatorio.
Chetumal, Quintana Roo, a (2)
“Año 2016, Año del XXV Aniversario de la Universidad de Quintana Roo. Fructificar la
razón: trascender nuestra cultura”
C. (3)
P R E S E N T E.
En referencia al oficio de intervención número (4), de fecha (5), mediante el cual se informó la revisión de la Unidad compradora
con número (6) de nombre (7), a través de la cual esa Instancia a su cargo realiza los procesos de licitación pública; por este
medio, me permito infórmale que el plazo otorgado de acuerdo a la minuta de revisión número (8) para regularizar las
observaciones detectadas en la revisión del sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado Compranet
ha fenecido.
Por lo anterior, se le solicita que en un plazo no mayor a 3 días hábiles posteriores a la recepción del presente, remita la
documentación para solventar las irregularidades mencionadas, no omito manifestarle que el plazo otorgado es improrrogable.
Sin otro particular, aprovecho la ocasión para enviarle un cordial saludo.
A T E N T A M E N T E
TITULAR (9)
SECRETARIO DE LA GESTIÓN PÚBLICA.
C.c.p. (10)
C.c.p. EXPEDIENTE / MINUTARIO.
(11)
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Instructivo de llenado.
Identificador Descripción
1 Se establece la nomenclatura del oficio, contemplando las siglas
(SGP/DS/CGOPSR/CSAOPSR/DAC/número/mes/año) el número lo proporciona el Despacho del Secretario,
en cuanto mes y año lo determina el emisor del oficio. (El mes se indicara en números romanos y en arábigo
el año).
2 Citar la localidad y fecha de elaboración del oficio.
3 Establecer el nombre y cargo del titular de la Instancia Ejecutora (Dependencia, Entidad o H. Ayuntamiento)
a la cual se dirige el oficio de intervención.
4 Deberá señalar el número del oficio de intervención de la revisión del sistema compranet.
5 Indicar la fecha del oficio de intervención.
6 Anotar el número de la Unidad Compradora asignado por la Secretaría de la Función Pública.
7 Indicar el nombre de la unidad compradora.
8 Número de la minuta de revisión.
9 La notificación será firmada por el Titular de la Secretaría de la Gestión Pública.
10 Citar los nombres, cargos y adscripción de los servidores públicos a los que se enviará copia de la
intervención.
11 Iníciales del personal encargado de revisar y dar visto bueno al oficio.
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Revisión del Sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado Compranet
MINUTA DE RESOLUTIVA NO. (1)
Lugar y Fecha:
En la ciudad de Chetumal, municipio de Othón P. Blanco del estado de Quintana Roo, en las oficinas que ocupa la Coordinación
General de Obra Pública y Servicios Relacionados de la Secretaría de la Gestión Pública, ubicadas en la Av. Revolución número
113 de la colonia Campestre, siendo el día (2).
Objeto:
Revisar, analizar y dictaminar la documentación presentada a la Secretaría de la Gestión Pública, por (3), mediante oficio número
(4) de fecha (5), con la finalidad de solventar las observaciones derivadas de la revisión efectuada al sistema Electrónico de
Información Pública Gubernamental denominada Compranet, a las obras y/o acciones (6).
Antecedentes:
Mediante minuta de revisión número (7) de fecha (8), se dieron a conocer los resultados del control y seguimiento efectuado al
sistema antes referido, detallados en el siguiente cuadro:
Nombre de la Obra/
Acción
Localidad Incidencia detectada Observación Acción correctiva
(9) (10) (11) (12) (13)
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Manual de Procedimiento Página: 589
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Revisión del Sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado Compranet
Actuaciones:
Con motivo de la revisión, analisis y dictaminación de la documentación justificatoria y comprobatoria presentada a este Órgano
Estatal de Control, mediante el oficio mencionado en el objeto de esta minuta, se determina resolver lo que a continuación se
menciona para las acciones correctivas de las incidencias detectadas, que le fueron imputadas a la (3) en consecuencia.
Nombre de la
Obra/ Acción
Localidad Incidencia
detectada
Observación Acción correctiva Acciones de
solventación
(9) (10) (11) (12) (13) (14)
Termino de la minuta:
No habiendo otro asunto que tratar se cierra la presente minuta resolutiva para los fines a que haya lugar, siendo el día (2), en la
ciudad de Chetumal, municipio de Othón P. Blanco de Quintana Roo, firmando al margen y al calce los que en ella intervienen.
Por la Secretaría de la Gestión Pública
_______________________________
(15)
Manual de Procedimiento Página: 590
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Revisión del Sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado Compranet
Instructivo de llenado.
Número Descripción
1 Número de la minuta resolutiva, asignada conforme al consecutivo del Departamento de Auditoria de
Concursos.
2 Fecha de la minuta resolutiva.
3 Dependencia, Entidad y Municipio revisado.
4 Número de oficio donde envía la documentación de solventación.
5 Fecha del oficio donde se remite la documentación de solventación.
6 Obras y / o acciones a revisar en el sistema Compranet.
7 Número de minuta de revisión.
8 Fecha de la minuta de revisión.
9 Nombre de la obra y/o acción.
10 Localidad de la obra y/o acción.
11 Tipo de incidencia detectada.
12 En que consiste la incidencia, sustentando normativamente lo que se observa.
13 Forma en que se subsanara la incidencia detectada.
14 Describir con qué documento se solventa la observación y si es procedente.
15 Nombre y firma del Jefe de Departamento de Auditoria de Concursos y el Coordinador de Supervisión y Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Manual de Procedimiento Página: 591
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Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoria de Concursos
Revisión del Sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado Compranet
Despacho del c. Secretario de la Gestión Pública.
Oficio No. SGP / DS / CGOPSR / CSAOPSR / DAC/n ú m e r o / mes /año. (1)
ASUNTO: Se envía minuta resolutiva.
Chetumal, Quintana Roo, a (2)
“Año 2016, Año del XXV Aniversario de la Universidad de Quintana Roo. Fructificar la
razón: trascender nuestra cultura”
C. (3)
P R E S E N T E.
En referencia al oficio de intervención número (4), de fecha (5), mediante el cual se informó la revisión de la Unidad compradora
con número (6) de nombre (7), a través de la cual esa Instancia a su cargo realiza los procesos de licitación pública en el sistema
Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado Compranet; por este medio, me permito informarle que se ha
revisado, analizado y dictaminado la documentación enviada mediante oficio número (8) de fecha (9) con fines de solventación
a las irregularidades detectadas en la revisión antes mencionada.
Por lo anterior, le envío la minuta resolutiva donde se informa que ha quedado solventada cada una de las observaciones antes
señaladas.
Sin otro particular, aprovecho la ocasión para enviarle un cordial saludo.
A T E N T A M E N T E
TITULAR (10)
SECRETARIO DE LA GESTIÓN PÚBLICA.
C.c.p. (11)
C.c.p. EXPEDIENTE / MINUTARIO.
(12)
Manual de Procedimiento Página: 592
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Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoria de Concursos
Revisión del Sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental denominado Compranet
Instructivo de llenado del modelo de oficio de notificación de Intervención
Identificador Descripción
1 Se establece la nomenclatura del oficio, contemplando las siglas
(SGP/DS/CGOPSR/CSAOPSR/DAC/número/mes/año) el número lo proporciona el Despacho del Secretario,
en cuanto mes y año lo determina el emisor del oficio. (El mes se indicara en números romanos y en arábigo
el año).
2 Citar la localidad y fecha de elaboración del oficio.
3 Establecer el nombre y cargo del titular de la Instancia Ejecutora (Dependencia, Entidad o H. Ayuntamiento)
a la cual se dirige el oficio de intervención.
4 Deberá señalar el número del oficio de intervención de la revisión del sistema compranet.
5 Indicar la fecha del oficio de intervención.
6 Anotar el número de la Unidad Compradora asignado por la Secretaría de la Función Pública.
7 Indicar el nombre de la unidad compradora.
8 Número de oficio donde la Instancia revisada envía la documentación para regularizar las observaciones
informadas en minuta de revisión.
9 Fecha del oficio, donde la Instancia revisada envía la documentación para regularizar las observaciones
informadas en minuta de revisión.
10 La notificación será firmada por el Titular de la Secretaría de la Gestión Pública.
11 Citar los nombres, cargos y adscripción de los servidores públicos a los que se enviará copia de la
intervención.
12 Iníciales del personal encargado de revisar y dar visto bueno al oficio.
Manual de Procedimiento Página: 593
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoria de Concursos
Elaboración del Programa Operativo Anual
OBJETIVO
Definir las actividades que integran el Programa Operativo Anual del Departamento de Auditoria de Concursos.
NORMAS
FEDERAL
Presupuesto de Egresos de la Federación (PEF).
Acuerdo de coordinación Federación - Estado.
ESTATAL
Presupuesto de Egresos del Estado.
Ley Orgánica de la Administración Pública Estatal.
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos.
Reglamento interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
El programa operativo anual (POA) del departamento deberá integrarse en base a las actividades realizadas por las áreas
involucradas.
El POA será revisado trimestralmente mediante el proceso de autoevaluación con la finalidad de realizar el seguimiento,
control y evaluación para identificar avances y/o desviaciones que permitan la retroalimentación de las actividades que lo
integran.
Optimizar el uso de recursos económicos y humanos, con el objetivo de cumplir las metas programadas en cada una de
las actividades a realizar.
DEFINICIONES
POA: Programa Operativo Anual.
SEIPOA: Sistema Electrónico de Integración del Programa Operativo Anual.
Manual de Procedimiento Página: 594
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoria de Concursos
Elaboración del Programa Operativo Anual
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Inicio del procedimiento.
2 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Solicita al Jefe (a) de Departamento de Auditoria de Concursos
elaborar el Programa Anual de Trabajo del ejercicio correspondiente.
3 Jefe (a) de Departamento de Auditoria de
Concursos
Investiga y acopia los convenios de coordinación Federación – Estado,
y las aprobaciones realizadas en el Presupuesto de Egresos del Estado.
4 Jefe (a) de Departamento de Auditoria de
Concursos
Elabora la lista de actividades que se propondrán en el Programa Anual
de Trabajo que ejecutará el Departamento en el ejercicio fiscal.
5 Jefe (a) de Departamento de Auditoria de
Concursos
Elabora el Programa Anual de Trabajo, considerando cada una de las
actividades propuestas en el punto 2.
6 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Revisa y analiza el Programa Anual Trabajo propuesto, si no existe
comentarios se turna al Coordinador (a) de Obra Pública y Servicios
Relacionados.
7 Jefe (a) de Departamento de Auditoria de
Concursos
¿Existen correcciones?, realiza las modificaciones indicadas al
Programa Anual de Trabajo.( se conecta con la actividad número 6)
8 Coordinador (a) General de Obra Pública
y Servicios Relacionados.
Analiza el Programa Anual de Trabajo.
9 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
¿Existen correcciones?, recepciona el Programa Anual de Trabajo y
turna al Jefe de Departamento.
10 Jefe (a) de Departamento de Auditoria de
Concursos
Recepciona el Programa Anual de Trabajo y realiza las correcciones
señaladas. Conecta con la actividad no. 6
11 Coordinador (a) General de Obra Pública
y Servicios Relacionados.
Autoriza el Programa Anual de Trabajo para la integración Programa
Operativo Anual.
12 Coordinador (a) de Supervisión, Auditoria
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
Recepciona el Programa Anual Trabajo, y turna al Jefe de
Departamento.
13 Jefe (a) de Departamento de Auditoria de
Concursos
Concluido el Programa Anual de Trabajo, turna al área responsable de
su captura el Sistema Estatal de Integración del Programa Operativo
Anual.
14 Termina procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 595
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoria de Concursos
Elaboración del Programa Operativo Anual
Jefe (a) de DepartamentoCoordinador (a)
Lista de
Actividades
PAT
Coordinador (a) General
Investiga y acopia la
información de los
recursos autorizados a
ejercer en el ejercicio
fiscal. 3
Elabora la lista de
actividades a realizar en
el Programa Anual de
Trabajo. 4
Elabora el Programa
Anual de Trabajo. 5
Analiza el Programa
Anual de Trabajo. 8
Realiza las
modificaciones al
Programa Anual de
Trabajo. 7
¿ Existen
correcciones?
Autoriza el Programa
Anual de Trabajo. 11
No
Si
1
A
Recepciona el Programa
Anual de Trabajo y turna
al Jefe (a) de Depto. para
correcciones. 9
Revisa y analiza el
Programa Anual de
Trabajo. 6
¿ Existen
correcciones?
Solicita al Jefe de
Departamento la
elaboración del Programa
Anual de Trabajo. 2
No
1
Inicio. 1
Si
Realiza las
modificaciones al
Programa Anual de
Trabajo. 10
2
2
Manual de Procedimiento Página: 596
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Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/Departamento
de Auditoria de Concursos
Elaboración del Programa Operativo Anual
Coordinador (a) Coordinador (a) GeneralJefe (a) de Departamento
A
Recepciona el Programa
Anual de Trabajo y turna al
área responsable de la
captura en el SEIPOA. 13
Fin. 14
Recepciona el Programa
Anual de Trabajo. 12
Manual de Procedimiento Página: 597
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Relacionados
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/ Departamento
de Auditoría de Programas de Gasto de Inversión.
Auditorías de los Recursos Federales y Estatales, Asignados, Reasignados y Transferidos al Estado.
OBJETIVO
Verificar que los recursos estatales, así como los federales asignados, reasignados y transferidos al Estado para la ejecución de
obras, acciones, adquisiciones y servicios, se estén administrando, aplicando y comprobando correctamente siguiendo los
lineamientos, normas y procedimientos establecidos en las leyes, reglamentos y manuales de operación vigentes en la materia.
NORMAS
FEDERALES
Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Ley de Coordinación Fiscal Federal.
Ley General de Contabilidad Gubernamental.
Presupuesto de Egresos de la Federación.
Reglamento de la Ley de Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría.
ESTATALES
Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Público del Estado de Quintana Roo.
Ley Orgánica de la Administración Pública Estatal.
Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de organización de la Secretaría de Gestión Pública.
Acuerdo de Coordinación Federación-Estado.
Acuerdo de Coordinación Estado – Municipio.
Presupuesto de Egresos del Estado.
POLÍTICAS
Comunicar por escrito el inicio de la Auditoría.
Realizar las actividades de Auditoría con objetividad e imparcialidad.
Dar a conocer de manera oficial a la Dependencia Auditada los resultados obtenidos en la Auditoría.
Asentar en Cédula de Observaciones resultados de Auditoría.
DEFINICIONES
CARPLAN: Carta de Planeación.
OFINTERVEN: Oficio de Intervención de Auditoría.
CRONACTIV: Cronograma de Actividades.
ACTAINICIO.: Acta de Inicio de Auditoría.
CED-A-CONV: Cédula Analítica de Convenio.
CED-A-BANCO: Cédula Analítica de Bancos.
CED-A-AUT: Cédula Analítica de Autorizaciones.
CED-A-ING: Cédula Analítica de Ingresos.
CED-A-CONT: Cédula Analítica de Contratos.
CED-A-GASTO: Cédula Analítica del Gasto.
CED-S-01: Cédula Sumaria.
CEDOBSERV: Cédulas de Observaciones.
OFCONCLUAUD: Oficio de Notificación de lectura y firma de cédulas de observaciones
AACA: Acta Administrativa de Cierre de Auditoria.
INFAUD: Informe de Auditoría.
OFINFAUD.: Oficio Envío Informe de Auditoría.
Manual de Procedimiento Página: 598
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Relacionados
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/ Departamento
de Auditoría de Programas de Gasto de Inversión
Auditorías de los Recursos Federales y Estatales, Asignados, Reasignados y Transferidos al Estado.
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1.
Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Programas de Gasto de Inversión.
Inicio del Procedimiento
2.
Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Programas de Gasto de Inversión.
Selecciona un programa de Inversión a revisar tomando en
consideración los siguientes criterios:
A. Sean recomendadas por la Coordinación de Supervisión y
Auditoría de Obra Pública y Servicios Relacionados de esta
Secretaria.
B. Sean publicadas en notas periodísticas.
C. Su avance sea superior o igual al 50% del avance financiero
en obras, acciones y adquisiciones en proceso.
D. Por instrucción directa del Coordinador General.
3.
Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Programas de Gasto de Inversión.
Investiga el Marco Normativo del programa por auditar.
4.
Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Programas de Gasto de Inversión.
Instruye a los auditores a elaborar la Carta de Planeación de la
Auditoría, proporcionándole los elementos suficientes a efecto de
precisar la forma, alcance, tiempos y estrategia del trabajo para la
atención de la auditoría.
5.
Auditor (a).
Elabora la carta de planeación de auditoría en función del Programa
a revisar, los alcances y metas definidos, la complejidad de la revisión y
número de auditores participantes (Formato CARPLAN), y lo turna al
Jefe (a) de Departamento de Auditoría de Programas de Gasto de
Inversión.
6.
Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Programas de Gasto de Inversión.
Elabora oficio de intervención de auditoría, así como el cronograma
de actividades de trabajo de auditoría, precisando el programa a
revisar, los sustentos normativos, periodos de revisión, alcances de la
revisión que para el aspecto financiero será del 100% y para el aspecto
normativo y operacional se elegirá una muestra de acciones y/o obras
de acuerdo al plazo de revisión programado, lugar de revisión y
auditor (a) responsable. (Formato OFINTERVEN y CRONACTIV) y lo turna
al Coordinador (a) de Supervisión y Auditoría de Obra Pública y
Servicios Relacionados.
7.
Coordinador (a) de Supervisión y
Auditoría de Obra Pública y Servicios
Relacionados.
Verifica el oficio de intervención y el cronograma de actividades de
trabajo con los que se desarrollará la auditoría y emite los
comentarios pertinentes o autorice los documentos citados.
8.
Coordinador (a) de Supervisión y
Auditoría de Obra Pública y Servicios
Relacionados.
¿Existe modificación?
SI: Se turna al Jefe (a) de Departamento de Auditoria de Programas
de Gasto de Inversión. (Conecta a la actividad 6).
9.
Coordinador (a) de Supervisión y
Auditoría de Obra Pública y Servicios
Relacionados.
¿Existe modificación?
No: Se turna Coordinador (a) General de Obra Pública y Servicios
Relacionados.
10. Coordinador (a) General de Obra
Pública y Servicios Relacionados.
Autoriza el oficio de intervención y el cronograma de actividades con
los que se realizara la auditoría e instruye lo conducente.
Manual de Procedimiento Página: 599
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
SGP-MP-CGOPSR-CSAOPSR-DAPGI-ARFEARTE-12 Septiembre 2016
Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/ Departamento
de Auditoría de Programas de Gasto de Inversión
Auditorías de los Recursos Federales y Estatales, Asignados, Reasignados y Transferidos al Estado.
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
11.
Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Programas de Gasto de Inversión.
Recepciona el oficio de intervención y envía a la Instancia Ejecutora el
oficio de notificación de auditoría.
Se recaba sello de acuse en copia para el expediente y minutario.
12.
Auditor (a).
Elabora el Acta de Inicio de Auditoría de acuerdo al formato
establecido en la Guía de Auditoría de este Órgano Estatal de Control.
(Formato ACTINICIO) y turna jefe (a) de Departamento de Auditoría de
Programas de Gasto de Inversión.
13.
Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Programas de Gasto de Inversión.
Revisa el Acta de Inicio de Auditoría en su forma y contenido de
acuerdo a la Guía de Auditoría e instruye lo conducente.
14.
Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Programas de Gasto de Inversión.
¿Existe modificación?
Si: existen modificaciones se turna al Auditor (a). Se conecta con la
actividad No. 12.
15.
Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Programas de Gasto de Inversión.
¿Existe modificación?
No: Levanta el Acta de Inicio de Auditoría.
Esta actividad se realiza en las oficinas de la Gestión Pública el día
señalado en el Oficio de Intervención, así mismo se presenta de
manera oficial a los auditores responsables, y se dan a conocer los
objetivos, alcances, tiempos, formas de ejecución de la Auditoría y
realiza la solicitud formal de los documentos específicos a
revisar.(Formato ACTAINICIO).
16. Auditor (a). Recepciona la documentación comprobatoria del Gasto de Inversión
y la analiza cuantitativamente.
17.
Auditor (a).
Inicia la revisión financiera y documental requisitando los papeles de
trabajo (CED-A-BANCO, CED-CONV. CED-A-AUT, CED-A-CONT, CED-A-
GASTO, CED-S-O1, en caso de que la Auditoría se realiza al 100% de los
recursos de las obras de administración directa y por contrato.
18.
Auditor (a).
Efectúa comparativo documental con los papeles generados, y
elabora las cédulas de observaciones y las turna al jefe (a) de
Departamento de Auditoría de Programas de Gasto de Inversión.
19.
Auditor (a).
Analiza en apego a normatividad las cédulas de observaciones
presentadas y hace los comentarios pertinentes con los (las) auditores
(as) Responsables.
20.
Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Programas de Gasto de Inversión.
¿Existe modificación?
Si: existen modificaciones se turna al Auditor (a). Se conecta con la
actividad No. 18.
21.
Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Programas de Gasto de Inversión.
¿Existe modificación?
No: Revisa las Cédulas de Observaciones y lo turna al Coordinador de
Supervisión de Auditoría de Obra Pública y Servicios Relacionados.
22.
Coordinador (a) de Supervisión y
Auditoría de Obra Pública y Servicios
Relacionados.
Verifica en apego a normatividad las cédulas de observaciones
presentadas.
Manual de Procedimiento Página: 600
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Relacionados
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/ Departamento
de Auditoría de Programas de Gasto de Inversión
Auditorías de los Recursos Federales y Estatales, Asignados, Reasignados y Transferidos al Estado.
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
23.
Coordinador (a) de Supervisión y
Auditoría de Obra Pública y Servicios
Relacionados.
¿Existe modificación?
Si: existen modificaciones se turna al Jefe (a) de Departamento de
Auditoria de Programas de Gasto de Inversión.). Se conecta con la
actividad No. 19.
24.
Coordinador (a) de Supervisión y
Auditoría de Obra Pública y Servicios
Relacionados.
¿Existe modificación?
No: Revisa las Cédulas de Observaciones y lo turna al Coordinador (a)
General de Obra Pública y Servicios Relacionados.
25 Coordinador (a) General de Obra
Pública y Servicios Relacionados.
Realiza los comentarios correspondientes o autoriza las cédulas de
observaciones e instruye lo conducente.
26.
Auditor (a)
Elabora oficio de de Lectura y firma de las Cédulas de Observaciones,
indicando la presencia del enlace de la auditoría indicando hora y
fecha del Levantamiento del Acta Administrativa del Cierre de la
Auditoría, lo turna al Jefe (a) de Departamento de Auditoria de
Programas de Gasto de Inversión para su revisión.
27.
Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Programas de Gasto de Inversión.
Revisa el oficio de lectura y firma de las cédulas de observaciones.
28 Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Programas de Gasto de Inversión.
¿Existe modificación?
Si: existen modificaciones se turna al Auditor (a). Se conecta con la
actividad No. 26.
29.
Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Programas de Gasto de Inversión.
¿Existe modificación?
No: Turna el oficio de lectura y firma de las cédulas de
observaciones al Coordinador (a) de Supervisión y Auditoría de
Obra Pública y Servicios Relacionados para que se emitan los
comentarios pertinentes o autorice el documento citado.
30. Coordinador (a) de Supervisión y
Auditoría de Obra Pública y Servicios
Relacionados.
¿Existe modificación?
Si: existen modificaciones se turna al Jefe (a) de Departamento de
Auditoria de Programas de Gasto de Inversión Se conecta con la
actividad No. 27.
31.
Coordinador (a) de Supervisión y
Auditoría de Obra Pública y Servicios
Relacionados.
¿Existe modificación?
No: Revisa el oficio de lectura y firma de las cédulas de observaciones
de la instancia auditada y lo turna al Coordinador (a) General de
Obra Pública y Servicios Relacionados
32.
Coordinador (a) General de Obra
Pública y Servicios Relacionados.
Realiza los comentarios correspondientes o autoriza el oficio de lectura
y firma de las cédulas de observaciones e instruye lo conducente.
33.
Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Programas de Gasto de Inversión.
Recepciona el oficio de lectura y firma de cédulas de observaciones
de la auditoría y lo envía a la Instancia Ejecutora Auditada e instruye al
auditor (a).
34.
Auditor (a)
Elabora el Acta Administrativa del Cierre de la Auditoría y lo turna al
Jefe (a) de Departamento de Auditoria de Programas de Gasto de
Inversión.
Manual de Procedimiento Página: 601
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/ Departamento
de Auditoría de Programas de Gasto de Inversión
Auditorías de los Recursos Federales y Estatales, Asignados, Reasignados y Transferidos al Estado.
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
35.
Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Programas de Gasto de Inversión.
Revisa el Acta Administrativa del Cierre de la Auditoría, instruye el
levantamiento.
36.
Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Programas de Gasto de Inversión.
Firma en forma conjunta con la instancia auditada las Cédulas de
Observaciones en dos copias, una para la Instancia Auditada y la
segunda para Expediente.
37.
Auditor (a).
Elabora Informe de Auditoría de acuerdo al formato establecido en la
Guía General de Auditoría de este Órgano Estatal de Control y turna
para revisión (Formato INFAUD), y lo turna al Jefe (a) de
Departamento de Auditoria de Programas de Gasto de Inversión.
38.
Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Programas de Gasto de Inversión.
Revisa el Informe de Auditoría y comenta lo conducente al
Coordinador de Supervisión y Auditoría de Obra Pública y Servicios
Relacionados.
39.
Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Programas de Gasto de Inversión.
¿Existe modificación?
Si: existen modificaciones se turna al Auditor (a). Se conecta con la
actividad No. 37.
40. Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Programas de Gasto de Inversión.
¿Existe modificación?
No: Turna al Coordinador (a) de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados el Informe de Auditoría.
41.
Coordinador (a) de Supervisión y
Auditoría de Obra Pública y Servicios
Relacionados.
Existe modificación?
Si: existen modificaciones se turna Jefe (a) de Departamento de
Auditoria de Programas de Gasto de Inversión Se conecta con la
actividad No. 38.
42.
Coordinador (a) de Supervisión y
Auditoría de Obra Pública y Servicios
Relacionados.
¿Existe modificación?
No: Firma el informe de Auditoría y lo turna al Jefe (a) de
Departamento de Auditoria de Programas de Gasto de Inversión.
43.
Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Programas de Gasto de Inversión.
Recepciona y firma el Informe de Auditoría, e instruye lo conducente
al auditor para su envío al ente auditado.
44.
Auditor (a)
Elabora oficio con el cual se enviará el Informe de Auditoría y turna al
Jefe (a) de Departamento para revisión (Formato OFINFAUD).
45.
Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Programas de Gasto de Inversión.
Revisa el oficio de envío del Informe de Auditoría y lo turna al
Coordinador de Supervisión y Auditoría de Obra Pública y Servicios
Relacionados.
46.
Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Programas de Gasto de Inversión.
¿Existe modificación?
Si: existen modificaciones se turna al Auditor (a). Se conecta con la
actividad No. 44.
47.
Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Programas de Gasto de Inversión.
¿Existe modificación?
No: Verifica el oficio del Informe de Auditoría intervención y lo turna al
Coordinador de Supervisión y Auditoría de Obra Pública y Servicios
Relacionados.
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/ Departamento
de Auditoría de Programas de Gasto de Inversión
Auditorías de los Recursos Federales y Estatales, Asignados, Reasignados y Transferidos al Estado.
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
48. Coordinador (a) de Supervisión y
Auditoría de Obra Pública y Servicios
Relacionados.
¿Existe modificación?
Si: Si existen modificaciones lo turna al Jefe (a) de Departamento de
Auditoria de Programas de Gasto de Inversión.
Se conecta con la actividad No. 45.
49.
Coordinador (a) de Supervisión y
Auditoría de Obra Pública y Servicios
Relacionados.
¿Existe modificación?
No: Turna el oficio de Informe de Auditoría al Coordinador (a) General
de Obra Pública y Servicios Relacionados.
50. Coordinador (a) General de Obra
Pública y Servicios Relacionados.
Realiza los comentarios correspondientes o autoriza el oficio de Informe
de Auditoría e instruye lo conducente.
51.
Jefe (a) de Departamento de Auditoria
de Programas de Gasto de Inversión.
Recepciona el oficio de Informe de Auditoría anexando original del
Informe de auditoría y lo envía a l instancia auditada.
(Se recaba sello de acuse en copia para el expediente y minutario).
52.
Auditor (a).
Envía el memorándum al Área de Solventación anexando copia del
informe de auditoría, cédulas de observaciones y anexos de
observaciones así como los archivos digitales de los mismos, e integra
al expediente de auditoría el acuse de recibo.
53. Termina procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 603
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/ Departamento
de Auditoría de Programas de Gasto de Inversión
Auditorías de los Recursos Federales y Estatales, Asignados, Reasignados y Transferidos al Estado.
Jefe (a) de departamento de
auditoria de programas de
gasto de inversión Auditor (a)
Coordinador (a) de
supervisión y auditoría de
obra pública y servicios
relacionados
coordinador (a) general de
obra pública y servicios
relacionados
Inicio
Seleciona un
Programa
Elabora Oficio de
Intervención y
Cronograma de
actividades.
Verifica el oficio de
Intervención y el
Cronograma de
actividades
Elabora la Carta de
Planeación de la
auditoría.
A
1
Instruye a la elaboración
de la Carta de
Planeación.
2
5
4
Carta de
Planeación
Oficio y Cronograma
6
Investiga el Marco
Normativo.3
7
1
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Relacionados
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Pública y Servicios Relacionados/ Departamento
de Auditoría de Programas de Gasto de Inversión
Auditorías de los Recursos Federales y Estatales, Asignados, Reasignados y Transferidos al Estado.
Jefe (a) de departamento de
auditoria de programas de
gasto de inversión
Auditor (a)
Coordinador (a) de
supervisión y auditoría de
obra pública y servicios
relacionados
Coordinador (a) general de
obra pública y servicios
relacionados
Revisa el Acta de
Inicio.
Levanta el Acta de
Inicio de Aditoria.
Elabora el Acta de
Inicio.
B
8
12
Acta de Inicio.
13
Autoriza y oficio y el
cronograma.
Modificación
A
Si
No
Se turna al Coordinador
General de Obra Pública
y Servicios
Relacionados. 9
Modificación
Si
No14
10
1
2
2
15
Recepciona el oficio y
envía. 11
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Pública y Servicios Relacionados/ Departamento
de Auditoría de Programas de Gasto de Inversión
Auditorías de los Recursos Federales y Estatales, Asignados, Reasignados y Transferidos al Estado.
Jefe (a) de departamento de
auditoria de programas de
gasto de inversión
Auditor (a)
Coordinador (a) de
supervisión y auditoría de
obra pública y servicios
relacionados
Coordinador (a) general de
obra pública y servicios
relacionados
Analiza las Cèdulas.
Revisa las Cédulas
de Observaciones.
C
19
B
Modificación
Si
No
21
Recepciona la
documentaciòn.16
Inicia la revisión
financiera y
documental.17
Efectua el
comparativo
documental y
elabora Cedulas de
Observaciones. 18
Cèdulas de
Observaciones
3
3
20
4
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Pública y Servicios Relacionados/ Departamento
de Auditoría de Programas de Gasto de Inversión
Auditorías de los Recursos Federales y Estatales, Asignados, Reasignados y Transferidos al Estado.
Jefe (a) de departamento de
auditoria de programas de
gasto de inversión
Auditor (a)
Coordinador (a) de
supervisión y auditoría de
obra pública y servicios
relacionados
Coordinador (a) general de
obra pública y servicios
relacionados
C
Verifica en apego a
la Normatividad.
22
Elabora el Oficio de
Lectura y firma de
Cèdulas.26
Oficio de Lectura y firma
de Cédulas.
Modificación
Si
No4
5
Modificación
Si
No
Revisa el Oficio de
Lectura y firma de
Cédulas. 27
23
28
5
Revisa las Cédulas
de Observaciones.
24
Realiza los
comentarios
correspondientes.25
6
D
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Pública y Servicios Relacionados/ Departamento
de Auditoría de Programas de Gasto de Inversión
Auditorías de los Recursos Federales y Estatales, Asignados, Reasignados y Transferidos al Estado.
Jefe (a) de departamento de
auditoria de programas de
gasto de inversión
Auditor (a)
Coordinador (a) de
supervisión y auditoría de
obra pública y servicios
relacionados
Coordinador (a) general de
obra pública y servicios
relacionados
C
C
Revisa el Acta
Administrativa del
Cierre.
E
35
D
Elabora el Acta
Administrativa del
Cierre de la
Auditorìa. 34
Acta Administrativa del
cierre.
Recepciona el Oficio de
Lctura y firma las
Cédulas.33
Firma en forma
conjunta las
Cèdulas de
Observaciones.36
Elabora el Informe
de Auditorìa.
37
Informe de Auditoría.
7
Turna el Oficio de
lectura y firma las
Cedulas de
Observaciones.29
Modificación
Si
NoRevisa el oficio y
firma las Cedulas de
Observaciones.31
6
30
Realiza los
comentarios
correspondientes.32
Manual de Procedimiento Página: 608
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Relacionados
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Pública y Servicios Relacionados/ Departamento
de Auditoría de Programas de Gasto de Inversión
Auditorías de los Recursos Federales y Estatales, Asignados, Reasignados y Transferidos al Estado.
Jefe (a) de departamento de
auditoria de programas de
gasto de inversión
Auditor (a)
Coordinador (a) de
supervisión y auditoría de
obra pública y servicios
relacionados
Coordinador (a) general de
obra pública y servicios
relacionados
Firma el Informe y
lo turna.
F
42
E
Revisa el Informe de
Auditorìa.38
39
Recepciona y firma
el Informe de
Auditorìa.43
Elabora el Oficio
de envío de
Informe de
Auditoría. 44
Modificación
Si
No
Oficio
7
Modificación
Si
No
8
9
41
Turna el Informe de
Auditoría.
40
8
Manual de Procedimiento Página: 609
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Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/ Departamento
de Auditoría de Programas de Gasto de Inversión
Auditorías de los Recursos Federales y Estatales, Asignados, Reasignados y Transferidos al Estado.
Jefe (a) de departamento de
auditoria de programas de
gasto de inversión
Auditor (a)
Coordinador (a) de
supervisión y auditoría de
obra pública y servicios
relacionados
Coordinador (a) general de
obra pública y servicios
relacionados
Recepciona el
oficio de envío de
Informe de
Auditoría y envía.51
F
Revisa el oficio de
envìo de Informe de
Auditorìa. 45
Realiza los
comentarios
correspondientes.50
Verifica el oficio de
envío Informe de
Auditoría.47
Envía el
memorándum al
área de
Solventaciòn.52
53
Modificación
Si
No
Fin
Modificación
46
No
910
48
10
Turna el Oficio49
Manual de Procedimiento Página: 610
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Relacionados
SGP-MP-CGOPSR-CSAOPSR-DAPGI-EPOA-13 Septiembre 2016
Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/ Departamento
de Auditoría de Programas de Gasto de Inversión
Elaboración del Programa Operativo Anual.
OBJETIVO
Definir las actividades que integran el Programa Operativo Anual para ir reportando en forma trimestral las actividades realizadas.
NORMAS
FEDERALES
Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría.
Ley de Coordinación Fiscal Federal.
Ley General de Contabilidad Gubernamental.
Presupuesto de Egresos de la Federación.
Reglamento de la Ley de Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría.
Reglamento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.
ESTATALES
Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Público del Estado de Quintana Roo.
Ley Orgánica de la Administración Pública Estatal.
Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
Acuerdo de Coordinación Federación-Estado.
Acuerdo de Coordinación Estado – Municipio.
POLÍTICAS
El Programa Operativo Anual (POA) del Departamento deberá integrarse en base alas actividades realizadas por las Áreas
involucradas.
El POA será revisado trimestralmente mediante el proceso de autoevaluación con la finalidad de realizar el seguimiento,
control y evaluación para identificar avances y/o desviaciones que permitan la retroalimentación de las actividades que lo
integran.
Optimizar el uso de recursos económicos y humanos, con el objetivo de cumplir las metas programadas en cada una de
las actividades a realizar.
DEFINICIONES
PEF: Presupuesto de Egresos de la Federación
POA: Programa Operativo Anual.
PAT: Programa Anual de Trabajo.
Manual de Procedimiento Página: 611
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Relacionados
SGP-MP-CGOPSR-CSAOPSR-DAPGI-EPOA-13 Septiembre 2016
Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/ Departamento
de Auditoría de Programas de Gasto de Inversión
Elaboración del Programa Operativo Anual.
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1.
Jefe (a) de Departamento de Auditoría
de Programas de Gasto de Inversión.
Inicio del Procedimiento.
2.
Jefe (a) de Departamento de Auditoría
de Programas de Gasto de Inversión.
Dar cumplimiento a lo indicado en el Artículo II Fracción III del
Reglamento Interior de este Órgano Estatal de Control en el
Departamento de Auditoría de Obras y Servicios Relacionados
conformar la elaboración del PAT del ejercicio correspondiente.
3.
Jefe (a) de Departamento de Auditoría
de Programas de Gasto de Inversión.
Investiga y acopia de información para que sean seleccionadas las
dependencias que ejecutan recursos estatales, federales asignados,
reasignados y transferidos al Estado que serán incluidas en el Programa
Anual de Trabajo (PAT).
4.
Jefe (a) de Departamento de Auditoría
de Programas de Gasto de Inversión
Elabora las actividades que se propondrán en el Programa Anual de
Trabajo.
5.
Jefe (a) de Departamento de Auditoría
de Programas de Gasto de Inversión
Elabora el Programa Anual de Trabajo.
6.
Jefe (a) de Departamento de Auditoría
de Programas de Gasto de Inversión
Propone al Coordinador (a) de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados.
7.
Coordinador (a) de Supervisión y
Auditoría de Obra Pública y Servicios
Relacionados.
Revisa y analiza el PAT de Trabajo propuesto.
8.
Coordinador (a) de Supervisión y
Auditoría de Obra Pública y Servicios
Relacionados.
¿Existe Modificaciones?
Si: Existen modificaciones del PAT realiza las modificaciones indicadas.
Se conecta con la actividad 4.
9.
Coordinador (a) de Supervisión y
Auditoría de Obra Pública y Servicios
Relacionados.
¿Existe Modificaciones?
No: Existen modificaciones del PAT realiza lo turna al Coordinador (a)
General de Obra Pública y Servicios Relacionados.
10.
Coordinador (a) General de Obra
Pública y Servicios Relacionados.
¿Existe modificaciones?
No: Revisa el PAT, autoriza su presupuestación para el Programa
Operativo anual.
11.
Coordinador (a) General de Obra
Pública y Servicios Relacionados.
¿Existe Modificaciones?
Si: existen modificaciones del PAT realiza las modificaciones indicadas.
Se conecta con la actividad 4.
12.
Coordinador (a) General de Obra
Pública y Servicios Relacionados.
¿Existe modificaciones?
No: El Programa Anual de Trabajo se turna al Coordinador (a) de
Supervisión y Auditoría de Obra Pública y Servicios Relacionados.
13.
Coordinador (a) de Supervisión y
Auditoría de Obra Pública y Servicios
Relacionados.
Turna Jefe (a) de Departamento de Auditoría de Programas de Gasto
de Inversión el Programa Anual de trabajo para sus correcciones.
Manual de Procedimiento Página: 612
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
SGP-MP-CGOPSR-CSAOPSR-DAPGI-EPOA-13 Septiembre 2016
Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/ Departamento
de Auditoría de Programas de Gasto de Inversión
Elaboración del Programa Operativo Anual.
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
14.
Coordinador (a) de Supervisión y
Auditoría de Obra Pública y Servicios
Relacionados.
¿Existe Modificaciones?
Si: existen modificaciones del PAT realiza las modificaciones indicadas.
Se conecta con la actividad 4.
15.
Jefe (a) de Departamento de Auditoría
de Programas de Gasto de Inversión.
¿Existe modificaciones?
No: Concluido el PAT, se turna al área responsable de su captura al
Sistema Estatal de Integración de POA.
16. Jefe (a) de Departamento de Auditoría
de Programas de Gasto de Inversión.
Termina Procedimiento
Manual de Procedimiento Página: 613
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
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Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/ Departamento
de Auditoría de Programas de Gasto de Inversión
Elaboración del Programa Operativo Anual.
Jefe (a) de departamento de
auditoria de programas de gasto de inversión
Coordinador (a) de supervisión y auditoría de obra pública y
servicios relacionados
Coordinador (a) general de obra pública y servicios relacionados
Investiga y acopia de
información para el
Programa Anual de
Trabajo (PAT).
Elabora las
actividades que se
propondrán.
Elabora el Programa
Anual de Trabajo.
3
4
5
Revisa y analiza el
Programa Anual de
Trabajo propuesto
Propone al Coordinador (a) de
Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios
Relacionados.6
7
Dar cumplimiento
a lo indicado.2
Inicio1
A
Programa Anual
de Trabajo
1
2
3
Manual de Procedimiento Página: 614
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Obra Pública y Servicios
Relacionados
SGP-MP-CGOPSR-CSAOPSR-DAPGI-EPOA-13 Septiembre 2016
Coordinación de Supervisión y Auditoría de Obra
Pública y Servicios Relacionados/ Departamento
de Auditoría de Programas de Gasto de Inversión
Elaboración del Programa Operativo Anual.
Jefe (a) de departamento de auditoria de programas de
gasto de inversión
Coordinador (a) de supervisión y auditoría de obra pública y servicios
relacionados
Coordinador (a) general de obra pública y servicios relacionados
Se turna al área
responsable de su
captura al Sistema
Estatal de Integración de
Programa Operativo
Anual
Revisa el Programa
Anual de Trabajo.
10
Turna al Jefe (a) de
Departamento de
Auditoría de
Programas de Gasto
de Inversión. 13
Se turna el
Programa Anual
de Trabajo12
Fin
15
16
A
Modificación
Si
No
1
Modificación
Si
No
3
8
14
Si
No
Modificación
2
11
Turna el PAT9