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COOPERATIVA UNIVERSITARIA MULTIACTIVA

COOPRUSACA

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

A DICIEMBRE 31 DE 2018- 2017

(EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS)

Revelación 2 0 1 8 2 0 1 7 VARIACIÓN Revelación 2 0 1 8 2 0 1 7 VARIACIÓN

No. % No. %

ACTIVOS

Efectivo y Equivalentes de Efectivo 1 152,296,086 142,280,134 7 PASIVOS Y PATRIMONIO

Activos Financieros 2 625,358,152 639,515,220 (2)

Activos Biológicos 3 2,461,000 2,461,000 0 PASIVOS

Cartera de Créditos 4 796,422,835 1,063,598,109 (25) Cuentas por Pagar y Otras 10 87,909,400 138,381,631 (36)

Deterioro Cartera de Créditos 5 (17,158,811) (24,486,001) (30)

Cuentas por Cobrar y Otras 6 192,541,580 187,127,920 3 TOTAL PASIVOS 87,909,400 138,381,631 (36)

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 1,751,920,842 2,010,496,382 (13) PATRIMONIO 11

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 7 Aportes Sociales 1,496,237,037 1,669,040,897 (10)

Terrenos 821,960,000 821,960,000 0 Aportes Amortizados 45,378,759 40,675,458 12

Edificaciones 432,304,800 432,304,800 0 Reserva para Protección de Aportes 259,391,220 254,456,531 2

Muebles y Equipo de Oficina 2,963,600 2,963,600 0 Reserva Especial 366,699 366,699 0

Muebles y Equipos La Victoria 12,591,892 12,591,892 0 Fondo para Amortización de Aportes 13,315,711 18,019,012 (26)

Equipo de Cómputo 2,691,000 2,691,000 0 Otros Fondos 2,115,094 9,006,761 (77)

Depreciación Acumulada (60,928,024) (46,376,080) 31 Excedentes o Perdidas Acumuladas NIIF 1,086,511,158 1,086,511,158 0

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1,211,583,268 1,226,135,212 (1) Resultado del Ejercicio (23,220,968) 24,673,447 (194)

ACTIVOS INTANGIBLES ADQUIRIDOS TOTAL PATRIMONIO 2,880,094,710 3,102,749,963 (7)

Programa Siemsoft 8 4,500,000 4,500,000 100

TOTAL ACTIVOS 2,968,004,110 3,241,131,594 (8) TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,968,004,110 3,241,131,594 (8)

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 9 3,357,327,576 3,356,197,886 0 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 3,357,327,576 3,356,197,886 0

WILLIAM BARONA MERCADO LILIANA LÓPEZ CASTRO MARIA ELSA TORRES CASTILLO

Gerente Contador Revisor Fiscal

T.P. 29540 T.P. 5859

Ver dictamen Adjunto Marzo/2019


COOPRUSACA

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALESA DICIEMBRE 31 DE 2018 - 2017


Revelación VARIACIÓN PRESUPUESTO EJECUCIÓN

No. 2 0 1 8 2 0 1 7 % ANUAL %

INGRESOS 12

Ingresos por Servicios 181,113,613 250,185,662 (28) 262,610,000 69

Ingresos Financieros 37,978,016 53,964,248 (30) 40,000,000 95

Recuperaciones 18,794,965 30,404,796 (38) 10,000,000 188

Otros Ingresos 6,083 3,927 55 0 0

Ingresos Ejercicios Anteriores 2,591,110 0 100 0 0

TOTAL INGRESOS 240,483,787 334,558,633 (28) 312,610,000 77

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 13

Beneficio a Empleados 160,419,622 151,230,475 6 161,709,082 99

Generales 83,920,121 144,989,529 (42) 110,473,233 76

Depreciación 693,996 693,996 0 694,000 100

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 245,033,739 296,914,000 (17) 272,876,315 90

GASTOS FINANCIEROS 14 3,338,640 4,334,997 (23) 3,706,936 90

EXCEDENTE O PERDIDA AHORRO Y CRÉDITO (7,888,592) 33,309,636 (124) 36,026,750 (22)

LA VICTORIA 15

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 44,331,561 54,128,292 (18) 55,854,000 79

Costos y Gastos 45,805,989 49,775,799 (8) 51,269,176 89

EXCEDENTE ANTES DE DEPRECIACIÓN (1,474,428) 4,352,493 (134) 4,584,824 (32)

Depreciación 13,857,948 12,988,682 7 12,351,564 112

EXCEDENTE O PÉRDIDA LA VICTORIA (15,332,376) (8,636,189) 78 (7,766,740) 197

RESULTADO DEL EJERCICIO (23,220,968) 24,673,447 (194) 28,260,010 (82)

WILLIAM BARONA MERCADO LILIANA LÓPEZ CASTRO MARIA ELSA TORRES CASTILLO

Gerente Contador Revisor Fiscal

T.P.29540 T.P. 5859


REVELACIONES AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

A DICIEMBRE 31 DE 2018-2017

La Cooperativa Universitaria Multiactiva "Cooprusaca", se constituyó el 9 de Marzo de 1988, como una

entidad asociativa de derecho privado, sin ánimo de lucro y con fines de interés social, con personería

jurídica No. 301 del 29 de marzo de 1989.

Estos Estados Financieros se presentan en pesos Colombianos.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVOS

1o. - EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Se incluyen dentro del efectivo, todos los dineros que la Coopertiva tiene disponibles para su uso inmediato en

caja, cuentas corrientes y cuentas de ahorros.

El detalles es el siguiente:

2 0 1 8 2 0 1 7

Caja General y Caja Menor 82,350 10,013,891

Banco de Bogotá - Renta Ya 56,791,225 16,697,507

Banco de Bogotá 95,422,511 112,520,057

Bancolombia 0 3,048,679

152,296,086 142,280,134

2o. - ACTIVOS FINANCIEROS

Comprenden inversiones en certificados de depósito a término (CDT), que no exceden de un año.

Se reconocen inicialmente al costo menos cualquier costo de transacción y su medición posterior se realiza al

costo amortizado utilizando el método del interés efectivo.

Los intereses devengados se reconocen en los resultados como ingresos financieros.

El saldo a Diciembre 31 de 2018, comprenden certificados de depósito a término adquiridos en Giros y

Finanzas y devengan intereses entre el 6.80% y 6.20% efectivo anual.

La Cooperativa reconoce las Inversiones en Instrumentos de Patrimonio de acuerdo con la política de inversiones,

las cuales se miden al valor razonable debido que no se pactan a una tasa de interés. Dentro de éstas se

encuentran los Aportes Sociales en entidades del Sector Solidario por valor de 26.060.376 a la fecha, el cual tuvo

un incremento en comparación con el 2017 de 1.244.794 por concepto de Revalorización de Aportes.


COOPRUSACA

Los Estados Financieros de la Cooperativa Universitaria Multiactiva, han sido preparados de conformidad con

las Normas Internacionales de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades (Pymes) emitidas

por el Consejo Internacional de Normas de Contabilidad (IASB) adoptadas en Colombia mediante el Decreto 3022

de diciembre 27 de 2013 y demás Leyes Fiscales, aplicando también lo referentes a la Circular Básica, Contable y

Financiera No.004 de 2008 de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Principales políticas y prácticas contables

Las principales políticas contables que se han utilizado en la preparación de los Estados Financieros, se resumen a

continuación y se han utilizado a lo largo de todos los períodos contables presentados.

La relación de los certificados de depósito a término es la siguiente:

2 0 1 8 2 0 1 7

Giros y Finanzas CDT - Vence 02-02-2018 0 260,622,448

Giros y Finanzas CDT - Vence 07-03-2018 0 104,283,465

Banco de Occidente - Vence 21-03-2018 0 209,112,036

Banco de Occidente - Vence 13-03-2018 0 30,000,000

Giros y Finanzas CDT - Vence 10-03-2019 111,671,358 0




Intereses CDT 12,931,620 10,759,819

599,297,777 614,777,768

El detalle de las inversiones en instrumentos de Patrimonio es la siguiente:

2 0 1 8 2 0 1 7

Servivir 15,436,905 14,192,111

Fensecoop 1,246,565 1,246,565

Fesovalle 1,376,905 1,298,775

Coopcentral 8,000,001 8,000,001

26,060,376 24,737,452

TOTAL 625,358,153 639,515,220

3o. - ACTIVOS BIOLÓGICOS

Comprenden los corderos que la Cooperativa tiene en el Centro Recreacional La Victoria.

Es un recurso controlado por la entidad, del que se espera obtener en un futuro beneficios económicos,

cuando sean vendidos.

4o. - CARTERA DE CRÉDITOS

La Cooperativa reconocerá los créditos solo cuando se formalice el título valor (pagaré y libranza), que otorga

el derecho a cobrar una suma determinada por medio de cuotas en fechas puntuales, a un plazo establecido y

con tasas de interés de acuerdo al Reglamento de Crédito.

La Cartera de Créditos, conforme a lo establecido en el Reglamento contempla las siguientes líneas de crédito:

Avance, Libre destinación (ordinario), Salud, Educación, Turismo, Publicaciones, Cuota Inicial Vivivenda y

Prima y Bonificación.

Al final de cada perído contable, la Cooperativa medirá la cartera de créditos al costo amortizado, utilizando el

método de interés efectivo, sin deducir los costos de transacciones en que se pueda incurrir.

CRÉDITOS DE CONSUMO

CATEGORÍA A - RIESGO NORMAL 2 0 1 8 2 0 1 7

Préstamos Ordinarios 557,358,401 677,821,876

Cuota Inicial Vivienda 0

Ordenes al Comercio 1,695,317 1,199,121

Avances 3,857,863 377,576

Estudio y Capacitación 2,275,195 5,126,207

Estadías La Victoria 486,083 662,684

Turismo 4,459,780 10,561,569

Pesca 18,000 84,150

Donaciones 30,000 0

Salud 1,166,010 1,713,851

TOTAL 571,346,649 697,547,034

CATEGORÍA B - RIESGO ACEPTABLE

Préstamos Vencidos 31-60 días 48,690,621 24,386,595

CATEGORÍA C - RIESGO APRECIABLE

Préstamos Ordinarios Vencidos 61-90 días 143,182 23,235,229

CATEGORÍA D - RIESGO SIGNIFICATIVO

Préstamos Ordinarios Vencidos 91-180 días 7,903,085 91,348,519

CATEGORÍA E - RIESGO INCOBRABILIDAD

Prestamos Vencidos 181-360 días 94,982,517 155,647,377

TOTAL CARTERA DE CRÉDITOS 151,719,405 294,617,720

INTERESES CREDITOS DE CONSUMO 0 2,798,469

CONVENIOS POR COBRAR

Servicio Funerario 2,759,111 2,170,710

Boletas Bingo y Consumo Bingo 2,306,551 2,548,997

Seguro de Vida 65,588,863 61,558,371

Bono-Proconstrucción CRV 50,000 50,000

Seguro de Cartera 2,652,256 2,306,808

TOTAL CONVENIOS POR COBRAR 73,356,781 68,634,886

CREDITOS EMPLEADOS 0 0

TOTAL CARTERA DE CRÉDITOS 796,422,835 1,063,598,109

5o. - DETERIORO CARTERA DE CRÉDITOS

La Cooperativa constituirá como mínimo un deterioro general del uno porciento (1%) sobre el valor total de la

Cartera de Créditos bruta.

Sin perjuicio del deterioro general, la Cooperativa constituirá en todo tiempo un deterioro individual para la

protección de sus créditos en los porcentajes que se relacionan a continuación.

La decisión de constituir un deterioro individual superior al minimo exiguido corresponderá a una política que

adopte el Consejo de Administración, previa recomendación de la Gerencia y del Comité de Evaluación de

Cartera.

Este es el detalle del deterioro de la cartera de créditos:

DETERIORO CREDITOS DE CONSUMO 2 0 1 8 2 0 1 7

CATEGORÍA B - RIESGO ACEPTABLE (107,304) (40,889)

CATEGORÍA C - RIESGO APRECIABLE 0 (1,057,839)

CATEGORÍA D - RIESGO SIGNIFICATIVO (79,610) (2,528,924)

CATEGORÍA E - RIESGO INCOBRABILIDAD (10,122,138) (11,352,076)

TOTAL DETERIORO CREDITOS DE CONSUMO (10,309,052) (14,979,728)

DETERIORO INTERESES CREDITOS CONSUMO

CATEGORÍA B - RIESGO ACEPTABLE 0 0

CATEGORÍA C - RIESGO APRECIABLE 0 (367,165)

CATEGORÍA D - RIESGO SIGNIFICATIVO (38,926) (714,596)

CATEGORÍA E - RIESGO INCOBRABILIDAD (1,131,358) (1,449,041)

TOTAL DETERIORO CREDITOS DE CONSUMO (1,170,284) (2,530,802)

DETERIORO GENERAL DE CARTERA

DE CREDITOS (5,679,475) (6,975,471)

TOTAL DETERIORO (17,158,811) (24,486,001)

DIAS PROVISION DIAS PROVISION

A 0-30 0% 0-60 0%

B 31-60 1% 61-150 1%

C 61-90 10% 151-360 10%

D 91-180 20% 361-540 20%

E 191-360 50% 541-720 30%

>360 100% 721-1080 60%

>1080 100%

CONSUMO CUOTA INICIAL VIVIENDACATEGORIA

6o. - CUENTAS POR COBRAR

CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS 2018 2017

Deudores por venta de bienes 439,576 439,576

Anticipo Abogado 850,000 850,000

Deudores patronales y empresas 46,254,774 88,434,665

Otras cuentas por cobrar 166,548,290 128,412,131

Deterioro otras cuentas por cobrar exasociados -21,551,060 -31,008,452

TOTAL CUENTAS POR COBRAR 192,541,580 187,127,920

7o. - PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO VIDA ÚTIL

Muebles y Equipo de Oficina 5-10 años

Equipo de Cómputo y Comunicación 1-5 años

Edificaciones 35-50 años

Muebles y Equipo Centro Recreativo La Victoria 5-10 años

La cooperativa reconocerá una cuenta por cobrar solamente cuando se formalice el titulo valor y/o documento

equivalente que otorga el derecho a cobrar una suma de dinero determinada por medio de cuotas en fechas

puntuales y a un plazo establecido.

Las cuentas por cobrar y otras cuentas comprenden:

La Deudora por venta de bienes y servicios, corresponde al saldo adeudado por la venta de la casa de Jamundí,

entregada en dación de pago.

La partida Otras Cuentas por Cobrar, está conformada por las cuentas de los ex–asociados, el incremento

corresponde al retiro de los asociados por la desvinculación de la USC y la disminución de las horas.

Para el cálculo de la Depreciación de las Propiedades, Planta y Equipo se utilizan las siguientes vidas útiles:

La Propiedad, Planta y Equipo se miden al costo menos la Depreciación Acumulada, menos cualquier pérdida por

deterioro. La Depreciación se reconoce por el método de línea recta para reducir el costo.

Los otros anticipos a los abonos de honorarios pagados al Dr. Luis Alfonso Ramirez, por los procesos que tiene

para el cobro de cartera.

Los Deudores Patronales, son los saldos adeudados por la Universidad Santiago de Cali por los descuentos de

nómina de los asociados. El saldo corresponde a los descuentos de nómina del mes, los cuales son cancelan en el

mes siguiente.

La Cooperativa reconocerá como un activo el costo de un elemento como Propiedad Planta y Equipo cuando sea

probable que se obtengan beneficios económicos futuros asociados con el elemento y cuando su costo pueda ser

medido con fiabilidad.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

PERIODO A

DEPRECIAR

Edificación La Victoria 35 AÑOS

Muebles y Equipo de Oficina 5 AÑOS

Muebles y Equipo Centro Recreativo La Victoria 5 AÑOS

El detalle de la Propiedad, Planta y Equipo y de la Depreciación Acumulada de la Cooperativa es el siguiente:

2 0 1 8 2 0 1 7

TERRENOS

Lote Pance 15,000,000 15,000,000

Centro Recreacional La Victoria 806,960,000 806,960,000

821,960,000 821,960,000

EDIFICACIONES CRV 432,304,800 432,304,800

MUEBLES DE OFICINA 2,963,600 2,963,600

MUEBLES Y EQUIPOS LA VICTORIA 12,591,892 12,591,892

EQUIPO DE COMPUTO 2,691,000 2,691,000

TOTAL 1,272,511,292 1,272,511,292

DEPRECIACIÓN

Edificaciones 49,406,256 37,054,692

Muebles y Equipos e Oficina 1,623,902 929,906

Muebles y Equipos La Victoria 7,206,866 5,700,482

Equipo de Cómputo 2,691,000 2,691,000

60,928,024 46,376,080

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1,211,583,268 1,226,135,212

8o. - ACTIVOS INTANGIBLES ADQUIRIDOS

Comprende la Compra del programa de Contabilidad y Cartera Siemsoft.

9o. - CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

INTERESES CARTERA DE CRÉDITO 2 0 1 8 2 0 1 7

Categoría C - Riesgo Apreciable - Consumo 0 389,483

Categoría D - Riesgo Significativo - Consumo 108,267 1,963,667

Categoría E - Riesgo de Incabrabilidad - Consumo 8,960,408 5,585,835

9,068,675 7,938,985

VALORES RECIBIDOS EN GARANTIA

GARANTIA ADMISIBLES

Teniendo en cuenta que la política contable fue modificada el día 19 de octubre de 2016, cambiando la vida útil de

años a rangos, debido que no todos los activos se deprecian en el mismo tiempo de acuerdo con su uso, este

cambio quedó registrado en el acta de consejo administrativo CA 19-10-2016.

Para la Propiedad Planta y Equipo de la Cooperativa se tomaron los siguientes períodos de acuerdo con los rangos

establecidos en la política contable:

El Consejo Técnico de la Contaduría Pública, otorga a la Superintendencia de la Economía Solidaria, la potestad

de implementar las normas correspondientes a las entidades del Sector Solidario, y por tanto la Superintendencia

ha emitido un plan único de cuentas que contempla las cuentas de orden, siguiendo esta normatividad se presentan

en los Estados de Situación Financiera.

Creditos de Consumo 2,124,258,901 2,124,258,901

ACREEDORAS DE CONTROL

Capital Minimo Irreductible 1,224,000,000 1,224,000,000

TOTAL CUENTAS DE ORDEN 3,357,327,576 3,356,197,886

10o. - CUENTAS POR PAGAR

Las Cuentas por Pagar de la Cooperativa son:

CONCEPTO 2 0 1 8 2 0 1 7

Costos y gastos por pagar 63,590,187 63,277,407

Retención en la fuente 255,834 692,900

Impuesto a las ventas retenido 0 0

Impuesto de industria y comercio retenido 68,831 235,492

Impuesto a las ventas por pagar 617,750 -1,043,174

Otras Cuentas por Pagar 1,973,971 24,422,451

Retenciones y aportes laborales 3,302,400 3,226,300

Remanentes por pagar Exasociados 18,100,427 47,570,255

Cuentas por pagar y otras 87,909,400 138,381,631

11o. - PATRIMONIO

2018 2017

Aportes sociales 1,541,615,796 1,709,716,355

Reserva para Protección de Aportes 259,391,220 254,456,531

Reserva Especial 366,699 366,699

Fondo para Amortización de Aportes 13,315,711 18,019,012

Otros Fondos 2,115,094 9,006,761

Las Cuentas por Pagar se reconocerán en el momento en el que se formalice la factura y/o documento equivalente

que genera la obligación a pagar una suma de dinero determinada por medio de cuotas en fechas puntuales y a un

plazo establecido.

En los conceptos de retención en la fuente, impuesto a las ventas retenido, impuesto de industria y comercio

retenido e impuestos gravámenes y tasas por pagar se encuentra causado efectivamente lo adeudado a la

Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) y al Municipio de Cali, de acuerdo con las transacciones de

la Cooperativa.

Las otras cuentas por pagar, son los valores pendientes de pago a los proveedores.

En los Costos y Gastos por Pagar se encuentra el pago del Seguro de Vida de los Asociados, que se tiene con

Seguros del Estado, los cuales se causa el total en el mes de Agosto cuando se hace la renovación de la póliza y

se van cancelando mensualmente, por tal motivo queda un valor por pagar a la fecha de $56.607.952. El Servicio

Funerario se causa al inicio del año y se va cancelando mensualmente, el saldo a la fecha es de $1.691.402.

Las retenciones y aportes laborales corresponden a los valores adeudados a cada una de las entidades por los

aportes de salud, pensión, riesgos laborales y parafiscales, de los empleados de la Cooperativa.

La cuenta de Remanentes por pagar son los Aportes Sociales de los asociados retirados a la fecha, los cuales se

van pagando de acuerdo con lo establecido en los Estatutos de la Cooperativa donde define que la Cooperativa

tiene hasta 120 días para devolver los aportes a los asociados.

El Patrimonio de la Cooperativa se encuentra compuesto así:

Excedentes o Pérdidas Acumuladas NIIF 1,086,511,158 1,086,511,158

Resultados del ejercicio -23,220,968 24,673,447

TOTAL PATRIMONIO 2,880,094,710 3,102,749,963

2018 2017

Aportes sociales 272,237,037 445,040,897

Aportes Amortizados 45,378,759 40,675,458

Aportes sociales irreductibles 1,224,000,000 1,224,000,000

TOTAL APORTES SOCIALES 1,541,615,796 1,709,716,355

2018 2017

Fondo para Amortización de Aportes 13,315,711 18,019,012

TOTAL FONDO PARA AMORTIZACIÓN DE APORTES 13,315,711 18,019,012

2018 2017

Cooprusaca por ser una Cooperativa de Aporte y crédito, es decir no ejerce actividad financiera, puede fijar el

aporte mínimo irreducible en valores absolutos toda vez que la ley no la obliga a incrementarlos automáticamente

con base en el IPC, sin embargo podrá incrementarlos cuando la Asamblea General lo estipule.

Los “Otros Fondos” se encuentran conformados de la siguiente manera:

Se reconocerá como Aportes Sociales, aquellos que se reciben de los asociados periódicamente conforme a lo

establecido en los Estatuto y de acuerdo con lo establecido en la normatividad correspondiente. Los Aportes de la

Cooperativa se encuentran distribuidos de la siguiente manera:

Las Reservas corresponden a la apropiación del 20% sobre los excedentes netos anuales. De los excedentes del

año 2016 se destinaron $3.956.758.05, para reestablecer la reserva por la compensación de la pérdida del año

2014 y se apropio el 20% de los excedentes del año 2016 por valor de $1.069.038.84. La pérdida generada en el

presente Ejercicio por valor de $23.220.968 también se debe cubrir con ésta reserva y posteriormente restablecerse

nuevamente.

La Cooperativa reconocerá un Fondo Social, mutual y otros como Patrimonio cuando se haya creado mediante

excedentes del ejercicio.

El Fondo para Amortización de aportes se crea con el fin, que la Cooperativa adquiera democráticamente aportes

de los asociados.

El concepto denominado “Otros Fondos” corresponde a los Fondos Sociales que posee la Cooperativa y que se

encuentran creados conforme a la Circular Básica Contable y Financiera. Para el manejo de los Fondos se

encuentra establecida la política de “Fondos Sociales, Mutuales y Otros Fondos”.

La Cooperativa de acuerdo a lo autorizado por la Asamblea y previa reglamentación aprobada por el Consejo de

Administración, amortizó aportes de los asociados de 75 años o mas, por valor de $45.378.759, los cuales pasan a

ser aportes propios adquiridos por la entidad. En el 2018 un asociado mayor de 75 años amortizó aportes por valor

de $4.703.301.

El Fondo Pro-Construcción CRV se invirtió en la construcción de 35 columnas tipo poste para el cerramiento del

lindero del Rio Dagua; en la malla interna de separación y en la compra de materiales y mano de obra para reforzar

el muro de la cañada por la entrada posterior. La Aseguradora Solidaria de Colombia pago una indemnización a la

Coopertiva por valor $1.437.758, por los daños en las cercas y los postes ocasionado por la creciente del rio y la

quebrada.

Fondo de Educación 677,336 1,674,872

Fondo Social de Solidaridad 0 0

Fondo Pro Construcción CRV 1,437,758 7,331,889

Fondo Convergencia NIIF 0 0

TOTAL OTROS FONDOS 2,115,094 9,006,761

2018 2017



CONCEPTO 2018 2017



ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

INGRESOS

12o.- INGRESOS

Los ingresos se miden al valor razonable del pago recibido o por recibir por las actividades ordinarias

realizadas por la Cooperativa y corresponden basicamente a los intereses pagados por los Asociados

por la Cartera de Créditos, la actividad del Bingo y por la colocación de los activos financieros.

El detalle de los ingresos por servicios es el siguiente

INGRESOS POR SERVICIOS 2 0 1 8 2 0 1 7

Intereses Cartera de Créditos 163,674,013 235,343,362

Bingo 16,639,600 14,842,300

Descuentos Ordenes, Pasajes y Seguros 800,000 0

181,113,613 250,185,662

INGRESOS FINANCIEROS

Son los rendimientos generados por la colocación de los excedentes de liquidez, en CDT en Giros y

Finanzas y en el Banco de Occidente; y la revalorización de los aportes por la Inversiones en Instrumentos de

de Patrimonio en entidades del sector solidario.

La disminución corresponde a la no renovación de los CDT, para devolver los aportes de los exasociados.

2 0 1 8 2 0 1 7

Dividendos y Revalorización de Aportes 1,244,794 1,189,732

Intereses CDT 36,733,222 52,774,516

37,978,016 53,964,248

De acuerdo con la aplicación del nuevo marco normativo contable Normas Internacionales de Información

Financiera NIIF, en el momento de la convergencia se realiza un Estado de Situación Financiera de Apertura ESFA

en el cual se realizan todos los ajustes, dicha aplicación genera para la Cooperativa, un excedente por

convergencia NIIF, la cual debe ser resguarda hasta el momento en que la Supersolidaria decrete el manejo que se

le debe aplicar.

El resultado del Ejercicio del año 2018 generó una pérdida por valor de $23.220.968, producto de la disminución de

los intereses por mora por el retiro de los asociados por la desvinculación y disminución de la cátedra en la USC.

Los Resultados del Ejercicio corresponden a la diferencia entre los ingresos obtenidos por la Cooperativa menos los

costos y gastos de la misma.

RECUPERACIONES

2 0 1 8 2 0 1 7

Reintegro Deterioro Cartera de Creditos 18,794,965 30,404,796

18,794,965 30,404,796

Se recuperó cartera por el deterioro realizado en años anteriores.

13o. - GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

BENEFICIOS A EMPLEADOS 160,419,622

Representa los valores causados y pagados, ocasionados en la relación laboral con el personal al Servicio

de la Cooperativa.

(Ver detalle en anexo Estado de Resultadas Detallado)

GASTOS GENERALES 83,920,121

Son los valores pagados o causados por la entidad para la realización de sus actividades y para

cumplir con sus funciones administrativas .

Los gastos generales presentan una disminución con respecto al año anterior de $61.069.408, que

corresponde al 42%.

(Ver detalle en anexo Estado de Resultadas Detallado)

DEPRECIACIÓN

El detalle es el siguiente:

2 0 1 8 2 0 1 7

Muebles y Equipo de Oficina 693,996 693,996

693,996 693,996

DETERIORO CARTERA DE CRÉDITOS

Representa los valores provisionados por la entidad para cubrir posibles pérdidas.

En este año, se recuperó cartera de los asociados, por lo que no hubo deterioro de cartera.

El Deterioro General de la Cartera de Créditos de consumo, corresponde a la provisión del 1% del total

de la cartera calificada en A.

14o. - GASTOS FINANCIEROS

GASTOS BANCARIOS 2 0 1 8 2 0 1 7

Comisiones 2,462,997 942,850

Chequeras 579,000 2,912,200

Intereses por mora 21,200 0

Impuesto 4 por mil, timbre y retefuente 275,443 479,947

3,338,640 4,334,997

15o.- LA VICTORIA

Los ingresos del Centro Recreacional La Victoria, están desglosados de la siguiente manera:

INGRESOS 2 0 1 8 2 0 1 7

Entradas, Alojamiento y Eventos 14,677,562 16,244,531

Uso CRV 27,938,824 35,048,337

Venta y Nacimiento de Corderos 730,000 1,645,600

Pesca Deportiva 925,175 1,129,824

Otros Ingresos 60,000 60,000

44,331,561 54,128,292

COSTOS Y GASTOS

Son los desembolsos efectuados por la entidad para la realización de su actividad social en la Sede

Recreacional La Victoria, en beneficio de sus asociados.

2 0 1 8 2 0 1 7

Costos y Gastos Peces 1,373,190 522,736

Beneficios a Empleados 26,933,956 28,257,368

Generales 17,498,843 20,995,695

45,805,989 49,775,799

(ver detalle anexo Relación Gastos CRV)

DEPRECIACIÓN

Están desglosadas así:

2 0 1 8 2 0 1 7

Edificaciones 12,351,564 12,351,564

Muebles y Enseres 1,506,384 637,118

13,857,948 12,988,682

WILLIAM BARONA MERCADO LILIANA LÓPEZ CASTRO

Gerente Contador

T.P.29540


MARIA ELSA TORRES CASTILLO

Revisor Fiscal

T.P. 5858


COOPRUSACAESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

A DICIEMBRE 31 DE 2018 - 2017


2 0 1 8 2 0 1 7

APORTES SOCIALES 1,541,615,796 1,709,716,355

Disminución en Aportes Sociales (168,100,559)

RESERVAS 259,757,919 254,823,230

Resultado del Ejercicio Anterior 4,934,689

FONDO PARA AMORTIZACION DE APORTES 13,315,711 18,019,012

Aportes Amortizados de Asociados (4,703,301)

OTROS FONDOS

Fondo de Educación 677,336 1,674,872

Aumento por distribución de Excedentes 4,934,689

Capacitaciones (850,000)

Inversión Educación Formal (4,631,017)

Otros (451,208)

Fondo de Solidaridad 0 0

Distribución de Excedentes 14,804,069

Ingresos Cuotas de Admisión 380,340

Seguro de Vida Asociados (21,826,900)

Auxilios (3,124,968)

Inversión Educación Formal (2,163,672)

Coronas Funebres y Otros (120,000)

Traslado al Gasto 12,051,131

Fondo Pro-Construcción CRV 1,437,758 7,331,889

Inversiones Centro Recreacional La Victoria (5,894,131)

EXCEDENTES O PÉRDIDAS ACUMULADAS 1,086,511,158 1,086,511,158

Por Convengencias NIIF ###########

RESULTADO DEL EJERCICIO (23,220,968) 24,673,447

Distribuciòn de Excedentes 2017

Reserva para Protección de Aportes 4,934,689

Fondo de Educación 4,934,689

Fondo de Solidaridad 2,467,345

Fondo de Solidaridad 12,336,724

total 24,673,447

TOTAL PATRIMONIO 2,880,094,710 3,102,749,963


Gerente Contador

T.P. 29540


Revisor Fiscal

T.P. 5859

Ver dictamen adjunto de Marzo 2019

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

A DICIEMBRE 31 DE 2018 - 2017


2 0 1 8 2 0 1 7

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Cartera de Créditos 267,175,274 84,378,137

Cuentas por Cobrar y Oros (5,413,660) (26,051,023)

Depreciación Propiedad Planta y Equipo 14,551,944 13,682,678

Deterioro Cartera de Créditos (7,327,190) (61,728,191)

Cuentas por Pagar y Otras (50,472,231) 37,806,585

Otros Fondos (6,891,667) (11,613,887)

Otros Pasivos 0 (12,778,774)

Excedentes o Pérdidas Acumuladas 0 0

Resultado del Ejercicio (47,894,415) 15,371,496

Flujo de Efectivo Neto en Actividades 163,728,055 39,067,021

de Operación

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Aumento de Propiedad Planta y Equipo 0 (7,531,892)

Activos Intangibles Adquiridos 0 (4,500,000)

Activos Biológicos 0 (1,345,600)

Inversiones en Instrumentos de Patrimonio 0 23,400,760

Flujo de Efectivo Neto en Actividades 0 10,023,268

de Inversión

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

Aportes Sociales (168,100,559) (220,139,542)

Reservas 4,934,689 5,025,797

Fondo para Amortización de Aportes (4,703,301) (40,675,458)

Fondo para Revalorización de Aportes 0 0

Flujo de Efectivo Neto en Actividades (167,869,171) (255,789,203)

de Financiación

AUMENTO DEL EFECTIVO (4,141,116) (206,698,914)

DISPONIBLES AL INICIO DEL AÑO

Efectivo y Equivalente a Efectivo 142,280,134 120,046,995

Inversiones 639,515,220 868,447,273

781,795,354 988,494,268

SALDO FINAL DEL EFECTIVO 777,654,238 781,795,354

Detalle del Saldo Final del Efectivo

Efectivo y Equivalente a Efectivo 152,296,086 142,280,134

Inversiones 625,358,152 639,515,220

777,654,238 781,795,354


Gerente Contador

T.P. 29540


Revisor Fiscal

T.P. 5859


COOPRUSACA

cooperativa universitaria multiactiva ......al final de cada perído contable, la cooperativa...

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