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Cooperativa de Ahorro y Crédito La Rehabilitadora Comité de Educación

Temario: EL ROL DEL DELEGADO

.- Valores y Principios Cooperativos

.- El Delegado como promotor social

.- Funciones de los Delegados. Estatuto y Reglamentos

.- Asamblea General y Toma de decisiones

.-La Educación Cooperativa Digital y Redes sociales

Lic. Walter Choquehuanca Soto

Art. 28 de Ley de Cooperativas : En las cooperativas primarias con más de mil socios, las funciones de la Asamblea general serán ejercidas por la “Asamblea general de delegados” Constituida por delegados elegidos bajo la dirección inmediata y exclusiva del comité electoral, mediante sufragio personal, universal, obligatorio, directo y secreto

Tenemos que elegir al Delegado que mejor encaje con los valores de la empresa cooperativa: « Solidaridad, Ayuda Mutua y Responsabilidad»

PRINCIPIOS COOPERATIVOS

Control democrático de los miembros

“Las cooperativas son organizaciones democráticas controladas por sus miembros quienes participan activamente en la definición de las políticas y en la toma de decisiones. Los hombres y mujeres elegidos para representar a su cooperativa responden ante los miembros. En las cooperativas de base los miembros tienen igual derecho de voto(un miembro un voto), mientras en las cooperativas de otros niveles también se organizan con procedimientos democráticos”.

Educación, entrenamiento e información

“ Las cooperativas brindan educación y entrenamiento a sus miembros, a sus dirigentes electos, gerentes y empleados de tal forma que contribuyan eficazmente al desarrollo de sus cooperativas. Las cooperativas informan al público en general, particularmente a jóvenes y creadores de opinión, acerca de la naturaleza y beneficios del cooperativismo”.

Estatuto Cooperativa de

Ahorro y Crédito La Rehabilitadora

Ley General de Cooperativas D.S.074-90-TR

Ley General Sociedades

Código Civil

Principios Cooperativos Valores

Resol. N°540-99 SBS

Proceso Electoral

Proceso Disciplinario

NORMAS BASICAS Art. 32 inc. (1)

D.S. 074-90 - TR

•Toda Cooperativa tendrá obligatoriamente un Comité Electoral. •Rigen para el Comité Electoral, los incisos 1 a 3 del Art. 31 de la presenta Ley, en cuanto le corresponden.

El Comité Electoral

RESOLUCION EJECUTIVA N° 011-92-39.1 INCOOP Lima, 20 de Enero de 1992

Artículo 2.- Precisar que el tiempo de representación de los dirigentes y delegados en las organizaciones cooperativas está ligado, necesaria y condicionalmente a los períodos de mandato para el que fueran elegidos. Todo ejercicio en exceso de la previsión estatutaria constituye ilegalidad. Articulo 3.- Es deber imperativo de los socios participar en las diferentes manifestaciones de la vía institucional y democrática en la organización cooperativa que pertenecen, tanto en los procesos electorales como desempeñando las designaciones en los órganos internos para el que fueron elegidos. Artículo 4.- Los períodos de mandato dirigencial y de delegación representativa tienen que ser estrictamente cumplidos; las Asambleas Generales Ordinarias correspondientes procederán a la remoción inmediata de aquellos dirigentes y/o delegados que se excedieran del período para el que fueron elegidos. De no hacerlo el órgano competente de la Organización Cooperativa el Instituto Nacional de Cooperativas para efectos administrativos, no reconocerá validez de representación alguna a quienes pretendieren ejercer representación institucional en comprobado exceso de mandato para el que fueren elegidos, sin perjuicio de imponer la sanción que corresponda a la Organización Cooperativa por infracción de la Ley.

Artículo 5.- Fijar que el período de mandato dirigencial en cualquier organización cooperativa es de tres (03) años para la calidad de Consejeros pudiendo ser reelegidos hasta por un periodo similar siempre que el estatuto así lo establezca expresamente precisando que la referencia para computarlo se hará desde el mes de marzo de cada año y que el mismo se dará por cumplido cualquiera sea el período o fracción realmente ejercidos. El período de representación de los delegados ante

Asambleas Generales de toda Organización Cooperativa responderá a la previsión

reglamentaria o acuerdo de Asamblea General, siendo su referencia el mismo mes

de marzo de cada año.

Artículo 6.- Señalar que las acciones de control que corresponde por derecho ejercer a cada socio cooperativista la deberá hacerlo en principio en el seno y por ante el respectivo órgano de gobierno de su organización cooperativa tanto para el examen y evaluación de la gestión de sus dirigentes como para la determinación del señalamiento de las políticas, planes, actividades, conducentes al logro de los objetivos con sus propias instituciones. En su defecto, entiéndase por agotada la vía interna en la cooperativa si es que se estableciere que pese a la recurrencia del reclamante al órgano competente de ésta no se pronunciara dentro de los plazos respectivos para estos casos y de no haberlos, transcurriese 30 días desde la presentación en la instancia y ésta no se hubiere pronunciado debidamente en términos procesales y normativos.

APOYAR GESTION COOPERATIVA

PARTICIPAR DEMOCRATICAMENTE

PRESENTAR INICIATIVAS PROMOCION COOPERATIVA

CAPACITACION

SOCIO HABIL

CUMPLIR COMPROMISOS

ECONOMICOS

DESARROLLO EMPRESARIAL

IMAGEN INSTITUCIONAL

ASAMBLEA

ORDINARIA

1-Se realiza dentro de 90 días al cierre del ejercicio económico del año anterior 2- Es una asamblea de evaluación anual de la gestión administrativa societaria 3- Aprueba las Memorias y EE. FF. Auditados 4- Fija el monto de las Dietas Directorio 5-Aprueba Presupuesto – Plan de trabajo Consejo de Vigilancia 6-Aprueba la distribución del Remanente 7.-Crea Comisiones especiales 8- Elección de renovación de Tercios

a.- Se realizada en el mes de Marzo b.- Auditorias Externa c.- Recorte de periodo para dirigentes elegidos en meses después de marzo D.- Fallecimiento dirigentes titulares

1.-La Asamblea General Extraordinaria se realiza cada vez que sea necesario y con una agenda variada. 2.-Solo para la reforma del estatuto y Reglamento de Elecciones la agenda es UNICA y especifica 3.-Para la Trasformación y Fusión de Cooperativas se tiene acuerdo con voto de los 2/3 de los delegados 4.- Los delegados no pueden otorgar poder para terceros a una asamblea. 5.- Debe existir un acuerdo de Consejo de Administración previo a la convocatoria

ASAMBLEA EXTRAORDINARIA DELEGADOS

ESQUEMA DE FUNCIONES DIRIGENCIALES Y GERENCIALES EN UNA COOPERATIVA

ASAMBLEA GENERAL CONSEJO DE ADMINISTRACION CONSEJO DE VIGILANCIA. COMITÉ ELECTORAL COMITÉ DE EDUCACION PRESIDENTE DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION GERENCIA

•Aprueba y modifica estatutos. •Elige y remueve a los directores. •Fija dietas. •Examina la gestión administrativa. •Se pronuncia sobre objetivos generales. •Dispone investigaciones. •Resuelve reclamaciones de socios en apelación. •Dirige la Administración. •Elige al Gerente y a su propuesta a los funcionarios. •Nombra a apoderados. •Aprueba y modifica reglamentos. •Aprueba, controla y evalúa el presupuesto. •Fija los limites máximos para remuneraciones. •Convoca a Asamblea. •Controla la legalidad de los actos de los socios de la Cooperativa. •Controla la veracidad de las informaciones que se entreguen a los socios. •Controla la seguridad de los bienes de la cooperativa. •Dirige y controla los procesos electorales. •Colabora con el Consejo de Administración en la elaboración y ejecución de programas educacionales. •Preside las asambleas y sesiones del Consejo de Administración. •Ejerce la Gerencia en casos provisionales. •Representa a la Cooperativa ante los organismos de integración. •Representa a la Cooperativa legalmente. •Suscribe cheques, contratos, títulos valores, etc, conjuntamente con otra persona señalada por el Consejo de Administración. •Ejecuta los acuerdos del Consejo de Administración y Asamblea. •Nombra a los trabajadores no funcionarios. •Coordina, asesora y colabora con los órganos directivos. •Conduce la administración.

ART. 26 Y 27 LEY GENERAL DE COOPERATIVAS. ART. 30 LEY GENERAL DE COOPERATIVAS. ART. 31 LEY GENERAL DE COOPERATIVAS. ART. 32 LEY GENERAL DE COOPERATIVAS. ART. 32 LEY GENERAL DE COOPERATIVAS. ART. 34 LEY GENERAL DE COOPERATIVAS. ART. 36 LEY GENERAL DE COOPERATIVAS

CUERPO PRINCIPALES FUNCIONES AMPARO LEGAL AMPARO ESTATUTOS DE LA COOP

¿Qué requisitos deben observarse para que el acuerdo sea válido?

Para que el acuerdo sea válido, debe observarse lo siguiente:

a) Convocatoria: debe ser efectuada por quien esté facultado estatutariamente para hacerla. Normalmente es el Consejo Directivo quien convoca. Para ello, debe cuidarse que el Consejo Directivo cuente con mandato vigente. b) Forma de la Convocatoria: debe respetarse la forma establecida por el estatuto (publicación en diario, comunicación directa con cargo, publicación en mural, etc.), así como la anticipación con que deberá efectuarse la convocatoria. c) Temas de Agenda: En la convocatoria deberá contemplarse los puntos a tratar dentro de la Agenda que será tratada en la Asamblea. d) Quórum: En la sesión de la Asamblea deberá cuidarse de contar con el quórum de socios hábiles, establecido por el estatuto para contar con una Asamblea válidamente instalada.

FORMACION COOPERATIVA Y ROL DEL DELEGADO

•Recordaré siempre, que la cooperativa soy yo •No exigiré que se me extienda crédito, ni favores especiales . •Me mantendré informado de los asuntos y problemas de mi Cooperativa, para ser un miembro constructivo. •Patrocinaré fielmente la Cooperativa y estimularé a mis amigos a participar en mi cooperativa. •Invertiré en capital lo más que pueda, contribuyendo así a levantar y mantener mi Cooperativa. •Tendré a orgullo, de pertenecer a mi Cooperativa •Respaldaré a mi Cooperativa en los días de adversidad

Expositor :

Organiza: Comité Educación

Dirigido a: Directivos de los Consejos, Comités y Socios en General.

CPC. Lizardo Agüero Del Carpio Contador Público Colegiado Licenciado en Administración. Consultor y Asesor Contable en Cooperativas. Docente Universitario

LOS ESTADOS FINANCIEROS

¿Qué son los Estados Financieros?

Son dos informes que dan a conocer la situación de la cooperativa en un momento dado, y los resultados de su actividad en un período determinado. SOPORTES

REGISTRO EN SISTEMA SIMPLE DE CUENTAS

ESTADOS FINANCIEROS

¿Cuáles son los Estados Financieros?

•Elaborar el Balance General de la Cooperativa. •Elaborar el Estado de Ganancias o Pérdidas de la Cooperativa.

Objetivos

•El Balance General

•El Estado de Ganancias o Pérdidas

•El Estado de Cambio en el Patrimonio Neto

•El Estado de Flujo efectivo.

Son un medio de comunicar

información ya que no

persiguen el tratar de

convencer al lector de un

cierto punto de vista o de la

validez de una posición, dado

los interese tan diversos que

puedan tener los usuarios de

esa información. ( Internos y

externos).

1. Tomar decisiones de inversión y de crédito.

2. Aquilatar la solvencia y la liquidez de la empresa.

3. Evaluar el origen y la aplicación de los recursos financieros del negocio.

4. Evaluar la gestión de la administración con base a la solvencia, rentabilidad y capacidad de crecimiento de la empresa.

¿Cuáles son las

limitaciones? No son exactos, ni definitivos.

No cuantifica todos los eventos que inciden en la empresa, Ejemplo: tecnología, producto, recursos humanos, capacidad de la administración, localización, condiciones de mercado, régimen fiscal, etc.

Son RAZONABLES!!!!!

Están basados en estimaciones

y juicios.

Estados Financieros

Básicos. Balance General

Estado de Ganancias y Pérdidas

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto

Estado de Flujos de Efectivo

Notas a los EEFF

La palabra “balance” es una derivación de la palabra “balanza”, la cual proviene del latín, que significa dos y “lanx” que significa “platillos”.

En nuestro caso, la igualdad se da entre la suma del activo (recursos de que dispone la entidad para la realización de sus fines) y la suma del pasivo más el capital contable (fuentes de recursos, externas e internas).

A P + C

El Estado de Situación Financiera, es un Estado Financiero Básico, que muestra los recursos de que dispone una entidad para la realización de sus fines (activo) y las fuentes externas e internas de dichos recursos (pasivo y capital) a una fecha determinada. Se dice que es un Estado Financiero “estático” porque informa sobre las condiciones financieras de su devenir “histórico” en un punto especifico del tiempo. Se compara con una “fotografía instantánea” de como se ubica la empresa, desde el punto de vista financiero en un momento dado.

El Balance General

¿Qué es el Balance General? Es un informe

que organiza los

datos de la

contabilidad para

dar a conocer la

situación de la

cooperativa en

una fecha

determinada.

El Balance General es como una radiografía de la

cooperativa, porque muestra su situación en un día

determinado.

Los elementos esenciales del Estado

de Situación Financiera son tres:

RECURSOS: son todos los bienes y

derechos propiedad de la entidad. Se

encuentran representados por el

activo.

OBLIGACIONES: son todas las deudas

que tiene la entidad. Se encuentran

representados por el pasivo.

CAPITAL CONTABLE: es la diferencia

entre los recursos y las obligaciones.

Se encuentran representados por el

capital.

LO QUE TENGO: PASIVOS

CAPITAL

=ACTIVO

S

+

LO QUE DEBO:

ACTIVOS

CAPITAL

= PASIVOS

-

LO QUE ME QUEDA:

ACTIVOS

PASIVOS

= CAPITAL

-

A = P + C

P = A - C

C = A - P

Son todos lo bienes y derechos que posee

una empresa y se agrupan de acuerdo con

su grado de disponibilidad (Conversión en

efectivo).

+

Son todas las “obligaciones” ineludibles que tiene una empresa y se clasifican de acuerdo con el grado de exigibilidad en que haya que cubrirlos.

Es el valor de lo que ” le

pertenece” a los dueños o

empresarios.

Se determina por la

diferencia del activo menos

el pasivo.

Capital social

Aportaciones para futuros aumentos de capital

Prima en suscripción de acciones

Donaciones

Este grupo está formado por todas las aportaciones y

movimientos generados, diferentes a los provenientes de

las utilidades del período.

“Se ordenan por el Criterio de Restricción

Decreciente.”

El Balance General Está conformado por tres cuentas :

La cuenta de LOS ACTIVOS •El conjunto de bienes,

derechos y valores que

la cooperativa tiene en

su poder en el día de su

balance.

La cuenta de LOS PASIVOS •El conjunto de deudas y

obligaciones que la

cooperativa tiene en la fecha

del balance.

La cuenta DEL PATRIMONIO •Lo que pertenece a los socios de

la cooperativa en el momento

del balance; es decir, lo que le

quedaría si le pagaran y si

pagara todas las deudas ese día.

1

3

2

Por la misma razón, los activos son iguales a la

suma de los pasivos más el patrimonio. ACTIVOS - PASIVOS

1.000 - 600 = 400

600 + 400 = 1.000

S/. 1.000

S/. 600

S/. 400

La fecha de corte es el último día

cuyos registros quedan incluidos en

el balance.

¿Cómo se hace el Balance General

¡ES MUY FACIL! Para hacer el balance general doy tres pasos :

Determino la fecha de corte

Por ejemplo,

Si el balance es el 31 de marzo, tomo

los registros hasta ese día solamente,

porque los del 1 de abril quedan para

el balance siguiente.

Reúno toda la información

Registro la información en el formato.

a

b

c

•Obligaciones bancarias a más de un año de plazo. •Provisiones Asociativas. •Otros Pasivos.

•Sobregiros. •Obligaciones bancarias hasta un año de plazo. •Depósitos de ahorro •Obligaciones inmediatas. •Cuentas por pagar a proveedores. •Otras cuentas por pagar. •Beneficios sociales.

BALANCE GENERAL

•Dinero en Caja. •Dinero en bancos. •Colocaciones. •Otras cuentas por cobrar en un año. •Inventarios. •Inversiones financieras recuperables en un año.

ACTIVOS CORRIENTES

•Máquinas y equipos. •Muebles y enseres. •Vehículos. •Edificaciones. •Terrenos.

ACTIVO NO CORRIENTE. (PROPIEDAD)

•Acciones en sociedades anónimas. •Cuentas por cobrar en más de un año. •Inversiones financiadas recuperables en más de un año. •Valorizaciones. •Gastos pagados por anticipado.

OTROS ACTIVOS

PASIVO CORRIENTE (C/PLAZO)

PASIVO NO CORRIENTE (L/PLAZO)

•CAPITAL. •RESERVAS •VALORIZACIONES •UTILIDADES ACUMULADAS. •UTILIDAD DEL PERIODO.

Las valorizaciones deben coincidir en el activo y en el patrimonio.

Comprende las reservas cooperativas como las facultativas, provenientes de los aportes en efectivo, detracción de los remanentes.

Es la suma del dinero y del valor de los bienes con los cuales se fundó la cooperativa; o sea la parte del patrimonio que aportaron los socios.

¿Qué es el Patrimonio?

Es el valor de los bienes que realmente pertenecen a la cooperativa. Patrimonio es lo que le quedaría a la Cooperativa si cumpliera todas sus obligaciones en la fecha del balance.

EL PATRIMONIO TIENE CUATRO CUENTAS

• EL CAPITAL

• RESERVAS

•RESULTADOS ACUMULADOS

Son los remanentes acumulados no distribuidos y/o las pérdidas acumuladas.

•RESULTADO DEL EJERCICIO Son las utilidades del periodo cuya información contable queda registrada en el último Estado de Ganancias o Pérdidas.

1 2

4

Identificación de los EEFF

3

FONDOS DISPONIBLES ( Nota 3 ) S/. 222,354.68 DEPOSITOS ( Nota 10 ) S/. 259,399.66 Caja 13,134.50 De Ahorro 259,399.66 Bancos 25,162.74 Instituciones Cooperativas: Reidencial 184,057.44 CUENTAS POR PAGAR ( Nota 11 ) 6,070.36INVERSIONES ( Nota 4 ) 236.36 Tributos por Pagar 2,575.48 Acciones Telefonica 0.00 Otras Cuentas por Pagar 1,034.75 Aportación Coop.Residencial 120.00 Otras pasivos 2,460.13 Aportación Coop.San Hilarion 116.36COLOCACIONES( Nota 5 ) 1,514,406.40 PROVISIONES ( Nota 12 ) 187,278.82 Préstamos 1,433,176.58 Fondo Previsión Social 66,639.00 Préstamos Administrativos 8,347.47 Fondo Seguro de Prestamos 119,967.44 Créditos Vencidos y en Cob. Judicial 237,775.46 Fondo Comité Electoral 0.00 Rendimientos Devengados 13,282.37 Fondo Comité Educacion 672.38 Provisión Colocaciones (178,175.48) Fondo Consejo de Vigilancia 0.00

OTRAS CUENTAS POR COBRAR ( Nota 6 ) 10,877.56 Total Pasivos 452,748.84

Otras Cuentas x Cobrar 10,877.56BIENES REALIZABLES Y ADJUDICADOS ( Nota 7 ) PATRIMONIO

Bienes Adjudicados CAPITAL SOCIAL 964,349.76

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO ( Nota 8 ) 128,861.21 RESERVAS 382,593.96 Neto de S/. 275,489.80 RESULTADO DEL EJERCICIO 81,073.61 De Depreciación Acumulada -146,628.59

TOTAL PATRIMONIO 1,428,017.33

OTROS ACTIVOS ( Nota 9 ) 4,029.96 Otros Activos 4,029.96

1,880,766.17 1,880,766.17

Las Notas que se adjuntan forman parte de los Estados Financieros.

TOTAL ACTIVOS

2005

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO "SAN FRANCISCO JAVIER"

BALANCE GENERAL

( Expresado en nuevos Soles )

Al 31 deDiciembre del 2005.

ACTIVOS PASIVOS

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

2005

Estado de Ganancias y

Pérdidas

Representa la generación de ingresos o ganancias y gastos o pérdidas, incurridos durante el ejercicio a fin de obtener utilidades.

Si los ingresos o ganancias por ventas o ingresos Operacionales y cualquiera de ellos no fuese significativo con respecto a los otros, podrá incluirse ambas partidas en un solo total.

Estado de Ganancias y Pérdidas

Ingresos Financieros (

Intereses) Costos Financieros y Gastos Administrativos

Remanente y/o Perdida

del ejercicio.

Notas a los EEFF

2005

501,799.05

Intereses por Disponibles: CAC Residencial .San Martin 20,080.93Ingresos por Inversiones Negociables.: Acciones. 1,997.63Intereses por Creditos 466,717.61Comisiones de Creditos y otras operaciones financieras 12,254.97Diferencia de Cambio 747.91

24,163.92

Intereses por Depositos 17,674.68Gastos por Servicios Financieros: manteniento,portes. 5,482.16Diferencia de Cambio 1,007.08

477,635.13

2,299.41

Cuota de Ingreso 2,181.50Otros Ingresos 117.91Ingresos por Arrendamiento 0.00

95,020.47

Fluctuacion de valores 2,184.93Depreciacion Inm.Maquinarias y equipo 16,579.56Amortizacion de gastso amortizables. 2,006.09Incobrabilidad de Credito. 74,002.50Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar. 247.39

384,914.07

303,840.46

Personal 99,253.28Gastos Directivos 46,579.09Gastso por Srrvicios de Terceros 134,811.99Tributos 13,446.55Gastos actividades Asociativas 9,749.55

81,073.61

0.00

81,073.61

0.00

81,073.61

REI: RESULTADO POR EXPOSICION A LA INFLACION

RESULTADO OPERATIVO

GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES

RESULTADO ANTES IMP. A LA RENTA

REMANENTE DEL EJERCICIO

INGRESOS FINANCIEROS

GASTOS FINANCIEROS

RESULTADO FINANCIERO

OTROS INGRESOS

PROVISIONES Y DEPRECIACIONES

RESULTADO FINANCIERO NETO

OTROS GASTOS

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SAN FRANCISCO JAVIER

ESTADO DE RESULTADOS

( Expresado en Nuevos Soles )

AL 31 de Diciembre del 2005.

Ingresos

Costos.

Gastos.

Ganancia

Pérdida.

Utilidad Neta.

Todos estos conceptos conforma el Formato, establecido por la CONASEV.

Estado de Cambios en el

Patrimonio

Capital: los aportes en efectivo o especie por los accionistas.

Capital adicional: las primas y otros.

Reservas: detracción de ut. como protección futura, excedente de revaluación.

Resultados Acumulados:

utilidades(pérdidas)de ejercicio y de años anteriores y pago de dividendos.

Estado de Cambios en

Patrimonio Neto

Capital

Capital adicional

Reservas

Resultados Acum.

Notas a los EEFF


De operación: si las actividades de la empresa. ha producido mas efectivo del que han utilizado, su exceso se utiliza en las otras actividades.

De inversión: la adquisición o venta de obligaciones o acciones y de IME y otros activos.

De financiamiento.: la obtención de recursos de los dueños o terceros y el retorno de los beneficios, así como el pago de los montos prestados e intereses.


Por Actividades de

Operación

Por Actividades de Inversión

Por Actividades de

Financiamiento

Notas a los EEFF

Notas a los EEFF

Anuales

Notas de Carácter General

Identificación de la empresa y actividad económica

Declaración de cumplimiento de las Normas Internacionales

de Contabilidad.(NICs).

Políticas Contables: reconocimiento de activos, pasivos ,

ingresos y gastos, y otros aspectos como:

Ajustes por efectos de inflación

Fusiones y escisiones

Operaciones de cobertura y conversión en moneda

extrajera

Definición de segmentos y asignación de costos

Situaciones posteriores a la fecha de los EEFF

Notas a los EEFF Anuales

Notas de Carácter Específico

Cuentas de Balance General

Cuentas Estado de Ganancias y Pérdidas

Ventas: terceros y vinculados

Costos de Ventas y Gastos de Administración y Ventas por naturaleza

Operaciones discontinuadas

Efectos ambientales

Flujos de Efectivo Flujos de efectivo

por actividades

Resultado de

sus operaciones

Ingresos, Costos y

Gastos

y patrimonio neto

OBJETIVOS DE LOS ESTADOS

FINANCIEROS

INFORMACION QUE

PROPORCIONA

Situación

Financiera

Activo, pasivo

y patrimonio neto

Cooperativa de Ahorro y Crédito SAN FRANCISCO JAVIER Ltda. Notas a los Estados Financieros

Al 31 de Diciembre del 2005.

Nota 1.- CONSTITUCIÓN LEGAL Y OBJETIVOS La Cooperativa de Ahorro y Crédito “SAN FRANCISCO JAVIER Ltda..” se constituye el 24 de Mayo de 1961, e inscribió en los Registros de Personas Jurídicas, previo reconocimiento oficial del Instituto Nacional de Cooperativas, en el Registro Público de Lima, Asiento 144, Folio 218, Tomo I, Libro Nacional de Cooperativas; su denominación y nombre es Cooperativa de Ahorro y Crédito “SAN FRANCISCO JAVIER LTDA.” COOPERATIVA DE USUARIOS

La Cooperativa es de capital variable e ilimitado en número de socios, y de responsabilidad limitada, se rigen por sus Estatutos, sus Reglamentos y disposiciones Legales vigentes de la República para las Cooperativas. El domicilio de la Cooperativa es la ciudad de Lima, Provincia de Lima, Departamento de Lima, pudiendo establecer Agencias Zonales con arreglo del Estatuto y Reglamento. La responsabilidad de la Cooperativa está limitada a las aportaciones de los socios más el total de la Reserva Cooperativa

Nota 3.- FONDOS DISPONIBLES

Está resumida como sigue:Dic-04 Dic-05

Caja 11,009.30 7,134.50 Fondo Fijo Caja 6,000.00 6,000.00 Bco Wiese Cta Cte MN 64,184.26 25,162.74 Bco Wiese Ahorro ME 82,625.63 - CAC Residencial San Martin de Porres 498.00 184,057.44

164,317.19 222,354.68

Nota 4.- INVERSIONES

Está resumida como sigue:Dic-04 Dic-05

Inversiones Financieras TemporalesAcciones del Sector Provado- ADS Telefonica ( 79 ) 14,288.81 - Inversiones Financieras PermanentesCAC Residencial San Martin de Porres 10.00 10.00 CAC San Hilarion 100.00 100.00

14,398.81 110.00

Nota 5.- COLOCACIONES

Esta resumida como sigue:Dic-04 Dic-05

Colocaciones en Moneda Nacional 1,375,862.31 1,684,234.41

Créditos Ordinarios 1,369,692.18 1,675,886.94 Crédito a Funcionarios y Empleados 6,170.13 8,347.47

Sub-Total 1,382,032.44 1,692,581.88 Menos:Provisión Riesgo Incobrabilidad (203,971.67) (178,175.48)

Total 1,178,060.77 1,514,406.40

Nota 6.- OTRAS CUENTAS POR COBRAR.

Esta resumida como sigue:Dic-04 Dic-05

Intereses por Cobrar 213,048.39 -

Intereses por Cobrar prestramos - - Intereseses por Cobrar -Prestamo judicial 213,048.39 - Intereses prestamos refinanciados - - Alquilres por Cobrar 23,844.62 -

Inquilinos 22,849.62 - Letras por Cobrar 995.00 -

Otras Cuentas por Cobrar 9,236.14 10,877.56

Adelanto al Personal - -

Dividendos por Cobrar 664.28 -

Dividendos por Cobrar Telefonica 664.28 - Provision Cuentas por Cobrar Diversas (23,844.51) -

Total 222,948.92 10,877.56

III . Estado de Variación Presupuestal al 31 de Diciembre

del 2,0XX

P R ESUP UEST O % Ejecutado

A N UA L VA R IA C IÓN % EJEC . del P pto A nual

5111 Intereses por disponibles 7,942.62 7,942.62 19,921.77 -11,979.15 250.82 250.825113 Ingresos por Inversiones Negociables 0.00 0.00 1,997.63 -1,997.63 0.00 0.005114 Intereses por Creditos 473,594.04 473,594.04 466,717.61 6,876.43 98.55 98.555115 Intereses por Cuentas por Cobrar 4,030.76 4,030.76 4,030.76 0.00 0.005117 Comisiones por Creditos y Otras Operaciones 17,601.76 17,601.76 12,254.97 5,346.79 69.62 69.625118 Diferencia de Cambio 500.00 500.00 747.91 -247.91 149.58 149.585121 Intereses por Disponibles 0.00 0.00 159.16 -159.16 0.00 0.005212 Ingresos por Servicios Diversos 3,180.67 3,180.67 2,299.41 881.26 72.29 72.295713 Multas Elecciones Oficina principal 6,758.00 6,758.00 0.00 6,758.00 0.00 0.005719 Otros Ingresos Varios Ofic. Princ. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

513,607.85 513,607.85 504,098.46 9,509.39 98.15 98.15

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO

SAN FRANCISCO JAVIER

VARIACIÓN PRESUPUESTALDel 01 de Enero Al 31 de Diciembre del 2005

( Expresado en Nuevos Soles )

CUENTA CONTABLE P R ESUP UEST A D O EJEC UT A D O

INGRESOS

TOTAL INGRESOS

Cooperativa de Ahorro y Crédito SAN FRANCISCO JAVIER Ltda. Notas a los Estados Financieros

Al 31 de Diciembre del 2005.

Nota 1.- CONSTITUCIÓN LEGAL Y OBJETIVOS La Cooperativa de Ahorro y Crédito “SAN FRANCISCO JAVIER Ltda..” se constituye el 24 de Mayo de 1961, e inscribió en los Registros de Personas Jurídicas, previo reconocimiento oficial del Instituto Nacional de Cooperativas, en el Registro Público de Lima, Asiento 144, Folio 218, Tomo I, Libro Nacional de Cooperativas; su denominación y nombre es Cooperativa de Ahorro y Crédito “SAN FRANCISCO JAVIER LTDA.” COOPERATIVA DE USUARIOS

Cooperativa de Ahorro y Credito San Francisco Javier Ltda.

II. Indicadores de Gestión.

Cooperativa de Ahorro y Crédito

San Francisco Javier Ltda

Principales Indicadores de Gestión

(Expresado en miles de nuevos soles )

0.00

500,000.00

1,000,000.00

1,500,000.00

2,000,000.00

2001

1,070,869

2002

1,110,080

2003

1,369,055

2004

1,733,686

2005

1880,766

A C T I V O S

Cooperativa de Ahorro y Crédito San Francisco Javier Ltda

Principales Indicadores de Gestión ( Expresado en miles de nuevos soles )

0.00

500,000.00

1,000,000.00

1,500,000.00

2001

760,870

2002

907,457

2003

1,082,199

2004

1,222,932

2005

1,428,766

PATRIMONIO



0.00

50,000.00

100,000.00

150,000.00

2002 85,654 2003 114,995 2004 39,522 2005 81,073.61

R E M A N E N T E S



0.00

500,000.00

1,000,000.00

1,500,000.00

2,000,000.00

2000

1,001,593

2001

1,130,287

2002

1,245,009

2003

1,355,050

2004

1893,621

PRESTAMOS OTORGADOS



0.00200,000.00400,000.00600,000.00800,000.00

1,000,000.001,200,000.001,400,000.00

2000

715,896

2001

808,892

2002

1,001,409

2003

1,021,307

2004

1,368,473

C O L O C A C I O N E S



0.00200,000.00

400,000.00600,000.00

800,000.001,000,000.00

2001

481,299

2002

565,852

2003

679,137

2004

843,407.

2005

964,349.

APORTACIONES (PARTICIPACIONES)



0.0050,000.00

100,000.00150,000.00200,000.00250,000.00300,000.00

2001

72,085

2002

89,832

2003

113,860

2004

138,181

2005

259,399

DEPOSITO AHORRO



0.0050,000.00

100,000.00150,000.00200,000.00250,000.00300,000.00350,000.00400,000.00

2000

199,824

2001

317,969

2002

368,452

2003

349,213

2004

385,234

INTERESES FINANCIEROS PERCIBIDOS



0.00200.00400.00600.00800.00

1,000.001,200.001,400.00

2000

1,055

2001

1,034

2002

1,078

2003

1,016

2004

1,319

NUMERO SOCIOS

SAN FRANCISCO JAVIER LTDA.

Cooperativa de Ahorro y Credito

2005 2004

RENTABILIDAD

Rendimiento de los Activos Remanente Neto*100Activo Total

Rendimiento del Patrimonio Remanente Neto*100Patrimonio Total

Margen de Remanente Neto Remanente Neto*100Ingresos Financieros

Margen de Contribucion Financiera Ing. Financieros-Gto f inanc*100Ingresos Financieros

GESTION

Dilución de Gastos no Financieros Otros Gastos*100Ingresos Financieros

Dilución de Gastos de Personal Gastos Personal*100Ingresos Financieros

Porcentaje de Inmovilización Activo Fijo Neto*100Patrimonio Efectivo

Productividad SociosEmpleados

19.78

9.02

331

5.68

16.15

96.28

60.55

INDICADORES FINANCIEROS

2.284.31

3.23

10.27

95.12

65.35

20.31

11.86

330

SAN FRANCISCO JAVIER LTDA.

Cooperativa de Ahorro y Credito

2005 2004

LIQUIDEZ

Indice de Liquidez con Depositos Fondo Disponible*100Depositos

Indice de Liquidez sin Depositos Fondo Disponible*100Activo Total

CALIDAD ACTIVO

Morosidad Cred. Vcdos y Cob. Judic *100Colocaciones + Provisiones

Indice de Protección Provisiones *100Cred. Vcdos y Cob. Judic

SOLVENCIA

Nivel de Protección del Capital Reservas*100Capital Social

39.67

85.72

40.31

118.92

INDICADORES FINANCIEROS

9.48

14.91

100.00

11.82

10.61

100.00

¿ Cuál es nuestra posición

dentro del Sector de

Cooperativas , integradas por

más169 Cooperativas , según

FENACREP ?

SAN FRANCISCO JAVIERCooperativa de Ahorro y Crédito

Departamento de Contabilidad

Indicadores de Crecimiento % Ubicación Indicadores de Crecimiento % Ubicación

RENTABILIDAD INMOVILIZACION

Rentabilidad General 10.26% 84 Activo Fijo / Patrimonio 11.86% 75Rentabilidad Patrimonial 3.23% 82

PRODUCTIVIDAD EMPLEADOS

RIESGO CREDITICIO

Empleados 342 miles 56Morocidad 14.91% 82Protección 100% 63 CRECIMIENTO REAL

RIESGO DE LIQUIDEZ Captaciones 38.34% 20Colocaciones 29.49% 34

Disponible / Depositos 56.31% 57Disponible / Activos 9.55% 26 SOLVENCIA

Reserva / Capital 40.31% 21ESTRUCTURA

Colocaciones / Activo 67.70% 83

FUENTE : FENACREP 2004.

dentro del Sector Cooperativo

Ranking de la CAC San Francisco Javier

cooperativa de ahorro y crédito la rehabilitadora comité de …€¦ · el delegado como promotor...

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