contabilidad publica

DESARROLLOLibro Diario al mes de Diciembre de 2014

------------------------------------ 1 ---------------------------------------- 1101 CAJA Y BANCOS 40,000.00

1101.04 Depósitos En Instituciones Financieras Privadas 40,000.001201 CUENTAS POR COBRAR 100,000.00

1201.01 Impuestos Y Contribuciones Obligatorias 100,000.001202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 20,000.00

1202.99 Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperación20,000.00

1209 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA Y RECLAMAC.1209.02 Cuentas Por Cobrar Diversas 20,000.00

1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 80,000.001301.05 Materiales Y Útiles 80,000.00

1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 520,000.001501.02 Edificios O Unidades No Residenciales 40,000.001501.03 Estructuras 400,000.001501.07 Construcción De Edificios No Residenciales 80,000.00

1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 20,000.001502.01 Tierras Y Terrenos 20,000.00

1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 100,000.001503.02 Maquinarias, Equipo, Mobiliario Y Otros 100,000.00

1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR)1508.02 Deprec Acum Vehículos, Maquinarias Y Otros 40,000.00

2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS2101.03 Seguridad Social 20,000.00

2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR2102.03 Compensación Por Tiempo De Servicios Por Pagar 100,000.00

2103 CUENTAS POR PAGAR2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 100,000.00

3101 HACIENDA NACIONAL3101.01 Capitalización Hacienda Nacional Adicional 500,000.00

3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL3201.01 Traspasos Y Remesas 200,000.00

3401 RESULTADOS ACUMULADOS 100,000.003401.02 Déficit Acumulado 100,000.00

Para registrar el inventario inicial ------------------------------------ 2 ----------------------------------------

1101 CAJA Y BANCOS 80,000.001101.04 Depósitos En Instituciones Financieras Privadas 80,000.00

1201 CUENTAS POR COBRAR1201.01 Impuestos Y Contribuciones Obligatorias 80,000.00

Para registrar el ingreso a bancos de la Ctas x cobrar de Ejerc. Anter. ------------------------------------ 3 ----------------------------------------

2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 20,000.002101.03 Seguridad Social 20,000.00

2103 CUENTAS POR PAGAR 60,000.002103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 60,000.00

1101 CAJA Y BANCOS1101.04 Depósitos En Instituciones Financieras Privadas 80,000.00

Para registrar las Ctas x Pagar de Ejerc. Anteriores ------------------------------------ 4 ----------------------------------------

1201 CUENTAS POR COBRAR 560,000.001201.01 Impuestos Y Contribuciones Obligatorias 280,000.001201.03 Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos 280,000.00

4102 IMPUESTO A LA PROPIEDAD4102.01 Impuesto Sobre La Propiedad Inmueble 280,000.00

4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS4302.01 Derechos Administrativos Generales 240,000.00

4303 VENTA DE SERVICIOS4303.09 Otros Ingresos Por Prestación De Servicios 40,000.00

Por la determinación de ingresos del ejercicio ------------------------------------ 5 ----------------------------------------


1201 CUENTAS POR COBRAR1201.01 Impuestos Y Contribuciones Obligatorias 240,000.001201.03 Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos 240,000.00

Para registrar el ingreso a bancos de la cobranza realizada ------------------------------------ 6 ----------------------------------------

3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL 200,000.003201.01 Traspasos Y Remesas 200,000.00

3201.0101 Traspasos De Fondos3101 HACIENDA NACIONAL

3101.01 Capitalización Hacienda Nacional Adicional 200,000.00


Para registrar el traslado de cuentas de la hacienda nacional adicional

------------------------------------ 7 ---------------------------------------- 5301 CONSUMO DE BIENES 60,000.00

5301.05 Materiales Y Útiles 60,000.001301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO

1301.05 Materiales Y Útiles 60,000.00Para registrar el consumo de bienes

------------------------------------ 8 ---------------------------------------- 5101 80,000.00

5101.01 Personal Administrativo 80,000.005103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL 7,200.00

5103.01 Obligaciones Del Empleador 7,200.002101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

2101.03 Seguridad Social 17,600.002102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR

2102.01 Remuneraciones Por Pagar 69,600.00Para registrar la provisión de la planilla de remuneraciones del ejercicio

------------------------------------ 9 ---------------------------------------- 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 17,600.00

2101.03 Seguridad Social -SNP 17,600.002102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 69,600.00

2102.01 Remuneraciones Por Pagar 69,600.001101 CAJA Y BANCOS

1101.04 Depósitos En Instituciones Financieras Privadas 87,200.00Para registrar el pago de remuneraciones del ejercicio

------------------------------------ 10 ---------------------------------------- 1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 62,800.00

1301.03 Combustibles, Carburantes, Lubricantes Y Afines 20,000.001301.05 Materiales Y Útiles 40,000.001301.11 Suministros Para Mantenimiento Y Reparación 2,800.00

5302 CONTRATACION DE SERVICIOS 50,000.005302.02 Servicios Básicos, De Comunicaciones, Publicidad Y Difusión 20,000.005302.03 Servicios De Limpieza Y Seguridad 20,000.005302.04 Servicio De Mantenimiento, Acondicionamiento Y Reparaciones 10,000.00

2103 CUENTAS POR PAGAR2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 112,800.00

Para registrar la compra de bienes y servicios en el ejercicio ------------------------------------ 11 ----------------------------------------


1101 CAJA Y BANCOS1101.04 Depósitos En Instituciones Financieras Privadas 102,800.00

Para registrar el pago por la compra de bienes y servicios ------------------------------------ 12 ----------------------------------------

5301 CONSUMO DE BIENES 54,000.005301.03 Combustibles, Carburantes, Lubricantes Y Afines 16,000.005301.05 Materiales Y Útiles 36,000.005301.11 Suministros Para Mantenimiento Y Reparación 2,000.00

1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO1301.03 Combustibles, Carburantes, Lubricantes Y Afines 16,000.001301.05 Materiales Y Útiles 36,000.001301.11 Suministros Para Mantenimiento Y Reparación 2,000.00

Para registrar el consumo de bienes y suministros de Funcionamiento ------------------------------------ 13 ----------------------------------------

1209 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA Y RECLAMAC. 20,000.001209.02 Cuentas Por Cobrar Diversas 20,000.00

1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS1202.99 Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperación 20,000.00

Para registrar el castigo de cuentas de cobranza dudosa ------------------------------------ 14 ----------------------------------------

5201 PENSIONES 40,000.005201.01 Pensiones 40,000.00

2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS2101.03 Seguridad Social -RPS 1,600.00

2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR2102.02 Pensiones Por Pagar 38,400.00

Para registrar la provisión de planilla de pensiones ------------------------------------ 15 ----------------------------------------

2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 1,600.002101.03 Seguridad Social -RPS 1,600.00

2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 38,400.002102.02 Pensiones Por Pagar 38,400.00

1101 CAJA Y BANCOS

PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS EN EFECTIVO.


1101.04 Depósitos En Instituciones Financieras Privadas 40,000.00Para registrar el pago de pensiones y obligaciones a Essalud

------------------------------------ 16 ---------------------------------------- 1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS 20,000.00

1505.01 Estudio De Preinversión 10,000.001505.02 Elaboración De Expediente Técnico 10,000.00

1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 100,000.001502.01 Tierras Y Terrenos 100,000.00

1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 1,120,000.001501.07 Construcción De Edificios No Residenciales 600,000.00

1501.0702 Instalaciones Educativas1501.070202 Por Administración Directa - Personal 240,000.001501.070203 Por Administración Directa - Bienes 320,000.001501.070204 Por Administración Directa - Servicios 20,000.001501.070205 Por Administración Directa - Otros 20,000.00

1501.08 Otras Estructuras 520,000.001501.0802 Infraestructura Vial1501.080202 Por Administración Directa - Personal 200,000.001501.080203 Por Administración Directa - Bienes 260,000.001501.080204 Por Administración Directa - Servicios 40,000.001501.080205 Por Administración Directa - Otros 20,000.00

2103 CUENTAS POR PAGAR2103.02 Activos No Financieros Por Pagar 1,240,000.00

Para registrar la construcción de obras públicas ------------------------------------ 17 ----------------------------------------


2201 OPERACIONES DE CRÉDITO2201.01 Deuda Por Operaciones De Tesorería Por Amortizar en el Ejercicio. 206,000.00

Para registrar la deuda contraída ------------------------------------ 18 ----------------------------------------

5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO 5,000.005801.02 Depreciación Acumulada Maquinaria Y Equipo 5,000.00


Para registrar la pérdida por deterioro de valor de activos ------------------------------------ 19 ----------------------------------------

1302 BIENES PARA LA VENTA 15,000.001302.02 Edificios, Vehículos, Maquinaria Y Equipo 15,000.00

1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) 25,000.001508.02 Deprec Acum Vehículos, Maquinarias Y Otros 25,000.00

1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS1503.02 Maquinarias, Equipo, Mobiliario Y Otros 40,000.00

Para registrar la reclasificación de activos ------------------------------------ 20 ----------------------------------------

1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 16,000.001202.01 Venta De Activos No Financieros Por Cobrar 16,000.00

4602 VENTA DE VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS4602.02 Venta De Maquinarias, Equipos Y Mobiliario 16,000.00

Para registrar la venta de activo fijo usado ------------------------------------ 21 ----------------------------------------


1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS1202.01 Venta De Activos No Financieros Por Cobrar 16,000.00

Para registrar el ingreso a bancos por el activo vendido ------------------------------------ 22 ----------------------------------------

5701 COSTO DE VENTA ACTIVOS NO FINANCIEROS 15,000.005701.02 Costo De Vehículos, Maquinarias Y Equipo 15,000.00

1302 BIENES PARA LA VENTA1302.02 Edificios, Vehículos, Maquinaria Y Equipo 15,000.00

Para dar de baja el activo vendido ------------------------------------ 23 ----------------------------------------

5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO 31,200.005801.01 Depreciación Acumulada Edificios Y Estructuras 1,200.005801.02 Depreciación Acumulada Maquinaria Y Equipo 6,000.005801.05 Estimaciones de Cobranza Dudosa Y Reclamaciones 24,000.00

1209 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

1209.01 Cuentas Por Cobrar 24,000.001508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR)

1508.01 Depreciación Acumulada Edificios Y Estructuras 1,200.001508.02 Deprec Acum Vehículos, Maquinarias Y Otros 6,000.00

Para registrar las estimaciones del ejercicio


4,553,200.00

DESARROLLO

20,000.00

40,000.00

20,000.00

100,000.00

100,000.00

500,000.00

200,000.00

80,000.00

80,000.00

280,000.00

240,000.00

40,000.00

480,000.00

200,000.00

DESARROLLO

60,000.00

17,600.00

69,600.00

87,200.00

112,800.00

102,800.00

54,000.00

20,000.00

1,600.00

38,400.00

40,000.00

DESARROLLO

1,240,000.00

206,000.00

5,000.00

40,000.00

16,000.00

16,000.00

15,000.00

24,000.00

7,200.00

DESARROLLO

4,553,200.00

1101.04 1201.01 1201.03

40000 100,000.00 80,000.00 280,000.0080000

80000 280,000.00480000 240,000.00

87200102800

40000206000

16000822000 310000 380000 320000 280000

1202.99 1209.01 1209.02

20000 20000 24000 20000

20000 20000 0 24000 20000

1301.05 1301.11 1302.02

80,000.00 2,800.00 1500040,000.00 60,000.00 2,000.00

36,000.00121301.05 96000 2,800.00 2,000.00 15000

1501.03 Estructuras 1508.02 2102.01

400000 40,000.00 25,000.00 696005,000.00

46,508.02400000 91,508.02 25,000.00 69600

Depósitos En Instituciones Financieras Privadas

Impuestos Y Contribuciones Obligatorias

Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperación

Cuentas Por Cobrar

Materiales Y Útiles

Suministros Para Mantenimiento Y Reparación

Deprec Acum Vehículos, Maquinarias Y Otros

2101.03 2102.01 2102.02Seguridad Social Remuneraciones Por Pagar Pensiones Por Pagar

20,000.00 69,600.00 69,600.00 38,400.0020,000.00

17,600.0017,600.00

1,600.001,600.00

39,200.00 39,200.00 69,600.00 69,600.00 38,400.00

2102.03 2103.01 2103.02Bienes Y Servicios Por Pagar

100,000.00 60,000.00 100,000.00102,800.00 112,800.00

0.00 100,000.00 162,800.00 212,800.00 0.00

2201.01 3101.01 3201.01Traspasos Y Remesas

206,000.00 500,000.00 200,000.00200,000.00

0.00 206,000.00 0.00 700,000.00 200,000.00

3401.02Déficit Acumulado

100,000.00

100,000.00 0.00

Compensación Por Tiempo De Servicios Por Pagar

Activos No Financieros Por Pagar

Deuda Por Operaciones De Tesorería Por Amortizar en

el Ejercicio.

Capitalización Hacienda Nacional Adicional

4102.01 Impuesto Sobre La Propiedad Inmueble

4302.01 Derechos Administrativos Generales

280,000.00 240,000.00280,000.00 240,000.00

16,000.00 80,000.0016,000.00 80,000.00

60,000.00 2,000.0036,000.0096,000.00

192,000.00 2,000.00

20,000.00 10,000.00

20,000.00 10,000.00

5,000.00 24,000.006,000.00

11,000.00 24,000.00 0.00

4102.01 Impuesto Sobre La Propiedad Inmueble

4302.01 Derechos Administrativos Generales

4602.02 Venta de Maquinarias,Equipos y

Mobiliario

5101.01 Personal Administrativo

5301.05 Materiales y Utiles

5301.11 Suministros para mantenimiento y reparación

5302.03 Servicios de seguridad y limpieza

5302.04 Servicio de mantenimiento,

acondicionamiento y

5801.02Depreciación Acumulada y Equipo

5801.05 Estimaciones de Cobranza dudosa

1202.01

16,000.00240,000.00 16,000.00

240000 16000 16000

1301.03

20000 20,000.0016,000.00

20000 20000 16000

1501.02

15000 40,000.00

15000 40,000.00

Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos

Venta De Activos No Financieros Por Cobrar

Cuentas Por Cobrar Diversas Combustible

s, Carburantes, Lubricantes

Y Afines

Edificios, Vehículos, Maquinaria Y Equipo

Edificios O Unidades No Residenciales

Remuneraciones Por Pagar

2102.02Pensiones Por Pagar

38,400.00

38,400.00

2103.02

1,240,000.00

1,240,000.00

3201.01Traspasos Y Remesas

200,000.00

200,000.00

5201.01 Pensiones

Activos No Financieros Por Pagar

4303.09 Otros Ingresos por prestación de Servicios

5201.01 Pensiones

40,000.00 40,000.0040,000.00 40,000.00

7,200.00 16,000.007,200.00

2,000.00 20,000.00

2,000.00

15,000.00 1,200.00

15,000.00

1505.02 Elaboración de

10,000.00 10,000.00

10,000.00

4303.09 Otros Ingresos por prestación de Servicios

5103.01Obligaciones delEmpleador 5301.03 Combustibles,

Carburantes y Lubricantes

5301.11 Suministros para mantenimiento y reparación

5302.02 Servicios básicos de comunicaciones,

publicidad y difusión

5701.02 Costo de vehiculos, maquinarias y equipo

5801.01 Depreciación Acumulada edificios y

estructuras

1505.01 Estudio de Preinversión

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHICLAYOBALANCE DE COMPROBACIÓN

Al 31de Diciembre 2014(En Nuevos Soles)

CTA

Sumas del Mayor Saldos del Mayor Inventario Gestión

NOMBRE DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO

1101.04 Depósitos En Instituciones Financieras Privadas 40,000.00 822,000.00 310,000.00 512,000.00 512,000.00

1201.01 Impuestos Y Contribuciones Obligatorias 100,000.00 380,000.00 320,000.00 60,000.00 60,000.00

1201.03 Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos 280,000.00 240,000.00 40,000.00 40,000.00

1202.01 Venta De Activos No Financieros Por Cobrar 16,000.00 16,000.00 0.00 0.00

1202.99 Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperación 20,000.00 20,000.00 20,000.00 0.00 0.00

1209.01 Cuentas Por Cobrar 0.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00

1209.02 Cuentas Por Cobrar Diversas 2000020,000.00 20,000.00 0.00 0.00

1301.03 Combustibles, Carburantes, Lubricantes Y Afines 20,000.00 16,000.00 4,000.00 4,000.00

1301.05 Materiales Y Útiles 80,000.00 120,000.00 96,000.00 24,000.00 24,000.00

1301.11 Suministros Para Mantenimiento Y Reparación 2,800.00 2,000.00 800.00 800.00

1302.02 Edificios, Vehículos, Maquinaria Y Equipo 15,000.00 15,000.00 0.00 0.00

1501.02 Edificios O Unidades No Residenciales 40,000.00 40,000.00 0.00 40,000.00 40,000.00

1501.03 Estructuras 400,000.00 400,000.00 0.00 400,000.00 400,000.00

1501.07 Construcción De Edificios No Residenciales 80,000.00 680,000.00 0.00 680,000.00 680,000.00

1501.08 Otras Estructuras 520,000.00 0.00 520,000.00 520,000.00

1502.01 Tierras Y Terrenos 20,000.00 120,000.00 0.00 120,000.00 120,000.00

1503.02 Maquinarias, Equipo, Mobiliario Y Otros 100,000.00 100,000.00 40,000.00 60,000.00 60,000.00

1505.01 Estudio De Preinversión 10,000.00 0.00 10,000.00 10,000.00

1505.02 Elaboración De Expediente Técnico 220,936.76 -50,022.06 270,958.82 270,958.82

1508.01 Depreciación Acumulada Edificios Y Estructuras 0.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

1508.02 Deprec Acum Vehículos, Maquinarias Y Otros 25,000.00 51,000.00 26,000.00 26,000.00

2101.03 Seguridad Social 4000039,200.00 39,200.00 0.00 0.00

2102.01 Remuneraciones Por Pagar 69,600.00 69,600.00 0.00 0.00

2102.02 Pensiones Por Pagar 2000038,400.00 38,400.00 0.00 0.00

2102.03 Compensación Por Tiempo De Servicios Por Pagar 0.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00

2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 162,800.00 212,800.00 50,000.00 50,000.00

2103.02 Activos No Financieros Por Pagar 1000000.00 1,240,000.00 1,240,000.00 1,240,000.00

2201.01 Deuda Por Operaciones De Tesorería Por Amortizar en el Ejercicio. 1000000.00 206,000.00 206,000.00 206,000.00

3101.01 Capitalización Hacienda Nacional Adicional 0.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00

3201.01 Traspasos Y Remesas 200,000.00 200,000.00 0.00 0.00

Asiento Referencial de Apertura

3401.02 Déficit Acumulado 100,000.00 0.00 100,000.00 100,000.00

4102.01 Impuesto Sobre La Propiedad Inmueble 5000000.00 280,000.00 280,000.00

4302.01 Derechos Administrativos Generales 2000000.00 240,000.00 240,000.00

4303.09 Otros Ingresos Por Prestación De Servicios 100,000.00 0.00 40,000.00 40,000.00

4602.02 Venta De Maquinarias, Equipos Y Mobiliario 0.00 16,000.00 16,000.00

5101.01 Personal Administrativo 80,000.00 0.00 80,000.00 80,000.00

5103.01 Obligaciones Del Empleador 7,200.00 0.00 7,200.00 7,200.00

5201.01 Pensiones 40,000.00 0.00 40,000.00 40,000.00

5301.03 Combustibles, Carburantes, Lubricantes Y Afines 16,000.00 0.00 16,000.00 16,000.00

5301.05 Materiales Y Útiles 96,000.00 0.00 96,000.00 96,000.00

5301.11 Suministros Para Mantenimiento Y Reparación 2,000.00 0.00 2,000.00 2,000.00

5302.02 Servicios Básicos, De Comunicaciones, Publicidad Y Difusión 20,000.00 0.00 20,000.00 20,000.00

5302.03 Servicios De Limpieza Y Seguridad 20,000.00 0.00 20,000.00 20,000.005302.04 Servicio De Mantenimiento, Acondicionamiento Y Reparaciones 10,000.00 0.00 10,000.00 10,000.00

5701.02 Costo De Vehículos, Maquinarias Y Equipo 15,000.00 0.00 15,000.00 15,000.00

5801.01 Depreciación Acumulada Edificios Y Estructuras 1,200.00 0.00 1,200.00 1,200.00

5801.02 Depreciación Acumulada Maquinaria Y Equipo 11,000.00 0.00 11,000.00 11,000.00

5801.05 Estimaciones de Cobranza Dudosa Y Reclamaciones 24,000.00 0.00 24,000.00 24,000.00

SUB TOTAL 980,000.00 980,000.00 4,764,136.76 4,503,177.94 3,184,158.82 2,923,200.00 2,841,758.82 2,347,200.00 342,400.00

SUPERAVIT / DÉFICIT 494,558.82 233,600.00

TOTALES 4,764,136.76 4,503,177.94 3,184,158.82 2,923,200.00 2,841,758.82 2,841,758.82 576,000.00

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHICLAYOBALANCE DE COMPROBACIÓN

Al 31de Diciembre 2014(En Nuevos Soles)

Gestión

PASIVO

280,000.00

240,000.00

40,000.00

16,000.00

576,000.00

576,000.00

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Dirección Nacional de Contabilidad Pública

B A L A N C E G E N E R A LAl ... de … de 2009

(EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTÓRICOS)Sector:Entidad:ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIOACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalente de Efectivo 512,000.00 1101 - (1101.05, 1101.06), 1102 Obligaciones Tesoro Público

Inversiones Disponibles 1102 Sobregiros Bancarios

Cuentas por Cobrar (Neto) 76,000.00

[1201 - (1201.0304) - (1209.01)], 2103.0102 Cuentas Por Pagar 1,390,000.00

Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Operaciones de Crédito 206,000.00

Existencias (Neto) 28,800.00 1301, 1302, 1303, 1304, 1305, 1306, 1307, 1308, 1309 - (1310) Parte Cte. Deudas a Largo Plazo

Gastos Pagados por Anticipado Otras Cuentas del Pasivo

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 616,800.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 1596000

PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo Plazo

Beneficios Sociales y Oblig. Prev.

Ingresos Diferidos

Otras Cuentas del Pasivo

Provisiones

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 1201 TOTAL PASIVO 1596000

Otras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo 1202, 1203

Inversiones (Neto) 1401, 1402 PATRIMONIO

Edificios y Estructuras y Act. no Prod. (Neto) 1,758,800.00 1501 - (1508.01), 1502 Hacienda Nacional 700,000.00

Vehículos, Maquinarias y Otros (Neto) 34,000.00 1503 - (1508.02) Hacienda Nacional Adicional

Otras Cuentas del Activo (Neto) Reservas

280,958.82 Resultados Acumulados 394,558.82

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 2,073,758.82 TOTAL PATRIMONIO 1,094,558.82

TOTAL ACTIVO 2,690,558.82 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,690,558.82

Cuentas de Orden 9101, 9103, 9105, 9107, 9109 Cuentas de Orden

.........................……………………. .....................................................

CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL

MAT. N° DE ADMINISTRACION

Nota: Para efecto de presentación en el Balance General, el saldo de la cuenta 2104 se deberá deducir del saldo deudor de la subcuenta 1101.06 y el saldo de las cuentas 1205.06 y 1205.08

* IGV Cuenta Propia, Crédito Fiscal

** Solo gasto devengado pendiente de pago

*** Presenta saldo solo al I; II y III Trimestre

[1202 - (1202.0803), 1203 - (1209.02, 1209.03, 1209.04)], 2101.010501*, 2101.010502, 2101.010505

1204, 1205.01, 1205.02, 1205.03, 1205.0402, 1205.05 , 1205.06, 1205.98, 1205.99

1101.05, 1204, 1205.0401, 1205.0402, 1205.06, 1205.07, 1205.98, [1505, 1507 - (1508.03, 1508.04)], 1504**, 1506

EF-1B A L A N C E G E N E R A L

Al ... de … de 2009(EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTÓRICOS)

2105

1101.03, 1101.04

2201.01***, 2201.02

2301, 2302

2103.99

2103, 2301, 2302

(2102.03 - 1202.0803), 2102.05

2501

2103.99

2401

3101

3201, 1601

3301

3401

9102, 9104, 9106, 9108, 9110

………………………………………………. TITULAR DE LA ENTIDAD

1201.0304, [2101 - (2101.010501*, 2101.010502, 2101.010505)], [2102.01, 2102.02, 2102.04, 2102.99, (2102.03 - 1202.0803) -

(2102.05)], [2103 - (2103.0102)]


EF-2ESTADO DE GESTIÓN

Por el periodo terminado el ... de ... de 2009

(EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTÓRICOS)

Sector:

Entidad:

INGRESOSIngresos Tributarios Netos Nota 280,000.00 4101, 4102, 4103, 4104, 4105, 4106 - (4107); 4201, 4202Ingresos No Tributarios Nota 280,000.00 4301, 4302, 4303Traspasos y Remesas Recibidas Nota 4402, 4404Donaciones y Transferencias Recibidas Nota 4401, 4403

TOTAL INGRESOS 560,000.00

COSTOS Y GASTOSCosto de Ventas Nota 5701.06, 5703Gastos en Bienes y Servicios Nota 164,000.00 5301, 5302

Gastos de Personal Nota 87,200.00Gastos por Pens.Prest.y Asistencia Social Nota 40,000.00 5201, 5202Donaciones y Transferencias Otorgadas Nota 5401, 5403Traspasos y Remesas Otorgadas Nota 5402, 5404Estimaciones y Provisiones del Ejercicio Nota 36,200.00 5101.11; 5801, 5802

TOTAL COSTOS Y GASTOS 327,400.00

RESULTADO DE OPERACIÓN 232,600.00 6101.01

OTROS INGRESOS Y GASTOSIngresos Financieros Nota 4501.01Gastos Financieros Nota 5601, 5602Otros Ingresos Nota 16,000.00 4501.02, 4501.03; 4502, 4503, 4504, 4505; 4601, 4602, 4603, 4604, 4605; 4701

Otros Gastos Nota -15,000.00

TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS 1,000.00

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) 233,600.00 6101.02

0.00

…...………………………………. ………………………………….. (260,958.8) DIRECTOR GENERAL TITULAR DE LA ENTIDAD

DE ADMINISTRACIÓN

Los rubros del Estado de Gestión deben ser explicados en Notas a los Estados Financieros

5101(1), 5102, 5103

5501, 5502, 5503, 5504, 5505, 5506; 5701(2), 5702

CONTADOR GENERAL

MAT.Nº

(1) 5101.11 Se considera en el Concepto Estimaciones y Provisiones del Ejercicio(2) 5701.06 Se considera en el Concepto Costo de Ventas


------------------------------------ 1 ---------------------------------------- ------------------------------------ 2 ---------------------------------------- ------------------------------------ 4 ----------------------------------------

4102 IMPUESTO A LA PROPIEDAD280,000.00

4102.01 Impuesto Sobre La Propiedad Inmueble 280,000.004302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS 240,000.00

4302.01 Derechos Administrativos Generales 240,000.004303 VENTA DE SERVICIOS 40,000.00

4303.09 Otros Ingresos Por Prestación De Servicios 40,000.001201 CUENTAS POR COBRAR

1201.01 Impuestos Y Contribuciones Obligatorias 280,000.001201.03 Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos 280,000.00

Por la determinación de ingresos del ejercicio ------------------------------------ 5 ----------------------------------------

------------------------------------ 6 ---------------------------------------- 3101 HACIENDA NACIONAL 200,000.00

3101.01 Capitalización Hacienda Nacional Adicional 200,000.003201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL

3201.01 Traspasos Y Remesas 200,000.003201.0101 Traspasos De Fondos

Para registrar el traslado de cuentas de la hacienda nacional adicional ------------------------------------ 7 ----------------------------------------

1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 60,000.001301.05 Materiales Y Útiles 60,000.00

5301 CONSUMO DE BIENES5301.05 Materiales Y Útiles 60,000.00

Para registrar el consumo de bienes ------------------------------------ 8 ----------------------------------------

2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 17,600.002101.03 Seguridad Social 17,600.00

2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 69,600.002102.01 Remuneraciones Por Pagar 69,600.00

51015101.01 Personal Administrativo 80,000.00

5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL5103.01 Obligaciones Del Empleador 7,200.00

Para registrar la provisión de la planilla de remuneraciones del ejercicio ------------------------------------ 9 ---------------------------------------- ------------------------------------ 10 ----------------------------------------


1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO1301.03 Combustibles, Carburantes, Lubricantes Y Afines 20,000.001301.05 Materiales Y Útiles 40,000.001301.11 Suministros Para Mantenimiento Y Reparación 2,800.00

5302 CONTRATACION DE SERVICIOS5302.02 Servicios Básicos, De Comunicaciones, Publicidad Y Difusión 20,000.005302.03 Servicios De Limpieza Y Seguridad 20,000.005302.04 Servicio De Mantenimiento, Acondicionamiento Y Reparaciones 10,000.00

Para registrar la compra de bienes y servicios en el ejercicio ------------------------------------ 11 ---------------------------------------- ------------------------------------ 12 ----------------------------------------

1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 54,000.001301.03 Combustibles, Carburantes, Lubricantes Y Afines 16,000.001301.05 Materiales Y Útiles 36,000.001301.11 Suministros Para Mantenimiento Y Reparación 2,000.00

5301 CONSUMO DE BIENES5301.03 Combustibles, Carburantes, Lubricantes Y Afines 16,000.005301.05 Materiales Y Útiles 36,000.005301.11 Suministros Para Mantenimiento Y Reparación 2,000.00

Para registrar el consumo de bienes y suministros de Funcionamiento ------------------------------------ 13 ----------------------------------------

1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 20,000.001202.99 Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperación 20,000.00

1209 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA Y RECLAMAC.1209.02 Cuentas Por Cobrar Diversas 20,000.00

Para registrar el castigo de cuentas de cobranza dudosa ------------------------------------ 14 ----------------------------------------

2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 1,600.002101.03 Seguridad Social -RPS 1,600.00

2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR38,400.00

PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS EN EFECTIVO.


2102.02 Pensiones Por Pagar 38,400.005201 PENSIONES

5201.01 Pensiones 40,000.00Para registrar la provisión de planilla de pensiones

------------------------------------ 15 ---------------------------------------- ------------------------------------ 16 ----------------------------------------

2103 CUENTAS POR PAGAR 1,240,000.002103.02 Activos No Financieros Por Pagar 1,240,000.00

1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS1505.01 Estudio De Preinversión 10,000.001505.02 Elaboración De Expediente Técnico 10,000.00

1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS1502.01 Tierras Y Terrenos 100,000.00

1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS1501.07 Construcción De Edificios No Residenciales 600,000.00

1501.0702 Instalaciones Educativas1501.070202 Por Administración Directa - Personal 240,000.001501.070203 Por Administración Directa - Bienes 320,000.001501.070204 Por Administración Directa - Servicios 20,000.001501.070205 Por Administración Directa - Otros 20,000.00

1501.08 Otras Estructuras 520,000.001501.0802 Infraestructura Vial1501.080202 Por Administración Directa - Personal 200,000.001501.080203 Por Administración Directa - Bienes 260,000.001501.080204 Por Administración Directa - Servicios 40,000.001501.080205 Por Administración Directa - Otros 20,000.00

Para registrar la construcción de obras públicas ------------------------------------ 17 ---------------------------------------- ------------------------------------ 18 ----------------------------------------

1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) 5,000.001508.02 Deprec Acum Vehículos, Maquinarias Y Otros 5,000.00

5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO5801.02 Depreciación Acumulada Maquinaria Y Equipo 5,000.00

Para registrar la pérdida por deterioro de valor de activos ------------------------------------ 19 ----------------------------------------

1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 40,000.001503.02 Maquinarias, Equipo, Mobiliario Y Otros 40,000.00

1302 BIENES PARA LA VENTA1302.02 Edificios, Vehículos, Maquinaria Y Equipo 15,000.00


Para registrar la reclasificación de activos ------------------------------------ 20 ----------------------------------------

4602 VENTA DE VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 16,000.004602.02 Venta De Maquinarias, Equipos Y Mobiliario 16,000.00

1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS1202.01 Venta De Activos No Financieros Por Cobrar 16,000.00

Para registrar la venta de activo fijo usado ------------------------------------ 21 ---------------------------------------- ------------------------------------ 22 ----------------------------------------

1302 BIENES PARA LA VENTA 15,000.001302.02 Edificios, Vehículos, Maquinaria Y Equipo 15,000.00

5701 COSTO DE VENTA ACTIVOS NO FINANCIEROS5701.02 Costo De Vehículos, Maquinarias Y Equipo 15,000.00

Para dar de baja el activo vendido ------------------------------------ 23 ----------------------------------------

1209 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 24,000.001209.01 Cuentas Por Cobrar 24,000.00

1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) 7,200.001508.01 Depreciación Acumulada Edificios Y Estructuras 1,200.001508.02 Deprec Acum Vehículos, Maquinarias Y Otros 6,000.00

5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO5801.01 Depreciación Acumulada Edificios Y Estructuras 1,200.005801.02 Depreciación Acumulada Maquinaria Y Equipo 6,000.005801.05 Estimaciones de Cobranza Dudosa Y Reclamaciones 24,000.00

Para registrar las estimaciones del ejercicio

2,481,200.00

0.00

DESARROLLO

560,000.00

200,000.00

60,000.00

80,000.00

7,200.00

62,800.00

50,000.00

54,000.00

20,000.00

DESARROLLO

40,000.00

20,000.00

100,000.00

1,120,000.00

5,000.00

15,000.00

25,000.00

16,000.00

15,000.00

31,200.00

2,481,200.00

HOJA DE TRABAJO PARA EL EEFFEE

(En Nuevos Soles)

INV. FINAL INV. INICIAL

CTA NOMBRE 2014 2013

1101.04 Depósitos En Instituciones Financieras Privadas 512,000.00 40,000.001201.01 Impuestos Y Contribuciones Obligatorias 60,000.00 100,000.001201.03

40,000.00

1202.01 Venta De Activos No Financieros Por Cobrar1202.99

20,000.00

1209.01 Estim. Cob. Dudosa - Cuentas Por Cobrar 24,000.001209.02 Estim. Cob. Dudosa - Ctas x Cobrar Diversas 20,000.001301.03 Combustibles, Carburantes, Lubricantes Y Afines 4,000.001301.05 Materiales Y Útiles 24,000.00 80,000.001301.11 Suministros Para Mantenimiento Y Reparación 800.001302.02 Edificios, Vehículos, Maquinaria Y Equipo1501.02 Edificios O Unidades No Residenciales 40,000.00 40,000.001501.03 Estructuras 400,000.00 400,000.001501.07 Construcción De Edificios No Residenciales 680,000.00 80,000.001501.08 Otras Estructuras 520,000.001502.01 Tierras Y Terrenos 120,000.00 20,000.001503.02 Maquinarias, Equipo, Mobiliario Y Otros 60,000.00 100,000.001505.01 Estudio De Preinversión 10,000.001505.02 Elaboración De Expediente Técnico 10,000.001507.02 Bienes Culturales1508.01 Depreciación Acumulada Edificios Y Estructuras 1,200.001508.02

26,000.00 40,000.00

2101.03 Seguridad Social 20,000.002101.03 Seguridad Social2102.01 Remuneraciones Por Pagar2102.02 Pensiones Por Pagar2102.03 Compensación Por Tiempo De Servicios Por Pagar

100,000.00 100,000.00

2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 50,000.00 100,000.002103.02 Activos No Financieros Por Pagar 1,240,000.002105.02 Obligaciones Tes Público Gastos de Capital2201.01 Deuda Por Oper. De Tesorería x Amort. Ejerc. 206,000.003101.01 Capitalización Hacienda Nacional Adicional 700,000.00 500,000.003201.01 Hac. Nac. Adic.Traspasos Y Remesas 200,000.003401.02 Res. Acumul - Déficit Acumulado 100,000.00 100,000.004102.01 Impuesto Sobre La Propiedad Inmueble4302.01 Derechos Administrativos Generales4303.09 Otros Ingresos Por Prestación De Servicios

Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos

Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperación

Depreciación Acumulada De Vehículos, Maquinarias Y Otros

4404.034602.02 Venta De Maquinarias, Equipos Y Mobiliario

5101.015103.01

5201.01 Pensiones

5301.035301.05 Materiales Y Útiles5301.11 Suministros Para Mantenimiento Y Reparación5302.02

5302.03 Servicios De Limpieza Y Seguridad5302.04

5701.02 Costo De Vehículos, Maquinarias Y Equipo5801.01 Depreciación Acumulada Edificios Y Estructuras5801.02 Depreciación Acumulada Maquinaria Y Equipo5801.05

SUB TOTAL 4,928,000.00 1,960,000.00

GANANCIA / PÉRDIDA 2,968,000.00

TOTALES 4,928,000.00 4,928,000.00

Trasp y Remesas Ktal Recib.x Particip de recursos determinados

Personal y Oblig. Sociales - Retrib.y Complem. En efectivo Pers. Adm.

Contribuciones a la Seg. Social - Obligaciones Del Empleador

Consumo de Bienes - Combustibles, Carburantes, Lubricanes y afines

Contratac. De Servicios Básicos, De Comunicaciones, Publicidad Y Difusión

Servicio De Mantenimiento, Acondicionamiento Y Reparaciones

Estimaciones de Cobranza Dudosa Y Reclamaciones

HOJA DE TRABAJO PARA EL EEFFEE

(En Nuevos Soles)

VARIACIÓN ELIMINACIONES Y AJUSTES DETERMINACIÓN

Aumento Disminución Cargo Abono USOS

472,000.0040,000.00 280,000.00

40,000.00 280,000.00

16,000.00

20,000.00 20,000.00

24,000.00 24,000.0020,000.00 20,000.004,000.00 16,000.00 20,000.00

56,000.00 96,000.00 40,000.00800.00 2,000.00 2,800.00

15,000.00 15,000.00

600,000.00 600,000.00520,000.00 520,000.00100,000.00 100,000.00

40,000.00 40,000.0010,000.00 10,000.0010,000.00 10,000.00

1,200.00 1,200.00

14,000.00 11,000.00 25,000.00

20,000.00 20,000.0019,200.00 19,200.0069,600.00 69,600.0038,400.00 38,400.00

50,000.00 112,800.00 162,800.001,240,000.00 1,240,000.00

206,000.00200,000.00 200,000.00

200,000.00 200,000.00

280,000.00 280,000.00240,000.00 240,000.0040,000.00 40,000.00

16,000.00 16,000.00

80,000.00 80,000.00

7,200.00 7,200.00

40,000.00 40,000.00

16,000.00 16,000.00

96,000.00 96,000.002,000.00 2,000.00

20,000.00 20,000.00

20,000.00 20,000.00

10,000.00 10,000.00

15,000.00 15,000.001,200.00 1,200.00

11,000.00 11,000.00

24,000.00 24,000.00

2,403,200.00 2,403,200.00 2,481,200.00 2,481,200.00 310,000.00

472,000.00

2,403,200.00 2,403,200.00 2,481,200.00 2,481,200.00 782,000.00

DETERMINACIÓN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

FUENTES INGRESOS GASTOS INGRESOS GASTOS INGRESOS

320,000.00 320,000.00

240,000.00 240,000.00

16,000.00 16,000.00

20,000.0019,200.0069,600.0038,400.00

162,800.00

206,000.000.000.00

0.000.000.00

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

782,000.00 560,000.00 310,000.00 16,000.00 0.00 0.00

250,000.00

782,000.00 560,000.00 560,000.00 16,000.00 0.00 0.00

472,000.00

GASTOS

206,000.00

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

206,000.00

206,000.00


ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Por los periódos terminados el ... de ... de 2009 y 31 de diciembre de 2008

(EN NUEVOS SOLES)

Sector: Entidad:

CONCEPTOS 30-06-20…

A. ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota) 320,000.00

Cobranza de Aportes por regulación

Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad 240,000.00

Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (Nota)

Otros (Nota)

MENOS

Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota) 162,800.00

Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales 147,200.00

Pago de Otras Retribuciones y Complementarias

Pago de Pensiones y Otros Beneficios

Pago por Prestaciones y Asistencia Social

Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas (Nota)

Otros (Nota)

AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE250000.00

EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN

B. ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Cobranza de Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo 16,000.00

Cobranza de Venta de Otras Cuentas del Activo

Otros (Nota)

MENOS

Pago por Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo

Pago por Construcciones en Curso (Nota)

Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo

Otros (Nota)


EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSIÓN

C. ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas (Nota)

Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota)

Préstamos Internos y/o Externos (Nota)

Otros (Nota)

MENOS

Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas (Nota)

Amortización de Préstamos e Intereses (Nota) 206,000.00

Otros (Nota)

Traslado de saldos por Fusión y/o Liquidación


EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO

D. AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 472000.00

E. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 40,000.00

F. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO 512000.00

….................................... ….………………………………...DIRECTOR GENERAL

DE ADMINISTRACIÓN

CONTADOR GENERAL

MAT. N°

contabilidad publica

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