concepto 2017 2016 -...
TRANSCRIPT
I. NOTAS DE DESGLOSE I.I INFORMACIÓN CONTABLE 1) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Activo
Efectivo y Equivalentes
El efectivo y equivalentes al 31 de Diciembre de 2017 terminó con los saldos que se muestran en la siguiente tabla. Dentro de la misma cuenta, el importe más relevante es el efectivo depositado en las cuentas de bancos.
Concepto 2017 2016
Total 74,405.7 46,652.5
Fondo Fijo Atlixco 0.0 0.0
Fondo Clínica 0.0 0.0
Fondo Recursos Materiales 0.0 0.0
Fondo Fijo Izucar de Matamoros 0.0 0.0
Fondo Fijo Oriental 0.0 0.0
Fondo Fijo San Martin Texmelucan 0.0 0.0
Fondo Revolvente Dirección General 0.0 0.0
Fondo Fijo Teziutlán 0.0 0.0
Fondo Fijo Tepeaca 0.0 0.0
Fondo Fijo Tehuacán 0.0 0.0
Fondo Fijo Zacatlán 0.0 0.0
Fondo Fijo Huauchinango 0.0 0.0
Fondo Clínica 2 0.0 0.0
Bancomer Cuenta 0101283308 6,937.3 11,032.0
HSBC 4024143091 6,999.4 304.1
HSBC 4024143174 25,790.1 38.3
Santander 65501743338 100.7 362.8
Santander 92000332510 29,044.4 575.9
Banorte 0665372173 317.5 12.1
HSBC 1640697 9,392.2
HSBC 6416416158 10,070.2
Santander 66501743338 63.5 14,773.2
Santander 66-50619329-4 5,061.1 0.0
Centro Comercial Galería Las Animas, AC 14.0
14.0
Digital Akura SA de CV
María Del Socorro Herrera Fuentes 2.0
2.0
Servicio Las Animas de Puebla, SA de CV 30.0 30.0
Minerales Xalostoc, SA de CV 5.7 5.7
Fernando Moncada Breton 12.9 12.9
María Teresa Juana Barrero Acocal 7.0 7.0
Socorro Ana María Rodríguez Reyes 9.3 9.3
Ángel Almazán Vázquez 8.3 8.3
Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes
En este rubro el concepto de mayor importancia es el de ingresos por recuperar a corto plazo, esto debido a que la Entidad opera con recursos propios derivados de la prestación de servicios análogos de seguridad privada. Derivado del análisis realizado a la cartera de clientes al 31 de diciembre de 2017, se determinó un importe de $14,964.6 como estimación de cuentas incobrables de ingresos por recuperar, mismo que se informará en la Junta de Gobierno, lo que refleja un saldo de ingresos por recuperar a corto plazo de $44,919.3.
2017 2016
Concepto Hasta Hasta Hasta
Total Total 90 días 180 días 365 días
Total
45,103.8 45,103.8 97,550.9
Deudores Diversos 175.4 175.4 98.3
Ingresos por recuperar a corto plazo
44,919.3 44,919.3
97,441.4
Otros Derechos a Recibir efectivo y equivalentes
9.1 9.1
11.2
Inversiones Financieras a Largo Plazo
Al 31 de Diciembre de 2017, la Entidad no cuenta con Inversiones Financieras a Largo Plazo. Sin embargo, se tienen dos cuentas de inversión a la vista que pagan rendimientos diarios, las cuales al 31 de Diciembre de 2017, suman un importe de $5,124.6
Concepto 2017 2016
Total 0.0 0.0
Inversiones Financieras a Largo Plazo 0.0 0.0
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Al 31 de Diciembre de 2017, la Entidad no cuenta con Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes a Largo Plazo. Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (inventarios) Por el tipo de servicio que se presta, la Entidad no tiene inventarios.
Concepto 2017 2016
Total 0.0 000.0
Derechos
Inventarios
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
Al 31 de Diciembre de 2017 el inmueble no sufrió cambios, por lo que continúa con un importe de $12, 056.9 que representa su saldo inicial. Es importante señalar que el valor se actualizó en 2014 con la valuación realizada por el Mtro. Oswaldo Magaña Cruz el 12 de Diciembre de 2014.
Concepto 2017 2016
Total 12,056.8 12051151155512,056.8.
Terrenos 1,344 1,344
Edificios no habitacionales 10,712.8 10,712.8
Tasas de depreciación
Los Porcentajes de Depreciación se establecieron de acuerdo a los Parámetros de Estimación de Vida Útil aprobada por el Consejo Nacional de Armonización Contable el día 31 de julio del 2012. Se estableció efectuar la depreciación anual, es decir, al 31 de diciembre de 2017, se realizó la depreciación correspondiente.
Concepto Depreciación Anual%
Muebles de Oficina y Estantería 10
Equipo de Cómputo y Tecnologías de la Información 33
Otros Mobiliarios y Equipos de Administración 10
Equipos y Aparatos Audiovisuales 33
Equipo Médico y de Laboratorio 20
Instrumental Médico y de Laboratorio 20
Automóviles y Camiones 20
Equipo de Comunicación y Telecomunicación 10
Bienes Muebles
Concepto 2017 2016
Total 104,464.1 100,825.1
Bienes Muebles 104,464.1 100,825.1
Porcentajes de Depreciación
Concepto Depreciación Anual%
Muebles de Oficina y Estantería 10
Equipo de Cómputo y Tecnologías de la Información 33
Otros Mobiliarios y Equipos de Administración 10
Equipos y Aparatos Audiovisuales 33
Equipo Médico y de Laboratorio 20
Instrumental Médico y de Laboratorio 20
Automóviles y Camiones 20
Equipo de Comunicación y Telecomunicación 10
Activos Intangibles
Al 31 de Diciembre de 2017, la Entidad cuenta con un importe de $161.4 de Activos Intangibles, correspondiente a un Software de Control Clínico para la Clínica-Hospital de la Corporación.
Concepto 2017 2016
Total 161.4 222212525550.0
Activos Intangibles 161.4 0.0
Pasivo
Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar a Corto Plazo
Al 31 de Diciembre de 2017, la Entidad cuenta con las siguientes Cuentas Por Pagar a Corto Plazo.
2017 2016
Concepto Hasta Hasta Hasta Más de
Total Total 90 días 180 días 365 días 365 días
Total
41,850.3 41,850.3 9,413.5
Pensiones alimenticias 29.9 29.9 29.4
Partes Proporcionales 238.7 238.7 238.7
5 al Millar 60.4 60.4 140.0
ISR Retenido Arrendamiento 8.4 8.4 5.4
ISR Retenido por Salarios 8,321.4 8,321.4 8,897.2
ISR Retenido por Honorarios 12.1 12.1
Impuestos sobre nomina y otros que deriven de una relación laboral
2197.6 2197.6
Servicios Personales Por Pagar a Corto Plazo
48.8 48.8
Medam 18.5 18.5 18.5
Ecomce Comercializadora del Centro, SA De CV
0.3 0.3
Agua Purificada Los Volcanes SA de CV
8.2 8.2
Arturo Solares Rivera 1.3 1.3
Carlos Itzcoatl Tlachi 111.9 111.9
Consejo Estatal de Coor del Sisteme Nacional de S.P.
714.0 714.0
Constructora Siconsi, SA de CV
1,740.0 1,740.0
Corporación Medigroup, SA de RL de CV
6,417.8 6,417.8
Darío Corte Salazar 14.2 14.2
Ebonyek, SA de CV 253.6 253.6
Eloina Morales Santander 2.7 2.7
Elvia Pazos Canela 16.1 16.1
Enrique López Martínez 2.5 2.5
Espectore SA de CV 34.3 34.3
Gabriela Fernández Soto 150.0 150.0
Grupo Promotor De Perecederos y Tecnología, SA de CV
150.0 150.0
Grupo Seluk, SC 4,200.0 4,200.0
Guillermina Rodríguez González
90.2 90.2
Gygsa, SA de CV 918.3 918.3
Infra, SA de CV 2.2 2.2
Jesús Netzahualcoyotl Meza
16.2 16.2
Jocelyn Mendoza González 12.2 12.2
José Gerardo Escutia 5.0 5.0
Reinah
José Rafael López López 240.1 240.1
José Raymundo Castillo Montes
11.6 11.6
Karla Guadalupe Ordaz Campos
3.6 3.6
Koins Comercializadora Integral & Servicios, SA de CV
50.1 50.1
María Eugenia Flores Ramírez
69.1 69.1
Martin Román Hernández Flores
268.5 268.5
Mónica Espinoza Félix 10.0 10.0
Montoto Automotriz, S.A. de C.V.
91.0 91.0
Nicasio Pacheco Pérez 7.0 7.0
Pileva, SA de CV 32.8 32.8
Productos y Servicios Roonix, SA de CV
1,019.5 1,019.5
Proveedora Bosa De México SA de CV
11,685.8 11,685.8
Proveedora De Papelerías Y Oficinas Torres Atc, SA de CV
147.7 147.7
Proveedora De Servicios Y Mantenimiento Appa, S de RL de CV
921.8 921.8
Qualitas Compañía De Seguros, S.A. de C.V.
13.0 13.0
Redsinergia Consultoría Gerencial, SA de CV
604.7 604.7
Si Vale México, SA de CV 550.0 550.0
Surgycom, S.A. de C.V. 3.3 3.3
Tarentum, SA de CV 14.1 14.1
Telmex, SA de CV 35.4 35.4
Yirena Lorey Chacón Cárdenas
106.6 106.6
Zoe Villar Alonso 82.5 82.5
Otras Cuentas Por Pagar a Corto Plazo
85.3 85.3
Documentos por Pagar Al 31 de Diciembre de 2017, la Entidad no cuenta con Documentos por Pagar.
2017 2016
Concepto Hasta Hasta Hasta Más de
Total Total 90 días 180 días 365 días 365 días
Total 0.0 0.0
Documentos por pagar 0.0 0.0
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración Al 31 de Diciembre de 2017, la Entidad no cuenta con Fondos y Bienes de terceros en garantía y/o administración.
Concepto 2017 2016
Total 0.0 0.0
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración
0.0 0.0
Al 31 de Diciembre de 2017, la Entidad no cuenta con Pasivos Diferidos.
Concepto 2017
Total 0.0
A corto plazo 0.0
A largo plazo 0.0
Al 31 de Diciembre de 2017, la Entidad no cuenta con Otros Pasivos.
Concepto 2017 2016
Total 0.0 0.0
Otros Pasivos 0.0 0.0
NOTAS AL ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO
Patrimonio
La cuenta de Patrimonio presentó los siguientes saldos:
Concepto 2017 2016
Total 153,247.8 153,247.8207,279.3
Aportaciones 7,120.5 7,120.5
Actualización de la Hacienda Pública 5,244.8 24,252.1
Resultado del Ejercicio -30,017.4 -22,511.5
Resultado de Ejercicios Anteriores 160,717.8 188,236.1
Revaluó 10,182.1 10,182.1
Patrimonio Contribuido
Concepto 2017
Total 12,365.3
Aportaciones 7,120.5
Actualización de la Hacienda Pública 5,244.8
Patrimonio Generado
Concepto Importe
Total 140,882.5
Resultado del Ejercicio -30,017.4
Resultado de Ejercicios Anteriores 160,717.8
Revaluó 10,182.1
NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES
Ingresos y Otros Beneficios
Ingresos de Gestión
Concepto 2017 2016
Total 499,727.9 684684,993.2
Derechos 496,093.1 681,493.8
Productos de Tipo Corriente 3,634.8 3,499.4
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 65,980.0 0.0
Gastos y Otras Pérdidas
Gastos de Funcionamiento
Concepto 2017 2016
Total 587,788.2 703,219.4
Servicios Personales 425,412.0 417,033.3
Materiales y Suministros 53,090.4 62,936.4
Servicios Generales 109,285.8 223,249.7
Servicios Personales
Concepto 2017 2016
Total 425,412.0 417,033.3417,033.3
Servicios Personales 425,412.0 417,033.3
Materiales y Suministros
Concepto 2017 2016
Total 53,090.4 362,936.4
Materiales y Suministros 53,090.4 62,936.4
Servicios Generales
Concepto 2017 2016
Total 109,285.8 223,249.7
Servicios Generales 109,285.8 223,249.7
Otros Gastos
Concepto 2017 2016
Total 7,937.1 4,285.3
Inversión Pública No Capitalizable 0.0 0.0 Gastos de Ejercicios Anteriores 0.0 0.0
Depreciación de Bienes Muebles 7,937.1 4,285.3
NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Efectivo y Equivalentes
Concepto 2017 2016
Total 74,405.7 46,652.5
Efectivo y Equivalentes 74,405.7 46,652.5
Adquisiciones de Bienes Muebles e Inmuebles
Concepto 2017 2016
Total 13,730.4 13,146.4
Bienes Muebles 13,730.4 13,146.4
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
1) ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
Concepto Presupuesto Variación
Autorizado Devengado Nominal Porcentual
Total 529,189.6 602,867.3 73,677.7 14%
Presupuesto de Egresos 529,189.6 602,867.3 73,677.7 14%
Concepto Ingreso Variación
Estimado Recaudado Nominal Porcentual
Total 529,189.6 574145.4 44,955.8 8%
Presupuesto de Ingresos 529,189.6 574145.4 44,955.8 8%
II. NOTAS DE MEMORIA
Cuentas de Orden
Cuentas de Orden Contables Corresponde al valor del bien inmueble y de vehículos que se encuentran en comodato a favor de la Entidad y que es propiedad del Gobierno del Estado de Puebla, por un importe de $10, 040.2. Durante el periodo de Septiembre se realizaron conciliaciones de bienes muebles con el Departamento de Recursos Materiales, que derivó en una reclasificación de bienes muebles a bienes en comodato por un importe de $2,680.5 la cual fue informada a la Junta de Gobierno en su Tercera Sesión Ordinaria de fecha 29 de Septiembre de 2017. En diciembre se realizó la baja de vehículos y motocicletas por un importe de $2,877.1 con la autorización de Secretaría de Finanzas del Estado de Puebla, misma que se informara a la Junta de Gobierno.
Concepto Importe
Total 10,040.2
Contrato en comodato por bienes 10,040.2
Concepto Importe
Ley de ingresos
Ley de Ingresos Estimada 529,189.6
Ley de ingresos por ejecutar 0.0
Modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada 74,086.7
Ley de ingresos devengada 603,276.3
Ley de Ingresos Recaudada 574,145.4
Concepto Importe
Presupuesto de Egresos Aprobado 529,189.6
Presupuesto de Egresos por Ejercer 1,122.1
Modificaciones al Presupuesto de Egresos Aprobado
74,799.8
Presupuesto de egresos comprometido 602,867.3
Presupuesto de Egresos Devengado 602,867.3
Presupuesto de Egresos Ejercido 569,843.1
Presupuesto de Egresos Pagado 569,840.8
III. NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
Introducción
Información Contable Los Estados Financieros de esta Entidad, proveen de información financiera a los principales usuarios de la misma; a la Auditoría Superior del Estado de Puebla, a la Secretaría de la Contraloría del Estado de Puebla, al Auditor Externo y a los ciudadanos. El objetivo del presente documento es la revelación del contexto y de los aspectos económicos-financieros más relevantes que influyeron en las decisiones del período, y que deberán ser consideradas en la elaboración de los estados financieros para la mayor comprensión de los mismos y sus particularidades. De esta manera, se informa y explica la respuesta de esta Entidad a las condiciones relacionadas con la información financiera del período del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2017 (se presenta de forma acumulada, tal y como lo requiere la Ley General de Contabilidad Gubernamental).
Información Presupuestaria El presupuesto de egresos es aprobado por la Junta de Gobierno, que es la máxima autoridad de la Entidad.
Panorama Económico La Entidad opera con recursos propios, derivados de la venta de servicios de seguridad y vigilancia a organismos públicos y privados. Además, genera rendimientos por cuentas de inversión a la vista (liquidan los intereses diariamente).
Autorización e Historia La Corporación Auxiliar de Policía de Protección Ciudadana es un organismo público descentralizado del Gobierno del Estado y sectorizado a la Secretaría de Seguridad Pública creado el 28 de febrero de 2003. Al momento de la creación contaba con una estructura de una Dirección General, dos Direcciones de Área, cinco Subdirecciones y diez Departamentos. En 2008 se crea una Subdirección y dos Departamentos. Para 2011 se crea una Dirección de Área, dos Subdirecciones y cuatro Departamentos, quedando una Dirección General, tres Direcciones de Área, siete Subdirecciones y dieciséis Departamentos.
Organización y Objeto Social El objeto social y la principal actividad es prestar a las personas físicas y morales y entes públicos que lo soliciten, servicios de custodia consistentes en vigilancia a edificios, empresas, instituciones financieras, centros de esparcimientos educativos y comerciales, casas, unidades habitacionales, fraccionamientos, establecimientos públicos y privados y otros análogos mediante el pago por los servicios prestados.
Bases de Preparación de los Estados Financieros Los estados financieros fueron emitidos por el sistema SAACG.NET, que cumple con las especificaciones establecidas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental. Además de la normatividad emitida por el CONAC, nos apegamos a otro tipo de normatividad supletoria como lo es el Manual de Normas y Lineamientos para el Ejercicio del Presupuesto de la Secretaría de Finanzas y Administración. El sistema de contabilidad utilizado es el Sistema Automatizado de Administración y de Contabilidad Gubernamental (SAACG.NET), en su versión 1.7.2.1
Características del Sistema de Contabilidad Gubernamental (SCG)
Políticas de Contabilidad Significativas Se estableció que la depreciación de los bienes muebles se realizará de forma anual por lo que al 31 de Diciembre de 2017 esta se ve reflejada.
a. Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Para el mejor manejo y transparencia de los fondos asignados a las delegaciones de la Entidad, estos deben ser comprobados o en su caso reembolsados al cierre de cada mes.
b. Inversiones Financieras
La cuenta de inversiones mantiene en promedio reinversiones semanales, esto con la finalidad de obtener la mayor cantidad de rendimientos posibles. Es importante mencionar que se encuentra en moneda nacional
c. Instrumentos financieros derivados
Al 31 de Diciembre de 2017 no se cuenta con instrumentos financieros derivados.
d. Bienes Muebles e Inmuebles
Los activos fueron adquiridos del 01 de enero al 31 de Diciembre de 2017. Se les aplicó la depreciación anual conforme a las tasas establecidas en la normatividad aplicable.
e. Provisiones Al 31 de diciembre de 2017, se realizaron provisiones.
f. Beneficios a los Empleados
Los gastos referentes al Recurso Humano son los establecidos en la Normatividad aplicable
g. Patrimonio La cuenta de Ganancia/Perdida por revalúo presenta una variación de 10,182.19 derivado de la valuación del edificio de la clínica hospital propiedad de esta corporación.
h. Reconocimiento de Ingresos
En el mes de Diciembre se facturaron (netos) 67,874.1 correspondientes a la prestación de servicios de seguridad y vigilancia, y se cobraron $71,970.6 los cuales corresponden a este ejercicio
i. Reconocimiento de Gastos
Al 31 de Diciembre de 2017, la Entidad no ha sido sujeta a alguna calificación crediticia.
Eventos posteriores al cierre Posterior al 31 de Diciembre de 2017, no hubo eventos relevantes que pudieran afectar económicamente a la Entidad.
Otras
Para el ejercicio 2017 hubo cambios de mandos a nivel de Dirección General: al 31 de enero de 2017 estuvo al frente Héctor Guillermo de la Peña y Beltrán; del 01 de febrero al 18 de octubre fue Enrique Alberto Sanmiguel Sánchez y finalmente del 19 de octubre del 2017 al 17 de enero 2018 Alejandro Campos Zamora.
. “Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor”.