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COMUNIDAD EDIFICIOS TORRES DE TAJAMAR INFORME ESPECIAL

Por el período comprendido entre el 1 de marzo de 2017 al 30 de junio de 2018

Santiago, 5 de diciembre de 2018

Señores Comunidad Edificios Torres de Tajamar

Presente

Hemos efectuado una revisión de los ingresos y egresos de acuerdo a los registros internos reflejados en el período comprendido entre el 1 de marzo de 2017 al 30 de junio de 2018, para lo cual hemos aplicado

ciertos procedimientos que en las circunstancias consideramos necesarios en la Comunidad Edificios Torres de Tajamar, orientados para dar a ustedes una seguridad razonable de la validez de las cifras

contenidas en este informe. Se entiende que este informe es para uso exclusivo de Comunidad Edificios

Torres de Tajamar y no debe ser referido a, o distribuido para ningún otro propósito.

Nuestros procedimientos y los resultados obtenidos son los siguientes:

1. Hemos leído las Actas de Asambleas y Comités de Administración de la Comunidad que hemos tenido a nuestra disposición.

2. Examinamos determinación de cobros, firmas de emisión y autorización de documentos,

antecedentes de respaldo para las siguientes transacciones y de acuerdo al alcance que consideramos necesario en las circunstancias:

2.1 Transacciones de egresos.

2.2 Transacciones de ingresos

2.3 Operaciones bancarias 2.4 Cobro de gasto común

2.5 Remuneraciones, leyes sociales y otros del personal

Basados en los procedimientos mencionados anteriormente expresamos que las cifras expuestas en el

presente informe, extraídas del sistema de gestión KASTOR de la Comunidad Edificios Torres de Tajamar no presentan los antecedentes básicos del período sujeto a revisión, por lo tanto, no pudimos

emplear procedimientos para satisfacernos en cuanto a la razonabilidad de las cifras. El alcance de nuestro trabajo no fue suficiente para permitir expresar una opinión sobre los estados financieros comprendidos

entre el 1 de marzo de 2017 al 30 de junio de 2018.

Fernando Braun Rebolledo SMS CHILE S.A. Socio Principal Miembros de SMS Latinoamérica

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COMUNIDAD EDIFICIOS TORRES DE TAJAMAR

INFORME ESPECIAL

ÍNDICE DETALLADO

Pág.

I. ASPECTOS LEGALES .......................................................................................................... 5

1. REGLAMENTO DE COPROPIEDAD ....................................................................................... 5

2. uNIDADES VERSUS valor de alicuotas ................................................................................. 6

II. ASPECTOS FINANCIEROS-CONTABLES-ADMINISTRATIVOS............................................ 7

1. CONTABILIDAD ................................................................................................................. 7

2. ESTADO FINANCIERO ........................................................................................................ 8

2. ESTADO FINANCIERO (CONTINUACIÓN) ............................................................................. 9

2. ESTADO FINANCIERO (CONTINUACIÓN) ........................................................................... 10

3. MANUALES DE PROCEDIMIENTOS FINANCIEROS Y ADMINISTRATIVOS .............................. 11

4. RESTRICCIÓN Y CONFIDENCIALIDAD DE INFORMACIÓN Y DOCUMENTOS ......................... 12

5. PLAN DE EMERGENCIA ..................................................................................................... 13

6. CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS .................................................................................. 14

7. SEGREGACIÓN DE FUNCIONES ......................................................................................... 16

8. conciliaciones BANCARIAS ................................................................................................ 18

9. CONTRATOS DE PROVEEDORES ....................................................................................... 19

10. RESPUESTAS DE CIRCULARIZACIÓN ................................................................................. 20

III. ASPECTOS DE INGRESOS – GASTOS COMUNES.............................................................. 21

1. COMPROBANTES DE INGRESOS por recaudación de gastos comunes .................................. 21

1. COMPROBANTES DE INGRESOS por recaudación de gastos comunes (CONTINUACIÓN) ...... 22

2. MOROSIDAD de copropietarios ......................................................................................... 23

3. RECONOCIMIENTO DE DEUDA Y CONVENIO DE PAGO ....................................................... 24

3. RECONOCIMIENTO DE DEUDA Y CONVENIO DE PAGO (CONTINUACIÓN) ........................... 25

4. COBRO DE ALICUOTA EN GASTOS COMUNES .................................................................... 26

4. COBRO DE ALICUOTA EN GASTOS COMUNES (CONTINUACIÓN) ........................................ 27

IV. ASPECTOS DE EGRESOS – COMPRAS Y OTROS DESEMBOLSOS ..................................... 28

1. CORRELATIVIDAD Y ARCHIVO DE COMPROBANTES DE EGRESOS ...................................... 28

2. VALIDACIÓN Y AUTORIZACIÓN DE PAGOS EN COMPROBANTES DE EGRESOS .................... 29

2. VALIDACIÓN Y AUTORIZACIÓN DE PAGOS EN COMPROBANTES DE EGRESOS

(CONTINUACIÓN) ............................................................................................................ 30

3. GASTOS DE CAJA CHICA .................................................................................................. 31

4. COTIZACIONES DE COMPRA A PROVEEDORES .................................................................. 32

4

V. ASPECTOS DE REMUNERACIONES .................................................................................. 33

1. DESACTUALIZACIÓN DE CONTRATOS DE TRABAJO ........................................................... 33

2. CONTROL DE HORAS DE TRABAJO ................................................................................... 34

3. ARCHIVO DE ANTECEDENTES POR TRABAJADOR .............................................................. 35

4. MOROSIDAD PREVISIONAL .............................................................................................. 36

4. MOROSIDAD PREVISIONAL (CONTINUACIÓN) ................................................................... 44

5. CANCELACIÓN DE COTIZACIONES PREVISIONALES ........................................................... 45

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COMUNIDAD EDIFICIOS TORRES DE TAJAMAR

INFORME ESPECIAL

Por el período comprendido entre el 1 de marzo de 2017 al 30 de junio de 2018

I. ASPECTOS LEGALES

1. REGLAMENTO DE COPROPIEDAD

a) Descripción de la situación

Comunidad Edificios Torres de Tajamar cuenta con un Reglamento de Copropiedad de fecha es del 5 de enero de 1968, fecha anterior a la publicación de la Ley N° 19.537

sobre Copropiedad Inmobiliaria del Ministerio de Vivienda y Urbanismo, la cual fue

promulgada y publicada el 5 y 16 de diciembre de 1997, respectivamente; cuya vigencia comenzó el 23 de octubre de 2008.

Debido a su antigüedad el único Reglamento de Copropiedad que posee la Comunidad,

en algunos de sus párrafos se encuentran ilegibles (borrosos), por lo tanto no es factible

verificar en donde se podrían enunciar lo que indica el artículo 28 de la Ley N° 19.537 sobre Copropiedad Inmobiliaria del Ministerio de Vivienda y Urbanismo.

Es importante destacar que al 30 de junio de 2018 y hasta la fecha de nuestra revisión

(noviembre 2018) el Reglamento de Copropiedad no ha sido actualizado y/o renovado.

b) Recomendación

Recomendamos actualizar y/o renovar el Reglamento de Copropiedad de la Comunidad Edificios Torres de Tajamar

c) Comentarios del Comité de Administración

Se solicitó al Administrador la transcripción del Reglamento de Copropiedad, para

posteriormente certificar la literalidad ante Notario, a fin de tener una nueva copia más legible. Se otorga plazo hasta el 15 de marzo de 2019 para cumplir con este

requerimiento.

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2. UNIDADES VERSUS VALOR DE ALICUOTAS


El Reglamento de Copropiedad no menciona el valor de alícuotas de la totalidad de

departamentos y estacionamientos actualmente vigentes en los edificios que conforman

la Comunidad.

Según nos han manifestado que tal situación está dada por la antigüedad de dicho Reglamento.

b) Recomendación

En la emisión de un nuevo Reglamento de Copropiedad recomendamos considerar la

totalidad de los departamentos y estacionamientos actualmente vigentes en los edificios que conforman la Comunidad.


Hay unidades que no están consideradas en el Reglamento de Copropiedad (por

ejemplo, los estacionamientos 102 y siguientes), también existen unidades que han sido

modificadas (fusionadas o divididas, como el Passapoga, Teletrak, Cucaracha, entre otros), o que han cambiado el número de individualización (local 37 por 47, entre otros).

Hemos heredado y ajustado un sistema que funciona por Reglamento y -en silencio de

Reglamento-, por lógica: A las unidades que no están consideradas en el Reglamento de Copropiedad, por criterio lógico se les aplica el cobro de gasto común igual que a los

que sí están considerados en el Reglamento: (i) A los estacionamientos no incluidos se

les cobra el mismo porcentaje promedio que los que sí están incluidos; y (ii) A las unidades subdivididas se les divide el prorrateo original según metros cuadrados

resultantes de la división, y lo inverso en unidades fusionadas.

Sin embargo, en la práctica no es factible modificar el Reglamento de Copropiedad para

agregar nuevas unidades, ya que para tal efecto la Ley de Copropiedad exige quórums imposibles de cumplir para una comunidad tan grande.

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II. ASPECTOS FINANCIEROS-CONTABLES-ADMINISTRATIVOS

1. CONTABILIDAD


En la Comunidad Edificios Torres de Tajamar se encuentra en funcionamiento el sistema denominado KASTOR, en el cual se registran principalmente los ingresos y egresos

emitidos, facilitando el trabajo en base a las siguientes herramientas: Remuneraciones, Banco, Cobranza de Gastos Comunes, Comunicados para los Copropietarios, Generación

de Informes, entre otros.

Otras operaciones no son registradas, por lo tanto no quedan reflejados por ejemplo

los intereses ganados por las inversiones puestas en el mercado financiero (depósitos

a plazo), seguros comprometidos, documentos protestados, otras cuentas por cobrar o

pagar, retenciones, provisiones, por citar algunos.

Por lo tanto lo que se está recibiendo a nivel de reportes y/o informes no presenta el

total de las operaciones que se generan en la Comunidad.

b) Recomendación

Se recomienda a la administración efectuar los esfuerzos necesarios tendientes a

implementar mejoras y/o buscar alternativas de adaptar o modificar el actual diseño del sistema KASTOR, que permita hacer más eficiente en cuanto a la totalidad de la

información digitada, procesada y entregada a nivel de informes y reportes.


Solicitaremos a la empresa KASTOR agregar estas sugerencias en el software. Hacemos

presente que los ingresos y egresos extraordinarios que realiza la Comunidad

corresponden a un número muy reducido de movimientos, que constan en una cuenta

corriente especial separada del Banco Santander y han sido informados a la Comunidad

en Asamblea de Copropietarios.

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2. ESTADO FINANCIERO


La administración de Comunidad Edificios Torres de Tajamar nos proporcionó un Estado

Financiero por el período comprendido entre el 1 de marzo de 2017 y el 30 de junio de

2018, a requerimiento de auditoría. Este informe se obtuvo del sistema KASTOR, en donde se detalla saldos de activos y pasivos, no así cuentas de gastos e ingresos.

Dicho Estado Financiero solo es posible obtener a la fecha que se está solicitando, es

decir no muestra los saldos del período sujeto a revisión (marzo 2017 a junio 2018),

aun cuando el administrador colocó como parámetros estas fechas.

Adicionalmente mencionamos que algunos conceptos indican como corte el mes de septiembre de 2018, por ende se entiende que el informe está indicando los saldos a

esa fecha.

Es importante destacar además que en parte de este Estado Financiero está el concepto

“Diferencia de prorrateo” por un saldo de $ 37.549.574, el cual se desconoce a que corresponde. El administrador de la Comunidad, se comprometió a averiguar de qué

se trata, pero hasta la emisión de nuestro informe no se nos ha informado el resultado de ello.

A continuación se incluye el Estado Financiero recibido por parte de la administración de Comunidad Edificios Torres de Tajamar:

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2. ESTADO FINANCIERO (CONTINUACIÓN)

a) Descripción de la situación (CONTINUACIÓN)

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2. ESTADO FINANCIERO (CONTINUACIÓN)

b) Recomendación

Entendemos que el sistema KASTOR continúa en etapa de mejorar los beneficios

ofrecidos y adquiridos, por lo tanto recomendamos gestionar que los registros de

información y emisión de informes sean de acuerdo a los fines que se estimen necesarios y convenientes, independiente de los períodos que se le indiquen. Como

además tener claridad a qué corresponde cada saldo indicado en este estado.


Solicitaremos a la empresa KASTOR agregar estas sugerencias en el software.

Respecto del concepto ‘Diferencia de prorrateo´ a que alude el informe en el punto 2 a) anterior, se aclara que corresponde al porcentaje “por sobre” o “inferior” al 100%

natural de la tabla de prorrateo de la Comunidad. En definitiva, es el “superávit” que

según KASTOR, se ha recaudado por cobrar más del 100% de alícuota. En nuestra Comunidad se produce esta diferencia principalmente porque se cobra gasto común a

unidades sin alícuota, como los estacionamientos que no están considerados en el Reglamento. La ‘diferencia de prorrateo’ entonces corresponde a los ajustes que emplea

el software para ‘equilibrar’ el informe financiero, dadas las particularidades de nuestra

Comunidad.

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3. MANUALES DE PROCEDIMIENTOS FINANCIEROS Y ADMINISTRATIVOS


La administración de Comunidad Edificios Torres de Tajamar no cuenta con manuales

de procedimientos financieros y administrativos para las distintas áreas de operación.

En la práctica, las funciones de las áreas operativas se desarrollan generalmente sobre

la base de instrucciones verbales, y por el conocimiento que cada persona tiene de las operaciones.

En general un sistema de información no documentado, permite que las operaciones se analicen y registren de acuerdo a la interpretación o iniciativa personal del funcionario,

pudiendo no ajustarse a los intereses de la administración.

b) Recomendación

Estimamos necesario que la administración de la Comunidad implemente una

formalización de su organización y de sus principales procedimientos financieros y administrativos.

La preparación y mantenimiento de procedimientos escritos, por ejemplo es necesario

para:

1. Facilitar la revisión de la adherencia a las políticas establecidas.

2. Establecer prácticas habituales consistentes. 3. Ayudar al intercambio de ideas administrativas.

4. Facilitar la capacitación y rotación de empleados.


La descripción de KASTOR como un “sistema de información no documentado” puede conducir a interpretaciones erróneas. El sistema es digital, no documental, pero

contiene respaldos y descripción de cada ingreso y egreso.

La co-firma de cheques por parte del administrador y de apoderados bancarios del

Comité de Administración es una exigencia reglamentaria que actúa como filtro para la correcta asignación de recursos, conforme a los intereses de la Comunidad. Cuando un

gasto es observado, se hace presente al Comité de Administración por medios digitales o presenciales, quedando constancia de las conversaciones y acuerdos en correos

electrónicos, whatsapps y/o actas de Comité. Sin perjuicio de lo anterior, analizaremos,

en conjunto con el comité de Auditoría Interna, la implementación de modificaciones administrativas que nos permitan cumplir estos propósitos (manual de procedimientos

administrativos), para hacernos cargo de esta sugerencia.

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4. RESTRICCIÓN Y CONFIDENCIALIDAD DE INFORMACIÓN Y DOCUMENTOS


Los talones de cheques manuales vigentes son guardados en cajón del escritorio de la

persona administrativa ubicada en la oficina de administración; la llave para abrir este

cajón también la tiene el encargado de recibir los pagos de los Copropietarios.

Adicionalmente observamos que el jefe de seguridad de la Comunidad, ocupa la oficina de administración, con diversos fines, por ende esta persona también tiene acceso a la

información y/o documentación que existe en el lugar; como por ejemplo,

comprobantes de ingresos por pagos de Copropietarios, comprobantes de egresos por cancelaciones a proveedores y/o acreedores; y remuneraciones.

Lo mismo sucede con el sobre cerrado que la encargada de administración le deja

diariamente al jefe de seguridad para traslado de los cheques y su respaldo a obtener la segunda firma, esta persona abre el sobre y revisa que documentos son los que

estará transportando.

La totalidad de la información y/o documentación manejada en administración es

considerada de carácter confidencial, situación no contemplada como rígida, el acceso de personas externas a la administración de la Comunidad es un tema habitual y

periódico en el transcurso de cada día. Situación que no previene los riesgos de extravío

de información y/o documentación de la administración del Condominio.

b) Recomendación

Recomendamos evaluar la forma de mitigar el riesgo en cuanto a la seguridad y

privacidad de los antecedentes que se manejan en la operación diaria de la

administración, de tal modo de prevenir posibles extravíos de documentación y/o información.


Esta administración ha avanzado decididamente en la digitalización de la información

de la Comunidad. KASTOR es un sistema digital que conversa con el sistema físico, si alguien sustrae ilícitamente un certificado de pago o un certificado de remuneraciones,

se podría corroborar fácilmente el extravío o la improcedencia de un pago certificado,

pero no efectuado. Sin embargo, se reconoce que hay aspectos por mejorar, consideraremos nuevos sistemas de manejo y flujo de información.

Se toma la sugerencia respecto de los documentos que contengan información

confidencial y documentos de valor para asegurar su seguridad.

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5. PLAN DE EMERGENCIA


El artículo N° 36 de la Ley N° 19.537 Copropiedad Inmobiliaria emitida por el Ministerio

de Vivienda y Urbanismo, estipula lo siguiente: “El Comité de Administración, dentro de

los primeros tres meses de su nombramiento, deberá confeccionar un plan de emergencia ante siniestros, como incendios, terremotos y semejantes que incluya

medidas para tomar, antes, durante y después del siniestro, con especial énfasis en la evacuación durante incendios, el que deberá ser sometido a la aprobación de una

Asamblea Extraordinaria citada especialmente para ese efecto.

Este plan de emergencia debe ser actualizado anualmente por el Comité de

Administración y copia del mismo junto con los planos, serán entregados a la unidad de carabineros y de bomberos más cercana.”

Al respecto señalamos lo siguiente:

* Nos fue proporcionado un “Informe Técnico Diagnóstico para Construcción de un Programa de Prevención de Riesgos, Emergencias, Rescate y Evacuación para los

Trabajadores y Comunidad de Edificios Torres de Tajamar”, de fecha 25 de agosto de 2018, fecha posterior al período sujeto a revisión. Según lo manifestado no

existiría otro documento anterior a éste.

* Desconocemos si este Informe Técnico ha sido tramitado en carabineros o bomberos de la zona.

* No observamos una Asamblea Ordinaria y/o Extraordinaria, ni Comité de Administración en donde se comente sobre un Plan de Emergencia.

b) Recomendación

Recomendamos examinar esta situación de tal modo de dar cumplimiento cabal a lo

reflejado en el Reglamento de Copropiedad y la Ley N° 19.537


La Comunidad cuenta con un Manual de Emergencias que data de hace varios años.

El Comité de Administración dispuso su renovación, de ahí que en agosto de 2018 se

elaborara el “informe técnico de diagnóstico”, documento que ofreció un plan de acción que actualmente se encuentra en ejecución. Ha habido demoras a causa de la falta de

recursos, pero esperamos que el nuevo plan esté listo por el mes de abril de 2019.

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6. CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS


La Comunidad Edificios Torres de Tajamar cuenta con las siguientes cuentas corrientes

bancarias:

Banco N° Objetivo

Santander cuenta 1 32904475 Operaciones normales de pagos a

proveedores en general e ingresos por recaudación de gastos comunes.

Santander cuenta 2 0-074-01-15494-3 Operaciones por pago aseguradora

siniestro, proyecto Fondeve, otros

trabajos de mantención.

Itaú 202199115 Operaciones normales de pagos a proveedores en general e ingresos por

recaudación de gastos comunes.

Al respecto señalamos que no se cuenta con un procedimiento o metodología formal

para efectuar los pagos a proveedores y/o acreedores, al igual que los ingresos recepcionados principalmente por recaudación de gastos comunes.

El uso para pagos de estas cuentas corrientes es efectuado por criterio de la encargada administrativa junto al administrador, dependiendo de la disponibilidad de fondos.

En el caso de los depósitos es la misma metodología. Cuando son transferencias

bancarias, realizadas directamente por los Copropietarios, también es indistintamente,

de acuerdo a instructivo que es entregado a ellos.

En el caso de las transferencias bancarias, se produce en ocasiones cierta demora en tratar de dilucidar a quién podría corresponder algún ingreso, dado que no siempre se

informa a administración la persona que ha realizado la transferencia.

b) Recomendación

Recomendamos establecer procedimientos formales con respecto a la emisión de cheques y a los depósitos efectuados, considerando como método favorable y prioritario

el mantener solo una cuenta corriente bancaria para ello.

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6. CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS (CONTINUACIÓN)


El Comité de Administración está consciente de que mantener dos cuentas en dos

instituciones bancarias diferentes es innecesario, la situación también fue observada en

la Auditoría de noviembre de 2016.

En este acto se solicita al Administrador eliminar la cuenta del Banco Itaú. Se da un plazo de 3 meses para ejecutar esta medida, informando en el intertanto a los

residentes, a fin de evitar inconvenientes.

Respecto de las metodologías para realizar pagos a proveedores o registrar pagos de

copropietarios, todo indica que el sistema no ha fallado, cuando quedan pocos fondos se priorizan gastos relevantes, como obligaciones laborales o servicios básicos. La

Comunidad actualmente no mantiene deudas con ningún proveedor ni ningún servicio.

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7. SEGREGACIÓN DE FUNCIONES


La administración de la Comunidad cuenta con dos personas que asisten al

administrador, uno es el encargado de atender público y recibir la recaudación

proveniente de los Copropietarios, y una administrativa contable, la cual efectúa las labores de girar cheques para todo tipo de pagos (proveedores, acreedores,

remuneraciones, entre otros), procesa las remuneraciones y los emolumentos correspondientes (anticipos, cotizaciones previsionales, impuestos), y efectúa registros

directamente en el sistema KASTOR.

La administrativa contable solo se encuentra en las mañanas, por ende en su ausencia

durante las tardes la asiste y/o reemplaza el encargado de atención público y recepción de recaudación.

En ambos cargos con labores afines y/o iguales, no se aprecia una revisión o supervisión

directa en este caso del administrador, o al menos no queda evidencia de formalidades

en ello.

Esta situación denota un alto grado de no segregación de funciones, y ausencia formal de supervisión por parte de su jefatura.

b) Recomendación

Recomendamos considerar medidas formales, claras y precisas en cuanto a segregar

las funciones de ambos funcionarios, de tal modo por ejemplo que la misma persona que gira los cheques sea diferente al que procesa las remuneraciones e ingresa al

sistema actualmente vigente en la Comunidad. Al igual que debe existir evidencia de

supervisión constante, directa y formal de parte del administrador, visando la totalidad de los documentos que ellos generen.

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7. SEGREGACIÓN DE FUNCIONES (CONTINUACIÓN)

c) Comentarios de la administración

Se toma la sugerencia y se evaluará la manera de segregar funciones y generar controles por parte del administrador.

*Nota del administrador: En ningún momento se solicitó información por parte de la auditora de procesos de control del administrador. Evaluaremos implementar sistemas

de control por escrito del administrador.

Es factible dejar un manual de control por escrito de administración. En cuanto a

egresos, todos son debidamente controlados mediante la firma del egreso y cheque del administrador, y en cuanto a ingresos, el control se basa en la conciliación bancaria,

dando cuenta del control financiero de entrada-salida de movimientos contables en la comunidad.

Distinto es el caso de la sugerencia de la auditora respecto de “sumar” a otro funcionario que se encargue de RRHH para separar estas funciones del área de contabilidad. Eso

es un tema interno y de absoluto discernimiento de la administración en conjunto con el comité, que se evalúa sobre la capacidad de destinar recursos de la comunidad para

la contratación de personal.

**Nota del Comité de Administración: La jornada de trabajo del equipo de

administración y del administrador es full time. Hay flexibilidad ante situaciones excepcionales, debidamente fundadas. Las funciones de los asistentes están

especificadas en sus contratos y son complementadas por instrucciones verbales. Tales

funciones son igualmente flexibles, en función de que la Administración debe adaptarse permanentemente a imponderables, como trámites urgentes.

***Nota Auditoria Interna: Ambas notas no van al fondo del tema que es tener

manuales que describan los procesos y generen las responsabilidades y los controles, compartimos la recomendación y consideramos necesario al corto plazo gestionar

medidas de control, nos encargaremos de ello.

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8. CONCILIACIONES BANCARIAS


Desde el sistema KASTOR se obtienen las conciliaciones bancarias de las tres cuentas

corrientes que posee la Comunidad.

Al respecto señalamos que no nos fue posible contar con un detalle de los conceptos y

valores que se presentan en el Estado Financiero, hasta donde se logró visualizar en dicho Estado, solo muestra los conceptos “Ingresos” y “Egresos” a nivel de totales,

desconociendo por ejemplo cuántos cheques emitidos y sus valores individuales

quedaron pendientes de cobro a una fecha determinada; información comúnmente manejada por la administrativa contable, de acuerdo a su conocimiento y parte de sus

funciones de generar los pagos a proveedores y/o acreedores, trabajadores, y otros.

Esta situación está dada por que el sistema de gestión KASTOR aún está en etapa de adaptación e implementación en la Comunidad.

b) Recomendación

Adoptar medidas necesarias para que la totalidad de los movimientos bancarios, sean

conciliados e informados al cierre de cada mes, los cuales deben ser revisados y

aprobados por el administrador, dejando evidencia de tal hecho.


Evaluaremos la forma de implementar estas mejoras (este ejercicio se hace directamente en KASTOR).

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9. CONTRATOS DE PROVEEDORES


La administración de la Comunidad nos proporcionó los siguientes contratos de

proveedores que tenían en su poder:

MG Chile Ascensores Spa : Mantención ascensores.

KASTOR Spa : Soporte software.

Galbarino Rubio Pino : Servicios de jardinería

No obtuvimos estos documentos formales de los siguientes proveedores:

Jorge Morales Vega : Servicios de portería y vigilancia mensual.

Aparentemente estos contratos no estarían disponibles por temas de firma, tema no solucionado a la fecha de nuestra visita. Tampoco contamos con la certeza de saber si

es que existen otros proveedores habituales que no se mencionan anteriormente; sólo se han considerado los proveedores que visualizamos con pagos reiterativos en detalle

de egresos proporcionado por la administración de la Comunidad.

b) Recomendación

Obtener la totalidad de los contratos de proveedores, de tal modo de disponer de ellos en forma transparente y de utilidad para posibles y futuras revisiones.


Se está trabajando para subsanar estas observaciones y agregar los contratos faltantes. Hacemos presente que, legalmente no es necesario escriturar los contratos de

honorarios, ello puede acarrear mayores compromisos económicos para la Comunidad.

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10. RESPUESTAS DE CIRCULARIZACIÓN


Como parte de nuestros procedimientos de auditoría fue realizar circularización de

saldos a los bancos en donde se mantienen las cuentas corrientes y fondos mutuos de

la Comunidad, más al abogado Daniel Vásquez Delaveau por juicios laborales, de acuerdo a información proporcionada por el administrador de la Comunidad.

Con respecto a los fondos mutuos, no contamos con mayor información que una cartola

de movimientos desde octubre 2017 a octubre 2018, período que no cubre

precisamente nuestras fechas de revisión.

El administrador de la Comunidad reiteró las solicitudes de respuestas, las cuales no fueron recepcionadas hasta la fecha de este informe.

b) Recomendación

Como procedimiento de cierres mensuales, la administración de la Comunidad debe

procurar obtener la información de saldos de cada institución financiera en donde se mantienen los valores.


Gracias por el diagnóstico, implementaremos la recomendación. Hacemos presente que existen ciertos gastos excepcionales que no se aplican al gasto común (para no

incrementar su ya elevado valor), y se pagan con los fondos que dispone la Comunidad provenientes de arriendos y multas gestionadas por el Comité de Administración u otros

ingresos extraordinarios que se logran generar. En el pasado, la otras administraciones

abusaron de esta práctica, incluso “subsidiando” el gasto común con ingresos millonarios de publicidad, lo que generó una cuenta de “deudas internas” “por cobrar a

residentes”.

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III. ASPECTOS DE INGRESOS – GASTOS COMUNES

1. COMPROBANTES DE INGRESOS POR RECAUDACIÓN DE GASTOS COMUNES


Por la recaudación de los cobros de gastos comunes, la administración de la Comunidad emite al Copropietario un comprobante de Recibo de Gastos Comunes, obtenido

directamente del sistema KASTOR.

Al respecto señalamos las siguientes situaciones observadas:

Es frecuente que se reciba recaudación en efectivo, provenientes de los

Copropietarios.

Algunos comprobantes de ingresos revisados no cuentan con la documentación

de respaldo respectiva, es decir, copia del comprobante de depósito cuando la recaudación fue realizada en efectivo o con cheque, comprobante de

transferencia, cuando ésta es efectuada directamente No es política de la administración de la Comunidad dejar en los archivos de

documentos, copia de los comprobantes de ingreso anulados, acción que debiera

formar parte del correlativo numérico de estos comprobantes.

Los comprobantes de ingreso no indican en cuál de las tres cuentas corrientes

bancarias de la Comunidad fueron depositados y/o transferidos los valores recaudados.

Producto de una muestra selectiva de comprobantes de ingreso, visualizamos

que el comprobante N° 2677 del 5 de septiembre de 2017, indica en su glosa: “transferencia bancaria: pago GC junio 2017 (transferencia 03/08/2017)”, pero

en este caso en particular sí adjunta un comprobante de depósito del Banco

Santander, demostrando que no es transferencia, si no que corresponde a un depósito directo en efectivo.

b) Recomendación

Recomendamos evaluar las modificaciones necesarias para que los comprobantes de

ingresos sean utilizados y emitidos en forma correcta, y principalmente que la información que refleje sea considerada completa, fidedigna y confiable; considerando

principalmente además lo siguiente:

Restringir la recaudación directa en efectivo. Instruyendo de algún modo a los

Copropietarios que esta acción no se aceptará más, desde una fecha

determinada. La totalidad de los comprobantes de ingresos deben adjuntar los

correspondientes documentos de respaldo.

En los archivos físicos de documentación, mantener el correlativo numérico de

los comprobantes de ingresos en forma inalterable, tanto para documentos vigentes como nulos.

En los comprobantes de ingreso adicionar como parte de la glosa, el número de

cuenta corriente y nombre del banco en donde fue ingresada cada recaudación. La glosa descrita en el comprobante de ingreso debe indicar claramente el tipo

de ingreso recaudado.

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1. COMPROBANTES DE INGRESOS POR RECAUDACIÓN DE GASTOS COMUNES

(CONTINUACIÓN)


Gracias por el diagnóstico, implementaremos la recomendación. A partir del mes de

marzo de 2019 la Administración no recibirá más pagos en efectivo, se informará esta circunstancia en los siguientes gastos comunes, para conocimiento de los residentes.

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2. MOROSIDAD DE COPROPIETARIOS


Según lo observado en listado de morosidad de Copropietarios proporcionado por la

administración, la antigüedad de las deudas en algunos casos proviene desde enero de

2017, desconocemos si estos pudiesen corresponder incluso a períodos más antiguos.

No se aprecian gestiones activas de cobranza. Como también evidencia de algunos cortes de suministro de electricidad en estos casos. Sólo se nos manifestó que se han

realizado algunos cortes de luz, pero que estos Copropietarios no se acercan a oficina

de administración para regularizar sus deudas.

b) Recomendación

Sugerimos implementar formalmente un sistema de cobranzas y otras medidas

relacionadas de tal modo de contar con las herramientas necesarias para recuperar toda

aquella deuda antigua.


Durante el año 2017 se solicitó a Enel la renovación de los sistemas de conexión de medidores eléctricos, a fin de facilitar el corte de energía a unidades morosas. A la

fecha se realizan cortes periódicamente a las unidades morosas. También existen 5 causas judiciales activas de cobro de deudas de gasto común contra residentes

identificados que adeudan más de 2 millones de pesos, se presentarán nuevas demandas en junio de 2019. Conforme a las facultades establecidas en la Asamblea de

2015, los honorarios de los abogados que tramitan estos juicios se pagarán con el 20%

de los dineros que pueda recuperar la Comunidad.

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3. RECONOCIMIENTO DE DEUDA Y CONVENIO DE PAGO


Algunos Copropietarios se han acercado a la administración con el fín de regularizar sus

deudas antiguas, por lo que la administración genera un documento denominado

“Reconocimiento de Deuda y Convenio de Pago”. Al respecto señalamos lo siguiente:

Reconocimiento de Deuda y Convenio de Pago:

Depto.

N°

Torre

Fecha de emisión

Fecha de cierre del

documento

Comentarios

504 C 28-11-2015 29-11-2017 1. Este documento se encuentra erróneamente extendido en cuanto a las fechas.

2. Debe cancelar en 10 cuotas iguales de $98.802. Según docto. de cobranza de abril 2018, le están cobrando la cuota N° 5/10 por $ 47.450

2003 A 06-11-2017 06-11-2017 1. Debe cancelar en 10 cuotas iguales de $ 62.500 más un pié de $559.158, pagaderos al momento de la firma del convenio más los gastos comunes normales. Según cartola del Copropietario y del período sujeto a revisión (marzo 2017 a junio 2018), no aparece el pié que debió haber cancelado, como también el monto de este pié excede desde noviembre 2017 en adelante el monto total del gasto común mensual. Por otro lado el documento de cobranza de febrero 2018 no indica ningún concepto de cobro por algún convenio.

701 D 27-09-2017 27-09-2017 1. Según convenio debe cancelar $ 235.000 por concepto de pié. Éste monto fue cancelado vía transferencia según lo observado en cartola del Copropietario el 26-09-2017. Pero el 08-11-2017 existe una imputación por mismo valor en negativo, bajo el concepto “reversa transferencia”; se desconoce las razones de ello.

902 C 21-11-2017 21-11-2017 1. Este documento no tiene firma del administrador, solo indica su nombre y un nombre de administración.

25

3. RECONOCIMIENTO DE DEUDA Y CONVENIO DE PAGO (CONTINUACIÓN)

a) Descripción de la situación (CONTINUACIÓN)

Depto. N°

Torre

Fecha de emisión

Fecha de cierre del

documento

Comentarios 307 B 02-10-2017 02-10-2017 1. Este documento tiene la fecha escrita

con lápiz encima de la tipeada, que era originalmente 21-10-2015; la fecha de cierre del documento es 02-10-2017

2. Según convenio debe cancelar $ 300.000 por concepto de pié. Éste monto fue depositado según lo observado en cartola del Copropietario el 02-10-2017. Pero el 08-11-2017 existe una imputación por mismo valor en negativo, bajo el concepto “reversa depósito”; se desconoce las razones de ello.

605 C 27-09-2017 27-09-2017 1. Según convenio debe cancelar $

1.266.382 por concepto de pié. Según cartola del Copropietario este monto no se encuentra como parte de los montos pagados por este concepto.

606 D 28-02-2018 28-02-2018 1. Este documento no se encuentra

firmado por el Copropietario, aún cuando se le está descontando las cuotas del convenio.

78

(local) 42 17-04-2018 17-04-2018 1. Según convenio debe cancelar $ 756.304

por concepto de pié. Según cartola del Copropietario este monto no se encuentra como parte de los montos pagados por este concepto.

b) Recomendación

Es prioritario contar con la información registrada y procesada en el sistema KASTOR, precisamente las cartolas de Copropietarios, las cuales deben coincidir con lo

formalizado en el documento Reconocimiento de Deuda y Convenio de Pago. Éste último debe ser emitido en forma correcta y dar cumplimiento a las condiciones allí

pactadas.


La situación de morosidad se está enfrentando decididamente y el número de unidades

con morosidad extrema (más de 3 meses) ha disminuido ostensiblemente desde el balance de diciembre de 2015, donde se identificaban 59, a esta fecha esa cifra es

menos de la mitad. El camino para enfrentar todas estas situaciones complejas es largo, los criterios se manejan con el Comité de Administración, que ha adoptado una

política de poca flexibilidad. Se toma la sugerencia y se solicitará incluir en el sistema KASTOR, los convenios, para un correcto manejo y control de éstos.

26

4. COBRO DE ALICUOTA EN GASTOS COMUNES


De una muestra seleccionada aleatoriamente sobre la determinación y cobro de los

gastos comunes, no observamos diferencias y/o desviaciones relevantes al respecto.

Excepto que algunos documentos de “cobranza de gastos comunes”, con respecto a la

verificación del valor de alícuota versus lo estipulado en el Reglamento de Copropiedad, visualizamos que en algunas unidades el valor que se estaba cobrando era superior a

lo formalmente indicado en Reglamento; se nos informó que este incremento

correspondía a la posesión y uso de bodega y/o estacionamientos, para lo cual nos proporcionaron un “detalle de unidades” para efectos de verificación.

Deptos.

Valor alícuota depto.

Bodega

Estacionamiento

Total s/ sumatoria

Total s/ “detalle

unidades”

Valor alícuota s/

docto. “cobranza de

gastos comunes”

N° % % % % % %

2003-A 0,288 0,003 - 0,291 0,291 0,2906

2202-A 0,288 - 0,023 0,311 0,314 0,3136

2403-A 0,288 - - 0,288 0,288 0,3100

Los casos observados fueron validados razonablemente, considerando el departamento

N° 2202-A el que presenta sólo una variación de 0,003% a nivel de totales.

Exceptuamos el valor de alícuota correspondiente al departamento N° 2403-A, dado

que el documento de cobranza dice que este porcentaje asciende a 0,3100%, y el Reglamento un 0,2880%, la variación del valor no fue ubicado en “detalle de unidades”

recibido.

La administración nos ha manifestado que existen cobros que no se encuentran precisamente calculados con lo establecido en el Reglamento de Copropiedad (producto

de la antigüedad de este reglamento y de diversas situaciones que se han presentado

durante los años). Nos establecen lo complicado modificar el cálculo presente de las alícuotas, pero se harían los esfuerzos necesarios para regularizar dichas situaciones.

b) Recomendación

Recomendamos realizar una revisión total de los cálculos de alícuotas, identificando los

criterios que por diversas situaciones conlleven a modificar los cobros razonables de los gastos comunes y de ser requerido actualizar lo establecido por el Reglamento de

Copropiedad.

27

4. COBRO DE ALICUOTA EN GASTOS COMUNES (CONTINUACIÓN)


Las unidades observadas tienen asociadas otras unidades (estacionamientos o

bodegas), que hacen variar su factor de prorrateo, se revisó KASTOR y los valores

ingresados son correctos, con redondeo de decimales en la tabla, pero no en el cobro. Lamentablemente, no es factible modificar el Reglamento de Copropiedad, dado que la

Ley de Copropiedad exige quórums imposibles de cumplir, según se explicó previamente.

28

IV. ASPECTOS DE EGRESOS – COMPRAS Y OTROS DESEMBOLSOS

1. CORRELATIVIDAD Y ARCHIVO DE COMPROBANTES DE EGRESOS


Producto de revisión a algunos meses de archivos de comprobantes de egresos (físicos), hemos visualizado que presentan ciertos saltos en la numeración correlativa de ellos.

Tampoco se considera el mantener en estos archivos y como parte del correlativo

numérico a los comprobantes que por alguna razón han sido anulados.

Observamos el comprobante de egreso N° 529 del 13 de julio de 2017 por $ 350.000 y

por concepto de anticipo de Nicolás Galaz Eberhardt; no fue ubicado como parte del detalle que nos entregara la administración con respecto a la totalidad de los

desembolsos efectuados y por cuenta corriente.

Estas situaciones denotan una lenta identificación de precisar que comprobantes son

los que realmente se han anulado y/o identificar el porqué de su no archivo formando parte del correlativo numérico, o bien no se ubican en detalle de egresos emitidos en

algún período determinado.

b) Recomendación

La totalidad de los comprobantes de egresos emitidos en la Comunidad deben archivarse en forma correlativa en lugar habilitado para ello, independiente de su

vigencia o no, de tal modo de otorgar una mayor transparencia y confiabilidad que se cuenta con el 100% de los comprobantes generados por distintos desembolsos

efectuados. Y ello debe coincidir con el detalle de la totalidad de los pagos generados

en el sistema.


Gracias por el diagnóstico, implementaremos la recomendación.

29



Los comprobantes de egreso no son autorizados por una persona distinta a la persona

que los emite, verificando las condiciones, descripción de la compra o servicio por los

cuales se está cancelando. Lo único que se aprecia es la firma del administrador, entendiendo que dicha firma es digital.

En algunos casos puntuales la firma digital tampoco está en el comprobante de egreso,

como por ejemplo citamos algunos casos:

Comprobantes de egresos

N° Fecha Monto $ Beneficiario Concepto

106 31-03-2017 338.444 Diego Vega Remuneración 114 31-03-2017 355.004 Jonathan Jesús Remuneración 158 10-04-2017 6.57.410 Previred Imposiciones 216 07-04-2017 60.000 Claro Chile Consumo celular supervisor 306 17-05-2017 3.114.000 Enel Distribución Energía espacios comunes 376 06-06-2017 300.000 Carolina Torres Caja chica N° 2 381 12-06-2017 6.677.907 Previred Imposiciones 383 14-06-2017 300.000 Marcela González Préstamo trabajador 529 13-07-2017 350.000 Nicolás Galaz Anticipo 553 24-07-2017 33.240 Agustín Silva Almarza Pago derechos notariales 556 24-07-2017 520.000 Michel Cisternas Reparación caldera 54 03-10-2017 25.000 Carlos Araos Cuota retiro escombros 57 19-10-2017 25.500 Manuel Cordero Soto Compra materiales de jardín 58 31-10-2017 40.000 Angelo Barrera Apertura emergencia deptos. 86 21-03-2018 8.300 Abastible Consumo gas caldera

Adicionalmente comentamos que en ausencia y/o falta de evidencia de validación y

autorización en algunos casos de comprobantes de egresos, por parte del

administrador, y/o en su defecto por la segunda persona que firma los cheques que posteriormente se entregarán a los beneficiarios, genera ciertos inconvenientes como

son los siguientes casos:

Comprobante de egreso N° 544 del 14-07-2017, está indicando que pagan dos

facturas a MG Chile Ascensores Spa por cambio de módulo electrónico a ascensor Torre D por un total de $ 950.000, siendo que la factura es por un total de $

1.130.500, monto dividido en un neto de $ 950.000 más un IVA de $ 180.500

Comprobante de egreso N° 210 del 21-04-2017, está indicando que paga una

factura a MG Chile Ascensores Spa por cambio de módulo Mac B por un total de $ 630.000. El comprobante solo adjunta un presupuesto, el cual indica que el

total del servicio es por $ 749.700, monto dividido en un neto de $ 630.000 más un IVA de $ 119.700. Falta la factura.

30


(CONTINUACIÓN)

b) Recomendación

Las autorizaciones en los documentos que se emiten y acreditan en este caso los

desembolsos en el Condominio, deben constar por escrito y firmar una vez que la persona asignada, autorice el pago, previa validación con documentación de sustento.


Algunos de estos pagos corresponden a emergencias y todos los movimientos

observados tienen asociados un comprobante de pago, que no fue solicitado para la auditoría. Todos los egresos siempre son validados y firmados por el administrador.

31

3. GASTOS DE CAJA CHICA


Durante el período sujeto a revisión hemos observado que se han producido algunos

gastos por concepto de caja chica, al respecto señalamos lo siguiente:

No se aprecia una revisión por otra persona que autorice previamente los

desembolsos, en este caso diferente al administrador.

Las boletas y/o vales no son inutilizados a través de un timbre, que deje claramente

establecido que dicho gasto se encuentra “cancelado”. No existe un monto asignado por concepto de caja chica para utilizar en compras

menores.

No se aprecian rendiciones de caja chica, visadas por una persona distinta al que las

prepara o realiza el desembolso.

Además es relevante destacar lo siguiente:

Comprobantes de egresos

N° Fecha Monto $ Beneficiario Concepto Comentarios

376 06-06-2017

300.000 Carolina Torres Caja chica N° 2 Sin documentos de respaldo.

54 03-10-2017

25.000 Carlos Araos Cuota retiro escombros camión de basura.

Sin documentos de respaldo.

915 20-10-2017

280.000 Felipe González Compra podadora de pasto.

Adjunta una boleta por $ 269.990

58 31-10-2017

40.000 Angelo Barrera Apertura emergencia deptos.

Adjunta una hoja indicando concepto, monto, nombre y firma de la persona que realizó el trabajo.

b) Recomendación

Se recomienda que una persona diferente a quién emita los desembolsos por concepto

de caja chica, revise y autorice cada uno de los gastos efectuados, por medio de una rendición de cuentas, al igual que se solicite “cancelar” por medio de un timbre los

documentos asociados a ella, de este modo se previene una incorrecta o errónea

utilización de estos documentos.

c) Comentarios del Comité de Administración.

Se acoge.

32

4. COTIZACIONES DE COMPRA A PROVEEDORES


En las oficinas de administración de la Comunidad existe un archivo físico de

cotizaciones a proveedores, al respecto señalamos que ninguna de las cotizaciones

observadas cuentan con visto bueno de decisión y autorización, solo se encuentran impresas y archivadas, no evidenciando formalmente nada.

Excepto algunos casos, tampoco se aprecia solicitar más de una cotización a

proveedores, de tal modo de contar principalmente con evaluaciones de mejores

condiciones de mercado, productos y servicios. Además señalamos que dicho accionar tampoco se encuentra formalizado por escrito.

Contenido del archivo de cotizaciones de proveedores:

b) Recomendación

Recomendamos formalizar como parte de los procedimientos, las operaciones de compras determinando un monto fijo y mínimo de adquisición, para lo cual deben

contemplarse las respectivas cotizaciones a proveedores o prestadores de servicios, al

menos en un número de tres cotizaciones que cuenten con similares especificaciones, a fín de obtener precios y condiciones más competitivos.


Para gastos medianos y grandes el Comité de Administración siempre solicita al menos

3 cotizaciones, muchas veces participa de su obtención.

Fecha Proveedor Concepto Monto Comentario

16-02-2018 Casa del Guardia chalecos y bordado $ 65.450

20-02-2018 Barrena Hermanos y Compañía Limitada artículos de gasfitería $ 97.421

01-03-2018 Casa del Guardia chaleco y bordado $ 192.780

13-04-2018 Activa Office Spa artículos de librería y aseo $ 1.908.768

19-04-2018 Fumisam sanitización y limpieza de estanques de agua potable $ 654.500 calor de cada estanque

19-04-2018 All- Pest m.r. limpieza y desinfección de un estanque de agua potable $ 900.000 mas IVA

20-04-2018 Ecofumigaciones sanitización y limpieza de estanques de agua potable $ 180.000 mas IVA

20-04-2018 Hidroymas sanitización y limpieza de estanques de agua potable sin valor es una presentación de servicios ofrecidos

16-05-2018 Scharfstein central de conserjería $ 941.222 mas IVA

26-06-2018 Elías Sarras vestuarios varios indica valores unitarios por prenda

26-06-2018 Monterrey vestuarios varios indica valores unitarios por prenda

11-07-2018 Comercial Diferent Spa vestuarios varios indica valores unitarios por prenda

16-04-2018 Conquest puerta aluminio, sistema de bloqueo, y otros indica valores unitarios por prenda

11-10-2018 Extintores Roma Ltda. mantención extintores indica valores unitarios por prenda

22-10-2018 Arnold Security mantención extintores $ 565.250

23-10-2018 Cimerc Office artículos de aseo $ 201.668

23-10-2018 Comercial Diferent Spa poleras y bordado $ 95.200

23-10-2018 Soltpres Ltda. suministro y montaje de cañería $ 16.300.000 50% al comenzar trabajo, 25% en avance, y saldo a convenir

19-10-2018 Baeza y Peredo Ingeniería Spa red de distribución agua caliente desde sala de calderas 458,01 UF

33

V. ASPECTOS DE REMUNERACIONES

1. DESACTUALIZACIÓN DE CONTRATOS DE TRABAJO


Observamos que no todos los contratos de trabajo se encontraban actualizados, esto es en cuánto a cargos y sueldos base.

Es más existen unos anexos de contrato enunciando reajustes de sueldos de fecha 30

de enero de 2016, los cuales no se encuentran todos los casos examinados con la firma

del empleador y trabajador.

Aún cuando se nos manifestó que las actualizaciones de contratos están en proceso.

Es importante señalar que el Código del Trabajo establece que las modificaciones en las remuneraciones de los trabajadores deben ser actualizadas en anexos a los

contratos de trabajo, al menos una vez al año.

b) Recomendación

Sugerimos revisar esta situación e implementar como política actualizar los contratos

de trabajo una vez al año, para evitar contingencias laborales ante eventuales revisiones de la Inspección del Trabajo.


No existen modificaciones a los contratos de trabajo. Sólo se reajustan los sueldos base

según convenio colectivo, contrato colectivo que por Ley forma parte de los contratos individuales de los trabajadores.

34

2. CONTROL DE HORAS DE TRABAJO


El jefe de seguridad maneja un registro manual de asignación de turnos, asistencia y

horas extras del personal que se desempeña en cada torre de la Comunidad. Por otro

lado la Comunidad cuenta con un sistema de control digital de asistencia, en donde los trabajadores registran diariamente sus entradas y salidas al recinto de trabajo.

Ambos registros no son confrontados y/o conciliados entre sí; para efectos del proceso

de remuneraciones mensuales, la administración considera lo informado solo por el jefe

de seguridad.

Tampoco visualizamos la existencia de evidencia de revisión de una persona distinta a la que procesa las remuneraciones mensuales, función desarrollada por la

administrativa contable; además de conciliar y visar las horas informadas a la administración de la Comunidad previo a la liquidación final de ellas.

b) Recomendación

Recomendamos considerar como parte de los procedimientos formales de la

Comunidad, el efectuar conciliación entre el control de asistencia y horas reales

trabajadas e informadas por el sistema digital y el reporte que entrega el jefe de seguridad, información que debe ser validada y autorizada antes del proceso de cierre

de las remuneraciones, lo que permitirá procesar en forma más eficiente y valida la información relacionada con las horas trabajadas.


Este proceso de cotejar reloj control con planilla del jefe de seguridad siempre se ha

realizado.

35

3. ARCHIVO DE ANTECEDENTES POR TRABAJADOR


La administración de la Comunidad mantiene carpetas individuales conteniendo la

documentación personal de cada trabajador contratado.

En estas carpetas observamos que no existe un orden de antecedentes mínimos que

debiera poseer cada trabajador contratado, al menos obedeciendo a un índice de documentos, principalmente para unificar los criterios de documentación personal

requerida.

Lo comentado precedentemente origina la siguiente situación, en una muestra

seleccionada para revisión:

No todas las carpetas individuales cuentan con:

* Currículum vitae.

* Certificado de cumplimiento de servicio militar o exclusión (si fuera requisito para el cargo).

* Certificado de afiliación a Fonasa, Isapre, AFP. * Certificado de antecedentes.

* Antecedentes académicos, en caso de ser aplicable.

* Fotocopia de cédula de identidad. * Recepción del Reglamento Interno.

* Certificado de las últimas cotizaciones previsionales emitido por la AFP.

b) Recomendación

Implementar un índice del contenido de documentos mínimos que debiera tener cada persona contratada, otorgando cumplimiento a ello.


Gracias por el diagnóstico, implementaremos la recomendación.

36

4. MOROSIDAD PREVISIONAL


De acuerdo a informe obtenido desde sitio web de la Dirección del Trabajo, observamos

que existe morosidad previsional no cancelada y/o regularizada.

Rut afiliado Nombre afiliado Tipo producto AFP ó AFC Período a

regularizar Tipo de

Demanda

15509567-9 PATRICIO ALEJA ALVAREZ TAPIA Cotización obligatorias AFP Habitat jun-12 Judicial C

19443275-5 AARON IGNACIO BASTIAS ARANDA Seguro de Cesantía AFC may-16 Judicial O

19443275-5 AARON IGNACIO BASTIAS ARANDA Seguro de Cesantía AFC ago-16 Judicial O

19443275-5 AARON IGNACIO BASTIAS ARANDA Seguro de Cesantía AFC sep-16 Judicial O

19443275-5 AARON IGNACIO BASTIAS ARANDA Seguro de Cesantía AFC oct-16 Judicial O

19443275-5 AARON IGNACIO BASTIAS ARANDA Seguro de Cesantía AFC nov-16 Judicial O

19443275-5 AARON IGNACIO BASTIAS ARANDA Seguro de Cesantía AFC dic-16 Judicial O

19443275-5 AARON IGNACIO BASTIAS ARANDA Seguro de Cesantía AFC ene-17 Judicial O

19443275-5 AARON IGNACIO BASTIAS ARANDA Seguro de Cesantía AFC feb-17 Prejudicial

7479682-6 TOLENTINO BOBADILLA MACAYA Seguro de Cesantía AFC oct-17 Prejudicial

7479682-6 TOLENTINO BOBADILLA MACAYA Seguro de Cesantía AFC nov-17 Prejudicial

7479682-6 TOLENTINO BOBADILLA MACAYA Seguro de Cesantía AFC dic-17 Prejudicial

7479682-6 TOLENTINO BOBADILLA MACAYA Seguro de Cesantía AFC ene-18 Prejudicial

7479682-6 TOLENTINO BOBADILLA MACAYA Seguro de Cesantía AFC feb-18 Prejudicial

7479682-6 TOLENTINO BOBADILLA MACAYA Seguro de Cesantía AFC mar-18 Prejudicial

7479682-6 TOLENTINO BOBADILLA MACAYA Seguro de Cesantía AFC abr-18 Prejudicial

7479682-6 TOLENTINO BOBADILLA MACAYA Seguro de Cesantía AFC may-18 Prejudicial

8332355-8 MANUEL JESUS CORDERO SOTO Seguro de Cesantía AFC oct-17 Prejudicial

8332355-8 MANUEL JESUS CORDERO SOTO Seguro de Cesantía AFC nov-17 Prejudicial

8332355-8 MANUEL JESUS CORDERO SOTO Seguro de Cesantía AFC dic-17 Prejudicial

8332355-8 MANUEL JESUS CORDERO SOTO Seguro de Cesantía AFC ene-18 Prejudicial

8332355-8 MANUEL JESUS CORDERO SOTO Cotización obligatorias AFP Capital feb-18 Prejudicial

8332355-8 MANUEL JESUS CORDERO SOTO Cotización obligatorias AFP Capital mar-18 Prejudicial

8332355-8 MANUEL JESUS CORDERO SOTO Cotización obligatorias AFP Capital abr-18 Prejudicial

8332355-8 MANUEL JESUS CORDERO SOTO Cotización obligatorias AFP Capital may-18 Prejudicial

7935512-7 MIGUEL ANGEL ESCOBEDO ALCOTA Cotización obligatorias AFP Habitat sep-12 Judicial C

7935512-7 MIGUEL ANGEL ESCOBEDO ALCOTA Cotización obligatorias AFP Habitat sep-13 Judicial C

7935512-7 MIGUEL ANGEL ESCOBEDO ALCOTA Cotización obligatorias AFP Habitat jul-14 Judicial C

7935512-7 MIGUEL ANGEL ESCOBEDO ALCOTA Cotización obligatorias AFP Habitat feb-15 Judicial C

7935512-7 MIGUEL ANGEL ESCOBEDO ALCOTA Cotización obligatorias AFP Habitat abr-15 Judicial C

7935512-7 MIGUEL ANGEL ESCOBEDO ALCOTA Cotización obligatorias AFP Habitat jun-15 Judicial C

7935512-7 MIGUEL ANGEL ESCOBEDO ALCOTA Cotización obligatorias AFP Habitat nov-16 Judicial C

7935512-7 MIGUEL ANGEL ESCOBEDO ALCOTA Cotización obligatorias AFP Habitat ene-17 Prejudicial

11850560-3 LILIANA VALESKA FARIAS PARRAGUEZ Cotización obligatorias AFP Habitat abr-09 Judicial C

11850560-3 LILIANA VALESKA FARIAS PARRAGUEZ Cotización obligatorias AFP Habitat jun-12 Judicial C

37

16086729-9 MIGUEL ALEXIS INOSTROZA MELLADO Cotización obligatorias AFP Habitat jun-12 Judicial C

16086729-9 MIGUEL ALEXIS INOSTROZA MELLADO Cotización obligatorias AFP Habitat ene-15 Judicial C

16086729-9 MIGUEL ALEXIS INOSTROZA MELLADO Cotización obligatorias AFP Habitat nov-15 Judicial C

16347427-1 JONATHAN JESUS INOSTROZA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC jul-17 Prejudicial

16347427-1 JONATHAN JESUS INOSTROZA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC ago-17 Prejudicial

16347427-1 JONATHAN JESUS INOSTROZA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC sep-17 Prejudicial

16347427-1 JONATHAN JESUS INOSTROZA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC oct-17 Prejudicial

16347427-1 JONATHAN JESUS INOSTROZA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC nov-17 Prejudicial

16347427-1 JONATHAN JESUS INOSTROZA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC dic-17 Prejudicial

16347427-1 JONATHAN JESUS INOSTROZA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC ene-18 Prejudicial

16347427-1 JONATHAN JESUS INOSTROZA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC feb-18 Prejudicial

16347427-1 JONATHAN JESUS INOSTROZA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC mar-18 Prejudicial

16347427-1 JONATHAN JESUS INOSTROZA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC abr-18 Prejudicial

16347427-1 JONATHAN JESUS INOSTROZA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC may-18 Prejudicial

16347427-1 JONATHAN JESUS INOSTROZA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC jun-18 Prejudicial

16347427-1 JONATHAN JESUS INOSTROZA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC jul-18 Prejudicial

18055819-5 DANIEL FELIPE LABRA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC sep-17 Prejudicial

18055819-5 DANIEL FELIPE LABRA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC oct-17 Prejudicial

18055819-5 DANIEL FELIPE LABRA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC nov-17 Prejudicial

18055819-5 DANIEL FELIPE LABRA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC dic-17 Prejudicial

18055819-5 DANIEL FELIPE LABRA VASQUEZ Seguro de Cesantía AFC ene-18 Prejudicial

21910845-1 JOSE ALBERTO MARTINEZ TACURI Cotización obligatorias AFP Habitat abr-09 Judicial C

21910845-1 JOSE ALBERTO MARTINEZ TACURI Cotización obligatorias AFP Habitat jun-12 Judicial C

21910845-1 JOSE ALBERTO MARTINEZ TACURI Cotización obligatorias AFP Habitat ene-15 Judicial C

21910845-1 JOSE ALBERTO MARTINEZ TACURI Cotización obligatorias AFP Habitat nov-15 Judicial C

7510287-9 RAMON WILFREDO MELO AMARILES Seguro de Cesantía AFC oct-17 Prejudicial

7510287-9 RAMON WILFREDO MELO AMARILES Seguro de Cesantía AFC nov-17 Prejudicial

7510287-9 RAMON WILFREDO MELO AMARILES Seguro de Cesantía AFC dic-17 Prejudicial

7510287-9 RAMON WILFREDO MELO AMARILES Seguro de Cesantía AFC ene-18 Prejudicial

7510287-9 RAMON WILFREDO MELO AMARILES Seguro de Cesantía AFC feb-18 Prejudicial

7510287-9 RAMON WILFREDO MELO AMARILES Seguro de Cesantía AFC mar-18 Prejudicial

7510287-9 RAMON WILFREDO MELO AMARILES Seguro de Cesantía AFC abr-18 Prejudicial

7510287-9 RAMON WILFREDO MELO AMARILES Seguro de Cesantía AFC may-18 Prejudicial

7510287-9 RAMON WILFREDO MELO AMARILES Seguro de Cesantía AFC jun-18 Prejudicial

7510287-9 RAMON WILFREDO MELO AMARILES Seguro de Cesantía AFC jul-18 Prejudicial

7510287-9 RAMON WILFREDO MELO AMARILES Seguro de Cesantía AFC ago-18 Prejudicial

12865055-5 MARCELA ELEONOR MIRANDA ESCOBAR Cotización obligatorias AFP Habitat jun-12 Judicial C

12865055-5 MARCELA ELEONOR MIRANDA ESCOBAR Seguro de Cesantía AFC sep-13 Prejudicial

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo may-14 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC may-14 Prejudicial

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo jun-14 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC jun-14 Prejudicial

38

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo jul-14 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC jul-14 Prejudicial

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo ago-14 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC ago-14 Prejudicial

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC sep-14 Prejudicial

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo sep-14 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC oct-14 Prejudicial

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo oct-14 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo nov-14 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC nov-14 Prejudicial

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC dic-14 Prejudicial

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo dic-14 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo ene-15 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC ene-15 Prejudicial

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo feb-15 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC feb-15 Prejudicial

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo mar-15 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC mar-15 Prejudicial

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC abr-15 Prejudicial

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo abr-15 Judicial C


18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo may-15 Judicial C


18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo jun-15 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC jul-15 Judicial O

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo jul-15 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC ago-15 Judicial O

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo ago-15 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC sep-15 Judicial O

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo sep-15 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo oct-15 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC oct-15 Judicial O

8328830-2 MARIA DOMITILA MUNOZ PENA Cotización obligatorias AFP Habitat nov-15 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC nov-15 Judicial O

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo nov-15 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC dic-15 Judicial O

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo dic-15 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC ene-16 Judicial O

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo ene-16 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC feb-16 Judicial O

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo feb-16 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC mar-16 Judicial O

39

18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo mar-16 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC abr-16 Judicial O

18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo abr-16 Judicial C

18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo may-16 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC may-16 Judicial O

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC jun-16 Judicial O

18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo jun-16 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC jul-16 Judicial O

18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo jul-16 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC ago-16 Judicial O

18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo ago-16 Judicial C

18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo sep-16 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC sep-16 Judicial O

18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo oct-16 Judicial C

18456630-3 CARLOSJOSE MUNOZ NEIRA Cotización obligatorias AFP Modelo oct-16 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC oct-16 Judicial O

18456630-3 CARLOS JOSE MUNOZ NEIRA Seguro de Cesantía AFC oct-16 Judicial O

18456630-3 CARLOS JOSE MUNOZ NEIRA Seguro de Cesantía AFC nov-16 Judicial O

18456630-3 CARLOSJOSE MUNOZ NEIRA Cotización obligatorias AFP Modelo nov-16 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC nov-16 Judicial O

18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo nov-16 Judicial C

18456630-3 CARLOSJOSE MUNOZ NEIRA Cotización obligatorias AFP Modelo dic-16 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC dic-16 Judicial O

18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo dic-16 Judicial C

18456630-3 CARLOS JOSE MUNOZ NEIRA Seguro de Cesantía AFC dic-16 Judicial O

18456630-3 CARLOS JOSE MUNOZ NEIRA Seguro de Cesantía AFC ene-17 Judicial O

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC ene-17 Judicial O

18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo ene-17 Judicial C

18456630-3 CARLOSJOSE MUNOZ NEIRA Cotización obligatorias AFP Modelo ene-17 Judicial C


18456630-3 CARLOSJOSE MUNOZ NEIRA Cotización obligatorias AFP Modelo feb-17 Judicial C

18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo feb-17 Judicial C

18456630-3 CARLOS JOSE MUNOZ NEIRA Seguro de Cesantía AFC feb-17 Prejudicial

18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo mar-17 Judicial C

18456630-3 CARLOSJOSE MUNOZ NEIRA Cotización obligatorias AFP Modelo mar-17 Judicial C


18456630-3 CARLOS JOSE MUNOZ NEIRA Seguro de Cesantía AFC mar-17 Prejudicial

18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo abr-17 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC abr-17 Prejudicial

18456630-3 CARLOSJOSE MUNOZ NEIRA Cotización obligatorias AFP Modelo abr-17 Judicial C

18456630-3 CARLOS JOSE MUNOZ NEIRA Seguro de Cesantía AFC abr-17 Prejudicial

18456630-3 CARLOS JOSE MUNOZ NEIRA Seguro de Cesantía AFC may-17 Prejudicial

40


18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo may-17 Judicial C

18456630-3 CARLOSJOSE MUNOZ NEIRA Cotización obligatorias AFP Modelo may-17 Judicial C

18456630-3 CARLOSJOSE MUNOZ NEIRA Cotización obligatorias AFP Modelo jun-17 Judicial C

18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo jun-17 Judicial C

18456630-3 CARLOS JOSE MUNOZ NEIRA Seguro de Cesantía AFC jun-17 Prejudicial


18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo jul-17 Judicial C

18456630-3 CARLOS JOSE MUNOZ NEIRA Seguro de Cesantía AFC jul-17 Prejudicial

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC jul-17 Prejudicial

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC ago-17 Prejudicial

18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo ago-17 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC sep-17 Prejudicial

18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo sep-17 Judicial C

18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo oct-17 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC oct-17 Prejudicial

18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo nov-17 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC nov-17 Prejudicial

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC dic-17 Prejudicial

18205117-9 JAVIERAYOCELYN MUNOZ PAREDES Cotización obligatorias AFP Modelo dic-17 Judicial C

18205117-9 JAVIERA YOCELYN MUNOZ PAREDES Seguro de Cesantía AFC ene-18 Prejudicial



13003906-5 GABRIEL ESTEBA NAVARRETE URRA Cotización obligatorias AFP Habitat ene-15 Judicial C

13003906-5 GABRIEL ESTEBA NAVARRETE URRA Cotización obligatorias AFP Habitat nov-15 Judicial C

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC jul-14 Prejudicial

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC ago-14 Prejudicial

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC sep-14 Prejudicial

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC oct-14 Prejudicial

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC nov-14 Prejudicial

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC dic-14 Prejudicial

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC ene-15 Prejudicial

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC feb-15 Prejudicial

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC mar-15 Prejudicial

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC abr-15 Prejudicial

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC may-15 Prejudicial

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC jun-15 Prejudicial

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC jul-15 Judicial O

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC ago-15 Judicial O

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC sep-15 Judicial O

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC oct-15 Judicial O

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC nov-15 Judicial O

41

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC dic-15 Judicial O

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC ene-16 Judicial O

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC feb-16 Judicial O

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC mar-16 Judicial O

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC abr-16 Judicial O

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC may-16 Judicial O

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC jun-16 Judicial O

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC jul-16 Judicial O

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC ago-16 Judicial O

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC sep-16 Judicial O

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC oct-16 Judicial O

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC nov-16 Judicial O

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC dic-16 Judicial O

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC ene-17 Judicial O








5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC sep-17 Prejudicial

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC oct-17 Prejudicial

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC nov-17 Prejudicial

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC dic-17 Prejudicial

5570670-0 VICTOR MANUEL RAMIREZ SAAVEDRA Seguro de Cesantía AFC ene-18 Prejudicial








9452331-1 GUILLERMO ULISES SAAVEDRA MORAGA Cotización obligatorias AFP Habitat jun-12 Judicial C

9452331-1 GUILLERMO ULISES SAAVEDRA MORAGA Seguro de Cesantía AFC jun-12 Judicial O

15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC ago-16 Judicial O

15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC sep-16 Judicial O

15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC oct-16 Judicial O

15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC nov-16 Judicial O

15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC dic-16 Judicial O

15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC ene-17 Judicial O

15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC feb-17 Prejudicial

42

15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC mar-17 Prejudicial

15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC abr-17 Prejudicial

15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC may-17 Prejudicial

15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC jun-17 Prejudicial

15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC jul-17 Prejudicial

15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC ago-17 Prejudicial

15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC sep-17 Prejudicial

15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC oct-17 Prejudicial

15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC nov-17 Prejudicial

15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC dic-17 Prejudicial

15478311-3 ALBERTO ANDRES SANHUEZA PENA Seguro de Cesantía AFC ene-18 Prejudicial

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat ene-15 Judicial C

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat oct-15 Judicial C

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat nov-15 Judicial C

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat dic-15 Judicial C

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat ene-16 Judicial C

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat feb-16 Judicial C

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat mar-16 Judicial C

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat abr-16 Judicial C

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat may-16 Judicial C

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat jun-16 Judicial C

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat jul-16 Judicial C

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO TOLEDO Cotización obligatorias AFP Habitat ago-16 Judicial C

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat sep-16 Judicial C

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat oct-16 Judicial C

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat nov-16 Judicial C

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat dic-16 Prejudicial

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat ene-17 Prejudicial

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat feb-17 Prejudicial

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat mar-17 Prejudicial

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat abr-17 Prejudicial

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat may-17 Prejudicial

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat jun-17 Prejudicial

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat jul-17 Prejudicial

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat ago-17 Prejudicial

43

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat sep-17 Prejudicial

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat oct-17 Prejudicial

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat nov-17 Prejudicial

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat dic-17 Prejudicial

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat ene-18 Prejudicial

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat feb-18 Prejudicial

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat mar-18 Prejudicial

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat abr-18 Prejudicial

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat may-18 Prejudicial

7515598-0 ERNESTO DEL CARMEN TOLEDO POLANCO Cotización obligatorias AFP Habitat jun-18 Prejudicial

7106652-5 OSVALDO MARIO TRONCOSO GUERRA Ahorro Voluntario AFP Cuprum ene-13 Judicial C

7106652-5 OSVALDO MARIO TRONCOSO GUERRA Seguro de Cesantía AFC oct-17 Prejudicial

7106652-5 OSVALDO MARIO TRONCOSO GUERRA Seguro de Cesantía AFC nov-17 Prejudicial

7106652-5 OSVALDO MARIO TRONCOSO GUERRA Seguro de Cesantía AFC dic-17 Prejudicial

7106652-5 OSVALDO MARIO TRONCOSO GUERRA Seguro de Cesantía AFC ene-18 Prejudicial

7106652-5 OSVALDO MARIO TRONCOSO GUERRA Seguro de Cesantía AFC feb-18 Prejudicial

7106652-5 OSVALDO MARIO TRONCOSO GUERRA Seguro de Cesantía AFC mar-18 Prejudicial

7106652-5 OSVALDO MARIO TRONCOSO GUERRA Seguro de Cesantía AFC abr-18 Prejudicial

7106652-5 OSVALDO MARIO TRONCOSO GUERRA Seguro de Cesantía AFC may-18 Prejudicial

7106652-5 OSVALDO MARIO TRONCOSO GUERRA Seguro de Cesantía AFC jun-18 Prejudicial

7106652-5 OSVALDO MARIO TRONCOSO GUERRA Seguro de Cesantía AFC jul-18 Prejudicial

7106652-5 OSVALDO MARIO TRONCOSO GUERRA Seguro de Cesantía AFC ago-18 Prejudicial

7234504-5 PATRICIO EDUARDO VEGA URIBE Cotización obligatorias AFP Cuprum ago-09 Prejudicial

7234504-5 PATRICIO EDUARDO VEGA URIBE Ahorro Voluntario AFP Cuprum dic-10 Prejudicial

7234504-5 PATRICIO EDUARDO VEGA URIBE Ahorro Voluntario AFP Cuprum jul-12 Judicial C

7234504-5 PATRICIO EDUARDO VEGA URIBE Ahorro Voluntario AFP Cuprum ago-12 Judicial C

7234504-5 PATRICIO EDUARDO VEGA URIBE Ahorro Voluntario AFP Cuprum sep-12 Judicial C

7234504-5 PATRICIO EDUARDO VEGA URIBE Ahorro Voluntario AFP Cuprum oct-12 Judicial C

7234504-5 PATRICIO EDUARDO VEGA URIBE Ahorro Voluntario AFP Cuprum ene-17 Prejudicial

7234504-5 PATRICIO EDUARDO VEGA URIBE Ahorro Voluntario AFP Cuprum feb-17 Prejudicial

7234504-5 PATRICIO EDUARDO VEGA URIBE Ahorro Voluntario AFP Cuprum may-17 Prejudicial

7234504-5 PATRICIO EDUARDO VEGA URIBE Seguro de Cesantía AFC dic-17 Prejudicial

6476058-0 LUIS ANTONIO ZUNIGA RETAMALES Cotización obligatorias AFP Habitat nov-15 Judicial C

El contenido de este informe fue conversado con el administrador, quien revisaría los casos para efectos de obtener de esta institución una aclaración de éstos pendientes.

44

4. MOROSIDAD PREVISIONAL (CONTINUACIÓN)

b) Recomendación

Recomendamos proceder a analizar y regularizar a la brevedad los casos informados.

c) Comentarios del Administrador

En revisión con las instituciones mencionadas, la misma institución nos señala tener un

déficit de información respecto de la recaudación realizada con pagos sin previred, anteriores a la gestión del actual administrador. Se está llevando a cabo este proceso.

Hemos aclarado que más del 50% del archivo pertenece a trabajadores que ya no prestan servicios en la Comunidad.

Comentarios Comité de Administración: Tenemos 13 causas en tramitación de cobranza

desde el año 2012, muchas de ellas no notificadas y otras notificadas a Bernardo Iturra

en su momento. Existe 1 causa del 2017, 2 de 2018 y una el 2019. Se trata de causas inactivas, iniciadas por entidades como Cuprum o Habitat, por montos desde 60 mil

pesos hasta la más grande que es de 2 millones. En aquellas causas más relevantes se evaluará plan de acción con Juan Antonio Sabal, abogado especializado en derecho

laboral, residente de la Torre D.

45

5. CANCELACIÓN DE COTIZACIONES PREVISIONALES


El comprobante de egreso N° 158 del 10 de abril de 2017 por $6.572.410, cancelación

de cotizaciones previsionales; no fue realizado en forma directa en Previred.

Es decir, se giró un cheque para don Felipe González, dicho documento fue depositado

en su cuenta corriente bancaria, y desde allí él canceló las imposiciones del marzo de 2017, pero por un total de $ 6.472.410.

Según lo manifestado por el administrador esta situación se originó por un atraso de fechas en cancelar las cotizaciones; la diferencia de $ 100.000 se habría depositado en

una de las cuentas corrientes de la Comunidad. Se revisó la cuenta corriente N° 1 del Banco Santander en donde se indican varios depósitos directos por este valor.

Desconocemos cuál de ellos podría corresponder a esta diferencia.

En revisión a otros meses por conceptos de pagos de imposiciones no se ha visualizado

repetición de una situación igual a la comentada.

b) Recomendación

Todas las cancelaciones que deba realizar la Comunidad deben ser a través de las cuentas corrientes bancarias que posee, por ende procurar e impedir no realizar

desembolsos directos de terceras personas.


Gracias por el diagnóstico, implementaremos la recomendación. Sin embargo, ante casos excepcionales, como el descrito, puede que vuelva a ser necesario cobrar cheques

y pagar en efectivo, para evitar incurrir en intereses o multas por atraso.

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