comprendiendo la educación previsional como base para una buena pensión
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Explicación APV y fondos de pensionesTRANSCRIPT
CONTENIDOS CURSO
COMPRENDIENDO LA EDUCACIÓN PREVISIONAL COMO BASE PARA UNA
BUENA PENSIÓN
FUNDAMENTACION
Jubilarse es quizá la decisión financiera más importante de la vida y en general las empresas no
entregan a sus colaboradores ningún tipo de asesoramiento al respecto.
Es por lo anterior que el Centro de Educación a Distancia de la Pontificia Universidad
Católica, Teleduc ha creado el curso “Comprendiendo la educación previsional como base
para una buena pensión”. Así, las materias relacionadas con el sistema previsional, como con
las demás instituciones de seguridad social y que han tenido un amplio desarrollo en nuestro
país en los últimos años serán revisadas para beneficio del estudiante.
Es sabido que el sistema previsional chileno, es quizás uno de los más avanzados y
complejos del mundo, ya que ha incorporado una serie de elementos modernos en la
maximización de los recursos económicos de los trabajadores del país, todo con el objetivo de
que sus afiliados logren financiar una pensión que les permita vivir tranquilamente su vejez, es
decir que el monto que se reciba al pensionar represente un porcentaje importante de las últimas
remuneraciones de los últimos años de trabajo.
El presente curso aspira, por tanto, entregar una comprensión global de la Reforma
Previsional reciente, sus efectos, con el fin de permitir mejores oportunidades y condiciones de
vida y de trabajo lo que trae como consecuencia el incremento de la productividad laboral al
mantener trabajadores informados y con conocimientos actualizados y empoderados en su
futuro.
OBJETIVO GENERAL
Orientar adecuadamente a los colaboradores de su organización, en relación a aspectos
Comprender el sistema previsional chileno con el fin de que los participantes tomen
decisiones informadas y puedan asesorar a los equipos de trabajo en sus organizaciones.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Conocer el ambiente virtual de aprendizaje
Identificar los beneficios del Sistema Previsional Chileno
Comprender la relación: ahorro -pensión.
Conocer las variables a considerar para la elección de AFP y Multifondos
Utilizar herramientas para el cálculo de pensiones.
Comprender la importancia del ahorro previsional voluntario oportuno
Conocer los incentivos al ahorro previsional.
Distinguir los beneficios de participar en el Plan de Ahorro Previsional Voluntario con
Condiciones grupales o colectivas cuando lo ofrece la Empresa.
Conocer estrategias para mejorar la futura pensión.
MÓDULO 1:
El Sistema de AFP y sus Multifondos: ¿Cómo sacarle partido a mis aportes?
Introducción
El objetivo del Sistema Previsional es que cuando dejemos de trabajar, alcancemos una pensión
de al menos el 70% del sueldo al que estamos acostumbrados. Para ello debemos ahorrar, pero
¿cuánto y dónde?
Objetivos módulo:
• Identificar los beneficios del Sistema
Previsional Chileno.
• Comprender la relación: ahorro -
pensión.
• Conocer las variables a considerar
para la elección de AFP y
Multifondos.
• Utilizar herramientas para el cálculo
de pensiones.
Contenidos módulo:
• Objetivo del sistema previsional.
• Determinar el monto de mi pensión.
• Tipos de aportes en el Sistema
Previsional.
• Diferencias entre ahorrar en la cuenta
2 y hacer APV.
• Beneficios tributarios o
bonificaciones estatales por aportes.
• Otros beneficios.
• Variables a considerar en la selección
de AFP.
• Características de los Multifondos.
• Variables a considerar en la selección
de Multifondos.
• Pasos para uso de herramientas para
el cálculo de pensiones.
Cotizar: Es realizar un ahorro en una AFP.
AFP (Administradora de Fondos de Pensiones): Son sociedades anónimas que
administran los fondos de pensiones.
Cuenta de Capitalización Individual: Es la cuenta de ahorro previsional que
mantenemos en una AFP.
Renta imponible: Es el sueldo sobre el cual se descuentan los ahorros
obligatorios para la AFP. Generalmente es igual al sueldo bruto, si es que está
por debajo del tope imponible.
Tope imponible: Es el sueldo máximo sobre el cual se pueden descontar nuestros ahorros
obligatorios. Valor tope imponible año 2014: 72,3 UF.
Ahorro obligatorio Es el 10% de nuestra renta imponible. Son los ahorros que nuestro
empleador envía a la AFP.
Ventajas tributarias: Son beneficios a la hora de pagar impuestos.
Fondo de pensiones Son fondos formados por los ahorros acumulados de los trabajadores. Éstos
se invierten en cinco distintos Multifondos (A, B, C, D, E). A cada persona le corresponde una
parte de esos fondos, según el número de cuotas que tenga.
Cuota: Es una forma de medir la proporción de recursos que tenemos en un determinado fondo.
Por ejemplo, si tenemos acumulado $1.500.000 y el valor de la cuota es de $15.000, entonces
poseemos 1.000 cuotas.
¿Cuál es el objetivo del sistema previsional?
Objetivo del sistema previsional
Hoy en día los chilenos estamos ahorrando poco. En algunos casos, alcanzamos a pensionarnos
con solo el 40% de nuestra última remuneración.
Si nuestra renta bruta, de todos los meses, es mayor que el tope imponible sobre el que
ahorramos mensualmente, sin duda a la hora de jubilarnos tendremos una pensión por debajo
del 70% del promedio de renta obtenido en los últimos años de trabajo.
¿Qué es el tope imponible?
Es la renta máxima sobre la cual aplicamos el ahorro obligatorio del 10%.
Para el año 2014, el tope imponible es aproximadamente $1.730.000, lo que significa que el
ahorro obligatorio más alto que podemos hacer es de $173.000 al mes.
2014 72,3 UF Aprox. $1.730.000
¿Dónde se realiza el ahorro obligatorio?
En una AFP (Administradora de Fondos de Pensiones)
Cuando ingresamos a una AFP, nos convertimos en
afiliados.
Esta afiliación es permanente, aunque nos cambiemos de
AFP.
Sólo podemos ahorrar obligatoriamente en una AFP a la
vez, aunque tengamos varios empleadores al mismo
tiempo.
¿QUIÉNES PUEDEN COTIZAR EN UNA AFP?
Cuando nos empleamos y nos convertimos en
trabajadores dependientes, debemos comenzar a
ahorrar en una AFP.
¿Quién realiza mis ahorros (o cotizaciones) y cómo?
Al mes siguiente del que comenzamos a trabajar, el empleador descontará de nuestro sueldo los
ahorros para la AFP. Esto dentro de los diez primeros días del mes (trece primeros si lo hace
vía electrónica).
Lo que enviará a nuestra AFP será el 10% de nuestra renta, con un tope máximo (renta
imponible).
Es mi primer trabajo, ¿a qué AFP debo ingresar?
Debes ingresar a la AFP asignada a los empleados que
trabajan por primera vez, es decir, la que menos cobre por
administrar los ahorros.
¿Cuánto tiempo se debe permanecer en la AFP asignada?
Al menos 24 meses, salvo que durante ese periodo de tiempo, otra AFP cobre menos por
administrar los ahorros, en cuyo caso, es posible traspasarlos a otra AFP.
Si hemos cotizado anteriormente en otra AFP ¿qué debemos hacer al ingresar a un nuevo
trabajo?
Debemos comunicar a nuestro empleador, la Administradora o AFP en que nos encontremos
afiliados, para que nuestros ahorros mensuales sean entregados a ésta.
¿Cuánto debiéramos ahorrar como trabajadores independientes?
La autoridad sugiere el siguiente camino:
Año 2013
Que ahorremos el 10% del 70% de
nuestra renta imponible
Año 2014
Que ahorremos el 10% del 100% de
nuestra renta imponible
Actualmente no es obligatorio ahorrar en una AFP, aunque se sugiere hacerlo.
Si hacemos trabajos por nuestra cuenta o no recibimos ingresos: ¿Podemos cotizar?
Sí. Si somos trabajadores por cuenta propia (taxista, gásfiter, etc.), o no ejercemos una
actividad remunerada (dueña de casa, estudiante, etc.), podemos ahorrar en una AFP como
afiliados voluntarios.
¿Cuánto tenemos que ahorrar como afiliados voluntarios?
Los afiliados voluntarios no tenemos la obligación de cotizar o ahorrar en la AFP. Si deseamos
hacerlo, el mínimo aporte que debemos realizar es del 10% del “sueldo mínimo para fines no
remuneracionales”, y el ahorro máximo es sin tope. Estaremos protegidos por el Seguro de
Invalidez y Sobrevivencia.
¿Podemos pagar cotizaciones a nuestros cónyuges?
Sí. Podemos solicitarle a nuestro empleador que descuente de nuestra remuneración un monto
destinado a los ahorros de nuestro cónyuge, pero no podemos rebajarlo de nuestros impuestos.
Al cotizar a nuestro cónyuge mensualmente, y al pagar el Seguro de Invalidez y Sobrevivencia,
podrá estar también protegido ante estos eventos.
I. Conozcamos el sistema de AFP y aprovechemos sus beneficios
Importancia de informarse
¿Cómo elegir una AFP?
Después del segundo año de trabajo, los empleados podemos elegir la AFP que estimemos más
conveniente.
¿Cómo informarnos?
Por medio de la CARTOLA CUATRIMESTRAL:
Ésta nos muestra todas las cuentas: nuestros ahorros
obligatorios, los voluntarios y otras informaciones.
Además, podemos saber exactamente el % de comisión
que cobra la AFP por administrar nuestros ahorros.
¿Cuánto nos cobra mensualmente nuestra AFP por administrar los Ahorros obligatorios?
Cada vez que realizamos un ahorro obligatorio, la AFP nos cobra una comisión que varía entre
un 0,77% y un 1,54% de nuestra renta imponible.
Actualmente, la AFP Plan Vital es la más barata. Cobra el 0,47% de nuestra renta imponible.
¿Cuánto nos cobra mensualmente nuestra AFP por administrar los Ahorros voluntarios?
Por administrar nuestros APV, cuenta 2 o Depósitos Convenidos, conceptos que veremos más
adelante, la AFP nos cobra una comisión de aproximadamente 0,5 a un 0,7% del monto anual
que administra.
Costo de la AFP por pagar nuestras pensiones mensuales (Retiro Programado):
Si nos pensionamos en una AFP, ésta cobrará una comisión que consistirá en un % de la
pensión mensual que recibimos. Actualmente, este % varía de un 0,95 a un 1,25%.
¿Y si nos cambiamos de una AFP a otra, o de Multifondos?
Si bien la ley autoriza el cobro de comisiones por traspaso de cuentas previsionales de una
AFP a otra, o por cambio de más de tres veces en el año de Multifondo, a la fecha ninguna
AFP lo hace efectivo. Por lo tanto, actualmente el traspaso y el cambio de Multifondo no tiene
costo para el trabajador.
Tipos de aportes en el sistema previsional y beneficios
Ahorro Obligatorio
Como ya hemos visto, el ahorro obligatorio es el que
realizamos con el 10% de nuestra renta imponible mensual,
que tiene un tope actual de 72,3 UF (año 2014).
Recordemos que este tope se reajusta anualmente.
Este ahorro será la base de cualquier pensión que
recibamos, ya sea Pensión de Vejez, Vejez Anticipada,
Invalidez o de Sobrevivencia.
¿Nuestro Ahorro Obligatorio paga impuestos a la renta?
Al hacer un ahorro obligatorio, no pagamos Impuesto a la Renta, pero al retirarlo como
pensión deberemos pagar impuestos, dependiendo del monto que recibamos. También existe
la posibilidad de retirar, con ventajas tributarias, los ahorros obligatorios como Excedente de
Libre Disposición (como veremos más adelante).
Bono de Reconocimiento
Si realizamos imposiciones antes de 1981, es posible que contemos con un Bono de
Reconocimiento. Este Bono fue emitido por el Estado y consiste en un monto en $ que
representa las cotizaciones que hicimos bajo el antiguo régimen previsional. Renta un 4% real
anual y se hará líquido en nuestra cuenta de ahorros obligatorios cuando cumplamos la edad
legal de pensionarnos.
También podrá liquidarse si fallecemos antes de dicha edad, si nos acogemos a una Pensión de
Invalidez o si lo cobramos anticipadamente, por ejemplo, al pensionarnos antes de tiempo.
Ahorro Previsional Voluntario
Una de las formas más conocidas de ahorrar que
ofrece el Sistema Previsional Chileno es el Ahorro
Previsional Voluntario (APV). Consiste en realizar un
depósito adicional a la cotización obligatoria.
¿Dónde podemos hacer un APV?
En nuestra cuenta de AFP y en otras instituciones autorizadas para la Administración de estos
ahorros: Administradoras Generales de Fondos, Compañías de Seguros, Bancos, entre otras.
En ellas podemos acceder a una cantidad más variada y amplia de Fondos.
Posibles usos del ahorro APV
El APV permite una mayor protección propia o de nuestro grupo familiar. Con un APV
podemos:
Aumentar nuestra propia pensión: porque además del ahorro obligatorio, tenemos un
ahorro voluntario.
Adelantar la edad de nuestra pensión: porque contaremos con los recursos necesarios
para una buena vejez.
Al momento de pensionarnos, retirar el APV libre de impuestos si cumplimos con
ciertos requisitos mínimos de monto de pensión y de antigüedad del ahorro.
Retirar nuestro ahorro durante la vida activa (antes de pensionarnos).
Ventajas tributarias que ofrece el APV
Hay dos tipos de beneficios tributarios a la hora de hacer APV. Éstos son:
Si ahorramos por ejemplo $ 10.000
mensuales, al año ahorraremos un total
de $120.000 y, por ende, el Estado nos
¡Menos Impuestos!
El monto de APV que ahorramos lo podemos
dará un bono de $18.000.
Cuando hacemos un Ahorro
Previsional Voluntario (APV) desde
nuestro INGRESO LÍQUIDO:
¡¡podremos optar a recibir del Estado
el equivalente a un 15% de nuestro
ahorro!!
A TENER EN CUENTA: El APV
bonificado no podrá ser superior a diez
veces el monto de nuestro ahorro
obligatorio y el Estado no nos podrá
beneficiar con más de 6 UTM anuales.
¿Qué sucede si retiramos estos
ahorros para usarlos antes de
pensionarnos?
Deberemos devolver el 15% del
monto retirado, porque se pierde el
objetivo de esta bonificación, que es
mejorar nuestra pensión.
No pagaremos Impuestos a la Renta
por los aportes que retiramos, solo por
la ganancia obtenida.
rebajar de nuestro sueldo bruto, reduciendo así
los impuestos a pagar. El monto máximo que
podemos rebajar de nuestro sueldo, tiene un
tope de 50 UF mensuales.
Si estoy afecto a un impuesto a la renta, por
ejemplo del 23%, y hago un APV de $50.000
mensual, me costará tan sólo $38.500.
¿Qué sucede si retiramos estos ahorros antes
de pensionarnos?
La AFP, o la institución que administra
nuestros ahorros voluntarios, retendrá el 15%
del monto que retiremos. Adicionalmente,
deberemos pagar entre un 3 y un 7% de éste.
¿Y si retiramos nuestro APV una vez pensionados?
Si la pensión que financiamos es superior al 70% del promedio de nuestras rentas imponibles
de los últimos 10 años, podremos retirar el APV como “Excedente de Libre Disposición”, con
un beneficio a la hora de pagar impuestos. Hay dos elementos a los cuales poner atención para
retirar un monto sin pagar impuestos.
El monto de los ahorros que poseamos.
La fecha en que hicimos esos ahorros.
A TENER EN CUENTA: Para no pagar impuestos, nuestro APV tendrá que haberse hecho al
menos 48 meses antes de pensionarnos.
¿El régimen tributario que elijamos para Hacer nuestro APV, será definitivo?
No, siempre podremos optar por otro régimen para los sucesivos ahorros que realicemos.
Depósitos Convenidos
El Depósito Convenido lo realiza nuestro empleador a
nombre nuestro (hay que convenir en ello), ya sea en
nuestra AFP o en cualquier otra institución autorizada,
para mejorar nuestra futura pensión de vejez o para
anticiparla.
Este depósito puede ser un monto fijo por una sola vez o
una suma convenida.
El monto del Depósito Convenido no tiene límite. No
podemos retirarlo mientras no estemos pensionados.
Posibles usos del Depósito Convenido
Mejorar nuestras pensiones o permitirnos adelantar nuestra fecha de pensión.
Retirarlos como Excedentes de Libre Disposición (ELD), si corresponde.
Ventajas tributarias asociadas al Depósito Convenido y su uso
Los Depósitos Convenidos no pagan Impuesto a la Renta, (con un tope de 900 UF al año).
Para el empleador se considera como “gasto aceptado”. Si retiramos los Depósitos
Convenidos como pensión o como Excedente de Libre Disposición, estarán afectos a Impuesto
a la Renta.
Cuenta de Ahorro Voluntario (o cuenta 2)
Es una cuenta de ahorro no previsional realizada en una AFP en la que podemos depositar
dinero de forma regular u ocasional.
Posibles usos del Ahorro Voluntario (cuenta 2)
Podemos sacar los ahorros de la cuenta antes de jubilarnos. Actualmente se pueden realizar
seis retiros al año.
Al momento de jubilar, los ahorros pueden destinarse a mejorar nuestras pensiones
traspasándose, en parte o totalmente, a nuestra Cuenta de Capitalización Individual.
Si dejamos de trabajar, podemos autorizar a nuestra AFP a que traspase los fondos a nuestra
Cuenta de Capitalización Individual como cotizaciones previsionales. Estos ahorros
constituirán una mayor protección de nuestro grupo familiar si fallecemos o tenemos algún
accidente.
¿Cuáles son las ventajas tributarias del ahorro voluntario?
Existen dos tipos de beneficios tributarios asociados al APV: Régimen General y Régimen 57
bis.
Al retirar nuestros ahorros de la cuenta 2, podremos pagar Impuestos a la Renta por las
ganancias obtenidas de ellos.
Si la rentabilidad de nuestros ahorros es igual o inferior a 30 UTM, ese retiro no pagará
impuestos.
Esto, siempre y cuando los ingresos provengan de:
Rentas del trabajo (sueldos, gratificaciones, etc.)
Actividades como pequeños mineros, comerciantes de la vía pública, suplementeros,
propietarios de talleres artesanales, etc.
En el pago de nuestros impuestos podremos descontar el equivalente al 15% de lo que
hayamos ahorrado en el año. Por ejemplo, si ahorramos $100.000 al año, pagaremos $15.000
menos de impuestos, dejando nuestros $100.000 intactos para ahorro. Este beneficio se aplica
sobre un ahorro NO mayor al 30% de nuestra Renta Imponible o 65 UTA.
Si durante cuatro años
consecutivos, tenemos ahorros
positivos (o sea, ahorramos más
de lo que desahorramos
proporcionalmente durante el
año), podremos retirar de nuestra
cuenta hasta 10 UTA sin pagar
impuestos.
Aporte Previsional de Salud
Además del ahorro obligatorio, todos los trabajadores
debemos realizar un aporte del 7% de nuestra renta
imponible para financiar FONASA (Fondo Nacional de
Salud) o ISAPRE (Institución de Salud Previsional),
según corresponda.
Seguro de Invalidez y Sobrevivencia
Al participar en el Sistema Previsional, nuestro
empleador nos pagará mensualmente un seguro que se
utilizará en caso de que perdamos nuestra capacidad
para trabajar o en caso de muerte, protegiéndonos a
nosotros y a nuestro grupo familiar. Este seguro
podremos cobrarlo hasta los 65 años.
En caso de incapacidad de trabajar, una comisión
médica determinará nuestra condición y el derecho a
que se nos entregue una Pensión de Invalidez. Esta
comisión evaluará si tenemos una invalidez parcial
(pérdida entre un 50% y 66,6% de nuestra capacidad de
trabajo) o una invalidez total (pérdida de 2/3 o más de
nuestra capacidad de trabajo).
Seguro de Cesantía
Este seguro tiene el propósito de protegernos
en caso de cesantía. Todas las personas que
hayan sido empleadas después del 1º de
octubre de 2002, tienen la obligación de
contar con uno.
El Seguro de Cesantía no incluye a los
empleados públicos, ni a los funcionarios de
las Fuerzas Armadas y de Orden, ni a los
trabajadores independientes o por cuenta
propia. Tampoco incluye a los menores de 18
años ni a los pensionados, excepto a aquellos
pensionados productos de invalidez parcial.
Seguro de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales
Este seguro es obligatorio y lo paga el
empleador.
Otorga atención médica y rehabilitación en el
caso de que ocurra un accidente o se
contraiga una enfermedad laboral.
Recompensa en caso de que perdamos la
capacidad de ganar dinero por haber tenido
un accidente o una enfermedad provocada
por el trabajo.
Beneficio por Trabajo Pesado
¿Quién determina qué es un Trabajo Pesado?
La Comisión Ergonómica Nacional (CEN) determina qué trabajos pueden calificarse como
trabajos pesados:
De acuerdo a la naturaleza y condiciones en que se desarrollen.
De acuerdo al informe que presenta el trabajador donde detalla el tipo de trabajo que
realiza.
¿Qué aportes monetarios deben hacerse para tener el beneficio por trabajo Pesado?
Debemos realizar un ahorro en la AFP por sobre nuestro ahorro obligatorio. Este aporte es
bipartito (o sea, debe ser hecho por el trabajador y el empleador).
Características del aporte
Puede ser un 2% o un 1% de la renta imponible en el caso del aporte del trabajador, la que,
sumada al aporte del empleador, suma un 4% o un 2%. Si nuestro aporte es del 2% entonces,
por cada cinco años que ahorremos, se adelantará nuestra edad legal de jubilar en 2 años (con
un máximo de diez años). Si nuestro aporte es del 1%, entonces, por cada cinco años que
ahorremos, se adelantará nuestra edad legal de jubilar en 1 año (con un máximo de cinco
años).
II. Selección de AFP y Multifondos
Necesariamente tenemos que decidir dónde realizaremos nuestro ahorro, dónde lo
invertiremos. En el caso de nuestros ahorros obligatorios, sólo podemoshacerlo en los
Multifondos de una AFP. Para que al final nuestro ahorro sea lo más alto posible, es
muy importante escoger adecuadamente el o los Multifondos donde los invertiremos.
Conozcamos a continuación las características de los MULTIFONDOS.
Al ingresar nuestro dinero a un Multifondo, este aporte, o ahorro, se expresará en
número de cuotas, tal como ya explicamos en los Conceptos Básicos. Las AFP, nos
ofrecen cinco Multifondos: A, B, C, D y E.
Las AFP tienen permitido administrar
cinco diferentes Fondos de Pensiones
para que sus afiliados inviertan sus
ahorros. Cada uno tiene un nivel de
riesgo. El Multifondo A es el más
riesgoso y el Multifondo E, el menos
riesgoso. Ello hace que varíe la
rentabilidad esperada (el ahorro final que
obtenemos) de un fondo a otro.
Cuando ahorramos en un Multifondo, además del dinero que ahorramos, recibimos un
aporte por el tiempo que hemos mantenido ahí nuestro dinero. Ese aporte, es decir lo
que recibimos adicionalmente a nuestro ahorro efectuado en ese fondo, se llama
rentabilidad. Si de esa ganancia se descuenta la inflación, se llama rentabilidad real.
Si bien no existe una decisión de inversión que sea adecuada para todas las personas
por igual, hay aspectos a tener presentes a la hora de decidir dónde ahorrar. Son los
siguientes:
Cuando las mujeres cumplen 50 años, y los hombres 55, el Multifondo A ya no es
elegible para los ahorros obligatorios. Si al cumplir dicha edad, nuestros ahorros
obligatorios están en este Multifondo, la AFP tendrá la obligación de trasladarlos en
un plazo de cuatro años al Multifondo B. Para nuestros ahorros voluntarios, podemos
escoger cualquier Multifondo.
Sí. Los Multifondos A y B son los más riesgosos. Esto significa que es posible que en uno o
más períodos experimentemos pérdidas en nuestro monto ahorrado, así como en otros
ganancias.
Normalmente las ganancias o pérdidas que tenemos no las conocemos de antemano, varían
según los resultados de los instrumentos en que ahorramos, por lo tanto se dice que los fondos
A y B son esencialmente de renta variable.
En el Multifondo E, el monto de nuestros ahorros normalmente sube, aunque poco en cada
periodo. Hay, entonces, una rentabilidad menor, pero prácticamente asegurada, lo que se
conoce como renta fija.
El Multifondo A es el que tiene mayor proporción de renta variable, disminuyendo
progresivamente en los Multifondos B, C, D y E.
Multifondo Límite Máximo
permitido de renta
variable
Límite mínimo
permitido de renta
variable
Riesgo
A 80% 40% Muy riesgoso
B 60% 25% Riesgoso
C 40% 15% Moderado
D 20% 5% Poco riesgoso
E 5% 0% Prácticamente sin
riesgo
Fuente: elaboración Activa S.A., con información de SAFP
Plazo en el cuál proyectamos usar nuestros ahorros
Es muy recomendable aprovechar de invertir cuando se es joven en un Multifondo de mayor
riesgo, dado que si experimentamos una caída en nuestros ahorros, habrá plazo para
recuperarse de las pérdidas. Al contrario, a medida que vamos acercándonos a la edad en que
usaremos los fondos, se recomienda optar por un Multifondo de menor riesgo (tipo C, D o E).
Perfil de Riesgo
Cada persona tiene su propia predisposición al riesgo. Si somos de un perfil más bien
conservador, a la hora de invertir es recomendable optar por Multifondos menos riesgosos,
como el D o el E. Si, por el contrario, somos arriesgados, entonces podemos optar por fondos
de renta variable como el A o el B.
Importancia de estos ahorros en el total de los recursos que disponemos para la vejez
Si contamos con recursos para nuestra vejez que no provienen de nuestro ahorro
previsional, podemos optar por fondos más arriesgados porque, en caso de perder
dinero, esto no afecta gravemente nuestros ingresos para tener lo necesario para vivir.
¿Qué sucede si no elegimos Multifondos?
Nuestro ahorro será incorporado a un Multifondo específico de acuerdo a la edad que
tengamos en ese momento:
Multifondo B: hasta los 35 años de edad.
Multifondo C: hasta los 50 años las mujeres, y 55 años los hombres.
Multifondo D: 51 años o más, en el caso de las mujeres, y 55 o más, en el caso de los
hombres.
MÓDULO 2:
Necesidad de hacer un APV y aprovechar beneficios tributarios y grupales
Introducción
Como ya hemos visto, un objetivo del Sistema Previsional es que logre financiar una pensión
que permita vivir tranquilamente la vejez, es decir que la pensión represente, al menos, un 70%
del promedio de mis remuneraciones en los últimos años de trabajo.
El ahorro obligatorio y mensual del 10% del sueldo puede ser insuficiente para lograr ese
objetivo. Las pensiones que estamos financiando los chilenos están alcanzando un promedio
cercano al 40% de nuestro último sueldo. Por ello, ahorrar voluntariamente para estar bien
protegidos en el futuro, es fundamental.
Muchas empresas, preocupadas por el futuro previsional de su personal, han implementado un
Plan de Apoyo al Ahorro Previsional Voluntario, Grupal o Colectivo, poniendo a disposición de
sus empleados una alternativa interesante de concretar un ahorro previsional, con rebajas en los
costos de administración y con posibilidades de acceso a interesantes fondos para invertir los
ahorros.
Objetivos:
• Comprender la importancia del
ahorro previsional voluntario
oportuno.
• Conocer los incentivos al ahorro
previsional.
• Distinguir los beneficios de
participar en el Plan de Ahorro
Previsional Voluntario con
condiciones grupales o colectivas
cuando lo ofrece la Empresa.
• Conocer estrategias para mejorar
la futura pensión.
Contenidos:
• Tipos de ahorros voluntarios
(Cotizaciones Voluntarias o APV y
Depósitos Convenidos).
• Beneficios tributarios que premian el
ahorro voluntario.
• Elegir el beneficio tributario más
conveniente.
• Visualización del impacto de diferentes
ahorros en el monto de la pensión.
• Importancia del Ahorro voluntario para
una mejor pensión a futuro.
• Usos posibles de los ahorros
Voluntarios.
• Beneficios de un Plan de Ahorro
Previsional Voluntario con condiciones
ventajosas colectivas o grupales.
• Acceso al Plan de Ahorro.
• Planificación de una estrategia personal
de ahorro para la pensión.
I. El ahorro voluntario en el sistema previsional
Yo estoy ahorrando el 10% de mi sueldo imponible para mi pensión. Pero con ello es posible
que logre solo un 40% de mi sueldo cuando me pensione.
Es un depósito extra a la Cotización obligatoria –
puede ser una cantidad determinada en $, fija en
UF o como un porcentaje de la renta.
El APV puede realizarse en la cuenta de
capitalización individual en una AFP, o en otras
instituciones autorizadas para la administración
de este tipo de ahorro (Administradoras Generales
de Fondos, Compañías de Seguros, Bancos, etc.).
Este ahorro sirve para mayor protección del
trabajador o de su grupo familiar. El APV puede
interrumpirse en el momento que se desee.
Hacer un APV o una Cotización Voluntaria- que
es el nombre que recibe nuestro APV cuando lo
hacemos en una AFP- para poder complementar
nuestro ahorro obligatorio, es muy importante.
Muchos trabajadores no pueden pensionarse y deben trabajar hasta una edad muy avanzada.
¿Por qué ocurre esto? Existen tres factores:
Los chilenos hemos
aumentado nuestras
expectativas de vida y lo que
hemos ahorrado, lo tendremos
que repartir en más años de lo
que pensábamos, provocando
así que nuestro ahorro no sea
suficiente para vivir bien una
vez pensionados.
Durante nuestra vida laboral
nuestro sueldo va creciendo
en el tiempo, no siempre
ganaremos lo mismo. Esto
hace aún más difícil que
alcancemos a jubilarnos
recibiendo una pensión
mensual que se parezca a lo
que ganábamos en nuestros
últimos años de trabajo.
Nuestra pensión se parecerá
más a un promedio de
nuestras remuneraciones
durante nuestra vida de
trabajo.
Por eso es importante
complementar con un APV.
Es posible que durante
nuestra vida laboral se
produzcan lagunas
previsionales, es decir, que,
por alguna razón no hagamos
aportes a nuestro fondo de
pensiones durante algunos
meses. Esas lagunas nos
afectan a la hora de
pensionarnos, especialmente
si se produjeron mientras
éramos más jóvenes.
Recordemos que el dinero
que aportamos a temprana
edad, rinde más que el que
ahorramos en la vida adulta.
Para aumentar el monto de la pensión. Esto puede utilizarse al pensionarse por vejez
(por edad) o por invalidez (por un problema físico o mental que no permita trabajar).
Para adelantar la edad de pensión, pues tendremos un ahorro tal, que nos permitirá
dejar de trabajar antes de tiempo.
Para aumentar las pensiones de sobrevivencia de nuestro grupo familiar, en caso de que
fallezcamos.
Para retirar nuestros ahorros, al momento de pensionarnos, con ventajas tributarias,
siempre y cuando cumplamos con ciertos requisitos mínimos de monto de pensión.
También, si lo necesitamos, podemos retirar el APV antes de pensionarnos. Nos
ayudará en nuestros periodos de cesantía.
Al realizar un Ahorro Previsional Voluntario podemos optar por cualquiera de los dos
siguientes beneficios:
¿En qué consiste?
Por cada $ que ahorras el Estado te
premia con el 15% del monto
Si ahorramos voluntariamente una parte
desde nuestro bolsillo (ingreso líquido),
el Estado nos premia con un aporte
equivalente al 15% del monto que
estamos ahorrando.
Ejemplo de bonificación estatal al ahorro
Si ahorramos todos los meses $20.000, al año ahorraremos un total de $240.000 y, por
ende, el Estado nos dará un bono de $36.000.
Consideraciones respecto a la Bonificación Estatal
El aporte máximo del Estado puede ser de 6 UTM anuales.
El monto de ahorro que tendrá derecho a tal beneficio no podrá ser superior a diez veces
el total del ahorro obligatorio que realizamos.
Podemos rebajar nuestro APV
de nuestro sueldo bruto y así
disminuir el monto de
impuestos que pagamos. El
monto máximo que podemos
rebajar es de 50 UF mensuales.
La rebaja de impuestos
consiste en que podemos
ahorrar APV desde nuestro
sueldo bruto y, de esta manera,
disminuir el monto de
impuestos que pagamos.
Veamos un ejemplo
Total APV: $200.000.
Costo del APV: $ 154.000.
Beneficio tributario (menor pago de impuesto): $46.000.
Bonificación Estatal (letra A) o Rebaja de Impuestos
(letra B)
¿Cuál nos conviene más?
Depende de la renta que tengamos.
Si estamos en el tramo de impuestos del 23%
hacia arriba, nos convendrá hacer nuestro APV
rebajándolo de nuestra base tributaria
(aproximadamente $3.275.000 renta bruta hacia
arriba).
Si nuestra renta está por debajo de esa cantidad,
nos convendrá acogernos a la Bonificación
Estatal al ahorro del 15%.
¿Da lo mismo la edad en que empezamos a hacer nuestro APV?
Mientras más jóvenes empecemos a ahorrar, mayor pensión obtendremos.
VEAMOS UN EJEMPLO:
PEDRO *
Decide hacer un ahorro voluntario a los 25
años de edad por $10.000, todos los meses,
hasta los 40 años, es decir, ahorra durante 15
años.
JUAN
En cambio, decide no partir todavía
ahorrando y lo posterga hasta cuando cumpla
los 40 años de edad. Cuando comienza a
hacerlo, ahorra $10.000 mensuales de APV
por 25 años, hasta los 65 años.
Los $10.000 de Pedro se convertirán en $58.410 a la hora de jubilar.
Los $10.000 de Juan se convertirán en $26.765 a la hora de jubilar.
Si ya somos mayores ¿Nos conviene ahorrar?
No importa la edad que tengamos, siempre será conveniente hacer un APV.
Muchas personas mayores tienen la creencia de que a una determinada edad ya no les conviene
hacer un APV, pero sí conviene, por el beneficio tributario.
¿Podemos retirar nuestro APV antes de jubilarnos?
SÍ PODEMOS
Si hemos hecho nuestro APV con Bonificación Estatal del 15%, podremos disponer de él antes
de pensionarnos sin pagar impuestos a la renta por nuestros aportes (sí por la rentabilidad
obtenida). Sin embargo, deberemos devolver el 15% del monto retirado.
En caso de que hayamos hecho el APV rebajándolo de la base de impuestos (letra b), deberemos
pagar los impuestos a la renta correspondientes, más un sobrecargo de entre un 3% a un 7%,
dependiendo del monto que retiremos.
Entonces ¿Realmente el APV mejorará nuestra pensión?
DEFINITIVAMENTE SÍ!
Los chilenos estamos viviendo más y, muchas veces, nos
incorporamos tardíamente al mundo laboral. Por ende,
nuestro ahorro obligatorio seguramente será insuficiente
para financiar la pensión que deseamos.
¡HAGAMOS APV Y APROVECHEMOS LOS
BENEFICIOS DISPONIBLES!
¿Cuánto deberíamos ahorrar?
Para responder a esa pregunta, veamos algunas posibles situaciones:
1. Si ahorramos voluntariamente $10.000 al mes y nos acogemos al beneficio letra a,
obtendremos una Bonificación Estatal al ahorro de un 15%, es decir, estaremos ahorrando
$11.500 mensuales.
2. Si hacemos un APV de $10.000 mensuales a los 25 años de edad, de manera permanente en
el tiempo hasta la jubilación (65 años), lograremos un aumento en nuestra pensión de
aproximadamente $96.000 mensuales.
3. Si comenzamos a hacer este mismo ahorro voluntario cinco años más tarde, es decir, a los 30
años, nuestros $10.000 se convertirán en $71.000 cuando nos pensionemos (65 años).
4. Si postergamos aún más la edad en que comenzamos a ahorrar, por ejemplo hasta los 40 años,
nuestros $10.000 se convertirán en $36.000 cuando nos pensionemos.
Entonces, aunque siempre será conveniente hacer ahorro
previsional, nuevamente aquí se comprueba la importancia
de comenzar a hacerlo lo más joven posible.
Las claves del ahorro
Ahorrar el monto más alto que podamos.
Ahorrar desde joven.
Ahorrar siempre y evitar las lagunas
Previsionales.
¿Cómo podemos hacer para ahorrar fácilmente?
¿Tiene ventajas ahorrar en grupo?
Si nuestra empresa tiene un Plan de Ahorro Previsional Voluntario, ¿Qué beneficios nos puede
ofrecer este plan?
II. ¿Por qué participar de un Plan de Ahorro Voluntario?
El Plan de APV Grupal o Colectivo de nuestra empresa.
Si la empresa en la que trabajamos ha acordado un convenio con una entidad autorizada para
administrar el APV, podemos tener cuatro beneficios:
El Convenio nos ofrece una capacitación para que
conozcamos las oportunidades y beneficios que
tiene el APV.
Esta capacitación se realiza por medio de charlas
anuales y en la entrega de información previsional
útil por medio de este curso.
Habrá una rebaja en los costos de
administración de los ahorros, por parte de la
entidad administradora, lo que nos beneficia
con una mayor pensión.
Podremos acceder a los Fondos Autobalanceados.
Estos fondos moverán nuestros ahorros desde
alternativas con mayor riesgo, cuando aún somos
jóvenes, a alternativas más conservadoras, cuando
comencemos a ser mayores, mejorando la relación
entre los ingresos que obtengamos y el riesgo del
fondo que nos es conveniente en cada situación.
Podremos acceder fácil y automáticamente al
Beneficio del Estado para el APV (Bonificación
Estatal o rebaja tributaria). Será la
administradora en convenio la que se
preocupará de estos trámites.
Nuestro APV, en 1-2-3
Mediante el convenio entre la empresa y quien administra los fondos, ahorrar será simple.
Nuestro APV lo podremos realizar en un 1-2-3.
Ingresa a activaprevision.com y ve el impacto de tu ahorro en tu monto final.
Podremos dejar de hacer nuestro APV cuando queramos.
Si abandonamos la empresa en que trabajamos, podremos permanecer en la administradora con
que teníamos el convenio, disfrutando de los mismos beneficios.
Responsabilidad de contenidos:
María Luisa Andueza Saint, Ingeniero Comercial mención economía, Gerente General Activa
s.a., experta en contenidos del curso.