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COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS FISCALES:

ENERO-JUNIO 2018

Ministerio de Hacienda

Dirección General de Política y Legislación Tributaria

Julio 2018

República Dominicana

2

SUPUESTOS MACROECONÓMICOS

Fuente: Marco macroeconómico revisado el 08 de septiembre de 2017, para el Presupuesto 2018, BCRD, EIA, DGA y LME.

Otros indicadores económicos:

• Tasa de política monetaria: incremento de 25 puntos, ubicándose en 5.50% anual.

• Crédito al sector privado: aumento interanual de 10.4%.

• Importaciones gravables: aumento de 11.3%, US$614.1 millones más.

• Turistas: aumento de 6.2%, equivalentes a 212,386 visitantes adicionales.

Efectivo Efectivo Presupuesto Ene-Junio

2016 2017 2018 2018

Crecimiento PIB real (%) 6.6 4.6 5.0 6.7

Crecimiento PIB nominal 7.5 8.8 8.7 -

Inflación (% promedio) 1.61 3.28 4.00 3.8

Inflación (% 12 meses) 1.70 4.20 4.00 4.63

Tasa de cambio (promedio, RD$/US$) 46.08 47.54 50.17 49.37

Petróleo WTI (US$ por barril) 43.3 50.8 49.2 65.5

Oro (US$/Oz, promedio PM) 1,250.00 1,257.60 1,275.00 1,318.0

Variable

INGRESOS FISCALES

Fuente: DGPLT, Ministerio de Hacienda.

Nota: Cifras preliminares, sujetas a rectificación. Excluye donaciones. 3

295,344 294,579

7,949 8,076

Presupuestado 2018 Recaudado 2018

Estimado vs. Recaudado 2018

Ene-Jun, Millones RD$

Ingresos sin CUT Ingresos CUT

303,293 302,655

↓ -0.2%

-$637

264,716

294,579 6,332

8,076

271,049

302,655

Recaudado 2017 Recaudado 2018

Recaudado 2017 vs. 2018


Ingresos sin CUT Ingresos CUT

↑+11.7%

+$31,607

• Durante el período enero-junio 2018, se percibieron RD$302,655 millones de ingresos, sin

donaciones, por lo que se ha recaudado el 50.3% de los ingresos presupuestados para el 2018.

INGRESOS POR RECAUDADORA

• En el primer semestre del año, las recaudadoras DGII y DGA presentan ingresos mayores que los

percibidos en 2017, con un cumplimiento del 100.0% del estimado para dicho periodo.

• DGII recauda el 73.8% de los ingresos, DGA el 20.8% y TN percibe el 5.3% restante.

4 Fuente: DGPLT, Ministerio de Hacienda.

Nota: Cifras preliminares, sujetas a rectificación. Excluye donaciones.

223,547

61,805

17,940

223,414

63,066

16,175

DGII DGA TN

Estimado vs. Recaudado 2018


Presupuestado 2018 Recaudado 2018

201,699

52,864

16,486

223,414

63,066

16,175

DGII DGA TN

Recaudado 2017 vs. 2018



+19.3% +$10,203

+10.8% +$21,715

-1.9% -311

90.2%

102.0%

99.9%

Cumplimiento 99.7%

5

CUMPLIMIENTO DGII

Variables que no controla la DGII:

• Decisión privada de las empresas de repartir dividendos.

• Decrecimiento de la producción de las empresas mineras que afecta el PUN e ISR.

Fuente: DGII

Estimada Efectiva

Impuesto S/Renta de las Personas Físicas (Ley

No.11-92)1,047.2 1,669.7 622.5 159.4%

Impuestos S/Cheques y Transf. Bancarias 3,644.7 3,979.8 335.1 109.2%

ISR de los Salarios (Ley No.11-92) 18,932.1 20,385.3 1,453.2 107.7%

Hidrocarburos 16% Ad-valorem 9,454.5 9,971.0 516.5 105.5%

Intereses Pagados o Acreditados en el Exterior 887.9 930.1 42.2 104.8%

Diferencial GLP 3,491.9 3,526.6 34.7 101.0%

ITBIS 53,822.3 54,063.5 241.2 100.4%

Imp. Inscripción Vehículo (Primera Placa) 5,026.9 4,951.1 (75.8) 98.5%

ISR de las Empresas (Ley 11-92) 49,943.0 48,942.9 (1,000.1) 98.0%

Hidrocarburos Especifico 18,397.2 17,980.5 (416.7) 97.7%

Impuestos Selectivo a las Cervezas 7,798.3 7,475.9 (322.4) 95.9%

Dividendos 4,827.6 4,469.8 (357.8) 92.6%

Impuestos Selectivos Prod. Derivados del

Alcohol3,932.7 3,456.3 (476.4) 87.9%

Impuestos S/Utilidades Mineras (PUN) 1,597.1 696.3 (900.8) 43.6%

Otros 40,743.8 40,915.4 171.6 100.4%

Total 223,547.2 223,414.2 (133.0) 99.9%

CumplimientoVar. Abs.Recaudación

Conceptos

Enero-Junio 2018, Millones RD$

Cumplimiento Recaudación DGII

6

CUMPLIMIENTO DGA

Fuente: SIGEF

Estimada Efectiva

Otras ventas de servicios de las Descentralizadas y Autónomas no

Financieras (DGA)348.5 547.2 198.7 157.0%

Salida de Pasajeros por la Región Fronteriza 78.8 104.5 25.7 132.6%

Impuesto Selectivo al Tabaco y los Cigarrillos 1,463.4 1,734.2 270.8 118.5%

ITBIS 40,173.4 41,298.1 1,124.7 102.8% 1

Impuestos Arancelarios 14,462.4 14,191.6 (270.8) 98.1% -1

Impuestos Selectivos a Productos Derivados del Alcohol 3,090.3 2,817.7 (272.6) 91.2% -1

Impuesto Selectivo a las demás Mercancías 899.0 852.1 (46.9) 94.8% -1

Impuesto adicional de RD$2.0 al consumo de gasoil y gasolina

premium-regular1,052.6 732.3 (320.3) 69.6% -1

Otros 236.8 788.6 551.8 333.0%

Total 61,805.2 63,066.3 1,261.1 102.0%

Cumplimiento Recaudación DGA

Enero-Junio 2018. En millones RD$

ConceptosRecaudación

Var. Abs. Cumplimiento

• Las estimaciones de los RD$2.0 al consumo de gasoil y gasolina contemplan su cobro al momento de importación, lo

que no se ha efectuado. Por lo que dicho se observa una recaudación efectiva por debajo del estimado.

7

DGA – PRODUCTOS DE MAYOR INCIDENCIA

Fuente: Base de datos DGA.

Nota: Datos sujetos a rectificación. .

Abs. Rel.

Cantidad (Unid.) 53,060 52,987 (73) -0.1%

Valor FOB (US$) 577,861,388.48 571,175,584.12 (6,685,804.36) -1.2%

Recaudo (Millones RD$) 6,585.06 6,951.26 366.20 5.6%

Cantidad (Unid.) 59,828 64,422 4,594 7.7%

Valor FOB (US$) 29,972,100.04 32,199,341.27 2,227,241.23 7.4%

Recaudo (Millones RD$) 491.08 564.23 73.15 14.9%

Cantidad (Unid.) 1,498,742 1,741,313 242,571 16.2%

Valor FOB (US$) 112,436,718.86 131,467,317.83 19,030,598.97 16.9%


Cantidad (Unid.) 20,383,388 22,145,705 1,762,317 8.6%

Valor FOB (US$) 54,040,978.11 59,110,164.56 5,069,186.45 9.4%


Cantidad (Unid.) 5,726,973 47,647,642 41,920,669 732.0%

Valor FOB (US$) 1,359,838.90 6,225,400.42 4,865,561.52 357.8%

Recaudo (Millones RD$) 267.91 2,138.77 1,870.86 698.3%

Productos de mayor incidencia en las Recaudaciones de DGA

Motocicletas

Electrodomésticos

Alcoholes

Cigarrillos

Enero-Junio 2018/2017

Nombre del Producto 2017 2018Variación

Vehículos

INGRESOS EXTRAORDINARIOS


Nota: Cifras preliminares, sujetas a rectificación.

• Se percibieron RD$13,018 millones de ingresos extraordinarios a junio 2018, representando el 4.3%

del total recaudado.

• Sin considerar estos ingresos, las recaudaciones presentan un aumento de 9.5% con relación a igual

período de 2017.

8

264,485

289,637 6,563

13,018

271,049

302,655


Ingresos(1) 2017 vs. 2018

Millones RD$

Ordinarios Extraordinarios

+9.5%

Abs. %

Ganancias por colocación de bonos

públicos - 3,724 103 3,605 1,791 (1,815) (50.3)

Dividendos - - 732 - - - -

Ganancia de Capital 10,153 1,209 - 2,260 10,226 7,966 352.4

Rectificativas de ISC - - - - 216 216 -

Acuerdos Transaccionales - - - - 351 351 -

Fiscalizaciones - - - 615

Regalia Minera 5% (DGA) - - - - 346 346 -

AERODOM - - 507 - - -

Acuerdo Cementeras (Auditorías)

Hidrocarburos315 - - - -

- -

Dividendos Refinería Dominicana

de Petróleo838 - - - -

- -

Aporte adicional Dividendos Banco

de Reservas- 1,500 - - -

- -

Otros* 1,321 740 394 83 88 6 6.9

Total 12,625 7,172 1,735 6,563 13,018 6,455 98.3

201620152014

Ingresos Extraordinarios 2018

Enero-Junio (En millones de RD$)

Partidas 2017 2018Variación

INGRESOS POR CONCESIONES MINERAS



• Las recaudaciones por concesiones mineras alcanzaron un monto de RD$3,684 millones a junio 2018,

levemente por debajo de lo estimado, aunque la mayor disminución se observa respecto al 2017,

debido al adelanto de impuestos que realizó una empresa minera.

9

9,202

6,283 10,712

13,259

15,485

3,684

2015 2016 2017 Ene-Jun

2018

Ingresos por Concesiones Mineras

Millones RD$

Recaudación por encima del estimado

ConceptoRecaudado

2017

Estimado

2018

Recaudado

2018Var. Abs. Var. Rel.

2017 vs.

2018

RNF 1,012.3 1,004.1 1,129.8 125.7 12.5% 11.6%

IMA - - 264.6 264.6 - -

ISR 4,251.6 1,193.6 1,592.9 399.3 33.5% -62.5%

PUN 7,104.3 1,597.1 696.5 (900.6) -56.4% -90.2%

Total 12,368.2 3,794.8 3,683.8 (111.0) -2.9% -70.2%

US$ 264.4 75.6 75.4 (0.2) -0.3% -71.5%

Ingresos por Concesiones Mineras

Enero-Junio 2018, Millones RD$

EXPORTACIONES DE MINERALES



• A junio 2018, se observa un aumento de la cantidad exportada de plata y una caída en las de oro.

10

Absoluta Relativa

Oro 16,906.0 14,650.5 (2,255.5) -13.3%

Plata 76,236.9 86,451.6 10,214.6 13.4%

Otro 1,776.7 1,081.4 (695.3) -39.1%

Total 94,919.6 102,183.4 7,263.8 7.7%

Absoluta Relativa

Oro 675.8 617.6 (58.1) -8.6%

Plata 42.4 46.6 4.2 9.9%

Total 718.2 664.3 -53.9 -7.5%

Variación

Cantidad Exportada de Minerales

Enero-Junio, Kilogramos

Valor FOB, Millones US$

Mineral 2017 2018

VariaciónMineral 2017 2018

OPERACIONES GRAVADAS CON ITBIS

Fuente: DGII.


• Las recaudaciones de ITBIS en la DGII, a junio 2018, ascendieron a RD$54,064 millones, un 14.0%

por encima de los ingresos en 2017, ayudado por el incremento de 10.5% en las operaciones

gravadas del ITBIS y las mejoras administrativas.

11

Abs %

Agropecuaria 2,874.7 2,899.5 24.8 0.9%

Industrias 178,057.5 194,932.0 16,874.5 9.5%

Construcción 21,056.7 21,652.0 595.3 2.8%

Explotación de Minas y Canteras 2,121.7 2,464.0 342.3 16.1%

Manufactura 154,879.1 170,816.0 15,936.9 10.3%

Servicios 546,588.7 605,784.5 59,195.8 10.8%

Comercio 323,264.8 360,998.0 37,733.2 11.7%

Comunicaciones 45,011.9 46,284.4 1,272.5 2.8%

Hoteles, Bares y Restaurantes 70,821.4 79,327.7 8,506.3 12.0%

Intermediación Financiera, Seguros

y Otros9,966.9 12,008.9 2,041.9 20.5%

Otros Servicios 97,523.7 107,165.5 9,641.8 9.9%

Total 727,520.9 803,616.0 76,095.1 10.5%

Operaciones Gravadas del ITBIS por Período según Actividad

Enero-Junio 2018; Millones RD$

Actividad 2017 2018Variación

CONSUMO BEBIDAS ALCOHÓLICAS Y TABACO

Fuente: DGPLT, DGII y DGA.


• Las recaudaciones por ISC a los alcoholes y al tabaco, durante el período enero-junio, ascendieron a

RD$15,675 millones, para un aumento de 8.1% respecto a lo recaudado en 2017, en especial debido a

la mayor cantidad declarada de alcoholes.

12

DGII DGA DGII DGA DGII DGA DGII DGA

Cervezas 191.2 10.6 201.7 202.1 10.4 212.6 5.4% Cervezas 6,532.0 6,532.0 7,474.1 7,474.1 14.4%

Ron 9.9 1.5 11.4 11.9 1.0 12.9 13.4% Ron 2,410.6 2,410.6 2,574.3 2,574.3 6.8%

Whisky 1.8 2.0 3.8 1.9 1.9 3.9 2.0% Whisky 142.9 142.9 142.6 142.6 -0.2%

Vinos 4.0 5.2 9.2 4.9 6.9 11.8 28.4% Vinos 138.2 138.2 153.3 153.3 10.9%

Vodka 0.08 0.3 0.4 0.18 0.4 0.6 32.5% Vodka 26.9 26.9 8.4 8.4 -68.8%

Alcohol Etílico 0.8 0.2 1.0 0.9 0.4 1.3 35.8% Alcohol Etílico 103.0 103.0 486.0 486.0 371.8%

Otros Alcoholes 1.8 0.9 2.7 2.0 1.1 3.1 12.7% Otros Alcoholes 210.2 210.2 91.6 91.6 -56.4%

Total Alcohol 209.6 20.7 230.3 224.0 22.2 246.2 6.9% Total Alcohol 9,563.8 2,729.9 12,293.7 10,930.3 2,817.7 13,748.0 11.8%

Cigarrillos

(Millones de unids)632.9 5.7 638.6 63.5 67.1 130.6 -79.5%

Cigarrillos

(Millones de unids)2,002.8 201.9 2,204.7 192.7 1,734.2 1,926.9 -12.6%

Total Alcohol y Tabaco 11,566.6 2,931.8 14,498.4 11,123.0 4,551.9 15,674.9 8.1%

Cantidad Declarada de Bebidas Alcohólicas y Cigarrillos Recaudaciones por Bebidas Alcohólicas y Cigarrillos

Enero-Junio 2017-2018; Millones de litros y Unidades Enero-Junio 2017-2018; Millones RD$

Años2017

2017

2018

2018

Variación

RelativaAños

2017

2017

2018

2018

Variación

Relativa

CONSUMO GRAVADO DE COMBUSTIBLES

Fuente: Ministerio de Hacienda, Presupuesto 2017 y EIA.


• Las recaudaciones por ISC a los combustibles alcanzaron un monto de RD$27,952 millones un

aumento de 8.3% respecto al 2017.

• Este comportamiento se ha debido al mayor consumo gravado de combustibles y precios locales e

internacionales más elevados.

13

50.0 49.2

65.5

Ene-Jun

2017

Presupuesto

2018

Ene-Jun

2018

Precio Promedio del Petróleo WTI

US$/barril

Ab. Relativa

GLP 235.5 239.2 3.6 1.5%

Gasolina Premium 87.9 100.7 12.8 14.5%

Gasolina Regular 91.9 89.8 (2.0) -2.2%

Gasoil Regular 133.7 136.5 2.8 2.1%

Gasoil Optimo 47.1 51.3 4.2 9.0%

Gasoil Regular Generación (No

Interc.)0.6 0.3 (0.3) -44.1%

Avtur 88.8 93.1 4.3 4.8%

Kerosene 2.9 2.0 (0.8) -28.9%

Fuel Oil 2.1 2.4 0.3 15.0%

Total 690.5 715.5 25.0 3.6%

Consumo Combustibles Gravados con Impuestos Millones de Galones

Combustibles 2017 2018Variación

Enero-Junio 2018-2017


Nota: Cifras preliminares, sujetas a rectificación. Datos excluyen donaciones.

2017

vs.

2018

2018 vs.

Est. 2018

A) INGRESOS CORRIENTES 264,716.2 295,343.7 294,571.1 11.3% -0.3%

I- IMPUESTOS 252,524.8 280,623.8 280,497.7 11.1% 0.0%

1) Impuestos Sobre Ingresos 86,439.4 94,284.8 93,745.5 8.5% -0.6%

2) Impuestos sobre la Propiedad y Transacciones

Financieras y de Capital11,092.9 12,054.5 12,650.6 14.0% 4.9%

3) Impuestos Internos Sobre Mercancías y Servicios 137,623.9 155,699.7 155,554.2 13.0% -0.1%

ITBIS 82,681.9 93,995.7 95,361.6 15.3% 1.5%

Impuestos Adicionales y Selectivos sobre Bienes y Servicios 48,124.8 54,306.2 52,750.6 9.6% -2.9%

- ISC especifico hidrocarburos 17,672.1 18,397.2 17,980.5 1.7% -2.3%

- ISC Ad Valorem hidrocarburos 8,136.8 9,454.5 9,971.0 22.5% 5.5%

- Impuesto adicional RD$2.0 gasolinas y gasoil 724.8 1,052.6 768.2 6.0% -27.0%

- Bebidas Alcohólicas 12,293.7 14,821.4 13,748.0 11.8% -7.2%

- Tabaco Manufacturado 2,204.7 1,688.5 1,926.9 -12.6% 14.1%

- Otros 7,092.7 8,892.0 8,356.0 17.8% -6.0%

Otros Ingresos sobre Mercancías y Servicios 6,817.2 7,397.8 7,442.0 9.2% 0.6%4) Impuestos sobre el Comercio y las

Transacciones/Comercio Exterior 17,024.5 18,210.7 18,184.3 6.8% -0.1%

Sobre las Importaciones 13,493.9 14,462.4 14,371.8 6.5% -0.6%

- Arancel 12,721.4 14,462.4 14,191.6 11.6% -1.9%

- Otros 772.5 0.0 180.2 - -

Otros Ingresos sobre el Comercio Exterior 3,530.6 3,748.3 3,812.5 8.0% 1.7%

5) Impuestos Ecologicos 343.6 373.4 362.6 5.5% -2.9%

6) Impuestos Diversos 0.5 0.7 0.5 0.0% 0.0%

II) CONTRIBUCIONES SOCIALES 1,015.3 1,268.2 1,245.2 22.6% -1.8%

III) TRANSFERENCIAS 71.4 1.4 1.0 -98.6% -

IV) INGRESOS POR CONTRAPRESTACION 3,207.4 3,042.0 2,755.3 -14.1% -9.4%

V) OTROS INGRESOS 7,897.3 10,408.3 10,071.9 27.5% -3.2%

-Ingresos por diferencial del gas licuado de petróleo - 3,492.1 3,818.6 - 9.3%

B) INGRESOS DE CAPITAL 0.0 0.0 8.0 - -

TOTAL 264,716.2 295,343.7 294,579.1 11.3% -0.3%

Ingresos de las Inst. Centralizadas en la CUT 6,332.3 7,948.9 8,076.1 27.5% 1.6%

TOTAL 271,048.5 303,292.6 302,655.2 11.7% -0.2%

Recaudación de Ingresos Fiscales, Según Clasificación Económica

Enero-Junio 2018/2017, 2018/Estimaciones 2018, Millones RD$

PARTIDASRecaudado

2017

Estimado

2018

Recaudado

2018

Variación Relativa


Nota: Cifras preliminares, sujetas a rectificación. Datos excluyen donaciones.

2017 vs.

2018

2018 vs.

Est. 2018

DGA 52,863.7 61,805.2 63,066.3 19.3% 2.0%

Arancel 12,721.4 14,462.4 14,191.6 11.6% -1.9%

ITBIS 35,270.9 40,173.4 41,298.1 17.1% 2.8%

Alcoholes 2,730.0 3,090.3 2,817.7 3.2% -8.8%

Tabaco 202.0 1,463.4 1,734.2 758.5% 18.5%

Impuesto adicional de RD$2.0 al consumo de gasoil y

gasolina premium-regular 0.0 1,052.6 732.3 - -30.4%

Otros 1,939.4 1,563.1 2,292.4 18.2% 46.7%

DGII 201,699.3 223,547.2 223,414.2 10.8% -0.1%

Impuestos sobre la Renta de las Personas Físicas 23,012.3 25,292.7 27,167.2 18.1% 7.4%

Impuestos sobre los Ingresos de las Empresas 49,275.7 52,386.4 50,768.4 3.0% -3.1%

Impuestos sobre los Ingresos Aplicados sin Distinción de

Persona 13,353.9 15,583.9 15,046.412.7% -3.4%

Accesorios sobre los Impuestos a los Ingresos 797.5 1,021.8 763.5 -4.3% -25.3%

Patrimonio 11,092.9 12,054.5 12,650.6 14.0% 4.9%

ITBIS 47,411 53,822 54,064 14.0% 0.4%

Alcoholes 9,563.7 11,731.1 10,930.5 14.3% -6.8%

Tabaco 2,002.7 225.1 192.6 -90.4% -14.4%

Impuestos Selectivo Especifico sobre Hidrocarburos 17,672.1 18,397.2 17,980.5 1.7% -2.3%

Impuestos Selectivo Ad valorem sobre Hidrocarburos 8,136.8 9,454.5 9,971.0 22.5% 5.5%

Ingresos por diferencial del gas licuado de petróleo 0.0 3,492.1 3,818.6 - 9.3%

Otros 19,380.7 20,085.6 20,061.4 3.5% -0.1%

T N 10,153.2 9,991.3 8,098.6 -20.2% -18.9%

Contribuciones Sociales 1,015.3 1,268.2 1,245.2 22.6% -1.8%

PROMESE 480.4 597.1 488.0 1.6% -18.3%

Tasas por Expedición y Renovación de Pasaportes 510.9 615.2 444.6 -13.0% -27.7%

Otras Ventas de Servicios del Gobierno Central 122.1 168.3 120.1 -1.6% -28.6%

Impuesto por uso de servicio de las telecomunicaciones

para el sistema de emergencia 9-1-1 0.0 1,050.0 749.3- -28.6%

Otros 8,024.5 6,292.5 5,051.4 -37.1% -19.7%

TOTAL 264,716.2 295,343.7 294,579.1 11.3% -0.3%

Ingresos de las Inst. Centralizadas en la CUT 6,332.3 7,948.9 8,076.1 27.5% 1.6%

TOTAL 271,048.5 303,292.6 302,655.2 11.7% -0.2%

Recaudación de Ingresos Fiscales, por Institución Recaudadora

Enero-Junio 2018/2017, 2018/Estimaciones 2018, Millones RD$

PARTIDASRecaudado

2017

Estimado

2018

Recaudado

2018

Variación Relativa

COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS FISCALES:

ENERO-JUNIO 2018

Ministerio de Hacienda

Dirección General de Política y Legislación Tributaria

Julio 2018

República Dominicana

comportamiento de los ingresos fiscales: enero-junio … · ingresos sin cut ingresos cut ↑+11.7%...

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