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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

COMPLEMENTO ALIMENTICIO

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

CRISTOPHER CARLOS, CHACHICO COAQUIRA –

Ingeniería Industrial

MILAGROS CECILIA, LUNGA CALDERÓN –


LUCÍA VICTORIA, MÉNDEZ MISARI –


GUILLERMO MARTÍN FEDERICO PALACIOS MARCA –

Marketing y Gestión Comercial

ANGELICA ROSARIO, YAURIS CUCHO –


Asesor:

César Marino Cadillo Vásquez

Lima – Perú

2018

2

Índice de Contenido

INDICE DE TABLAS ........................................................................................................10

ÍNDICE DE FIGURAS ......................................................................................................16

Capítulo I Resumen Ejecutivo ..........................................................................................19

Capitulo II: Información General ......................................................................................20

2.1 Información de la empresa ................................................................................20

2.1.1 Información de la empresa .........................................................................20

2.1.2 Razón comercial .........................................................................................20

2.1.3 Eslogan ......................................................................................................20

2.1.4 Logo ...........................................................................................................20

2.1.5 Horizonte de evaluación .............................................................................20

2.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. .....................................21

2.2.1 Actividad económica ...................................................................................21

2.2.2 Código CIIU ................................................................................................21

2.2.3 Partida arancelaria......................................................................................21

2.3 Definición del negocio y modelo CANVAS .........................................................22

2.3.1 Definición del negocio .................................................................................22

2.3.2 Modelo CANVAS ........................................................................................22

2.3.3 Mapa de empatía. .......................................................................................23

2.3.4 Descripción del producto ............................................................................23

2.3.5 Oportunidad del negocio .............................................................................24

2.3.6 Estrategias genéricas .................................................................................25

Capitulo III: Análisis Del Entorno ......................................................................................26

3.1 Análisis del Macro entorno .................................................................................26

3.1.1 Análisis del País. ........................................................................................26

3.1.1.1 Superficie. ...........................................................................................26

3.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. ...................................................26

3.1.1.3 Ingreso per cápita. ...............................................................................31

3.1.1.4 Balanza comercial. ..............................................................................38

3.1.1.4.1 PBI ...................................................................................................40

3

3.1.1.4.2 Tasa de inflación ..............................................................................43

3.1.1.4.3 Tasa de interés. ................................................................................44

3.1.1.4.4 Tipo de cambio. ................................................................................45

3.1.1.4.5 Riesgo País. .....................................................................................45

3.1.1.5 Leyes generales. .................................................................................47

3.1.2 Análisis del Sector. .....................................................................................48

3.1.2.1 Mercado internacional. ........................................................................48

3.1.2.2 Mercado del consumidor. ....................................................................54

3.1.2.3 Mercado de proveedores. ....................................................................58

3.1.2.4 Mercado competidor. ...........................................................................59

3.1.2.5 Mercado distribuidor. ...........................................................................59

3.1.2.6 Leyes del sector. .................................................................................60

3.2 Análisis del Microentorno ...................................................................................60

3.2.1 Competidores. ............................................................................................60

3.2.2 Fuerza de los clientes. ................................................................................61

3.2.3 Fuerza de los proveedores. ........................................................................61

3.2.4 Amenaza de sustitutos. ..............................................................................62

3.2.5 Competidores potenciales – Barreras de entrada. ......................................62

Capitulo IV: Plan Estratégico ...........................................................................................64

4.1 Visión y Misión ...................................................................................................64

4.2 Análisis FODA ...................................................................................................64

4.3 Objetivos ...........................................................................................................65

Capítulo V: Estudio de mercado ......................................................................................66

5.1 Investigación De Mercado .................................................................................66

5.1.1 Criterios de segmentación. .........................................................................66

5.1.1.1 Segmentación Geográfica. ..................................................................66

5.1.1.2 Segmentación Demográfica .................................................................67

5.1.1.3 Segmentación Psicográfica. ................................................................67

5.1.1.4 Segmentación Conductual ...................................................................68

4

5.1.2 Marco Muestral ...........................................................................................68

5.1.3 Entrevistas a profundidad ...........................................................................72

5.1.4 Focus Group ...............................................................................................76

5.1.5 Encuestas ...................................................................................................79

5.2 Demanda y Oferta .............................................................................................90

5.2.1 Mercado Potencial ......................................................................................90

5.2.2 Mercado Disponible ....................................................................................91

5.2.3 Mercado efectivo ........................................................................................92

5.2.3.1 Mercado efectivo general ....................................................................92

5.2.3.2 Mercado efectivo por presentación ......................................................93

5.2.4 Mercado objetivo ........................................................................................94

5.2.5 Frecuencia de compra ................................................................................96

5.2.6 Cuantificación de la demanda .....................................................................97

5.2.7 Estacionalidad ............................................................................................97

5.2.8 Programa de ventas. ................................................................................ 100

5.2.8.1 Tiendas de suplementos. ................................................................... 101

5.2.8.2 Gimnasios. ........................................................................................ 103

5.2.8.3 Redes sociales. ................................................................................. 104

5.3 Mezcla de marketing ........................................................................................ 105

5.3.1 Producto ................................................................................................... 105

5.3.2 Envase ..................................................................................................... 105

5.3.2.1 Logo del producto .............................................................................. 106

5.3.2.2 Contenido de la Etiqueta ................................................................... 107

5.3.2.3 Eslogan ............................................................................................. 107

5.3.2.4 Estrategia genérica. ........................................................................... 107

5.3.3 Precio ....................................................................................................... 108

5.3.3.1 Estrategia de precio. .......................................................................... 110

5.3.4 Plaza ........................................................................................................ 111

5.3.5 Promoción ................................................................................................ 115

5

5.3.5.1 Estrategias de Campaña lanzamiento del producto. .......................... 115

5.3.5.2 Promoción para todos los años. ........................................................ 116

Capítulo VI: Estudio Legal y Organizacional. ................................................................. 119

6.1 Estudio legal .................................................................................................... 119

6.1.1 Forma societaria ....................................................................................... 119

6.1.1.1 Actividades ........................................................................................ 120

6.1.1.2 Valorización. ...................................................................................... 122

6.1.2 Registro de marcas y patentes ................................................................. 122

6.1.2.1 Actividades. ....................................................................................... 122

6.1.2.2 Valorización. ...................................................................................... 125

6.1.3 Licencias y autorizaciones ........................................................................ 125

6.1.3.1 Actividades. ....................................................................................... 125

6.1.3.1.1 Procedimientos para la obtención de licencia municipal de

funcionamiento en la municipalidad de La Victoria. .......................................... 125

6.1.3.1.2 Certificado de Defensa Civil. .......................................................... 126

6.1.3.1.3 Registro Sanitario de alimentos y bebidas industrializadas. ............ 127

6.1.3.1.4 Registro Sanitario para Alimentos del consumo humano. ............... 127

6.1.3.1.5 Habilitación sanitaria y HACCP. ..................................................... 128

6.1.3.1.6 Carnet de Sanidad.......................................................................... 129

6.1.3.1.7 Supervisión de agentes químicos y productos fiscalizados. ............ 129

6.1.3.1.8 LEY Nº 27821. Ley de Promoción de Complementos Nutricionales

para el Desarrollo Alternativo. .......................................................................... 130

6.1.3.2 Valorización. ...................................................................................... 131

6.1.4 Legislación laboral .................................................................................... 131

6.1.4.1 Actividades. ....................................................................................... 131

6.1.4.2 Valorización. ...................................................................................... 134

6.1.5 Legislación tributaria ................................................................................. 134

6.1.5.1 Actividades. ....................................................................................... 134

6.1.5.2 Valorización. ...................................................................................... 135

6

6.1.6 Resumen del capítulo ............................................................................... 135

6.2 Estudio Organizacional .................................................................................... 136

6.2.1 Organigrama Funcional ............................................................................ 136

6.2.2 Servicios Tercerizados ............................................................................. 137

6.2.3 Descripción de Puestos de Trabajo .......................................................... 138

6.2.4 Detalle de actividades en los servicios tercerizados ................................. 143

6.2.5 Características Laborales ......................................................................... 144

Capítulo VII: Estudio técnico .......................................................................................... 155

7.1 Tamaño del Proyecto ....................................................................................... 155

7.1.1 Capacidad instalada ................................................................................. 155

7.1.2 Capacidad utilizada .................................................................................. 155

7.1.3 Capacidad máxima ................................................................................... 155

7.2 Procesos ......................................................................................................... 156

7.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción. ........................................... 156

7.2.2 Programa de producción........................................................................... 164

7.2.3 Necesidad de materias primas e insumos. ............................................... 168

7.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos. ............................. 170

7.3 Tecnología para el proceso. ............................................................................ 173

7.3.1 Maquinarias. ............................................................................................. 173

7.3.2 Equipos. ................................................................................................... 174

7.3.3 Herramientas. ........................................................................................... 175

7.3.4 Utensilios. ................................................................................................. 175

7.3.5 Mobiliario. ................................................................................................. 176

7.3.6 Útiles de oficina. ....................................................................................... 177

7.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipo. ............................ 178

7.3.8 Programa de mantenimiento de herramientas y utensilios. ....................... 180

7.3.9 Programa de compras posteriores. ........................................................... 182

7.4 Localización` .................................................................................................... 183

7.4.1 Macro localización. ................................................................................... 183

7

7.4.2 Micro localización. .................................................................................... 185

7.4.3 Gastos de adecuación. ............................................................................. 189

7.4.4 Gastos de servicios. ................................................................................. 190

7.4.5 Plano del centro de operaciones. .............................................................. 190

7.4.6 Descripción del centro de operaciones. .................................................... 191

7.5 Responsabilidad social frente al entorno ......................................................... 192

7.5.1 Impacto ambiental. ................................................................................... 193

7.5.2 Con los trabajadores. ................................................................................ 194

7.5.3 Con la comunidad. .................................................................................... 194

Capítulo VIII: Estudio económico y financiero ................................................................ 196

8.1 Inversiones ...................................................................................................... 196

8.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable ......................................................... 196

8.1.2 Inversión en Activo Intangible. .................................................................. 196

8.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos. ........................................................ 197

8.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales. ............................................................. 200

8.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ..................... 202

8.1.6 Liquidación del IGV................................................................................... 209

8.1.7 Resumen de estructura de inversiones ..................................................... 210

8.2 Financiamiento ................................................................................................ 210

8.2.1 Estructura de Financiamiento ................................................................... 210

8.2.2 Financiamiento del Activo Fijo .................................................................. 212

8.2.3 Financiamiento del Capital de Trabajo ...................................................... 214

8.3 Ingresos Anuales. ............................................................................................ 216

8.3.1 Ingresos por ventas. ................................................................................. 216

8.3.2 Recuperación por capital de trabajo. ........................................................ 217

8.3.3 Valor de desecho neto del activo fijo. ....................................................... 217

8.4 Costos y gastos anuales. ................................................................................. 218

8.4.1 Egresos desembolsables. ......................................................................... 218

8.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos. ..................................... 218

8

8.4.1.2 Presupuesto de mano de obra directa. .............................................. 219

8.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos. ..................................................... 220

8.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración. ........................................ 221

8.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas. ..................................................... 223

8.4.2 Egresos no desembolsables. .................................................................... 224

8.4.2.1 Depreciación. .................................................................................... 224

8.4.2.2 Amortización de intangibles. .............................................................. 225

8.4.2.3 Amortización de gastos pre-operativos amortizables. ........................ 226

8.4.2.4 Gasto por activos fijos no depreciables.............................................. 226

8.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario. ................................... 227

8.4.4 Costos fijos y variables unitarios. .............................................................. 228

Capítulo IX: Estados financieros proyectados ................................................................ 230

9.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ................ 230

9.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ................................. 230

9.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ........ 231

9.4 Flujo de Caja Operativo. .................................................................................. 233

9.5 Flujo de Capital. ............................................................................................... 235

9.6 Flujo de Caja Económico. ................................................................................ 235

9.7 Flujo del Servicio de la deuda. ......................................................................... 235

9.8 Flujo de Caja Financiero. ................................................................................. 235

Capítulo X: Evaluación económico financiera ................................................................ 236

10.1 Cálculo de la tasa de descuento ...................................................................... 236

10.1.1 Costo de oportunidad. .............................................................................. 236

10.1.2 Costo de oportunidad. .............................................................................. 236

10.1.2.1 CAPM ................................................................................................ 236

10.1.2.2 COK propio. ....................................................................................... 236

10.1.2.3 COK propio. ....................................................................................... 236

10.1.3 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ...................................... 237

10.2 Evaluación económica financiera ..................................................................... 238

9

10.2.1 Indicadores de Rentabilidad ..................................................................... 238

10.2.1.1 VANE y VANF. .................................................................................. 238

10.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado. ............................................................ 238

10.2.1.3 Período de recuperación descontado. ............................................... 240

10.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C). ........................................................ 240

10.2.2 Análisis del punto de equilibrio ................................................................. 241

10.2.2.1 Costos variables, costos fijos ............................................................. 241

10.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo). ............................................... 242

10.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................. 242

10.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. .......... 243

10.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo ................................................................. 243

10.3.1 Variables de entrada. ................................................................................ 243

10.3.2 Variables de salida. .................................................................................. 243

10.3.3 Variables Críticas del proyecto. ................................................................ 244

10.3.4 Análisis multidimensional. ......................................................................... 245

10.3.5 Variables críticas del proyecto. ................................................................. 246

10.3.6 Perfil de riesgo. ......................................................................................... 246

Capítulo XI: Conclusiones y Recomendaciones ............................................................. 247

Bibliografía ..................................................................................................................... 249

Anexo ............................................................................................................................ 250

10

INDICE DE TABLAS

Tabla 1 Partida arancelaria ..............................................................................................21

Tabla 2 Población y tasa de crecimiento registrada y proyectada en el Perú (En miles de

habitantes) .......................................................................................................................26

Tabla 3 Lima metropolitana: Hogares y población por sexo y grupos de edad según nivel

socioeconómico 2017 (en miles). .....................................................................................27

Tabla 4 Perú: Población Económicamente Activa, según ámbito geográfico, 2007, 2016 y

2017 (Miles de personas) ................................................................................................28

Tabla 5 Perú: Población Económicamente Activa, según ámbito geográfico, 2007, 2016 y

2017 ................................................................................................................................29

Tabla 6 Actividades principales por departamento ...........................................................29

Tabla 7 Distribución de hogares según nivel Socioeconómico de Lima. ..........................31

Tabla 8 Gastos promedios según nivel Socioeconómico de Lima ....................................32

Tabla 9 Tasa de Interés de Referencia en Perú al Cierre de los Años 2013-2017 ...........44

Tabla 10 Tipo de Cambio Cierre de los Años 2013-2018 en Perú....................................45

Tabla 11 Tabla Comparativa del Riesgo País de los Últimos Cuatro Años en América

Latina ...............................................................................................................................46

Tabla 12 Partida arancelaria del producto, exportadas en los últimos años. ....................48



Tabla 15 Subpartida arancelaria del producto, exportadas en los últimos años. ..............49

Tabla 16 Principales compradores de maca en polvo 2018 .............................................50

Tabla 17 Principales compradores de cacao en polvo 2018 ............................................53

Tabla 18 Perú: Principales proveedores. .........................................................................58

Tabla 19 Perú: Principales Competidores ........................................................................59

Tabla 20 Perú: Principales Competidores – Productos Sustitutos ....................................59

Tabla 21 Principales Productos Sustitutos .......................................................................62

Tabla 22 Matriz FODA .....................................................................................................65

Tabla 23 Edades de personas encuestadas ....................................................................80

Tabla 24 Nivel de ingreso ................................................................................................81

Tabla 25 Distribución de la muestra por distritos ..............................................................81

Tabla 26 Consumo de otras marcas de proteínas ............................................................83

Tabla 27 Aspectos más valorados por las clientes al momento de comprar un suplemento

........................................................................................................................................83

Tabla 28 Medios de información respecto al producto que consumen a la fecha .............84

Tabla 29 Presentaciones preferidas del producto ............................................................84

11

Tabla 30 Precio que estarían dispuestos a pagar por el producto ....................................86

Tabla 31 Características más valoradas ..........................................................................88

Tabla 32 Mercado potencial 2019 - 2023 .........................................................................90

Tabla 33 Mercado Potencial Resumen ............................................................................91

Tabla 34 Pregunta 1 ........................................................................................................91

Tabla 35 Pregunta 3 ........................................................................................................92

Tabla 36 Mercado Disponible ..........................................................................................92

Tabla 37 Pregunta 8 ........................................................................................................93

Tabla 38 Mercado Efectivo ..............................................................................................93

Tabla 39 Pregunta 9 ........................................................................................................93

Tabla 40 Mercado Efectivo por presentación ...................................................................94

Tabla 41 Crecimiento poblacional ....................................................................................94

Tabla 42 Mercado Objetivo ..............................................................................................96

Tabla 43 Pregunta 10 ......................................................................................................96

Tabla 44 Pregunta 11 ......................................................................................................96

Tabla 45 Pregunta 12 ......................................................................................................97

Tabla 46 Demanda del producto ......................................................................................97

Tabla 47 Consumo por estación ......................................................................................97

Tabla 48 Redistribución para invierno y primavera ..........................................................98

Tabla 49 Estacionalidad por meses .................................................................................98

Tabla 50 Estacionalidad por año (expresado en %) .........................................................98

Tabla 51 Posibles ventas 2019 - 2023 ........................................................................... 100

Tabla 52 Pregunta 14: ¿Dónde desean encontrar nuestro producto? ............................ 101

Tabla 53 Margen para tiendas de suplementos ............................................................. 101


Tabla 55 Resumen De Posibles Ventas En Tiendas De Suplementos ........................... 102

Tabla 56 Margen para gimnasios ................................................................................... 103


Tabla 58 Resumen de posibles ventas en gimnasios..................................................... 104

Tabla 59 Margen para las redes sociales ....................................................................... 104

Tabla 60 Posibles ventas 2019 -2023 ............................................................................ 104

Tabla 61 Resumen de posibles ventas en Redes Sociales ............................................ 104

Tabla 62 Resumen de posibles ventas y su crecimiento ................................................ 105

Tabla 63 Tiendas de Suplementos ................................................................................. 110

Tabla 64 Gimnasios ....................................................................................................... 110

Tabla 65 Redes Sociales ............................................................................................... 110

12

Tabla 66 Costo de elaboración de producto ................................................................... 111

Tabla 67 Principales sedes de tiendas de suplementos ................................................. 112

Tabla 68 Principales gimnasios ..................................................................................... 113

Tabla 69 Actividades de lanzamiento ............................................................................. 116

Tabla 70 Promoción para todos los años ....................................................................... 117

Tabla 71 Promoción para el Año .................................................................................... 118

Tabla 72 Estructura accionariado................................................................................... 119

Tabla 73 Forma societaria – actividades y valorizaciones .............................................. 122

Tabla 74 Valorización de registro de marca. .................................................................. 125

Tabla 75 Valorización de autorizaciones ........................................................................ 131

Tabla 76 Condiciones laborales Pequeñas Empresas ................................................... 133

Tabla 77 Planilla estimada del proyecto ......................................................................... 134

Tabla 78 Legislación laboral – actividades y valorizaciones. .......................................... 135

Tabla 79 Resumen cuantificado de actividades de formalización .................................. 136

Tabla 80 Relación de puestos de trabajo ....................................................................... 136

Tabla 81 Perfil del Gerente General ............................................................................... 138

Tabla 82 Perfil del Asistente Administrativo - Community Manager ............................... 139

Tabla 83 Perfil del Jefe de Almacén y Producción ......................................................... 140

Tabla 84 Perfil del Ingeniero de Industrias Alimentarias ................................................. 141

Tabla 85 Perfil del Mecánico de producción ................................................................... 142

Tabla 86 Perfil del Almacenero. ..................................................................................... 143

Tabla 87 Tipo de contrato .............................................................................................. 145

Tabla 88 Beneficios del trabajador ................................................................................. 146

Tabla 89 Planilla para todos los años del proyecto ........................................................ 147

Tabla 90 Planilla del Gerente general ............................................................................ 148

Tabla 91 Planilla Asistente Administrativo y comunity manager ..................................... 149

Tabla 92 Planilla Mecánico de Producción ..................................................................... 150

Tabla 93 Planilla Jefe de Producción ............................................................................. 151

Tabla 94 Planilla Ingeniero de Industrias Alimentarias y Calidad ................................... 152

Tabla 95 Planilla Almacenero ........................................................................................ 153

Tabla 96 Proyección de planilla para todos los años ..................................................... 154

Tabla 97 Proyección de gastos tercerizados que dure el proyecto................................. 154

Tabla 98 Horario de trabajo de los trabajadores ............................................................ 154

Tabla 99 Capacidad Instalada ....................................................................................... 155

Tabla 100 Capacidad Utilizada ...................................................................................... 155

Tabla 101 Capacidad Máxima ....................................................................................... 155

13

Tabla 102 Pert-CPM ...................................................................................................... 162

Tabla 103 Programa de producción ............................................................................... 164

Tabla 104 Unidades a producir 2018-2019 .................................................................... 164

Tabla 105 Unidades a producir 2020 ............................................................................. 165




Tabla 109 Resumen de Sampling y stock 2018-2023 .................................................... 167

Tabla 110 Necesidad de materia prima.......................................................................... 168

Tabla 111 Necesidad de insumos 2018-2023 ................................................................ 169

Tabla 112 Necesidad de materiales 2018-2023 ............................................................. 169

Tabla 113 Programa de compras de materia prima 2018-2023 ..................................... 170

Tabla 114 Programa de compras de materiales 2018-2023 ........................................... 171

Tabla 115 Requerimiento de mano de obra directa ....................................................... 172

Tabla 116 Maquinarias .................................................................................................. 173

Tabla 117 Equipos de operación ................................................................................... 174

Tabla 118 Equipos de oficina ......................................................................................... 174

Tabla 119 Herramientas ................................................................................................ 175

Tabla 120 Utensilios ...................................................................................................... 175

Tabla 121 Mobiliario oficina ........................................................................................... 176

Tabla 122 Mobiliario operaciones .................................................................................. 176

Tabla 123 Útiles de oficina ............................................................................................. 177

Tabla 124 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipo. ................................. 178

Tabla 125 Programa de mantenimiento de Equipos y Mobiliario de Oficina ................... 179

Tabla 126 Programa de mantenimiento de herramientas ............................................... 180

Tabla 127 Programa de mantenimiento de Utensilios .................................................... 181

Tabla 128 Programa de compras posteriores. ............................................................... 182

Tabla 129 Calificación - Macro localización ................................................................... 183

Tabla 130 Matriz de decisión de Macro Localización. .................................................... 184

Tabla 131 Calificación - Macro localización. .................................................................. 185

Tabla 132 Matriz de decisión de Micro Localización ...................................................... 188

Tabla 133 Gastos de adecuación de la planta. .............................................................. 189

Tabla 134 Gastos de Servicios de la planta. .................................................................. 190

Tabla 135 Presupuesto estimado para desarrollar actividades de proyección social. .... 192

Tabla 136 Valores a depreciar. ...................................................................................... 196

Tabla 137 Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................ 196

14

Tabla 138 Inversión en Activo Intangibles. ..................................................................... 196

Tabla 139 Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................. 197

Tabla 140 Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................. 200

Tabla 141 Resumen en Inventarios Iniciales. ................................................................. 201

Tabla 142 Inversión de Capital de Trabajo. .................................................................... 202

Tabla 143 Liquidación de IGV ........................................................................................ 209

Tabla 144 Estructura de Inversiones. ............................................................................. 210

Tabla 145 Estructura de Financiamiento por inversiones. .............................................. 210

Tabla 146 Estructura de Financiamiento. ....................................................................... 211

Tabla 147 Estructura de aportes de socios .................................................................... 211

Tabla 148 Comparativo de entidades financieras .......................................................... 212

Tabla 149 Financiamiento de activo fijo ......................................................................... 212

Tabla 150 Servicio de la deuda activo fijo ...................................................................... 213

Tabla 151 Servicio de la deuda activo fijo ...................................................................... 214

Tabla 152 Financiamiento del Capital de Trabajo .......................................................... 214

Tabla 153 Servicio de la deuda capital de trabajo .......................................................... 215

Tabla 154 Servicio de la deuda capital de trabajo .......................................................... 215

Tabla 155 Ingresos por ventas – Tiendas suplementos ................................................. 216

Tabla 156 Ingresos por ventas – Gimnasios .................................................................. 216

Tabla 157 Ingresos por ventas – Redes Sociales .......................................................... 216

Tabla 158 Ingresos por ventas – Proyección 2019-2023 ............................................... 216

Tabla 159 Recuperación de Capital de trabajo .............................................................. 217

Tabla 160 Valor de desecho neto del activo fijo ............................................................. 217

Tabla 161 Presupuesto de insumos ............................................................................... 218

Tabla 162 Presupuesto de materiales ............................................................................ 218

Tabla 163 Presupuesto de materia prima ...................................................................... 218

Tabla 164 Cantidad de mano de obra directa ................................................................ 219

Tabla 165 Presupuesto de mano de obra directa ........................................................... 219

Tabla 166 Presupuesto de costos indirectos .................................................................. 220

Tabla 167 Presupuesto de gastos administrativos ......................................................... 221

Tabla 168 Presupuesto de gastos de ventas ................................................................. 223

Tabla 169 Depreciación ................................................................................................. 224

Tabla 170 Presupuesto de gastos administrativos ......................................................... 225

Tabla 171 Gastos pre operativos amortizables .............................................................. 226

Tabla 172 Resumen amortizable ................................................................................... 226

Tabla 173 Gastos por activos fijos no depreciable ......................................................... 226

15

Tabla 174 Gastos por activos fijos no depreciable. ........................................................ 227

Tabla 175 Costo de producción unitario y costo total unitario. ....................................... 227

Tabla 176 Costo de producción por canal de venta ....................................................... 228

Tabla 177 Costos fijos y variables unitarias ................................................................... 228

Tabla 178 Costos fijos y variables unitarias - Canales ................................................... 229

Tabla 179 Estados de Ganancias y Pérdidas con Gastos financieros y escudo fiscal.... 231

Tabla 180 Flujo de caja operativo .................................................................................. 233

Tabla 181 Flujo de capital financiero .............................................................................. 235

Tabla 182 CAPM ........................................................................................................... 236

Tabla 183 Costo de Oportunidad de Capital Propio ....................................................... 237

Tabla 184 Costo Promedio Ponderado de Capital ......................................................... 238

Tabla 185 Flujos económico y financiero ....................................................................... 238

Tabla 186 VANE y VANF ............................................................................................... 238

Tabla 187 Tasa Interna de Retorno Económico ............................................................. 239

Tabla 188 Tasa Interna de Retorno Financiera .............................................................. 239

Tabla 189 Tasa Interna de Retorno Modificado Financiero ............................................ 239

Tabla 190 Tasa Interna de Retorno Modificado Económico ........................................... 240

Tabla 191 Periodo De Recuperación Descontado – Económico .................................... 240

Tabla 192 Periodo De Recuperación Descontado – Financiero ..................................... 240

Tabla 193 Análisis de beneficio costo económico .......................................................... 240

Tabla 194 Análisis de beneficio costo financiero ............................................................ 241

Tabla 195 Costo variable, costos fijos ............................................................................ 241

Tabla 196 Costeo Directo .............................................................................................. 242

Tabla 197 Punto de equilibrio en unidades .................................................................... 243

Tabla 198 Punto de equilibrio en nuevos soles .............................................................. 243

Tabla 199 Variable demanda ......................................................................................... 244

Tabla 200 Variable precio .............................................................................................. 245

Tabla 201 Variable costo de materia prima .................................................................... 245

Tabla 202 Análisis multidimensional .............................................................................. 246

16

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Logo del producto .............................................................................................20

Figura 2. Modelo Canvas .................................................................................................22

Figura 3. Mapa de Empatía..............................................................................................23

Figura 4. Población del Perú - Censo 2017 ......................................................................27

Figura 5. Población del Lima - Censo 2017 .....................................................................27

Figura 6. Lima metropolitana: población en edad de trabajar según condición de actividad

........................................................................................................................................28

Figura 7. Lima metropolitana: población económica activa ..............................................28

Figura 8. Tasa de Crecimiento de la población peruana en Relación a Países de Sud

América ...........................................................................................................................30

Figura 9. Evolución de la distribución de la Población Censada por Región ....................30

Figura 10. Distribución de niveles socioeconómicos de Lima Metropolita ........................31

Figura 11. Tabla porcentaje de Gastos de Hogares Según Nivel Socioeconómico de Lima

........................................................................................................................................33

Figura 12. Sedes en Lima ................................................................................................33

Figura 13. Penetración de Mercados de Gimnasios en Latinoamérica .............................35

Figura 14. Indicadores Demográficos ..............................................................................36

Figura 15. Población por segmentos de edad en Perú.....................................................36

Figura 16. Población por sexos según departamento en Perú .........................................37

Figura 17. Balanza Comercial del Perú ............................................................................40

Figura 18. Evolución Porcentual del PBI durante los años 2008-2018 en Perú ................40

Figura 19. Demanda Interna y PBI Durante los Años 2009-2019 en Perú ........................41

Figura 20. Producto Bruto Interno al 2019 en Perú por Sectores .....................................42

Figura 21. Sectores / Inversionistas / Proyectos ..............................................................43

Figura 22. Índice Inflacionario Comparativo en América Latina del 2018 y su Proyección al

2019 ................................................................................................................................43

Figura 23. Expectativa de la Economía Peruana desde el Punto de Vista de los

Empresarios ....................................................................................................................45

Figura 24. Datos del Cacao (IICA) ...................................................................................51

Figura 25. Superficie Cosechada y Producción de Cacao: Perú ......................................52

Figura 26. Rendimiento del Cacao por Regiones (2016) ..................................................52

Figura 27. Exportación de Cacao en polvo de Perú al mundo (2018) ..............................53

Figura 28. Principales productos alimenticios sobre el consumo per cápita anual de

alimentos por regiones geográficas. Perú ........................................................................55

Figura 29. Análisis Micro Entorno ....................................................................................63

17

Figura 30. Población por distrito ......................................................................................69

Figura 31. Población por distrito ......................................................................................70

Figura 32. Distribución de niveles por zona APEIM 2017 – Lima Metropolitana ...............70

Figura 33. Distribución de niveles por zona APEIM 2017 – Lima Metropolitana ...............71

Figura 34. Mercado Potencial ..........................................................................................71

Figura 35. Fotos focus group 1 ........................................................................................77

Figura 36. Fotos focus group 2 ........................................................................................77

Figura 37. Logo de la empresa ........................................................................................79

Figura 38. Participación en alguna actividad deportiva y/o gimnasio ................................80

Figura 39. Consumo de complementos y/o suplementos .................................................82

Figura 40. Consumo de otras marcas de proteínas .........................................................82

Figura 41. Frecuencia de consumos ................................................................................83

Figura 42. Validación respecto al posible consumo del producto .....................................85

Figura 43. Presentación preferida ....................................................................................85

Figura 44. Frecuencia de compra ....................................................................................86



Figura 47. Lugares de compra más valorados .................................................................88

Figura 48. Medios de comunicación más valorados .........................................................89

Figura 49. Redistribución ............................................................................................... 101

Figura 50. Resultado del producto obtenido del focus Group ......................................... 106

Figura 51. Logo del Producto ......................................................................................... 106

Figura 52. Etiquetas del producto .................................................................................. 107

Figura 53. . Resultado obtenido de las encuestas realizadas al mercado potencial ....... 108

Figura 54. Precio en Relación a la Competencia ........................................................... 109

Figura 55. Canal Directo ................................................................................................ 111

Figura 56. Canal Indirecto .............................................................................................. 112

Figura 57. Pregunta ¿Dónde desea encontrar nuestro producto? .................................. 112

Figura 58. Gimnasios en el Perú .................................................................................... 113

Figura 59. Principales gimnasios por criterios de segmentación .................................... 114

Figura 60. Influencer ...................................................................................................... 115

Figura 61. Influencer ...................................................................................................... 116

Figura 62. Organigrama funcional de la empresa .......................................................... 136

Figura 63. Diagrama de flujos de proceso de producción .............................................. 156

Figura 64. Diagrama de operaciones de procesos ......................................................... 159

Figura 65. DAP Completo alimenticio ............................................................................ 160

18

Figura 66. Diagrama de recorrido .................................................................................. 161

Figura 67. Red de Actividades ....................................................................................... 163

Figura 68. Macro localización – Lima ............................................................................. 184

Figura 69. Micro Localización – La Victoria .................................................................... 186

Figura 70. Micro Localización – La Victoria Opción 1: Av. Canadá. ............................... 186

Figura 71. Micro Localización – La Victoria Opción 2: Av. Los Brillantes. ....................... 187

Figura 72. Micro Localización – La Victoria Opción 3: Av. Las ágatas. .......................... 187

Figura 73. Local en alquiler – Avenida los Brillantes 420 La Victoria. ............................. 188

Figura 74. Layout de la empresa.................................................................................... 191

Figura 75. Estructura de Inversiones ............................................................................ 210

Figura 76. Estructura de Financiamiento........................................................................ 211

19

Capítulo I Resumen Ejecutivo

1. UNIDAD EJECUTORA DEL ESTUDIO

Integrantes Facultad

Chachico Cristopher Ing. Industrial

Lunga Milagros Ing. Industrial

Méndez Lucia Ing. Industrial

Palacios Guillermo Marketing y Gestión Comercial

Yauris Angélica Ing. Industrial

INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO

FEM COMPLEMENT es una empresa que se dedicara a la elaboración de un

complemento alimenticio 100% natural hecho de Maca amarilla, maca roja, cacao,

espirulina y moringa.

El mercado al que nos dirigimos son mujeres de 25 a 54 años que realicen alguna

actividad física o asistan a un gimnasio.

2. OPORTUNIDAD DE NEGOCIO.

El continúo crecimiento por el cuidado de la salud y un estilo de vida saludable.

De acuerdo a Arellano, el 80% de peruanos piensa que llevar una vida saludable

significa tener una buena alimentación, es por ello que la tendencia hoy en día es el

consumo de alimentos sanos, naturales y balanceados, evitando los químicos y el

exceso de grasa. Considerando lo anteriormente expuesto, los factores de éxito serían

los siguientes:

Crecimiento en preferencias por consumo de alimentos sanos

3. ESTRATEGIA DEL PROYECTO

La estrategia elegida es de enfoque o concentración, es decir, tenemos muy bien

definido el mercado objetivo al que queremos dirigirnos, Como estrategia de difusión

se procederá a concretar convenios con los diversos gimnasios en Lima donde se

comercializará nuestro producto.

También se dará a conocer nuestro producto a través de los líderes de opinión en el

mundo fitness mediante sus redes sociales.

4. INVERSION

La inversión que fue en total S/ 249,024.95 la cual está conformada por el activo fijo

tangible que está conformado por los muebles, enseres y equipos de la empresa.

20

La inversión intangible está conformada por los gastos pre-operativos los cuales está

conformado por los gastos notariales, remodelación del local, gastos de constitución,

Registro de marca, etc.

Para poder iniciar las operaciones de nuestra empresa se necesita de Inversión en

capital de trabajo inicial, S/ 76,281.14 El valor actual neto (VANE) del proyecto es de

S/ 126,423

Capitulo II: Información General

2.1 Información de la empresa

2.1.1 Información de la empresa

Industrias Naturales de los Andes S.A.C.

2.1.2 Razón comercial

Fem Complement.

2.1.3 Eslogan

“El mejor complemento para la mujer de hoy”

2.1.4 Logo

Figura 1. Logo del producto

2.1.5 Horizonte de evaluación

El periodo establecido para este proyecto es de 5 años, contados desde

agosto del 2018 hasta agosto del 2022.

Este se definió posteriormente a nuestro análisis del sector macroeconómico

y del sector al que estamos dirigiéndonos. Perú es un país con un PBI positivo

y con proyecciones económicas del 4.1% para el próximo año según señala

la certificadora J.P.Morgan Chase and Company, quien también vislumbra de

manera positiva nuestro desempeño económico en el largo plazo, que se

basará en la producción minera de bajo costo y con un alto potencial para su

desarrollo y crecimiento. También menciona aspectos de riesgo como

21

problemas relacionados a ciertos proyectos mineros aún en situación crítica,

ya que no se han concretado y se sabe bien que el PBI nacional depende del

desarrollo minero.

Así mismo, menciona que vivimos una situación política compleja en el poder

ejecutivo producto de la corrupción internacional que también atañe al País.

A pesar de todo ello le da el visto bueno para invertir en el País.

Adicionalmente hemos analizado la tendencia “fitness” que impacta

directamente en el sector femenino al cual estamos dirigiéndonos y también

a la tendencia por el cuidado de la salud y alimentación por lo que nuestro

producto encaja con las nuevas necesidades del segmento femenino al que

queremos llegar.

2.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

2.2.1 Actividad económica

Elaboración de un complemento alimenticio natural en polvo a base de maca

roja, maca amarilla, cacao, moringa y espirulina.

2.2.2 Código CIIU

1062 elaboración de almidones y productos derivados.

1073 elaboración de Cacao.

2.2.3 Partida arancelaria

En el desarrollo de este proyecto, por el tipo de producto seleccionado,

usaremos las siguientes partidas arancelarias:

Tabla 1

Partida arancelaria

PARTIDA DESCRIPCION DE LA PARTIDA FOB - 2017 % VAR – 17-16

1106201000 Harina, sémola y polvo de maca. 12´329,991 -19%

1805000000 Cacao en polvo sin adición de azúcar ni otro edulcorante

13´373,387 10%

2100220000 Alga espirulina granel como suplemento alimenticio uso humano.

15´082,007

2106907100 Que contengan exclusivamente mezclas o extractos de plantas, semillas o frutos (moringa)

75,386

Fuente: Elaboración propia

22

2.3 Definición del negocio y modelo CANVAS

2.3.1 Definición del negocio

Industrias Naturales de los Andes S.A.C. es una empresa que se dedicará a

la elaboración y comercialización de un complemento alimenticio dirigido al

género femenino, cuyas edades oscilan entre los 25 - 54 años, que realicen

actividad física y/o asistan a un gimnasio y que pertenezcan a los sectores

A2, B y C1.

Consideramos algunas necesidades especiales que vamos a satisfacer,

ofreciéndoles un producto innovador complementario en su dieta diaria, el

cual será elaborado con insumos certificados y 100% naturales que

garantizan el cuidado de la salud, ya que hoy en día son los agentes de origen

químico los causantes de muchas enfermedades.

Para la comercialización de nuestro producto innovador haremos uso de

canales de distribución como gimnasios, tiendas de suplementos y redes

sociales (Facebook, Instagram)

2.3.2 Modelo CANVAS

Figura 2. Modelo Canvas


23

2.3.3 Mapa de empatía.

Figura 3. Mapa de Empatía

Fuente: Elaboración propia.

2.3.4 Descripción del producto

“FEM COMPLEMENT” es un complemento alimenticio 100% natural

elaborado a base de Maca, Cacao, Espirulina y Moringa, dirigido a la mujer

que realiza actividad física y/o que asiste al gimnasio. Este producto,

suministrado en la dosis correcta, brindará las vitaminas y proteínas

necesarias para una vida saludable. Además, contiene antioxidantes que

contrarrestan el estrés oxidativo combatiendo los radicales libres, evitando y

previniendo la degeneración de las células de la piel. Así mismo, contribuirá

en la prevención de una serie de enfermedades o patologías como por

ejemplo la osteoporosis, perdida de hierro, mal absorción de nutrientes,

estrés, problemas ováricos o de fertilidad, entre otros. Cabe destacar que

ninguno de los componentes de este producto genera daños ni molestias al

consumirlo, ya que es exento de lactosa y/o ingredientes no recomendados

para personas con diferentes padecimientos. A continuación, detallamos las

principales propiedades de cada uno de los ingredientes:

Principales propiedades de la maca roja:

24

• Es un regulador hormonal.

• Mejora la función de la glándula tiroides.

• Contiene 10 aminoácidos esenciales y de alta concentración mineral

(calcio, hierro, yodo, fósforo, magnesio, potasio, silicio, manganeso,

cobre y selenio).

• Contiene vitamina B1, B2, C y E.

Principales propiedades de la maca amarilla

1. Regula el sistema hormonal.

2. Aumenta la líbido.

3. Posee efectos estimulantes.

4. Mejora el estado anímico.

Principales propiedades del cacao

1. Contiene antioxidantes

2. Posee gran cantidad de minerales y vitaminas.

3. Es una gran fuente de energía, especialmente para los deportistas.

4. Eleva el colesterol HDL y protege el LDL contra la oxidación.

5. Podría bajar el riesgo de las enfermedades cardiovasculares.

6. Mejora la función cerebral.

Principales propiedades de la espirulina

1. Fuente de proteínas.

2. Fuente de beta caroteno.

3. Posee ácido gama linoleico.

4. Vitaminas A, B, D, E y K.

5. Minerales como: yodo, potasio, hierro, fósforo, magnesio y azufre.

Principales propiedades de la moringa

1. Alta en proteínas.

2. Posee aminoácidos.

3. Antioxidantes.

4. Vitaminas y minerales.

2.3.5 Oportunidad del negocio

En primer lugar, se analizaron las tendencias por el cuidado de la salud y por

la vida “fitness”, sumado a la constante participación de la mujer en la

sociedad de una manera más activa, es decir, estudia, trabaja y emprende, lo

25

cual le permite destinar ciertos recursos a su cuidado personal. Si a todo ello

le añadimos el constante desgaste físico y mental que afronta a diario

producto de sus diversas actividades, nos abre un abanico de oportunidades

de negocio ya que la mujer de hoy necesita de un producto que le ayude a

completar la cantidad de proteínas necesarias para estar saludable, ya que

está expuesta a deficiencias nutricionales. Es allí donde nace FEM

COMPLEMENT, que es un complemento alimenticio 100% natural, que le

aporta a la mujer la cantidad necesaria diaria de nutrientes que la mantenga

saludable y proteja de diferentes factores degenerativos del organismo. Se

ofrecerán todos estos beneficios en una sola presentación totalmente exenta

de formulación química y futuros daños colaterales, lo cual a la fecha no existe

en el mercado peruano.

2.3.6 Estrategias genéricas

La estrategia elegida es de enfoque o concentración, es decir, tenemos muy

bien definido el mercado objetivo al que queremos dirigirnos.

El valor agregado del producto es que, al ser único en el mercado peruano, le

ofrece a la consumidora la seguridad de la ingesta complementaria a su dieta

de todos los nutrientes y proteínas necesarias para cuidar de su salud y evitar

aparición temprana de enfermedades que en su mayoría atacan al género

femenino, así como la energía necesaria para el desarrollo de sus diversas

actividades.

Como estrategia de difusión se procederá a concretar convenios con los

diversos gimnasios en Lima donde se comercializará nuestro producto.

También se dará a conocer nuestro producto a través de los líderes de opinión

en el mundo fitness mediante sus redes sociales.

Adicionalmente se procederá a realizar activaciones teniendo presencia en

competencias y eventos deportivos.

26

Capitulo III: Análisis Del Entorno

3.1 Análisis del Macro entorno

3.1.1 Análisis del País.

3.1.1.1 Superficie.

Lima es la capital de la República del Perú, se encuentra localizada en

la costa central del país, además está situada a orillas del Océano

Pacífico de tal manera que a toda la extensión de la ciudad se le

conoce como Lima Metropolitana y a su vez es una de las ciudades

más importantes del país.

El Perú posee una superficie total de 1’285 216,20 km2 lo que

representa un 0.87% del planeta

3.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población.

Según el censo realizado por el Instituto Nacional de Estadística e

informática INEI en octubre del año 2017, la población total en nuestro

país asciende 31 millones 237 mil 385 habitantes, lo que lo convierte

en el quinto país con más poblado a nivel de América Latina.

Tabla 2

Población y tasa de crecimiento registrada y proyectada en el Perú (En miles de

habitantes)

Año 1940 1961 1972 1981 1993 2007 2017 2021 2050

Población 7023 10,420 14,122 17,762 22,639 28,221 31,237 33,149 40,111

Periodo 1940-1961

1961-1972

1972-1981

1981-1993

1993-2007

2007-2017

2017-2021

2021-2050

Tasa de crecimiento por periodo

1.9% 2.8% 2.6% 2.0% 1.6% 0.98% 1.1% 0.66% 0.33%

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática

Se observó que entre los años 2007 al 2017, se obtuvo un crecimiento

poblacional de 1%, siendo este crecimiento el más lento registrado con

relación a los censos anteriores.

27

Figura 4. Población del Perú - Censo 2017 Figura 5. Población del Lima - Censo 2017

Al cierre del 2017 el Perú cerró un ingreso per cápita de USD 6506,

que a pesar de los casos de corrupción y el fenómeno del niño costero

sufrió un incremento.

Tabla 3

Lima metropolitana: Hogares y población por sexo y grupos de edad según nivel

socioeconómico 2017 (en miles).

NSE Hogares Población Población por grupos de edad

Ms % Ms % 00-05 06-12 13-17 18-24 25-39 40-55 55 + A/B 751.5 27.5 2698.7 26.4 183.8 249.1 193.6 297.7 606.8 597.2 570.5 C 1106.8 40.5 4334.7 42.5 352.5 455.1 355.8 552.8 1,061.2 876.9 680.4 D 664 24.3 2430.2 23.8 287.0 294.6 221.0 370.6 645.8 400.5 210.7 E 210.4 7.7 745.7 7.3 131.2 107.7 68.0 105.5 178.5 92.0 62.8

2732.7 100 10209.3 100 131.0 131.0 131.0 131.0 131.0 131.0 131.0


Se estima que la Población Económicamente Activa (PEA) es de 17

millones y las estadísticas del INE informan que solo el 28% del total

de la PEA trabaja de manera formal.

urbano; 10,982.3;

98%

rural; 199.4; 2%

Lima: Población urbana y rural 2017

28

Tabla 4

Perú: Población Económicamente Activa, según ámbito geográfico, 2007, 2016 y 2017

(Miles de personas)

Ámbito geográfico

2007 2016 2017

Incremento promedio

anual 2007-2017 (Miles

de personas)

Tasa de crecimiento promedio anual (%) 2007-2017

Incremento anual 2016-2017 (Miles

de personas)

Variación porcentual

(%) 2017/2016

Total 14 907.2 16,903.7 17,215.7 230.9 1.5 312.1 1.9 Área de residencia

Urbana 10 688.0 13 066.1 13 396.5 270.9 2.3 330.5 2.5 Rural 4 219.2 3 837.6 3 819.2 -40.0 -1.0 -8.4 -0.5 Región natural

Costa 8 013.1 9 331.7 9 537.9 152.5 152.5 206.2 2.2 Sierra 4 960.3 5 420.8 5 486.6 52.6 52.6 65.8 1.2 Selva 1 933.8 2 151.2 2 191.2 25.7 25.7 40.0 1.9

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática – Encuesta Nacional de Hogares

La Población en Edad de Trabajar (PET) es aquella de 14 y más años

de edad que al encontrarse en edad productiva es potencialmente

demandante de empleo. Actualmente la PET de Lima representa 7

millones 701 mil 800 personas con edad para desempeñar una

actividad económica (PET).

Figura 6. Lima metropolitana: población en

edad de trabajar según condición de actividad

Figura 7. Lima metropolitana: población económica

activa

29

Tabla 5

Perú: Población Económicamente Activa, según ámbito geográfico, 2007, 2016 y 2017

Capital Ciudad de Lima

Ciudades importantes por actividad principal Lima, Callao, Arequipa, Trujillo, Cusco, Chiclayo, Departamentos importantes por cantidad de población

Piura, La libertad, Cajamarca, Arequipa

Superficie territorial total 1,285,215,6 km2 Superficie territorial Lima y provincias 34,828,12 km2 Superficie territorial Callao 145,91 km2 Población total 31,237,385 habitantes Población lima y provincias 30,242,885 habitantes Población Callao 994,50 habitantes


Lima es la ciudad más importante del País, no solo en el aspecto

demográfico, sino también por su nivel de actividades, tal como se

puede apreciar en la ilustración.\

Tabla 6

Actividades principales por departamento

Ciudades Importantes Actividades Principales

Lima Importancia turística, Comercial, Gastronómico.

Callao Puerto principal, Aeropuerto Internacional Jorge Chávez, Industria pesquera,

Gastronómico. Arequipa Importancia Turística, Comercial, Agrícola, Minera, Ganadera, Gastronómico. Trujillo Importancia Turística, Comercial, Agrícola, Minera, Gastronómico. Cusco Importancia Turística, Agrícola, Minera. Chiclayo Importancia Turística, Pesquera, Agrícola, Gastronómico. Cajamarca Importancia Turística, Agrícola, Minera, Ganadera. Ancash Importancia Turística, Minera, Pesquera, Agrícola.


El INEI considera a las ciudades de Lima, Arequipa y Trujillo como las

tres ciudades más importantes por su desarrollo en minería, comercio,

gastronomía, turismo, entre otros.

30

Figura 8. Tasa de Crecimiento de la población peruana en Relación a Países de Sud América

Con relación a los países de América del Sur, Perú es el quinto país

más poblado luego de Brasil, Colombia, Argentina y Venezuela.

Figura 9. Evolución de la distribución de la Población Censada por Región


Observando la ilustración 8 podemos concluir que antes la distribución

de la población era predominantemente andina y que ha pasado a ser

predominantemente costera. Después de 77 años la Costa representa

el 58%, la sierra el 28% y la selva el 13.9%. El crecimiento poblacional

31

en Lima representa a su vez una gran oportunidad ya que hay nichos

de mercado aun vírgenes y que podemos aprovechar al máximo para

lograr la penetración de mercado de nuestro producto.

3.1.1.3 Ingreso per cápita.

En este punto podemos analizar el ingreso promedio por nivel

socioeconómico y los niveles socioeconómicos actuales en Lima

Metropolitana lo que nos permite evidenciar y definir como segmento

objetivo a los sectores A2, B Y C1.

Figura 10. Distribución de niveles socioeconómicos de Lima Metropolita

Fuente: APEIM 2017

Tabla 7

Distribución de hogares según nivel Socioeconómico de Lima.

Zona Niveles Socioeconómicos

Muestra Error% Total NSEA NSEB NSEC NSED NSEE

Total 100 5.0 24.4 41.0 23.3 6.3 4.126 1.6 Zona1 (Puente Piedra, Comas Carabayllo)

100 0.0 13.9 44.1 31.0 11.0 310 5.5

Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín)

100 2.6 26.4 51.9 18.5 0.6 352 5.3

Zona 3 (San Juan de Lurigancho)

100 1.1 14.9 42.9 31.6 9.5 275 6.1

Zona 4 (La Victoria, Cercado, Rímac, Breña)

100 2.9 29.6 41.7 23.3 2.5 524 4.4

Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino)

100 1.4 14.8 46.6 29.0 8.2 352 5.2

Zona 6 ( Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel)

100 13.5 59.7 20.3 6.2 0.3 288 57

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina)

100 34.0 44.9 13.1 6.6 1.4 350 5.6

32

Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores)

100 3.0 31.5 40.6 20.3 4.6 305 5.9

Zona 9 (Villa el Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín, Pachacamac)

100 0.0 10.4 45.8 32.1 11.7 308 5.6

Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de la Legua, Ventanilla)

100 1.5 21.0 44.8 22.9 9.8 1015 3.1

Otros 100 00 12.8 31.9 34.0 21.3 47 14.3

Fuente: APEIM 2017

Según APEIM los niveles socioeconómicos A2, B y C1 ascienden al

65.3% de la población en Lima, lo que significa para nuestro proyecto

una gran oportunidad para direccionar nuestro producto y plantear

estrategias que permitan la captura de un sólido nicho de mercado

planteado en nuestros objetivos y fidelización del mismo.

Tabla 8

Gastos promedios según nivel Socioeconómico de Lima

Zona Niveles Socioeconómicos

Total NSEA NSEB NSEC NSEC1 NSEC2 NSED NSEE

Grupo 1 - Alimentos 1268 1582 1,461 1,286 1,319 1,227 1,052 912 Grupo 2 – Alimentos y Calzado 170 333 242 152 168 123 112 98 Grupo 3 – Alquiler de Vivienda, combustible, electricidad, conservación de vivienda.

472 998 690 429 453 386 281 190

Grupo 4 – Muebles y enceres y Mantenimiento de vivienda

205 1,068 293 130 140 112 95 78

Grupo 5 – Cuidado, Conservación de la Salud, Servicios Médicos.

253 609 355 230 262 173 151 100

Grupo 6 – Transporte y Comunicación

405 1,424 668 320 355 256 147 90

Grupo 7 – Esparcimiento, Diversión, Servicios Culturales y de enseñanza

475 1,321 800 380 423 302 219 112

Grupo 8 – Otros Bienes y Servicios

220 465 307 195 209 169 142 140

Promedio General de gasto familiar mensual

3,468 7,800 4,815 3,122 3,329 2,748 2,211 1,719

Promedio General de ingreso familiar mensual

5,006 14,205 7,297 4,193 4,586 3,483 2,851 2,120

Fuente: APEIM 2017

Como podemos apreciar en la tabla 8, el poder adquisitivo de los

segmentos A2, B y C1 oscila entre los siete mil soles y los cuatro mil

soles respectivamente, lo que nos indica que nuestro mercado

potencial si cuenta con los recursos necesarios para poder adquirir un

producto como el propuesto en el presente trabajo.

33

Figura 11. Tabla porcentaje de Gastos de Hogares Según Nivel Socioeconómico de Lima

Fuente: APEIM 2017

Según APEIM al estudiar los niveles socioeconómicos A2, B y C1 se

concluye que dichos segmentos en promedio gastan más en lo que

respecta a temas afines a la alimentación, lo que representa una

oportunidad para nuestro negocio. Ello podemos complementarlo con

la tendencia fitness y del cuidado de la salud que viene tomando cada

día más presencia en nuestro país.

Figura 12. Sedes en Lima

Fuente: APEIM 2017

A la fecha se tienen grandes cadenas de gimnasios consolidadas en

Lima tradicional y en Lima norte como Golds Gym, Sport Life, Cross

Fit y Bodytech, que vieron una década atrás la oportunidad de

34

negocio influenciada por los cambios de estilo de vida que datan

desde la época de los ochenta con la “moda fitness” a nivel mundial,

en cuyos inicios a través de un video las personas se ejercitaban.

Según informe del Diario Gestión (febrero 2018), a la fecha la

penetración del mercado en gimnasios en la ciudad de Lima es de

alrededor del 2% por lo que aún consideran hay un potencial

mercado virgen. También señalan que las personas que gustan de

cuidarse y ejercitarse están dispuestas a pagar hasta cuatrocientos

soles mensuales por un gimnasio y que los clientes valoran mucho

cuando los gimnasios se ubican cerca de los centros empresariales

ya que les facilita el traslado y evitan el intenso tráfico de la ciudad.

Además, analizando al mercado “fitness” que muestra ciertos

cambios y tendencias, estas nuevas cadenas ofrecen al público no

solo la experiencia de estar estáticos sobre máquinas, sino también

ofrecen espacios para que realicen rutinas funcionales. Producto de

ello es que desde el año 2017 han ingresado dos nuevas cadenas

conocidas como gimnasios boutique como los citados Smart Fit y M2,

que tienen proyecciones de crecimiento en los distritos de La Molina,

Chorrillos, Surco y Miraflores. Así mismo, el cono norte cuenta con la

apertura en los últimos años de más de 10 gimnasios entre pequeñas

y grandes cadenas, lo que comprueba una vez más que el mercado

fitness tiene una gran oportunidad para nuestro producto.

El empresario Colombiano Gustavo Yépez, actual gerente general de

la consultora Gestión Fit (canal YouTube mercado fitness tv), señala

que existen en la actualidad alrededor de 1800 gimnasios en el Perú

y si lo comparamos con el informe del IHRSA (2012) que señala que

en Perú existen 1128 gimnasios, podemos observar la tendencia

creciente por este tipo de negocios, ya sean masivos y/o

especializados. El informe IHRSA (2018) indica que la tendencia

fitness continúa creciendo y que Perú posee un escenario muy

positivo en términos políticos, económicos y como sector, por lo que

hay mucho más potencial para continuar desarrollando negocios en

este sector.

35

Figura 13. Penetración de Mercados de Gimnasios en Latinoamérica

Fuente: Elaboración propia sobre la base de información de IHRSA (2017)

En la ilustración 9 podemos apreciar que en relación a la penetración

de mercado a nivel Latinoamérica, estamos aún algo incipientes en

el desarrollo del sector de gimnasios, sumándose el informe del

Diario Gestión (2017, enero) donde Aníbal Sánchez, actual jefe de

estudios estadísticos del INEI señala que la mujer cada vez opta por

tener menor cantidad de hijos y que actualmente su tasa de

fecundidad es del 2.2 avalado con los actuales cambios

demográficos mostrados en la tabla N°10 extraída de dicho informe

proveniente de los resultados del censo INEI 2017. Todo ello

representa un amplio abanico de oportunidades, ya que permite a la

mujer de hoy estudiar, trabajar y desarrollarse más allá de las labores

del hogar, permitiéndole mayor espacio para que realice actividades

que le hagan sentir feliz, sana y saludable.

5.70%

3.70%

2.40%2.00% 1.90%

1.50% 1.40%

Argentina Brasil Chile Paraguay Uruguay Ecuador Peru

36

Figura 14. Indicadores Demográficos

Fuente: INEI 2017

Figura 15. Población por segmentos de edad en Perú

Fuente: INEI 2017

Las personas que acuden a un gimnasio comprenden un rango de

edad desde los 25 a los 54 años. Estudian, trabajan y cuentan con

poder adquisitivo que les permite solventar gastos en servicios del

cuidado de la salud física.

Apreciando la Figura 12, dicho segmento de edades asciende al

41.6%, lo cual representa una gran oportunidad para nuestro

producto según lo señala la consultora especialista en análisis de

mercado Arellano y Marketing en un reporte publicado en su página

37

web. Adicionalmente Alberto Haito, actual Director de marketing

Arellano señala que hay una oportunidad de captar más nicho de

mercado virgen y señala a las amas de casa como potenciales

clientes de un gimnasio siempre que la oferta de valor se encuentre

en los horarios donde ellas tienen disponibilidad, como por ejemplo

al medio día luego de las labores de casa. A su vez señala que parte

del éxito podría encontrarse en gimnasios especializados avalado en

el marcado desarrollo que el género femenino desempeña en la en

la sociedad.

Figura 16. Población por sexos según departamento en Perú

Fuente: INEI 2017

Como podemos apreciar en la tabla 12, Lima es el departamento más

poblado del Perú con el 35% de población con una distribución del 34.2 %

en varones y el 36% en mujeres.

Dos de cada diez limeños realizan alguna actividad deportiva y dos de cada

cinco acuden a gimnasios siendo los varones menores de 45 años los más

asiduos, pero con un marcado aumento de presencia femenina en ellos y

que en promedio asisten dos veces a la semana según señala José Oropeza

actual gerente de consumer y de nuevos negocios de la prestigiosa

investigadora de mercados perteneciente a la corporación de compañías de

research CCR, tomado del Blog de mercado Fitness.

Adicionalmente indican, en el Perú a la fecha se puede encontrar gran

variedad en la oferta de gimnasios que son de diversos formatos como los

38

más sencillos y pequeños que se ubican cerca a nuestros hogares

conocidos como “gimnasios del barrio”, así como también las grandes

cadenas internacionales. Además, el segmento femenino muestra un

marcado potencial de desarrollo como género en los últimos años y es por

ello que a la fecha ya existen gimnasios especializados para las mujeres que

ya cuentan con clientas muy satisfechas con el servicio brindado, siendo la

clave de su éxito venderles exclusividad, comodidad, modernidad,

diferenciación y limpieza en sus instalaciones, donde ellas se sienten en

plena libertad junto a su género. Así mismo los entrenadores les diseñan

ejercicios en máquinas especializadas para la figura femenina. Entre las

actividades favoritas por las mujeres asiduas a gimnasios son las clases

grupales y ejercicios del tipo cardiovascular como steps, baile, spinning, box

y afines.

El INEI estima que para el año 2021 la población peruana superará los

treinta y tres millones de habitantes y para el año 2050 los cuarenta millones.

Manteniéndose la tendencia creciente de la ciudad de Lima al ritmo

promedio del 1% anual, esto representa una gran oportunidad para nuestro

proyecto, ya que se evidencia un significativo mercado potencial para

posicionarnos.

Según informe del Diario Gestión (abril 2018), en los dos últimos años se ha

incrementado el consumo de productos nutricionales y de cosmética llegando

al trescientos por ciento, lo que ha sido impulsado por la tendencia del cuidado

de la salud y apariencia personal. El informe también señala que los sectores

que registran un mayor consumo de dichos productos son los sectores A2, B

y C1.

3.1.1.4 Balanza comercial.

La balanza comercial es la representación de un registro de

exportaciones e importaciones y el saldo de la balanza comercial se

encuentra de obtener la resta del total de las exportaciones y del total

de las importaciones que un país.

Cuando el saldo es positivo se le conoce como superávit comercial y

déficit comercial cuando es negativa. Para lo cual se toman diferentes

factores que pueden influir en este saldo de balanza comercial tales

como:

• Políticas de comercio internacional

39

• Los gustos de los consumidores por los bienes propios y por los

bienes extranjeros.

• Los precios de los bienes en el interior y en el extranjero

• El coste de transportar bienes de un país a otro

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática el año 2017,

el volumen total exportado de bienes creció en 11,3% con respecto al

2016 por los mayores envíos de productos tradicionales (10,8%) y no

tradicionales (12,7%). Así mismo, el volumen total importado creció en

9,0% debido a las mayores compras de materias primas y productos

intermedios (13,9%), bienes de consumo (9,9%) y bienes de capital y

materiales de construcción (1,1%). El índice de precios promedio

anual de exportación e importación FOB subió en 9,2% y 0,9%

respectivamente. El ascenso de los precios de los productos

tradicionales se debió principalmente al alza de las cotizaciones de

nuestros principales comodities, como es el caso del cobre, hierro, oro,

gas natural, petróleo crudo y sus derivados. El saldo comercial en

valores reales y nominales fue superavitario en US$ 7 685,9 millones

y US$ 6 246,1 millones, respectivamente.

En el Perú la balanza comercial registrará un superávit de 7700

millones de dólares en el 2018, siendo el factor principal las

exportaciones que bordearon los US$ 48 400 millones de dólares.

Además, las importaciones alcanzarían la suma de US$ 40,700

millones aproximadamente.

40

Figura 17. Balanza Comercial del Perú

3.1.1.4.1 PBI

El PBI es el valor total de los bienes y servicios producidos

en el país durante un periodo determinado.

Figura 18. Evolución Porcentual del PBI durante los años 2008-2018 en Perú

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2018

De la gráfica anterior podemos observar que el PBI en el

año 2014 mostró su punto más bajo luego del 1.05

obtenido en el 2009. Esto se debe a que justo en ese año

hubo una crisis mundial. A pesar de ello, los últimos cinco

años el PBI peruano muestra cifras positivas y las

9.14

1.05

8.45

6.455.95 5.82

2.393.28

3.92.8

4.2 4.2

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

41

proyecciones macroeconómicas de los próximos años

oscilan alrededor del 4% impulsado principalmente por

actividades primarias como la minería, la pesca, el agro, y

servicios como electricidad y agua. Esto último según el

Instituto de desarrollo empresarial (IEDEP) de la cámara

de comercio de Lima.

Si comparamos la evolución del PBI del país con el de

otros países estamos manteniendo una economía estable,

por ejemplo, el PBI de Argentina es de -0.5%, el de

Ecuador es de -4%, y el país de Venezuela es el más bajo

de todos con -14%.

Figura 19. Demanda Interna y PBI Durante los Años 2009-2019 en Perú

El Banco Mundial considera al Perú aún como uno de los

líderes en su desempeño mostrado en el crecimiento de la

región en diversos sectores, lo que podría atraer

inversionistas. Observando la gráfica anterior vemos como la

proyección de la demanda interna se muestra estable y la

contribución al PBI por sector.

42

Figura 20. Producto Bruto Interno al 2019 en Perú por Sectores

Tal como observamos en la gráfica anterior el Perú cuenta

con un amplio portafolio de proyectos de gran envergadura

para los próximos años. En el segundo semestre del 2018

inició operaciones el proyecto Quellaveco en la región de

Moquegua con una proyección de 30 años.

A la fecha el Perú posee 49 proyectos mineros valorizados en

U$ 58,500 millones sin embargo solo tres de ellos son los que

favorecerán la inversión privada entre el 5.2% y 7.5% el

próximo año. Según el informe “Marco Macroeconómico

Multianual 2019-2022” del Ministerio de Economía y Finanzas

(MEF), estos 3 proyectos son Quellaveco, Mina Justa y la

ampliación de Toromocho. Para la construcción y puesta en

marcha de los citados proyectos la Anglo American,

Marcobre y Chinalco se han comprometido a invertir U$5,300

millones, U$1,350 millones y U$ 1,300 millones

respectivamente lo que dinamizará el empleo en las ciudades

de Moquegua, Ica y Junín los próximos años lo que

representa una gran oportunidad de optimizar nuestros

indicadores macroeconómicos y lograr las metas planteadas

en pro de la Nación. Otros proyectos importantes son Pampa

de Pongo (U$ 2,500 millones), Corani (U$ 585 millones) los

43

cuales ya cuentan con todos los permisos necesarios e

iniciarían su desarrollo en el año 2019.

Figura 21. Sectores / Inversionistas / Proyectos


3.1.1.4.2 Tasa de inflación

La tasa de inflación es aquella que origina el incremento

de los precios de los productos y servicios, el cual causa

la pérdida del valor del dinero para la adquisición de los

mismos.

Figura 22. Índice Inflacionario Comparativo en América Latina del 2018 y su Proyección al 2019

En el año 2017 la inflación cerró en 1.4 %, lo cual generó

un aumento en los precios de los servicios básicos,

44

servicios diversos como educación y otros, e inclusive de

los productos de canasta básica familiar. Sin embargo,

observando la gráfica anterior podemos apreciar que la

inflación en Perú es la menor de la región, la cual está

siendo controlada por los expertos del Banco Central de

Reserva del Perú.

Este indicador nos afecta directamente, debido a que

cuando el nivel general de los precios sube con cada

unidad de moneda, se pueden adquirir menos bienes y

servicios, es decir, que la inflación refleja la disminución

del poder adquisitivo de los peruanos. Esto afectaría a

nuestros clientes y a nosotros como productores, ya que al

subir los precios de los insumos subirían nuestros costos

de producción por lo que el valor diferenciador es clave y

nuestro plan financiero también.

3.1.1.4.3 Tasa de interés.

La tasa de interés que fija el Banco Central de Reserva

tiene la finalidad de establecer un nivel de tasa de

referencia para las operaciones interbancarias, la que

tiene efectos sobre las operaciones de las diversas

entidades financieras a nivel nacional hacia el público, ya

sea persona jurídica o persona natural.

Tabla 9

Tasa de Interés de Referencia en Perú al Cierre de los Años 2013-2017

Año 2013 2014 2015 2016 2017

Tasas de interés referencial 4.0 3.5 3.75 4.25 3.25


A diciembre del año 2017 la tasa de referencia para

entidades financieras fue de 3.25, mientras que a junio

2018 la tasa fue de 2.75. La importancia de mantener

estable la tasa de interés radica en que si ésta sube, se

hace con fines preventivos para de esta manera evitar que

se incremente la inflación, producto del aumento de la

demanda interna. Esto último podría afectar nuestro

proyecto ya que se requeriría probablemente un mayor

financiamiento solicitado a fuentes externas como bancos.

45

3.1.1.4.4 Tipo de cambio.

Tabla 10

Tipo de Cambio Cierre de los Años 2013-2018 en Perú

Año 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Tipo de cambio compra 2.794 2.986 3.407 3.352 3.238 3.309 Tipo de cambio venta 2.796 2.990 3.410 3.360 3.245 3.312

Fuente: Superintendencia nacional de administración tributaria-SUNAT 2018

Para el presente trabajo es importante tener presente la

estabilidad del tipo de cambio, ya que si hubiera alzas muy

significativas podría comprometer al poder adquisitivo de

nuestro mercado potencial y quizás restringir y/o disminuir

su consumo.

3.1.1.4.5 Riesgo País.

El riesgo país es la sobre tasa de interés que cada país

paga por buscar financiamiento en el mercado

internacional, es decir, mide el riesgo de que un País no

pueda cumplir sus obligaciones en términos de deuda

externa, bonos, letras del tesoro y el riesgo político que

podría afrontar por una situación de impago.

Figura 23. Expectativa de la Economía Peruana desde el Punto de Vista de los Empresarios

46

Tabla 11

Tabla Comparativa del Riesgo País de los Últimos Cuatro Años en América Latina

Año Perú Argentina Brasil Chile Colombia Ecuador México Venezuela

2014 162 787 235 143 167 510 183 1,337 2015 201 590 361 186 250 995 251 2,775 2016 200 476 395 201 279 998 304 2,747 2017 149 452 278 137 200 634 277 2,171


Para medir el riesgo país los inversionistas suelen

consultar el EMBI (Indicador de bonos de mercados

emergentes) que es elaborado por J.P. Morgan Chase. Al

2018 el riesgo país de Latinoamérica es de 4.39 puntos

porcentuales.

A julio 2018 el riesgo país de Perú cerró en 1.33 puntos

porcentuales que es considerado el riesgo país más bajo

de la región junto con Chile, seguido por Colombia con

1.95 puntos y México con 2.05 puntos.

Conclusiones Generales del País y del Sector

Entre las principales conclusiones tenemos las siguientes:

• El Perú es el país más estable de la región

Latinoamericana, avalado por la acreditadora J.P.

Morgan como destino atractivo, estable y con sólido

potencial para inversiones. A la fecha Perú desarrolla

tres grandes Proyectos Mineros que serán vitales para

dinamizar la economía del País.

• En términos demográficos, Lima es la ciudad más

poblada con un 51.25% representado por el género

femenino y dejó de ser esa pirámide de clases

socioeconómicas, pasando a ser una figura del tipo

rombo con mayor predominancia en las clases medias

B y C.

• La mujer a la fecha juega un rol muy importante en la

sociedad. Dejó de ser considerada en su rol

convencional y único de ama de casa, pasando a ser

una mujer que trabaja, estudia y realiza actividades

diversas que le hacen sentir bien y cuida su salud.

47

• La tendencia por el cuidado de la salud continúa

siendo fuerte y la tendencia por estar Fitness también,

por lo que podemos concluir que la ciudad de Lima

muestra condiciones suficientes enfocadas en el

segmento femenino, que tiene necesidades

particulares que le brinden cuidado personal. Es por

ello que ya existen en Lima gimnasios especializados

para damas y diversas fuentes de prestigio como

Marketing Arellano señalan que el mercado potencial

femenino se encuentra al alza y que el factor

diferenciación y especialización es clave para una

correcta penetración de mercado.

• Las oportunidades en la Lima tradicional han quedado

insuficientes, ahora debemos mirar el cono norte

como centro de oportunidades, ya que ellos evalúan

las tendencias más marcadas.

3.1.1.5 Leyes generales.

Ley N. º 30056: Ley de micro y pequeña empresa: es una de las leyes

más importantes para nosotros, puesto que nuestra empresa estará

regulada bajo esta ley, que regulará problemas administrativos,

tributarios, laborales, etc. Es un régimen laboral para aquellas

empresas que no generan los mismos ingresos que una empresa del

régimen común. Para cumplir esto se debe tener ventas anuales por

un mínimo de 150 UIT y como máximo 1700 UIT.

Ley 29571. Código de Protección y Defensa del Consumidor: Esta

ley tiene como objetivo proteger al consumidor, garantizándole que

recibirá el producto o servicio deseado. Como empresa debemos

conocer esta ley para evitar errores y futuros conflictos con

consumidores insatisfechos.

Reglamento de la ley nº 28312 – Ley que crea el programa

nacional Cómprale al Perú: Esta ley establece los requisitos,

obligaciones, sanciones, así como el uso del sello de calidad y lemas

como “Cómprale al Perú”.

48

3.1.2 Análisis del Sector.

3.1.2.1 Mercado internacional.

Actualmente, nuestro país tiene participación en el comercio

internacional como un pequeño abastecedor de los principales

productos que exporta. La maca es un producto agropecuario que ha

incrementado su participación en el mercado internacional. Este

producto califica en la categoría de superalimento o también llamados

superfoods, ya que posee altas propiedades nutricionales, además de

poseer las características necesarias para satisfacer la demanda del

mercado internacional de productos naturales.

Clasificación arancelaria:

En el Perú, la partida arancelaria utilizada para la exportación de maca

es la 11.06.20.10.00, en donde podemos encontrar harina, sémola y

polvo de maca (Lepidium meyenii). Cabe mencionar que no existe una

partida o subpartida específica para nuestro producto complemento de

maca en polvo.

Tabla 12

Partida arancelaria del producto, exportadas en los últimos años.

Partida Descripción De La Partida FOB-17 %Var17-16

1106201000 Harina, sémola y polvo de maca (lepidium meyenii)

12,329,991 -19%

Fuente: SIICEX

En cuanto al cacao, este producto si cuenta con una partida específica,

esta es la 18.05.00.00.00 que indica que es cacao en polvo sin adición

de ningún tipo de azúcares.

Tabla 13


Partida Descripción De La Partida FOB - 17 %Var 17-16

1805000000 Cacao en polvo sin adición de azúcar ni otro

edulcorante 13,373,387 10%

Fuente: SIICEX

La moringa presenta subpartida arancelaria:

49

Tabla 14


Subpartida Descripción De La Subpartida

2106907100

Que contengan exclusivamente mezclas o extractos de plantas, partes de plantas, semillas o frutos

Fuente: SIICEX

La espirulina o también llamado spirulina presenta subpartida arancelaria:

Tabla 15

Subpartida arancelaria del producto, exportada en los últimos años.

Subpartida Descripción De La Subpartida

2102.20.00.00 Spirulina. Barriles de 25 kilos. Fines terapéuticos y como complemento alimenticio

Fuente: SIICEX

COMERCIO EN EL MUNDO

MACA:

De acuerdo con MINAGRI (2017), existen actualmente en el Perú más

de 8 mil hectáreas de maca que producen más de 50 mil toneladas; el

95% de esta producción es destinada al mercado nacional y 2600

toneladas se destinan al mercado internacional, siendo Estados

Unidos uno de los principales compradores.

La maca es exportada a diversos países, es un producto sumamente

demandado por la gran cantidad de beneficios que ofrece. En el

cuadro 3 se observa que el principal país al que se exporta maca en

polvo es Estados Unidos con $2, 516,729.22 dólares valor FOB,

seguido de Canadá con $502,290.48 dólares valor FOB. Ambos

países cuentan con un mercado rentable para cualquier exportador de

maca en polvo.

50

Tabla 16

Principales compradores de maca en polvo 2018

País De Destino Valor FOB (Dólares)

Peso Neto (Kilos)

Peso Bruto (Kilos)

Porcentaje FOB

Us - United States 2,516,729.22 560,938.014 598,243.312 40.93 Ca – Canada 502,290.48 90,764.812 97,263.365 8.17

Nl – Netherlands 412,353.73 94,339.958 100,971.389 6.71

Br – Brazil 343,129.07 104,800.000 108,440.064 5.58 Jp – Japan 313,063.44 32,849.355 35,176.218 5.09 De - Germany 312,084.58 90,409.766 96,139.316 5.08

Gb - United Kingdom 287,499.09 77,360.300 83,070.421 4.68

Cn – China 246,343.43 68,147.920 74,749.305 4.01 Au - Australia 237,839.12 77,930.000 83,253.358 3.87

Kr - Korea, Republic Of 155,710.70 21,764.379 23,298.251 2.53 Es – Spain 110,157.11 20,653.661 22,396.778 1.79 Fr – France 97,626.70 13,754.541 14,899.299 1.59 Hk - Hong Kong 78,096.95 4,596.864 4,915.569 1.27

Mx - Mexico 70,994.61 23,663.096 24,716.917 1.15 Tw - Taiwan, Province Of China

49,140.40 3,732.200 4,257.872 0.80

Pt - Portugal 46,815.00 17,050.000 18,447.330 0.76 Gt - Guatemala 38,250.00 910.000 988.000 0.62

Ch - Switzerland 32,599.92 704.439 746.186 0.53 It – Italy 29,897.92 6,802.760 7,203.691 0.49 Cl – Chile 28,145.50 11,251.407 11,426.278 0.46 Nz - New Zealand 27,217.88 5,161.000 5,602.984 0.44

Bg - Bulgaria 22,900.11 5,601.500 5,990.464 0.37 Ph - Philippines 21,811.67 1,300.000 1,413.000 0.35 Cz - Czech Republic 21,683.29 3,098.234 3,352.938 0.35 Za - South Africa 19,074.89 3,870.200 4,190.133 0.31

Co - Colombia 12,766.00 3,930.000 4,266.933 0.21 Ar - Argentina 9,522.00 3,000.000 3,030.000 0.15 Sg - Singapore 9,048.98 1,254.505 1,327.864 0.15

Uy - Uruguay 8,672.50 2,164.412 2,275.381 0.14

Fi - Finland 7,900.00 2,000.000 2,137.000 0.13 Kw - Kuwait 7,459.20 1,008.000 1,170.042 0.12 Si - Slovenia 7,204.79 537.500 578.000 0.12

At - Austria 6,593.63 300.000 326.808 0.11

Il – Israel 6,300.00 2,000.000 2,129.701 0.10 Ru - Russian Federation

6,112.68 470.000 510.367 0.10

My - Malaysia 5,948.50 1,020.000 1,071.800 0.10 Se - Sweden 5,860.16 676.791 708.622 0.10

Ec - Ecuador 5,484.00 1,200.000 1,299.158 0.09 Sk - Slovakia 4,650.00 1,300.005 1,397.096 0.08 Cr - Costa Rica 4,244.85 890.926 944.783 0.07

In – India 3,712.47 1,121.000 1,173.687 0.06

Vn - Viet Nam 3,436.19 1,000.000 1,011.905 0.06 Pk - Pakistan 2,887.50 1,000.000 1,022.378 0.05 Ae - United Arab Emirates

2,559.89 660.000 690.714 0.04

Rs – Serbia 2,169.00 580.000 608.480 0.04 Bo - Bolivia, Plurinational State Of

2,150.00 500.000 530.000 0.03

Th - Thailand 800.00 100.000 103.692 0.01 Aw – Aruba 529.77 132.655 138.251 0.01

Pa - Panama 474.50 39.732 41.823 0.01 Jo – Jordan 311.07 100.000 102.030 0.01 Pl – Poland 220.00 39.537 42.436 0.00

No - Norway 168.50 50.000 53.386 0.00

Hu - Hungary 34.83 5.000 5.216 0.00

51

Fuente: SUNAT

Si bien nuestro producto será comercializado en el Perú,

posteriormente realizaremos exportaciones, teniendo como mercado

objetivo al país estadounidense, puesto que es el mayor consumidor

de maca en polvo.

CACAO:

Perú contempla un importante crecimiento de su producción

cacaotera (quiere aumentar en más del 30% su producción) y estima

duplicar su productividad por hectárea en el mediano plazo a partir

de nuevas plantaciones. Este crecimiento está acompañado por

esfuerzos de promoción y proyección comercial en el mundo. (IICA,

2017)

Figura 24. Datos del Cacao (IICA)

En el Perú, la producción de cacao ha ido creciendo progresivamente

en estos últimos años (2012- 2016). Esto se debió principalmente a la

decisión del gobierno por impulsar el cultivo de cacao como producto

alternativo a la hoja de coca. La producción de cacao ha ido

incrementando paralelamente a la ampliación de la superficie

cosechada.

Los Demas - Los Demas

0.00 0.000 0.000 0.00

Total - Total 6,148,675.82 1,368,534.469 1,459,849.991 100.00

52

Figura 25. Superficie Cosechada y Producción de Cacao: Perú

Fuente: MINAGRI-DGSEP-DEA

En general, la producción de cacao en Perú se encuentra en constante

crecimiento como se evidencia en la gráfica anterior. Las pequeñas

zonas productoras como Cajamarca y Pasco destacan por su alta

productividad de cacao. En los últimos años (2016, 2017), la zona

productora de cuzco tuvo problemas con sus plantaciones de cacao

debido a que el cacao fue afectado por una enfermedad.

Figura 26. Rendimiento del Cacao por Regiones (2016)

Fuente: MINAGRI-DGSEP-DEA

Las exportaciones de cacao en el Perú se han incrementado año tras

año. Actualmente, en el año 2018 (enero – junio), las exportaciones

de cacao en polvo están dirigidas principalmente al mercado

argentino que se ha convertido en el mayor importador de cacao con

US$1, 575,504.50 dólares FOB (21.34%), seguido de Estados

Unidos con US$1, 307,693.01 dólares FOB. Cabe decir que la

demanda internacional del cacao en polvo se ha incrementado

significativamente, sin embargo, existen pocas empresas

transformadoras de cacao a cacao en polvo, y las empresas

53

dedicadas a productos terminados son imperceptibles. Es por ello

que se debe aprovechar esta fortaleza, uniendo los beneficios,

demanda del cacao en polvo y de la maca en polvo.

Figura 27. Exportación de Cacao en polvo de Perú al mundo (2018)


Tabla 17

Principales compradores de cacao en polvo 2018

País De Destino Valor Fob (Dólares)

Peso Neto (Kilos)

Peso Bruto (Kilos)

Porcentaje Fob

Ar - Argentina 1,575,504.50 817,975.000 840,780.000 21.34 Us - United States 1,307,693.01 256,209.436 266,381.075 17.72 Co - Colombia 705,328.79 383,100.000 389,980.360 9.56 Au - Australia 688,205.62 156,107.235 161,285.439 9.32 Cl – Chile 617,853.49 341,729.265 348,350.965 8.37 Bo - Bolivia, Plurinational State Of

603,807.89 270,950.000 275,270.000 8.18

Mx - Mexico 427,500.00 301,250.000 305,380.601 5.79 Gb - United Kingdom 395,339.68 77,670.555 81,790.836 5.36 Cr - Costa Rica 168,797.50 101,050.000 102,130.000 2.29 Ca - Canada 147,117.73 28,675.243 29,846.671 1.99 Nl - Netherlands 108,482.99 23,760.393 24,482.639 1.47 Jp – Japan 101,698.23 18,675.498 19,525.382 1.38 Ec - Ecuador 69,287.20 22,000.000 22,710.359 0.94 Fr – France 55,715.60 7,988.000 8,386.717 0.75 Nz - New Zealand 54,873.48 9,175.378 9,652.121 0.74 Hn - Honduras 49,622.34 27,000.000 27,450.000 0.67 Pt - Portugal 48,134.73 10,294.602 10,660.312 0.65 Bg - Bulgaria 45,750.22 7,502.550 7,985.855 0.62 Pa - Panama 33,345.00 10,000.000 10,360.000 0.45 De - Germany 28,041.37 4,637.500 4,903.424 0.38 Fi – Finland 16,810.00 3,009.764 3,182.968 0.23 Kr - Korea, Republic Of 16,100.00 2,541.902 2,672.261 0.22 Sv - El Salvador 14,989.40 4,550.000 4,751.000 0.20 Il – Israel 14,900.00 3,000.000 3,183.292 0.20 Za - South Africa 13,111.38 1,955.000 2,043.002 0.18 Gt - Guatemala 9,687.16 3,400.000 3,570.433 0.13 Es – Spain 9,259.00 2,179.194 2,239.473 0.13 Tw - Taiwan, Province Of China

9,100.00 1,724.712 1,743.770 0.12

Tr - Turkey 7,055.00 950.000 1,027.000 0.10 It – Italy 6,731.98 1,010.724 1,061.386 0.09

0

5

10

15

20

25

Ar - Argentina Us - United States Co - Colombia Au - Australia Cl - Chile

2018

54

Hk - Hong Kong 5,600.00 1,000.000 1,064.000 0.08 Gr - Greece 5,359.44 1,000.000 1,015.573 0.07 Sg - Singapore 4,760.00 700.000 735.962 0.06 Kw - Kuwait 4,700.00 500.000 580.378 0.06 Th - Thailand 4,395.00 700.000 715.185 0.06 Ch - Switzerland 3,150.00 450.000 483.745 0.04 Br – Brazil 2,000.41 1,041.200 1,102.248 0.03 In – India 1,289.85 126.000 135.940 0.02 Cz - Czech Republic 420.00 60.000 67.344 0.01 Hu – Hungary 42.32 5.000 5.212 0.00 Los Demas - Los Demas 0.00 0.000 0.000 0.00

Total – Total 7,381,560.31 2,905,654.151 2,978,692.928 100.00

Fuente: SUNAT

MORINGA:

Es una especie vegetal rica en proteínas, potasio y diversas

vitaminas, entre las que se encuentran las vitaminas A, B y C. Esta

especie es originaria de la India y fue descubierta en el año de 1974.

Esta planta es bastante conocida en su centro de origen y en África

occidental, aunque todavía permanece poco conocida en Occidente.

Recientemente su cultivo y consumo se ha empezado a incrementar

en algunos países latinoamericanos, donde son utilizadas como

polvo o en bolsas filtrantes para realizar infusiones.

ESPIRULINA:

Familias de cianobacterias presentes en diferentes ecosistemas

marinos. Son consideradas como algas capaces de realizar

fotosíntesis oxigénica, debido a su condición de cianobacterias.

Algunos géneros se comercializan en forma de cápsulas o ampollas

debido a los altos contenidos de caroteno que poseen, los cuales son

importantes en el humano ya que son precursores de la vitamina A.

3.1.2.2 Mercado del consumidor.

MACA:

Los tubérculos son alimentos indispensables de la canasta familiar

diaria en el Perú. Estos productos pueden ser transformados en

harinas, snacks, suplementos, entre otros.

Si bien la maca es uno de los tubérculos más consumidos en el país,

no figura como uno de los principales. El consumo de maca es

mayormente en el interior del país, donde conocen sus bondades y

beneficios para la salud, sin embargo, no es muy consumida en Lima

Metropolitana. Es por ello que el producto necesita una transformación

para poder llegar a más consumidores.

55

Figura 28. Principales productos alimenticios sobre el consumo per cápita anual de alimentos por regiones geográficas. Perú

Se incluye maca, mashua, oca, arracacha y yacón Fuente: INEI

Actualmente, existe una tendencia por el consumo de productos

naturales donde los consumidores se encuentran en búsqueda de

productos que aporten beneficios para la salud y que sean amigables

con el medio ambiente.

En el mercado internacional existen grupos de consumidores que

están cada vez más consiente de los superfoods. Esto estimula la

demanda del mercado de derivados y complementos alimenticios

que conforman el grupo de superfoods como la maca, chía, ginseng,

etc.

Es importante tener en cuenta que los consumidores de productos

naturales, si bien desean obtener los beneficios nutricionales de los

productos, también desean que el producto adquirido sea de fácil

consumo, ya que disponen de poco tiempo para realizar comidas

elaboradas.

En el mercado existen diferentes tipos de consumidores como:

Deportistas: Esta población utiliza el polvo de maca como

suplemento alimenticio con el fin de obtener mayor energía en sus

actividades físicas y ganar masa muscular sin recurrir al consumo de

esteroides y/o algún otro insumo de naturaleza química los cuales

tienen consecuencias irreversibles e inclusive letales.

Jóvenes y Adultos: Esta población suele consumir el polvo de maca

para obtener una gran fuente de energía en sus actividades diarias.

Además, consumen el polvo de maca para prevenir futuras

enfermedades.

Adultos mayores: Esta población consume tanto maca en polvo como

maca en cápsulas, con el fin de tratar enfermedades o prevenir su

56

temprana aparición. Además, la maca es muy demandada por esta

población debido a su alta concentración de calcio.

Nuestro producto está orientado a la población que asiste a

gimnasios y/o practica alguna actividad física como parte de su estilo

de vida, que se encuentren en la búsqueda de un complemento

alimenticio natural que pueda cubrir las necesidades diarias que su

cuerpo requiere para mantenerse sano, brindándole energía,

nutrición y favoreciendo la obtención de masa muscular sin ningún

efecto rebote ni daños colaterales.

CACAO:

Hoy en día el mercado de consumidores de productos naturales se

expande a gran velocidad, ya que la medicina científica no les

satisface y los consumidores buscan nuevas alternativas a sus

necesidades. En el mercado, el cacao es comercializado de diversas

formas como, por ejemplo: manteca, polvo, aceites, entre otros.

El consumidor exige mayor variedad de productos que contengan

como insumo principal el cacao, uno de ellos es el cacao en polvo,

producto que es fuertemente demandado internacionalmente, sin

embargo, en Perú el cacao en polvo al igual que la maca en polvo no

gozan de tanta difusión.

Además, los consumidores exigen cada vez más compromiso por

parte de las empresas y entidades sobre temas como la

sostenibilidad y la justicia social en la producción del cacao. Los

consumidores no tienen problemas en pagar un mayor precio con tal

de generar conciencia social y ambiental.

Finalmente, se resalta la necesidad de fomentar el consumo interno

de cacao destacando los beneficios para la salud del consumidor y

características de este superfood.

MORINGA:

La Moringa o también llamado árbol de la vida (Moringa oleífera) se

caracteriza por tener propiedades para bajar de peso, proporciona

energía y es antinflamatorio. Es utilizada para tratar la artritis,

diabetes y enfermedades relacionadas con los músculos.

Las hojas de moringa contienen vitamina C y antioxidantes. El sabor

de esta hoja es picante y puede ser utilizado en el arte culinario.

También puede ser adquirido en polvo el cual suele consumirse

57

como suplemento añadiéndolo al batido de tu preferencia. Las

personas que realizan ejercicios lo consumen de esta forma.

Según la AGRARIA (2013) en el Perú hay un total de 20 hectáreas

de moringa alrededor de Pisco, Huacho, Piura, Tarapoto y Madre de

Dios.

• Nos permite bajar peso por contener elevada cantidad de proteínas

y fibras que ayudan a aumentar la sensación de saciedad en la

persona.

• Combate la anemia, debido a que sus hojas tienen una elevada

cantidad de hierro (105 mg por cada 100 g), favoreciendo al aumento

de los glóbulos rojos.

• Permite tratar las hemorroides, porque mejora la circulación

sanguínea causando un efecto vasodilatador en la persona.

• Ayuda a elevar la capacidad respiratoria, permitiendo eliminar

enfermedades como el asma.

• Nos permite prevenir la diabetes, debido a que brinda propiedades

que ayudan a regular el estrés oxidativo.

• Permite proteger el corazón, previniendo la absorción de colesterol

en el intestino y la generación de placas de grasa en las arterias,

ayudando a disminuir así el riesgo de sufrir enfermedades

cardiovasculares.

• Ayuda a regular la presión arterial, ya que mejora la circulación

sanguínea por su efecto vasodilatador.

ESPIRULINA:

La spirulina o espirulina hoy en día no es un producto común en la

canasta familiar, pero muchas personas dedicadas al deporte lo

utilizan como complemento alimenticio debido a su alta fuente de

proteínas, minerales y vitaminas que le proveen la energía diaria que

necesitan. A su vez ayuda a prevenir el envejecimiento, es de fácil

digestión y ayuda a tener una buena visión.

La espirulina es un alga de características azul verdosa, la clorofila

le brinda el color verde y la ficocianina le da el color azulado. Llego a

ser famosa por haber sido usada exitosamente en la NASA como

suplemento en la dieta de astronautas en misiones espaciales.

58

• Es un antiséptico natural y estimulador del tránsito intestinal, por lo

que se puede usar en casos de estreñimiento.

• Contiene fenilalanina, un aminoácido que va a suprimir el apetito, por

lo cual es de mucha ayuda en programas de reducción de peso.

• Las vitaminas permiten a las células tener un mejor funcionamiento,

como las de los músculos, para tener mayor rendimiento físico,

intelectual y sexual.

• Tiene beneficios cardiovasculares; ayuda a reducir el colesterol y

triglicéridos, disminuye la presión sanguínea diastólica y sistólica.

• Por su gran contenido de vitaminas, minerales y aminoácidos, aporta

los nutrientes necesarios para el crecimiento capilar.

• La actividad antioxidante tiene una acción antienvejecimiento gracias

a la clorofila, retinoides, ácidos linoleicos, vitamina E, y

betacarotenos.

• Se compone alrededor de 75% de proteínas. Posee un coctel de

vitaminas y minerales, principalmente vitamina A, E, D, B1, B2, B3,

B6, B12, hierro, zinc, ácido fólico y ácidos esenciales. Además es

una buena fuente de oxígeno por su alto contenido de clorofila.

• Tiene factores antioxidantes (lo que le da su propiedad

anticancerígena), antivirales, antiinflamatorios, y refuerza el sistema

inmune.

• Contribuye a la producción de acetilcolina (un neurotransmisor), y

ayuda a mantener la vaina de mielina, que tiene funciones

neuronales para un adecuado trabajo del sistema nervioso.

• Tiene una actividad anti anémica, atribuida a la clorofila, ya que ésta

cumple una tarea similar a la hemoglobina de la sangre.

3.1.2.3 Mercado de proveedores.

Se contará con varios proveedores que faciliten el abastecimiento de

nuestros insumos primordiales a continuación, la lista de nuestros

proveedores:

Tabla 18

Perú: Principales proveedores.

Insumo Razón Social Dirección

Cacao Algarrobos orgánicos del PERU sac Av. Bolognesi 937- barranco-lima Maca Algarrobos orgánicos del PERU sac Av. Bolognesi 937- barranco-lima

59

Moringa Algarrobos orgánicos del PERU sac Av. Bolognesi 937- barranco-lima

Espirulina Algarrobos orgánicos del PERU sac Av. Bolognesi 937- barranco-lima

Envases y scoop Hanna S.A.C Calle el salvador 737 Nocheto –

Santa Anita Cajas Abastecedora De Empaques S.A.C Av. Javier Prado 8850, Ate

Bolsas con logo Corporación vadex s.r.l Avellanas 194 oficina 201,

Salamanca ate. Etiqueta Contraste Av. Uruguay 327 Cercado Lima


3.1.2.4 Mercado competidor.

Actualmente los competidores dedicados a la elaboración y

comercialización de complementos de maca en polvo en el país son

muy pocos. Es por ello que nos enfocaremos en las empresas que

comercializan complementos o suplementos que no necesariamente

son 100% naturales.

Tabla 19

Perú: Principales Competidores

Marca Productos

Fit fem Fem Protein

Met-rx Limix-t nutrition

Muscletech Optimun nutrition Ultimate nutrition

Isolate -met-rx

Matrix Nitro Tech

Gold Whey estándar Prostar 100%whey


Tabla 20

Perú: Principales Competidores – Productos Sustitutos

Producto Precio

Capsulas De Cafeína S/.90.00 Espirulina En Comprimidos S/ 69.00 Proteína En Polvo Personalizada S/. 121.00 Suero de leche S/. 75.00 Proteína De Soya S/ 35.00


3.1.2.5 Mercado distribuidor.

La mayoría de nuestros competidores utilizan canales de distribución

propios, sin embargo, nosotros optaremos por contratar empresas

distribuidoras especializadas, ya que de esta manera se podrán

ahorrar costos y obtener un servicio de calidad.

60

Además, la tecnología nos facilita el acceso directo al consumidor, de

esta manera los consumidores podrán realizar compras por internet.

Adicionalmente nuestro producto se comercializará en diversos

gimnasios y tiendas especializadas en la comercialización de

complementos o suplementos. (Fit suplementos, Nutri Point y Lab

Nutrition).

3.1.2.6 Leyes del sector.

Ley Nª 26842 – Ley general de salud: En esta ley se detallan los

derechos, deberes y responsabilidades de las empresas que

comercializan cualquier producto para la salud. De esta manera, se

exige a la empresa la obtención del registro sanitario para su

comercialización.

Reglamento Del Decreto Legislativo Nº 1062: Ley De Inocuidad De

Los Alimentos: En esta ley se establecen normas y procedimientos

generales para su aplicación. Esta ley es de gran importancia puesto

que la entidad supervisa el correcto proceso e higiene de los alimentos

en el proceso de elaboración de los mismos.

3.2 Análisis del Microentorno

3.2.1 Competidores.

El poder que ejercen nuestros competidores en relación con FEM

COMPLEMENT es alto, debido a que contamos con un gran número de

empresas de ofrecen una gran variedad de complementos alimenticios,

convirtiendo un mercado altamente competitivo. Sin embargo ninguno de estos

productos se encuentra elaborado con insumos 100% naturales, entre las

empresas principales como competencia podemos mencionar las siguientes:

• Fit Fem

• Met – Rx

• Limix- nutrition

• Muscletech

• Optimun nutrition

• Ultimate nutrition

Hemos tomado en cuenta el crecimiento de la industria al que nos dirigimos en

los últimos años, sin embargo, también consideramos que los estandares de

61

calidad y características de nuestro producto con respecto a la competencia

puede ser una gran oportunidad para posicionarnos en el mercado.

3.2.2 Fuerza de los clientes.

De acuerdo a Posada, C. (2018), los consumidores de hoy en día valoran

mucho la calidad de los productos naturales, ya que en los últimos años ha

habido un considerable incremento en la preocupación por la salud por la

tendencia fitness.

Los consumidores actuales exigen que el producto sea 100% natural, lo cual

requiere que los insumos del producto sean sembrados de forma natural y que

el proceso de transformación del insumo a polvo sea realizado sin la

intervención de ningún químico que pueda interferir en su composición natural

y en los beneficios nutricionales que estos ofrecen, además del daño colateral

que los productos sintéticos ocasionan en el organismo.

Asimismo, se determina que los consumidores están dispuestos a gastar una

mayor cantidad de dinero en complementos nutricionales que beneficien su

salud, que prevean enfermedades y que, preferiblemente, cuenten con

certificados que respalden sus procesos de producción, calidad y salubridad tal

como el ISO 22000.

Por lo tanto, el poder de negociación de los compradores es medio, ya que

dependerá del cumplimiento adecuado de todos los estándares que ellos

requieren, lo cual determinará que compren nuestro producto o puedan optar

por la oferta de la competencia.

3.2.3 Fuerza de los proveedores.

El poder de negociación de los proveedores es relativamente bajo, ya que

actualmente en el país existen muchas empresas productoras y proveedoras

de los insumos principales de nuestro producto como son el cacao, la moringa,

la espirulina y la maca (amarilla y roja), por lo que disponemos de distintas

opciones para poder adquirirlos.

En cuanto a los envases y embalajes su obtención también es relativamente

fácil por la existencia de gran cantidad de proveedores de productos nacionales

como importados.

Aun así, es importante que establezcamos relaciones sólidas con los mejores

proveedores del sector ya que son una parte fundamental para que la

62

elaboración de nuestro producto mantenga los estándares de calidad

requeridos y prometidos en su oferta de valor.

3.2.4 Amenaza de sustitutos.

El nivel de riesgo es alto debido que en el mercado existen una gran variedad

de productos sustitutos; debemos considerar que el consumidor puede

encontrar con facilidad productos con un beneficio similar al de nuestro

producto por precios mucho más bajos.

Por ejemplo, las capsulas de cafeína otorgan energía y aumento de

musculatura al igual que la maca, sin embargo, son productos que atraviesan

procesos industriales químicos que pueden perjudicar la salud de los

consumidores o presentar efectos secundarios. Así mismo, otros productos

sustitutos con composición natural como leche de soya o los comprimidos

naturales de espirulina, no llegan a ofrecer todos los beneficios nutricionales

que sí puede ofrecer nuestro producto.

A pesar de poseer precios mucho más bajos, no cumplen con los

requerimientos de nuestro público objetivo ni ofrecen los mismos beneficios

nutricionales que FEM COMPLEMENT es por eso que decidimos como una

estrategia de gestión de calidad totales contamos con nuestros proveedores

certificados con ISOS.

Tabla 21

Principales Productos Sustitutos

Presentación Precio

Suero de leche X 1k S/.75.00 Proteína En Polvo Personalizada X 240gr S/ 121.00 Espirulina En Comprimidos X 500gr S/. 69.00 Capsulas De Cafeína X 200gr S/. 90.00 Proteína De Soya X1k S/ 35.00


3.2.5 Competidores potenciales – Barreras de entrada.

Barreras de entrada:

Economías de escala: Debido a que Fem Complement es un producto nuevo

y el público recién comienza a conocerlo, no realizaremos grandes niveles de

producción.

Inversiones de capital: La inversión es relativamente alta para poder poner

en marcha la elaboración de nuestro complemento alimenticio.

Diferenciación del producto: Nuestro valor diferencial consta de la

elaboración de un producto 100% natural que ofrezca los beneficios de la maca

63

amarilla, el cacao, la espirulina, la moringa y la maca roja en su estado natural,

sin ningún proceso químico que quite o disminuya los valores nutricionales de

éstos con proveedores debidamente certificados para garantizar una mejor

calidad.

Acceso a los canales de distribución: Nuestro producto busca posicionarse

en el mercado a través de su presencia en canales de distribución tanto físicos

como virtuales, por lo que nuestro producto se venderá en gimnasios, tiendas

de suplemento y a través de canales online con énfasis en la promoción por

redes sociales como Facebook e Instagram. Por lo cual desarrollaremos una

intensa estrategia de marketing.

Lealtad de marca: Al contar con un gran número de competidores, es

sumamente importante ofrecerle descuentos exclusivos a nuestros clientes y

así posicionarnos frente a un mercado con marcas ya establecidas.

Debemos realizar alianzas estratégicas con los proveedores y canales de

atención.

Figura 29. Análisis Micro Entorno

64

Capitulo IV: Plan Estratégico

4.1 Visión y Misión

Visión:

Ser reconocidos como la mejor opción entre los complementos alimenticios naturales

dirigido a mujeres, fidelizar a nuestros clientes y en un mediano plazo alcanzar el

liderazgo del mercado nacional con nuestra marca.

Misión:

Contribuir en el bienestar general de nuestras clientas brindando un producto natural

con las proteínas y antioxidantes esenciales para el organismo de la mujer que

desempeña actividad física.

4.2 Análisis FODA

Fortalezas

F1. Inocuidad de sus ingredientes.

F2. Proveedores certificados, lo cual nos da un producto con altos estándares de

calidad.

F3. Segmento de mercado claramente definido lo cual nos permite una mejor

focalización de la estrategia de marketing.

F4. Profesionales altamente calificados y comprometidos con los objetivos de la

empresa.

Debilidades

D1. Los productos en polvo no son totalmente solubles al agua.

D2. Nuestra marca, producto y su valor son desconocidos en el mercado.

D3. No contamos con certificaciones en la empresa.

D4. Pocos canales de distribución.

Oportunidades

O1. Tendencia fitness continúa en crecimiento.

O2. Pocas marcas de complementos 100% naturales en el mercado.

O3. Tendencia creciente por el consumo de productos naturales.

O4. Mayor difusión de efectos colaterales de los suplementos sintéticos.

Amenazas

A1. Poca aceptación de productos nacionales.

A2. La inestabilidad política del País.

A3. Productos sustitutos a menor precio ya posicionados.

A4. Ingreso de competidores con tecnología avanzada.

65

Tabla 22

Matriz FODA

MATRIZ FODA

OPORTUNIDADES AMENAZAS

O1. Tendencia fitness en crecimiento.

O2. Escasos complementos 100% naturales para mujeres.

O3. Aumento en el consumo de productos naturales.

O4. Mayor difusión de información de suplementos

sintéticos.

A1. Poca aceptación de producto nacional.

A2. La inestabilidad política del País.

A3. Productos sustitutos de menor precio ya posicionados.

A4. Fluctuación de requisitos y normas impuestas por DIGESA.

FORTALEZAS ESTRATEGIAS - FO ESTRATEGIAS - FA

F1. Inocuidad de sus ingredientes naturales. F2. Trabajar con proveedores certificados. F3. Segmento de mercado bien definido. F4. Profesionales calificados y comprometidos.

F1, O3, O4. Ejecutar el neuromarketing.

F3, O1, O2. Campaña

publicitaria focalizada en el género femenino y sus

necesidades.

F2, A4. Garantizar buen análisis microbiológico.

F3, A1. Motivar al mercado objetivo a través de influencer y personal

trainer.

DEBILIDADES ESTRATEGIAS - DO ESTRATEGIAS - DA

D1. El producto no es totalmente soluble al agua. D2. Nuestra marca y producto son desconocidos. D3. No contamos con certificaciones. D4. Pocos canales de distribución.

D2, O3. Participar activamente en ferias y eventos deportivos.

D4, O1, O4. Establecer alianzas

con personal trainer y con youtubers del deporte.

D4, A3. Potencializar nuestra campaña de marketing, al igual que establecer precios con aceptación

en el mercado objetivo.


4.3 Objetivos

Objetivo general

Nuestra empresa tiene como objetivo posicionar la marca en el corto plazo

diferenciándonos por nuestra propuesta de valor única en el mercado, fidelizando

clientes y logrando la meta de rentabilidad trazada.

Objetivos específicos

• Incrementar las ventas como mínimo en un 8% anual

• Obtener una utilidad bruta no menor al 28% a partir del segundo año.

• Recuperar nuestro capital en el quinto año del proyecto.

66

Capítulo V: Estudio de mercado

5.1 Investigación De Mercado

Objetivo General del Estudio

Nuestro objetivo es conocer el perfil de nuestros clientes potenciales que están

dispuestos a adquirir nuestro producto, conocer cuál es el precio que estarían

dispuestos a pagar, identificar aspectos y características de la demanda insatisfecha,

entre otros varios aspectos que serán de gran ayuda para la elaboración y precisión de

nuestro producto.

Objetivos Específicos

Estimamos tener los siguientes objetivos específicos:

• Identificar nivel y grado de preferencia hacia el consumo de complementos de

proteína para el sexo femenino.

• Conocer la frecuencia de compra de complementos alimenticios para el sexo

femenino.

• Conocer el nivel de satisfacción del consumo de complementos alimenticios que a

la fecha se comercializan en el mercado.

• Conocer necesidades no satisfechas a la fecha en el mercado de complementos/

suplementos para la mujer.

• Identificar expectativas de aceptación de nuestro producto.

• Perfilar el producto básico desarrollado.

5.1.1 Criterios de segmentación.

5.1.1.1 Segmentación Geográfica.

Lima es la capital del Perú que en la actualidad es la provincia más

desarrollada, cuenta con 31, 237 385.00 millones de habitantes. Cuenta

con una infraestructura acorde que le ha permitido ser foco de varias

convenciones de orden internacional. Por su gran atractivo histórico y

gastronómico atrae a gran cantidad de turistas al año. En las últimas

décadas la tendencia migratoria de zonas rurales a la capital ha sido tan

significativa que Lima ha sido centro de atracción de inversionistas

logrando por ejemplo un amplio desarrollo inmobiliario para cubrir las

necesidades de los habitantes. También se han desarrollado centros de

esparcimiento como clubes y centros comerciales. Así mismo

universidades, institutos y colegios. El parque vehicular creció de

manera exponencial, entre otros.

67

5.1.1.2 Segmentación Demográfica

Nuestro producto será introducido en la ciudad de Lima por su

importancia demográfica, dirigido a los niveles socioeconómicos A2, B

y C1 como mercado potencial señalizado por INEI como los distritos

ubicados en las Zonas 6, 7 y un distrito de la zona 2 en la ciudad de

Lima correspondientes a Jesús María, La Molina, Lince, Magdalena del

Mar, Miraflores, Pueblo Libre, San Borja, San Isidro, San Miguel,

Santiago de Surco y Los olivos.

Siendo los datos demográficos los siguientes:

Edad: Mujeres adultas cuyo rango de edad se encuentra entre los 25 y

54 años.

Género: Femenino.

Ingresos: Nuestro producto está dirigido a mujeres adultas que perciben

ingresos entre los S/4500 y S/14000 tomando como fuente la data de

INEI 2017.

Educación: Por pertenecer al NSE A2, B y C1, muchas de ellas cuentan

con estudios superiores y están en constante capacitación propio del

desarrollo femenino en el último siglo.

Ocupación: Muchas de ellas pertenecen a la población

económicamente activa de Lima, sin embargo, también desempeñan

funciones como ama de casa por temporadas o de forma permanente

teniendo un empleo desde casa.

5.1.1.3 Segmentación Psicográfica.

Complementando a la segmentación por nivel de ingreso, líneas arriba

descrita, acotamos que según Arellano y Marketing (2018) existen

clasificaciones de segmentación por estilos de vida tales como los

sofisticados que corresponde a un segmento mixto, que percibe un nivel

de ingresos más alto que el promedio. Son muy modernos en su estilo

de vida, son innovadores en el consumo e inclusive cazadores de

tendencias, educados, liberales, cosmopolitas y le dan una alta

valoración a la imagen personal. Son fieles seguidores de modas y

tendencias, además consumen productos lights y la activa vida social

es parte fundamental en sus vidas.

68

5.1.1.4 Segmentación Conductual

Es aquella que divide a los consumidores en grupos según su grado de

conocimientos, actitudes y usos respecto a un determinado producto.

Según nuestro estudio de mercado, puntualmente el focus group, la

conducta de las consumidoras se ve muy influenciada por los amigos y

familiares. Es importante destacarlo ya que esto influye directamente en

la materialización de su compra. Tienen un estilo de vida donde prima

la actividad deportiva, principalmente la asistencia a actividades en un

gimnasio y trote al aire libre. También mostraron un alto grado de

conocimiento de productos elaborados en base a proteínas,

manifestando malestar ya que a la fecha en el mercado existen pomos

unisex cuando de por si la mujer biológicamente es totalmente distinta

al varón, por lo que sí se sienten muy atraídas por productos de línea

femenina que no presenten efectos adversos, pues ya han

experimentado situaciones negativas respecto a otros productos de

orden no natural lo cual marca un aliciente motivador para el consumo

de nuestro producto natural mostrando inclusive una fuerte disposición

a pagar un rango de precio que oscila entre los S/120 y S/150 soles por

unidad.

Su motivación de compra también se ve influencia por la presentación

del producto en tonos encendidos como el fucsia, lo que llamaría mucho

su atención ya que les sería fácil relacionar dicho tono con nuestro

producto.

5.1.2 Marco Muestral

El marco muestral de nuestro proyecto corresponde únicamente a mujeres del

nivel socioeconómico A2, B y C1 de las Zonas 6, 7 y un distrito de la zona 2 de

Lima metropolitana con edades que oscilan entre 25 a 54 años de edad. Para

realizar el cálculo del tamaño de la muestra se procedió a tomar en cuenta una

técnica de muestreo no probabilístico para población infinita.

Con los siguientes datos:

𝑛 =(Z2) ∗ p ∗ q

(E^2)

• Nivel de confianza 95%

• Probabilidad de éxito (p) 50%

69

• Probabilidad de fracaso (q) 50%

• Margen de error 5%

• Z=1.96

Reemplazamos y obtenemos lo siguiente:

𝑛 =(1.962) ∗ 50% ∗ 50%

(5%^2)

Lo cual significa que 385 encuestas si cumplen con los filtros.

Posteriormente procedemos a desagregar la muestra donde se comienza

proyectando la población histórica según INEI 2015 considerando una tasa de

crecimiento promedio geométrica de los últimos 5 años del total de la población

de los distritos que pertenecen al marco muestral.

Figura 30. Población por distrito

Fuente: https://proyectos.inei.gob.pe/web/poblacion/

Cabe resaltar que a la fecha el INEI no ha publicado información detallada de

la composición demográfica de los distritos según el último censo del 2017 es

por ello que estamos tomando como año base el 2015.

Posteriormente analizamos la tasa de crecimiento de los años 2010 al 2015 y

al promediarla nos da una tasa de crecimiento promedio del 0.899%

Luego procedemos a proyectar la población por distritos para los próximos

cinco años que es el horizonte de tiempo de nuestro proyecto.

70

Figura 31. Población por distrito


Una vez proyectada la población se procede a desagregar la muestra en base

a los factores sociodemográficos antes mencionados. Para ello hemos tomado

como fuente dos datas: distribución por zonas APEIM 2017 en Lima

Metropolitana y la data de INEI de proyecciones demográficas y hemos hecho

un desarrollo propio que vincula la data de APEIM 2017 con el rango por

edades en dichos distritos

Figura 32. Distribución de niveles por zona APEIM 2017 – Lima Metropolitana

Fuente: APEIM 2017

71

Figura 33. Distribución de niveles por zona APEIM 2017 – Lima Metropolitana

Fuente: APEIM 2017

Para finalmente obtener el mercado potencial 2018 por distrito distribuyendo

las 385 encuestas válidas que arrojó la muestra.

Figura 34. Mercado Potencial


Las principales conclusiones de las encuestas fueron las siguientes:

• Los distritos donde hay mayor concentración demográfica perteneciente al

segmento objetivo son: Surco, Los Olivos, La Molina, San Miguel, San

Borja, Miraflores, San Isidro, Pueblo Libre, Jesús María, Magdalena y

Lince. Esta información es importante ya que coincide con las proporciones

que arrojaron los focus group en el mismo orden por distritos.

• Nos permite conocer el perfil del cliente.

72

• Nos permite evaluar la tendencia de compra tanto en frecuencia como en

hábitos de consumo.

• Nos permite conocer el precio que estarían dispuestas a pagar por el

producto.

• Nos permite conocer qué otras líneas de productos serían de su agrado.

5.1.3 Entrevistas a profundidad

Las entrevistas se han realizado a especialistas en el tema, que nos han

permitido obtener un mayor conocimiento del mercado al que estamos

dirigiendo el producto. Los entrevistados fueron los siguientes:

Entrevistado 1

Nombre completo: Rubens Ramírez

Estudios: Ingeniería Química UTEC

Cargo: Asistente en la Empresa Algarrobos Orgánicos del Perú.

Rol para el proyecto: Especialista en formulación química y

Desarrollo de nuevos productos.

DNI: 72715087

Teléfono: 997228748

El valor agregado de la entrevista fueron los inputs respecto al desarrollo de

nuevos productos 100% naturales, sin ningún preservante ni saborizante

artificial como complemento alimenticio, brindándole a la mujer la ingesta de

proteínas, aminoácidos, vitaminas, minerales, beta caroteno, disminución de

colesterol malo, incremento de colesterol bueno, regulación hormonal,

estimulantes, regulación de la glándula tiroides, etc. También el profundo

conocimiento de los proveedores de dichos insumos naturales.

Entrevistado 2

Nombre completo: Diana Alexandra Vega Merino

Cargo: Gerente general y nutricionista en Nutridial /

Nutricionista en Pacífico Seguros

Rol para el proyecto: Especialista en nutrición


Correo: [email protected]

Esta entrevista tuvo como valor principal el respaldo de la profesional a cada

uno de los ingredientes que le mencionamos de nuestro producto. Su

recomendación fue dosificarlo adecuadamente, ya que a pesar de ser un

producto natural y sin contraindicaciones, todo consumo en exceso es dañino.

mailto:[email protected]

73

Entrevistado 3

Nombre completo: Mardonio Alexander, Eucástigue Vásquez

Cargo: Cirujano Cardiovascular en Molisalud

Rol para el proyecto: Especialista en sistema cardiovascular.



Esta entrevista tuvo como valor principal la aprobación de los ingredientes de

nuestro producto ya que no generan problemas cardiovasculares al

consumirlos.

Entrevistado 4

Nombre completo: Roberto Chavez Morales

Cargo: Atleta, Gimnasta.

Rol para el proyecto: Experto en entrenamiento y consumo de

suplementos/complementos alimenticios.



Esta entrevista nos dejó como valor agregado la aprobación del producto por

parte del entrevistado, principalmente por las proteínas ofrecidas y sobre todo

por la inclusión de la Moringa como antioxidante, ya que nos indica que está

empezando a conocerse más acerca del estrés oxidativo causado por la

producción de radicales libres con mayor intensidad en personas que realizan

actividad física.

Entrevistado 5

Nombre completo: Teresa Gómez Sotomayor

Estudios: Licenciada Educación Física / Personal training

Rol para el proyecto: Especialista en actividades físicas y deporte, se ocupa de

la prescripción y en enseñanza de ejercicios.



La entrevista realizada nos dejó como valor agregado que todo personal trainer

se encarga de analizar el estado físico de su cliente y mejora la condición física

de su salud, los resultados se observan a partir de pautas de nutrición y el

entrenamiento. También nos ayudó a poder ampliar nuestro conocimiento

sobre las rutinas de una mujer que asiste al gimnasio ya que los resultados que

quieran obtenerse dependen un 70% de la alimentación y el 30% de la rutina

de ejercicios. Sobre nuestro producto nos comentó que hoy en día no existe un




74

producto natural similar y que los actuales productos generan malestares en el

organismo de la mujer.

Entrevistado 6

Nombre completo: Rosa Rivero

Estudios: Endocrinóloga

Cargo: Endocrinóloga de la clínica internacional-

guardia civil

Rol para el proyecto: Especialista en las

enfermedades hormonales, metabolismo y en

problemas nutricionales.


El valor agregado de la entrevista fue ampliar nuestro conocimiento en el

ámbito de problemas nutricionales que afectan el organismo de la persona.

Además, nos informó que el consumo de proteínas evita la osteoporosis a partir

de los 50 años, mejora el sistema inmunológico, las defensas y no tienen

efectos secundarios. El consumo de anabólicos en mujeres altera la fertilidad,

ciclos ovulatorios y algunas características sexuales cambian. Al no consumir

la dosis diaria necesaria su rendimiento baja y va a consumir el cuerpo parte

de su propio músculo.

Entrevistado 7

Nombre completo: Eduardo Torreblanca Maldonado.

Estudios: IDDE Instituto de investigación y desarrollo del deporte.

Cargo: Fitness Trainer en el Centro médico deportivo Bodytech Perú.

Rol para el proyecto: Especialista en entrenamiento personalizado y funcional.

Teléfono: 941374323.


El valor agregado fue que a las asistentes al gimnasio se les prepara rutinas

individuales y que él les aconseja que deben consumir proteína y también

deben adquirir hábitos alimenticios de acuerdo al objetivo que quieren alcanzar.

Conocía las propiedades de los ingredientes de nuestro producto Fem

Complement y nos indicó que le parecía muy buena idea de negocio ya que al

ser un producto natural y dirigido a mujeres va a generar expectativa en el

público femenino, y que él si recomendaría un producto con los beneficios que

tendrá Fem Complement. Adicionalmente comentó que el mercado de

proteínas sintéticas tenía una rentabilidad mínima del 30%.

Entrevistado 8

75

Nombre completo: Antonio Fajardo Zambrano.

Estudios: Dirección técnica de futbol en la F.P.F, Fisioterapia deportiva en

Universidad Alas Peruanas,

Cargo: Sports instructor en Centro medicó deportivo Bodytech Perú.

Rol para el proyecto: Especialista en entrenamiento personalizado y neuro

training.



En esta entrevista el entrenador nos comentó que él no recomienda los

suplementos, sino que él prefiere ir por el lado de productos naturales y dietas

que se adapten a cada mujer. También indicó que hay muchas mujeres que

son intolerantes a la lactosa y que tienen gastritis, en estos casos las proteínas

de suero no son recomendables para ellas y que lo mejor sería que consuman

algo natural. Manifestó que nuestro producto es una gran idea de negocio sobre

todo porque no habrá efectos colaterales y que definitivamente si recomendaría

nuestro producto.

Entrevistado 9

Nombre completo: Orlando Curay Quispe

Estudios: Universidad Nacional del Callao

Cargo: Ingeniero de industrias pesquera y de alimentos

Rol para el proyecto: Especialista en industrias de alimentos.

Teléfono: 998252010 / 979722923


El valor agregado que nos dejó esta entrevista es que el proceso de

gelatinizado y liofilizado son una forma de deshidratar a los ingredientes

naturales algo más costosas que otros métodos, pero las más efectiva ya que

conservaran mejor la calidad de los nutrientes y evitan la humedad y

conservación de los insumos.

Entrevistado 10

Nombre completo: Raul Alarcón Miranda

Estudios: Instituto de Investigación del deporte

Cargo: Dueño de tienda de suplementos Fit Suplementos

Rol para el proyecto: Especialista en mercado de suplementos.


El valor agregado que nos deja la entrevista es que el mercado peruano ha

crecido exponencialmente en lo referente al culto por su cuerpo y al cuidado de

76

su salud, es por tal motivo que la venta de suplementos es un negocio bastante

rentable a nivel nacional cuyo consumo no solo amerita a varones, sino también

a mujeres modernas que incorporan la actividad física dentro de su rutina de

vida.

5.1.4 Focus Group

Se realizaron dos Focus Group con gran satisfacción, ya que nos ofreció la

posibilidad de conocer las verdaderas necesidades de las clientas potenciales

que podemos también complementar con los resultados obtenidos en las

encuestas.

El primer focus fue llevado a cabo el día sábado 08 de setiembre de 2018 con

la participación de los cinco integrantes del equipo, la asistencia de once

participantes de género femenino que cumplen con todos los filtros que las

hacen pertenecientes al segmento A2, B y C1 que residen en los distritos de

Surco (4), La Molina(1),San Miguel (2),San Isidro (1),Pueblo Libre (1) y Jesús

María (2) , que practican deporte, principalmente asisten al gimnasio y/o trotan

con frecuencia y que perciben ingresos entre los S/ 4 500 y S/ 14 000. Además,

se contó con el apoyo de un fotógrafo para la filmación del evento.

Dicho evento fue desarrollado en el domicilio de una de las integrantes del

grupo situado en Avenida Paseo La Castellana 545 departamento 101, Distrito

de Surco.

A continuación, mostramos algunas imágenes del focus group:

77

Figura 35. Fotos focus group 1

El segundo focus group fue llevado a cabo el día domingo 23 de setiembre de

2018 en el gimnasio Body tech ubicado en el Distrito de los Olivos, contó con

la asistencia de diez participantes de género femenino que cumplen con todos

los filtros que las hacen pertenecientes al segmento A2, B y C1 que residen en

el distrito de Los Olivos y que perciben ingresos entre los S/4500 y S/14000.

A continuación, mostramos la foto del segundo focus group que nos permitió

revalidar la gran oportunidad de mercado que existe en el cono norte. En

Facebook recibimos gratas palabras de los señores Antonio Fajardo Zambrano

y Eduardo Torreblanca Maldonado especialistas deportivos de dicha sede.

Figura 36. Fotos focus group 2

78

El valor agregado de los focus group fue:

• Pudimos evidenciar las verdaderas necesidades desatendidas de un

selecto grupo objetivo conformado por mujeres de diversas edades que

van de 25 años a 54 años, que tienen como estilo de vida ir al gimnasio y/o

realizar alguna actividad similar.

• Nos permitió tener conocimiento del sentir más profundo de las clientas ya

que se abrieron a nosotros y nos manifestaron que se sentían bastante

desatendidas por los actuales productos.

• Nos permitió revalidar que en el cono norte hay un gran potencial, los

residentes son seguidores de tendencias, van al gimnasio y/o practican

actividades deportivas diversas, poseen liquidez, auto, estudian, trabajan,

cuidan su aspecto y se preocupan por su salud.

• Tener conocimiento de los efectos colaterales del consumo de proteína

sintética ya que varias de ellas han dejado de consumir proteínas no

naturales por sus efectos colaterales como gastritis y/o malestar general.

• Tener acceso a la percepción de las participantes que se evidenciaba con

el lenguaje corporal y que percibieron al producto como novedoso y natural

dirigido especialmente para la mujer de hoy. Se sintieron muy identificadas

con el producto. Argumentaron que el producto sería un éxito ya que no

contenía lácteos porque en muchos casos la lactosa no es bien recibida

por el organismo de algunas mujeres. Respecto a la presentación les

gustaría un pomo de 1.100 Kilos, con un color predominantemente como

el fucsia, que sea muy llamativo combinado con otro color también alusivo

a la feminidad y/o con lo natural para que el concepto como producto quede

bien grabado en ellas.

• El focus nos permitió también hacer modificaciones a la presentación

original que era en un pomo predominantemente blanco, pero que a las

participantes no les pareció nada atractivo, manifestando que prefieren la

presentación en balde de 1.100 Kilos, que contenga una cucharita

medidora adherida al pomo y que sea en tonalidades fucsias para lograr

identificarlo rápidamente en las tiendas.

• El nombre Fem Complement si fue de su agrado, argumentaron que si

hacía alusión a la mujer.

79

• En el focus pudimos apreciar la percepción de las clientas al momento de

la ingesta del producto. Todas las participantes mostraron disposición de

consumir nuestro producto y dijeron que el sabor era muy agradable

predominando el sabor a cacao.

• Finalmente, del focus group también se pudo percibir la tendencia por el

cuidado de la salud y cuidado exterior. Además resaltaron el uso de las

redes sociales como fuente de información y como canal de ventas les

gustaría encontrar al producto en gimnasios que les ofrezcan promociones

y convenios.

5.1.5 Encuestas

Las encuestas nos ayudan a evaluar los resultados de una determinada

muestra para luego inferir el comportamiento de la población objetivo. La

encuesta presenta tres etapas la primera son preguntas filtro con lo que se

descarta si forman parte o no del público objetivo, la segunda parte tiene

preguntas relacionadas al perfil del cliente y la tercera parte contiene preguntas

de validación del producto.

A continuación, mostramos la encuesta virtual que desarrollamos.

Parte I: Preguntas filtro

Figura 37. Logo de la empresa

Parte II: Perfil del cliente

Parte III: Validación del producto

El análisis de los resultados de las encuestas fue el siguiente:

Sección I: Filtros generales

• Genero

La encuesta fue dirigida solo al género femenino.

• Edad

80

Tabla 23

Edades de personas encuestadas

Edad Frecuencia %

25-29 95 19.80%

30-34 98 20.40%

35-39 94 19.60%

40-44 78 16.20%

45-49 44 9.10%

50-54 60 12.40%

Otros (fin de la encuesta) 12 2.50%

Total 480 100.00%


En la gráfica podemos apreciar la composición porcentual de las edades de las

encuestadas donde el mayor rango de edades se encuentra entre los 25 y 54

años.

• Frecuencia de actividad deportiva

Figura 38. Participación en alguna actividad deportiva y/o gimnasio

Según los resultados de la encuesta el 88.10% de las encuestadas asiste al

gimnasio y/o realiza algún tipo de actividad deportiva.

Respecto al nivel de ingreso

Si; 412; 88%

No; 56; 12%

81

Tabla 24

Nivel de ingreso

Nivel de Ingreso %

3480-4600 46 11.2

3500-7300 217 52.6

7301-14200 138 33.4

14200 a mas 12 2.8

Total 412 100

El 52.60% de las encuestadas tienen un ingreso familiar promedio entre S/3500

y S/7300, el 33.40% tiene un ingreso comprendido entre S/7301 y S/14200 y el

11.20% entre S/3500 y S/4600. Esta información es importante, ya que nuestra

segmentación ha sido realizada sobre la base de ingresos y son los sectores

A1, B y C1 los que perciben ingresos en estos rangos lo cual evidencia que la

muestra es significativa y calza con nuestro segmento objetivo.

Respecto a los distritos de las encuestadas se obtuvo lo siguiente:

Tabla 25

Distribución de la muestra por distritos

Distrito Cantidad %

Jesús María 17 4.34%

Lince 12 3.10%

Pueblo Libre 18 4.57%

Magdalena 13 3.36%

San Miguel 34 8.39%

Miraflores 20 5.03%

San Isidro 13 3.21%

San Borja 27 6.68%

Surco 84 20.89%

La Molina 41 10.33%

Independencia 39 9.64%

Los Olivos 67 16.72

Otros (fin de encuesta) 15 3.75%

Total 400 100.00%


Se obtuvo en la encuesta que en el distrito de Surco viven el 28.76% de las

encuestadas, seguido por los Olivos con el 16.72%, el 10.33 % en el distrito de

la Molina y el 8.39% en el distrito de San Miguel. Es importante esta información

11.20%

52.60%

33.40%

2.80%

3480-4600

3500- 7300

7301-14200

14200 a más

82

ya que son los distritos del segmento objetivo al que estamos dirigiendo nuestro

producto.

• Respecto al perfil del consumidor:

Figura 39. Consumo de complementos y/o suplementos

El 85% de las encuestadas consumen algún tipo de complemento o suplemento

alimenticio. Esto es importante porque deja evidencia de que las clientas si

consumen proteínas.

• Respecto a las marcas conocidas de suplemento alimenticio los resultados

obtenidos fueron:

Figura 40. Consumo de otras marcas de proteínas


Podemos apreciar que las entrevistadas si tenían conocimiento de varias marcas

de proteínas que a la fecha existen en el mercado siendo las de mayor recordación

las marcas whey protein con 23.30%, gold estándar con 14.10% y nitro tech con

12%.

Si; 327; 85%

No (fin de encuesnta…

83

Respecto a la disposición de las encuestadas por consumir un complemento

alimenticio 100% natural dirigido solo para mujeres se obtuvo lo siguiente:

Tabla 26

Consumo de otras marcas de proteínas

Detalle cantidad %

Si 218 66.8%

No (fin de encuesta) 109 33.2%

Total 327 100.0%


Alrededor del 70% de las encuestadas si mostraron disposición para comprar un

producto que satisfaga sus necesidades no atendidas a la fecha.

• Respecto a la frecuencia de consumo de suplementos

Figura 41. Frecuencia de consumos

Los resultados indican que las encuestadas en un 48.57% consumen proteínas de

1 a 3 veces a la semana, 35.17% la consumen de 4 a 6 veces por semana y toda

la semana lo consumen el 16.26%.

• Respecto a los aspectos que más valora al momento de comprar su

suplemento alimenticio los resultados fueron los siguientes teniendo en cuenta

que 1 es muy importante y 5 es poco importante.

Tabla 27

Aspectos más valorados por las clientes al momento de comprar un suplemento

Detalle 1 2 3 4 5 Total

Precio 1.85% 5.17% 16.24% 30.63% 46.13% 100%

Marca 0.00% 3.35% 15.24% 34.20% 47.21% 100%

Aporte nutricional 0.00% 1.85% 11.85% 17.41% 68.89% 100%

Tamaño de envase 2.97% 8.55% 38.66%

23.79% 26.02% 100%

Total 2.97% 8.55% 38.66% 23.79% 26.02% 100%

1 a 3 veces49%

4 a 6 veces35%

7 veces16%

84

Podemos apreciar que el precio no es relevante para este segmento, la marca

tampoco lo es, el tamaño del envase si es relevante al igual que el aporte

nutricional.

• Respecto a la forma como se informó de los productos que a la fecha

consume los resultados fueron los siguientes:

Tabla 28

Medios de información respecto al producto que consumen a la fecha

Detalle cantidad %

Redes Sociales 65 29.60

Tiendas de suplementos 50 23.00

Gimnasios 71 32.60

Referencias 32 14.80

Total 218 100.00%


Las encuestadas se informaron de la venta de los productos que a la fecha

consumen principalmente en gimnasios, redes sociales, tiendas de

suplementos y en menor grado a través de referencias.

Respecto a la presentación del producto las encuestadas en un 52.80%

prefieren la presentación de 500 gramos a 1.100 gramos seguido por una

presentación de hasta 2.25 kilos

Tabla 29

Presentaciones preferidas del producto

Detalle cantidad %

500 gr a 1.1 kg 115 52.8

1.2 kg a 2.25 kg 91 41.7

2.25 kg a 3.5 kg 12 5.5

Total 218 100


• Respecto a la validación del producto los resultados fueron los siguientes:

85

Figura 42. Validación respecto al posible consumo del producto

Realizando la agrupación de frecuencias obtenemos que más del 50% de las

encuestadas si consumirían nuestro producto.

Respecto a la presentación de su preferencia los resultados obtenidos fueron:

Figura 43. Presentación preferida

Las encuestadas prefieren en un 85.50% presentaciones en pote de 1 kilo y

con menor importancia llegando a un 14.50% en caja de 20 sachets.

Respecto al precio que estaría dispuestas a pagar los resultados fueron los

siguientes:

Definitivamente si; 58; 27%

Si; 68; 31%

Tal vez; 51; 23%

No; 41; 19%

Pote de 1 kg72%

Caja de 20 sachets…

86

Tabla 30

Precio que estarían dispuestos a pagar por el producto

Detalle %

S/. 80.00 hasta S/. 99.90 7.00%

S/. 100.00 hasta S/. 119.9 48.90%

S/. 120.00 hasta S/. 139.9 36.80%

S/. 140.00 hasta S/. 159.9 7.00%

S/. 160.00 a mas 0.30%

Total 100.00%


Las encuestadas indican que el precio ideal que pagarían por el producto

estaría entre S/100 y S/ 120.

Respecto a la frecuencia de compra del producto las encuestadas indican que

sería principalmente mensual con un 72.60% de resultados

Figura 44. Frecuencia de compra

Respecto a cuantas unidades compraría el resultado predominante fue de 1

unidad.

Mensual72%

Bimestral23%

Trimestral5%

87


Respecto a la temporada preferida para el consumo de nuestro producto las

encuestadas señalan que sería todo el año


Podemos observar que no solo consumen productos en temporada de verano

donde hay mayor exigencia social por lucir delgados, sino que, podemos inferir

que el mercado objetivo consume constantemente productos de proteínas, lo

cual quiere decir que sí siguen la tendencia del cuidado de su salud de forma

permanente.

• Respecto a las características más valoradas en el producto los resultados

indican que las proteínas son el más importante seguido de aminoácidos y

vitaminas.

1 unidad72%

2 unidades23%

3 unidades a mas5%

Indiferente62%

Verano13%

Primavera10%

Otoño10%

Invierno5%Otros

15%

88

Tabla 31

Características más valoradas

Detalle Nada

Importante

Poco

importante

Medianamente

importante Importante

Muy

importante Total

Proteínas 0.00% 2.59% 4.81% 16.30% 76.30% 100%

Aminoácidos 0.00% 3.44% 13.36% 29.01% 54.20% 100%

Vitaminas 1.13% 8.65% 20.30% 25.56% 44.36% 100%

Antioxidantes 3.42% 12.93% 15.79% 29.28% 38.40% 100%


• Respecto del lugar ideal donde desea encontrar el producto los resultados indican lo

siguiente.

Figura 47. Lugares de compra más valorados

Siendo el lugar ideal de compra las tiendas de suplementos, seguidos por los

gimnasios y redes sociales. Por tanto, cada uno de estos canales de

distribución tendrá particulares estrategias de marketing y promoción.

• Finalmente, respecto a través de qué medio de comunicación le gustaría

enterarse de la publicidad de nuestro producto los resultados fueron de

29.20% a través de páginas web, 35.10% a través de redes sociales y con

menor aceptación a través de medios radiales, paneles y revistas.

Tiendas de suplementos

39%

Gimnasios24%

Redes sociales36% Web

1%

Tiendas naturistas

0%

Otros1%

89

Figura 48. Medios de comunicación más valorados

Analizando los resultados obtenidos en los focus group y en las entrevistas

podemos concluir las siguientes tendencias respecto al segmento al que

estamos dirigiendo nuestro producto:

1. Hay una marcada tendencia de la mujer de participar en diversas

actividades deportivas, cuidar su salud y su aspecto.

2. Marcada tendencia por el consumo de productos naturales porque lo

“artificial” le produce efectos colaterales en el tiempo.

3. Los productos de proteína actuales no satisfacen las verdaderas

necesidades de las mujeres.

4. Cada vez más las mujeres rechazan la proteína sintética y en corto plazo

se manifiestan los efectos colaterales perjudicando la salud femenina.

Por lo que podemos concluir que nuestro producto si gozaría de aceptación en

el mercado objetivo al que estamos dirigiéndonos.

Paginas Web29%

Redes sociales35%

Radio18%

Paneles publicitarios

16%

Revistas y periodicos

2%

Otros18%

90

5.2 Demanda y Oferta

5.2.1 Mercado Potencial

Mercado potencial = Población Proyectada x NSE% x Edad%

Población proyectada 2019 – 2023

Tabla 32

Mercado potencial 2019 - 2023

Población Total 2019 NSE

A2,B y C1

Rango de Edad 25-54

Factor % de

mujeres

Mercado Potencial

2019

Mercado Potencial 2020




Jesús María 74,198 83.88% 42.87% 49.90% 13,312 13,432 13,553 13,674 13,797

Lince 52,059 83.88% 43.65% 49.90% 9,511 9,597 9,683 9,770 9,858

Pueblo Libre 78,888 83.88% 42.46% 49.90% 14,018 14,144 14,271 14,400 14,529

Magdalena 56,648 83.88% 43.43% 49.90% 10,297 10,390 10,483 10,577 10,672

San Miguel 140,444 83.88% 43.77% 49.90% 25,731 25,963 26,196 26,432 26,669

Miraflores 84,917 81.19% 44.82% 49.90% 15,421 15,559 15,699 15,840 15,983

San Isidro 56,181 81.19% 43.32% 49.90% 9,860 9,949 10,039 10,129 10,220

San Borja 116,006 81.19% 43.63% 49.90% 20,504 20,688 20,874 21,062 21,251

Surco 356,786 81.19% 44.33% 49.90% 64,080 64,656 65,238 65,824 66,416

La Molina 177,901 81.19% 43.97% 49.90% 31,692 31,977 32,264 32,554 32,847

Los Olivos 384,756 62.10% 43.04% 49.90% 51,313 51,775 52,240 52,710 53,183

Total 1,578,784 265,739 268,130 270,540 272,972 275,425


91

Tabla 33

Mercado Potencial Resumen

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 13,312 13,432 13,553 13,674 13,797

Lince 9,511 9,597 9,683 9,770 9,858

Pueblo Libre 14,018 14,144 14,271 14,400 14,529

Magdalena 10,297 10,390 10,483 10,577 10,672

San Miguel 25,731 25,963 26,196 26,432 26,669

Miraflores 15,421 15,559 15,699 15,840 15,983

San Isidro 9,860 9,949 10,039 10,129 10,220

San Borja 20,504 20,688 20,874 21,062 21,251

Surco 64,080 64,656 65,238 65,824 66,416

La Molina 31,692 31,977 32,264 32,554 32,847

Los Olivos 51,313 51,775 52,240 52,710 53,183

Mercado Potencial en personas 265,739 268,130 270,540 272,972 275,425


5.2.2 Mercado Disponible

Mercado Disponible = Mercado Potencial x Factor de mercado disponible

Perfil del Consumidor:

Pregunta 1: ¿Consume usted complementos o suplementos alimenticios?

Tabla 34

Pregunta 1

Detalle Total

Si 327 85.0%


Total 385 100%


Pregunta 3. ¿Estaría dispuesta a comprar un complemento alimenticio 100%

natural que le brinde todos los beneficios que usted desea, dirigido solo para

mujeres?

92

Tabla 35

Pregunta 3

Detalle Total

Si 218 66.8%


Total 327 100%


Si multiplicamos el porcentaje de personas que consumen

suplementos/complementos por el porcentaje de personas que están

dispuestas a comprar el producto tenemos:

Factor disponible = 85% x 66.8%

Factor mercado disponible: 56.78%

Procedemos a multiplicar el factor disponible por el mercado potencial por

distrito y año.

Tabla 36

Mercado Disponible

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 7,559 7,627 7,695 7,764 7,834 Lince 5,400 5,449 5,498 5,547 5,597 Pueblo Libre 7,959 8,031 8,103 8,176 8,250 Magdalena 5,847 5,899 5,952 6,006 6,060 San Miguel 14,610 14,742 14,874 15,008 15,143 Miraflores 8,756 8,834 8,914 8,994 9,075 San Isidro 5,599 5,649 5,700 5,751 5,803 San Borja 11,642 11,747 11,852 11,959 12,066 Surco 36,385 36,712 37,042 37,375 37,711 La Molina 17,995 18,157 18,319 18,484 18,651 Los Olivos 29,136 29,398 29,662 29,929 30,197 Mercado Disponible en personas

150,888 152,245 153,611 154,993 156,387


5.2.3 Mercado efectivo

5.2.3.1 Mercado efectivo general

Mercado Efectivo General = Mercado Disponible x Factor de

disposición de compra

Validación del producto:

Pregunta 8: ¿Consumiría nuestro complemento alimenticio?

93

Tabla 37

Pregunta 8

Detalle Total Peso Ponderado

Definitivamente Sí 58 26.5% 100% 26.50%

Sí 68 31.2% 75% 23.40%

Tal vez 51 23.5% 50% 11.75%

No 41 18.8% 0% 0%

Total 218 100% 61.65%

Factor disposición de compra 61.70%


Aplicamos la fórmula para hallar el mercado efectivo general:

Tabla 38

Mercado Efectivo

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 4,660 4,702 4,744 4,787 4,830 Lince 3,329 3,359 3,390 3,420 3,451 Pueblo Libre 4,907 4,951 4,995 5,041 5,086 Magdalena 3,605 3,637 3,669 3,703 3,736 San Miguel 9,007 9,088 9,170 9,252 9,336 Miraflores 5,398 5,446 5,495 5,545 5,595 San Isidro 3,452 3,483 3,514 3,545 3,578 San Borja 7,177 7,242 7,307 7,373 7,439 Surco 22,431 22,633 22,836 23,042 23,249 La Molina 11,094 11,194 11,294 11,395 11,498 Los Olivos 17,962 18,124 18,287 18,451 18,616 Mercado Efectivo general en personas

93,022 93,859 94,701 95,554 96,414


5.2.3.2 Mercado efectivo por presentación

Mercado efectivo por presentación = Mercado efectivo general x Factor

precio

Pregunta 9: ¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por el

complemento alimenticio en polvo elaborado con maca, cacao,

espirulina y moringa?

Tabla 39

Pregunta 9

Detalle Total

S/80.00 hasta S/.99.9 7.00%

S/100.00 hasta S/.119.9 48.90%

S/120.00 hasta S/.139.9 36.80%

94

S/140.00 hasta S/.159.90 7.00%

S/160.00 a más 0.30%

S/80.00 hasta S/.99.9 7.00%

Total 100%


Aplicamos la fórmula para hallar el mercado efectivo por presentación:

Factor Precio 44.10%

Tabla 40

Mercado Efectivo por presentación

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 2,055 2,074 2,092 2,111 2,130 Lince 1,468 1,481 1,495 1,508 1,522 Pueblo Libre 2,164 2,183 2,203 2,223 2,243 Magdalena 1,590 1,604 1,618 1,633 1,648 San Miguel 3,972 4,008 4,044 4,080 4,117 Miraflores 2,381 2,402 2,423 2,445 2,467 San Isidro 1,522 1,536 1,550 1,563 1,578 San Borja 3,165 3,194 3,222 3,251 3,281 Surco 9,892 9,981 10,071 10,162 10,253 La Molina 4,892 4,937 4,981 5,025 5,071 Los Olivos 7,921 7,993 8,065 8,137 8,210 Total Mercado efectivo 41,022 41,393 41,764 42,138 42,520


5.2.4 Mercado objetivo

Mercado objetivo = Mercado efectivo * Tasa de mercado objetivo

Para efectos del mercado objetivo seguiremos la metodología de recordación

de marca. Tomaremos en cuenta que el 80% del mercado ya estaría siendo

copado por productos sustitutos y que del 20% restante se procederá a escoger

un 15% conservador.

Tasa de mercado objetivo 2019(15% del 20%) = 3%

Esta tasa crecería aritméticamente al 50% de la tasa de crecimiento poblacional

promedio de los distritos seleccionados en el marco muestral.

Tabla 41

Crecimiento poblacional

Distrito 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Jesús María 71,214 71,289 71,364 71,439 71,514 71,589 Lince 54,790 53,872 52,961 52,054 51,144 50,228 Pueblo Libre 77,604 77,323 77,038 76,743 76,437 76,114 Magdalena 54,206 54,296 54,386 54,476 54,566 54,656 San Miguel 134,806 134,946 135,086 135,226 135,366 135,506 Miraflores 86,091 85,284 84,473 83,649 82,805 81,932 San Isidro 58,123 57,345 56,570 55,792 55,006 54,206 San Borja 111,328 111,448 111,568 111,688 111,808 111,928 Surco 315,447 321,157 326,928 332,725 338,509 344,242 La Molina 148,738 153,133 157,638 162,237 166,912 171,646 Los Olivos 344,280 349,670 355,101 360,532 365,921 371,229 Total población 1,456,627 1,469,763 1,483,113 1,496,561 1,509,988 1,523,276

95

Tasa de crecimiento

0.90% 0.91% 0.91% 0.90% 0.88%

Tasa de crecimiento promedio

0.90%

Fuente: https://proyectos.inei.gob.pe/web/poblacion/

Tasa de crecimiento mercado objetivo 0.27%

Una vez halladas las tasas mercado objetivo, aplicaremos la fórmula:

https://proyectos.inei.gob.pe/web/poblacion/

96

Tabla 42

Mercado Objetivo

2019 2020 2021 2022 2023

Tasas de mercado objetivo

3.00% 3.27% 3.54% 3.81% 4.08%

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023 Jesús María 62 68 74 80 87 Lince 44 48 53 57 62 Pueblo Libre 65 71 78 85 91 Magdalena 48 52 57 62 67 San Miguel 119 131 143 155 168 Miraflores 71 79 86 93 101 San Isidro 46 50 55 60 64 San Borja 95 104 114 124 134 Surco 297 326 356 387 418 La Molina 147 161 176 191 207 Los Olivos 238 261 285 310 335 Total mercado objetivo en personas

1,232 1,351 1,477 1,604 1,734


5.2.5 Frecuencia de compra

Seleccionamos dos preguntas de la encuesta:

Pregunta 10: ¿Con qué frecuencia usted compraría nuestro producto Fem

complement?

Tabla 43

Pregunta 10

Detalle % Veces al año Ponderado

Mensual 64.30% 12 7.72

Bimestral 26.10% 6 1.57

Trimestral 9.60% 4 0.38

Total 100% 9.66


Pregunta 11: ¿Cuántas unidades compraría en cada ocasión de compra?

Tabla 44

Pregunta 11

Detalle Total

1 unidad 72.60%

2 unidades 22.60%

3 a más unidades 4.80%

Total 100%


Procedemos a hallar la frecuencia ponderada:

97

Tabla 45

Pregunta 12

Unidades promedio Frecuencia ponderada

1 0.73

2 0.45

3 0.14

Unidades ponderadas por presentación en cada ocasión de compra

1.32


Frecuencia de compra = 9.66 veces al año x 1.32 unidades en cada ocasión de

compra

Frecuencia de compra = 12.78 unidades al año

5.2.6 Cuantificación de la demanda

Demanda de producto por año = Mercado objetivo x Frecuencia de compra

Aplicaremos la fórmula para determinar el total de unidades a distribuir por año.

Tabla 46

Demanda del producto

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 792 869 946 1,022 1,112 Lince 562 613 677 728 792 Pueblo Libre 831 907 997 1,086 1,163 Magdalena 613 664 728 792 856 San Miguel 1,521 1,674 1,827 1,981 2,147 Miraflores 907 1,009 1,099 1,188 1,291 San Isidro 588 639 703 767 818 San Borja 1,214 1,329 1,457 1,585 1,712 Surco 3,795 4,166 4,549 4,945 5,341 La Molina 1,878 2,057 2,249 2,441 2,645 Los Olivos 3,041 3,335 3,642 3,961 4,281 Total unidades a distribuir

15,742 17,262 18,874 20,496 22,158


5.2.7 Estacionalidad

Seleccionamos una pregunta de la encuesta:

Pregunta 12: ¿En qué temporada del año consumiría más nuestro producto?

Tabla 47

Consumo por estación

Estacionalidad trimestral

Distribución de todo el año

Total estacionalidad

Verano 12.90% 15.60% 28.50%

Otoño 9.70% 15.60% 25.30%

98

Invierno 5.10% 15.60% 20.70%

Primavera 9.90% 15.60% 25.50%

Indiferente (todo el año) 62.40% 100%

Total 100%


Debido a que en realidad no existe una estacionalidad propiamente dicha para

el producto, se procede a repartir el % de todo el año uniformemente en todas

las estaciones del año, pero aplicando los ajustes necesarios.

Redistribución para invierno y primavera.

Tabla 48

Redistribución para invierno y primavera

Total redistribución

Invierno 20.70% 44.80%

Primavera 25.50% 55.19%

46.20%


Debemos considerar que en el primer trimestre se suele castigar 30% de la

estacionalidad al igual que en el segundo trimestre se castiga un 15% de modo

que aproximadamente se logre el 40% de las ventas en el primer semestre

porque la marca aún es débil los 6 primeros meses del primer año.

Se espera que a partir del séptimo mes la imagen de marca sea más sólida,

por ende, ya no se castiga a partir de ese mes, pero se realiza una

redistribución en base a la estacionalidad de invierno y primavera.

Este fenómeno solo sucede en el primer año de operación 2019

Tabla 49

Estacionalidad por meses

Año Verano Otoño Invierno Primavera

Total (enero - marzo) (abril junio) (julio-setiembre) (octubre-diciembre)

2019 20% 21.51% 26.23% 32.31% 100%

2020 28.50% 25.30% 20.70% 25.50% 100%

2021 28.50% 25.30% 20.70% 25.50% 100%

2022 28.50% 25.30% 20.70% 25.50% 100%

2023 28.50% 25.30% 20.70% 25.50% 100%


Recordemos que la estacionalidad debe ir en forma mensual y tratar que sea

creciente, es por ello que en cada trimestre se escoge el mes del medio y se

toma como base para hacer crecer y decrecer las estacionalidades del mes

posterior y anterior.

Tabla 50

Estacionalidad por año (expresado en %)

Estacionalidad 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

99

2019 5.65 6.65 7.65 7.16 8.16 6.16 7.74 8.74 9.74 9.77 10.77 11.77

2020 -2023 8.5 9.5 10.5 8.43 9.43 7.43 5.90 6.90 7.90 7.50 8.50 9.50


Cabe señalar que el mes de marzo se celebra el día de la mujer y en mayo el

día de la madre, es por eso que nuestra estacionalidad en porcentaje aumenta.

100

5.2.8 Programa de ventas.

Programa de venta en unidades.

Para hallar el programa de ventas multiplicaremos los resultados de la cuantificación de la demanda por año, por cada

estacionalidad mensual de cada año. Así obtendremos las unidades por presentación.

Tabla 51

Posibles ventas 2019 - 2023

Estacionalidad

2019 Unidades a distribuir

Estacionalidad 2020

Unidades a distribuir

Estacionalidad 2021


Estacionalidad 2022


Estacionalidad 2023


Enero 5.65% 889 8.50% 1,467 8.50% 1,604 8.50% 1,742 8.50% 1,883

Febrero 6.65% 1,047 9.50% 1,640 9.50% 1,793 9.50% 1,947 9.50% 2,105

Marzo 7.65% 1,204 10.50% 1,813 10.50% 1,982 10.50% 2,152 10.50% 2,327

Abril 7.17% 1,128 8.43% 1,456 8.43% 1,592 8.43% 1,728 8.43% 1,869

Mayo 8.17% 1,286 9.43% 1,628 9.43% 1,780 9.43% 1,933 9.43% 2,090

Junio 6.17% 971 7.43% 1,283 7.43% 1,403 7.43% 1,524 7.43% 1,647

Julio 7.74% 1,219 5.90% 1,018 5.90% 1,114 5.90% 1,209 5.90% 1,307

Agosto 8.74% 1,376 6.90% 1,191 6.90% 1,302 6.90% 1,414 6.90% 1,529

Septiembre 9.74% 1,534 7.90% 1,364 7.90% 1,491 7.90% 1,619 7.90% 1,750

Octubre 9.77% 1,538 7.50% 1,295 7.50% 1,491 7.50% 1,537 7.50% 1,662

Noviembre 10.77% 1,696 8.50% 1,467 8.50% 1,604 8.50% 1,742 8.50% 1,883

Diciembre 11.77% 1,853 9.50% 1,640 9.50% 1,793 9.50% 1,947 9.50% 2,105

Total 100% 15,742 100% 17,262 100% 18,874 100% 20,496 100% 22,158


101

Presupuesto de Ingresos

Pregunta 14: ¿Dónde desean encontrar nuestro producto?

Tabla 52

Pregunta 14: ¿Dónde desean encontrar nuestro producto?

% de la encuesta

Redistribución

% de encuesta Redistribución Tiendas de suplementos 39.0% 39.0% 39.72% Gimnasios 24.3% 24.3% 24.47% Redes Sociales 36.0% 36.0% 36.25% Web 0.4% Tiendas naturistas 0.3% Total 100% 99.3% 100%


Figura 49. Redistribución

5.2.8.1 Tiendas de suplementos.

Tabla 53

Margen para tiendas de suplementos

Tiendas de suplementos 39.35%

Valor de venta al canal S/. 80.00 IGV S/. 14.40 Precio de venta al canal S/. 94.40 Margen aproximado del canal 25% Precio de venta al publico

S/. 23.60 S/.118.00


Procederemos a multiplicar las unidades mensuales por el % de

asignación del canal de Tiendas de suplementos por el valor de venta

neto:


39%

Gimnasios36%

Redes sociales

24%

Web1%

102

Tabla 54


Mes 2019 2020 2021 2022 2023

Enero S/. 27,945.62 S/. 46,101.53 S/. 50,406.69 S/. 54,738.56 S/. 59,177.26 Febrero S/. 32,891.74 S/. 51,525.24 S/. 56,336.89 S/. 61,178.39 S/. 66,139.29 Marzo S/. 37,837.87 S/. 56,948.95 S/. 62,267.09 S/. 67,618.22 S/. 73,101.32 Abril S/. 35,455.49 S/. 45,739.95 S/. 50,011.35 S/. 54,309.24 S/. 58,713.12 Mayo S/. 40,401.61 S/. 51,163.66 S/. 55,941.55 S/. 60,749.07 S/. 65,675.15 Junio S/. 30,509.36 S/. 40,316.24 S/. 44,081.15 S/. 47,869.41 S/. 51,751.09 Julio S/. 38,301.49 S/. 31,999.89 S/. 34,988.18 S/. 37,995.00 S/. 41,075.98 Agosto S/. 43,247.62 S/. 37,423.60 S/. 40,918.38 S/. 44,434.83 S/. 48,038.01 Septiembre S/. 48,193.74 S/. 42,847.31 S/. 46,848.58 S/. 50,874.66 S/. 55,000.04 Octubre S/. 48,329.92 S/. 40,677.82 S/. 44,476.50 S/. 48,298.73 S/. 52,215.23 Noviembre S/. 53,276.05 S/. 46,101.53 S/. 50,406.69 S/. 54,738.56 S/. 59,177.26 Diciembre S/. 58,222.18 S/. 51,525.24 S/. 56,336.89 S/. 61,178.39 S/. 66,139.29 Total valor de ventas

S/. 494,612.69 S/. 542,371.00 S/. 593,019.94 S/. 643,983.08 S/. 696,203.02

Igv S/. 89,030.28 S/. 97,626.78 S/. 106,743.59 S/. 115,916.95 S/. 125,316.54 Ingresos S/. 583,642.97 S/. 639,997.78 S/. 699,763.53 S/. 759,900.04 S/. 821,519.56


Tabla 55

Resumen De Posibles Ventas En Tiendas De Suplementos

Mes 2019 2020 2021 2022 2023

FEM COMPLEMENT

S/.494,612.69 S/.542,371.00 S/.593,019.94 S/.643,983.08 S/.696,203.02

VALOR TOTAL VENTA

S/.494,612.69 S/.542,371.00 S/.593,019.94 S/.643,983.08 S/.696,203.02

IGV S/. 89,030.28 S/. 97,626.78 S/.106,743.59 S/.115,916.95 S/.125,316.54 TOTAL VALOR DE VENTAS

S/.583,642.97 S/.639,997.78 S/.699,763.53 S/.759,900.04 S/.821,519.56


103

5.2.8.2 Gimnasios.

Tabla 56

Margen para gimnasios

Gimnasios 24.5%


S/. 28.32 S/.123.00



asignación del canal de Gimnasios por el valor de venta neto:

Tabla 57


Mes 2019 2020 2021 2022 2023

Enero S/. 17,412.27 S/. 28,724.80 S/. 31,407.25 S/. 34,106.33 S/. 36,871.98 Febrero S/. 20,494.09 S/. 32,104.19 S/. 35,102.22 S/. 38,118.84 S/. 41,209.86 Marzo S/. 23,575.90 S/. 35,483.58 S/. 38,797.19 S/. 42,131.35 S/. 45,547.74 Abril S/. 22,091.50 S/. 28,499.51 S/. 31,160.92 S/. 33,838.83 S/. 36,582.79 Mayo S/. 25,173.31 S/. 31,878.90 S/. 34,855.89 S/. 37,851.34 S/. 40,920.67 Junio S/. 19,009.68 S/. 25,120.12 S/. 27,465.95 S/. 29,826.32 S/. 32,244.91 Julio S/. 23,864.77 S/. 19,938.39 S/. 21,800.33 S/. 23,673.81 S/. 25,593.49 Agosto S/. 26,946.59 S/. 23,317.78 S/. 25,495.30 S/. 27,686.32 S/. 29,931.37 Septiembre S/. 30,028.41 S/. 26,697.17 S/. 29,190.27 S/. 31,698.83 S/. 34,269.25 Octubre S/. 30,113.26 S/. 25,345.41 S/. 27,712.28 S/. 30,093.82 S/. 32,534.10 Noviembre S/. 33,195.08 S/. 28,724.80 S/. 31,407.25 S/. 34,106.33 S/. 36,871.98 Diciembre S/. 36,276.89 S/. 32,104.19 S/. 35,102.22 S/. 38,118.84 S/. 41,209.86 Total valor de ventas

S/. 308,181.75 S/. 337,938.85 S/. 369,497.04 S/. 401,251.00 S/. 433,788.04

Igv S/. 55,472.72 S/. 60,828.99 S/. 66,509.47 S/. 72,225.18 S/. 78,081.85 Ingresos S/. 363,654.47 S/. 398,767.85 S/. 436,006.51 S/. 473,476.18 S/. 511,869.88


104

Tabla 58

Resumen de posibles ventas en gimnasios

Resumen Ingresos Gimnasios

2019 2020 2021 2022 2023

Fem complement S/.308,181.75 S/.337,938.85 S/.369,497.04 S/.401,251.00 S/.433,788.04

Valor total de venta S/.308,181.75 S/.337,938.85 S/.369,497.04 S/.401,251.00 S/.433,788.04

Igv S/.55,472,72 S/.60,828.99 S/.66509.47 S/.72,225.18 S/.78,081.85

Total valor de venta S/. 363,654.47 S/. 398,767.85 S/. 436,006.51 S/. 473,476.18 S/. 511,869.88


5.2.8.3 Redes sociales.

Tabla 59

Margen para las redes sociales

Redes sociales 36.3%


S/ 0.00 S/. 94.40



asignación del canal de Redes sociales por el valor de venta neto

Tabla 60

Posibles ventas 2019 -2023

TOTAL 2019 TOTAL 2020 TOTAL 2021 TOTAL 2022 TOTAL 2023

Enero S/. 25,795.95 S/. 42,555.26 S/. 46,529.26 S/. 50,527.90 S/. 54,625.16 Febrero S/. 30,361.61 S/. 47,561.76 S/. 52,003.29 S/. 56,472.36 S/. 61,051.65 Marzo S/. 34,927.27 S/. 52,568.27 S/. 57,477.32 S/. 62,416.82 S/. 67,478.14 Abril S/. 32,728.14 S/. 42,221.50 S/. 46,164.32 S/. 50,131.61 S/. 54,196.73 Mayo S/. 37,293.80 S/. 47,228.00 S/. 51,638.35 S/. 56,076.07 S/. 60,623.22 Junio S/. 28,162.49 S/. 37,214.99 S/. 40,690.29 S/. 44,187.15 S/. 47,770.24 Julio S/. 35,355.22 S/. 29,538.36 S/. 32,296.78 S/. 35,072.31 S/. 37,916.29 Agosto S/. 39,920.88 S/. 34,544.86 S/. 37,770.81 S/. 41,016.77 S/. 44,342.78 Septiembre S/. 44,486.53 S/. 39,551.36 S/. 43,244.84 S/. 46,961.23 S/. 50,769.27 Octubre S/. 44,612.24 S/. 37,548.76 S/. 41,055.23 S/. 44,583.44 S/. 48,198.67 Noviembre S/. 49,177.89 S/. 42,555.26 S/. 46,529.26 S/. 50,527.90 S/. 54,625.16 Diciembre S/. 53,743.55 S/. 47,561.76 S/. 52,003.29 S/. 56,472.36 S/. 61,051.65 V.de venta S/. 456,565.5 S/. 500,650.15 S/. 547,403.02 S/. 594,445.92 S/. 642,648.94 Igv S/.82,181.80 S/. 90,117.03 S/. 98,532.54 S/. 107,000.27 S/. 115,676.81 Ingresos S/. 538,747.3 S/. 590,767.18 S/. 645,935.56 S/. 701,446.19 S/. 758,325.75


Tabla 61

Resumen de posibles ventas en Redes Sociales

Resumen Ingresos

Redes sociales

2019 2020 2021 2022 2023

Fem complement

S/. 456,565.56 S/. 500,650.15 S/. 547,403.02 S/. 594,445.92 S/. 642,648.94

105

Total valor de ventas

S/. 456,565.56 S/. 500,650.15 S/. 547,403.02 S/. 594,445.92 S/. 642,648.94

Igv S/. 82,181.80 S/. 90,117.03 S/. 98,532.54 S/. 107,000.27 S/. 115,676.81 Total valor de ventas

S/. 538,747.36 S/. 590,767.18 S/. 645,935.56 S/. 701,446.19 S/. 758,325.75


Finalmente procederemos a sumar los ingresos de los tres canales

(Tiendas de suplementos, Gimnasios y Redes sociales) y

obtendremos los ingresos totales por año proyectado, así como

también el crecimiento en las ventas.

Tabla 62

Resumen de posibles ventas y su crecimiento

Total Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023

Fem complement S/. 1,259,360 S/. 1,380,960 S/. 1,509,920 S/. 1,639,680 S/. 1,772,640

Total valor de ventas S/. 1,259,360 S/. 1,380,960 S/. 1,509,920 S/. 1,639,680 S/. 1,772,640

Igv S/. 226,685 S/. 248,573. S/. 271,786 S/. 295,142 S/. 319,075

Ingresos S/. 1,486,045 S/. 1,629,533 S/. 1,781,706 S/. 1,934,822 S/. 2,091,715

Crecimiento de las ventas

9.66% 9.34% 8.59% 8.11%


5.3 Mezcla de marketing

5.3.1 Producto

El producto que se ofrecerá al mercado es un complemento alimenticio 100%

natural hecho a base de maca, cacao, espirulina y moringa, el cual se

comercializará en una presentación con las siguientes características:

• Envase de plástico (Capacidad 1.5 Kg.)

• Complemento Alimenticio (Contenido 1.1 Kg.)

Los atributos de nuestro producto son:

• Es un producto 100% natural.

• Es nutritivo y saludable.

Tiene insumos de gran calidad y valor nutricional.

Todos nuestros proveedores de la materia prima contarán con certificaciones

HACCP para garantizar una mayor seguridad en nuestros clientes.

5.3.2 Envase

Gracias a los resultados obtenidos en el focus group y en la encuesta que se

realizó al mercado potencial, se determinó que la etiqueta y el pomo blanco no

tenían mucha aceptación dado que no son llamativos para la vista del cliente,

el cual mediante sus comentarios nos permitió modificar los colores del envase

y etiquetado.

106

Antes Después

Figura 50. Resultado del producto obtenido del focus Group


5.3.2.1 Logo del producto

Así mismo, el logo del producto también fue modificado tomando en

cuenta las críticas y opiniones de nuestro público objetivo.

Logo inicial: Contaba con una imagen de unas pesas o mancuernas

ubicada en la parte superior del nombre de la marca. La tipografía era

de color blanco con contornos negros.

Logo actual: La imagen de las pesas fue sustituida por la silueta de una

mujer deportista ubicada detrás del nombre de la marca y se eliminó el

contorno de la tipografía, quedando la palabra “Fem” en color fucsia y

“Complement” en color blanco. De esta manera, el diseño del envase

cumple con las expectativas de color detalladas inicialmente en la

descripción del producto.

Antes

Después

Figura 51. Logo del Producto


107

Figura 52. Etiquetas del producto


5.3.2.2 Contenido de la Etiqueta

La etiqueta de nuestro producto tendrá los datos requeridos por las

normas establecidas por INDECOPI. Los datos son los siguientes:

• Nombre del producto: Fem Complement.

• Elaborado por: Industrias Naturales de los Andes S.A.C

• Código de barra: Constará de 13 dígitos.

• Información nutricional: Por cada 35 gr de polvo se obtendrá:

Proteínas: 12.5 gr Grasa: 1.23 g, Fibra: 2.7 g, Carbohidratos: 14.35

g, Energía: 325.00 kcal, Vitaminas y Minerales. Otros: Aminoácidos

esenciales, alcaloides y otros elementos beneficiosos para la salud.

• Contenido: 1,1 kg.

• Ingredientes: Maca en polvo, Cacao en polvo, Moringa, Espirulina.

• Procedencia: Producto peruano.

5.3.2.3 Eslogan

Buscamos que nuestro eslogan logre la identificación de nuestro público

objetivo con el producto, por lo que haremos referencia a la fortaleza e

independencia de la mujer actual.

“el mejor complemento para la mujer de hoy”

5.3.2.4 Estrategia genérica.

La estrategia genérica que se utilizará será la diferenciación, ya que la

empresa se caracteriza por ofrecer un producto con insumos 100%

naturales libres de preservantes y con grandes beneficios nutricionales.

108

Estas características generarán una percepción de producto único en la

mente del consumidor y en el mercado. Además, el producto se

diferenciará fácilmente de los competidores, quienes ofrecen productos

que no poseen estas características tan bien valoradas por nuestro

Público Objetivo.

5.3.3 Precio

Nuestro producto estará dirigido a mujeres de los niveles socioeconómicos

A2, B y C1, entre las edades de 25 a 54 años, las cuales cuentan con poder

adquisitivo medio-alto y medio, por lo que podrían pagar nuestro precio en el

mercado. Para fijar el precio del producto, nos basamos en los resultados de

la encuesta Nº 9, donde los potenciales clientes respondieron

mayoritariamente que pagarían entre 100 a 120 soles y entre 120 a 140 soles

por un complemento nutricional en polvo a base de maca, espirulina, moringa

y cacao, según se muestra a continuación:

Figura 53. . Resultado obtenido de las encuestas realizadas al mercado potencial

Además, para determinar y fijar el precio de nuestro producto nos basaremos

en los precios de la competencia que se encuentran vigentes en el mercado. A

continuación, se detallan los precios de los competidores:

9.¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por el complemento alimenticio en polvo elaborado

con maca, cacao, espirulina y moringa?

a) S/80.00 hasta S/.99.9

b) S/100.00 hasta S/.119.9

c) S/120.00 hasta S/.139.9

d) S/140.00 hastaS/.159.90

e) S/160.00 a más

109

Figura 54. Precio en Relación a la Competencia

110

5.3.3.1 Estrategia de precio.

Descremado o desnatado de precios:

Se basa en poner el precio inicial más alto a un nuevo producto en el

mercado para que pueda ser adquirido por aquellos clientes que

realmente desean el producto y tienen el poder adquisitivo para

comprarlo.

Se determinó el uso de esta estrategia puesto que el público objetivo al

que nos dirigimos relaciona el precio con la calidad y porque nuestro

producto cumple con los parámetros requeridos para aplicarla:

• Pretendemos obtener márgenes altos de utilidad para recuperar el

costo de producción del producto en un corto plazo.

• La calidad de nuestro producto es superior (nunca inferior).

• Nuestro producto ofrece beneficios importantes, además de ser

innovador.

El precio que finalmente se fija como introducción al mercado es de S/.

118.00 para tiendas de suplementos, S/ 123.00 para gimnasios y

S/.94.40 para redes sociales incluido IGV.

A continuación, mostramos los precios que se manejaran con los

diferentes canales de distribución:


Tabla 63

Tiendas de Suplementos

Valor de venta al canal S/ 80.00

IGV Precio de venta al canal

S/ 14.40 S/ 94.40

Margen aproximado de tiendas de suplementos 25% S/ 23.60

Precio de venta al público S/ 118.00


Tabla 64

Gimnasios

Valor de venta al canal S/ 80.00

IGV Precio de venta al canal

S/ 14.40 S/ 94.40

Margen aproximado de gimnasios 30% S/ 28.32

Precio de venta al público S/ 123.00


Tabla 65

Redes Sociales

Valor de venta al canal IGV

S/ 80.00 S/ 14.40

Precio de venta al canal S/ 94.40

111

Margen del canal 0% S/. 0.00

Precio de venta al público S/.94.40


Asimismo, se detalla el costo aproximado de elaboración del producto

para determinar la viabilidad del precio propuesto:

Tabla 66

Costo de elaboración de producto

Pote de plástico S/ 1.53

Tapa S/ 0.25

Etiqueta S/. 0.59

Insumos S/.30.08


Por lo tanto, tomando en cuenta factores como precios de la

competencia, costo de elaboración y los resultados de las encuestas,

se determinó que el precio de introducción del complemento nutricional

en polvo de maca, espirulina, moringa y cacao (1.1 Kg.) será de

S/.118.00, S/ 123.00, S/ 94.40 incluido IGV para los diversos canales.

5.3.4 Plaza

La distribución y los canales son un punto de gran importancia en el

funcionamiento del negocio.

Como ya se mencionó anteriormente, nuestro producto está dirigido

principalmente a los consumidores de los NSE A2, B y C1, del género femenino,

entre las edades de 25 a 54 años, que se encuentran ubicadas en el estilo de

vida “modernas”, por lo tanto, se han determinado los siguientes canales de

distribución:

• Canal directo

• Canal indirecto corto

Canal directo o de nivel cero: Con este canal de distribución, nuestros

clientes podrán adquirir nuestro producto de manera directa, ya que podrán

contactarse con nosotros vía redes sociales

Figura 55. Canal Directo

Canal indirecto corto o de un nivel: Con este canal de distribución, nuestro

producto será trasladado a un punto de venta fijo y posteriormente llegará a

112

nuestros clientes. Es decir, que existe al menos un intermediario que nos

ayudará a que nuestro producto llegue a manos de nuestros clientes.

Figura 56. Canal Indirecto

Para determinar los puntos de venta, se tomaron en cuenta los resultados de

las encuestas realizadas a nuestro mercado potencial, según se muestra a

continuación:

Tal como se puede observar, nuestros clientes esperan poder adquirir nuestro

producto principalmente en puntos de venta como tiendas de suplementos

(39%), gimnasios (24,3%) y tiendas naturistas (0,3%). Asimismo, se observa la

inclinación de nuestro público objetivo por adquirir nuestro producto por medios

virtuales, específicamente a través de redes sociales (36%) y web (0,4). En

este caso, haremos uso de un servicio tercerizado para la entrega a delivery de

nuestros productos.

Figura 57. Pregunta ¿Dónde desea encontrar nuestro producto?

A continuación, el detalle de los puntos de venta donde se comercializará

nuestro producto:

Tiendas de suplementos:

Tabla 67

Principales sedes de tiendas de suplementos


Fit Suplementos Miraflores: Av. Benavides 347 Miraflores, CC. Expo centro 2do nivel. Tda15

Lima Nutri Point Magdalena del Mar: Jr. Salaverry 655 Miraflores: Calle Elías Aguirre 259

113

San Isidro: Av. Conquistadores 599 Surco: Calle Monte Grande 149 – Chacarilla San Miguel: Av. La Marina, San Miguel 15087 Miraflores: Av. Malecón Balta N°650 Shopping Bajada Balta – Tienda N°112 Surco: Av. Javier Prado Este 1650, Centro comercial Jockey Plaza. Jesús María: Av. Gral. Salaverry 2370. La Molina: Av. Raúl Ferrero N° 1205 Urb. Remanso II Etapa Interior N° 03 Lab Nutrition San Isidro: Av. Conquistadores 799 San Miguel: C.C D'Paso (Cruce Av. Universitaria con Av. La Mar) Surco: Calle Monterrey 258 - Tda. 104 Miraflores: Av. José Pardo 370 San Borja: Av. Javier prado Este 1974 La Molina: Av. La Encalada 1587 C.C.

Fuente: Fit Suplementos, Nutri Point y Lab Nutrition– Elaboración propia.

Figura 58. Gimnasios en el Perú

Tabla 68

Principales gimnasios

GOLD’S GYM

1 San Isidro: Torre Azul, Av. Jorge Basadre 548, San Isidro 15073.

2 Surco: Centro Comercial Higuereta Park Av. Aviación 5150 (esquina con Tomás Marsano 2975)

Santiago de Surco. 3 San Borja: Av. Javier Prado Este 1980. San Borja. 4 Surco: Centro Comercial Monterrico. Av. La Encalada 617 BODY TECH 1 San Miguel: Av. Venezuela 5689 2 San Miguel: Av. La Mar con Av. Universitaria (Entre Cda. 20 y 22 de Av. La Mar) 3 Surco: Calle. Mercaderes 279 4 Surco: Av. Encalada 1587 C.C El Polo I 5 Jesús María: Av. Brasil 1599 6 Miraflores: Av. José Pardo 399 (3,4,5) Miraflores (3er Y 4to Piso) – Miraflores 7 Miraflores: AV. Santa Cruz 855 4to Piso Alt. del Óvalo Gutiérrez 8 Miraflores: Malecón de la Reserva # 610 interior 403 C. C Larcomar 9 Miraflores: 28 de julio 1005 10 La Molina: Av. Javier Prado Este 6210. 11 Magdalena: Jr. de la Roca de Vergallo N° 380 piso 3 y 4. 12 Los olivos: Av. Carlos Izaguirre 275 MEGA FORCE 1 Los olivos: Av. Naranjal 1542 SPORT LIFE 1 La Molina: Av. Raúl Ferrero Centro comercial Molina Plaza 2° PISO

114

2 San Isidro: Av. Jorge Basadre 801 – 805 3 Surco: Av. Javier Prado cuadra 48 – Edificio Panorama 4 Surco: AV. Caminos del inca 331 ALTAIR CROSSFIT 1 Surco: Pedro Venturo 111 2 Miraflores: Calle Esperanza 243 SMART FIT 1 Pueblo Libre: Av. José Antonio Sucre 550 2 San Miguel: Av La Marina 2000 3 Miraflores: Av. Petit Thouars 5356 4 Miraflores: Calle Elias Aguirre 151 5 Miraflores: Av. Alfredo Benavides 347 6 La Molina: Av. Javier Prado Este 5193 M2 1 San Borja: Av. Primavera 609 2 San Isidro: Av. Víctor Andrés Belaúnde 147 UNO A1 CIRCUITS 1 La Molina: Av. El Polo N° 759 VO2 GYM 1 Surco: Av. Derby s/n Jockey Club Puerta 4 VICKY GYM 1 Lince: Jirón Cápac Yupanqui 2001 J&M FITNESS 1 Los Olivos: Av Antúnez de Mayolo 1399 (24,15 km) RIVERO FITNESS CENTER 1 Los Olivos: Cruce de Universitaria con Antúnez de Mayolo Los Olivos AVENTURA GYM 1 Los Olivos: Av Naranjal 796 Esquina Con Av Las Palmeras (23,51 km)

Fuente: Gold´s Gym, Body Tech, Sport Life, Altair CrossFit, Smart Fit, M2, Uno A1 Circuits, Vo2

Gym, Vicky Gym, J&M Fitness, Rivero Fitness Center, Aventura Gym, Mega Force- Elaboración

propia.

Figura 59. Principales gimnasios por criterios de segmentación

115

5.3.5 Promoción

La promoción nos ayudará a posicionarnos en el mercado de complementos

como un producto 100% natural y con grandes beneficios nutricionales

valorados por nuestro público objetivo, por lo tanto, es importante establecer y

diferenciar los objetivos que queremos lograr tanto en la etapa de introducción

como en las etapas posteriores.

5.3.5.1 Estrategias de Campaña lanzamiento del producto.

Se implementarán las siguientes estrategias:

Influencer: Como sabemos, hoy en día los influencer son los

principales factores para el marketing digital moderno, ya que son

personas que cuentan con gran acogida y aceptación del público,

quienes siguen su día a día a través de redes sociales y son

influenciados a usar los productos que ellos recomiendan. Inicialmente

contactaremos y enviaremos muestras de nuestro a algunos de los

denominados “influencers fitness”, tales como Gianinna Luján y

Vanessa Tello, quienes cuentan con más de 100 mil seguidores en

Instagram. Todo esto con el fin de que puedan compartir su experiencia

y recomendar nuestro producto a través de sus redes sociales.

Figura 60. Influencer

116

Figura 61. Influencer

Durante la etapa de lanzamiento, contaremos con personal en distintos

gimnasios ubicados dentro de las zonas 6 y 7 de Lima y el distrito de

Los Olivos, quienes se encargarán de brindar información detallada y

ofrecerán degustaciones de nuestro producto.

Colocaremos material POP en los diversos puntos de venta para mayor

visualización de nuestro producto,

• Habilitación e implementación de las redes sociales oficiales

(Facebook e Instagram) de nuestra marca.

A continuación, se detallan las actividades de la etapa de Lanzamiento

de marca.

Tabla 69

Actividades de lanzamiento

Diciembre 2018

Semanas 1 2 3 4

Degustaciones en todos los Gimnasios 2,920 2,920 - -

Influencers deportivo y nutricional (Giannina Luján y Vanessa Tello)

2,000 2,000 2,000 2,000

Redes sociales (Facebook e Instagram) 860 860 862 862

Sampling 1929.26 1929.26 1929.26 1929.26

Costo por mes aprox. 25,001


5.3.5.2 Promoción para todos los años.

Buscamos lograr un posicionamiento sólido y estable entre nuestros

clientes, por lo que es importante mantener estrategias de fidelización y

reconocimiento del producto:

Redes Sociales:

117

Facebook: Actualmente es la red social más utilizada, además de

contar con un espacio llamado Facebook business, donde podemos

gestionar el Fan Page oficial de la marca y publicar los productos con

sus respectivos precios. Asimismo los clientes pueden visualizar y

adquirir directamente nuestros productos en la tienda virtual habilitada.

Instagram: Hoy en día esta red social está siendo cada vez más

popular entre nuestro público objetivo, siendo una de las favoritas para

promocionar productos y servicios. Es aquí donde principalmente se

comparten fotos y videos y donde suelen seguir el día a día de sus

artistas favoritos, por lo que la importancia de mantener la relación con

distintos influencers es fundamental.

Gimnasios:

Nuestros productos serán vendidos en 37 sedes de gimnasios del

segmento establecido, que son Gold´s Gym, Body Tech, Sport Life,

Altair CrossFit, Smart Fit, M2, Uno A1 Circuits, Vo2 Gym, Vicky Gym,

J&M Fitness, Rivero Fitness Center, Aventura Gym, Mega Force. Donde

nuestro público objetivo (mujeres) podrá adquirir de manera inmediata

el producto.

Tiendas de suplementos:

Nuestro producto será distribuido por la tienda Lab Nutrition, Nutri Point

y Fit Complementos.

Tácticas de comercialización:

• Tener la calidad como base de nuestro producto.

• Crear un plan de contingencia, en el caso de productos

defectuosos.

• Garantizar la capacidad de abastecer pedidos (canal de

distribución)

Objetivos:

• Lograr el mayor beneficio a corto plazo y obtener participación de

mercado.

Promover nuestra marca

Tabla 70

Promoción para todos los años

PRESUPUESTO ESTIMADO PARA DESARROLLAR LA PROMOCIÓN DEL PRODUCTO.

CONCEPTO PRE

OPERATIVO 2019 2020 2021 2022 2023

Evento de lanzamiento

S/ 25,001

Sampling S/ 19,170 S/. 17,941 S/.17,695 S/. 17,253 S/. 12,829

118

REDES SOCIALES

Facebook e Instagram

- S/24,000 S/.24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000

PROMOCIÓN DE VENTAS

Degustaciones - S/ 11,100 S/. 11,100 S/. 11,100 S/. 11,100 S/. 11,100

Góndolas S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 1,700 S/.1,700

Influencer - S/. 16,000 S/. 16,000 S/. 14,000 S/. 2,250 S/. 2,250

Volantes S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 2,500 S/. 1,500 S/. 1,500

Eventos deportido

- S/. 14,000 S/. 14,000

TOTAL GASTOS DE MARKETING

S/ 25,001 S/. 77,270 S/.76,041 S/. 72,295 S/. 71,803 S/. 67,379


Actividades de promoción:

Nuestras promociones más importantes serán en el mes de marzo por el Día de la mujer y

en mayo por el Día de la madre, pero se manejara un stock limitado en cada promoción.

Tabla 71

Promoción para el Año

Promoción Mes Evento

Llévate 2 productos con 20% dscto. Abril Día de la mujer

Llévate 3 productos y un tarjeta de descuento para tu próxima compra con 20% dscto.

Mayo Día de la madre

Lleve 5+1 gratis Julio y

Diciembre Fiestas patrias

Campaña navideña


DECLARACIÓN DE MARKETING

Nuestra visión es contribuir una vida saludable para las mujeres que realizan actividad

deportiva. Fem complement es un producto que se ofrecerá al mercado como un

complemento alimenticio dirigido a las mujeres con insumos 100% natural y gran aporte

nutricional. Nuestra marca tendrá un posicionamiento inicial de un 5% en el mercado.

El precio inicial sugerido será de S/. 118.00 para tiendas de suplementos, S/ 123.00 para

gimnasios y S/.94.40 para redes sociales incluido IGV. Se llevarán a cabo promociones

para nuestros clientes potenciales, así mismo se invertirá en la campaña de lanzamiento y

promoción de todo el año teniendo como objetivo el promover nuestra marca y la

aceptación que tendrá el producto.

Nuestras ventas para el primer año será S/.1’259,360 sin incluir IGV. Sin embargo, nuestra

meta es fortalecer la relación que tenemos con nuestros clientes. Logrando esto mediante

promociones exclusivas con nuestros clientes potenciales.

119

Capítulo VI: Estudio Legal y Organizacional.

6.1 Estudio legal

6.1.1 Forma societaria

La empresa será constituida como una sociedad anónima cerrada (SAC),

según la Ley General de sociedades (Ley 26887), la cual presenta las

siguientes características:

• No tener más de 20 accionistas.

• No tener acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores.

• No se podrá solicitar la inscripción en dicho registro (Registro Público del

Mercado de Valores) de las acciones de una Sociedad Anónima Cerrada.

La empresa estará conformada por personas naturales que se asociaran para

desarrollar esta nueva empresa.

La empresa será constituida por 05 socios, cumpliendo el límite máximo de

accionistas. Las obligaciones de la Sociedad Anónima Cerrada, serán cubiertas

por el patrimonio de la empresa, puesto que los socios tienen el beneficio de

responsabilidad limitada.

En la sociedad primará la democracia, todos los socios poseerán las mismas

acciones con responsabilidad limitada y todos participarán en las decisiones

organizacionales para manifestar la voluntad social.

Industrias Naturales de los Andes S.A.C. no estará inscrito en el registro público

de Mercado de valores.

Hemos decidido no contar con un directorio, ya que las facultades de la empresa

podrán ser asumidas por el Gerente General, el domicilio será en la ciudad de

Lima con una duración indefinida, el capital social estará conformado por el 20%

del capital total de cada miembro y cada acción está representada por un valor

nominal de un sol (S/.1.00).

Tabla 72

Estructura accionariado

Accionistas % Monto

Chachico Coaquira, Cristopher Carlos 20% S/.36,000

Lunga Calderón, Milagros Cecilia 20% S/.36,000

Méndez Misari, Lucia Victoria 20% S/.36,000

Palacios Marca, Guillermo Martin F 20% S/.36,000

Yauris Cucho, Angélica Rosario 20% S/. 36,000

Total Capital Social 100% 180,000


120

A continuación, se detallará la justificación del porque elegimos ser una

Sociedad Anónima Cerrada (SAC) (Mi Empresa Propia, 2016):

• El capital en la empresa la parte del capital social se representa por

acciones, dichas acciones pueden ser transferible a otras personas que no

tiene vínculos a los titulares y pueden ser: preferenciales y derecho de voto.

• Las acciones su titularidad no es de carácter público, quiere decir que nadie

podrá conocer la identidad de los accionistas de la empresa.

• La Sociedad Anónima Cerrada debe contar con un directorio, sin embargo,

los accionistas pueden llegar a un acuerdo y no tener directorio, puesto que

su número de accionistas es reducido, es por ello que las facultades de la

sociedad serán brindadas por el gerente general de la empresa.

6.1.1.1 Actividades

Pasos para registrar las sociedades

• Búsqueda de nombre de la empresa en SUNARP

(Superintendencia Nacional de Registros Públicos), la reserva de

nombre es un paso previo a la constitución de una empresa. No es

un trámite obligatorio, pero sí recomendable para facilitar la

inscripción de la empresa en el Registro de Personas Jurídicas de

la SUNARP. Durante la calificación de la Reserva de Nombre, el

Registrador Público tiene que verificar si existe alguna igualdad o

coincidencia con otro nombre, denominación, completa o

abreviada, o razón social solicitados antes.

• El Acto de constitución es un documento en el cual los integrantes

de una sociedad manifiestan su voluntad de constituir una empresa

y en donde señalan todos los acuerdos respectivos, además consta

del pacto social y los estatutos. Las minutas generalmente son

redactadas por un abogado o se elaboran en la misma notaria que

realiza el trámite de inscripción en los registros públicos, se

presenta dos juegos de proyecto de minuta en originales,

adjuntando el certificado de búsqueda mercantil y copia simple de

los DNI de los socios y cónyuges, en caso estén casados.

• El aporte de capital puede ser en bienes o efectivo. Si el aporte de

capital es en bienes, se deberá hacer una declaración jurada, si el

121

aporte es en efectivo depositará en una Cuenta Corriente a nombre

de la empresa.

• Una vez redactada la minuta, se revisará por el notario y este a su

vez lo elevará a escritura pública, para la validación de la

constitución.

• Para la inscripción de registro de personas jurídicas en la SUNARP

se presenta los siguientes documentos:

- El formato de solicitud de inscripción debidamente llenada y

suscrita.

- Copia de documento de identidad del representante con la

constancia de haber sufragado en las últimas elecciones o

haber solicitado la dispensa.

- Escritura pública que contenga el pacto social y los estatutos.

- Comprobante de depósitos por el pago de derechos registrales.

• Se generará la Escritura Pública, Testimonio de Sociedad o

Constitución Social, que es el documento que da fe de que el Acto

de constitución es legal. Este documento debe estar firmado y

sellado por el notario y tener la firma de todos los participantes de

la sociedad, incluidos los cónyuges de ser el caso.

• Para la obtención del número de Registro Único de Contribuyente

(RUC), el que identificará a la empresa ante la Superintendencia

Nacional de Aduanas y Administración Tributaria (SUNAT) para la

declaración y pago de impuestos, se presentará los siguientes

documentos:

- Original y copia de ficha o partida electrónica certificada por

Registros Públicos, con una antigüedad no mayor a treinta (30)

días calendario.

- Original y copia simple del DNI vigente del representante legal.

- Original y copia de cualquier documento privado o público en

la que conste la dirección del domicilio fiscal declarado (recibo

de agua, luz, teléfono o contrato de alquiler).

• La asignación del número de RUC se da el mismo día que se

presenta los documentos solicitados, también se indicará el día que

la empresa iniciará sus actividades (compras, ventas o prestación

de servicios), indicando el rubro del negocio y al régimen tributario

122

que pertenece, la empresa estará afecta al Régimen General de

impuesto a la Renta.

• Dicho régimen nos permitirá emitir boletas de ventas, facturas y

liquidación de compra, de acuerdo con la ley de impuesto a la renta,

tendremos la obligación de llevar los libros contables como libro

diario, libro mayor, registro de compras y registro de ventas, los

cuales deben ser legalizados por el notario público, también hay la

alternativa de llevar los libros electrónicos los cuales no necesitan

legalización notarial.

6.1.1.2 Valorización.

Tabla 73

Forma societaria – actividades y valorizaciones

Actividades Detalles Duración Valor de

Venta IGV Precio Venta

Minuta de Constitución y

Escritura Publica

Derecho de inscripción de la Constitución de la

empresa

30 días hábiles

S/.423.73 S/.76.27 S/.500.00

Derecho de Inscripción por cada socio

S/.67.80 S/.12.20 S/.80.00

Elaboración de la minuta S/.209.71 S/.37.75 S/.247.46 Asesoría legal para la creación de la minuta

S/.718.19 S/129.27 S/.847.46

Gastos notariales de la escritura publica

S/.717.80 S/129.20 S/.847.00

Inscripción de registro publico

S/.127.83 S/.23.01 S/.150.84

Libros contables S/.108.45 S/.19.52 S/.127.97 Derecho de calificación S/.28.73 S/.5.17 S/.33.90

Búsqueda y reserva del

nombre

En el Índice Nacional de Personas Jurídica de la SUNARP, dicho trámite nos permitirá saber si el

nombre con el que deseamos inscribir a nuestra empresa se encuentra disponible

3 días hábiles

S/.23.00 S/.4.14 S/.27.14

Tramites en SUNAT

Elaboración facturas 1 día S/.105.93 S/.19.07 S/.125.00 Obtención de RUC 1 día gratuito gratuito gratuito Monto Total S/.2,531.16 S/.455.61 S/.2,986.77


6.1.2 Registro de marcas y patentes

6.1.2.1 Actividades.

Es importante registrar la marca para obtener el derecho exclusivo de

la marca, convertir la marca en una fuente generadora de ingresos,

reducir la posibilidad de ser confundido por nuestros clientes y transmitir

seguridad a nuestros clientes de tener una marca registrada.

123

El instituto INDECOPI brindo la gaceta electrónica de propiedades

industriales, el cual es una herramienta de forma digital en la que se

publicará las solicitudes de registros de invenciones, nueva tecnología

y signos diferentes. Esta herramienta simplifica el procedimiento y

disminuye los costos para la obtención de patentes y marcas. Todo este

registro se redujo a 45 días hábiles, lo que antes era 180. Ya no se

publica en el peruano y permite un ahorro de 150 soles y 500 soles esto

dependerá de la extensión del aviso requerido.

Para registrar una marca se debe acudir a la entidad llamada

INDECOPI. En el cual se seguirán los siguientes pasos:

Búsqueda de antecedentes registrales

Se solicita la búsqueda de antecedentes registrales, sirven para dar a

conocer la existencia de signos que podrían entrar en conflicto con el

de la empresa, son referenciales y los resultados no garantizan el

registro de la marca.

Para solicitar la búsqueda fonética se llena el formato y se presenta en

mesa de partes de INDECOPI (el resultado lo entregan en 20 m).

Para realizar la búsqueda figurativa se llena el formato, adjuntando un

logotipo impreso de tamaño 5x5 cm, se presenta en mesa de partes de

INDECOPI (el resultado lo entregan en casilla, en 4 días hábiles).

Presentación de la solicitud

Consiste en realizar la documentación con todo lo procedimientos y

requisitos que establece la legislación de la materia (detalles de la

marca, datos de la persona que lo solicita y la identificación del

producto). Toda la documentación debe ser presentada a INDECOPI

para su respectivo registro. Los procedimientos que se tomó para la

presentación de la solicitud son los siguientes:

• Se procede a completar y presentar 3 formatos de la solicitud

correspondiente (uno para el administrado y dos para la autoridad).

• Se indica los datos de identificación de la persona solicitante.

• Personas jurídicas se le debe consigna un RUC.

• Se debe indicar el domicilio para que se pueda enviar las

notificaciones del caso.

124

• Señalar cual será el signo que se va a registrar.

• En el caso de la marca mixta, tridimensional y figurativa se debe

adjuntar su reproducción.

• Se sugiere enviar una copia del logotipo al correo electrónico de la

institución

• Se debe presentar los productos que se desea distinguir con el

signo solicitado, para poder saber a la clase que pertenece se

requiere entrar en la página Peruanizado.

• Si se presenta una solicitud multiclase se debe indicar que son

agrupados por la clase que pertenecen, con el número de la clase

y orden por la clasificación Niza.

• Una vez terminado todo este proceso se procede a firmar la

solicitud por parte del solicitante y adjuntar el comprobante de pago

por el derecho de trámite.

Publicación electrónica

Cuando se concluya los requisitos en dicho plazo establecido, la

dirección de signos publicará una parte de la solicitud en la gaceta, el

cual se podrá visualizar en la página de la institución Indecopi, dicha

publicación no tendrá un costo.

Cuando se solicita mediante diferentes expedientes el registro de una

igual marca con relación a productos. Se podrá solicitar en un plazo de

10 días la emisión de un orden de publicación múltiple. De no ser el

caso se emitirán órdenes independientes.

Evaluación para la marca.

Una vez pasado el período de publicación (haya o no oposición), el

registro será enviado para ser evaluado por INDECOPI y recibirás una

notificación así la respuesta sea positiva o negativa.

• Si el resultado es positivo, la marca estará registrada y recibirás una

notificación para coordinar la entrega del certificado de registro de

marca, que tiene una vigencia de 10 años en territorio nacional.

• Si el resultado es negativo y no el solicitante no está de acuerdo

con las razones, podrá solicitar un recurso de reconsideración hasta

15 días después de que la resolución fue comunicada.

125


El costo es equivalente al 13.90% de la Unidad Impositiva Tributaria

(UIT) por una clase solicitada, esto es S/. 631.29 Nuevos Soles. Este

importe deberá pagarse en la sucursal del Banco de la Nación ubicado

en el INDECOPI-Sede Sur, Calle De La Prosa N. º 104-San Borja, o bien

realizar el pago a través de una de las modalidades que se ofrecen.

Tabla 74

Valorización de registro de marca.

Concepto Detalles Tiempo Precio

Búsqueda fonética Por clase 20 m S/. 36.57

Búsqueda figurativa Por clase 4 días S/. 45.38

Presentación de la solicitud Por clase 5 meses S/. 631.29

Total S/. 713.24


6.1.3 Licencias y autorizaciones


6.1.3.1.1 Procedimientos para la obtención de licencia municipal

de funcionamiento en la municipalidad de La Victoria.

Formulario único y libre reproducción

Comienza con la presentación y llenado de un formulario

gratuito con el nombre de solicitud de declaración jurada –

municipalidad la Victoria.

Dicho formulario presenta la característica de libre

distribución y reproducción gratis, este puede ser

descargado o una fotocopia del portal electrónico de la

municipalidad que desea presentarlo.

Ventanilla para presentar el documento

Se podrá presentar el documento en el módulo de atención

al ciudadano de la siguiente dirección Av. México numero

230 La victoria Telf. 736 -1442.

Pago único

126

El pago a realizar corresponde a un solo pago que es por la

licencia de funcionamiento y certificado, efectuándose

además el pago. Los pagos corresponden a:

Municipalidad la victoria:

• Realizar Inspección técnica de seguridad en

edificaciones básica s/.181.90


edificaciones detallada s/.39.00

Municipalidad de lima:


edificaciones multidisciplinaria s/.39.00.

Inspección técnica independiente

Se realizará inspecciones posteriores (Zonificación -

Compatibilidad de Uso, Defensa Civil) sobre el

establecimiento para el cual se solicita la Licencia de

Funcionamiento, se hará inspección independiente en

función del Giro y área solicitada, sobre las condiciones en

que se encuentra el establecimiento (aptitud, seguridad).

(Municipalidad de la Victoria, 2018)

6.1.3.1.2 Certificado de Defensa Civil.

En el caso del trámite inspección técnica de seguridad en

defensa civil básica de renovación del certificado de ITSDC

se solicita el formulario y se presentan los siguientes

requisitos:

• Derecho de inspección de 101 a 500 m2

• Solicitud del ITSDC

• Declaración jurada de no haber realizado ninguna

modificación al objeto de la inspección

• Copia de la cartilla de seguridad y/o Plan de Seguridad

en Defensa Civil (incluye plano de señalización y

evacuación

127

• Copia de DNI del titular o carta poder simple del

propietario al representante legal con copia de DNI

6.1.3.1.3 Registro Sanitario de alimentos y bebidas

industrializadas.

El trámite de Registro Sanitario se realizará en DIGESA,

llenando los siguientes documentos:

Requisitos:

• La Clave Sol (SUNAT),

• Informe de resultados de análisis microbiológico y

físico-químico emitido por un Laboratorio acreditado o

por el laboratorio de control de Calidad de la empresa.

• Información de la empresa solicitante.

• Nombre y marca del producto.

• Declaración de ingredientes y aditivos del producto

(dosis, código SIN).

• Sistema de identificación del lote.

• Tipo, material del envase y presentación.

• Condiciones de almacenamiento.

• Tiempo de vida.

• Información de la etiqueta.

Pago respectivo en el banco, con comprobante emitido a

través del VUCE.

6.1.3.1.4 Registro Sanitario para Alimentos del consumo

humano.

Con la solicitud única del comercio exterior se podrá obtener

un número, el cual deberá ser tramitado con un código de

pago bancario y esta solicitud que se requiere es de carácter

de declaración jurada y tiene lo siguiente:

• El nombre de la persona, razón social y el RUC.

• Presentará el verdadero del producto.

• Dirección y país de la empresa de fabricación

• Los resultados brindados por el análisis físico químico y

microbiológico de dicho producto.

128

• La composición e ingredientes de manera cuantitativa

de los aditivos y su respectiva referencia numérica

internacional.

• Presentar como almacenar y conservarlo

• Especificaciones del envase a utilizar.

• Brindar el periodo de vida útil del producto a presentar

• Presentar un sistema para identificar el lote a producir.

• Procedimiento de rotulado.

6.1.3.1.5 Habilitación sanitaria y HACCP.

Debido a que nuestra empresa fabricará productos que

pertenecen al rubro de alimentos, debemos contar con

habilitación sanitaria, la cual verificará que el

establecimiento cumpla con todos los requisitos y

condiciones sanitarias señalados para la fabricación de

alimentos y bebidas. (DIGESA, 2010)

También, se debe tener en cuenta sobre la implementación

del Sistema HACCP (Análisis de Peligros y Puntos de

control Críticos) y la Validación Técnica Oficial del Plan

HACCP que es la constatación realizada por la Autoridad de

Salud de que los elementos son efectivos, eficaces y se

aplican de acuerdo a las condiciones y situaciones

específicas del establecimiento se debe considerar:

• Presentar una solicitud única de comercio exterior para

obtener el número de suce.

• Presentar un manual de buenas prácticas de

manufactura y manipulación.

• Presentar la última versión referido al plan Haccp para

la línea del producto

• Última versión del Plan HACCP por línea de producto. El

pago, dicho procedimiento demora 7 días y cuesta S/

985.30.

129

6.1.3.1.6 Carnet de Sanidad.

Se tramitará en la municipalidad de La Victoria. Para la

solicitud del carnet de sanidad se deberá presentar lo

siguiente:

• Solicitud Simple dirigida al alcalde de la Victoria.

• Dos fotos tamaño Carné de los operarios.

• Derecho de Trámite.

El trámite es automático y se tramitará para los trabajadores

que lo necesiten de manera obligatoria en la empresa.

6.1.3.1.7 Supervisión de agentes químicos y productos

fiscalizados.

Artículo 7º.- De las condiciones para ejercer actividades

sujetas a control.

Para llevar a cabo las actividades fiscalizadas con esta Ley

se requiere haber sido incorporado al Registro Único para

de esta manera tener un control de los insumos químicos y

productos fiscalizados.

Para ser incorporado al Registro Único para el control de los

insumos químicos y productos fiscalizados se necesita

obtener un certificado de usuario, el cual es otorgado por las

Unidades Antidrogas Especializadas de la Policía Nacional

del Perú, previa investigación sumaria, con la participación

del representante del Ministerio Público, con un plazo

máximo de treinta (30) días hábiles. Para el otorgamiento

del certificado de usuario, la Policía Nacional del Perú

deberá tomar en cuenta, entre otros, los siguientes aspectos

(PRODUCE, 2007):

• La buena manera de mantener los controles mínimos

de seguridad sobre los insumos químicos y productos

fiscalizados.

• Que no existan diversas condenas por infracciones a

las leyes sobre tráfico ilícito de drogas o delitos conexos

130

que pudieran registrar sus directores, representantes

legales y responsables del manejo de los insumos

químicos y productos fiscalizados.

• La ubicación de sus establecimientos a nivel nacional

tomando en consideración los mayores controles

dispuestos para las Zonas sujetas a Régimen Especial.

La permanencia en el Registro Único para el control de los

insumos químicos y productos fiscalizados está

condicionada a la vigencia del Certificado de Usuario.

En el reglamento de la presente Ley se debe indicar los

respectivos requisitos, procedimientos y plazos necesarios

para obtener el Certificado de Usuario, debiendo

garantizarse la doble instancia administrativa. (PRODUCE,

2007)

6.1.3.1.8 LEY Nº 27821. Ley de Promoción de Complementos

Nutricionales para el Desarrollo Alternativo.

Objeto de la ley

Declárase de interés nacional la promoción de las

actividades de producción, procesamiento, comercialización

y exportación de productos de origen animal, vegetal y

mineral de uso tradicional en nutrición, en la conservación

de la salud y en la prevención de la enfermedad. (MINSA,

2002)

Denominación.

Para los fines de la presente ley se reconoce como

Suplementos Nutricionales y como Complementos para la

Conservación de la Salud y Prevención de la Enfermedad,

los recursos y productos naturales que se utilizan

tradicionalmente con tales fines. (MINSA, 2002)

131


Tabla 75

Valorización de autorizaciones

Actividades Detalles Tiempo de duración

Precio

Inspección de seguridad de defensa civil

Solicitud de inspección anexo 05 DS 058-2017

2 días hábiles

S/. 106.20

Inspección básica ex ante Planos de señalización, ruta de evacuación.

Tablero electrónicos y cuadros de cargas Calculo de aforo por área

Plano de ubicación

Licencia de funcionamiento

Vigencia de poder y documentos de id del representante legal Actividad económica y giro del negocio. Croquis de ubicación del establecimiento. Condiciones y datos del establecimiento Declaración jurada de arquitectura, estructura, instalaciones eléctricas y seguridad y protección contra incendio.

20 días hábiles

S/. 305.62

Carnet de Sanidad

Si realiza el abono y presentarse un día previo a la atención con la carta de solicitud dirigida a la Subgerencia de Salud clic aquí adjuntando la relación del personal que se atenderá (mínimo 10, máximo 50 personas)

1 día S/. 22.56

Registro Sanitario

Según el Art. 102 del Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de los Alimentos y Bebidas aprobado por el D.S. 007-98-SA son competencias de la entidad los alimentos y bebidas industrializados. Declaración jurada conteniendo, el nombre, marca, vida útil, condiciones de conservación del producto, identificación del lote para realizar la rastreabilidad y decodificación y relación de ingredientes.

60 días S/. 542.80

Habilitación sanitaria y HACCP

Presentar un manual de buenas prácticas de manufactura y manipulación. Presentar un programa de saneamiento e higiene. Además presentar el plan HACCP por la línea del producto.

7 días S/. 1,162.65

Control de insumos químicos

En el reglamento de la presente Ley deberán indicarse los requisitos, procedimientos y plazos necesarios para obtener el Certificado de Usuario, debiendo garantizarse la doble instancia administrativa.

30 días -


6.1.4 Legislación laboral


Fem complement se regirá por las leyes laborales existentes en nuestro

país, obtenido de la legislación laboral del régimen privado, las cuales

se detalla a continuación:

El Régimen Laboral Especial MYPE comprende: sueldo, ocho (8) horas

al día, horario de trabajo y trabajo en sobre tiempo, descanso semanal,

132

descanso vacacional, descanso por días festivos, protección contra el

despido injustificado.

La remuneración mínima vital fue establecida a partir de abril del 2018

en 930 Soles., para las jornadas completa de ocho horas, si los

colaboradores son a tiempo parcial, por horas o medio tiempo, recibirán

la remuneración mínima vital en forma proporcional. Además, las horas

extras se abonan con un aumento del 50% del valor de la hora ordinaria.

Los colaboradores que se encuentren en este régimen tendrán derecho

a la CTS, que se calculará con quince (15) remuneraciones diarias por

año completo de servicios, hasta llegar a un máximo de noventa (90)

remuneraciones diarias. De igual manera, los colaboradores de este

régimen tienen derecho a percibir dos gratificaciones durante el año,

julio y diciembre, siempre y cuando se cumpla con la norma

correspondiente.

Los trabajadores también tendrán un Seguro Complementario de

Trabajo de Riesgo a cargo de su empleador, cuando sea necesario

según la Ley N. º 26790, Ley de Modernización de la Seguridad Social

en Salud.

Asignación Familiar: Los empleados recibirán el equivalente al 10% del

ingreso mínimo como concepto de Asignación Familiar. Esta asignación

será percibida por los trabajadores que tengan uno o más hijos menores

de 18 años. En caso que el hijo cumpla la mayoría de edad y esté

estudiando, este beneficio se extiende hasta que t culmine sus estudios,

con un máximo de 6 años posteriores al cumplimiento de dicha mayoría

de edad.

Derecho al refrigerio: Le corresponde al empleado 45 minutos de

refrigerio como mínimo.

Licencia pre-natal y post natal: toda empleada embarazada tiene

derecho a 45 días de descanso pre-natal y 45 días de descanso

postnatal. De igual manera después tiene una hora diaria de permiso

para dar de lactar a su hijo, estar hasta que el menor cumpla un año.

Licencia por paternidad: Todo empleado tiene derecho a 4 días con el

nacimiento de su hijo.

Vacaciones truncas: se da cuando el trabajador ha cesado sin haber

cumplido con el requisito de un año de servicio y el respectivo récord

vacacional para generar derecho a vacaciones. En este caso se le

133

renumera como vacaciones truncas tanto dozavo de la remuneración

vacacional como mes efectivo haya laborado. Es preciso mencionar que

para se perciba este beneficio el trabajador debe acreditar por lo menos

un mes de servicio a su empleado.

Seguro de salud ESSALUD: Es el 9% del sueldo, es aportado

íntegramente por el empleador.

La empresa se acogerá al régimen laboral de acuerdo a la ley de

productividad y competitividad laboral, de acuerdo al decreto legislativo

N. º 728.

Los colaboradores firmarán contrato de trabajo sujetos a la modalidad

o plazo fijo, de naturaleza temporal por el comienzo o incremento de

una nueva actividad, la que se utiliza en empresas que recién

empiezan actividades, el plazo de duración de los contratos será de

dos años máximos después de los 3 o 6 meses de prueba, contados a

partir de la presentación de la necesidad, también existirán servicios

tercerizados como mantenimiento, asesoría contable.

Tabla 76

Condiciones laborales Pequeñas Empresas

Concepto DS N° 007-2008-TR

N° de trabajadores De 1 hasta 100 trabajadores Venta máxima anual Hasta 1700 UIT Jornada de trabajo Ocho (8) horas diarias Remuneración mínima S/. 930.00 Seguro Social Obligatorio 9% a cargo del empleador Pensiones Obligatorio 100% a cargo del trabajador Gratificaciones 15 días en Julio y 15 días en diciembre CTS 15 días por año con tope de 90 días

Despido injustificado 20 días por año con tope de 120 días. Las fracciones de año se abonan por dozavos.

Utilidades De acuerdo al Decreto Leg. 892 Descanso semanal 24 horas continuas Asignación familiar No especifica Vacaciones 15 días al año

Fuente: Actualidad Empresarial

Tipos de Contratos:

La contratación de personal se regirá de acuerdo a la contratación del

régimen pequeña y mediana empresa:

• Contrato de trabajo a plazo determinado de 1 año.

• Contrato por iniciar o incrementar una actividad.

• Contrato de locación por servicios.

134


Tabla 77 Planilla estimada del proyecto

Básico

Cargos 2019 2020 2021 2022 2023 Gerente general Asist. adm y comunity Jefe producción Ing. Ind. alimentarias Mecánico de produc. Almacenero

S/. 7,500 S/. 2,000 S/. 5,000 S/. 3,500 S/. 2,000 S/. 1,200

S/. 7,500 S/. 2,000 S/. 5,000 S/. 3,500 S/. 2,000 S/. 1,200

S/. 8,500 S/. 2,500 S/. 6,000 S/. 4,000 S/. 2,500 S/. 1,500

S/. 8,500 S/. 2,500 S/. 6,000 S/. 4,000 S/. 2,500 S/. 1,500

S/. 8,500 S/. 2,500 S/. 6,000 S/. 4,000 S/. 2,500 S/. 1,500


6.1.5 Legislación tributaria


La empresa será una MYPE, el número total de trabajadores se

proyecta de 6 a 10 máximo para empezar, se venderá por un menor a

los 1700 UIT.

En este régimen tributario debemos llevar libros contables. En caso los

ingresos son menores a 100 UIT, se deberá llevar registros de ventas e

ingresos, registro de compras, libro de inventarios y balance, libro de

caja y Bancos y registro de activos fijos, de ser mayores a 100 UIT, se

deberá llevar contabilidad completa.

De la misma manera se debe entregar comprobantes de pago al

momento de vender o dar un servicio, también se debe solicitar en las

compras que se realice se puede emitir los siguientes comprobantes de

pago: facturas, boletas de venta, tickets, liquidaciones de compra, notas

de crédito, notas de débito, guías de remisión entre otros.

Se debe cumplir con presentar la declaración y pago mensual del

impuesto general a las ventas, y la declaración jurada anual del

impuesto a la Renta, en la forma, plazo y lugar indicado por la SUNAT.

De la misma manera se debe efectuar las retenciones a los trabajadores

(dependiente e independiente), y otras acciones que la ley señale.

La empresa estará afecta al impuesto a la renta de tercera categoría, lo

que representaría el 29.5% de la utilidad del ejercicio.

IGV: es el impuesto que grava el ciclo de distribución y producción, y

que se orienta para que lo asuma el consumidor final.

Tasa: es de 16% en las transacciones que grava el IGV. A esta tasa se

le suma el (2%) de promoción municipal IPM, de tal modo que a cada

operación gravada es un total de 18%.

135

El negocio está afecto al IGV, por lo tanto, se realizará la liquidación de

impuestos mensualmente, y se declarará tanto las compras como las

ventas.

Impuesto a la renta – 3ra categoría, por la actividad que desarrollamos

y por la cantidad de venta proyectada, estamos obligados a pagar el

impuesto a la renta, sobre la base imponible de las ventas mensuales,

como un pago a cuenta del impuesto a la renta anual, que se declara

una vez al año. Para el primer año, a partir de la activación de las

actividades, empezaremos a declarar con el coeficiente del 1.50%, y

para la declaración anual será del 29.5%.

PDT. 621 (IGV-RENTA): declaración mensual donde se presentan las

bases imponibles totales mensuales de las compras y ventas,

respetando el cronograma de vencimientos de impuestos publicados

por la SUNAT, y cumplir con el pago de los impuestos respectivos.

PDT plame (planilla laboral): declaración mensual de la relación de los

trabajadores y pago de los impuestos respectivos.

DAOT – declaración anual de operaciones con terceros, según la

proyección de volumen de ventas se superará el límite de los 60 UIT,

por lo que estamos obligados a declarar una vez al año, donde se

especifica las bases imponibles de las ventas y compras totales anuales

con cada proveedor y cliente, que supere los 2 UIT.

Impuesto a la renta anual, se hace la declaración una vez al año, según

el cronograma establecido de acuerdo a la terminación del número de

RUC, y donde se menciona los montos de ventas y gastos, compras,

según el PDT 621.


Tabla 78

Legislación laboral – actividades y valorizaciones.

Actividades Detalles Características

Registro MYPE

Se realizará en el ministerio de trabajo

Gratuito

Crédito tributario por gastos de capacitación

Que no pase del 1% de la planilla anual de trabajadores

Impuesto General a las Ventas Aplicado en la venta de bienes

en el país 18%


6.1.6 Resumen del capítulo

Valorización de las actividades previas a la formalización de la empresa

distribuido por áreas de Administración, Ventas y Operaciones / Producción.

136

Tabla 79

Resumen cuantificado de actividades de formalización

Actividades Valor de Venta IGV Precio Venta

Minuta de Constitución y Escritura Publica

S/.423.73 S/.76.27 S/.500.00 S/.67.80 S/.12.20 S/.80.00

S/.209.71 S/.37.75 S/.247.46 S/.718.19 S/.129.27 S/.847.46 S/.717.80 S/.129.20 S/.847.00 S/.127.83 S/.23.01 S/.150.84 S/.108.45 S/.19.52 S/.127.97 S/.28.73 S/.5.17 S/.33.90

Búsqueda y reserva del nombre S/.23.00 S/.4.14 S/.27.14

Tramites en SUNAT S/.105.93 S/.19.07 S/.125.00 gratuito gratuito Gratuito

Búsqueda de antecedentes fonéticos S/.30.99 S/.5.58 S/.36.57 Búsqueda figurativa S/.38.46 S/.6.92 S/.45.38 Presentación de la solicitud S/.534.99 S/.96.30 S/.631.29 Inspección de seguridad de defensa civil S/.90.00 S/.16.20 S/.106.20 Licencia de funcionamiento S/.259.00 S/.46.62 S/.305.62 Carnet de Sanidad S/.19.12 S/.3.44 S/.22.56 Registro Sanitario S/.460.00 S/.82.80 S/.542.80 Habilitación sanitaria y HACCP S/.985.30 S/.177.35 S/.1,162.65

Total S/.5,839.85


6.2 Estudio Organizacional

6.2.1 Organigrama Funcional

Figura 62. Organigrama funcional de la empresa

Asimismo, se detalla la remuneración que se brindará a cada uno de los

colaboradores internos de la empresa:

Tabla 80

Relación de puestos de trabajo

N° Cargo Sueldo mensual

1 Gerente general S/. 7,500.00

137

2 Asistente administrativos y Community manager S/. 2,000.00

3 Jefe de almacén y producción S/. 5,000.00

4 Ingeniero de Industrias alimentarias S/. 3,500.00

5 Mecánico de producción S/. 2,000.00

6 Almacenero-obrero S/. 1,200.00


Es importante mencionar que todos nuestros empleados serán contratados e

ingresados a planilla bajo el Régimen Especial de Microempresa.

Los trabajadores tendrán un incremento en el tercer año que serán de la

siguiente manera:

• Gerente general S/. 1,000 adicional

• Asistente administrativo y comunity manager S/. 500 adicional.

• Jefe de almacén y producción S/. 1,000 adicional.

• Ingeniero de industrian alimentarias S/. 500 adicional.

• Mecánico de producción S/. 500 adicional

• Almacenero- Obrero S/. 300 adicional al Régimen Laboral de puestos de

trabajo.

6.2.2 Servicios Tercerizados

La empresa busca enfocarse al máximo en su core businees, por lo que se

tercerizarán los servicios que no formen parte de éste, tales como:

• Legal - Contabilidad

• Mecánico

• Transporte

• Vigilancia

• Limpieza

138

6.2.3 Descripción de Puestos de Trabajo

Tabla 81

Perfil del Gerente General

PERFIL DE PUESTOS

IDENTIFICACIÓN

Denominación: Gerente General

Área de trabajo: Gerencia

Puesto del jefe: Accionistas

Dependencia jerárquica: Accionistas

Dependencia funcional: Accionistas

Acciones y Resultados Esperados

Presentar y sustentar del plan anual de ventas y gastos de las áreas ante los accionistas.

Planificación, ejecución y control de la estrategia comercial de la empresa.

Dirigir y controlar el desempeño del personal, alineándolos a los objetivos de la Organización.

Velar por el correcto cumplimiento de los procedimientos establecidos para las distintas áreas.

Ser el representante de la Organización frente a clientes, proveedores, colaboradores, etc.

Proveer los recursos necesarios para la ejecución de las actividades de producción.

Contratación del capital humano que se requiera en las diferentes áreas de la empresa, así como establecer los horarios y determinar los pagos al trabajador.

ESPECIFICACIONES DEL PUESTO

Perfil Profesional:

Profesional Licenciado en Administración de Empresas

Otros Colegiatura Vigente, MBA

Formación

Tareas y/o acciones Requerimiento de Formación

Control de Presupuestos y Costos Maestría en Gestión de Presupuestos

Gestión de Personal Diplomado en Gestión de Personal

Conocimientos en PMP Diplomado en Gestión de Proyectos

Conocimientos complementarios indispensables para el puesto:

- Office nivel Intermedio - Ingles técnico a nivel intermedio - Manejo de Project - Manejo de sistemas Informáticos

Condiciones:

Forma de contrato Contratación por Naturaleza Indeterminada

Remuneración S/. 7,500

Ubicación Física Oficina Administrativa

Beneficios Sociales Sí Jornada Diurno

Horas a trabajar Lunes a viernes de 8:00 - 6:00 pm

Sábados 9:00 am. - 12:00 pm Tipo de Sueldo Mensual Experiencia

5 años en el cargo.

Fuente: Elaboración Propia

139

Tabla 82

Perfil del Asistente Administrativo - Community Manager

PERFIL DE PUESTOS

IDENTIFICACIÓN Denominación: Asistente administrativo – Community Manager Área de trabajo: Administrativo Puesto del jefe: Gerencia General Dependencia jerárquica: Gerencia General Dependencia funcional: Gerencia General


Gestionar los pedidos de los canales de venta, desde el ingreso hasta su entrega.

Administrar las Redes Sociales (Facebook e Instagram). Dar respuesta y promover la interacción.

Realizar labores administrativas diversas (Intermediario con las empresas que nos brindan los servicios tercerizados)

Elaborar las piezas gráficas y generar contenido para redes sociales de las diversas áreas.

Organizar y gestionar a los clientes captados por medios virtuales.

Elaborar los reportes semanales, mensuales sobre alcances en Facebook e Instagram (Interacciones, reacciones, etc.)

Brindar soporte en la gestión de eventos en coordinación con la Gerencia General.


Perfil Profesional:

Profesional Técnico Técnico de Marketing / Técnico en Administración / Técnico en Diseño Gráfico

Otros Manejo de Adobe a Nivel Intermedio-Avanzado (Photoshop, Illustrator, Indesign,

Premiere y After Effects)

Formación


Gestionar los pedidos con el área de producción, labores administrativas, encargado de las plataformas virtuales.

Curso de Logística y Marketing Digital


- Manejo de Office a Nivel Intermedio - Conocimiento de inglés a Nivel Intermedio.

Condiciones:

Forma de contrato Contratación por Naturaleza temporal (modalidad)

Salario S/. 2,000

Ubicación Física Oficina administrativa

Beneficios Sociales Si

Jornada Diurno

Horas a trabajar Lunes a viernes de 8:00 am. - 6:00 pm sábados

9:00 am. - 12:00 pm

Tipo de Sueldo Mensual

Experiencia

2 años como mínimo en funciones similares.


140

Tabla 83

Perfil del Jefe de Almacén y Producción

PERFIL DE PUESTOS

IDENTIFICACIÓN

Denominación: Jefe de Almacén y Producción

Área de trabajo: Producción

Puesto del jefe: Gerente General

Dependencia jerárquica: Gerente General

Dependencia funcional: Gerente General


Supervisar el uso adecuado de recursos.

Planificación de la producción.

Abastecimiento para el proceso de producción.

Manejar la Gestión de Logística (Requerimiento, Despachos, inventarios, control de stock) del almacén.


Perfil Profesional:

Profesional Bachiller en administración, Ing. Industrial y/o contabilidad.

Profesional Técnico Técnico en planificación y Logística.

Formación


Satisfacer las áreas internas y cliente interno Conocimiento en procedimientos logísticos.

Planeamiento Deseables conocimientos en procesos

administrativos.


Manejo de Office a Nivel intermedio

Condiciones

Forma de contrato Contrato de naturaleza indeterminada

Remuneración S/. 5000.00

Ubicación Física Almacén – Producción

Beneficios Sociales Si

Jornada Diurno


9:00 am. - 12:00 pm


Experiencia

2 años como mínimo en el puesto determinado.


141

Tabla 84

Perfil del Ingeniero de Industrias Alimentarias

PERFIL DE PUESTOS

IDENTIFICACIÓN

Denominación: Ingeniero de Industrias Alimentarias Área de trabajo: Producción Puesto del jefe: Jefe de Almacén y producción Dependencia jerárquica: Jefe de Almacén y producción Dependencia funcional: Jefe de Almacén y producción


Supervisar y asegurar el cumplimiento de todos los estándares, procedimientos y normas generales establecidas para la inocuidad y calidad del alimento. Dosificación del producto Revisión de control de ingreso de materia prima y otros. Reportar incidentes de calidad, defectos, sistemas de alerta, comportamiento y cultura implementada en Planta. ESPECIFICACIONES DEL PUESTO Perfil Profesional: Profesional Ingeniero Alimentario Otros Colegiatura vigente

Formación

Tareas y/o acciones Requerimiento de Formación Gestión de Proyectos Conocimiento en PMP Normas Alimentarias BPM, HACCP Herramientas de Calidad Sistemas de Gestión, SIX SIGMA


- Conocimiento en HACCP, BPM, entre otros. - Manejo de Indicadores y KPIs de producción. - Conocimiento de Office nivel intermedio.

Condiciones: Forma de contrato Contratación por naturaleza temporal. Remuneración S/. 3500.00 Ubicación Física Producción Beneficios Sociales Si Jornada Diurno

Horas a trabajar De lunes a viernes de 8:00 am. A 6:00 pm y

sábados 9:00 am. A 12:00 pm Tipo de Sueldo Mensual


142

Tabla 85

Perfil del Mecánico de producción

PERFIL DE PUESTOS

IDENTIFICACIÓN

Denominación: Mecánico de Producción

Área de trabajo: Producción

Puesto del jefe: Ingeniero de Industrias Alimentarias

Dependencia jerárquica: Ingeniero de Industrias Alimentarias

Dependencia funcional: Ingeniero de Industrias Alimentarias


Realizar los mantenimientos rutinarios de engrase.

Planificación y ejecución de mantenimientos preventivos y correctivos.

Reportar daños o desperfectos en el caso de que los hubiera.

Check list de los hallazgos y reporte a su jefe inmediato.


Perfil Profesional:

Profesional Técnico Técnico en Mecánica de Mantenimiento.

Formación


Inspeccionar los equipos y solucionar las deficiencias. Deseable curso de Mantenimiento preventivo y

correctivo.


- Manejo de Office a Nivel Básico.

Condiciones:

Forma de contrato Contratación por naturaleza temporal.

Sueldo S/. 2000.00

Ubicación Física Producción

Beneficios Sociales Sí

Jornada Diurno


9:00 am. - 12:00 pm


Experiencia

2 años como mínimo en funciones similares.


143

Tabla 86

Perfil del Almacenero.

PERFIL DE PUESTOS

IDENTIFICACIÓN

Denominación: Almacenero

Área de trabajo: Almacén

Puesto del jefe: Jefe de Almacén y producción

Dependencia jerárquica: Jefe de Almacén y producción

Dependencia funcional: Jefe de Almacén y producción


Control de entrega de materiales diversos, verificando entradas y salidas según el stock de almacén.

Recepción de materiales e insumos para la producción.

Traslado de materiales del área de Logística al Almacén

Ejecución de Inventarios y solicitudes de requerimientos-

Despacho de materiales e insumos.

Otras funciones encomendadas por su Jefatura inmediata.


Perfil Profesional:

Profesional Técnico Técnico en administración, gestión de almacenes o computación.

Otros Secundaria Completa.

Formación


Inventarios Conocimientos en Gestión de Almacenes, Inventarios, Requerimientos, entre otros.


Office Básico

Condiciones del puesto:

Tipo de Contrato A plazo fijo.

Remuneración S/. 1200.00

Ubicación Física Almacén – Producción

Beneficios Sociales Sí

Jornada Diurno


9:00 am. - 12:00 pm


Experiencia

2 años en almacenes.


6.2.4 Detalle de actividades en los servicios tercerizados

Abogado/ Contador

144

• Realizar la defensa jurídica de la empresa.

• Formular y preparar procedimientos, instructivos, manuales y otros

documentos para la empresa.

• Elaboración de contratos y asesoramiento al Gerente General.

• Llevar los libros contables y contabilidad de la empresa.

• Gestión de planillas, Renta de 4ta. Categoría, facturas electrónicas,

detracciones.

• Soluciones ante SUNAT y gestión ante Entidades Públicas.

Mecánico

• Servicio de mantenimiento.

• Soporte técnico especializado.

Vigilancia

• Encargado de velar la seguridad de la empresa.

• Controlar el ingreso y salida de mercadería.

• Control de ingreso del personal y visitantes.

Limpieza

• Mantener el orden y limpieza en los distintos los ambientes de la empresa.

• Cumplir con el cronograma de limpieza.

• Control de stock de artículos de limpieza requeridos para el mantenimiento.

Transporte

• Distribución de nuestros productos terminados a los gimnasios y tiendas

de suplementos.

• Encargado de la recepción y entrega en el horario establecido.

6.2.5 Características Laborales

a. Procedimiento de contratación para las posiciones de trabajo interno y

tercerizados.

Las convocatorias laborales para la selección del personal se llevarán a

cabo a través de los siguientes medios:

• Bolsa laboral de universidades, institutos, escuelas, etc.

• Portales de empleo y Redes sociales (LinkedIn, Bumeran, Laborum

Perú y Computrabajo).

145

La selección y evaluación del personal la realizará el gerente general; los

puestos de trabajo serán ocupados de acuerdo al cumplimiento de los

requisitos especificados y de acuerdo a la evaluación durante la entrevista

personal.

El trabajador que este en planilla cumplirá un total de 48 horas semanales y

gozarán de los beneficios sociales de acuerdo a la ley (basada en el decreto

legislativo N. º 728 aprobado por D.S. N 003-97-TR) Ley de la productividad

y competitividad laboral.

Modalidades de contratación

A continuación, se detallan los tipos de contratos aplicados según los

puestos laborales:

Tabla 87

Tipo de contrato

CONTRATOS

CARGO TIPO DE CONTRATO

Gerente General Contrato de Naturaleza Indeterminada

Asistente Administrativo y Community Manager

Contrato de naturaleza temporal (sujeto a modalidad)

Jefe de Almacén y producción Contrato de Naturaleza Indeterminada

Ingeniero de Industrias Alimentarias Contrato de naturaleza temporal (sujeto a modalidad)

Mecánico de producción Contrato de naturaleza temporal (sujeto a modalidad)

Almacenero Contrato de naturaleza temporal (sujeto a modalidad)

Abogado y Contador Contrato por locación de servicios

Analista de TI Contrato por locación de servicios

Mecánico Contrato por locación de servicios

Transporte Contrato por locación de servicios

Limpieza Contrato por locación de servicios

Seguridad Contrato por locación de servicios


146

b. Régimen Laboral de puestos de trabajo

El capital humano que cuente con la planilla de Fem Complement estará en

el régimen MYPE (Micro y Pequeña Empresa). Siendo sus principales

beneficios los siguientes:

Tabla 88

Beneficios del trabajador

Beneficios del trabajador

Trabajo de 8 horas o 48 horas semanales.

Reposo físico de 24 horas y en días feriados.

Remuneración por trabajo en sobretiempo.

Descanso vacacional de 15 días calendarios, por cada año de trabajo.

Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD, donde el trabajador aporta el 9% del sueldo percibido por el empleado.

Cobertura Temporal.

Compensación por despido arbitrario de 20 sueldos diarias por año de servicios (límite de 120 días de remunerados).

Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo (SCTR)

Recibir 2 gratificaciones al año (julio y diciembre) equivalente a un sueldo, siempre y cuando se haya laborado el semestre completo.

Implicación en las utilidades generadas por la empresa

Entrega de CTS equivalente a 15 días de sueldo por año de servicio con un límite de 90 días de sueldo. Abonados en mayo y noviembre (1/4 de sueldo).

Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada.

Los trabajadores que se encuentran en planilla tienen el derecho y obligación de ser asegurados al Sistema de pensiones (SNP/ONP), o al sistema privado de pensiones (AFP)


147

c. Planilla para todos los años del proyecto

La planilla de la empresa será distribuida de la siguiente manera en los

próximos años (2019-2023):

Tabla 89

Planilla para todos los años del proyecto

Área

Puestos N°

trab año 1

N° trab

año2

N° trab

año3

N° trab año4

N° trab

año5

Rem mensual por año

1


2


3


4


5

Ad

min

istr

ació

n

Gerente general

1 1 1 1 1 S/. 7,500 S/. 7,500 S/. 8,500 S/. 8,500 S/. 8,500

Asistente administrativo y Community

manager

1 1 1 1 1 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500

Pro

du

cció

n

Jefe producción

1 1 1 1 1 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000

Ingeniero de Industrias

alimentarias y calidad

1 1 1 1 1 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000

Mecánico de producción

1 1 1 1 1 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500

Almacenero 1 1 1 1 1 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500

Total de

Trabajadores

6 6 6 6 6


148

Tabla 90

Planilla del Gerente general

Área Puestos

Cantidad trabaj.

Cantidad trabaj

Cantidad trabaj

Cantidad trabaj

Cantidad trabaj

año 1 año 2 año 3 año 4 año 4

Administración

Gerente general

1 1 1 1 1

Área Puestos Rem.

Mensual S/. 2019

Rem. Mensual S/.

2020

Rem. Mensual S/.

2021

Rem. Mensual S/.

2022

Rem.

Mensual S/. 2023

Administración

Gerente general

S/. 7,500 S/. 7,500 S/. 8,500 S/. 8,500 S/. 8,500

Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023

Gerente general S/. 90,000 S/. 90,000 S/. 102,000 S/. 102,000 S/.

102,000

Total Sueldo Bruto S/. 90,000 S/. 90,000 S/. 102,000 S/. 102,000 S/.

102,000

Gratificación (1/12) S/. 7,500 S/. 7,500 S/. 8,500 S/. 8,500 S/. 8,500

Total Sueldo S/.

97,500.00 S/.

97,500.00 S/.

110,500.00 S/.

110,500.00

S/. 110,500.0

0

CTS (1/24) S/. 4,062.50 S/. 4,062.50 S/. 4,604.17 S/. 4,604.17 S/.

4,604.17

Essalud (9%) S/. 8,100.00 S/. 8,100.00 S/. 9,180.00 S/. 9,180.00 S/.

9,180.00

Bono ley (9% de las gratificaciones)

S/. 675.00 S/. 675.00 S/. 765.00 S/. 765.00 S/. 765.00

SCTR 1% del sueldo S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 1,020.00 S/. 1,020.00 S/.

1,020.00

Asignación familiar (10%) S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/.

1,116.00

Gasto total Administrativo S/.

112,353.50 S/.

112,353.50 S/.

127,185.17 S/.

127,185.17

S/. 127,185.1

7

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto S/.

90,000.00 S/.

90,000.00 S/.

102,000.00 S/.

102,000.00

S/. 102,000.0

0

Gratificación S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 8,500.00 S/. 8,500.00 S/.

8,500.00

Pago de CTS S/. 3,723.96 S/. 4,062.50 S/. 4,604.17 S/. 4,604.17 S/.

4,604.17

Essalud S/. 8,100.00 S/. 8,100.00 S/. 9,180.00 S/. 9,180.00 S/.

9,180.00 Bono ley (9% de las

gratificaciones) S/. 675.00 S/. 675.00 S/. 765.00 S/. 765.00 S/. 765.00

SCTR 1% del sueldo S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 1,020.00 S/. 1,020.00 S/.

1,020.00

Asignación familiar (10%) S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/.

1,116.00

Planilla total administrativa S/.

112,014.96 S/.

112,353.50 S/.

127,185.17 S/.

127,185.17 S/.127,185

.17


149

Tabla 91

Planilla Asistente Administrativo y comunity manager

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores año 1

Cantidad de

trabajadores año 2

Cantidad de

trabajadores año 3

Cantidad de

trabajadores año 4

Cantidad de

trabajadores año 4

Administración

Asistente administrativo y comunity manager

1 1 1 1 1

Área Puestos

Remuneración

Remuneración

Remuneración

Remuneración

Remuneración

Mensual S/. 2019

Mensual S/. 2020

Mensual S/. 2021

Mensual S/. 2022

Mensual S/. 2023

Administración

Asistente administrativo y Comunity manager

S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500


Gerente general S/.

24,000.00 S/.

24,000.00 S/.

30,000.00 S/.

30,000.00 S/.

30,000.00

Total Sueldo Bruto S/.

24,000.00 S/.

24,000.00 S/.

30,000.00 S/.

30,000.00 S/.

30,000.00

Gratificación (1/12) S/.

2,000.00 S/.

2,000.00 S/.

2,500.00 S/.

2,500.00 S/.

2,500.00

Total Sueldo S/.

26,000.00 S/.

26,000.00 S/.

32,500.00 S/.

32,500.00 S/.

32,500.00

CTS (1/24) S/.

1,083.33 S/.

1,083.33 S/.

1,354.17 S/.

1,354.17 S/.

1,354.17

Essalud (9%) S/.

2,160.00 S/.

2,160.00 S/.

2,700.00 S/.

2,700.00 S/.

2,700.00

Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00

SCTR 1% del sueldo S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00

Asignación familiar (10%) S/.

1,116.00 S/.

1,116.00 S/.

1,116.00 S/.

1,116.00 S/.

1,116.00

Gasto total Administrativo S/.

30,779.33 S/.

30,779.33 S/.

38,195.17 S/.

38,195.17 S/.

38,195.17

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto S/.

24,000.00 S/.

24,000.00 S/.

30,000.00 S/.

30,000.00 S/.

30,000.00

Gratificación S/.

2,000.00 S/.

2,000.00 S/.

2,500.00 S/.

2,500.00 S/.

2,500.00

Pago de CTS S/. 993.06 S/.

1,083.33 S/.

1,354.17 S/.

1,354.17 S/.

1,354.17

Essalud S/.

2,160.00 S/.

2,160.00 S/.

2,700.00 S/.

2,700.00 S/.

2,700.00




1,116.00 S/.

1,116.00 S/.

1,116.00 S/.

1,116.00 S/.

1,116.00

Pago Total planilla administrativa S/.

30,689.06 S/.

30,779.33 S/.

38,195.17 S/.

38,195.17 S/.

38,195.17


150

Tabla 92

Planilla Mecánico de Producción

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores año 1

Cantidad de

trabajadores año 2

Cantidad de

trabajadores año 3

Cantidad de

trabajadores año 4

Cantidad de

trabajadores año 4

Producción


S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500

Área Puestos

Remuneración

Remuneración

Remuneración

Remuneración

Remuneración

Mensual S/. 2019

Mensual S/. 2020

Mensual S/. 2021

Mensual S/. 2022

Mensual S/. 2023

Producción


S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500


Mecánico de producción S/.

24,000.00 S/.

24,000.00 S/.

30,000.00 S/.

30,000.00 S/.

30,000.00

Total Sueldo Bruto S/.

24,000.00 S/.

24,000.00 S/.

30,000.00 S/.

30,000.00 S/.

30,000.00

Gratificación (1/12) S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00

Total Sueldo S/.

26,000.00 S/.

26,000.00 S/.

32,500.00 S/.

32,500.00 S/.

32,500.00

CTS (1/24) S/. 1,083.33 S/. 1,083.33 S/. 1,354.17 S/. 1,354.17 S/. 1,354.17

Essalud (9%) S/. 2,160.00 S/. 2,160.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00


S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00


Asignación familiar (10%) S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00

Costo MOD S/.

30,779.33 S/.

30,779.33 S/.

38,195.17 S/.

38,195.17 S/.

38,195.17

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto S/.

24,000.00 S/.

24,000.00 S/.

30,000.00 S/.

30,000.00 S/.

30,000.00

Gratificación S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00

Pago de CTS S/. 993.06 S/. 1,083.33 S/. 1,354.17 S/. 1,354.17 S/. 1,354.17

Essalud S/. 2,160.00 S/. 2,160.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00


S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00



Pago Planilla MOD S/.

30,689.06 S/.

30,779.33 S/.

38,195.17 S/.

38,195.17 S/.

38,195.17


151

Tabla 93

Planilla Jefe de Producción

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores año 1

Cantidad de

trabajadores año 2

Cantidad de

trabajadores año 3

Cantidad de

trabajadores año 4

Cantidad de

trabajadores año 4

Producción

Jefe de almacén y producción

1 1 1 1 1

Área Puestos

Remuneración

Remuneración

Remuneración

Remuneración

Remuneración

Mensual S/. 2019

Mensual S/. 2020

Mensual S/. 2021

Mensual S/. 2022

Mensual S/. 2023

Producción

Jefe de almacén y producción

S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000


Jefe de producción S/. 60,000 S/. 60,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000

Total Sueldo Bruto S/. 60,000 S/. 60,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000


Total Sueldo S/. 65,000 S/. 65,000 S/. 78,000 S/. 78,000 S/. 78,000

CTS (1/24) S/.

2,708.33 S/.

2,708.33 S/.

3,250.00 S/.

3,250.00 S/.

3,250.00

Essalud (9%) S/.

5,400.00 S/.

5,400.00 S/.

6,480.00 S/.

6,480.00 S/.

6,480.00


S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00



1,116.00 S/.

1,116.00 S/.

1,116.00 S/.

1,116.00 S/.

1,116.00

Costo MOI S/.

75,274.33 S/.

75,274.33 S/.

90,106.00 S/.

90,106.00 S/.

90,106.00

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto S/.

60,000.00 S/.

60,000.00 S/.

72,000.00 S/.

72,000.00 S/.

72,000.00

Gratificación S/.

5,000.00 S/.

5,000.00 S/.

6,000.00 S/.

6,000.00 S/.

6,000.00

Pago de CTS S/.

2,482.64 S/.

2,708.33 S/.

3,250.00 S/.

3,250.00 S/.

3,250.00

Essalud S/.

5,400.00 S/.

5,400.00 S/.

6,480.00 S/.

6,480.00 S/.

6,480.00 Bono ley (9% de las

gratificaciones) S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00



1,116.00 S/.

1,116.00 S/.

1,116.00 S/.

1,116.00 S/.

1,116.00

Costo planilla MOI S/.

75,048.64 S/.

75,274.33 S/.

90,106.00 S/.

90,106.00 S/.

90,106.00


152

Tabla 94

Planilla Ingeniero de Industrias Alimentarias y Calidad

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores año 1

Cantidad de

trabajadores año 2

Cantidad de

trabajadores año 3

Cantidad de

trabajadores año 4

Cantidad de

trabajadores año 5

Producción

Ingeniero de industrias alimentarias y calidad

1 1 1 1 1

Área Puestos

Remuneración

Remuneración

Remuneración

Remuneración

Remuneración

Mensual S/. 2019

Mensual S/. 2020

Mensual S/. 2021

Mensual S/. 2022

Mensual S/. 2023

Producción


S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 48,000 S/. 48,000 S/. 48,000

Cuadro de provisiones S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 48,000 S/. 48,000 S/. 48,000


S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 42,000




CTS (1/24) S/.

1,895.83 S/.

1,895.83 S/.

2,166.67 S/.

2,166.67 S/.

2,166.67

Essalud (9%) S/.

3,780.00 S/.

3,780.00 S/.

4,320.00 S/.

4,320.00 S/.

4,320.00




1,116.00 S/.

1,116.00 S/.

1,116.00 S/.

1,116.00 S/.

1,116.00

Costo MOI S/.

53,026.83 S/.

53,026.83 S/.

60,442.67 S/.

60,442.67 S/.

60,442.67

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto S/.

42,000.00 S/.

42,000.00 S/.

48,000.00 S/.

48,000.00 S/.

48,000.00

Gratificación S/.

3,500.00 S/.

3,500.00 S/.

4,000.00 S/.

4,000.00 S/.

4,000.00

Pago de CTS S/.

1,737.85 S/.

1,895.83 S/.

2,166.67 S/.

2,166.67 S/.

2,166.67

Essalud S/.

3,780.00 S/.

3,780.00 S/.

4,320.00 S/.

4,320.00 S/.

4,320.00




1,116.00 S/.

1,116.00 S/.

1,116.00 S/.

1,116.00 S/.

1,116.00


52,868.85 S/.

53,026.83 S/.

60,442.67 S/.

60,442.67 S/.

60,442.67


153

Tabla 95

Planilla Almacenero

Área Puesto

s

Cantidad de

trabajadores año 1

Cantidad de

trabajadores año 2

Cantidad de

trabajadores año 3

Cantidad de

trabajadores año 4

Cantidad de

trabajadores año 4

Producción Almacé

n 1 1 1 1 1

Área Puesto

s

Remuneración

Remuneración

Remuneración

Remuneración

Remuneración

Mensual S/. 2019

Mensual S/. 2020

Mensual S/. 2021

Mensual S/. 2022

Mensual S/. 2023

Producción Almacé

n S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500


Almacén S/. 14,400 S/. 14,400 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000




CTS (1/24) S/. 650.00 S/. 650.00 S/. 812.50 S/. 812.50 S/. 812.50

Essalud (9%) S/. 1,296.00 S/. 1,296.00 S/. 1,620.00 S/. 1,620.00 S/. 1,620.00


S/. 108.00 S/. 108.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00



Costo MOI S/.

18,914.00 S/.

18,914.00 S/.

23,363.50 S/.

23,363.50 S/.

23,363.50

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto S/.

14,400.00 S/.

14,400.00 S/.

18,000.00 S/.

18,000.00 S/.

18,000.00

Gratificación S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00

Pago de CTS S/. 595.83 S/. 650.00 S/. 812.50 S/. 812.50 S/. 812.50

Essalud S/. 1,296.00 S/. 1,296.00 S/. 1,620.00 S/. 1,620.00 S/. 1,620.00


S/. 108.00 S/. 108.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00




18,859.83 S/.

18,914.00 S/.

23,363.50 S/.

23,363.50 S/.

23,363.50


154

Tabla 96

Proyección de planilla para todos los años


d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto

Tabla 97

Proyección de gastos tercerizados que dure el proyecto

Servicios tercerizados

2019 2020 2021 2022 2023

Contador - Legal S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00

Mecánico S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00

Limpieza S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00

Vigilancia S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00

Transporte S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00

Total S/. 61,200 S/. 61,200 S/. 61,200 S/. 61,200 S/. 61,200


e. Horario de Trabajo de puestos de trabajo

Tabla 98

Horario de trabajo de los trabajadores

HORARIO DE TRABAJO

Trabajadores Lune

s Marte

s Miércole

s Jueve

s Vierne

s Sábado Domingo

Gerente general De lunes a viernes de 8:00am- A 5:00pm Sábado de 8:00am- A

1:00pm ***

Asistente administrativo y Comunity manager

De lunes a viernes de 8:00am- A 5:00pm Sábado de 8:00am- A

1:00pm ***

Jefe de producción y almacén


1:00pm ***



1:00pm ***

Mecánico de producción De lunes a viernes de 8:00am- A 5:00pm Sábado de 8:00am- A

1:00pm ***

Almacenero De lunes a viernes de 8:00am- A 5:00pm Sábado de 8:00am- A

1:00pm ***


Cuadro resumen 2019 2020 2021 2022 2023

Pago Total planilla administrativa

S/. 142,704.01 S/. 143,132.83 S/. 165,380.33 S/. 165,380.33 S/. 165,380.33

Pago planilla MOD

S/. 30,689.06 S/. 30,779.33 S/. 38,195.17 S/. 38,195.17 S/. 38,195.17

Pago planillo MOI S/. 146,777.32 S/. 147,215.17 S/. 173,912.17 S/. 173,912.17 S/. 173,912.17

Total pago de planillas

S/. 320,170.39 S/. 321,127.33 S/. 377,487.67 S/. 377,487.67 S/. 377,487.67

Valor de ventas S/. 1,259,360.00 S/. 1,380,960.00 S/. 1,509,920.00 S/. 1,639,680.00 S/. 1,772,640.00

Total pago de planillas

S/. 320,170.39 S/. 321,127.33 S/. 377,487.67 S/. 377,487.67 S/. 377,487.67

% de las ventas 25.42% 23.25% 25.00% 23.02% 21.30%

155

Capítulo VII: Estudio técnico

7.1 Tamaño del Proyecto

7.1.1 Capacidad instalada

Tabla 99

Capacidad Instalada

Maquina más lenta del proceso de producción Molino

Capacidad diaria (40 kg /hora) 40

Capacidad diaria considerando que esta máquina solo permanece prendida 3 horas al día 120

Capacidad mensual en kg (asumiendo 24 días laborales) 2880

Capacidad anual instalada en kg 34560


7.1.2 Capacidad utilizada

Tabla 100

Capacidad Utilizada

2019 2020 2021 2022 2023

Potes de 1100 gr a producir 16,699 18,114 19,778 21,424 23,051

Kg de producto terminado a procesar (*1100/1000) 18,369 19,926 21,756 23,566 25,356

2019 2020 2021 2022 2023

Kg de producto terminado a procesar (*1100/1000) (tamaño normal)

18,369 19,926 21,756 23,566 25,356

Capacidad instalada anual en kg 34,560 34,560 34,560 34,560 34,560

% de utilización 53.15% 57.66% 62.95% 68.19% 73.37%

Capacidad ociosa 46.85% 42.34% 37.05% 31.81% 26.63%


7.1.3 Capacidad máxima

Tabla 101

Capacidad Máxima

Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas

Capacidad diaria (40 kg /hora) 40

Capacidad diaria considerando que esta máquina solo permanece prendida 3 horas al día

120

Capacidad diaria máxima asumiendo 3 turnos 360


156

7.2 Procesos

7.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción.

RECEPCIÓN RECEPCIÓN RECEPCIÓN RECEPCIÓN RECEPCIÓN

ALM. ALM. ALM. ALM.

1.2min

1.5min

0.15min

1.2 min 17min

10 min

0.25min

0.15min 5-6 %

24min

60min

48min

0.5min

0.5min

191.6min 6min

Conforme

2min 1.2min 0.25min

0.8min

TRASLADO TRASLADO

TIEMPO TOTAL

1

3

6

SÍMBOLO ACTIVIDAD TOTAL

OPERACIÓN MANUAL

TRANSPORTE

DEMORA

PROCESO AUTOMÁTICO

ALMACENAMIENTO

TRANSPORTE

ALMACENAMIENTO

ESPIRULINA MACA ROJA MACA AMARILLA

PESADO

TRANSPORTE

CONTROL DE HUMEDAD

ENFRIADO

ALMACENAMIENTO

Diferente de 5-6 %

PESADO Y CONTROL DE CALIDAD

18min

TAMIZADO

PESADO

LLENADO

Inconforme

CACAO

EXTRUSIÓN

MEZCLADO

TRASLADO

CERRADO

ETIQUETADO

TRASLADO

MOLIENDA

SELLADO 16

8

TRANSPORTE

PESADO

EMPAQUETADO

MORINGA

Figura 63. Diagrama de flujos de proceso de producción

Descripción de actividades del diagrama de flujo

• Recepción

En este proceso recibimos los insumos (Maca amarilla, Maca roja,

Espirulina, Moringa y Cacao) solicitados al proveedor con la respectiva

verificación de cantidades y que estén en perfectas condiciones.

• Almacenamiento

En este proceso apilaremos las cajas o bolsas que se reciban de insumos

en los respectivos anaqueles del almacén de materias primas.

• Pesado de Materias Primas e Insumos

En este proceso pesaremos las cantidades indicadas en la orden de

trabajo basadas en el balance de masa entregado por el Ing. De Industrias

Alimentarias. En este caso, para una producción de 40Kg se pesarán:

157

12Kg de maca amarilla, 2Kg de maca roja, 16.4Kg de espirulina, 4Kg de

moringa y 5.6Kg de cacao.

• Extrusión

En este proceso se coloca en la maquina extrusora la maca amarilla y roja

antes pesadas. Estas entrarán a temperatura ambiente y serán sometidas

a 75º para gelatinizarse, por ende, saldrán a temperatura elevada.

• Enfriado

En este proceso dejaremos la maca gelatinizada en tinas de acero

inoxidable cubiertas durante 10 minutos para el enfriado.

• Control de Humedad

Luego del enfriado tomaremos una muestra y la colocaremos en el medidor

de humedad, con ello verificaremos que se encuentre entre 5-6% de

humedad. Si no fuera así, debemos continuar con unos minutos más de

enfriado.

• Mezclado

Una vez que la maca esté con la humedad adecuada, traeremos los

insumos que se encuentran en espera para poder colocarlos en la máquina

mezcladora y mezclarlos con la maca gelatinizada. Se pretende obtener

40kg de la mezcla homogénea de los insumos.

• Molienda

Una vez que obtenemos la mezcla, colocamos ésta en el molino, en el cual

procederemos a homogenizar en fino tamaño cada granito. La capacidad

de este molino es de 40Kg/h.

• Tamizado

En este proceso, pasaremos la mezcla obtenida y molida por la máquina

tamizadora para obtener la cantidad que no esté en el tamaño esperado o

los grumos que puedan haberse generado. Todo aquello que no esté en

las condiciones adecuadas volverá al molino.

• Pesado y llenado

Una vez obtenido el producto en las condiciones establecidas, se procede

a pesar y llenar los pomos con 1.1Kg c/u, además una vez lleno se coloca

dentro del pomo el scoop con mucho cuidado para que no se pierda entre

la mezcla.

• Sellado, Cerrado y Etiquetado

Una vez llenos los pomos, colocaremos éstos en una máquina selladora,

la cual estampará una tapa de alupol bien sellada sobre el pomo, lo cual

158

garantizará que el producto se mantenga en buenas condiciones y que no

sea fácil el acceso al contenido. Una vez sellado se enrosca la tapa

principal del pomo cerrando así por completo. Finalmente colocaremos la

etiqueta del producto en el pomo, obteniendo así la presentación final.

• Control de calidad

En este proceso se realizará nuevamente un control de peso de cada pomo

para asegurarnos la exactitud de la cantidad brindada del producto.

También se revisará que el pomo, la tapa y la etiqueta se encuentren en

las condiciones adecuadas para la venta.

• Empaquetado y Embalado

En este proceso, procederemos a colocar los pomos de 6 por caja y

sellaremos con cinta de embalaje para su traslado al almacén de MP.

• Almacenamiento

Aquí apilaremos las cajas en los anaqueles de nuestro almacén de

Productos Terminados, los cuales luego serán distribuidos.

159

Figura 64. Diagrama de operaciones de procesos

160

Diagrama Nº 1 Hoja Nº 1 de 1

Propuesta Economía

Insumos en el almacén de MP -

1.2

1.5

Traslado a zona de Extrusión 0.15

17

10

0.25

0.25

24

60

48

0.5

18

Traslado a la zona de pesado 0.5

6

0.8

2

1.2

0.25

191.6 6 4 1 7 2

Control de calidad

Traslado de MP al Área de Producción

Pesado de MP e insumos

Extrusión

Enfriado

Total

Molienda

Tamizado

Traslado a zona de Envasado

Pesado, llenado, sellado, Cerrado y etiquetado

Control de humedad

Traslado a zona de Mezclado

Mezclado

Empaquetado y Embalado

Traslado al Almacen de PT

Almacenamiento

Traslado a zona de empaquetado

Tiempo

(min)

Resumen

Observaciones

Total

Costo - Mano de obra -

Material

Tiempo (min-hombre)

Distancia (m)

6 4 1 7

1

Descripción

CURSOGRAMA ANALÍTICO

Actividad Actual

Cantidad

Fecha: Fech

a:

Compuesto por: Aprobado por:

Ficha núm:Operario (s): 2

Lugar:

Objeto: Complemento Alimenticio de 1.1 Kg

Actividad: Elaboración de Complemento

Alimenticio Método: Actual/PropuestoOperación Inspección Espera Tran

sporte Almacenamiento

SimboloDistancia

Figura 65. DAP Completo alimenticio

161

1

2

3

20

18

5

16

13

4

7

89

10

11 12

14

15

17

19

Figura 66. Diagrama de recorrido

162

Tabla 102

Pert-CPM

Nombre de Actividad Actividad Precedente Tiempo

Optimista (a)

Tiempo más probable

(m)

Tiempo pesimista

(b)

Tiempo esperado

Desviación estándar

Varianza

PESADO DE MACA AMARILLA A - 1.5 2.5 3 2.42 0.25 0.06

PESADO DE MACA ROJA B - 0.8 1 1.2 1.00 0.07 0.00

PESADO DE ESPIRULINA C - 1 1.6 2 1.57 0.17 0.03

PESADO DE MORINGA D - 0.9 1.1 2 1.22 0.18 0.03

PESADO DE CACAO E - 0.9 1.1 2 1.22 0.18 0.03

EXTRUSIÓN DE MACA F A, B 15 17.5 20 17.50 0.83 0.69

ENFRIADO G F 8 10 12 10.00 0.67 0.44

CONTROL DE HUMEDAD H G 0.25 0.5 1 0.54 0.13 0.02

MEZCLADO I C,D,E,H 23 24 26 24.17 0.50 0.25

MOLIENDA J I 59 60 62 60.17 0.50 0.25

TAMIZADO K J 46 47.5 52 48.00 1.00 1.00

PESADO, ENVASADO, ETIQUETADO.

L K 16 18.5 21 18.50 0.83 0.69

CONTROL DE CALIDAD M L 5 6.5 8 6.50 0.50 0.25

EMPAQUETADO N M 1 2 3 2.00 0.33 0.11

ALMACENAMIENTO Ñ N 1 1.5 2 1.50 0.17 0.03 196.29 3.90


163

RUTA CRITICA VARIANZA

A 2.42 A 0.06

F 17.50 F 0.69

G 10.00 G 0.44

H 0.54 H 0.02

I 24.17 I 0.25

J 60.17 J 0.25

K 48.00 K 1.00

L 18.50 L 0.69

M 6.50 M 0.25

N 2.00 N 0.11

Ñ 1.50 Ñ 0.03

TOTAL (min) 191.29 TOTAL 3.80

Red de Actividades

Figura 67. Red de Actividades

164

7.2.2 Programa de producción.

Tabla 103

Programa de producción

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Total unidades a distribuir 15,742 17,262 18,874 20,496 22,158

Sampling 1.00% 2.50% 2.00% 1.75% 1.50% 1.00%

Inventario final 5% 5% 5% 5% 5%

Merma de producto terminado 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 5.00%


Tabla 104

Unidades a producir 2018-2019

2018-2019 dic-18

ene-19

feb-19 mar-19

abr-19 may-

19 jun-19 jul-19

ago-19

Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total

Potes de 1100 gr

% 5.65% 6.65% 7.65% 7.17% 8.17% 6.17% 7.74% 8.74% 9.74% 9.77% 10.77% 11.77% 100.00%

Unidades vendidas

889 1,047 1,204 1,128 1,286 971 1,219 1,376 1,534 1,538 1,696 1,853 15,741

SAMPLING 2.50% UNIDADES 157 22 26 30 28 32 24 30 34 38 38 42 46 394

MERMA 3.00% UNIDADES 5 27 31 36 34 39 29 37 41 46 46 51 56

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes

5.00% UNIDADES 44 52 60 56 64 49 61 69 77 77 85 93

INVENTARIO INICIAL

UNIDADES -44 -52 -60 -56 -64 -49 -61 -69 -77 -77 -85

Potes de 1100 gr a producir

162 982 1,112 1,278 1,186 1,365 1,009 1,298 1,460 1,626 1,623 1,797 1,963 16,699


165

Tabla 105

Unidades a producir 2020

2020 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-

20 jun-20 jul-20

ago-20

Set-20 oct-20 nov-20

dic-20 Total

Potes de 1100 gr

% 8.50% 9.50% 10.50% 8.43% 9.43% 7.43% 5.90% 6.90% 7.90% 7.50% 8.50% 9.50% 100.00%

Unidades vendidas

UNIDADES 1,467 1,640 1,813 1,456 1,628 1,283 1,018 1,191 1,364 1,295 1,467 1,640 17,262

SAMPLING 2.00% UNIDADES 29 33 36 29 33 26 20 24 27 26 29 33 345 MERMA 3.00% UNIDADES 44 49 54 44 49 38 31 36 41 39 44 49


5.00% UNIDADES 73 82 91 73 81 64 51 60 68 65 73 82

INVENTARIO INICIAL

UNIDADES -93 -73 -82 -91 -73 -81 -64 -51 -60 -68 -65 -73


1,521 1,731 1,912 1,511 1,718 1,330 1,056 1,259 1,441 1,356 1,549 1,731 18,114


Tabla 106



21 jun-21 jul-21

ago-21

Set-21 oct-21 nov-21

dic-21 Total

Potes de 1100 gr

% 8.50% 9.50% 10.50% 8.43% 9.43% 7.43% 5.90% 6.90% 7.90% 7.50% 8.50% 9.50% 100.00%

Unidades vendidas

UNIDADES 1,604 1,793 1,982 1,592 1,780 1,403 1,114 1,302 1,491 1,416 1,604 1,793 18,874



5.00% UNIDADES 80 90 99 80 89 70 56 65 75 71 80 90

INVENTARIO INICIAL

UNIDADES -82 -80 -90 -99 -80 -89 -70 -56 -65 -75 -71 -80


1,678 1,888 2,086 1,648 1,874 1,451 1,152 1,373 1,571 1,480 1,690 1,888 19,778


166

Tabla 107



22 jun-22 jul-22 ago-22 Set-22 oct-22 nov-22 dic-22 Total

Potes de 1100 gr

% 8.50% 9.50% 10.50% 8.43% 9.43% 7.43% 5.90% 6.90% 7.90% 7.50% 8.50% 9.50% 100.00%

Unidades vendidas

UNIDADES 1,742 1,947 2,152 1,728 1,933 1,524 1,209 1,414 1,619 1,537 1,742 1,947 20,494



5.00% UNIDADES 87 97 108 86 97 76 60 71 81 77 87 97

INVENTARIO INICIAL

UNIDADES -90 -87 -97 -108 -86 -97 -76 -60 -71 -81 -77 -87


1,818 2,045 2,259 1,785 2,030 1,572 1,248 1,488 1,702 1,602 1,831 2,045 21,424


Tabla 108



23 jun-23 jul-23 ago-23 Set-23 oct-23 nov-23 dic-23 Total

Potes de 1100 gr

% 8.50% 9.50% 10.50% 8.43% 9.43% 7.43% 5.90% 6.90% 7.90% 7.50% 8.50% 9.50% 100.00%

Unidades vendidas

UNIDADES 1,883 2,105 2,327 1,869 2,090 1,647 1,307 1,529 1,750 1,662 1,883 2,105 22,157



5.00% UNIDADES 94 105 116 93 105 82 65 76 88 83 94 105

INVENTARIO INICIAL

UNIDADES -97 -94 -105 -116 -93 -105 -82 -65 -76 -88 -83 -94


1,955 2,200 2,431 1,921 2,185 1,691 1,342 1,601 1,831 1,724 1,969 2,200 23,051


167

Resumen de producción

dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Potes de 1100 gr a producir 162 16,699 18,114 19,778 21,424 23,051


Tabla 109

Resumen de Sampling y stock 2018-2023

Resumen de sampling y stock dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Sampling 162 394 345 330 307 222

Stock inicial 0 0 93 82 90 97

Stock final 0 93 82 90 97 105


168

7.2.3 Necesidad de materias primas e insumos.

Tabla 110

Necesidad de materia prima

Necesidad de materia prima pote 1100 gr

Insumos Gramos o

unidad netos Merma en %

Precio Kg/litro/unidad Costo por kilo/unidad costo unitario

Espirulina 451.00 2% S/. 50.00 S/. 42.37 S/. 19.45763

Maca 330.00 2% S/. 15.00 S/. 12.71 S/. 4.27119

Maca Roja 55.00 2% S/. 18.00 S/. 15.25 S/. 0.85424

Cacao 154.00 2% S/. 20.00 S/. 16.95 S/. 2.65763

Moringa 110.00 2% S/. 30.00 S/. 25.42 S/. 2.84746

Materiales

Pote de 1100 gramos 1.00 2% S/. 1.80 S/. 1.53 S/. 1.55593

scoop 1.00 2% S/. 0.35 S/. 0.30 S/. 0.30254

tapa de sellado 1.00 2% S/. 0.30 S/. 0.25 S/. 0.25932

etiqueta 1.00 2% S/. 0.70 S/. 0.59 S/. 0.60508

Código de barras 1.00 2% S/. 0.70 S/. 0.59 S/. 0.60508

cajas para 6 potes 1.00 2% S/. 1.50 S/. 1.27 S/. 0.21610

Bolsas c/logo 1.00 2% S/. 0.40 S/. 0.34 S/. 0.34576

Total 1100 S/. 33.9780


169

Tabla 111

Necesidad de insumos 2018-2023

Insumos pote 1100

gr

unidad dic-18

ene-19

feb-19

mar-19

abr-19

may- 19

jun-19

jul-19

ago-19

sep-19

oct-19

nov-19

dic-19

2019 2020 2021 2022 2023

Espirulina Kg 74 451 511 587 545 627 463 596 670 747 745 825 901 7668 8318 9082 9838 10585

Maca Kg 54 330 374 429 399 459 339 436 490 546 545 604 659 5611 6086 6645 7198 7745

Maca Roja Kg 9 55 62 72 66 76 56 73 82 91 91 101 110 935 1014 1108 1200 1291

Cacao Kg 25 154 174 200 186 214 158 204 229 255 254 282 308 2618 2840 3101 3359 3614

Moringa Kg 18 110 125 143 133 153 113 145 163 182 182 201 220 1870 2029 2215 2399 2582


Tabla 112

Necesidad de materiales 2018-2023

Materiales pote 1100 gr

unidad dic-18

ene-19

feb-19

mar-19

abr-19

may-19

jun-19

jul- 19

ago-19

sep-19

oct-19

nov-19

dic-19

2019 2020 2021 2022 2023

Pote de 1100 gramos

unidad 165 1002 1135 1304 1210 1392 1029 1324 1489 1659 1655 1833 2002 17034 18477 20174 21852 23512

scoop unidad 165 1002 1135 1304 1210 1392 1029 1324 1489 1659 1655 1833 2002 17034 18477 20174 21852 23512

Tapa de sellado unidad 165 1002 1135 1304 1210 1392 1029 1324 1489 1659 1655 1833 2002 17034 18477 20174 21852 23512

Etiqueta unidad 165 1002 1135 1304 1210 1392 1029 1324 1489 1659 1655 1833 2002 17034 18477 20174 21852 23512

Código de barras unidad 165 1002 1135 1304 1210 1392 1029 1324 1489 1659 1655 1833 2002 17034 18477 20174 21852 23512

Cajas para 6 potes unidad 28 167 189 217 202 232 171 221 248 276 276 306 334 2839 3079 3362 3642 3919

Bolsas c/logo unidad 165 1002 1135 1304 1210 1392 1029 1324 1489 1659 1655 1833 2002 17034 18477 20174 21852 23512


170

7.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 113

Programa de compras de materia prima 2018-2023

Programa de compras

MP

Unidad de

pedido Costo

Frecuencia de compra

dic-18

ene-19

feb-19

mar-19

abr-19

may-19

jun-19

jul-19

ago-19

sep-19

oct-19

nov-19

dic-19

2019 2020 2021 2022 2023

Espirulina Bolsas de 10

kg

S/.

423.73 Mensual

7 45 51 59 55 63 46 60 67 75 75 83 90 767 832 908 984 1059

Maca Sacos de 20

kg

S/.

254.24 Mensual

3 17 19 21 20 23 17 22 25 27 27 30 33 281 304 332 360 387

Maca Roja Bolsa

de 5 kg S/. 76.27 Mensual

2 11 12 14 13 15 11 15 16 18 18 20 22 187 203 222 240 258

Cacao Sacos de 20

kg

S/.

338.98 Mensual

1 8 9 10 9 11 8 10 11 13 13 14 15 131 142 155 168 181

Moringa Sacos de 20

kg

S/.

508.47 Mensual

1 6 6 7 7 8 6 7 8 9 9 10 11 94 101 111 120 129


171

Tabla 114

Programa de compras de materiales 2018-2023


Programa de compra

de materiales

Unidad

de

pedido

Costo Frecuencia

de compra dic-18

ene-19

feb-19

mar-19

abr-19

may-19

jun-19

jul-19

ago-19

sep-19

oct-19

nov-19

dic-19

2019 2020 2021 2022 2023

Pote 1100gr Cientos S/. 152.54 trimestral 2 35 37 45 55 172 185 202 219 235

Scoop Millar S/. 296.61 trimestral 1 4 4 5 6 19 18 20 22 24

Tapa de sellado

Millar S/. 254.24 trimestral 1 4 4 5 6 19 18 20 22 24

Etiqueta Millar S/. 593.22 trimestral 1 4 4 5 6 19 18 20 22 24

Cód de barra Millar S/. 593.22 trimestral 1 4 4 5 6 19 18 20 22 24

Cajas Ciento S/. 127.12 trimestral 1 6 7 8 10 31 3 3 4 4

Bolsas c/logo

Millar S/. 338.98 trimestral 1 4 4 5 6 19 18 20 22 24

172

Requerimiento de mano de obra directa.

Para determinar la cantidad de operarios que se requiere en la producción, presentamos la siguiente tabla con los datos necesarios para

calcular:

Tabla 115

Requerimiento de mano de obra directa

Descripción Tiempo

(min) Frecuencia

por Día Min por

Frecuencia Horas

Efectivas Minutos

Efectivos Factor MOD

Traslado de MP al Área de Producción 1.2 2 2.4 6 360 0.007

Pesado de MP e insumos 1.5 2 3 6 360 0.008

Traslado a zona de Extrusión 0.15 2 0.3 6 360 0.001

Extrusión 17 2 34 6 360 0.094

Enfriado 10 2 20 6 360 0.056

Control de humedad 0.25 2 0.5 6 360 0.001

Traslado a zona de Mezclado 0.25 2 0.5 6 360 0.001

Mezclado 24 2 48 6 360 0.133

Molienda 60 2 120 6 360 0.333

Tamizado 48 2 96 6 360 0.267

Traslado a zona de Envasado 0.5 2 1 6 360 0.003

Pesado, llenado, sellado, cerrado y etiquetado 18 2 36 6 360 0.100

Traslado a la zona de pesado 0.5 2 1 6 360 0.003

Control de calidad 6 2 12 6 360 0.033

Traslado a zona de empaquetado 0.8 2 1.6 6 360 0.004

Empaquetado y Embalado 2 2 4 6 360 0.011

Traslado al Almacén de PT 1.2 2 2.4 6 360 0.007

Almacenamiento 0.25 2 0.5 6 360 0.001

Total de operarios 1.06


El resultado que nuestra tabla nos indica es 1.06, es decir se necesita como mínimo un operario para este proceso de producción.

173

7.3 Tecnología para el proceso.

7.3.1 Maquinarias.

Tabla 116

Maquinarias

Maquinarias para Producción

Cantidad Precio de

venta unitario en S/.

valor de venta

unitario

Valor de venta total

IGV Monto total Reposición Costo de

mantenimiento

Frecuencia de mantenimiento

apartir del año 2

Máquina de extrusión

1 S/. 15,000 S/. 12,712 S/. 12,711.86 S/. 2,288 S/. 15,000 cada 10 años S/. 100 Mensual

Máquina mezcladora 1 S/. 10,000 S/. 8,475 S/. 8,474.58 S/. 1,525 S/. 10,000 cada 10 años S/. 150 Mensual

Máquina de molienda

1 S/. 4,125 S/. 3,496 S/. 3,495.76 S/. 629 S/. 4,125 cada 10 años S/. 150 Mensual

Máquina tamizadora 1 S/. 7,000 S/. 5,932 S/. 5,932.20 S/. 1,068 S/. 7,000 cada 10 años S/. 100 Mensual

Máquina selladora 1 S/. 380 S/. 322 S/. 322.03 S/. 58 S/. 380 cada 10 años S/. 100 Mensual

Medidor de humedad 1 S/. 1,520 S/. 1,288 S/. 1,288.14 S/. 232 S/. 1,520 cada 10 años S/. 100 Mensual

TOTAL S/. 32,224.58 S/.

5,800.42 S/. 38,025.00


174

7.3.2 Equipos.

Tabla 117

Equipos de operación

Equipos de Producción

Cantidad Precio de

venta unitario


IGV Monto total

Reposición

Bowl para excrutado 2 S/. 700 S/. 1,186.44 S/. 213.56 S/.

1,400.00 Cada 2 años

bowl pequeño 1.5 kilos

2 S/. 160 S/. 271.19 S/. 48.81 S/. 320.00 Cada 2 años

Balanza 2 S/. 390 S/. 661.02 S/. 118.98 S/. 780.00 Cada 10 años

Carro transportador cod p01

2 S/. 1,400 S/. 2,372.88 S/. 427 S/. 2,800 Cada 5 años

Balanza industrial de 300 Kl

2 S/. 350 S/. 593.22 S/. 107 S/. 700 Cada 2 años

S/. 5,084.75 S/. 915.25 S/.

6,000.00


Tabla 118

Equipos de oficina

Equipos de oficina Cantidad Precio de venta

unitario Valor de

venta total IGV Monto total Reposición

Computadora de escritorio marca Toshiba

5 S/. 1,600 S/. 6,779.66 S/. 1,220.34 S/. 8,000.00 5 años

Computadora de escritorio marca Dell

1 S/. 3,500 S/. 2,966.10 S/. 533.90 S/. 3,500.00 5 años

Impresora full 2 S/. 1,400 S/. 2,372.88 S/. 427.12 S/. 2,800.00 5 años

Impresora de código de barrar-zebra

1 S/. 1,300 S/. 1,101.69 S/. 198.31 S/. 1,300.00 5 años

Impresora para guías de remisión

1 S/. 500 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00 5 años

Aire acondicionado 1 S/. 1,700 S/. 1,440.68 S/. 259.32 S/. 1,700.00 5 años S/. 15,084.75 S/. 2,715.25 S/. 17,800.00


175

7.3.3 Herramientas.

Tabla 119

Herramientas

Detalle Cantidad Precio de

venta unitario


IGV Monto total


Botas industriales caña baja(pares)

4 S/. 50 S/. 169.49 S/. 31 S/. 200 Trimestral

Batas blancas(pares) 8 S/. 25 S/. 169.49 S/. 31 S/. 200 Trimestral Guantes(ciento) 1 S/. 8 S/. 6.78 S/. 1 S/. 8 Mensual Casco de seguridad 8 S/. 35 S/. 237.29 S/. 43 S/. 280 Anual Mascarilla de boca(ciento)

1 S/. 8 S/. 6.78 S/. 1 S/. 8 Mensual

Gorro protector(ciento)

1 S/. 8 S/. 6.78 S/. 1 S/. 8 Mensual

Extintores PQS de 6 kl

6 S/. 80 S/. 406.78 S/. 73 S/. 480 Cada 2 años

Parihuelas 20 S/. 30 S/. 508.47 S/. 92 S/. 600 Semestral Dispensador de agua 1 S/. 500 S/. 423.73 S/. 76 S/. 500 Trimestral Bidón de agua 4 S/. 20 S/. 67.80 S/. 12 S/. 80 Mensual Tachos de basura 6 S/. 18 S/. 91.53 S/. 16 S/. 108 Semestral Jabas 15 S/. 25 S/. 317.80 S/. 57 S/. 375 Mensual Baldes 8 S/. 15 S/. 101.69 S/. 18 S/. 120 Semestral Set de herramientas 100 piezas

1 S/. 200 S/. 169.49 S/. 31 S/. 200 Cada 3 años

Tapones auditivos 16 S/. 31 S/. 420.34 S/. 76 S/. 496 Trimestral

TOTAL S/. 3,104.2 S/.558.8 S/.3,663.0


7.3.4 Utensilios.

Tabla 120

Utensilios

Detalle Cantidad Precio de

venta unitario

Valor de venta

unitario


IGV Monto total Frecuencia de compra

Cucharones 20 S/. 50 S/. 42.37 S/. 847 S/. 153 S/. 1,000 Semestral Jarras 20 S/. 45 S/. 38.14 S/. 763 S/. 137 S/. 900 Semestral Tachos ecológicos 75 m de alto papel

2 S/. 55 S/. 46.19 S/. 92 S/. 17 S/. 109 Anual

Tachos ecológicos 75 m de alto residuos generales

2 S/. 55 S/. 46.19 S/. 92 S/. 17 S/. 109 Anual

Escoba Hude 3 S/. 12 S/. 10.17 S/. 31 S/. 5 S/. 36 Anual Recogedores Hude 3 S/. 8 S/. 6.36 S/. 19 S/. 3 S/. 23 Anual Trapeadores con mopa Dkasa

3 S/. 11 S/. 9.07 S/. 27 S/. 5 S/. 32 Anual

Baldes medianos Robusto 15 litros

2 S/. 6.8 S/. 5.76 S/. 12 S/. 2 S/. 14 Anual

Tacho de basura 140 litros Basa

2 S/. 99.4 S/. 84.24 S/. 168 S/. 30 S/. 199 Anual

Papel higiénico plancha de 40 rollos Elite

1 S/. 29.5 S/. 25.00 S/. 25 S/. 5 S/. 30 Mensual

Jabón líquido 400 ml 2 S/. 7.8 S/. 6.61 S/. 13 S/. 2 S/. 16 Mensual Ambientador 396 ml 4 S/. 6.1 S/. 5.17 S/. 21 S/. 4 S/. 24 Mensual Paquete x 20 unid de paños Virutex

2 S/. 16.1 S/. 13.64 S/. 27 S/. 5 S/. 32 Mensual

TOTAL S/.2,137.9 S/.384.8 S/. 2,522.70


176

7.3.5 Mobiliario.

Tabla 121

Mobiliario oficina

Mobiliario de Oficina

Cantidad Precio de

venta unitario Valor de

venta total IGV Monto total Reposición

Sillas 12 S/. 150.00 S/.

1,525.42 S/. 275 S/. 1,800 5 años

Pupitre de melamine simples

5 S/. 350.00 S/.

1,483.05 S/. 267 S/. 1,750 5 años

Pupitre de recepción de melamine

1 S/. 2,000.00 S/.

1,694.92 S/. 305 S/. 2,000 5 años

Ventiladores 5 S/. 70.00 S/. 296.61 S/. 53 S/. 350 5 años

Alfombra para la recepción

1 S/. 300.00 S/. 254.24 S/. 46 S/. 300 Anual

S/.

5,254.24 S/.

945.76 S/. 6,200.00


Tabla 122

Mobiliario operaciones

Mobiliario de producción

Cantidad Precio de

venta unitario


IGV Monto total Reposición

Mesa de acero inoxidable

6 S/. 480 S/. 2,440.68 S/. 439 S/. 2,880 5 años

Anaqueles 10 S/. 250 S/. 2,118.64 S/. 381 S/. 2,500 5 años S/. 4,559.32 S/. 820.68 S/. 5,380.00


177

7.3.6 Útiles de oficina.

Tabla 123 Útiles de oficina

Detalle Prov. Cant.

Precio de

venta unitario


IGV Monto total

Frecuencia de Compra

Lapiceros marca pilot Tailoy 30 S/. 2.5 S/. 63.56 S/. 11 S/. 75 Mensual Pats para el mouse Tailoy 6 S/. 15.0 S/. 76.27 S/. 14 S/. 90 Semestral Plumones para pizarra Tailoy 15 S/. 3.0 S/. 38.14 S/. 7 S/. 45 Mensual Plumones indelebles Tailoy 15 S/. 3.5 S/. 44.49 S/. 8 S/. 53 Mensual

Pizarra acrílica 120x80 cm Dimerc 2 S/. 74.0 S/.

125.42 S/. 23 S/. 148 Anual

Pizarra de corcho 90x60 cm Dimerc 2 S/. 50.0 S/. 84.75 S/. 15 S/. 100 Anual Corrector Tailoy 7 S/. 1.3 S/. 7.89 S/. 1 S/. 9 Mensual Borrador Tailoy 6 S/. 0.7 S/. 3.56 S/. 1 S/. 4 Mensual Lápiz Tailoy 12 S/. 4.7 S/. 47.80 S/. 9 S/. 56 Mensual Resaltador Tailoy 5 S/. 2.8 S/. 11.86 S/. 2 S/. 14 Mensual Tampón 3k Tailoy 3 S/. 2.6 S/. 6.61 S/. 1 S/. 8 Trimestral Sello recibido -entregado - despachado

Dimerc 4 S/. 15.0 S/. 50.85 S/. 9 S/. 60 Anual

Cinta embalaje Dimerc 40 S/. 2.4 S/. 81.36 S/. 15 S/. 96 Trimestral

Etiqueta 23.5 X 76 cm . BLANCO Dimerc 100 S/. 1.9 S/.

161.02 S/. 29 S/. 190 Mensual

Cuadernos Tailoy 15 S/. 3.5 S/. 44.49 S/. 8 S/. 53 Mensual Juego de escuadras Tailoy 3 S/. 3.8 S/. 9.66 S/. 2 S/. 11 Semestral Engrapador 22H M-515 - AZUL Tailoy 4 S/. 7.9 S/. 26.78 S/. 5 S/. 32 Anual Perforador de oficina metal 20 HOJAS U-20

Tailoy 4 S/. 8.9 S/. 30.17 S/. 5 S/. 36 Anual

Tablero Acrílico Oficio Humo Dimerc 8 S/. 7.5 S/. 50.85 S/. 9 S/. 60 Anual Folders Tailoy 10 S/. 3.5 S/. 29.66 S/. 5 S/. 35 Trimestral Cuaderno de cargo 200 hojas Dimerc 2 S/. 7.1 S/. 12.03 S/. 2 S/. 14 Anual Reloj de pared Dimerc 3 S/. 30.0 S/. 76.27 S/. 14 S/. 90 Anual

Papel fotocopia x 500 hojas Dimerc 5 S/. 24.0 S/.

101.69 S/. 18 S/. 120 Semestral

Stretch film manual 18" x20 micras Dimerc 10 S/. 18.9 S/.

160.17 S/. 29 S/. 189 Trimestral

S/.

1,345.35 S/.

242.16 S/.

1,587.51


178

7.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipo.

Tabla 124

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipo.

Mantenimiento Maquinarias y equipos

de producción Cantidad

Costo mantenimiento

Frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023

Máquina de extrusión 1 S/. 100 mensual S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200

Máquina mezcladora 1 S/. 150 mensual S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800

Máquina de molienda 1 S/. 150 mensual S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800

Máquina tamizadora 1 S/. 100 mensual S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200

Máquina selladora 1 S/. 100 mensual S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200

Medidor de humedad 1 S/. 100 mensual S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200

Costo

mantenimiento Maquinarias

S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00

IGV S/. 1,512.00 S/. 1,512.00 S/. 1,512.00 S/. 1,512.00 S/. 1,512.00

Monto S/. 9,912.00 S/. 9,912.00 S/. 9,912.00 S/. 9,912.00 S/. 9,912.00


179

Tabla 125

Programa de mantenimiento de Equipos y Mobiliario de Oficina

Mantenimiento Equipos y

mobiliario de oficina Cantidad

Costo

mantenimiento Frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023


5 S/. 100.00 Anual S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500


1 S/. 100.00 Anual S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100

Impresora full 2 S/. 150.00 Anual S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300

Impresora de código de barrar-zebra

1 S/. 150.00 Anual S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150


1 S/. 100.00 Anual S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100

Aire acondicionado 1 S/. 200.00 Anual S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200

Costo mantenimiento Maquinarias

S/. 1,350.00 S/. 1,350.00 S/. 1,350.00 S/. 1,350.00 S/. 1,350.00

Igv S/. 243.00 S/. 243.00 S/. 243.00 S/. 243.00 S/. 243.00

Monto S/. 1,593.00 S/. 1,593.00 S/. 1,593.00 S/. 1,593.00 S/. 1,593.00


180

7.3.8 Programa de mantenimiento de herramientas y utensilios.

Tabla 126

Programa de mantenimiento de herramientas

Reposición de herramientas

Cant. Precio de

venta unitario

Valor de venta

unitario



2019 2020 2021 2022 2023


4 S/. 50 S/.42.37 S/.169.49 Trimestral S/.677.97 S/.677.97 S/.677.97 S/.677.97 S/.677.97

Batas blancas(pares) 8 S/. 25 S/.21.19 S/.169.49 semestral S/.338.98 S/.338.98 S/.338.98 S/.338.98 S/.338.98

Guantes(ciento) 1 S/. 8 S/.6.78 S/.6.78 Mensual S/.81.36 S/.81.36 S/.81.36 S/.81.36 S/.81.36

Casco de seguridad 8 S/. 35 S/.29.66 S/.237.29 Anual S/.237.29 S/.237.29 S/.237.29 S/.237.29 S/.237.29

Mascarilla de boca(ciento)

1 S/. 8 S/.6.78 S/.6.78 Mensual S/.81.36 S/.81.36 S/.81.36 S/.81.36 S/.81.36

Gorro protector(ciento) 1 S/. 8 S/.6.78 S/.6.78 Mensual S/.81.36 S/.81.36 S/.81.36 S/.81.36 S/.81.36

Extintores PQS de 6 kl 6 S/. 80 S/.67.80 S/.406.78 Cada 2 años S/.406.78 S/.406.78

Parihuelas 20 S/. 30 S/.25.42 S/.508.47 Semestral S/.1,016.95 S/.1,016.95 S/.1,016.95 S/.1,016.95 S/.1,016.95

Dispensador de agua 1 S/. 500 S/.423.73 S/.423.73 anual S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73

Bidón de agua 4 S/. 20 S/.16.95 S/.67.80 Mensual S/.813.56 S/.813.56 S/.813.56 S/.813.56 S/.813.56

Tachos de basura 6 S/. 18 S/.15.25 S/.91.53 Semestral S/.183.05 S/.183.05 S/.183.05 S/.183.05 S/.183.05

Jabas 15 S/. 25 S/.21.19 S/.317.80 mensual S/.3,813.56 S/.3,813.56 S/.3,813.56 S/.3,813.56 S/.3,813.56

Baldes 8 S/. 15 S/.12.71 S/.101.69 Semestral S/.203.39 S/.203.39 S/.203.39 S/.203.39 S/.203.39

Set de herramientas 100 piezas

1 S/. 200 S/.169.49 S/.169.49 Cada 3 años S/.169.49

Tapones auditivos 16 S/. 31 S/.26.27 S/.420.34 Trimestral S/.1,681.36 S/.1,681.36 S/.1,681.36 S/.1,681.36 S/.1,681.36

Valor de venta

S/. 9,633.90

S/. 10,040.68

S/. 9,803.39 S/. 10,040.68 S/.

9,633.90 Igv S/. 1,734.10 S/. 1,807.32 S/. 1,764.61 S/. 1,807.32 S/. 1,734.10

Monto S/.

11,368.00 S/.

11,848.00 S/. 11,568.00 S/. 11,848.00

S/. 11,368.00


181

Tabla 127

Programa de mantenimiento de Utensilios

Reposición de utensilios y útiles de

limpieza Cant.

P.venta unitario


Frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023

Cucharones 20 S/. 50 S/.847.46 Semestral S/.1,695 S/.1,695 S/.1,695 S/.1,695 S/.1,695

Jarras 20 S/. 45 S/.762.71 Semestral S/.1,525 S/.1,525 S/.1,525 S/.1,525 S/.1,525

Tachos ecológicos 75 m de alto papel

2 S/. 55 S/.92.37 Anual S/.92 S/.92 S/.92 S/.92 S/.92

Tachos ecológicos 75 m de alto residuos

generales 2 S/. 55 S/.92.37 Anual S/.92 S/.92 S/.92 S/.92 S/.92

Escoba Hude 3 S/. 12 S/.30.51 Anual S/.31 S/.31 S/.31 S/.31 S/.31

Recogedores Hude 3 S/. 8 S/.19.07 Anual S/.19 S/.19 S/.19 S/.19 S/.19

Trapeadores con mopa Dkasa

3 S/. 11 S/.27.20 Anual S/.27 S/.27 S/.27 S/.27 S/.27


2 S/. 7 S/.11.53 Anual S/.12 S/.12 S/.12 S/.12 S/.12


2 S/. 99 S/.168.47 Anual S/.168 S/.168 S/.168 S/.168 S/.168


1 S/. 30 S/.25.00 Mensual S/.300 S/.300 S/.300 S/.300 S/.300

Jabón líquido 400 ml 2 S/. 8 S/.13.22 Mensual S/.159 S/.159 S/.159 S/.159 S/.159

Ambientador 396 ml 4 S/. 6 S/.20.68 Mensual S/.248 S/.248 S/.248 S/.248 S/.248

Paquete x 20 unid de paños Virutex

2 S/. 16 S/.27.29 Mensual S/.327 S/.327 S/.327 S/.327 S/.327

Total valor de venta

S/.4,696 S/.4,696 S/. 4,696 S/.4,696 S/.4,696

Igv S/. 845 S/. 845.30 S/. 845.30 S/. 845.30 S/. 845.30

Monto S/.5,541 S/.5,541 S/.5,541 S/.5,541 S/.5,541


182

7.3.9 Programa de compras posteriores.

Tabla 128

Programa de compras posteriores.

Reposición de útiles de oficina

Frecuencia de recompra

2019 2020 2021 2022 2023

Lapiceros marca pilot Mensual S/.763 S/.763 S/.763 S/.763 S/.763 Pats para el mouse Semestral S/.153 S/.153 S/.153 S/.153 S/.153 Plumones para pizarra Mensual S/.458 S/.458 S/.458 S/.458 S/.458 Plumones indelebles Mensual S/.534 S/.534 S/.534 S/.534 S/.534 Pizarra acrílica 120x80 cm Anual S/.125 S/.125 S/.125 S/.125 S/.125 Pizarra de corcho 90x60 cm Anual S/.85 S/.85 S/.85 S/.85 S/.85 Corrector Mensual S/.95 S/.95 S/.95 S/.95 S/.95 Borrador Mensual S/.43 S/.43 S/.43 S/.43 S/.43 Lápiz Mensual S/.574 S/.574 S/.574 S/.574 S/.574 Resaltador Mensual S/.142 S/.142 S/.142 S/.142 S/.142 Tampón 3k Trimestral S/.26 S/.26 S/.26 S/.26 S/.26 Sello recibido -entregado - despachado

Anual S/.51 S/.51 S/.51 S/.51 S/.51

Cinta embalaje Trimestral S/.325 S/.325 S/.325 S/.325 S/.325 Etiqueta 23.5 X 76 cm. BLANCO

Mensual S/.1,932 S/.1,932 S/.1,932 S/.1,932 S/.1,932

Cuadernos Mensual S/.534 S/.534 S/.534 S/.534 S/.534 Juego de escuadras Semestral S/.19 S/.19 S/.19 S/.19 S/.19 Engrapador 22H M-515 Anual S/.27 S/.27 S/.27 S/.27 S/.27 Perforador de oficina metal 20 HOJAS U-20

Anual S/.30 S/.30 S/.30 S/.30 S/.30

Tablero Acrílico Oficio Humo Anual S/.51 S/.51 S/.51 S/.51 S/.51 Folders Trimestral S/.119 S/.119 S/.119 S/.119 S/.119 Cuaderno de cargo 200 hojas

Anual S/.12 S/.12 S/.12 S/.12 S/.12

Reloj de pared Anual S/.76 S/.76 S/.76 S/.76 S/.76 Papel fotocopia x 500 hojas Semestral S/.203 S/.203 S/.203 S/.203 S/.203 Stretch film manual 18" x20 Trimestral S/.641 S/.641 S/.641 S/.641 S/.641 Total valor venta S/. 7,017 S/.7,017 S/.7,017 S/. 7,017 S/. 7,017 Igv S/. 1,263.10 S/. 1,263.10 S/. 1,263.10 S/. 1,263.10 S/. 1,263.10 Monto S/. 8,280.32 S/.8,280.32 S/.8,280.32 S/.8,280.32 S/. 8,280.32


183

7.4 Localización`

Para definir la mejor ubicación de nuestra planta de fabricación del producto fem

complement se tomó en cuenta que debe estar ubicado en una zona estratégica

relativamente aledaña a nuestro segmento objetivo en la ciudad de Lima, además, que

nos permita un vínculo accesible con nuestros proveedores y clientes, y debe cumplir

con determinados requisitos básicos para dar inicio a una fábrica, tales como:

• El Área debe ser zonificación industrial y debe contar con acondicionado para planta

industrial con un metraje mínimo de 150 m2.

• Debe ser accesible para la contratación del personal.

• La carretera debe ser accesible y segura.

• Contar con las facilidades para los trámites de licencias necesarias, entre otros.

7.4.1 Macro localización.

Las ventas del producto serán en Lima metropolitana, debido a ello la macro

localización de la planta debe ubicarse en un lugar estratégico, cumpliendo con

los requisitos necesarios para el buen funcionamiento y la producción.

Para determinar la macro localización se empleará factores que identifiquen la

mejor ubicación, dichos factores son:

• Ubicación estratégica en zona industrial

• Alta concentración de clientes

• Vías accesibles

• Disponibilidad de mano de obra calificada y no tan cara.

• Facilidad para obtener licencias, tramites y afines.

• Bajos costos de alquiler

A los factores arriba mencionados se les ponderará según su nivel de

importancia. La evaluación será aplicada en los siguientes distritos: Ate Vitarte,

La Victoria y San Luis; donde la calificación la hacemos de la siguiente manera

Tabla 129

Calificación - Macro localización

Calificación Puntaje

Excelente 10

Muy Bueno 8

Bueno 6

Regular 4

Deficiente 2


184

Figura 68. Macro localización – Lima

Antes de realizar la calificación como tal se considerará como factor decisivo

para seleccionar un distrito los siguientes factores: a la zona industrial con un

peso del 30%, a la concentración de clientes con un peso del 25%, a la

disponibilidad de mano de obra con 10%, a la facilidad para obtener tramites y

licencias con 15%, acceso a vías principales con 10% y bajos costos con 10%.

Tabla 130

Matriz de decisión de Macro Localización.

FACTORES PESO Ate Vitarte La Victoria San Luis

VALOR POND VALOR POND VALOR POND

1 Zona industrial 0.30 6.00 1.80 8.00 2.40 6.00 1.80

2 Alta concentración de clientes

0.25 4.00 1.00 6.00 1.50 4.00 1.00

3 Vías accesibles 0.10 4.00 0.40 8.00 0.80 4.00 0.40

4 Disponibilidad de mano

de obra de calidad y económica.

0.15 6.00 1.20 6.00 1.20 4.00 0.80

5 Facilidad de licencias y tramites

0.10 4.00 0.60 4.00 0.60 4.00 0.60

185

6 Bajos costos de alquiler 0.10 4.00 1.00 6.00 1.50 4.00 1.00

1.00 28.00 6.00 38.00 8.00 26.00 5.60


Según el análisis de la matriz de localización el distrito más apropiado para

instalar nuestra planta es el Distrito de La Victoria, el cual obtuvo el mayor

ponderado con 8 puntos por su ubicación en zona industrial, por su

disponibilidad de mano de obra y por su alta concentración de clientes, vías

accesibles y facilidades en trámites, mientras que Ate vitarte y San Luis obtuvo

4 puntos siendo el factor ubicación en zona industrial el de orden más relevante

y filtro automático, seguido por alta concentración de clientes.

7.4.2 Micro localización.

Luego de determinar el distrito idóneo para la ubicación de nuestra planta, se

procede a realizar el análisis de los factores para encontrar el micro

localización. Dichos factores y sus respectivos pesos son:

• Área del local expresada en m2 con un peso del 25%

• Disponibilidad del local con un peso del 25%

• Seguridad en la zona y aledaños con un peso del 15%

• Costos de alquiler del local con un peso del 20%

• Costos de adecuación diversos con un peso del 15%

Los factores arriba listados serán calificados según su nivel de importancia

para el desarrollo del presente proyecto, por tanto, la evaluación se hará en

las avenidas, Canadá (local de 120 m2), Los brillantes (local de 150 m2), Las

Ágatas (local de 140 m2), donde la calificación se realizará en una escala del

10 como excelente y 2 como deficiente.

Tabla 131

Calificación - Macro localización.

Calificación Puntaje

Excelente 10

Muy Bueno 8

Bueno 6

Regular 4

Deficiente 2


186

En el mapa podemos apreciar las tres ubicaciones propuestas: Calle los

Brillantes, Las Ágatas y la Avenida Canadá.

Figura 69. Micro Localización – La Victoria

Figura 70. Micro Localización – La Victoria Opción 1: Av. Canadá.

187

Figura 71. Micro Localización – La Victoria Opción 2: Av. Los Brillantes.

Figura 72. Micro Localización – La Victoria Opción 3: Av. Las ágatas.

188

A continuación, elaboramos la matriz de decisión de micro localización

Tabla 132

Matriz de decisión de Micro Localización

Distrito de La Victoria

FACTORES PESOS Av. Canadá Av. Los Brillantes Av. Las Ágatas

VALOR POND VALOR POND VALOR POND

1 Área del local 0.25 6.00 1.75 8.00 2.00 6.00 1.50

2 Disponibilidad de local 0.25 6.00 1.50 6.00 1.50 4.00 1.00

3 Seguridad de la zona 0.15 4.00 0.60 4.00 0.60 4.00 0.60

4 Costo de alquiler 0.20 2.00 0.40 6.00 1.20 6.00 1.20

5 Costos de adecuación 0.15 4.00 0.60 4.00 0.60 4.00 0.60

1.00 22.00 4.85 28.00 5.90 24.00 4.90


Según los resultados de la matriz de decisión, se determinó que la mejor

ubicación para la planta estaría en la Avenida Los Brillantes en el Distrito de la

Victoria. A la fecha el local se encuentra disponible, cuenta con el área e

instalaciones que necesitamos para instalar la planta y nos favorecerá según:

Con relación a nuestros proveedores, nuestro local se encuentra en una

avenida muy conocida y de fácil acceso para los proveedores mayoristas y

céntricos para los clientes y gimnasios.

La ubicación elegida también favorece el acceso a nuestro personal calificado.

Menor costo de alquiler del local ya que este concepto influye en el resultado

neto del Estado de resultados.

Vigilancia permanente donde a pocas cuadras se ubica un serenazgo quien

circula por la zona durante las 24 horas y vigilancia particular contratado por

nuestra empresa.

Figura 73. Local en alquiler – Avenida los Brillantes 420 La Victoria.

189

7.4.3 Gastos de adecuación.

El local cuenta con 150 m2 y la distribución es principalmente plana y apropiada

para el diseño del layout y funcionamiento de la planta, pero se requiere

adaptarla según nuestras propias necesidades del negocio que son las que se

detallan a continuación:

Tabla 133

Gastos de adecuación de la planta.

DETALLE CAN

T C.UNI U.M.

SUB TOTAL

IGV TOTAL

1

Pintura 50 25.00

GLNS

1,059.3

2

190.68

1,250.00

2

Servicio de pintado 1 400.00 UND 400.00 - 400.00

3

Materiales para la pared 1 1,200.0

0 UND

1,016.95

183.05

1,200.00

4

Servicio de instalación de Drywal

1 2,000.0

0 UND

1,000.0

0 2,000.00

5

Servicio de instalaciones eléctricas

1 400.00 UND

400.00 - 400.00

6

Materiales para el cableado 5 50.00 UND 211.86

38.14 250.00

7

Servicio de cambio de tuberías 1 300.00 UND 300.00 - 300.00

8

Tuberías y accesorios de ferretería

2 350.00 UND 593.22

106.78 700.00

9

Puertas de metal 5 350.00 UND 1,483.0

5

266.95 1,750.00

10

Sistema de seguridad integral 1 1,500.0

0 UND

1,271.19

228.81

1,500.00

11

Luces de emergencia 3 180.00 UND 457.63

82.37 540.00

12

Señaléticas 12 15.00 UND 152.54

27.46 180.00

13

Extintor de 6kg 3 80.00 UND 203.39

36.61 240.00

14

Botiquín de primeros auxilios 3 100.00 UND 254.24

45.76 300.00

15

Detector de humo con su servicio de instalación

6 50.00 UND 254.24

45.76 300.00

TOTALES 7,000.0

0 9,057.6

3

1,252.3

7 11,310.00


190

7.4.4 Gastos de servicios.

La planta requerirá de varios servicios que son muy importantes para su

normal funcionamiento. Los gastos son los siguientes:

Tabla 134

Gastos de Servicios de la planta.

DETALLE FRECU MENSUAL ANUAL

1 Gastos de alquiler mensual 3,500.00 42,000.00

2 Gastos de garantía bimensual 7,000.00 7,000.00

3 Gastos de servicios básicos: Luz mensual 300.00 3,600.00

4 Gastos de servicios básicos: Agua mensual 200.00 2,400.00

5 Gastos de telefonía e Internet mensual 200.00 2,400.00

TOTALES 11,200.00 57,400.00


Respecto al alquiler de local este cuenta con 150 m2 el cual cuenta con dos

portones de metal, tres baños, instalaciones aptas de servicios de luz y agua.

El contrato estipula una garantía de 2 meses y cada mes se paga los primeros

cinco días de cada mes.

Respecto al servicio de energía la tarifa de nuestra planta se encuentra en la

categoría MT3.

Respecto al servicio de agua nos ubicamos en aquellos para negocios

comerciales e industriales del primer rango (0 a 1000 m3).

Respecto al servicio de telefonía e internet contrataremos el servicio de

telefónica en plan dúo con 20 megas de velocidad y tarifa plana local ya que

nos permite hacer llamadas ilimitadas a fijos las 24 horas del día.

7.4.5 Plano del centro de operaciones.

El metraje propuesto es de 150 m2. Dicho metraje se acomoda a nuestro layout

siendo las principales áreas: producción, almacén, despacho y el área de

soporte administrativo.

A continuación, hemos diseñado una propuesta de distribución de planta.

191

Figura 74. Layout de la empresa.

7.4.6 Descripción del centro de operaciones.

Área de recepción de materia prima:

Donde 17.5 m2 se emplearán para el área de recepción y salida de materiales.

Aquí se ubicará una mesa de metal para ubicar los insumos y un computador

donde la persona encargada realizará el control de todo el movimiento de

recepción y salidas mediante el uso de un software logístico de desarrollo

propio.

Área de Almacén:

La planta contara con un área de almacenes compartido, es decir, una zona

será para almacenar la materia prima y otra zona será para almacenar los

productos terminados. Previo a la recepción de la materia prima se procederá

con el servicio de limpieza de toda la zona con la finalidad de que toda la zona

de almacenamiento y conservación permita una adecuada conservación de los

insumos a temperatura ambiente. La materia prima será adquirida en sacos

que serán colocados en los respectivos anaqueles clasificados y codificados

por lotes con su fecha de caducidad y serán retirados de este almacén

mediante requisición de órdenes de trabajo. Todo este control se hace en un

192

software y siguiendo las pautas y recomendaciones de la ley de seguridad y

salud ocupacional para evitar situaciones de peligro o riesgo a la vida.

Área de procesamiento (planta):

En 30.25 m2 se da la fabricación de los pomos Fem complement y culmina con

el proceso de embalaje en cajas de cartón de 6 unidades y posteriormente

trasladado al almacén de productos terminados y apiñados adecuadamente en

los anaqueles y codificados.

Área de Oficinas Administrativas:

Son 20.47 m2 destinos como oficina administrativa donde los empleados

contarán con su computadora para desempeñar diversas labores

administrativas propias de sus funciones según el MOF. Al lado izquierdo de

dicho ambiente se destinan 8.05 m2 como servicios higiénicos.

Área de desecho y basura:

Cuenta con 8m2 donde se almacenará los desechos a diario y por la noche

serán entregados al camión de la municipalidad.

7.5 Responsabilidad social frente al entorno

La empresa se preocupa por la responsabilidad social frente al entorno en tres

componentes que son la preocupación por el medio ambiente, por los trabajadores y

con la comunidad. Para esto se ha desarrollado un cuadro resumen con el presupuesto

asignado de S/1600 para los años 2019 y 2020, S/2100 para los años 2020 y 2021 y

finalmente S/2500 para el año 2023 que serán destinados al desarrollo de diversas

actividades de proyección social según el cuadro adjunto. Como política interna de la

Empresa se ha establecido cierta flexibilidad en la calendarización de las actividades

teniendo presente que lo más importante es el logro del objetivo con los tres pilares de

la proyección social.

Tabla 135

Presupuesto estimado para desarrollar actividades de proyección social.

Pilares Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL 2019

Sociedad S/.400 S/.400 S/.800

Trabajadores S/.500 S/.500

Medio ambiente

S/.300 S/.300

S/.1600


193


Sociedad S/.400 S/.400 S/.800

Trabajadores S/.500 S/.500

Medio ambiente

S/.300 S/.300

S/.1600


Sociedad S/.400 S/.400 S/.800

Trabajadores S/.500 S/.500 S/.1000

Medio ambiente

S/.300 S/.300

S/.2100


Sociedad S/.400 S/.400 S/.800


Medio ambiente

S/.300 S/.300

S/.2100


Sociedad S/.400 S/.400 S/.400 S/.1200


Medio ambiente

S/.300 S/.300

S/.2500


A continuación, se detallarán las actividades más relevantes del plan de responsabilidad

social en los tres aspectos considerados

7.5.1 Impacto ambiental.

La empresa se une a la preocupación mundial por el cuidado del medio

ambiente y desarrolla junto con un espíritu emprendedor el compromiso de

minimizar el impacto ambiental , de tal manera que difundirá y colaborará en

campañas con la municipalidad de la Victoria, por ejemplo mediante actividades

de reciclaje poniendo depósitos clasificados según sea papel, perecibles u

otros ubicados en su planta en la zona de desechos, sembrando conciencia

194

en los trabajadores y sobre todo implantando dicha cultura en la Organización.

Además, los proveedores de materias primas serán todos certificados.

7.5.2 Con los trabajadores.

Se brindarán charlas de condiciones de seguridad a otras pequeñas empresas

ubicadas en el distrito de la Victoria y/o zonas aledañas, a cargo de los

ingenieros responsables de la planta procesadora para que los micro

empresarios tengan conocimiento de las medidas básicas de seguridad y

minimicen los riesgos tanto para los productos que fabrican como para el

ambiente laboral que brindan a sus trabajadores. Se les dará charlas sobre la

nueva ley de seguridad y salud en el trabajo. Lo que se busca es mejorar la

calidad de vida de los trabajadores y que tengan conocimiento de sus derechos

laborales y de un plan de acción por si sucediera un siniestro o accidente no

esperado que ponga en riesgo sus vidas.

7.5.3 Con la comunidad.

Se brindarán charlas en mercados del distrito de la Victoria dirigidas a cargo de

una integrante del equipo que es contadora y personal de apoyo de la empresa

para brindarles asesoría tributaria ya que muchos de estos comerciantes son

informales y no pueden crecer, ya que no cumplen con los requisitos mínimos

para acceder a un financiamiento bancario. Por tanto, inculcarles la importancia

de aprender a tributar y sus beneficios será beneficioso para ellos. Previamente

se solicitará permiso al representante del mercado y se le enviará carta con los

nombres y DNI de los trabajadores que participarán de dicha actividad. Se hará

entrega de brochure informativo sobre los beneficios de la tributación y los tipos

de empresa a los que se pueden adherir. Finalmente se tomará una encuesta

de google gratuita haciendo uso de los celulares y/o tablets para medir la

satisfacción e importancia de la capacitación entre los comerciantes de los

mercados. Y de ser necesario se harán más capacitaciones anuales ya que el

presupuesto asignado por cada mercado es de S/150 lo que incluye

impresiones de brochure, pasajes y alimentación. Cabe resaltar que las charlas

tributarias se harán en los meses previos a las declaraciones juradas de Sunat

para así evitar multas y sanciones entre los comerciantes.

Se brindarán charlas de emprendimiento empresarial con manejo básico de

las finanzas, teniendo en cuenta la cadena de aprovisionamiento de los

195

mercados, los sistemas y procesos que logren para los comerciantes ingresos

adicionales a sus actividades operacionales.

Se les motivará a las personas a iniciar algún tipo de estudio técnico para que

estén más preparados profesionalmente y puedan asumir nuevos desafíos. Se

les proporcionará la lista de Institutos del Estado 100% gratuitos y los cursos

libres que se ofrecen en ellos.

196

Capítulo VIII: Estudio económico y financiero

8.1 Inversiones

8.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable

Para iniciar las actividades de la empresa se ha tomado como referencia la

inversión del siguiente activo fijo. El cuadro nos muestra el impuesto general a

las ventas (IGV) de 18% y presenta la inversión en activos fijos tangibles:

Tabla 136

Valores a depreciar.

Según las NICS se considera depreciable todo activo cuyo valor supere al ¼ de UIT

UIT 2018 S/. 4,150.00

1/4 de UIT S/. 1,037.50


Tabla 137

Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Descripción Cant. Costo

unitario Valor total IGV 18% Total precio

Operaciones S/ 34,275.42 S/ 6,169.58 S/ 40,445.00

Máquina de extrusión 1 S/. 12,712 S/ 12,711.86 S/ 2,288.14 S/ 15,000.00

Maquina mezcladora 1 S/. 8,475 S/ 8,474.58 S/ 1,525.42 S/ 10,000.00

Máquina de molienda 1 S/. 3,496 S/ 3,495.76 S/ 629.24 S/ 4,125.00

Maquina tamizadora 1 S/. 5,932 S/ 5,932.20 S/ 1,067.80 S/ 7,000.00

Medidor de humedad 1 S/. 1,288 S/ 1,288.14 S/ 231.86 S/ 1,520.00

Carro transportador 2 S/. 1,186 S/ 2,372.88 S/ 427.12 S/ 2,800.00

Administración S/ 16,355.93 S/ 2,944.07 S/ 19,300.00

Computadora de escritorio Toshiba

5 S/. 1,356 S/ 6,779.66 S/ 1,220.34 S/ 8,000.00


1 S/. 2,966 S/ 2,966.10 S/ 533.90 S/ 3,500.00

Impresora full 2 S/. 1,186 S/ 2,372.88 S/ 427.12 S/ 2,800.00

Impresora de código de barras-Zebra

1 S/. 1,102 S/ 1,101.69 S/ 198.31 S/ 1,300.00

Aire acondicionado 1 S/. 1,441 S/ 1,440.68 S/ 259.32 S/ 1,700.00

Pupitre de recepción de melanina

1 S/. 1,695 S/ 1,694.92 S/ 305.08 S/ 2,000.00

Total activo fijo depreciable

S/ 50,631.36 S/ 9,113.64 S/ 59,745.00


8.1.2 Inversión en Activo Intangible.

Los activos intangibles son los bienes que poseen la empresa y no pueden

ser percibidos físicamente. El siguiente cuadro muestra el cálculo de la

inversión en activos intangibles:

Tabla 138

Inversión en Activo Intangibles.

Descripción Cantidad Costo unitario Valor total IGV Total precio

Constitución de la empresa S/.

2,531.16 S/. 455.61 S/. 2,986.77

197

Derecho de inscripción de la Constitución de la empresa

1 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00

Derecho de inscripción por cada socio

1 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00

Elaboración de la minuta 1 S/. 209.71 S/. 209.71 S/. 37.75 S/. 247.46

Asesoría legal para la creación de la minuta

1 S/. 718.19 S/. 718.19 S/. 129.27 S/. 847.46


1 S/. 717.80 S/. 717.80 S/. 129.20 S/. 847.00

Inscripción de registro publico

1 S/. 127.83 S/. 127.83 S/. 23.01 S/. 150.84

Libros contables 1 S/. 108.45 S/. 108.45 S/. 19.52 S/. 127.97

Derecho de calificación 1 S/. 28.73 S/. 28.73 S/. 5.17 S/. 33.90

Búsqueda y reserva del nombre

1 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 4.14 S/. 27.14

Tramites en SUNAT-elaboración facturas

1 S/. 105.93 S/. 105.93 S/. 19.07 S/. 125.00

Tramites en SUNAT-obtención de RUC

1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Marcas y patentes S/. 604.44 S/. 108.80 S/. 713.24

Búsqueda fonética 1 S/. 30.99 S/. 30.99 S/. 5.58 S/. 36.57

Búsqueda figurativa 1 S/. 38.46 S/. 38.46 S/. 6.92 S/. 45.38

Presentación de la solicitud 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. 96.30 S/. 631.29

Licencias y autorizaciones S/.

3,084.61 S/. 555.23 S/. 3,639.84


1 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 16.20 S/. 106.20

Licencia de funcionamiento 1 S/. 259.00 S/. 259.00 S/. 46.62 S/. 305.62

Carnet de sanidad 1 S/. 19.12 S/. 19.12 S/. 3.44 S/. 22.56

Registro sanitario 1 S/. 460.00 S/. 460.00 S/. 82.80 S/. 542.80

Habilitación sanitaria y HACCP

1 S/. 985.30 S/. 985.30 S/. 177.35 S/. 1,162.65

Software 1 S/. 1,500.00 S/.

1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00

TOTAL S/.

6,220.21 S/.

1,119.64 S/. 7,339.84


8.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos.

A continuación, se muestra un cuadro detallando los costos pre-operativos en

los que se debe de incurrir para iniciar las operaciones de nuestra empresa.

Estos costos forman parte de la inversión en activo fijo intangible

Tabla 139

Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Concepto Cantidad Costo

unitario Valor total IGV

Importe total

Activos fijos no depreciables S/ 11,576.27 S/ 2,083.73 S/

13,660.00

198

Operaciones y producción S/ 7,593.22 S/ 1,366.78 S/ 8,960.00

Maquina selladora 1 S/ 322.03 S/ 322.03 S/ 57.97 S/ 380.00

Bowl para excrutado 2 S/ 593.22 S/ 1,186.44 S/ 213.56 S/ 1,400.00

Bowl pequeño 1.5 kilos 2 S/ 135.59 S/ 271.19 S/ 48.81 S/ 320.00

Balanza 2 S/ 330.51 S/ 661.02 S/ 118.98 S/ 780.00

Balanza industrial de 300 Kl 2 S/ 296.61 S/ 593.22 S/ 106.78 S/ 700.00

Mesa de acero inoxidable 6 S/ 406.78 S/ 2,440.68 S/ 439.32 S/ 2,880.00

Anaqueles 10 S/ 211.86 S/ 2,118.64 S/ 381.36 S/ 2,500.00

Administración S/ 3,983.05 S/ 716.95 S/ 4,700.00


1 S/ 423.73 S/ 423.73 S/ 76.27 S/ 500.00

Sillas 12 S/ 127.12 S/ 1,525.42 S/ 274.58 S/ 1,800.00

Pupitre de melanina simple 5 S/ 296.61 S/ 1,483.05 S/ 266.95 S/ 1,750.00

Ventiladores 5 S/ 59.32 S/ 296.61 S/ 53.39 S/ 350.00

Alfombra para la recepción 1 S/ 254.24 S/ 254.24 S/ 45.76 S/ 300.00

Utensilios, enseres S/ 6,587.47 S/ 1,185.74 S/ 7,773.21

Útiles de producción S/ 5,242.12 S/ 943.58 S/ 6,185.70


4 S/ 42.37 S/ 169.49 S/ 30.51 S/ 200.00

Batas blancas(pares) 8 S/ 21.19 S/ 169.49 S/ 30.51 S/ 200.00

Guantes(ciento) 1 S/ 6.78 S/ 6.78 S/ 1.22 S/ 8.00

Casco de seguridad 8 S/ 29.66 S/ 237.29 S/ 42.71 S/ 280.00

Mascarilla de boca(ciento) 1 S/ 6.78 S/ 6.78 S/ 1.22 S/ 8.00

Gorro protector(ciento) 1 S/ 6.78 S/ 6.78 S/ 1.22 S/ 8.00

Extintores PQS de 6 kl 6 S/ 67.80 S/ 406.78 S/ 73.22 S/ 480.00

Parihuelas 20 S/ 25.42 S/ 508.47 S/ 91.53 S/ 600.00

Dispensador de agua 1 S/ 423.73 S/ 423.73 S/ 76.27 S/ 500.00

Bidón de agua 4 S/ 16.95 S/ 67.80 S/ 12.20 S/ 80.00

Tachos de basura 6 S/ 15.25 S/ 91.53 S/ 16.47 S/ 108.00

Jabas 15 S/ 21.19 S/ 317.80 S/ 57.20 S/ 375.00

Baldes 8 S/ 12.71 S/ 101.69 S/ 18.31 S/ 120.00

Set de herramientas 100 piezas

1 S/ 169.49 S/ 169.49 S/ 30.51 S/ 200.00

Tapones auditivos 16 S/ 26.27 S/ 420.34 S/ 75.66 S/ 496.00

Herramientas S/ 3,104.24 S/ 558.76 S/ 3,663.00

Cucharones 20 S/ 42.37 S/ 847.46 S/ 152.54 S/ 1,000.00

Jarras 20 S/ 38.14 S/ 762.71 S/ 137.29 S/ 900.00


2 S/ 46.19 S/ 92.37 S/ 16.63 S/ 109.00


2 S/ 46.19 S/ 92.37 S/ 16.63 S/ 109.00

Escoba Hude 3 S/ 10.17 S/ 30.51 S/ 5.49 S/ 36.00

Recogedores Hude 3 S/ 6.36 S/ 19.07 S/ 3.43 S/ 22.50

Trapeadores con mopa Dkasa 3 S/ 9.07 S/ 27.20 S/ 4.90 S/ 32.10


2 S/ 5.76 S/ 11.53 S/ 2.07 S/ 13.60


2 S/ 84.24 S/ 168.47 S/ 30.33 S/ 198.80


1 S/ 25.00 S/ 25.00 S/ 4.50 S/ 29.50

Jabón líquido 400 ml 2 S/ 6.61 S/ 13.22 S/ 2.38 S/ 15.60

Ambientador 396 ml 4 S/ 5.17 S/ 20.68 S/ 3.72 S/ 24.40

199

Paquete x 20 unid de paños Virutex

2 S/ 13.64 S/ 27.29 S/ 4.91 S/ 32.20

Útiles y utensilios S/ 2,137.88 S/ 384.82 S/ 2,522.70

Útiles de administración S/ 1,345.35 S/ 242.16 S/ 1,587.51

Lapiceros marca Pilot 30 S/ 2.12 S/ 63.56 S/ 11.44 S/ 75.00

Pats para el mouse 6 S/ 12.71 S/ 76.27 S/ 13.73 S/ 90.00

Plumones para pizarra 15 S/ 2.54 S/ 38.14 S/ 6.86 S/ 45.00

Plumones indelebles 15 S/ 2.97 S/ 44.49 S/ 8.01 S/ 52.50

Pizarra acrílica 120x80 cm 2 S/ 62.71 S/ 125.42 S/ 22.58 S/ 148.00

Pizarra de corcho 90x60 cm 2 S/ 42.37 S/ 84.75 S/ 15.25 S/ 100.00

Corrector 7 S/ 1.13 S/ 7.89 S/ 1.42 S/ 9.31

Borrador 6 S/ 0.59 S/ 3.56 S/ 0.64 S/ 4.20

Lápiz 12 S/ 3.98 S/ 47.80 S/ 8.60 S/ 56.40

Resaltador 5 S/ 2.37 S/ 11.86 S/ 2.14 S/ 14.00

Tampón 3k 3 S/ 2.20 S/ 6.61 S/ 1.19 S/ 7.80

Sello recibido -entregado - despachado

4 S/ 12.71 S/ 50.85 S/ 9.15 S/ 60.00

Cinta embalaje 40 S/ 2.03 S/ 81.36 S/ 14.64 S/ 96.00

Etiqueta 23.5 X 76 cm. blanco 100 S/ 1.61 S/ 161.02 S/ 28.98 S/ 190.00

Cuadernos 15 S/ 2.97 S/ 44.49 S/ 8.01 S/ 52.50

Juego de escuadras 3 S/ 3.22 S/ 9.66 S/ 1.74 S/ 11.40

Engrapador 22H M-515 - azul 4 S/ 6.69 S/ 26.78 S/ 4.82 S/ 31.60

Perforador de oficina metal 20 hojas U-20

4 S/ 7.54 S/ 30.17 S/ 5.43 S/ 35.60

Tablero acrílico oficio humo 8 S/ 6.36 S/ 50.85 S/ 9.15 S/ 60.00

Folders 10 S/ 2.97 S/ 29.66 S/ 5.34 S/ 35.00

Cuaderno de cargo 200 hojas 2 S/ 6.02 S/ 12.03 S/ 2.17 S/ 14.20

Reloj de pared 3 S/ 25.42 S/ 76.27 S/ 13.73 S/ 90.00

Papel fotocopia x 500 hojas 5 S/ 20.34 S/ 101.69 S/ 18.31 S/ 120.00

Stretch film manual 18" x20 micras

10 S/ 16.02 S/ 160.17 S/ 28.83 S/ 189.00

Acondicionamiento de local S/ 8,779.94 S/ 1,580.39 S/

10,360.33

Servicio de pintado 50 S/ 21.19 S/ 1,059.50 S/ 190.71 S/ 1,250.21

Materiales para la pared 1 S/ 338.98 S/ 338.98 S/ 61.02 S/ 400.00

Servicio de instalación de Drywal

1 S/ 1,016.95 S/ 1,016.95 S/ 183.05 S/ 1,200.00

Servicio de instalaciones eléctricas

1 S/ 1,694.92 S/ 1,694.92 S/ 305.09 S/ 2,000.01

Materiales para el cableado 5 S/ 42.38 S/ 211.90 S/ 38.14 S/ 250.04

Servicio de cambio de tuberías 1 S/ 254.24 S/ 254.24 S/ 45.76 S/ 300.00

Tuberías y accesorios de ferretería

1 S/ 296.61 S/ 296.61 S/ 53.39 S/ 350.00

Puertas de metal 5 S/ 296.61 S/ 1,483.05 S/ 266.95 S/ 1,750.00

Sistema de seguridad integral 1 S/ 1,271.19 S/ 1,271.19 S/ 228.81 S/ 1,500.00

Luces de emergencia 3 S/ 152.55 S/ 457.65 S/ 82.38 S/ 540.03

Señaléticas 12 S/ 12.71 S/ 152.52 S/ 27.45 S/ 179.97

Extintor de 6kg 3 S/ 67.80 S/ 203.40 S/ 36.61 S/ 240.01

Botiquín de primeros auxilios 1 S/ 84.75 S/ 84.75 S/ 15.26 S/ 100.01

200

Detector de humo con su servicio de instalación

6 S/ 42.38 S/ 254.28 S/ 45.77 S/ 300.05

Marketing de lanzamiento ( etapa pre-operativa)

S/ 25,001.00 S/ 4,500.18 S/

29,501.18

Eventos 1 S/ 25,001.00 S/ 25,001.00 S/ 4,500.18 S/

29,501.18

Remuneraciones diciembre S/ 23,895.67 S/ 0.00 S/

23,895.67 Pago Total planilla administrativa

1 S/ 10,643.92 S/ 10,643.92 S/ 0.00 S/

10,643.92

Pago planilla MOD 1 S/ 2,294.67 S/ 2,294.67 S/ 0.00 S/ 2,294.67

Pago de planilla MOI 1 S/ 10,957.08 S/ 10,957.08 S/ 0.00 S/

10,957.08 Servicios básicos y diversos

- diciembre S/ 5,216.95 S/ 615.05 S/ 5,832.00

Energía eléctrica(luz) 1 S/ 677.97 S/ 677.97 S/ 122.03 S/ 800.00

Agua 1 S/ 169.49 S/ 169.49 S/ 30.51 S/ 200.00

Teléfono 1 S/ 169.49 S/ 169.49 S/ 30.51 S/ 200.00

Contador - legal 1 S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 0.00 S/ 800.00

Mecánico 1 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 0.00 S/ 100.00

Limpieza 1 S/ 900.00 S/ 900.00 S/ 0.00 S/ 900.00

Vigilancia 1 S/ 2,400.00 S/ 2,400.00 S/ 432.00 S/ 2,832.00

Alquiler adelantado (diciembre)

1 S/ 9,788.14 S/ 9,788.14 S/ 1,761.86 S/

11,550.00 Subtotal gastos pre

operativos S/ 90,845.43 S/ 11,726.96

S/ 102,572.39

Garantía de alquiler 2 S/ 9,788.14 S/ 19,576.27 S/ 3,523.73 S/

23,100.00

Total gastos pre operativos S/ 110,421.70 S/ 15,250.69 S/

125,672.39


8.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales.

A continuación, en el siguiente cuadro se presenta el cálculo de la inversión en

inventarios iniciales para el mes de diciembre del 2018.

Descripción Cantidad

Potes de 1100 gr 162

Tabla 140

Inversión en Inventarios Iniciales.

Materias primas Unidad Dic-18 Costo

unitario Costo total IGV Monto

Espirulina Kg 74 S/. 42.37 S/. 3,135.59 S/. 564.41 S/. 3,700.00

Maca Kg 54 S/. 12.71 S/. 686.44 S/. 123.56 S/. 810.00

Maca roja Kg 9 S/. 15.25 S/. 137.29 S/. 24.71 S/. 162.00

Cacao Kg 25 S/. 16.95 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00

Moringa Kg 18 S/. 25.42 S/. 457.63 S/. 82.37 S/. 540.00

Envase Unidad Dic-18

Pote de 1100 gramos

Unidad 165 S/. 1.5254 S/. 251.69 S/. 45.31 S/. 297.00

Scoop Unidad 165 S/. 0.2966 S/. 48.94 S/. 8.81 S/. 57.75

201

Tapa de sellado Unidad 165 S/. 0.2542 S/. 41.95 S/. 7.55 S/. 49.50

Etiqueta Unidad 165 S/. 0.5932 S/. 97.88 S/. 17.62 S/. 115.50

Código de barras Unidad 165 S/. 0.5932 S/. 97.88 S/. 17.62 S/. 115.50

Cajas para 6 potes

Unidad 28 S/. 1.2712 S/. 35.59 S/. 6.41 S/. 42.00

Bolsas c/logo Unidad 165 S/. 0.3390 S/. 55.93 S/. 10.07 S/. 66.00

Total S/. 5,470.55 S/. 984.70 S/. 6,455.25


Tabla 141

Resumen en Inventarios Iniciales.

Inventario inicial Valor IGV Monto

Potes de 1100 gr S/. 5,470.55 S/. 984.70 S/. 6,455.25

Total inventarios S/. 5,470.55 S/. 984.70 S/. 6,455.25


202

8.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Para el cálculo de Capital de Trabajo a utilizar en el proyecto, según el método del déficit acumulado de caja.

Tabla 142

Inversión de Capital de Trabajo.

5.65% 6.65% 7.65% 7.17% 8.17% 6.17% 7.74% 8.74% 9.74% 9.77% 10.77

% 11.77

%

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10

Mes 11

Mes 12

Saldo inicial de caja

S/. 0.00 -S/. 75,532.51 S/. 2,181.95 S/. 9,341.70 -S/.

2,503.40

S/. 9,441.

53

S/. 22,974

.18

-S/. 29,187

.16

S/. 12,991

.12

S/. 19,486

.18

S/. 3,250.

42

S/. 26,182

.61 Ventas mensuales supermercados

S/. 53,663.15 S/. 60,971.71 S/. 68,280.28 S/. 52,764.19 S/.

67,381.33

S/. 60,072

.76

S/. 39,320

.09

S/. 46,628

.65

S/. 53,937

.22

S/. 68,637

.18

S/. 75,945

.75

S/. 83,254

.32

Ventas100% al crédito

S/. 53,663.15 S/. 60,971.71 S/. 68,280.28 S/. 52,764.19 S/.

67,381.33

S/. 60,072

.76

S/. 39,320

.09

S/. 46,628

.65

S/. 53,937

.22

S/. 68,637

.18

S/. 75,945

.75

S/. 83,254

.32 Ventas netas tiendas suplementos

S/. 27,945.62 S/. 32,891.74 S/. 37,837.87 S/. 35,455.49 S/.

40,401.61

S/. 30,509

.36

S/. 38,301

.49

S/. 43,247

.62

S/. 48,193

.74

S/. 48,329

.92

S/. 53,276

.05

S/. 58,222

.18

IGV ventas S/. 5,030.21 S/. 5,920.51 S/. 6,810.82 S/. 6,381.99 S/.

7,272.29

S/. 5,491.

68

S/. 6,894.

27

S/. 7,784.

57

S/. 8,674.

87

S/. 8,699.

39

S/. 9,589.

69

S/. 10,479

.99

Total ingresos en Efectivo

S/. 32,975.83 S/. 38,812.26 S/. 44,648.69 S/. 41,837.47 S/.

47,673.90

S/. 36,001

.04

S/. 45,195

.76

S/. 51,032

.19

S/. 56,868

.62

S/. 57,029

.31

S/. 62,865

.74

S/. 68,702

.17

Cobranza a 35 días

S/. 32,975.83 S/. 38,812.26 S/. 44,648.69 S/.

41,837.47

S/. 47,673

.90

S/. 36,001

.04

S/. 45,195

.76

S/. 51,032

.19

S/. 56,868

.62

S/. 57,029

.31

S/. 62,865

.74

Ventas netas gimnasios

S/. 17,412.27 S/. 20,494.09 S/. 23,575.90 S/. 22,091.50 S/.

25,173.31

S/. 19,009

.68

S/. 23,864

.77

S/. 26,946

.59

S/. 30,028

.41

S/. 30,113

.26

S/. 33,195

.08

S/. 36,276

.89

IGV ventas S/. 3,134.21 S/. 3,688.94 S/. 4,243.66 S/. 3,976.47 S/.

4,531.20

S/. 3,421.

74

S/. 4,295.

66

S/. 4,850.

39

S/. 5,405.

11

S/. 5,420.

39

S/. 5,975.

11

S/. 6,529.

84

203

Total ingresos S/. 20,546.48 S/. 24,183.02 S/. 27,819.57 S/. 26,067.96 S/.

29,704.51

S/. 22,431

.42

S/. 28,160

.43

S/. 31,796

.98

S/. 35,433

.52

S/. 35,533

.65

S/. 39,170

.19

S/. 42,806

.74

Cobranza a 30 días

S/. 20,546.48 S/. 24,183.02 S/. 27,819.57 S/.

26,067.96

S/. 29,704

.51

S/. 22,431

.42

S/. 28,160

.43

S/. 31,796

.98

S/. 35,433

.52

S/. 35,533

.65

S/. 39,170

.19

Ventas netas redes sociales

S/. 25,795.95 S/. 30,361.61 S/. 34,927.27 S/. 32,728.14 S/.

37,293.80

S/. 28,162

.49

S/. 35,355

.22

S/. 39,920

.88

S/. 44,486

.53

S/. 44,612

.24

S/. 49,177

.89

S/. 53,743

.55

IGV ventas S/. 4,643.27 S/. 5,465.09 S/. 6,286.91 S/. 5,891.07 S/.

6,712.88

S/. 5,069.

25

S/. 6,363.

94

S/. 7,185.

76

S/. 8,007.

58

S/. 8,030.

20

S/. 8,852.

02

S/. 9,673.

84

Total ingresos S/. 30,439.23 S/. 35,826.70 S/. 41,214.17 S/. 38,619.21 S/.

44,006.68

S/. 33,231

.73

S/. 41,719

.16

S/. 47,106

.63

S/. 52,494

.11

S/. 52,642

.44

S/. 58,029

.91

S/. 63,417

.39

Cobranza al contado

S/. 30,439.23 S/. 35,826.70 S/. 41,214.17 S/. 38,619.21 S/.

44,006.68

S/. 33,231

.73

S/. 41,719

.16

S/. 47,106

.63

S/. 52,494

.11

S/. 52,642

.44

S/. 58,029

.91

S/. 63,417

.39

Total cobranza S/. 30,439.23 S/. 89,349.00 S/. 104,209.45 S/. 111,087.46 S/.

111,912.12

S/. 110,610.15

S/. 100,151.62

S/. 120,462.83

S/. 135,323.27

S/. 144,944.58

S/. 150,592.87

S/. 165,453.32

Total egresos en efectivo

S/. 105,971.74 S/. 87,167.05 S/. 94,867.75 S/. 113,590.86 S/.

102,470.59

S/. 87,635

.97

S/. 129,338.78

S/. 107,471.71

S/. 115,837.10

S/. 141,694.16

S/. 124,410.25

S/. 149,725.64

Insumos totales sin IGV

S/. 29,991.53 S/. 33,457.63 S/. 38,355.93 S/. 35,991.53 S/.

41,483.05

S/. 30,415

.25

S/. 39,110

.17

S/. 43,762

.71

S/. 49,000

.00

S/. 49,000

.00

S/. 54,152

.54

S/. 58,881

.36

Espirulina S/. 19,067.80 S/. 21,610.17 S/. 25,000.00 S/. 23,305.08 S/.

26,694.92

S/. 19,491

.53

S/. 25,423

.73

S/. 28,389

.83

S/. 31,779

.66

S/. 31,779

.66

S/. 35,169

.49

S/. 38,135

.59

Maca S/. 4,322.03 S/. 4,830.51 S/. 5,338.98 S/. 5,084.75 S/.

5,847.46

S/. 4,322.

03

S/. 5,593.

22

S/. 6,355.

93

S/. 6,864.

41

S/. 6,864.

41

S/. 7,627.

12

S/. 8,389.

83

Maca roja S/. 838.98 S/. 915.25 S/. 1,067.80 S/. 991.53 S/.

1,144.07

S/. 838.98

S/. 1,144.

07

S/. 1,220.

34

S/. 1,372.

88

S/. 1,372.

88

S/. 1,525.

42

S/. 1,677.

97

Cacao S/. 2,711.86 S/. 3,050.85 S/. 3,389.83 S/. 3,050.85 S/.

3,728.81

S/. 2,711.

86

S/. 3,389.

83

S/. 3,728.

81

S/. 4,406.

78

S/. 4,406.

78

S/. 4,745.

76

S/. 5,084.

75

204

Moringa S/. 3,050.85 S/. 3,050.85 S/. 3,559.32 S/. 3,559.32 S/.

4,067.80

S/. 3,050.

85

S/. 3,559.

32

S/. 4,067.

80

S/. 4,576.

27

S/. 4,576.

27

S/. 5,084.

75

S/. 5,593.

22

IGV Insumos S/. 5,398.47 S/. 6,022.37 S/. 6,904.07 S/. 6,478.47 S/.

7,466.95

S/. 5,474.

75

S/. 7,039.

83

S/. 7,877.

29

S/. 8,820.

00

S/. 8,820.

00

S/. 9,747.

46

S/. 10,598

.64

Materiales S/. 14,406.78 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 14,838.98 S/.

0.00 S/.

0.00

S/. 18,262

.71

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 22,118

.64

S/. 0.00

S/. 0.00

Pote de 1100 gramos

S/. 5,338.98 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,644.07 S/.

0.00 S/.

0.00

S/. 6,864.

41

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 8,389.

83

S/. 0.00

S/. 0.00

Scoop S/. 1,186.44 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,186.44 S/.

0.00 S/.

0.00

S/. 1,483.

05

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 1,779.

66

S/. 0.00

S/. 0.00

Tapa de sellado S/. 1,016.95 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,016.95 S/.

0.00 S/.

0.00

S/. 1,271.

19

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 1,525.

42

S/. 0.00

S/. 0.00

Etiqueta S/. 2,372.88 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,372.88 S/.

0.00 S/.

0.00

S/. 2,966.

10

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 3,559.

32

S/. 0.00

S/. 0.00

Código de barras

S/. 2,372.88 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,372.88 S/.

0.00 S/.

0.00

S/. 2,966.

10

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 3,559.

32

S/. 0.00

S/. 0.00

Cajas para 6 potes

S/. 762.71 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 889.83 S/.

0.00 S/.

0.00

S/. 1,016.

95

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 1,271.

19

S/. 0.00

S/. 0.00

Bolsas c/logo S/. 1,355.93 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,355.93 S/.

0.00 S/.

0.00

S/. 1,694.

92

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 2,033.

90

S/. 0.00

S/. 0.00

IGV materiales S/. 2,593.22 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,671.02 S/.

0.00 S/.

0.00

S/. 3,287.

29

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 3,981.

36

S/. 0.00

S/. 0.00

Sueldos S/. 23,878.00 S/. 23,878.00 S/. 23,878.00 S/. 23,878.00 S/.

28,662.72

S/. 23,878

.00

S/. 35,432

.00

S/. 23,878

.00

S/. 23,878

.00

S/. 23,878

.00

S/. 29,619

.67

S/. 35,432

.00 Sueldo bruto personal administrativo

S/. 9,500.00 S/. 9,500.00 S/. 9,500.00 S/. 9,500.00 S/.

9,500.00

S/. 9,500.

00

S/. 9,500.

00

S/. 9,500.

00

S/. 9,500.

00

S/. 9,500.

00

S/. 9,500.

00

S/. 9,500.

00

Sueldo bruto personal MOD

S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/.

2,000.00

S/. 2,000.

00

S/. 2,000.

00

S/. 2,000.

00

S/. 2,000.

00

S/. 2,000.

00

S/. 2,000.

00

S/. 2,000.

00

205

Sueldo bruto personal MOI

S/. 9,700.00 S/. 9,700.00 S/. 9,700.00 S/. 9,700.00 S/.

9,700.00

S/. 9,700.

00

S/. 9,700.

00

S/. 9,700.

00

S/. 9,700.

00

S/. 9,700.

00

S/. 9,700.

00

S/. 9,700.

00

Gratificación S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

0.00 S/.

0.00

S/. 10,600

.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 10,600

.00

Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

4,784.72

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 5,741.

67

S/. 0.00

Essalud S/. 1,908.00 S/. 1,908.00 S/. 1,908.00 S/. 1,908.00 S/.

1,908.00

S/. 1,908.

00

S/. 1,908.

00

S/. 1,908.

00

S/. 1,908.

00

S/. 1,908.

00

S/. 1,908.

00

S/. 1,908.

00 Bono ley(9% de las gratificaciones)

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

954.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

954.00

SCTR (1%) S/. 212.00 S/. 212.00 S/. 212.00 S/. 212.00 S/.

212.00 S/.

212.00 S/.

212.00 S/.

212.00 S/.

212.00 S/.

212.00 S/.

212.00 S/.

212.00 Asignación familiar

S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/.

558.00 S/.

558.00 S/.

558.00 S/.

558.00 S/.

558.00 S/.

558.00 S/.

558.00 S/.

558.00 Servicios y suministros sin IGV

S/. 12,420.01 S/. 12,420.01 S/. 13,287.64 S/. 12,420.01 S/.

12,420.01

S/. 15,956

.62

S/. 12,420

.01

S/. 12,420

.01

S/. 13,287

.64

S/. 12,420

.01

S/. 12,420

.01

S/. 18,926

.28 Teléfono e internet

S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 169.49 S/.

169.49 S/.

169.49 S/.

169.49 S/.

169.49 S/.

169.49 S/.

169.49 S/.

169.49 S/.

169.49 IGV Teléfono e internet

S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/.

30.51 S/.

30.51 S/.

30.51 S/.

30.51 S/.

30.51 S/.

30.51 S/.

30.51 S/.

30.51 Mantenimiento de equipos de producción y oficina

S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/.

700.00 S/.

700.00 S/.

700.00 S/.

700.00 S/.

700.00 S/.

700.00 S/.

700.00

S/. 2,050.

00

IGV mantenimiento

S/. 126.00 S/. 126.00 S/. 126.00 S/. 126.00 S/.

126.00 S/.

126.00 S/.

126.00 S/.

126.00 S/.

126.00 S/.

126.00 S/.

126.00 S/.

369.00 Recarga de extintores

S/. 60.00

IGV recarga de extintores

S/. 10.80

Alquiler local S/. 9,788.14 S/. 9,788.14 S/. 9,788.14 S/. 9,788.14 S/.

9,788.14

S/. 9,788.

14

S/. 9,788.

14

S/. 9,788.

14

S/. 9,788.

14

S/. 9,788.

14

S/. 9,788.

14

S/. 9,788.

14

IGV alquiler S/. 1,761.86 S/. 1,761.86 S/. 1,761.86 S/. 1,761.86 S/.

1,761.86

S/. 1,761.

86

S/. 1,761.

86

S/. 1,761.

86

S/. 1,761.

86

S/. 1,761.

86

S/. 1,761.

86

S/. 1,761.

86

206

Energía eléctrica (luz)

S/. 677.97 S/. 677.97 S/. 677.97 S/. 677.97 S/.

677.97 S/.

677.97 S/.

677.97 S/.

677.97 S/.

677.97 S/.

677.97 S/.

677.97 S/.

677.97

IGV energía S/. 122.03 S/. 122.03 S/. 122.03 S/. 122.03 S/.

122.03 S/.

122.03 S/.

122.03 S/.

122.03 S/.

122.03 S/.

122.03 S/.

122.03 S/.

122.03

Agua S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 169.49 S/.

169.49 S/.

169.49 S/.

169.49 S/.

169.49 S/.

169.49 S/.

169.49 S/.

169.49 S/.

169.49

IGV agua S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/.

30.51 S/.

30.51 S/.

30.51 S/.

30.51 S/.

30.51 S/.

30.51 S/.

30.51 S/.

30.51

Reposición de herramientas

S/. 405.93 S/. 405.93 S/. 995.76 S/. 405.93 S/.

405.93

S/. 1,866.

95

S/. 405.93

S/. 405.93

S/. 995.76

S/. 405.93

S/. 405.93

S/. 2,527.

97 IGV herramientas

S/. 73.07 S/. 73.07 S/. 179.24 S/. 73.07 S/.

73.07 S/.

336.05 S/.

73.07 S/.

73.07 S/.

179.24 S/.

73.07 S/.

73.07 S/.

455.03 Reposición de utensilios y útiles de limpieza

S/. 86.19 S/. 86.19 S/. 86.19 S/. 86.19 S/.

86.19

S/. 1,696.

36

S/. 86.19

S/. 86.19

S/. 86.19

S/. 86.19

S/. 86.19

S/. 2,137.

88

IGV de reposición de utensilios y útiles de limpieza

S/. 15.51 S/. 15.51 S/. 15.51 S/. 15.51 S/.

15.51 S/.

305.34 S/.

15.51 S/.

15.51 S/.

15.51 S/.

15.51 S/.

15.51 S/.

384.82

Reposición de útiles de oficina

S/. 422.81 S/. 422.81 S/. 700.60 S/. 422.81 S/.

422.81 S/.

888.23 S/.

422.81 S/.

422.81 S/.

700.60 S/.

422.81 S/.

422.81

S/. 1,345.

35 IGV de reposición de útiles de oficina

S/. 76.10 S/. 76.10 S/. 126.11 S/. 76.10 S/.

76.10 S/.

159.88 S/.

76.10 S/.

76.10 S/.

126.11 S/.

76.10 S/.

76.10 S/.

242.16

IGV servicios y suministros

S/. 2,235.60 S/. 2,235.60 S/. 2,391.77 S/. 2,235.60 S/.

2,235.60

S/. 2,872.

19

S/. 2,235.

60

S/. 2,235.

60

S/. 2,391.

77

S/. 2,235.

60

S/. 2,235.

60

S/. 3,406.

73 Servicios tercerizados sin IGV

S/. 5,100.00 S/. 5,100.00 S/. 5,100.00 S/. 5,100.00 S/.

5,100.00

S/. 5,100.

00

S/. 5,100.

00

S/. 5,100.

00

S/. 5,100.

00

S/. 5,100.

00

S/. 5,100.

00

S/. 5,100.

00

Contabilidad S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/.

800.00 S/.

800.00 S/.

800.00 S/.

800.00 S/.

800.00 S/.

800.00 S/.

800.00 S/.

800.00

Limpieza S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/.

900.00 S/.

900.00 S/.

900.00 S/.

900.00 S/.

900.00 S/.

900.00 S/.

900.00 S/.

900.00

Mecánico S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/.

100.00 S/.

100.00 S/.

100.00 S/.

100.00 S/.

100.00 S/.

100.00 S/.

100.00 S/.

100.00

207

Vigilancia S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/.

2,400.00

S/. 2,400.

00

S/. 2,400.

00

S/. 2,400.

00

S/. 2,400.

00

S/. 2,400.

00

S/. 2,400.

00

S/. 2,400.

00

IGV seguridad S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/.

432.00 S/.

432.00 S/.

432.00 S/.

432.00 S/.

432.00 S/.

432.00 S/.

432.00 S/.

432.00

Transporte S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/.

900.00 S/.

900.00 S/.

900.00 S/.

900.00 S/.

900.00 S/.

900.00 S/.

900.00 S/.

900.00

IGV transporte S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/.

162.00 S/.

162.00 S/.

162.00 S/.

162.00 S/.

162.00 S/.

162.00 S/.

162.00 S/.

162.00 IGV servicios tercerizados

S/. 594.00 S/. 594.00 S/. 594.00 S/. 594.00 S/.

594.00 S/.

594.00 S/.

594.00 S/.

594.00 S/.

594.00 S/.

594.00 S/.

594.00 S/.

594.00 Gastos de promoción y Publicidad sin IGV

S/. 7,600.00 S/. 1,300.00 S/. 2,300.00 S/. 6,400.00 S/.

2,300.00

S/. 1,200.

00

S/. 1,200.

00

S/. 4,800.

00

S/. 2,100.

00

S/. 1,200.

00

S/. 1,300.

00

S/. 2,400.

00

Facebook e Instagram

S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,000.00 S/.

2,000.00

S/. 1,500.

00

S/. 2,500.

00

S/. 1,500.

00

S/. 1,500.

00

S/. 1,500.

00

S/. 1,500.

00

S/. 2,500.

00 Degustaciones en gimnasios (37 gimnasios incluido gasto por persona que hará la degustación)

S/. 3,700.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,700.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00

S/. 3,700.

00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

Góndolas S/. 400.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 200.00 S/.

300.00 S/.

200.00 S/.

200.00 S/.

100.00 S/.

100.00 S/.

200.00 S/.

300.00 S/.

400.00

Influencer (2 personas)

S/. 2,000.00 S/. 1,000.00 S/. 2,000.00 S/. 1,000.00 S/.

2,000.00

S/. 1,000.

00

S/. 1,000.

00

S/. 1,000.

00

S/. 1,000.

00

S/. 1,000.

00

S/. 1,000.

00

S/. 2,000.

00

Volantes S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00

S/. 1,000.

00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

IGV publicidad S/. 1,368.00 S/. 234.00 S/. 414.00 S/. 1,152.00 S/.

414.00 S/.

216.00 S/.

216.00 S/.

864.00 S/.

378.00 S/.

216.00 S/.

234.00 S/.

432.00 Activ. de responsabilidad social

Gasto responsabilidad social sin IGV

S/. 0.00 S/. 400.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

300.00 S/.

0.00 S/.

500.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

400.00 S/.

0.00

208

Sociedad S/. 0.00 S/. 400.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

400.00 S/.

0.00

Trabajadores S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

500.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00

Medio ambiente S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

300.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 IGV de evento responsabilidad social

S/. 0.00 S/. 72.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

54.00 S/.

0.00 S/.

90.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

0.00 S/.

72.00 S/.

0.00

Impuestos

Pago a cuenta Imp. Renta (1.5% de las ventas del mes pasado)

S/. 0.00 S/. 1,067.31 S/. 1,256.21 S/. 1,445.12 S/.

1,354.13

S/. 1,543.

03

S/. 1,165.

22

S/. 1,462.

82

S/. 1,651.

73

S/. 1,840.

63

S/. 1,845.

83

S/. 2,034.

74

Pagos de IGV al Estado

S/.

2,799.82

S/. 4,091.

15

S/. 8,249.

83

S/. 9,903.

79

S/. 6,303.

02

S/. 11,533

.76 Cuotas del préstamo activo fijo

S/. 2,061.12 S/. 2,061.12 S/. 2,061.12 S/. 2,061.12 S/.

2,061.12

S/. 2,061.

12

S/. 2,061.

12

S/. 2,061.

12

S/. 2,061.

12

S/. 2,061.

12

S/. 2,061.

12

S/. 2,061.

12 Cuotas del préstamo capital de trabajo

S/. 3,425.01 S/. 3,425.01 S/. 3,425.01 S/. 3,425.01 S/.

3,425.01

S/. 3,425.

01

S/. 3,425.

01

S/. 3,425.

01

S/. 3,425.

01

S/. 3,425.

01

S/. 3,425.

01

S/. 3,425.

01

Ingresos menos egresos del mes

-S/. 75,532.51 S/. 2,181.95 S/. 9,341.70 -S/. 2,503.40 S/.

9,441.53

S/. 22,974

.18

-S/. 29,187

.16

S/. 12,991

.12

S/. 19,486

.18

S/. 3,250.

42

S/. 26,182

.61

S/. 15,727

.67

Saldo acumulado

-S/. 75,532.51 -S/. 73,350.56 -S/. 64,008.86 -S/. 66,512.26 -S/.

57,070.73

-S/. 34,096

.55

-S/. 63,283

.71

-S/. 50,292

.59

-S/. 30,806

.41

-S/. 27,555

.99

-S/. 1,373.

38

S/. 14,354

.29 Máximo Déficit Mensual acumulado

-S/. 75,532.51

Caja mínima Requerida 0.5 % del egreso más alto

-S/. 748.63

Inversión en capital de trabajo

-S/. 76,281.14


209

8.1.6 Liquidación del IGV

Tabla 143

Liquidación de IGV

dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19

IGV ventas S/.

12,807.69

S/. 15,074.5

4

S/. 17,341.3

9

S/. 16,249.5

2

S/. 18,516.

37

S/. 13,982.

67

S/. 17,553.

87

S/. 19,820.

72

S/. 22,087.

56

S/. 22,149.

98

S/. 24,416.

82

S/. 26,683.

67

IGV egresos S/.

26,468.67

S/. 12,189.3

0

S/. 9,157.97

S/. 10,303.8

4

S/. 13,131.0

9

S/. 10,764.

55

S/. 9,156.9

4

S/. 13,462.

72

S/. 11,570.

89

S/. 12,183.

77

S/. 15,846.

96

S/. 12,883.

06

S/. 15,031.

37

IGV compras MP S/. 5,398.47

S/. 6,022.37

S/. 6,904.07

S/. 6,478.47

S/. 7,466.9

5

S/. 5,474.7

5

S/. 7,039.8

3

S/. 7,877.2

9

S/. 8,820.0

0

S/. 8,820.0

0

S/. 9,747.4

6

S/. 10,598.

64

IGV materiales S/. 2,593.22

S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

2,671.02 S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 3,287.2

9 S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 3,981.3

6 S/. 0.00 S/. 0.00

IGV servicios y suministros

S/. 2,235.60

S/. 2,235.60

S/. 2,391.77

S/. 2,235.60

S/. 2,235.6

0

S/. 2,872.1

9

S/. 2,235.6

0

S/. 2,235.6

0

S/. 2,391.7

7

S/. 2,235.6

0

S/. 2,235.6

0

S/. 3,406.7

3 IGV servicios tercerizados

S/. 594.00

S/. 594.00

S/. 594.00

S/. 594.00

S/. 594.00

S/. 594.00

S/. 594.00

S/. 594.00

S/. 594.00

S/. 594.00

S/. 594.00

S/. 594.00

IGV publicidad S/. 1,368.00

S/. 234.00

S/. 414.00

S/. 1,152.00

S/. 414.00

S/. 216.00

S/. 216.00

S/. 864.00

S/. 378.00

S/. 216.00

S/. 234.00

S/. 432.00

IGV responsabilidad social

S/. 0.00 S/. 72.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

54.00 S/. 0.00

S/. 90.00

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

72.00 S/. 0.00

IGV inversiones S/.

26,468.67

IGV neto -S/.

26,468.67

S/. 618.39

S/. 5,916.56

S/. 7,037.54

S/. 3,118.43

S/. 7,751.8

2

S/. 4,825.7

4

S/. 4,091.1

5

S/. 8,249.8

3

S/. 9,903.7

9

S/. 6,303.0

2

S/. 11,533.

76

S/. 11,652.

30

Crédito fiscal -S/.

26,468.67

-S/. 26,468.6

7

-S/. 25,850.2

7

-S/. 19,933.7

1

-S/. 12,896.1

6

-S/. 9,777.7

3

-S/. 2,025.9

1

Neto a pagar -S/. 25,850

-S/. 19,933

-S/. 12,896

-S/. 9,778

-S/. 2,026

S/. 2,800

S/. 4,091

S/. 8,249

S/. 9,904

S/. 6,303

S/. 11,534

S/. 11,652


210

8.1.7 Resumen de estructura de inversiones

Nuestro monto de la inversión total del proyecto asciende a S/. 275,493.62.

Tabla 144

Estructura de Inversiones.

Valor IGV Monto total %

Activo fijo depreciable S/ 50,631.36 S/ 9,113.64 S/ 59,745.00 21.687%

Activo intangible S/. 6,220.21 S/. 1,119.64 S/. 7,339.84 2.664%

Gastos pre-operativos S/ 110,421.70 S/ 15,250.69 S/ 125,672.39 45.617%

Inventarios S/ 5,470.55 S/ 984.70 S/ 6,455.25 2.343%

Capital de trabajo S/. 76,281.14 S/. 0.00 S/. 76,281.14 27.689%

S/. 249,024.95 S/. 26,468.67 S/. 275,493.62 100%


Figura 75. Estructura de Inversiones

8.2 Financiamiento

8.2.1 Estructura de Financiamiento

Se muestra el aporte societario está expresado en el siguiente cuadro: S/

180,000.00 entre los 5 socios.

Tabla 145

Estructura de Financiamiento por inversiones.

Monto de inversión Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable S/. 59,745.00 S/. 47,796.00 S/. 11,949.00

Activo Intangible S/. 7,339.84 S/. 7,339.84

Gastos pre-operativos S/. 125,672.39 S/. 125,672.39

21.687%(Activo fijo depreciable)

2.664%(Activo intangible)

45.617%(Gastos pre-operativos)

2.343%(Inventarios)

27.689%(Capital de trabajo)

Activo fijo depreciable

Activo Intangible

Gastos pre-operativos

Inventarios

Capital de trabajo

211

Inventarios S/. 6,455.25 S/. 6,455.25

Capital de trabajo S/. 76,281.14 S/. 47,697.62 S/. 28,583.52

S/. 275,493.62 S/. 95,493.62 S/. 180,000.00

34.663% 65.337%


Tabla 146

Estructura de Financiamiento.


Tabla 147

Estructura de aportes de socios

Aporte de cada socio (en nuevos soles)

Socio 1 S/ 36,000.00

Socio 2 S/ 36,000.00

Socio 3 S/ 36,000.00

Socio 4 S/ 36,000.00

Socio 5 S/ 36,000.00

TOTAL S/ 180,000.00


Figura 76. Estructura de Financiamiento

Este aporte societario cubre el 65% del monto de inversión necesario para el

proyecto. Se recurrirá al sistema financiero para el 35%.

Nuestro grupo ha recurrido realizar una comparación de cuatro alternativas de

financiamiento de distintas entidades financieras, comparando las facilidades

de financiamiento y también las tasas que manejan cada una de las alternativas

35%(Deuda)

65%…

Deuda

Capital Propio

Tipo Monto %

Deuda S/. 95,493.62 35%

Capital Propio S/. 180,000.00 65%

Total S/. 275,493.62 100%

212

para las MYPES; también se ha tomado en cuenta las oportunidades que nos

otorgan dichas entidades financieras. La institución escogida para realizar el

financiamiento es Mibanco quien nos brinda un préstamo a una tasa de 36.1%

para el activo fijo y 40.15% para el capital de trabajo.

A continuación, se muestra el cuadro con la comparación de las 4 entidades y sus respectivas tasas para el préstamo.

Tabla 148

Comparativo de entidades financieras

ENTIDAD TASA

Caja Huancayo 38.70%

Scotiabank 40.57%

Caja Piura 45.08%

Mibanco 36.10% AF y 40.15% WC


8.2.2 Financiamiento del Activo Fijo

Tabla 149

Financiamiento de activo fijo

Préstamo activo fijo S/ 47,796.00

TCEA (MI BANCO) 36.10%

TCEM 2.60177%

Plazo (años) 3

Plazo (meses) 36

Cuota mensual S/ 2,061.12


213

Tabla 150

Servicio de la deuda activo fijo

Cronograma de pagos

Mes Saldo inicial Interés Capital Cuota Saldo final

1 S/ 47,796.00 S/ 1,243.54 S/ 817.58 S/ 2,061.12 S/ 46,978.42

2 S/ 46,978.42 S/ 1,222.27 S/ 838.85 S/ 2,061.12 S/ 46,139.57

3 S/ 46,139.57 S/ 1,200.44 S/ 860.68 S/ 2,061.12 S/ 45,278.89

4 S/ 45,278.89 S/ 1,178.05 S/ 883.07 S/ 2,061.12 S/ 44,395.82

5 S/ 44,395.82 S/ 1,155.08 S/ 906.04 S/ 2,061.12 S/ 43,489.78

6 S/ 43,489.78 S/ 1,131.50 S/ 929.62 S/ 2,061.12 S/ 42,560.16

7 S/ 42,560.16 S/ 1,107.32 S/ 953.80 S/ 2,061.12 S/ 41,606.36

8 S/ 41,606.36 S/ 1,082.50 S/ 978.62 S/ 2,061.12 S/ 40,627.74

9 S/ 40,627.74 S/ 1,057.04 S/ 1,004.08 S/ 2,061.12 S/ 39,623.66

10 S/ 39,623.66 S/ 1,030.92 S/ 1,030.20 S/ 2,061.12 S/ 38,593.46

11 S/ 38,593.46 S/ 1,004.11 S/ 1,057.01 S/ 2,061.12 S/ 37,536.45

12 S/ 37,536.45 S/ 976.61 S/ 1,084.51 S/ 2,061.12 S/ 36,451.94

13 S/ 36,451.94 S/ 948.39 S/ 1,112.73 S/ 2,061.12 S/ 35,339.21

14 S/ 35,339.21 S/ 919.44 S/ 1,141.68 S/ 2,061.12 S/ 34,197.53

15 S/ 34,197.53 S/ 889.74 S/ 1,171.38 S/ 2,061.12 S/ 33,026.15

16 S/ 33,026.15 S/ 859.26 S/ 1,201.86 S/ 2,061.12 S/ 31,824.29

17 S/ 31,824.29 S/ 827.99 S/ 1,233.13 S/ 2,061.12 S/ 30,591.16

18 S/ 30,591.16 S/ 795.91 S/ 1,265.21 S/ 2,061.12 S/ 29,325.95

19 S/ 29,325.95 S/ 762.99 S/ 1,298.13 S/ 2,061.12 S/ 28,027.82

20 S/ 28,027.82 S/ 729.22 S/ 1,331.90 S/ 2,061.12 S/ 26,695.92

21 S/ 26,695.92 S/ 694.57 S/ 1,366.55 S/ 2,061.12 S/ 25,329.37

22 S/ 25,329.37 S/ 659.01 S/ 1,402.11 S/ 2,061.12 S/ 23,927.26

23 S/ 23,927.26 S/ 622.53 S/ 1,438.59 S/ 2,061.12 S/ 22,488.67

24 S/ 22,488.67 S/ 585.10 S/ 1,476.02 S/ 2,061.12 S/ 21,012.65

25 S/ 21,012.65 S/ 546.70 S/ 1,514.42 S/ 2,061.12 S/ 19,498.23

26 S/ 19,498.23 S/ 507.30 S/ 1,553.82 S/ 2,061.12 S/ 17,944.41

27 S/ 17,944.41 S/ 466.87 S/ 1,594.25 S/ 2,061.12 S/ 16,350.16

28 S/ 16,350.16 S/ 425.39 S/ 1,635.73 S/ 2,061.12 S/ 14,714.43

29 S/ 14,714.43 S/ 382.84 S/ 1,678.28 S/ 2,061.12 S/ 13,036.15

30 S/ 13,036.15 S/ 339.17 S/ 1,721.95 S/ 2,061.12 S/ 11,314.20

31 S/ 11,314.20 S/ 294.37 S/ 1,766.75 S/ 2,061.12 S/ 9,547.45

32 S/ 9,547.45 S/ 248.40 S/ 1,812.72 S/ 2,061.12 S/ 7,734.73

33 S/ 7,734.73 S/ 201.24 S/ 1,859.88 S/ 2,061.12 S/ 5,874.85

34 S/ 5,874.85 S/ 152.85 S/ 1,908.27 S/ 2,061.12 S/ 3,966.58

35 S/ 3,966.58 S/ 103.20 S/ 1,957.92 S/ 2,061.12 S/ 2,008.66

36 S/ 2,008.66 S/ 52.26 S/ 2,008.86 S/ 2,061.12 -S/ 0.20

Totales S/ 26,404.12 S/ 47,796.20 S/ 74,200.32


214

Tabla 151

Servicio de la deuda activo fijo


8.2.3 Financiamiento del Capital de Trabajo

Tabla 152

Financiamiento del Capital de Trabajo


2018 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo S/ 47,796.00

Amortización -S/ 11,344.06 -S/ 15,439.29 -S/ 21,012.85

Interés -S/ 13,389.38 -S/ 9,294.15 -S/ 3,720.59

Total S/ 47,796.00 -S/ 24,733.44 -S/ 24,733.44 -S/ 24,733.44 S/ 0.00 S/ 0.00

Préstamo capital de trabajo S/. 47,697.62

TCEA (MI BANCO) 40.15%

TEM 2.85279%

Plazo (años) 1.5

Plazo (meses) 18

Cuota mensual S/. 3,425.01

215

Tabla 153

Servicio de la deuda capital de trabajo

Cronograma de pagos

Mes Saldo inicial Interés Capital Cuota Escudo fiscal

Saldo final

1 S/. 47,697.62 S/. 1,360.71 S/. 2,064.30 S/. 3,425.01 S/. 401.41 S/. 45,633.32

2 S/. 45,633.32 S/. 1,301.82 S/. 2,123.19 S/. 3,425.01 S/. 384.04 S/. 43,510.13

3 S/. 43,510.13 S/. 1,241.25 S/. 2,183.76 S/. 3,425.01 S/. 366.17 S/. 41,326.37

4 S/. 41,326.37 S/. 1,178.96 S/. 2,246.05 S/. 3,425.01 S/. 347.79 S/. 39,080.32

5 S/. 39,080.32 S/. 1,114.88 S/. 2,310.13 S/. 3,425.01 S/. 328.89 S/. 36,770.19

6 S/. 36,770.19 S/. 1,048.98 S/. 2,376.03 S/. 3,425.01 S/. 309.45 S/. 34,394.16

7 S/. 34,394.16 S/. 981.19 S/. 2,443.82 S/. 3,425.01 S/. 289.45 S/. 31,950.34

8 S/. 31,950.34 S/. 911.48 S/. 2,513.53 S/. 3,425.01 S/. 268.89 S/. 29,436.81

9 S/. 29,436.81 S/. 839.77 S/. 2,585.24 S/. 3,425.01 S/. 247.73 S/. 26,851.57

10 S/. 26,851.57 S/. 766.02 S/. 2,658.99 S/. 3,425.01 S/. 225.98 S/. 24,192.58

11 S/. 24,192.58 S/. 690.16 S/. 2,734.85 S/. 3,425.01 S/. 203.60 S/. 21,457.73

12 S/. 21,457.73 S/. 612.14 S/. 2,812.87 S/. 3,425.01 S/. 180.58 S/. 18,644.86

13 S/. 18,644.86 S/. 531.90 S/. 2,893.11 S/. 3,425.01 S/. 156.91 S/. 15,751.75

14 S/. 15,751.75 S/. 449.36 S/. 2,975.65 S/. 3,425.01 S/. 132.56 S/. 12,776.10

15 S/. 12,776.10 S/. 364.48 S/. 3,060.53 S/. 3,425.01 S/. 107.52 S/. 9,715.57

16 S/. 9,715.57 S/. 277.17 S/. 3,147.84 S/. 3,425.01 S/. 81.77 S/. 6,567.73

17 S/. 6,567.73 S/. 187.36 S/. 3,237.65 S/. 3,425.01 S/. 55.27 S/. 3,330.08

18 S/. 3,330.08 S/. 95.00 S/. 3,330.01 S/. 3,425.01 S/. 28.03 S/. 0.07


Tabla 154

Servicio de la deuda capital de trabajo

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo S/. 47,697.62

Amortización -S/. 29,052.76 -S/. 18,644.79

Interés -S/. 12,047.36 -S/. 1,905.27

Total cuota S/. 47,697.62 -S/. 41,100.12 -S/. 20,550.06 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00


Como se visualiza, se ha asumido un apalancamiento financiero con una tasa más

adecuada para los intereses y beneficios de los inversionistas, al ser trabajado a lo

largo del proyecto. Las condiciones especiales de la operación son: El monto de

amortización, con este valor se crea por la aplicación del cálculo para la obtención de

cuota constante. El presente es un cronograma preliminar, el cronograma definitivo

será entregado en un plazo no menor a 30 días de acuerdo a la modalidad seleccionada

por el cliente en la solicitud del préstamo, y formará parte del contrato. El cronograma

deberá ser firmado por ambas partes siempre y cuando la modalidad de entrega elegida

lo exija.

216

8.3 Ingresos Anuales.

8.3.1 Ingresos por ventas.

De acuerdo al plan de ventas proyectado de nuestro producto, calculamos el

ingreso de las ventas al contado y de las ventas totales para los próximos 5

años. El cálculo se realiza tomando el valor de los productos sin incluir el IGV.

Tabla 155

Ingresos por ventas – Tiendas suplementos

TIENDAS DE SUPLEMENTOS 2019 2020 2021 2022 2023

Fem complement S/494,612.69 S/542,371.00 S/593,019.94 S/643,983.08 S/696,203.02 TOTAL VENTA S/. S/494,612.69 S/542,371.00 S/593,019.94 S/643,983.08 S/696,203.02 I.G.V. de Ventas 18% S/89,030.28 S/97,626.78 S/106,743.59 S/115,916.95 S/125,316.54 VENTA CON I.G.V. S/. S/583,642.97 S/639,997.78 S/699,763.53 S/759,900.04 S/821,519.56 Cobranza a 35 días


Tabla 156

Ingresos por ventas – Gimnasios

GIMNASIOS 2019 2020 2021 2022 2023

Fem complement S/308,181.75 S/337,938.85 S/369,497.04 S/401,251.00 S/433,788.04 TOTAL VENTA S/. S/308,181.75 S/337,938.85 S/369,497.04 S/401,251.00 S/433,788.04 I.G.V. de Ventas 18% S/55,472.72 S/60,828.99 S/66,509.47 S/72,225.18 S/78,081.85 VENTA CON I.G.V. S/. S/363,654.47 S/398,767.85 S/436,006.51 S/473,476.18 S/511,869.88 Cobranza a 30 días


Tabla 157

Ingresos por ventas – Redes Sociales

REDES SOCIALES 2019 2020 2021 2022 2023

Fem complement S/456,565.56 S/500,650.15 S/547,403.02 S/594,445.92 S/642,648.94 TOTAL VENTA S/. S/456,565.56 S/500,650.15 S/547,403.02 S/594,445.92 S/642,648.94 I.G.V. de Ventas 18% S/82,181.80 S/90,117.03 S/98,532.54 S/S/107,000.27 S/115,676.81 VENTA CON I.G.V. S/. S/538,747.37 S/590,767.18 S/645,935.56 701,446.19 S/758,325.75 Cobranza al contado


Tabla 158

Ingresos por ventas – Proyección 2019-2023

Total Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023

Fem complement S/1,259,360.00 S/1,380,960.00 S/1,509,920.00 S/1,639,680.00 S/1,772,640.00

TOTAL VENTA S/. S/1,259,360.00 S/1,380,960.00 S/1,509,920.00 S/1,639,680.00 S/1,772,640.00

I.G.V. de Ventas S/226,684.80 S/248,572.80 S/271,785.60 S/295,142.40 S/319,075.20

VENTA CON I.G.V. S/1,486,044.80 S/1,629,532.80 S/1,781,705.60 S/1,934,822.40 S/2,091,715.20


217

8.3.2 Recuperación por capital de trabajo.

Denominamos así a la recuperación del dinero invertido en el Capital de

Trabajo tomando 5 años de vida útil en el proyecto. Para hallar esta

recuperación del Capital de Trabajo y para el horizonte de evaluación, tomamos

el mayor déficit acumulado que se halló anteriormente:

El capital de trabajo es lo necesario para cubrir las necesidades sin golpear la

producción.

Tabla 159

Recuperación de Capital de trabajo

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ingresos S/ 1,486,045 S/

1,629,533 S/

1,781,706 S/ 1,934,822

S/ 2,091,715

Capital de trabajo necesario

S/ 77,463 S/

84,943 S/

92,875 S/

100,856 S/

107,207 Inversión capital de trabajo

S/ (77,463) S/ (7,480) S/ (7,932) S/ (7,982) S/ (8,178)

Recuperación de capital de trabajo

S/

107,207


Ratio de necesidad de capital de trabajo = 5.21%, esto es el % de las ventas

que representan la necesidad del capital de trabajo.

8.3.3 Valor de desecho neto del activo fijo.

En el siguiente cuadro se presenta el valor de desecho de los activos que

asciende a S/.16,603.50.

Por ser MYPE, tenemos la opción a la depreciación acelerada que se realiza

en 3 años.

http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/modificacionesRegimen.html

Valor de Desecho (VD = VL + ( (VM-VL) ) * (1- TIR) ) en donde:

VM= Valor de mercado (estimado)

VL = Valor en libros

TIR =Tasa de impuestos a la renta (29.5%)

Tabla 160

Valor de desecho neto del activo fijo

Descripción Vida Útil

(años)

Deprec. (3años)

V.Libros (5º año)

V.Merc (%)

Valor de Mercado

Utilidad Pérdida

Ir 29.5% Valor de Desecho

Operaciones 3 S/ 34,275.42 S/ 0.00 40% S/ 13,710.17 S/

13,710.17 S/

4,044.50 S/ 9,665.67

Administración 3 S/ 16,355.93 S/ 0.00 30% S/ 5,050.85 S/ 5,050.85 S/

1,490.00 S/ 3,560.85

http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/modificacionesRegimen.html

218

TOTAL ACTIVO FIJO

S/ 50,631.36 S/ 0.00 S/ 18,761.02 S/ 18,761.02 S/

5,534.50 S/ 13,226.52

IGV (Valor mercado) S/ 3,376.98

Valor de Desecho con IGV S/ 16,603.50


8.4 Costos y gastos anuales.

8.4.1 Egresos desembolsables.

8.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos.

A continuación, se muestra el siguiente cuadro resumen del

presupuesto de materias primas e insumos.

Tabla 161

Presupuesto de insumos

Insumos dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Espirulina S/. 38,136 S/. 325,000 S/. 352,542 S/.

384,746 S/. 416,949 S/. 448,729

Maca S/. 8,390 S/. 71,441 S/. 77,288 S/. 84,407 S/. 91,525 S/. 98,390

Maca Roja S/. 1,678 S/. 14,263 S/. 15,483 S/. 16,932 S/. 18,305 S/. 19,678

Cacao S/. 5,085 S/. 44,407 S/. 48,136 S/. 52,542 S/. 56,949 S/. 61,356

Moringa S/. 5,593 S/. 47,797 S/. 51,356 S/. 56,441 S/. 61,017 S/. 65,593

Total sin IGV S/. 58,881 S/. 502,907 S/. 544,805 S/.

595,068 S/. 644,746 S/. 693,746

IGV S/. 10,599 S/. 90,523 S/. 98,065 S/.

107,112 S/. 116,054 S/. 124,874

Total con IGV S/. 69,480 S/. 593,430 S/. 642,870 S/.

702,180 S/. 760,800 S/. 818,620


Tabla 162

Presupuesto de materiales

Materiales dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Pote de 1100 gramos

S/. 0 S/. 26,237 S/. 28,220 S/. 30,814 S/. 33,407 S/. 35,847

scoop S/. 0 S/. 5,636 S/. 5,339 S/. 5,932 S/. 6,525 S/. 7,119

tapa de sellado S/. 0 S/. 4,831 S/. 4,576 S/. 5,085 S/. 5,593 S/. 6,102

etiqueta S/. 0 S/. 11,271 S/. 10,678 S/. 11,864 S/. 13,051 S/. 14,237

Código de barras S/. 0 S/. 11,271 S/. 10,678 S/. 11,864 S/. 13,051 S/. 14,237

cajas para 6 potes S/. 0 S/. 3,941 S/. 381 S/. 381 S/. 508 S/. 508

Bolsas c/logo S/. 0 S/. 6,441 S/. 6,102 S/. 6,780 S/. 7,458 S/. 8,136

Total sin IGV S/. 0 S/. 69,627 S/. 65,975 S/. 72,720 S/. 79,593 S/. 86,186

IGV S/. 0 S/. 12,533 S/. 11,875 S/. 13,090 S/. 14,327 S/. 15,514

Total con IGV S/. 0 S/. 82,160 S/. 77,850 S/. 85,810 S/. 93,920 S/. 101,700


Tabla 163

Presupuesto de materia prima

Materia prima

dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Insumos S/. 58,881 S/. 502,907 S/. 544,805 S/.

595,068 S/. 644,746 S/. 693,746

Materiales S/. 0 S/. 69,627 S/. 65,975 S/. 72,720 S/. 79,593 S/. 86,186

219

Total valor de

venta S/. 58,881 S/. 572,534 S/. 610,780

S/. 667,788

S/. 724,339 S/. 779,932

Igv S/. 10,598 S/. 103,056 S/. 109,941 S/.

120,202 S/. 130,381 S/. 140,388

Precio S/. 69,480 S/. 675,590 S/. 720,720 S/.

787,990 S/. 854,720 S/. 920,320


8.4.1.2 Presupuesto de mano de obra directa.

A continuación, presentamos el presupuesto de mano de obra directa,

teniendo en cuenta el personal mencionado en la siguiente planilla.

Tabla 164

Cantidad de mano de obra directa

Área Puestos

Cantidad trabajadores Remuneración

2019 2020 202

1 2022

2023

2019 2020 2021 202

2 2023

Producción Mecánico

de producción

1 1 1 1 1 2000 2000 2500 250

0 2500


Tabla 165

Presupuesto de mano de obra directa

Cuadro de provisiones

dic-18 2019 2020 2021 2022 2023


S/. 2,000.00 S/. 24,000.00 S/.

24,000.00 S/. 30,000.00

S/. 30,000.00

S/. 30,000.00

Total Sueldo Bruto S/. 2,000.00 S/. 24,000.00 S/.

24,000.00 S/. 30,000.00

S/. 30,000.00

S/. 30,000.00

Gratificación (1/12) S/. 166.67 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00

Total Sueldo S/. 2,166.67 S/. 26,000.00 S/.

26,000.00 S/. 32,500.00

S/. 32,500.00

S/. 32,500.00

CTS(1/24) S/. 90.28 S/. 1,083.33 S/. 1,083.33 S/. 1,354.17 S/. 1,354.17 S/. 1,354.17 Essalud (9%) S/. 180.00 S/. 2,160.00 S/. 2,160.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00

Bono ley(9% de las gratificaciones)

S/. 15.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00

Sctr(1%) S/. 20.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 Asignación familiar S/. 93.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00

Costo MOD S/. 2,564.94 S/. 30,779.33 S/.

30,779.33 S/. 38,195.17

S/. 38,195.17

S/. 38,195.17

Cuadro de pagos dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto S/. 2,000.00 S/. 24,000.00 S/.

24,000.00 S/. 30,000.00

S/. 30,000.00

S/. 30,000.00

Gratificación S/. 166.67 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 Pago de CTS S/. 0.00 S/. 993.06 S/. 1,083.33 S/. 1,354.17 S/. 1,354.17 S/. 1,354.17

Essalud S/. 0.00 S/. 2,160.00 S/. 2,160.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00 Bono ley(9% de las

gratificaciones) S/. 15.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00

Sctr(1%) S/. 20.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 Asignación familiar S/. 93.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00

Pago planilla MOD S/. 2,294.67 S/. 30,689.06 S/.

30,779.33 S/. 38,195.17

S/. 38,195.17

S/. 38,195.17


220

8.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos.

En los costos indirectos de fabricación encontramos: los de mano de

obra indirecta, que se consideran dentro de los gastos administrativos

ya que se toma en cuenta el porcentaje que se detalle a continuación:

Tabla 166

Presupuesto de costos indirectos

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Jefe producción

Ingeniero de Industrias alimentarias

Almacenero

Básicos S/

116,400.00 S/

116,400.00 S/

138,000.00 S/

138,000.00 S/

138,000.00

Gratificación S/ 9,700.00 S/ 9,700.00 S/ 11,500.00 S/ 11,500.00 S/ 11,500.00

Sub Total S/

126,100.00 S/

126,100.00 S/

149,500.00 S/

149,500.00 S/

149,500.00

Pago de CTS S/ 4,816.32 S/ 5,254.17 S/ 6,229.17 S/ 6,229.17 S/ 6,229.17

Essalud S/ 10,476.00 S/ 10,476.00 S/ 12,420.00 S/ 12,420.00 S/ 12,420.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/ 873.00 S/ 873.00 S/ 1,035.00 S/ 1,035.00 S/ 1,035.00

Sctr(1%) S/ 1,164.00 S/ 1,164.00 S/ 1,380.00 S/ 1,380.00 S/ 1,380.00

Asignación familiar S/ 3,348.00 S/ 3,348.00 S/ 3,348.00 S/ 3,348.00 S/ 3,348.00

Total gasto S/

146,777.32 S/

147,215.17 S/

173,912.17 S/

173,912.17 S/

173,912.17

Utensilios y herramientas S/ 14,330.00 S/ 14,736.78 S/ 14,499.49 S/ 14,736.78 S/ 14,330.00

Botas industriales caña baja(pares) S/ 677.97 S/ 677.97 S/ 677.97 S/ 677.97 S/ 677.97

Batas blancas(pares) S/ 338.98 S/ 338.98 S/ 338.98 S/ 338.98 S/ 338.98

Guantes(ciento) S/ 81.36 S/ 81.36 S/ 81.36 S/ 81.36 S/ 81.36

Casco de seguridad S/ 237.29 S/ 237.29 S/ 237.29 S/ 237.29 S/ 237.29

Mascarilla de boca(ciento) S/ 81.36 S/ 81.36 S/ 81.36 S/ 81.36 S/ 81.36

Gorro protector(ciento) S/ 81.36 S/ 81.36 S/ 81.36 S/ 81.36 S/ 81.36

Extintores PQS de 6 kl S/ 0.00 S/ 406.78 S/ 0.00 S/ 406.78 S/ 0.00

Parihuelas S/ 1,016.95 S/ 1,016.95 S/ 1,016.95 S/ 1,016.95 S/ 1,016.95

Dispensador de agua S/ 423.73 S/ 423.73 S/ 423.73 S/ 423.73 S/ 423.73

Bidon de agua S/ 813.56 S/ 813.56 S/ 813.56 S/ 813.56 S/ 813.56

Tachos de basura S/ 183.05 S/ 183.05 S/ 183.05 S/ 183.05 S/ 183.05

Jabas S/ 3,813.56 S/ 3,813.56 S/ 3,813.56 S/ 3,813.56 S/ 3,813.56

Baldes S/ 203.39 S/ 203.39 S/ 203.39 S/ 203.39 S/ 203.39

Set de herramientas 100 piezas S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 169.49 S/ 0.00 S/ 0.00

Tapones auditivos S/ 1,681.36 S/ 1,681.36 S/ 1,681.36 S/ 1,681.36 S/ 1,681.36

Total herramientas S/ 9,633.90 S/ 10,040.68 S/ 9,803.39 S/ 10,040.68 S/ 9,633.90

cucharones S/ 1,694.92 S/ 1,694.92 S/ 1,694.92 S/ 1,694.92 S/ 1,694.92

jarras S/ 1,525.42 S/ 1,525.42 S/ 1,525.42 S/ 1,525.42 S/ 1,525.42


S/ 92.37 S/ 92.37 S/ 92.37 S/ 92.37 S/ 92.37


S/ 92.37 S/ 92.37 S/ 92.37 S/ 92.37 S/ 92.37

Escoba Hude S/ 30.51 S/ 30.51 S/ 30.51 S/ 30.51 S/ 30.51

Recogedores Hude S/ 19.07 S/ 19.07 S/ 19.07 S/ 19.07 S/ 19.07

Trapeadores con mopa Dkasa S/ 27.20 S/ 27.20 S/ 27.20 S/ 27.20 S/ 27.20

Baldes medianos Robusto 15 litros S/ 11.53 S/ 11.53 S/ 11.53 S/ 11.53 S/ 11.53

Tacho de basura 140 litros Basa S/ 168.47 S/ 168.47 S/ 168.47 S/ 168.47 S/ 168.47


S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00

221

Jabón liquido 400 ml S/ 158.64 S/ 158.64 S/ 158.64 S/ 158.64 S/ 158.64

Ambientador 396 ml S/ 248.14 S/ 248.14 S/ 248.14 S/ 248.14 S/ 248.14

Paquete x 20 unid de paños Virutex S/ 327.46 S/ 327.46 S/ 327.46 S/ 327.46 S/ 327.46

Total Utensilios y útiles de limpieza

S/ 4,696.10 S/ 4,696.10 S/ 4,696.10 S/ 4,696.10 S/ 4,696.10

IGV Utensilios y herramientas S/ 2,579.40 S/ 2,652.62 S/ 2,609.91 S/ 2,652.62 S/ 2,579.40

Servicios S/ 58,505.08 S/ 58,505.08 S/ 58,505.08 S/ 58,505.08 S/ 58,505.08

Recarga extintores(3 extintores) S/ 152.54 S/ 152.54 S/ 152.54 S/ 152.54 S/ 152.54

Teléfono e Internet 70% S/ 1,423.73 S/ 1,423.73 S/ 1,423.73 S/ 1,423.73 S/ 1,423.73

energía eléctrica(luz) 70% S/ 5,694.92 S/ 5,694.92 S/ 5,694.92 S/ 5,694.92 S/ 5,694.92

agua 70% S/ 2,033.90 S/ 2,033.90 S/ 2,033.90 S/ 2,033.90 S/ 2,033.90

Mantenimiento maquinaria y equipos de producción

S/ 8,400.00 S/ 8,400.00 S/ 8,400.00 S/ 8,400.00 S/ 8,400.00

Mecánico S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00

Limpieza S/ 10,800.00 S/ 10,800.00 S/ 10,800.00 S/ 10,800.00 S/ 10,800.00

Vigilancia S/ 28,800.00 S/ 28,800.00 S/ 28,800.00 S/ 28,800.00 S/ 28,800.00

I.G.V. Ser. S/ 8,586.92 S/ 8,586.92 S/ 8,586.92 S/ 8,586.92 S/ 8,586.92

alquiler local 70% S/ 82,220.34 S/ 82,220.34 S/ 82,220.34 S/ 82,220.34 S/ 82,220.34

Igv alquiler S/ 14,799.66 S/ 14,799.66 S/ 14,799.66 S/ 14,799.66 S/ 14,799.66

Total Gasto sin IGV S/ 301,832.74 S/ 302,677.37 S/ 329,137.08 S/ 329,374.37 S/ 328,967.59

Total Gasto con IGV S/ 327,798.72 S/ 328,716.57 S/ 355,133.57 S/ 355,413.57 S/ 354,933.57

Igv de Costos indirectos de fabricación S/ 25,965.98 S/ 26,039.20 S/ 25,996.48 S/ 26,039.20 S/ 25,965.98


8.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración.

Fem Complement, considera el siguiente cuadro de gastos

administrativos.

Tabla 167

Presupuesto de gastos administrativos

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Gerente general

Asistente administrativo y comunity manager

Básicos S/ 114,000.00 S/

114,000.00 S/ 132,000.00

S/ 132,000.00

S/ 132,000.00

Gratificación S/ 9,500.00 S/

9,500.00 S/ 11,000.00 S/ 11,000.00 S/ 11,000.00

Sub Total S/ 123,500.00 S/

123,500.00 S/ 143,000.00

S/ 143,000.00

S/ 143,000.00

Pago de CTS S/ 4,717.01 S/

5,145.83 S/ 5,958.33 S/ 5,958.33 S/ 5,958.33

Essalud S/ 10,260.00 S/

10,260.00 S/ 11,880.00 S/ 11,880.00 S/ 11,880.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/ 855.00 S/ 855.00 S/ 990.00 S/ 990.00 S/ 990.00

SCTR 1% del sueldo S/ 1,140.00 S/

1,140.00 S/ 1,320.00 S/ 1,320.00 S/ 1,320.00

Asignación familiar S/ 2,232.00 S/

2,232.00 S/ 2,232.00 S/ 2,232.00 S/ 2,232.00

Total Gasto S/ 142,704.01 S/

143,132.83 S/ 165,380.33

S/ 165,380.33

S/ 165,380.33

Servicios S/ 13,565.01 S/

13,565.01 S/ 13,565.01 S/ 13,565.01 S/ 13,565.01

Teléfono e Internet 20% S/ 406.78 S/ 406.78 S/ 406.78 S/ 406.78 S/ 406.78

Energía eléctrica(luz) 20% S/ 1,627.12 S/

1,627.12 S/ 1,627.12 S/ 1,627.12 S/ 1,627.12

Agua 20% S/ 581.11 S/ 581.11 S/ 581.11 S/ 581.11 S/ 581.11

222

Contabilidad S/ 9,600.00 S/

9,600.00 S/ 9,600.00 S/ 9,600.00 S/ 9,600.00

Mantenimiento Equipos y mobiliario de oficina

S/ 1,350.00 S/

1,350.00 S/ 1,350.00 S/ 1,350.00 S/ 1,350.00

IGV Servicios S/ 713.70 S/ 713.70 S/ 713.70 S/ 713.70 S/ 713.70

Alquiler local 20% S/ 23,491.53 S/

23,491.53 S/ 23,491.53 S/ 23,491.53 S/ 23,491.53

Igv alquiler S/ 4,228.47 S/

4,228.47 S/ 4,228.47 S/ 4,228.47 S/ 4,228.47

Útiles de Oficina S/ 7,017.22 S/

7,017.22 S/ 7,017.22 S/ 7,017.22 S/ 7,017.22

Lapiceros marca pilot S/ 762.71 S/ 762.71 S/ 762.71 S/ 762.71 S/ 762.71

Pats para el mouse S/ 152.54 S/ 152.54 S/ 152.54 S/ 152.54 S/ 152.54

Plumones para pizarra S/ 457.63 S/ 457.63 S/ 457.63 S/ 457.63 S/ 457.63

Plumones indelebles S/ 533.90 S/ 533.90 S/ 533.90 S/ 533.90 S/ 533.90

Pizarra acrílica 120x80 cm S/ 125.42 S/ 125.42 S/ 125.42 S/ 125.42 S/ 125.42

Pizarra de corcho 90x60 cm S/ 84.75 S/ 84.75 S/ 84.75 S/ 84.75 S/ 84.75

Corrector S/ 94.68 S/ 94.68 S/ 94.68 S/ 94.68 S/ 94.68

Borrador S/ 42.71 S/ 42.71 S/ 42.71 S/ 42.71 S/ 42.71

Lápiz S/ 573.56 S/ 573.56 S/ 573.56 S/ 573.56 S/ 573.56

Resaltador S/ 142.37 S/ 142.37 S/ 142.37 S/ 142.37 S/ 142.37

Tampón 3k S/ 26.44 S/ 26.44 S/ 26.44 S/ 26.44 S/ 26.44

Sello recibido -entregado - despachado

S/ 50.85 S/ 50.85 S/ 50.85 S/ 50.85 S/ 50.85

Cinta embalaje S/ 325.42 S/ 325.42 S/ 325.42 S/ 325.42 S/ 325.42

Etiqueta 23.5 X 76 cm. BLANCO S/ 1,932.20 S/

1,932.20 S/ 1,932.20 S/ 1,932.20 S/ 1,932.20

Cuadernos S/ 533.90 S/ 533.90 S/ 533.90 S/ 533.90 S/ 533.90

Juego de escuadras S/ 19.32 S/ 19.32 S/ 19.32 S/ 19.32 S/ 19.32

Engrapador 22H M-515 - AZUL S/ 26.78 S/ 26.78 S/ 26.78 S/ 26.78 S/ 26.78

Perforador de oficina metal 20 HOJAS U-20

S/ 30.17 S/ 30.17 S/ 30.17 S/ 30.17 S/ 30.17

Tablero Acrílico Oficio Humo S/ 50.85 S/ 50.85 S/ 50.85 S/ 50.85 S/ 50.85

Folders S/ 118.64 S/ 118.64 S/ 118.64 S/ 118.64 S/ 118.64

Cuaderno de cargo 200 hojas S/ 12.03 S/ 12.03 S/ 12.03 S/ 12.03 S/ 12.03

Reloj de pared S/ 76.27 S/ 76.27 S/ 76.27 S/ 76.27 S/ 76.27

Papel fotocopia x 500 hojas S/ 203.39 S/ 203.39 S/ 203.39 S/ 203.39 S/ 203.39

Stretch film manual 18" x20 micras S/ 640.68 S/ 640.68 S/ 640.68 S/ 640.68 S/ 640.68

IGV Útiles de Oficina S/ 1,263.10 S/

1,263.10 S/ 1,263.10 S/ 1,263.10 S/ 1,263.10

Actividades Respons. Social S/ 1,600.00 S/

1,600.00 S/ 2,100.00 S/ 2,100.00 S/ 2,500.00

Sociedad S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 1,200.00

Trabajadores S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00

Medio ambiente S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00

I.G.V. Activ. Respons. Social S/ 288.00 S/ 288.00 S/ 378.00 S/ 378.00 S/ 450.00

Total Gasto sin IGV S/ 188,377.77 S/

188,806.59 S/ 211,554.09

S/ 211,554.09

S/ 211,954.09

Total Gasto con IGV S/ 194,871.05 S/

195,299.87 S/ 218,137.37

S/ 218,137.37

S/ 218,609.37

IGV Gastos administrativos S/ 6,493.28 S/

6,493.28 S/ 6,583.28 S/ 6,583.28 S/ 6,655.28


223

8.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas.

Fem Complement, considera el siguiente cuadro de gastos de ventas.

En este punto recordamos que el IGV del sampling ya está contabilizado

en las compras de materia prima.

Tabla 168

Presupuesto de gastos de ventas

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Servicios S/ 12,107.51 S/ 12,107.51 S/ 12,107.51 S/ 12,107.51 S/ 12,107.51

Teléfono e Internet 10% S/ 203.39 S/ 203.39 S/ 203.39 S/ 203.39 S/ 203.39

energía eléctrica(luz) 10% S/ 813.56 S/ 813.56 S/ 813.56 S/ 813.56 S/ 813.56

agua 10% S/ 290.56 S/ 290.56 S/ 290.56 S/ 290.56 S/ 290.56

Transporte S/ 10,800.00 S/ 10,800.00 S/ 10,800.00 S/ 10,800.00 S/ 10,800.00

IGV Serv. S/ 2,179.35 S/ 2,179.35 S/ 2,179.35 S/ 2,179.35 S/ 2,179.35

alquiler local 10% S/ 11,745.76 S/ 11,745.76 S/ 11,745.76 S/ 11,745.76 S/ 11,745.76

Igv alquiler S/ 2,114.24 S/ 2,114.24 S/ 2,114.24 S/ 2,114.24 S/ 2,114.24

Publicidad y Marketing S/ 71,471.18 S/ 69,830.55 S/ 65,822.75 S/ 64,995.17 S/ 62,078.50

Sampling S/ 13,371.18 S/ 11,730.55 S/ 11,222.75 S/ 10,445.17 S/ 7,528.50

Facebook e Instagram S/ 24,000.00 S/ 24,000.00 S/ 24,000.00 S/ 24,000.00 S/ 24,000.00

Degustaciones en gimnasios S/ 11,100.00 S/ 11,100.00 S/ 11,100.00 S/ 11,100.00 S/ 11,100.00

Góndolas S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ 1,700.00 S/ 1,700.00

Influencer ( 2 personas) S/ 16,000.00 S/ 16,000.00 S/ 14,000.00 S/ 2,250.00 S/ 2,250.00

Volantes S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 2,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00

evento deportivo S/ 14,000.00 S/ 14,000.00

IGV Publicidad y Marketing S/ 10,458.00 S/ 10,458.00 S/ 9,828.00 S/ 9,819.00 S/ 9,819.00

Total Gasto sin IGV S/ 95,324.45 S/ 93,683.82 S/ 89,676.02 S/ 88,848.44 S/ 85,931.77

Igv gastos de ventas S/ 14,751.59 S/ 14,751.59 S/ 14,121.59 S/ 14,112.59 S/ 14,112.59

Pago área de ventas sin sampling

S/ 96,704.86 S/ 96,704.86 S/ 92,574.86 S/ 92,515.86 S/ 92,515.86


224

8.4.2 Egresos no desembolsables.

8.4.2.1 Depreciación.

Bajo el régimen MYPE podemos depreciar en 3 años todos los activos fijos.

Tabla 169

Depreciación

Concepto Cantidad Valor de compra

unitario Valor de compra

total

Tasa de depreciación según sunat

2019 2020 2021 2022 2023

Operaciones S/. 34,275.42 S/.

11,425.14 S/. 11,425.14 S/. 11,425.14 S/. 0.00 S/. 0.00

Máquina de extrusión 1 S/. 12,711.86 S/. 12,711.86 33% S/. 4,237.29 S/. 4,237.29 S/. 4,237.29

Maquina mezcladora 1 S/. 8,474.58 S/. 8,474.58 33% S/. 2,824.86 S/. 2,824.86 S/. 2,824.86

Máquina de molienda 1 S/. 3,495.76 S/. 3,495.76 33% S/. 1,165.25 S/. 1,165.25 S/. 1,165.25

Maquina tamizadora 1 S/. 5,932.20 S/. 5,932.20 33% S/. 1,977.40 S/. 1,977.40 S/. 1,977.40

Medidor de humedad 1 S/. 1,288.14 S/. 1,288.14 33% S/. 429.38 S/. 429.38 S/. 429.38

Carro transportador cod p01

2 S/. 1,186.44 S/. 2,372.88 33% S/. 790.96 S/. 790.96 S/. 790.96

Administración S/. 16,355.93 S/. 5,451.98 S/. 5,451.98 S/. 5,451.98 S/. 0.00 S/. 0.00


5 S/. 1,355.93 S/. 6,779.66 33% S/. 2,259.89 S/. 2,259.89 S/. 2,259.89


1 S/. 2,966.10 S/. 2,966.10 33% S/. 988.70 S/. 988.70 S/. 988.70

Impresora full 2 S/. 1,186.44 S/. 2,372.88 33% S/. 790.96 S/. 790.96 S/. 790.96 Impresora de código de barrar-zebra

1 S/. 1,101.69 S/. 1,101.69 33% S/. 367.23 S/. 367.23 S/. 367.23

Aire acondicionado 1 S/. 1,440.68 S/. 1,440.68 33% S/. 480.23 S/. 480.23 S/. 480.23

Pupitre de recepción 1 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 33% S/. 564.97 S/. 564.97 S/. 564.97

S/. 50,631.36 S/. 16,877.12 S/. 16,877.12 S/. 16,877.12 S/. 0.00 S/. 0.00


225

8.4.2.2 Amortización de intangibles.

Con respecto al tema de amortización de intangibles, se van a amortizar

los intangibles a valor de venta y los gastos pre operativos amortizables.

Amortización de intangibles.

Tabla 170

Presupuesto de gastos administrativos

Descripción Cant. Costo

unitario S/.sin igv

Total Valor Venta

IGV 18 % Total Precio

de Venta

Constitución de la empresa S/. 2,531.16 S/. 455.61 S/. 2,986.77

Derecho de inscripción de la Constitución de la empresa

1 S/423.73 S/. 423.73 S/. 76.271 S/. 500.00

Derecho de Inscripción por cada socio 1 S/67.80 S/. 67.80 S/. 12.203 S/. 80.00

Elaboración de la minuta 1 S/209.71 S/. 209.71 S/. 37.748 S/. 247.46

Asesoría legal para la creación de la minuta

1 S/718.19 S/. 718.19 S/. 129.274 S/. 847.46


1 S/717.80 S/. 717.80 S/. 129.203 S/. 847.00

Inscripción de registro publico 1 S/127.83 S/. 127.83 S/. 23.009 S/. 150.84

Libros contables 1 S/108.45 S/. 108.45 S/. 19.521 S/. 127.97

Derecho de calificación 1 S/28.73 S/. 28.73 S/. 5.171 S/. 33.90

Búsqueda y reserva del nombre 1 S/23.00 S/. 23.00 S/. 4.140 S/. 27.14

Tramites en SUNAT-Elaboración facturas

1 S/. 105.93 S/. 105.93 S/. 19.067 S/. 125.00

Tramites en SUNAT-Obtención de RUC 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Marcas y patentes S/. 604.44 S/. 108.80 S/. 713.24

Búsqueda fonética 1 S/. 30.99 S/. 30.99 S/. 5.58 S/. 36.57

Búsqueda figurativa 1 S/. 38.46 S/. 38.46 S/. 6.92 S/. 45.38

Presentación de la solicitud 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. 96.30 S/. 631.29

Licencias y autorizaciones S/. 3,084.61 S/. 555.23 S/. 3,639.84


1 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 16.20 S/. 106.20

Licencia de funcionamiento 1 S/. 259.00 S/. 259.00 S/. 46.62 S/. 305.62

Carnet de Sanidad 1 S/. 19.12 S/. 19.12 S/. 3.44 S/. 22.56

Registro Sanitario 1 S/. 460.00 S/. 460.00 S/. 82.80 S/. 542.80

Habilitación sanitaria y HACCP 1 S/. 985.30 S/. 985.30 S/. 177.35 S/. 1,162.65

Software 1 S/. 1,500.00 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00

TOTAL S/. 6,220.21 S/. 1,119.64 S/. 7,339.84


226

8.4.2.3 Amortización de gastos pre-operativos amortizables.

Gastos pre operativos amortizables

Tabla 171

Gastos pre operativos amortizables

Valor I.G.V. Importe

Utensilios, Enseres S/ 6,587.47 S/ 1,185.74 S/ 7,773.21

Acondicionamiento del local S/ 8,779.94 S/ 1,580.39 S/ 10,360.33

Marketing de Lanzamiento S/ 25,001.00 S/ 4,500.18 S/ 29,501.18

Remuneraciones diciembre S/ 23,895.67 S/ 0.00 S/ 23,895.67

Servicios diciembre S/ 5,216.95 S/ 615.05 S/ 5,832.00

Alquiler Adelantado (diciembre) S/ 9,788.14 S/ 1,761.86 S/ 11,550.00

Total gasto pre-operativos amortizables S/ 79,269.16 S/ 9,643.23 S/ 88,912.39


La norma permite amortizar los gastos pre-operativos tanto en el primer

año como en 10 años, ninguno es incorrecto.

Para un efecto tributario mayor en el primer año procederemos a

amortizar todos los gastos pre-operativos en el primer año de operación.

Tabla 172

Resumen amortizable

2019 2020 2021 2022 2023

Amortización de Gasto pre-operativos S/79,269.16

Amortización operaciones 70% S/55,488.41

Amortización administrativa 20% S/15,853.83

Amortización ventas 10% S/7,926.92


8.4.2.4 Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 173

Gastos por activos fijos no depreciable

Concepto Cant. Costo

Unitario Valor Total I.G.V.

Importe Total

Activos fijos no depreciables S/ 11,576 S/ 2,083 S/ 13,660

Operaciones y producción S/ 7,593 S/ 1,366 S/ 8,960

Maquina selladora 1 S/ 322.03 S/ 322.03 S/ 57.97 S/ 380.00

Bowl para excrutado 2 S/ 593.22 S/ 1,186.44 S/ 213.56 S/ 1,400.00

bowl pequeño 1.5 kilos 2 S/ 135.59 S/ 271.19 S/ 48.81 S/ 320.00

Balanza 2 S/ 330.51 S/ 661.02 S/ 118.98 S/ 780.00

Balanza industrial de 300 Kl 2 S/ 296.61 S/ 593.22 S/ 106.78 S/ 700.00

Mesa de acero inoxidable 6 S/ 406.78 S/ 2,440.68 S/ 439.32 S/ 2,880.00

Anaqueles 10 S/ 211.86 S/ 2,118.64 S/ 381.36 S/ 2,500.00

Administración S/ 3,983.05 S/ 716.95 S/ 4,700.00

227

Impresora para guías de remisión 1 S/ 423.73 S/ 423.73 S/ 76.27 S/ 500.00

Sillas 12 S/ 127.12 S/ 1,525.42 S/ 274.58 S/ 1,800.00

Pupitre de melamina simples 5 S/ 296.61 S/ 1,483.05 S/ 266.95 S/ 1,750.00

Ventiladores 5 S/ 59.32 S/ 296.61 S/ 53.39 S/ 350.00

Alfombra para la recepción 1 S/ 254.24 S/ 254.24 S/ 45.76 S/ 300.00


Los gastos por activos fijos no depreciables se devengan como gasto el primer

año de operaciones.

Tabla 174

Gastos por activos fijos no depreciable.

2019 2020 2021 2022 2023

Operaciones y producción S/ 7,593

Administración S/.3,983

Total gasto por activo fijo no depreciable S/.11,576 0.0 0.0 0.0 0.0


8.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario.

A continuación, se presenta un cuadro resumen con el cálculo del costo total,

el cual posteriormente se divide entre el número de unidades y nos da el costo

total unitario por cada año de duración del presente proyecto.

Tabla 175

Costo de producción unitario y costo total unitario.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades vendidas 15,742 17,262 18,874 20,496 22,158

Materia Prima S/ 572,533.90 S/ 610,779.66 S/ 667,788.14 S/ 724,338.98 S/

779,932.20 Mano de Obra Directa

S/ 30,689.06 S/ 30,779.33 S/ 38,195.17 S/ 38,195.17 S/ 38,195.17

Costos Indirectos S/ 301,832.74 S/ 302,677.37 S/ 329,137.08 S/ 329,374.37 S/

328,967.59 Total Costo de Producción

S/ 905,055.70 S/ 944,236.36 S/ 1,035,120.38 S/

1,091,908.52 S/

1,147,094.96 costo unitario de producción

S/ 57.49 S/ 54.70 S/ 54.84 S/ 53.27 S/ 51.77

Gastos Administrativos

S/ 188,377.77 S/ 188,806.59 S/ 211,554.09 S/ 211,554.09 S/

211,954.09 Gastos de Venta S/ 95,324.45 S/ 93,683.82 S/ 89,676.02 S/ 88,848.44 S/ 85,931.77 Depreciación Activo Fijo

S/ 16,877.12 S/ 16,877.12 S/ 16,877.12 S/ 0.00 S/ 0.00

Amortización de Intangibles

S/ 6,220.21 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00

Amortiz. Gasto Pre Operativo

S/ 79,269.16 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00

Gasto por activo fijo no depreciable

S/ 11,576.27 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00

Costo Total S/ 1,302,700.67 S/

1,243,603.90 S/ 1,353,227.62

S/ 1,392,311.05

S/ 1,444,980.82

Costo total unitario S/ 82.75 S/ 72.04 S/ 71.70 S/ 67.93 S/ 65.21


Podemos apreciar en el siguiente cuadro que el valor de venta para cada canal

es similar. Nótese que el margen para cada canal es propio de cada uno de

228

ellos, es decir, para las ventas a través de tiendas de suplementos el margen

el del 25%, para la venta a través de gimnasios el margen es del 30% y para

las ventas a través de redes sociales el margen es del 0%.

Tabla 176

Costo de producción por canal de venta

Tiendas de

suplementos Gimnasios Redes Sociales

Valor de venta al canal S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00

IGV S/. 14.40 S/. 14.40 S/. 14.40

Precio incluido el IGV S/. 94.40 S/. 94.40 S/. 94.40

Margen canal 25% 30% 0%

Precio de venta al público S/. 118.00 S/. 123.00 S/. 94.40


8.4.4 Costos fijos y variables unitarios.

A continuación, presentamos el cuadro resumen con los costos fijos totales.

El costo total estará representado por la suma de los costos variables más los

costos fijos. Y el costo total unitario es la división de los costos totales entre el

número de unidades a producir para cada año de duración del proyecto.

Tabla 177

Costos fijos y variables unitarias

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades vendidas S/ 15,742.00 S/ 17,262.00 S/ 18,874.00 S/ 20,496.00 S/ 22,158.00

Materia Prima S/ 572,533.90 S/ 610,779.66 S/ 667,788.14 S/ 724,338.98 S/

779,932.20

Sampling S/ 13,371.18 S/ 11,730.55 S/ 11,222.75 S/ 10,445.17 S/ 7,528.50

Total costo variable S/ 585,905.08 S/ 622,510.21 S/ 679,010.89 S/ 734,784.15 S/

787,460.70 costo variable unitario

S/ 37.22 S/ 36.06 S/ 35.98 S/ 35.85 S/ 35.54

Mano de Obra Directa S/ 30,689.06 S/ 30,779.33 S/ 38,195.17 S/ 38,195.17 S/ 38,195.17

Costos Indirectos Fijo S/ 301,832.74 S/ 302,677.37 S/ 329,137.08 S/ 329,374.37 S/

328,967.59 Gastos Administrativos Fijo

S/ 188,377.77 S/ 188,806.59 S/ 211,554.09 S/ 211,554.09 S/

211,954.09

Gastos de Venta Fijo S/ 81,953.27 S/ 81,953.27 S/ 78,453.27 S/ 78,403.27 S/ 78,403.27

Depreciación Activo Fijo

S/ 16,877.12 S/ 16,877.12 S/ 16,877.12 S/ 0.00 S/ 0.00


S/ 6,220.21 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00

Amortización de Pre Operativos

S/ 79,269.16 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00

(-) Activos fijos no depreciables

S/ 11,576.27 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00

Costos fijos S/ 716,795.59 S/ 621,093.68 S/ 674,216.73 S/ 657,526.90 S/

657,520.12

costo fijo unitario S/ 45.53 S/ 35.98 S/ 35.72 S/ 32.08 S/ 29.67

Costo total unitario S/ 82.75 S/ 72.04 S/ 71.70 S/ 67.93 S/ 65.21


229

En el siguiente cuadro podemos apreciar que el determinar un adecuado costo

variable unitario nos permite posteriormente determinar el margen de

contribución unitario en porcentaje para cada año de duración del proyecto.

Tabla 178

Costos fijos y variables unitarias - Canales

2019 2020 2021 2022 2023

Valor venta propuesto a los canales S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00

Costo variable unitario S/. 37.22 S/. 36.06 S/. 35.98 S/. 35.85 S/. 35.54

Margen de contribución unitario S/. 42.78 S/. 43.94 S/. 44.02 S/. 44.15 S/. 44.46

Margen de contribución unitario en % 53.48% 54.92% 55.03% 55.19% 55.58%


230

Capítulo IX: Estados financieros proyectados

9.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

El Estado de ganancias y pérdidas es aquel Estado Financiero que permite calcular los

resultados que se generaran en cada año de duración del proyecto. Es importante su

adecuada formulación y desarrollo ya que en él se contempla toda la carga de los

gastos que derivan del proyecto e inclusive se incluye la carga tributaria.

El flujo de caja es una de las más importantes herramientas de análisis financiero ya

que permite el cálculo del flujo económico (flujo del proyecto) y el cálculo del flujo

financiero (flujo del accionista).

9.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

A continuación, se presenta el Estado de ganancias y pérdidas sin considerar los gastos

de orden financieros que corresponde a los intereses devengados producto del

préstamo al Banco y al cual tuvimos que recurrir ya que el necesitábamos

financiamiento externo para poder continuar con la operación del negocio sin

contratiempos.

Cabe resaltar que se añade un periodo adicional al que llamaremos periodo de

liquidación y que corresponde al cierre de operaciones del negocio y es donde se logran

vender algunas máquinas y computadoras lo que produce ingresos extraordinarios por

tanto también se graban con impuesto a la renta.

231

9.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

A continuación, se presenta el Estado de Ganancias y pérdidas incluyendo los gastos financieros y el escudo fiscal.

Tabla 179

Estados de Ganancias y Pérdidas con Gastos financieros y escudo fiscal

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Ventas S/ 1,259,360 S/ 1,380,960 S/

1,509,920 S/ 1,639,680 S/ 1,772,640

(-) Costo de Ventas S/ 905,056 S/ 944,236 S/

1,035,120 S/ 1,091,909 S/ 1,147,095

(-) Materia Prima S/ 572,534 S/ 610,780 S/ 667,788 S/ 724,339 S/ 779,932

(-) Mano de Obra S/ 30,689 S/ 30,779 S/ 38,195 S/ 38,195 S/ 38,195

(-) Costos Indirectos S/ 301,833 S/ 302,677 S/ 329,137 S/ 329,374 S/ 328,968

Utilidad Bruta S/ 354,304 S/ 436,724 S/ 474,800 S/ 547,771 S/ 625,545 S/ 0

(-) Gastos Operativos S/ 397,645 S/ 299,368 S/ 318,107 S/ 300,403 S/ 297,886 S/ 0

(-)Gastos Administrativos S/ 188,378 S/ 188,807 S/ 211,554 S/ 211,554 S/ 211,954

(-)Gastos de Venta S/ 95,324 S/ 93,684 S/ 89,676 S/ 88,848 S/ 85,932

(-)Depreciación Activo Fijo S/ 16,877 S/ 16,877 S/ 16,877 S/ 0 S/ 0

(-)Amortización de Intangibles S/ 6,220 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo

S/ 79,269 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0

(-) Gasto por activo fijo no depreciable

S/ 11,576 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0

EBIT o Resultado Operativo -S/ 43,341 S/ 137,356 S/ 156,692 S/ 247,369 S/ 327,659 S/ 0

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros S/ 25,437 S/ 11,199 S/ 3,721 S/ 0 S/ 0

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento)

S/ 18,761

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)

S/ 0

Resultado antes de I. Renta -S/ 68,777 S/ 126,157 S/ 152,972 S/ 247,369 S/ 327,659 S/ 18,761

Pérdida del año anterior -S/ 68,777

Base imponible -S/ 68,777 S/ 57,379 S/ 152,972 S/ 247,369 S/ 327,659 S/ 18,761

232

Impuesto a la renta 29.5% S/ 16,927 S/ 45,127 S/ 72,974 S/ 96,659 S/ 5,535

Resultado Neto -S/ 68,777 S/ 109,230 S/ 107,845 S/ 174,395 S/ 231,000 S/ 13,227

Escudo Fiscal S/ 0 S/ 10,808 S/ 1,098 S/ 0 S/ 0 S/ 0


Cabe resaltar que el escudo fiscal es aquel que beneficia a la empresa producto de los gastos devengados por intereses y que ofrece un

pago menor en términos de impuesto a la renta. Podemos observar que si no consideráramos los gastos financieros tendríamos que pagar

S/ 27735 de impuesto a la renta, pero gracias a los gastos financieros que producen un efecto de escudo fiscal, el impuesto a la renta se

reduce a S/ 16,927.Por tanto el escudo fiscal es la diferencia entre S/ 27,735 y 16,927 dando un monto de S/ 10,808.

233

9.4 Flujo de Caja Operativo.

El flujo de caja operativo para nuestro proyecto es la renta del ingreso por ventas al contado menos todos los desembolsos como compras

de materia prima, pago de planillas, cargas indirectas, gastos administrativos y de ventas diversos, y los desembolsos por pagos de

impuesto a la renta y igv.

Podemos observar que durante los cinco años de duración del proyecto el flujo de caja operativo es positivo.

Tabla 180

Flujo de caja operativo

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Ingresos por Ventas S/ 1,486,045 S/ 1,629,533 S/ 1,781,706 S/ 1,934,822 S/ 2,091,715

(-) Costos operativos S/ 1,375,603 S/ 1,480,188 S/ 1,622,951 S/ 1,721,740 S/ 1,817,319 S/ 12,435

(-) Materia Prima S/ 675,590 S/ 720,720 S/ 787,990 S/ 854,720 S/ 920,320

(-) Mano de Obra Directa S/ 30,689 S/ 30,779 S/ 38,195 S/ 38,195 S/ 38,195

(-) Costos Indirectos S/ 327,799 S/ 328,717 S/ 355,134 S/ 355,414 S/ 354,934

(-) Gastos Administrativos S/ 194,871 S/ 195,300 S/ 218,137 S/ 218,137 S/ 218,609

(-) Gastos de Venta S/ 96,705 S/ 96,705 S/ 92,575 S/ 92,516 S/ 92,516

(-) Impuesto a la Renta S/ 0 S/ 27,735 S/ 46,224 S/ 72,974 S/ 96,659 S/ 5,535

(-) Pago de IGV S/ 49,949 S/ 80,233 S/ 84,695 S/ 89,784 S/ 96,086 S/ 6,901

FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/ 110,442 S/ 149,345 S/ 158,755 S/ 213,083 S/ 274,396 S/ -12,435

Activo fijo depreciable S/ -59,745

Activo Intangible S/ -7,340

Gastos pre-operativos S/ -125,672

Inventarios S/ -6,455

Capital de trabajo S/ -76,281 S/ -7,365 S/ -7,811 S/ -7,860 S/ -8,054 S/ 0 S/ 107,371

Recuperación de garantía S/ 23,100

Valor salvamento activo fijo + Igv S/ 22,138

FLUJO DE CAPITAL S/ -275,494 S/ -7,365 S/ -7,811 S/ -7,860 S/ -8,054 S/ 0 S/ 152,609

FLUJO DE CAJA ECONOMICO S/ -275,494 S/ 103,076 S/ 141,533 S/ 150,895 S/ 205,029 S/ 274,396 S/ 140,174

Préstamo S/ 95,494

Cuotas de reembolso del préstamo S/ -65,834 S/ -45,284 S/ -24,733 S/ 0 S/ 0

Escudo Fiscal S/ 0 S/ 10,808 S/ 1,098 S/ 0 S/ 0

234

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA S/ 95,494 S/ -65,834 S/ -34,476 S/ -23,636 S/ 0 S/ 0 S/ 0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/ -180,000 S/ 37,243 S/ 107,057 S/ 127,259 S/ 205,029 S/ 274,396 S/ 140,174


235

9.5 Flujo de Capital.

El flujo de capital considera en el año cero la inversión que necesitaremos para dar

inicio al proyecto. La inversión inicial está compuesta por activo fijo, activo intangible,

gastos pre operativos diversos, inventarios y capital de trabajo.

Toda esta inversión del año cero asciende a S/ 275,494. Y para el resto de años el flujo

de capital corresponde al capital de trabajo. Téngase en cuenta que al término de la

duración del proyecto se recuperará el capital de trabajo más la garantía más el ingreso

por la venta de los activos fijos.

9.6 Flujo de Caja Económico.

El flujo de caja económico está compuesto por la inversión inicial en el año cero y la

resta del flujo de caja operativo menos el flujo de capital. Podemos observar que el flujo

de caja económico para los cinco años de duración del proyecto da positivo e inclusive

en el año de liquidación también da positivo, esto es una buena señal de la viabilidad

del proyecto.

9.7 Flujo del Servicio de la deuda.

Es aquel que está compuesto por el préstamo que se solicitó al banco es decir por el

monto solicitado a la Institución Financiera, por la cuota pactada en el cronograma de

deuda y por el escudo fiscal que proviene de los beneficios de los intereses

devengados.

9.8 Flujo de Caja Financiero.

El flujo de caja financiero proviene de la resta del flujo de caja económico menos el flujo

del servicio de deuda. Podemos observar en el cuadro resumen que el flujo de caja

financiero en el año cero es negativo, pero se vuelve positivo a partir del primer año y

continúa positivo hasta el término de los años de duración del proyecto e inclusive en

el periodo corto de liquidación también da positivo.

Tabla 181

Flujo de capital financiero

2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

FLUJO DE CAPITAL S/ -

275,494 S/ -7,365 S/ -7,811 S/ -7,860 S/ -8,054 S/ 0 S/ 152,609

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

S/ -275,494

S/ 103,076 S/ 141,533 S/ 150,895 S/ 205,029 S/ 274,396 S/ 140,174

Préstamo S/ 95,494

Cuotas de reembolso del préstamo

S/ -65,834 S/ -45,284 S/ -24,733 S/ 0 S/ 0

Escudo Fiscal S/ 0 S/ 10,808 S/ 1,098 S/ 0 S/ 0

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA

S/ 95,494 S/ -65,834 S/ -34,476 S/ -23,636 S/ 0 S/ 0 S/ 0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

S/ -180,000

S/ 37,243 S/ 107,057 S/ 127,259 S/ 205,029 S/ 274,396 S/ 140,174


236

Capítulo X: Evaluación económico financiera

10.1 Cálculo de la tasa de descuento

10.1.1 Costo de oportunidad.

Es la tasa de retorno mínima que deben exigir los accionistas por el riesgo

de invertir en el proyecto, el cuál puede ser calculado por el método CAPM

(Capital Asset Pricing Model) o COK propio.

10.1.2 Costo de oportunidad.

10.1.2.1 CAPM.

Capital Asset Pricing Model que traducido al español es el

Modelo de Variación de Activos Financieros.

Tabla 182

CAPM

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran

2008-2017 RM 10.27%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-

2017 TLR 4.29%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 65.34%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 34.66%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Healthcare Products BD 0.83

Riesgo País setiembre 2018 BCR RP 1.12%

Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 1.14

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 12.3%


10.1.2.2 COK propio.

Para realizar el COK propio solicitamos a las diferentes

entidades bancarias las respectivas TCEA luego aplicamos un

promedio de la información obtenida y lo multiplicamos por el

factor riesgo.

10.1.2.3 COK propio.

Para realizar el COK propio solicitamos a las diferentes

entidades bancarias las respectivas TCEA luego aplicamos un

promedio de la información obtenida y lo multiplicamos por el

factor riesgo.

237

Tabla 183

Costo de Oportunidad de Capital Propio

Aportantes %

Socio1(Depósito a plazo fijo BCP) 1.85%

Socio2(Depósito a plazo fijo caja Arequipa) 5.20%

Socio 3(Depósito a plazo fijo banco azteca, categoría inversión azteca) 5.45%

Socio 4(Fondo mutuo BBVA renta mixta) 4.10%

Socio 5(Depósito a plazo fijo Mi Banco) 3.70%

Cok promedio 4.06%

Factor de riesgo 8.0

Cok neto 32.4%


Fórmula para obtener el Factor Riesgo:

Aplicando:

TCEAS obtenidos:

TCEA TCEA neta

Deuda activo fijo 36.10% 25.45%

Deuda capital de trabajo 40.15% 28.31%

CAPM 12.3% < 28.31%

COK Propio 32.4% > 28.31%

10.1.3 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Costo Promedio Ponderado de Capital o Weighted Average Cost Of Capital

es la tasa de descuento que debe utilizarse para descontarlo en el flujo

económico proyectado es el promedio ponderado del costo de la deuda (kd)

y el costo de capital (ke). El WACC pondera los costos de cada una de las

fuentes de capital, sin importar que sean propias o de terceros

Fórmula para obtener el WACC:

Dónde:

E: Aporte Propio

D: Deuda.

Factor Riesgo = ( 𝑇𝐶𝐸𝐴 𝑛𝑒𝑡𝑎 𝑚á𝑠 𝑎𝑙𝑡𝑎 + 𝐶𝑂𝐾 𝑃𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜)

𝐶𝑂𝐾 𝑃𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜

Factor Riesgo = ( 28.31% + 4.06%)

4.06%= 8.0

238

Kd: es el costo de la deuda

Ke: es la rentabilidad mínima exigida a las acciones.

T: es la tasa de impuesto a la renta.

Tabla 184

Costo Promedio Ponderado de Capital

Concepto Monto % Costo neto Wacc

Deuda activo fijo S/. 47,796.00 17.35% 25.45% 4.42%

Deuda capital de trabajo S/. 47,697.62 17.31% 28.31% 4.90%

Capital propio S/. 180,000.00 65.34% 32.37% 21.15%

S/. 275,493.62 30.46%


10.2 Evaluación económica financiera

10.2.1 Indicadores de Rentabilidad

Presentamos distintos indicadores que permitirán medir la rentabilidad del

proyecto a partir de los flujos de caja proyectados.

10.2.1.1 VANE y VANF.

Fórmula para hallar el VAN:

Tabla 185

Flujos económico y financiero

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

FLUJO ECONOMICO

S/. (275,494) S/.103,076 S/.141,533 S/.150,895 S/.205,029 S/.274,396 S/.140,174

FLUJO FINANCIERO

S/. (180,000) S/.37,243 S/.107,057 S/.127,259 S/.205,029 S/.274,396 S/.140,174


Tabla 186

VANE y VANF

TASAS TOTAL

VANE S/.126,423 VANF S/.124,496


10.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado.

Es la tasa porcentual que indica la rentabilidad promedio anual

que genera el capital que permanece invertido en el proyecto.

239

Representa el máximo costo que el inversionista podría pagar

por el capital prestado.

Fórmula para hallar la TIR:

Tabla 187

Tasa Interna de Retorno Económico

Flujo Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

FLUJO ECONÓMICO

S/. (275,494) S/.103,076 S/.141,533 S/.150,895 S/.205,029 S/.274,396 S/.140,174

TIRE 48.01%


Tabla 188

Tasa Interna de Retorno Financiera

Flujo Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

FLUJO FINANCIERO

S/. (180,000) S/.37,243 S/.107,057 S/.127,259 S/.205,029 S/.274,396 S/.140,174

TIRF 54.75%


• TIR modificado

La TIRM devuelve la tasa interna de retorno modificada para

una serie de flujos de caja periódicos. Esta toma en cuenta el

costo de la inversión y el interés obtenido por la reinversión

del dinero.

Fórmula para hallar la TIRM:

Tabla 189

Tasa Interna de Retorno Modificado Financiero

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 liquidación

FLUJO FINANCIERO

S/. (180,000) S/.37,243 S/.107,057 S/.127,259 S/.205,029 S/.274,396 S/.140,174

COK 32.37%

TIRF 54.75%

TIRMF 43.43%


240

Tabla 190

Tasa Interna de Retorno Modificado Económico

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 liquidación

FLUJO ECONOMICO (275,494) 103,076 141,533 150,895 205,029 274,396 140,174

WACC 30.46%

TIRE 48.01%

TIRME 38.71%


10.2.1.3 Período de recuperación descontado.

Es el plazo que requiere una inversión para recuperar el costo

de dicha inversión.

El flujo económico nos indica que la recuperación de la

inversión se obtendrá en 3 años y 8 meses aproximadamente.

Tabla 191

Periodo De Recuperación Descontado – Económico

PERIODO DE RECUPERACIÓN ECONOMICO

FLUJO ECONÓMICO

DESCONTADO

S/. (275,494)

S/.79,008 S/.83,154 S/.67,954 S/.70,773 S/.72,601 S/.28,428

ACUMULADO S/.

(275,494) S/. (196,485)

S/.(113,331)

S/.(45,378) S/.25,395 S/.97,995 S/.126,423

PERIODO DE RECUPERACIÓN

3.64 AÑOS


Tabla 192

Periodo De Recuperación Descontado – Financiero

PERIODO DE RECUPERACIÓN FINANCIERO

FLUJO FINANCIERO DESCONTAD

O

S/.(180,000) S/.28,136 S/.61,103 S/.54,87

3 S/.66,790 S/.67,530 S/.26,062

ACUMULADO S/.(180,000) (S/.151,864) (S/.90,760) S/.(34,8

87) S/.30.904 S/.98,434 S/.124,496

PERIODO DE RECUPERACIÓN

3.54 AÑOS


10.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C).

El ratio del costo económico es de 1.46, por cada sol de

inversión el proyecto recibe 1.46 y gana 0.46 soles.

Tabla 193

Análisis de beneficio costo económico

VANE S/.126,423

BENEFICIO/COSTO 1,46


241

El ratio del costo financiero es de 1.70, por cada sol de

inversión propia los accionistas reciben 1.70 y ganan 0.70

soles

Tabla 194

Análisis de beneficio costo financiero

VANF S/.124,496

BENEFICIO/COSTO 1,69


10.2.2 Análisis del punto de equilibrio

El análisis del punto de equilibrio es muy importante ya que es aquel punto

donde no se gana ni se pierde. Por tanto, por encima de ese punto ya se

estaría generando ganancia.

El punto de equilibrio puede calcularse en soles y en unidades. Por debajo

del punto de equilibrio se pierde.

10.2.2.1 Costos variables, costos fijos

Los costos variables son aquellos que varían si la producción

varía y los costos fijos son aquellos que permanecen

constantes por tanto no se ven afectados por variaciones en

la producción

Tabla 195

Costo variable, costos fijos

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (en Soles) S/.1,259,360 S/.1,380,960 S/.1,509,920 S/.1,639,680 S/.1,772,640

Venta en Unidades S/.15,742 S/.17,262 S/.18,874 S/.20,496 S/.22,158

Valor de Venta Promedio

80.00 80.00 80.00 80.00 80.00

Materia Prima S/.572,534 S/.610,780 S/.667,788 S/.724,339 S/.779,932

Sampling S/:13,371 S/.11,731 S/.11,223 S/.10,445 S/.7,528

Costos Variables S/.585,905 S/.622,510 S/.679,011 S/.734,784 S/.787,461

Costo Variable Unitario Promedio

S/.37.22 S/.36.06 S/.35.98 S/.35.85 S/.35.54

Mano de Obra Directa S/.30,689 S/.30,779 S/.38,195 S/.38,195 S/.38,195

Costos Indirectos Fijo S/.301,833 S/.302,677 S/.329,137 S/.329,374 S/.328,968

Gastos Administrativos Fijo

S/.188,378 S/.188,807 S/.211,554 S/.211,554 S/.211,954

Gastos de Venta Fijo S/.81,953 S/.81,953 S/.78,453 S/.78,403 S/.78,403

Depreciación Activo Fijo S/.16,877 S/.16,877 S/.16,877 0 0


S/.6,220 0 0 0 0

Amortización de Pre Operativos

S/.79,269 0 0 0 0

242

(-) Activos fijos no depreciables

S/.11,576 0 0 0 0

Costos Fijos S/.716,796 S/.621,094 S/.674,217 S/.657,527 S/.657,520


10.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo).

A continuación, presentamos el Estado de resultados bajo el

método del costeo directo donde podemos apreciar que el

primer año los costos fijos son más altos que los ingresos por

tanto hay perdida. A partir del segundo año ya se observa la

recuperación y se obtienen ganancias en orden ascendente

hasta el último año de duración del proyecto.

Tabla 196

Costeo Directo

Resultados (Costeo Directo)

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas S/.1,259,360 S/.1,380,960 S/.1,509,920 S/.1,639,680 S/.1,772,640

(-) Costos Variables S/.585,905 S/.622,510 S/.679,011 S/.734,784 S/.787,461

Margen de Contribución

S/.673,455 S/.758,450 S/.830,909 S/.904,896 S/.985,179

(-) Costos Fijos S/.716,796 S/.621,094 S/.674,217 S/.657,527 S/.657,520

Utilidad Operativa S/. (43,341) S/.137,356 S/.156,692 S/.247,369 S/.327,659

(+) Ingresos Financieros S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0

(-) Gastos Financieros S/.25,437 S/.11,199 S/.3,721 S/.0 S/.0

(-) Pérdida Venta Activo Fijo

S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0

(+) Otros Ingresos S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0

Resultado antes de I. Renta

S/. (68,777) S/.126,157 S/.152,972 S/.247,369 S/.327,659

Pérdida del año anterior S/. (68,777)

Base imponible S/. (68,777) S/.57,379 S/.152,972 S/.247,369 S/.327,659

Impuesto a la renta 29.5%

S/.16,927 S/.45,127 S/.72,974 S/.96,659

Resultado Neto S/.(68,777) S/.109,230 S/.107,845 S/.174,395 S/.231,000


10.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

El punto de equilibrio en unidades consiste en la cantidad de

unidades que debemos vender que hacen que el proyecto no

gane ni pierda. A continuación, mostramos el cálculo del punto

de equilibrio en unidades. En el cuadro siguiente podemos

apreciar que nuestro punto de equilibrio oscila entre 14,136 y

16,725 unidades y es importante respetar estos cálculos

243

Tabla 197

Punto de equilibrio en unidades

Años 2019 2020 2021 2022 2023

Punto de Equilibrio

(en unidades) S/ 16,755 S/ 14,136 S/ 15,315 S/ 14,893 S/ 14,789


10.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos

soles.

El punto de equilibrio en unidades es la multiplicación de las

unidades de punto de equilibrio por el valor de venta a los

clientes. A continuación, mostramos el cuadro resumen del

punto de equilibrio en soles.

Tabla 198

Punto de equilibrio en nuevos soles

Años 2019 2020 2021 2022 2023

Punto de Equilibrio

(En Soles) S/. 1,340,407 S/. 1,130,867 S/. 1,225,180 S/. 1,191,445 S/. 1,183,081


10.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo

El análisis de sensibilidad de un proyecto es aquel análisis financiero muy utilizado

en la evaluación de proyectos que nos proporciona información valiosa para la toma

de decisiones y sobre todo para elaborar estrategias que permitan tener un plan de

contingencia frente a situaciones inesperadas que involucren o pongan en riesgo a

alguna de las tres variables de entrada de nuestro proyecto que son: la demanda,

el precio y el costo de la materia prima.

A continuación, realizaremos el análisis de sensibilidad con el que podremos

determinar hasta qué porcentaje las variables de entrada podrían variar para que el

VANF sea 0.

10.3.1 Variables de entrada.

Las variables de entrada son la demanda, el precio y el costo de la materia

prima.

10.3.2 Variables de salida.

Para hacer el análisis de sensibilidad tenemos que comparar el VAN antiguo

con el VAN nuevo y nos dará un valor que al multiplicarlo por 100 nos dará

un porcentaje de cambio.

244

10.3.3 Variables Críticas del proyecto.

En nuestro análisis hemos identificado como puntos críticos las siguientes

variables: demanda, precio de ventas y costo de materias primas.

Analizando la demanda, esta puede reducirse hasta 6.59%, más allá de esa

reducción ya se pondría en riesgo el flujo del negocio. De darse una situación

de este tipo debemos aplicar estrategias previamente ya planificadas pues

como todo buen ingeniero somos planificados. Por tanto, tendríamos que

tener un plan B que involucra la ejecución de ventas a nivel nacional

especialmente en Huancayo y Arequipa ya que según nuestro estudio son

plazas donde hay diversidad de gimnasios y alto consumo de proteínas y de

esta forma podríamos impulsar la recuperación de las ventas y no verse

afectado el flujo del proyecto.

Tabla 199

Variable demanda

VANE = 0

Variable demanda Base Reducción máxima de la

demanda

Demanda 0.00% -6.59%

VANE S/. 126,423.00 S/. -0.00

VANF S/. 124,496.41 S/. 6,445.63

TIRE 48.01% 30.44%

TIRF 54.75% 33.51%

Cok 32.37% 32.37%

Wacc 30.46% 30.44%


Otra de las variables críticas identificadas es el precio de venta, este puede

disminuir hasta un máximo de 4% por año para no alterar el flujo del

proyecto. El plan de contingencia en este caso sería que, si tengo que bajar

el precio por alguna venta por volúmenes, por ejemplo, luego procuremos

subir el precio en los otros canales de tal forma que se logra un balance

entre los ingresos de los citados tres canales.

245

Tabla 200

Variable precio

VANE = 0

Variable Precio Base Reducción máxima del

precio

Precio 0.00% -4.00%

VANE S/. 126,423.00 S/. -0.00

VANF S/. 124,496.41 S/. 11,166.55

TIRE 48.01% 30.40%

TIRF 54.75% 34.32%

Cok 32.37% 32.37%

Wacc 30.46% 30.40%


La variable precio de la materia prima también en una variable crítica. Este

costo puede subir hasta 9.96% pero por encima de dicho porcentaje ya se

pone en riesgo al proyecto ya que su VAN disminuye no satisfaciendo las

expectativas de los socios. Como medida de contingencia tendremos un

respaldo de seguridad que nos permita atender la demanda con continuidad

frente a una situación de subida de precios.

Tabla 201

Variable costo de materia prima

VANE = 0

Variable Costo de materia primas Base Aumento máximo el precio

de todas las materias primas

Costo de materias primas 0.00% 9.96%

VANE S/. 126,423.00 S/. -0.00

VANF S/. 124,496.41 S/. 18,920.37

TIRE 48.01% 30.34%

TIRF 54.75% 35.58%

Cok 32.37% 32.37%

Wacc 30.46% 30.34%


10.3.4 Análisis multidimensional.

Este análisis busca determinar qué tan resistente es el proyecto cuando las

tres variables de entrada son afectadas a la vez asumiendo posibles

escenarios (pesimista, base y optimista).

Asumiremos una probabilidad de ocurrencia para cada escenario, dándole

más peso al escenario base ya que es el más probable. Posteriormente se

ponderan con los pesos los VANE y VANF y se obtiene un nuevo resultado

para cada uno.

246

Tabla 202

Análisis multidimensional

Pesimista Base Optimista

Demanda -10% 0% 5%

Precio -5% 0% 5%

Costo de Materia Prima 10% 0% 0%

VANE S/. -266,544.20 S/. 126,423.00 S/. 330,880.10

VANF S/. -201,283.86 S/. 124,496.41 S/. 295,695.79

TIRE -1% 48.0% 91%

TIRF 1% 54.7% 96%

Probabilidades de ocurrencia

30% 40% 30%

VANE esperado S/. 69,869.97

VANF esperado S/. 78,122.14


10.3.5 Variables críticas del proyecto.

Del presente cuadro podemos concluir que las tres variables son criticas ya

que si baja la demanda y baja el precio el VAN da resultado negativo

afectando radicalmente al proyecto, si suben los precios de la materia prima

y si baja la demanda de mi producto, todo ello va a afectar al VAN del

proyecto.

10.3.6 Perfil de riesgo.

El perfil de riesgo de un proyecto indica la capacidad de que el proyecto

pueda asumir determinado nivel de pérdidas dependiendo de la rentabilidad

que pueda obtener de su inversión. Esto quiere decir que, dependiendo de

qué tanto riesgo estemos los socios dispuestos a asumir con respecto a lo

que hemos invertido, podremos tener desde un perfil de riesgo moderado a

uno alto. Consideramos que nuestro perfil de riesgo es Alto ya que hay

factores exógenos que afectaran a nuestras tres variables y por ello se tiene

un plan de contingencias para afrontarlo.

247

Capítulo XI: Conclusiones y Recomendaciones

Conclusiones

El presente proyecto se ha dedicado al estudio de la elaboración de un nuevo producto,

hecho a base de maca, cacao, espirulina y moringa, productos netamente peruanos.

Además de estar dirigido principalmente a mujeres deportistas o mujeres que estén en

busca de un complemento nutricional.

El perfil del consumidor de este producto nutricional es el de una mujer joven – adulta,

saludable y que no padezca ninguna alteración de salud relevante. Además, debe tener

hábitos deportivos, o al menos debe practicarlos con regularidad.

Se ha identificado un mercado potencial para el producto en cuestión, ubicado en Lima

metropolitana, principalmente en los niveles socioeconómicos A2, B y C1. Además, se

identificaron los competidores potenciales, sin embargo, se determinó que la mayoría de

estos no son elaborados con productos 100% naturales.

La evaluación más importante para esta investigación fueron las entrevistas a profundidad,

donde los entrevistados concuerdan con que el producto es innovador y que sobretodo no

produce problemas en la salud del consumidor, ya que la gran mayoría de los

complementos alimenticios generan efectos secundarios. Es por ello que este resultado

nos da viabilidad para continuar con el desarrollo del producto.

En cuanto al resultado del focus group, las participantes nos demostraron que hay una

necesidad, por lo tanto, aceptaron nuestro producto de manera instantánea, además de

ayudarnos a entender que también existe un mercado emergente en otros distritos de la

ciudad que aún no califican en los niveles socioeconómicos determinados en la presente

investigación.

Para el desarrollo del proyecto, este será financiado con 65% de capital propio y 35% de

deuda, lo cual es recomendable. Se ha proyectado recuperar el total invertido en los

próximos 5 años una vez iniciado el proyecto.

Debido a que el VANE y el VANF son positivos, el proyecto es VIABLE.

El presente proyecto tiene un TIRE (38.71%) mayor al WACC (30.46%), y además posee

un TIRF (43.43%) mayor al COK (32.37%), por lo tanto, se puede decir que la rentabilidad

del proyecto es superior al mínimo aceptable, por lo tanto, el proyecto debería ser aceptado.

248

Recomendaciones

Se debe promover la obtención de materia prima a partir de cultivos autóctonos de nuestro

país, verificando el correcto trato y la sustentabilidad del proveedor – campesino.

Se recomienda explorar nuevos mercados en Lima metropolitana, como por ejemplo el

cono norte, donde se encontró aceptación y necesidad del producto. Además, se debe

expandir el mercado a nivel nacional, ya que existe gran demanda de complementos

alimenticios, sin embargo, es deseable que estos sean completamente naturales.

Se sugiere incorporar certificaciones de calidad, como la certificación OSHAS 18001 para

seguridad y salud ocupacional. Así también como la certificación de comercio seguro, entre

ellas el OEA (operador económico autorizado) otorgado por SUNAT.

Debido al gran impacto ambiental y a futuras normas sobre la preservación del medio

ambiente, se recomienda buscar proveedores de envases y embalajes biodegradables

para el envasado del producto. Sin embargo, debido al alto costo de estos envases es

recomendable que se realice una proyección y un correcto estudio financiero para poder

determinar la viabilidad del proyecto en un futuro.

Finalmente se recomienda implementar la Creación de Valor Compartido, que es una teoría

de Michael Porter, con el fin de promover el desarrollo de la empresa y de la comunidad en

la que se encuentra, para poder generar utilidades para ambos. Esta teoría es tendencia

actual e internacional, y es muy importante en el comercio peruano.

Finalmente , luego del exhaustivo análisis del presente trabajo podemos afirmar que

incursionar en un proyecto de complementos alimenticios es totalmente rentable debido a

los factores externos que impulsan su consumo como el cuidado del cuerpo y el papel de

la mujer en el mercado laboral y su nuevo rol en sus actividades d vida familiar , personal

y profesional , la tendencia internacional respecto al crecimiento de diversos formatos de

gimnasios y la economía estable de la región , todo ello nos brinda las bases para apostar

por el presente proyecto.

249

Bibliografía

Asesores Municipalistas. (2014). Certificado de inspección técnica de seguridad en edificaciones básica (certificado de itse básica) Recuperado de: http://asesoresmunicipalistas.blogspot.com/p/certificado-de-defensa-civil-basica.html

DIGESA. (2010). Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano. Recuperado de: http://www.digesa.minsa.gob.pe/expedientes/detalles.aspx?id=28

DIGESA. (s.f). Procedimiento TUPA – 29: Inscripción y reinscripción en el Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas de Consumo Humano. Recuperado de: http://www.digesa.minsa.gob.pe/orientacion/Infografia_tupa_29.pdf

Insumos y Soluciones. (s.f.). Servicio de trámite de Registro Sanitario, renovación, ampliación. Recuperado de: http://www.insumosysoluciones.pe/tramites-registro-sanitario.html

Ley de productividad y competitividad laboral. (2018). Jurídico. Recuperado de: http://www.oas.org/juridico/pdfs/mesicic4_per_dec728.pdf Sunat. (2018). Orientación régimen laboral. Recuperado de: http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/regimenLaboral.htm

Municipalidad de la Victoria. (2018). Procedimiento para obtener la licencia de funcionamiento. Recuperado de: https://www.munilavictoria.gob.pe/procedimiento

Mi empresa propia. (2016). Constitución – Trámites Legales: Diferencias entre la S.A.C y la S.R.L. Recuperado de: https://mep.pe/constitucion-tramites-legales-diferencias-entre-la-sac-y-la-srl/

MINSA. (2002). Ley de promoción de complementos nutricionales para el desarrollo alternativo. Recuperado de: ftp://ftp2.minsa.gob.pe/normaslegales/2002/L27821-2002.pdf

Mibanco (2018). PRESTAMO DE ACTIVO FIJO. Recuperado de: https://www.mibanco.com.pe/categoria/maquinas-y-equipos

Mibanco (2018). PRESTAMO DE CAPITAL DE TRABAJO. Recuperado de: https://www.mibanco.com.pe/categoria/capital-de-trabajo.

SMV. (2006). Ley general de sociedades. Recuperado de: http://www.smv.gob.pe/sil/LEY0000199726887001.pdf

PRODUCE. (2007). LEY QUE MODIFICA LA LEY Nº 28305, LEY DE CONTROL DE INSUMOS QUÍMICOS Y PRODUCTOS FISCALIZADOS, MODIFICA LOS ARTÍCULOS 296º Y 297º, Y ADICIONA EL ARTÍCULO 296º-B AL CÓDIGO PENAL, SOBRE DELITO DE TRÁFICO ILÍCITO DE DROGAS. Recuperado de: http://www2.produce.gob.pe/RepositorioAPS/2/jer/NORMLEYES/ley29037.pdf

Tres proyectos mineros que harán que la inversión crezca en el 2019. Recuperado de http://www.rumbominero.com/noticias/mineria/estos-tres-proyectos-mineros-haran-que-la-inversion-privada-crezca-75-en-2019

http://asesoresmunicipalistas.blogspot.com/p/certificado-de-defensa-civil-basica.html

http://www.digesa.minsa.gob.pe/expedientes/detalles.aspx?id=28

http://www.digesa.minsa.gob.pe/orientacion/Infografia_tupa_29.pdf

http://www.insumosysoluciones.pe/tramites-registro-sanitario.html

http://www.insumosysoluciones.pe/tramites-registro-sanitario.html

http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/regimenLaboral.htm

https://www.munilavictoria.gob.pe/procedimiento

https://mep.pe/constitucion-tramites-legales-diferencias-entre-la-sac-y-la-srl/

https://mep.pe/constitucion-tramites-legales-diferencias-entre-la-sac-y-la-srl/

ftp://ftp2.minsa.gob.pe/normaslegales/2002/L27821-2002.pdf

https://www.mibanco.com.pe/categoria/maquinas-y-equipos

https://www.mibanco.com.pe/categoria/capital-de-trabajo

http://www.smv.gob.pe/sil/LEY0000199726887001.pdf

http://www2.produce.gob.pe/RepositorioAPS/2/jer/NORMLEYES/ley29037.pdf

250

Anexo

WWW.FAMACIN.COM.PE EMAIL: [email protected]

EXTRUSORA DE ALIMENTOS

COTIZACIÓN

NOMBRES

N° 0403 PDF-HYO-01/10/2018 MARTIN PALACIOS MARCA

MARCA MAQUINOM

PROCEDENCIA PERUANA

FUNCIÓN Las harinas de cereales preparadas se mezclan con otros

componentes, amasan y cuecen en el extrusor y se forman y

cortan a la salida. Todo el proceso puede ser adaptado a las

necesidades del cliente para que usted obtenga

exactamente el producto que desea.

DATOS TÉCNICOS

MODELOS CFT 50-18-AI

CAPACIDAD DE PROD. MEDIDAS

50 KG/HORA DEPENDIENDO DEL PRODUCTO.

80 ancho x 1.20 largo

FUERZA MOTRIZ 20 HP TRIFÁSICO.

MATERIAL ACERO INOXIDABLE

ALIMENTADOR 10 HP.

CORTADOR 1.5 HP

ÍNDICE DE GELATINIZACIÓN 95-99%

PRECIO S/15,000.00

251


MAQUINA MEDIDOR DE HUMEDAD

COTIZACIÓN N° 0400-PDF-HYO-01/10/2018

SEÑORES MARTIN PALACIOS MARCA

MARCA MAQUINOM.

PROCEDENCIA PERUANA.

FUNCION

DISEÑADA PARA DAR UNA DISTRIBUCIÓN UNIFORME MEDIANTE EL AIRE

ACONDICIONADO EN LA CAMARA DE SECADO MEJORANDO LA CALIDAD

HOMOGENIZACION DE SECADO POR ROTACION; PUEDE SECAR: GRANOS

HUMEDOS, CAFÉ, ARROZ, KION Y OTROS SIMILARES.

DATOS TÉCNICOS

MODELOS SER 50-200-AI CAPACIDAD 2KG./HORA MEDIDAS A: 16.5*L: 22.6

PRECIO SOLES S/1,520.00

WWW.FAMACIN.COM.PE

EMAIL: [email protected]


252

WWW.FAMACIN.COM.PE


MOLINO TRITURADOR


NOMBRES MARTIN PALACIOS MARCA

MARCA MAQUINOM.


FUNCIÓN

DISEÑADO PARA TRITURAR TODO TIPO DE PRODUCTOS HUMEDO:COMO

VERDURAS ,CHOCLOS ,ROTOCOS,ESPECIAS,AJOS ,HIERBAS ,ETC.

DATOS TÉCNICOS

MODELOS MTT 500-18-AI

CAPACIDAD 40 KG/HORA

FUERZA MOTRIZ 4 HP

MATERIAL ACERO INOXIDABLE.

N° DE MALLA 01 UNIDAD

PESO BRUTO 150 CM.

MEDIDAS 28 ancho x 60 larg0

PRECIO S/4,125.00

WWW.FAMACIN.COM.PE


WWW.FAMACIN.COM.PE


253

Vulcano Tecnología Aplicada E.I.R.L.

SEDE CENTRAL: Av. Brígida Silva de Ochoa 384 San Miguel - Lima +51.1.5661001

[email protected] www.vulcanotec.com

PLANTA: Av. Coronel Parra 107 Pilcomayo - Huancayo

+51.64.261224

Vulcano Tecnología Aplicada EIRL RUC: 20120302745 Av. Coronel parra 107 Pilcomayo Huancayo Junín

PERÚ.

Huancayo : 29 de Setiembre Del 2018

Cotización : 364 -18 e-mail : mpm0627@hotmaiñl.com Teléfono : 971859294

Lugar de Destino : Perú

Estimado Sr. Martin Palacios Marca Agradecemos su interés en nuestras máquinas. A continuación encontrará información del equipo solicitado. De tener alguna consulta adicional no dude en ponerse en contacto con nosotros

Saludos,

Lide Acuña Munive Vulcano Tecnología Aplicada EIRL.

Av. Coronel Parra 107, Pilcomayo – Huancayo f:

+51.64.261224 / m: +51.954.015381

[email protected]

www.vulcanotec.com

254

111

Aplicación

Máquina diseñada para tamizar

separa según granulometría -

harinas, polvos , de diversos productos

Tamizador Horizontal THV 19-40 -I-C

Capacidad aprox 50 kg/h

Dimensiones exteriores Ref. Ancho 60 cm – 97 largo

Peso aprox. 95 kg

Motor trifásico 2.0HP-1800 RPM 1.5 KW Voltaje / Hertz 220-380-440/ 50-60

Unidad de mando Control de Marcha- Parada Vigilar el funcionamiento/proceso por señalización luminosa

Material Acero inoxidable AISI 304 de contacto con el producto/acero al

carbono en estructura Tolva de alimentación Para recepción del producto

Tapa superior Desglosable permite fácil visibilidad de cámara

Cámara Formado con paletas y criba con sistema de agitación de producto

Criba Con mesh Nº 60 con funda de plancha perforada ó según requerimiento

Del cliente de fácil recambio.

Tapa frontal Desglosable para cambio de criba, acopla ducto con sujeción de

pernos. Ducto descarga frontal Para producto grosero con mayor tamaño

Descarga inferior Para producto final- harina

Transmisión de movimiento - Por medio de polea y correa

- Consolida maquina en general, motor y accesorios con dispositivo

de anclaje. Estructura de soporte

Protector de seguridad

Repuestos

Inversión: S/. 7,000.00

255

WWW.FAMACIN.COM.PE


MESCLADORA HORIZONTAL


SEÑOR (A) MARTIN PALACIOS MARCA

MARCA MAQUINOM

PROCEDENCIA PERUANA

FUNCIÓN LAS DISEÑADO PARA MESCLAR CUALQUIER TIPO DE

PRODUCTO COMO HARINAS, ALIMENTOS BALANCEADOS,

ABONOS, ETC. OBTENIENDO PRODUCTOS HOMOGÉNEO

EN POCOS MINUTOS.

DATOS TÉCNICOS

MODELOS MHF 500-18-AC

CAPACIDAD PROD 100 KG./BACH

MEDIDAS 1.20 ancho 60 la

FUERZA MOTRIZ 5 HP MOTOREDUCTOR TRIFASICO

MATERIAL ACERO INOXIDABLE

PESO APROX 480 KG

ALTURA APROX. 200 CM

DESCARGA CAIDA LIBRE.

PRECIO ACERO INOX S/ 10,000.00

WWW.FAMACIN.COM.PE MAIL:

256

––

Lima, 25 de septiembre del 2018 Señores: MP ENTERPRISES.

Sr(ta). : MARTIN PALACIOS Ciudad LIMA

Cotización: N ° 0084305 01 BALANZA ELECTRONICA DE PLATAFORMA CAPACIDAD DE 60 KG Estimados Señores: Tengo el agrado de dirigirles el presente con la firme intención de iniciar relaciones comerciales duraderas y expresarle mi cordial saludo a nombre de "PRECISUR PERÚ" Contamos con servicio técnico capacitado y un stock de repuestos que respaldan su compra y que garantiza la satisfacción de nuestros clientes, Presentamos nuestra mejor cotización de la referencia.

** Compre ahora a precio de fábrica, precios más bajos imposible…

MODELO

CARACTERISTICAS VALOR

“PRECISUR”

PATRICK NAGOTA

Capacidad de 60 KG Indicador de acero inoxidable. Precisión 20 gr. Pantalla con retro iluminación para trabajo nocturno. Plataforma de 30 x 40 03 pantallas de peso, precio y precio total Función de tara corrección de cero automática Batería recargable. Plataforma de acero inoxidable fácil de limpiar Este modelo sigue siendo el líder desde hace más de 13

años en que sacamos al mercado la primera balanza electrónica de este tipo, garantizando como siempre un producto de gran fortaleza y larga duración que le brindará máxima precisión.

La balanza es muy comercial debido al perfeccionamiento y a que distribuimos a nivel nacional

Precio regular.

S/ 405.00

VALOR DE VENTA S/. 335.00

TRES CIENTOS TREINTAY CINCO CON 00/100 NUEVOS SOLES

CONDICIONES GENERALES DE

VENTA:

Forma de pago : CONTADO contra entrega Plazo de entrega: INMEDIATA después de recibida su orden de

compra.

www.balanzasprecisur.com [email protected]

Teléfonos: (01) 725-0668 / (54) 420839 – Rpm. #958030083 - RPC 958333284 Entel: 947-107239 Nextel: 710*7239 Calle Paz Soldán 501 MIRAFLORES - PERÚ

257

Lima, 03 de Octubre del 2018

Milagros Lunga

Buenas Tardes Por medio de la presente nos es muy grato someter a su consideración nuestra

cotización del material solicitado

*PRECIO INC IGV

Observaciones:

•

•

•

•

•

•

5 días hábiles para la producción y coordinación después de aprobado el arte por el cliente

Los precios están en moneda nacional y incluyen el IGV

Cualquier adicional será debidamente presupuestado.

No incluye Desinstalación ( retiro de antiguo diseño para colocar el nuevo diseño ) .

Si el personal no puede ingresar e instalar por descoordinación de su personal se volverá a cobrar como nueva instalacion. El tiempo de entrega se ajustará de acuerdo al requerimiento del cliente.

[email protected]

[email protected]

986 784 960 - 726 6236 - 281 8840

P. Unitario

s/ 900.00

P. Total

s/ 16,200.00

s/ 16,200.00

258

Emisor:

Enviar a:

Presupuesto Ref. : Cotización N° 059102 - 09/2018

Fecha : 25/09/2018

Fecha fin de validez : 29/09/2018

Código cliente : CLI-02765 /092018

Importes visualizados en Peru : Soles

Descripción P.U. Cant. Base imponible

MILLAR DE BOLSA ASA TROQUEL COLOR NEGRO IMPRESO A DOS COLORES

POR UN LADO DE LA BOLSA.

35CM X 50CM

CONDICIONES DE VENTA

ESPESOR; COMERCIAL

MATERIA PRIMA: POLIETILENO DE ALTA DENSIDAD

ENTREGA: ALMACEN/OFICINA DEL CLIENTE DENTRO DE LIMA METROPOLITANA

IMPUESTOS NO INCLUYE IGV

398,00 1 398,00

Tiempo de entrega: 6 días útiles luego de aprobado el Arte

Condiciones de pago: Pago 50% adelantado, 50% finalizada la fabricación.

Forma de pago: Deposito Cta BCP. Soles: 193-2080073-0-37

Base imponible 398,00

Aceptación por escrito, sello de la empresa, fecha y firma

Codigo OSCE: B0510136

Codigo Interbancario: 00219300208007303714

Asesor Comercial : Tania Escudero ( RPM: 999843513 RPC: 997613545 )

Fem Complement

Email: [email protected]

CORPORACIÓN VADEX CALLE AVELLANAS 194, OFICINA 201 SALAMANCA

DE MONTERRICO, ATE.

Lima 3 PERU

Teléfono: 01 4362368

Email: [email protected]

Web: www.covadex.com

259

COTIZACION Nº C-0078-2018

PROYECTO: HABILITACION DE ENVASES PARA PRODUCCION

1 Se habilitara Pomos en color Blanco para 1.10 kg.

Según diseño del Cliente

Tapas de colores

La protección se relaciona con la capacidad que tiene el envase de mantener al producto en condiciones óptimas, de tal manera

que no se modifiquen sus propiedades del producto “Manual para el control de calidad de materiales de empaque en la

industria farmacéutica en Perú”

100 ciento

152.54 soles

2 Se habilitara cuchara de medidas SCOPP

Color según el Cliente

1000.0 unidades

296.61 soles

3 Se habilitara sellador de Pomo en material Aluminio Alupol

1000.0 unidades

254.24 soles

TOTAL 703.39 SOLES

260

Todo nuestro producto esta certificado

BPM

HACCP

La entrega es a 15 dias puesta la orden de compra

Pago es 30 dias puesta la factura

" Dios es Bueno "

Ing. Juan Soria

HANNA Soluciones

Gerente

Entel 985110908

Bitel 916700522

Fijo (01) 5339368

[email protected]

[email protected]


261

PROVEEDOR ALGARROBOS ORGANICOS DEL PERU S.A.C

RUC 20516378876

DOMICILIO FISCAL AV BOLOGNESI 937 BARRANCO

CUENTA PARA PAGOS EN EL BANCO DE CREDITO DEL PERU

SOLES 194-38909919-0-46

CODIGO 000-201940-389099-19046

CLIENTE INDUSTRIAS NATURALES DE LOS ANDES

DOMICILIO FISCAL LA VICTORIA

LISTA DE PRECIOS A GRANEL POR KILO

DESCRIPCION DEL PRODUCTO

1 CACAO S/. 42.37

2 MACA S/. 12.71

3 MACA ROJA S/. 15.25

4 ESPIRULINA S/. 16.95

5 MORINGA S/. 25.42

ENVASADO MAS PEGADO DE ETIQUETA S/. 2.00

PRECIO POR MAYOR

S/.(no incluye igv)ITEM

La presente cotizacion ha sido elaborada en base a pedidos según cuadro a continuacion:

Producto Unidad de pedido

Espirulina Bolsas de 10 kg

Maca Sacos de 20 kg

Maca Roja Bolsa de 5 kg

Cacao Sacos de 20 kg

Moringa Sacos de 20 kg

262

MAQUINA SELLADORA


SEÑORES MARTIN PALACIOS MARCA

MARCA MAQUINOM.


FUNCION

DISEÑADA PARA SELLAR POMOSN Y VASOS DE DIFERENTES DIAMETROS,

QUE SE PROGRAMAN SEGUN LA MEDIDA QUE S ENECESITA.

DATOS TÉCNICOS

MODELOS SER 50-234 RX PRECIO SOLES S/380.00

266

LABORATORIO DE ENSAYO ACREDITADO POR EL ORGANISMO PERUANO DE ACREDITACIÓN INACAL – DA

CON REGISTRO N° LE – 069

INFORME DE ENSAYO Nº M-181009-008

Orden de Trabajo : OT-CCM1810-0045 Cliente : INDUSTRIAS NATURALES DE LOS ANDES S.A.C. Domicilio Legal : AV. PETIT THOUARS NRO. 4653 - PISO 6 - OFIC. 603 - LIMA - LIMA - MIRAFLORES

Servicio Solicitado : Ensayo Microbiológico Producto Declarado : MEZCLA DE HARINA DE MACA AMARILLA/ MACA ROJA/ MORINGA/ CACAO Y ESPIRULINA Número de Muestras 01

Presentación / Cantidad : Envase de plástico, indicando producto: FEM COMPLEMENT / 500 g. Aprox. Lugar y fecha de recepción : Laboratorio. 01 de octubre del 2018 Condición de las muestras : Buen estado, conservada a temperatura ambiente Fecha de inicio de Ensayos : 01 de octubre del 2018 Fecha de término de Ensayos : 06 de octubre del 2018

MUESTRAS

RESULTADOS

Numeración de

Mohos

Recuento de Coliformes

Numeración de Staphylococcu

s aureus

Detección de Salmonella

Recuento Presuntivo de

Bacillus cereus

MEZCLA DE HARINA DE MACA AMARILLA/ MACA ROJA/

MORINGA/ CACAO Y ESPIRULINA

*<10 UFC / g.

*<10 UFC / g.

*<10 UFC / g.

Ausencia / 25 g.

*<100 UFC / g.

DETERMINACIONES MÉTODOS DE

ENSAYO

Numeración de Mohos ICMSF MICROORGANISM IN FOODS 1. 2nd. Ed. 1978 traducido al español en ICMSF Microorganismos de los Alimentos 1. 2da. Ed. 1983. Págs. 165-167. Reimpresión 2000. (Ed. Acribia).

Recuento de Coliformes AOAC 991.14 20th Ed. 2016. Coliform and Escherichia coli Counts in Foods.

Numeración de Staphylococcus aureus

AOAC 975.55 20th Ed. 2016. Staphylococcus aureus in Foods.

Detección de Salmonella ISO 6579-1:2017 Microbiology of the food chain - Horizontal method for the detection of Salmonella, enumeration and serotyping of salmonella spp. Part 1: Detection of Salmonella.

Recuento Presuntivo de Bacillus cereus

ICMSF MICROORGANISM IN FOODS 1. 2nd. Ed. 1978 traducido al español en ICMSF Microorganismos de los Alimentos 1. 2da. Ed. 1983. Págs. 285-286. Reimpresión 2000. (Ed. Acribia).

*Recuento estimado

Observaciones Ninguna.

César Augusto Aquino Carlín

C.B.P 3741 Jefe de Laboratorio

International Laboratories S.A.C.

Calle C. Mz. C Lt. 1 – Coop. Virgen de Guadalupe – Los Olivos

Emitido en Lima, el 09 de octubre del 2018.

FLM-002 Versión: 00

F.E.: Setiembre 2017

Los ensayos se han realizado bajo responsabilidad de International Laboratories S.A.C. Los resultados no deben ser utilizados como una certificación de conformidad con normas de producto o como certificado del sistema de calidad de la entidad que lo produce. Queda prohibida la reproducción total o parcial de este informe, sin la autorización escrita de International Laboratories S.A.C. y para todo efecto su originalidad si se trata de un ejemplar electrónico se establece con la comparación con el original físico que posee International Laboratories S.A.C. y que posee el sello institucional.

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