coinprogua ltda

COINPROGUA LTDA

1

CooperativaEspecializada deAhorro y Créditocomprometida con eldesarrollosocioeconómico de laregión, ofrece a susasociados serviciosfinancieros con tasasde interés razonables,proyectos sociales ymedioambientales.

En el 2023, seremosla entidad preferidapara brindar solucióna las necesidadesfinancieras de losasociados, por mediode productos yservicios ágiles condesarrollo comercialy tecnológico.

1.Ayuda Mutua

2.Responsabilada

3.Democracia

4. Igualdad

5. Solidaridad

6. Transparencia

7. Honestidad

COINPROGUA LTDA

2

PRESENTACION

Los agradecimientos de los resultados obtenidos en el 2020 son para Dios, por ser El,

quien ha guiado a través de sabiduría e inteligencia las decisiones que se tomaron para

el logro de los objetivos cumplidos.

El año 2020, fue un año atípico, con grandes retos y desafíos, a los que nadie estaba

preparado, sin embargo es de gran satisfacción para esta administración presentar la

gestión realizada durante este período, que a pesar de la emergencia presentada a nivel

mundial debido a la pandemia COVID-19, se logró el sostenimiento de nuestra

cooperativa en el sector, con resultados positivos y proyectándose a mejorar con la

adopción de medidas y la aplicación de estrategias y políticas que conlleven a cambios

en el sector financiero desde la perspectiva actual, apuntando siempre a brindar una

mejor calidad de vida a nuestros asociados y dar progreso a la región.

La administración de Coinprogua está comprometida con los valores y principios

cooperativos que rigen las empresas de economía solidaria, lo que las hace diferentes a

las demás entidades del sector financiero tradicional. Los resultados obtenidos han sido

fruto del trabajo en equipo y compromiso de los directivos, funcionarios y asociados,

que han convertido a Coinprogua a través de los años, en una entidad forjadora de

progreso; hoy los resultados quedan plasmados en la historia de nuestra entidad que

seguirá cumpliendo con su objeto social, su misión y su visión.

Para el 2021, continuaremos avanzando y cumpliendo retos, con el apoyo de todos

lograremos brindar mayores oportunidades de bienestar para los asociados y la

comunidad.

VIGILADA SUPERSOLIDARIA

INSCRITA AL FOGACOOP

COINPROGUA LTDA

3

ORGANISMO DIRECTIVO

Consejo de Administración

PRINCIPALES SUPLENTES NUMERICOS

Janer Rincón Angarita (Presidente) Wilton Avendaño Navarro

Fernando Ortiz Guerrero (Vicepresidente) Nury Milena Romano Avendaño

Diana Patricia Quintero Boneth

Yaneth Pallares Ramírez

Gerente General

Maritza Quintana Torres

ORGANISMO DE CONTROL

Junta de Vigilancia

PRINCIPALES SUPLENTES NUMERICOS

Oscar Emiro Quintero Lobo (Presidente) Ciro Alfonso Ramírez Ríos

Laura Isabel Picón López (Vicepresidente) Carlos Arturo Ochoa Carrascal

Nubia Orfelina Uribe Contreras Nery Julieth Rivera Quintero

Revisor Fiscal

AUDICOOP

Amparo García Forero

Tarjeta de registro JCC 588

Tarjeta Profesional 127245-T

COMITÉ DE APELACION

Denis Rocío Figueroa Zambrano

Edith Zurley Ascanio Rodríguez

Edwin Jesús López Ovalle

COINPROGUA LTDA

4

PERSONAL ADMINISTRATIVO

Oficina Principal Guamalito

Maritza Quintana Torres Gerente General

Elibael Torres Castro Secretario General

María Delina Uribe Lozano Jefe de Cartera

Ledis María Pallares Cárdenas Jefe de Ahorros

Martha Cecilia Flórez Alcina Oficial de Cumplimiento

Astrid Edith Sepúlveda Cajero Principal

Lucy Ramírez de la Hoz Servicios Generales

Agencia El Carmen

Sandra Patricia Sánchez Riobó Directora

Edgar José Mendoza Angarita Cajero Agencia

COINPROGUA LTDA

5

COMITÉS

COMITÉ DE EDUCACIÓN

Wilton Avendaño Navarro

Fernando Ortiz Guerrero

Nury Milena Romano Avendaño

COMITÉ DE CRÉDITO

Yaneth Pallares Ramírez (Presidente)

Elibael Torres Castro

Martha Cecilia Flórez Alcina

COMITÉ DE SOLIDARIDAD

Janer Rincón Angarita


Nury Milena Romano Avendaño


COMITÉ DE LIQUIDEZ



Elibael Torres Castro

COMITÉ DE EVALUACIÓN DE CARTERA

Janer Rincón Angarita


María Delina Uribe Lozano

COINPROGUA LTDA

6

INFORME DE GESTION A LA XXXII ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS

COINPROGUA LTDA.

El consejo de administración y la gerencia general, dan a conocer a la XXXII Asamblea

general ordinaria no presencial de delegados, el informe de gestión con sus actividades,

informando los logros alcanzados por Coinprogua durante la vigencia 2020.

Este informe, se desarrolla teniendo en cuenta todas las actividades que generaron impacto y

que de una u otra manera aportaron a Coinprogua fortalecimiento, en estos momentos

difíciles por los cuales está atravesando la humanidad a nivel mundial, con la crisis

ocasionada por la COVID-19 que ha afectado a todos los sectores económicos.

Fue un año con dificultades por las restricciones debido a la pandemia, pero gracias a Dios y

a la gestión de los directivos, el arduo trabajo de los empleados y el sentido de pertenencia

de los asociados se lograron cumplir las metas.

BALANCE SOCIAL COINPROGUA

El balance social que Coinprogua presenta, muestra la responsabilidad social ejercida durante

el período 2020, a pesar de la emergencia sanitaria que se presentó con la pandemia COVID-

19, se pudieron realizar actividades para dar cumplimiento a los principios cooperativos que

se expresan en los servicios y auxilios ofrecidos, donde queda ratificado una vez más que el

sector cooperativo busca siempre el bienestar y desarrollo de la comunidad.

Estas son las actividades realizadas por Coinprogua, en cumplimiento de sus principios

cooperativos y su balance social.

ADHESION ABIERTA Y VOLUNTARIA:

Las cooperativas son organizaciones voluntarias, abiertas a todas las personas capaces de

utilizar sus servicios y dispuestas a aceptar las responsabilidades de la membresía, sin

discriminación de género, social, racial, política o religiosa.

COINPROGUA presentó un crecimiento en la base social 143 asociados, que se vincularon

de manera voluntaria en las dos oficinas y aceptaron los deberes consagrados en el artículo

12 del estatuto, cerrando a 31 de diciembre con una bases social 2.977 asociados, donde la

agencia de El Carmen cerró con 819 asociados y la oficina principal con 2158.

COINPROGUA LTDA

7

Nuestra base social a cierre del año 2020, se compone de la siguiente manera:

A continuación se presenta la edad de nuestros asociados (personas naturales), agrupados en

diferentes segmentos según la edad; esta se encuentra dividida en dos grupos: personas

naturales que suman 2879 asociados, con fecha de nacimiento actualizada y 68 asociados con

esa característica desactualizada, y 30 personas jurídicas, arrojando un total de 2977

asociados a cierre del año 2020.

COINPROGUA LTDA

8

Durante la vigencia del 2020 se retiraron voluntariamente 104 asociados por diferentes motivos.

El número de cuentas de mi primer ahorro a diciembre 31 de 2020 es de 752; de los cuales

la oficina principal cerró con 531 cuentas y la agencia de El Carmen con 221.

COINPROGUA LTDA

9

CONTROL DEMOCRATICO DE LOS ASOCIADOS

Las cooperativas son organizaciones democráticas controladas por sus asociados, que

participan activamente en el establecimiento de sus políticas y en la toma de decisiones. Los

hombres y mujeres que sirven como representantes elegidos son responsables ante los

órganos de control. En las cooperativas primarias, los asociados tienen los mismos derechos

de voto (un asociado, un voto) y las cooperativas en otros niveles también se organizan de

manera democrática.

La relación de representatividad de asociados está protegida por las normas contempladas

en el estatuto y el código de buen gobierno. La participación democrática en el 2020 se vio

reflejada entre otras actividades, con la sesión ordinaria de la asamblea general de delegados

extemporánea no presencial, máximo órgano de administración de COINPROGUA.

La participación democrática se cumple mensualmente con las reuniones del consejo de

administración, la junta de vigilancia y los diferentes comités. El consejo de administración como órgano permanente de administración de

COINPROGUA, subordinado a las políticas y directrices de la asamblea general, se reunió

en 33 oportunidades, 12 veces reunión ordinaria y 21 extraordinariamente, para recibir

informes sobre la evolución financiera de Coinprogua y tomar decisiones en materia de

prestación de servicios y sobre situaciones de la emergencia sanitaria causada por la COVID-

19. Igualmente se analizaron los informes Bimestrales de la Revisoría Fiscal, los informes

trimestrales de seguimiento a la información financiera por FOGACOOP a través de su

página web, link zona privada de cooperativas, donde se tomó atenta nota a las

observaciones impartidas y se enviaron los comentarios a través del mismo medio y de los

informes trimestrales del oficial de cumplimiento de la cooperativa.

COINPROGUA LTDA

10

FONDO DE EDUCACION

Debido a la emergencia

sanitaria presentada por la

pandemia COVID-19, la

cooperativa realizó dos

actividades de formación e

inducción a asociados y

comunidad, de las que tenía

prevista para el año 2020. Se

capacitó de manera virtual al

equipo de trabajo de la

cooperativa y a sus directivos

en temas de interés propios para

afrontar esta crisis mundial y

poder cumplir con las nuevas

normativas emitidas por los

órganos de vigilancia y control

del sector cooperativo; con el fin de fortalecer conocimiento, desarrollo y aprendizaje de los

directivos y colaboradores de la entidad.

Cumpliendo con el principio de formación, divulgación y capacitación, la cooperativa

durante al año 2020 logró dar Inducción Cooperativa por Coinprogua relacionadas a

continuación:

INDUCCION COOPERATIVA POR COINPROGUA

LOCALIDAD N° DE CAPACITACIONES N° DE ASISTENTES

Guamalito 2 13

El Carmen 0 0

Ayacucho 1 35

TOTAL 3 48

De igual manera Coinprogua en el año 2020 logró dar capacitación especializada, relacionada

a continuación:

FECHA

LOCALIDA

D

NOMBRE DE LA

CAPACITACION

ENTIDAD

CAPACITADORA

ASISTENTE

S

06/03/202

0 Guamalito

Curso básico de

Economía Solidaria UFPS Ocaña 62

Total inversión del fondo de educación correspondiente a los excedentes del año 2019, $25,

685,411.16.

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11

FONDO SOCIAL DE EDUCACION RUBRO 260505

Descuento de los fondos sociales, educación y solidaridad para el pago del 20%

correspondiente al impuesto declaración de Renta y complementarios vigencia

2019, pagada el día 12/05/2020, cancelar anticipos de impuesto.

19,263,647.21

Auxilio educativo a Wilton de Jesús Avendaño Van Deventer, autorizado por

el consejo de administración según acta 201908709052 para estudiantes que

obtuvieron promedios igual o superior a 4.2 en el primer semestre del 2019,

pendiente por consignar.

100,000.00

Pago a Visionamos factura 29286 por concepto de curso Balance Social,

participación un empleado. 357,000.00

Ayudas Educativas para 12 Jóvenes asociados estudiantes que obtuvieron

promedio en la universidad igual o mayor a 4,3 en el primer semestre del año

2020, autorizada por el Consejo de Administración en reunión extraordinaria

del 21 de agosto de 2020, según acta 20200821082.

1.800.000,00

Pago a CONFECOOP ORIENTE, factura FE-109, por concepto de Cursos,

Participación curso especializado para directivos y empleados. 1,190,000.00

Pago a Diego Fernando Betancour Palacios, factura de venta N° 3238, por

Taller práctico circulares 17 y 18 de la SES, tres participantes empleados de

Coinprogua.

714,000.00

Pago a Diego Fernando Betancour Palacios, factura FE19, por Taller Brecha

de Liquidez 4 septiembre de 2020, tres participantes empleados de Coinprogua. 714,000.00

Pago a Diego Fernando Betancour Palacios, pago factura FE196 Seminario

taller SARC - Evaluación de cartera, del 13/10/2020, participante Jefe de

Cartera Coinprogua.

357,000.00

Pago a Andesco, pago factura FE686 Seminario virtual de servicio al cliente

del 24/11/2020, participación tres empleados. 83,300.00

Pago a Diego Fernando Betancour Palacios, factura de venta electrónica

FE305, por Seminario Taller proyecciones Supersolidaria oct 2020, un

participante empleado de Coinprogua.

464,100.00

Pago a CONFECOOP ANTIOQUIA, pago factura FE-48055, por servicios

educativos, Diplomado SARLAFT, Participación un empleado. 642,363.95

Valor que se trasladó al gasto $1.261.636.05.

GASTOS FONDO DE EDUCACION RUBRO 5230950301

Pago a CONFECOOP ANTIOQUIA, pago factura FE-48055, por servicios

educativos, Diplomado SARLAFT, Participación un empleado. 1,261,636.05

COINPROGUA LTDA

12

FONDO DE SOLIDARIDAD

La solidaridad es un concepto moral referido a la capacidad o actitud de los individuos de

una sociedad para ayudarse y apoyarse unos a otros en aspectos puntuales de la vida

cotidiana.

La solidaridad es considerada un deber

ciudadano, que nos compromete y

relaciona con los otros, y es

fundamental para el desarrollo y

bienestar social de las personas; por

esta razón la solidaridad para

Coinprogua ha sido un valor

permanente reflejada en diferentes

aspectos, dirigidos a contribuir con una

mejor calidad de vida de sus asociados

y la comunidad, a través de programas

de alimentación, ayudas en salud,

calamidad doméstica, auxilios

funerarios, entre otras.

La inversión del fondo de solidaridad correspondiente a los excedentes del año 2019, fue de

$12,842,705.58, detallado a continuación, de los cuales fueron beneficiados 24 asociados así:

FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD RUBRO 261005

Descuento de los fondos sociales, educación y solidaridad para el pago del

20% correspondiente al impuesto declaración de Renta y complementarios

vigencia 2019, pagada el día 12/05/2020, cancelar anticipos de impuesto.

6,421,352.79

Auxilio fondo de solidaridad por fallecimiento de tres asociados, se hizo

entrega a los beneficiarios. 600,000.00

Recaudo para tercero seguros los olivos, póliza tres asociados fundadores

vigencia 12 meses, del 30062020 al 30062021, aporte fondo de solidaridad

según autorización consejo de administración, 589,200.00

Ayuda fondo de solidaridad para seis asociados, autorizadas según acta

número 20200909015 comité de solidaridad, ayudas por medicamentos,

consulta especializada, exámenes.

190,000.00

Ayuda fondo de solidaridad autorizada según acta número 20200911084

consejo administración, ayudas por exámenes especializados que no estaban

incluidas en el reglamento de fondo. 150,000.00

COINPROGUA LTDA

13

Ayuda fondo de solidaridad a seis asociados autorizados según acta número

20200911084, 20201121090, 20201211091, 20201217092consejo

administración, ayuda por calamidad doméstica.

1,690,000.00

Pago a Tienda y Restaurante Maira Alejandra, Yomaira Guerrero Puentes

facturas 0076 y 0078 por la compra de productos de la canasta familiar

destinados para la casa del abuelo Ana Gregoria Pallares de Guamalito, ayuda

correspondiente a los meses de julio y agosto, autorizadas por el consejo de

administración programa alimenticio para la tercera edad.

600,000.00




correspondiente a los meses de septiembre y octubre, autorizadas por el

consejo de administración programa alimenticio para la tercera edad.

600,000.00




correspondiente a los meses de noviembre y diciembre de 2020, autorizadas

por el consejo de administración programa alimenticio para la tercera edad.

600,000.00

Pago a Liceth Norela Cáceres Niño, Micromercado Hermanas Uribe, factura

N° 0254 por la compra de productos de aseo destinados para la casa del

abuelo Ana Gregoria Pallares de Guamalito. 369,900.00

Total inversión fondo de solidaridad excedente año 2019 $11, 810,452.79

CONVENIOS Y ALIANZAS ESTRATÉGICAS DE FORTALECIMIENTO SOCIAL

Con el propósito de satisfacer necesidades y cumplir las expectativas d e n u e s t r o s

a s o c i a d o s , C o i n p r o g u a c o n t i n u a c o n las alianzas estratégicas con

instituciones de fortalecimiento social, en t re ellas es t án :

Seguros Vida Grupo

Vida grupo Familiar

Seguros Los Olivos

Fundación Salud Siglo 21, Centro Médico Carlos Ardila Lulle en Bucaramanga,

Filtros en arcilla,

Certificados de Libertad y tradición,

Convenio de recaudo con EMCAGUA A.P.C

Convenio de recaudo del servicio de la televisión por cable TELE NORTE.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

COINPROGUA LTDA

14

ACTIVOS

Los activos totales de Coinprogua pasaron de $ 8.887 en el 2019 a $10.144 en el 2020, con

un incremento de $1.257 millones de pesos, que representa un 14,14% respecto al año

anterior y de 12.53 por encima de la inflación; este crecimiento del activo está representado

por la cartera de crédito de asociados que representa, el 85,84% del activo total.

Cartera de Crédito

Al finalizar el año 2020 la cartera de crédito de Coinprogua, presenta un comportamiento

positivo en cuanto al crecimiento de las colocaciones; pues a pesar de la pandemia COVID-

19 a nivel mundial que produjo crisis en los sectores económicos y la competencia por parte

de otras entidades financieras que incide en la región con la compra de cartera, la cooperativa

COINPROGUA LTDA

15

ha mantenido un incremento positivo en el activo más importante de la entidad, y la fuente

principal de la generación de ingresos.

Este rubro sigue siendo el más significativo del total del activo, cuenta con una participación

del 85,84%, lo cual lo constituye en la principal fuente de recursos para la entidad,

financiada con recursos propios (depósitos recibidos y aportes sociales) y externos

(obligaciones financieras), registrando un incremento anual del 9,97%.

La cartera de crédito (bruta) al corte de diciembre 31 de 2020 asciende a $9.005.342.314 y

se encuentra representada en 1.283 operaciones de créditos constituidas en las modalidades

de consumo y comercial, de la cual el 6,03% se encuentra respaldada con garantía admisible,

cerrando la cartera comercial con $5.181.148.683 y consumo con $3.824.193.631.

De igual manera se registran intereses por $220.385.977 (cuantía que incluye intereses de

obligaciones a las que se les otorgó periodo de gracia por valor de $141.684.125

encontrándose deterioradas en el 100%) y un deterioro total de $518.680.551 originando

una cartera neta $8.707.126.140 que con relación al cierre del mes de diciembre de 2019

presentó un incremento la cartera bruta del 9,97%; colocaciones clasificadas y calificadas

de acuerdo al nivel de riesgo, participando con el 57,53% la cartera de crédito comercial y

con el 42,47% participa la cartera de consumo, que comparativamente con la vigencia del

2019 la modalidad comercial se aumentó en el 4,18% ($207.961.477) mientras que la línea

consumo aumento en el 16,74% ($548.477.067); tendencia que aunque es favorable

independientemente de la crisis actual en el sector financiero en el cual se afectaron algunas

actividades económicas.

La oficina principal participa con $6.875.586.367 de la cartera bruta, representados en 954

pagarés y la agencia con $2.129.755.947 representados en 329 pagarés, y la cartera vencida

mayor a 31 días se encuentra protegida con una provisión de 63,18% $, la cartera general

está protegida con $180.106.845 correspondiente al 2%, .275 correspondiente a un indicador

del 2,08%, siendo este un colchón de seguridad para nuestra cartera colocada. La

Supersolidaria exige como mínimo una provisión del 1%.

En el corte del 2020, el consejo de administración autorizó el Castigo de cartera y cuentas

por cobrar (intereses) ante la imposibilidad de lograr su recaudo.

Fecha

castigo

Capital Interese Total Castigo Total Pagarés

dic-20 98,213,460.00 6,013,499.00 104,226,959.00 14

Durante el período 2020, se presentó recuperación de la cartera castigada por un valor de

$19.883.517,oo, gracias a la gestión de cobranza realizada durante el período 2020.

El indicador de la cartera ha sido uno de los indicadores evaluados permanentemente en la

entidad, el cual se logró mantener durante el año 2020 en un promedio del 3,66% y

terminando con un indicador de mora de cartera del 4.20%.

COINPROGUA LTDA

16

También se evalúa el indicador por riesgo de la cartea de Coinprogua y durante el año 2020

presentó el siguiente comportamiento de acuerdo a la evaluación de cartera realizada a los

deudores vigentes de nuestra entidad.

El sostenimiento de nuestra cooperativa a lo largo de estos 30 años de servicio a la

comunidad, ha sido gracias al trabajo conjunto de todos los que hacen parte de esta empresa,

asociados, órganos de administración y equipo de colaboradores, que a través de estrategias

han logrado mantener buenos resultados, aumentando la fidelidad y confianza entre sus

asociados, los cuales demuestran cada vez más su sentido de pertenencia.

Es importante para COINPROGUA mantener una constante acción de orientación,

divulgación y asesoría a los asociados sobre las diferentes inversiones que puede realizar con

las líneas de crédito que ofrece nuestra cooperativa, para que sean utilizadas en forma apropiada

y racional, velando por el adecuado retorno de los recursos otorgados.

Garantías: El propósito fundamental de las garantías es mitigar el riesgo y proporcionar

una alternativa adicional de recuperar los recursos colocados. Todos los créditos para su

JULIO 3.33%

AGOSTO 7.27%

SEPTIEMBRE 3.73%

OCTUBRE 3.94%

NOVIEMBRE 4.83%

DICIEMBRE 7.37%

INDICADOR POR RIESGO AÑO 2020

ENERO 3.43%

FEBRERO 3.68%

MARZO 3.56%

ABRIL 3.51%

MAYO 3.16%

JUNIO 3.17%

JULIO 3.20%

AGOSTO 3.89%

SEPTIEMBRE 3.59%

OCTUBRE 3.80%

NOVIEMBRE 4.68%

DICIEMBRE 4.20%

INDICADOR DE MORA AÑO 2020

COINPROGUA LTDA

17

aprobación deben contar con una garantía suficiente que sea idónea y que ofrezca un respaldo

jurídicamente eficaz al pago de la obligación.

La colocación de créditos durante el año 2020, dio un promedio por crédito entregado de

$6.748.926, distribuidos de la siguiente manera:

COLOCACIONES DE CREDITO AÑO 2020

OFICINA PRINCIPAL GUAMALITO NDS

ENTE APROBADOR N°

CREDITOS

VALOR

GERENCIA 484 $1,617,078,000.00

COMITÉ DE CREDITO 23 $251,300,000.00

CONSEJO DE ADMINISTRACION 70 $2,202,500,000.00

TOTAL DESEMBOLSOS GUAMALITO 577 $4,070,878,000.00

AGENCIA EL CARMEN

GERENCIA 167 $504,540,000.00

COMITÉ DE CREDITO 8 $84,000,000.00

CONSEJO DE ADMINISTRACION 23 $571,000,000.00

TOTAL DESEMBOLSOS AGENCIA 198 $1,159,540,000.00

TOTALES GENERALES

DESEMBOLSOS GERENCIA 651 $2,121,618,000.00

DESEMBOLSOS COMITÉ CREDITO 31 $335,300,000.00

DESEMBOLSOS CONSEJO DE

ADMINSITRACION

93 $2,773,500,000.00

TOTAL COLOCACIONES 775 $5,230,418,000.00

Inversiones

A diciembre 31 de 2020 éste rubro lo constituyen las Inversiones en instrumentos de

patrimonio que ascienden a $88.806.053 y corresponden a los aportes que la cooperativa

mantiene en las siguientes entidades donde es asociada a largo plazo; con una participación

del 0,87% del total del activo.

ENTIDAD VALOR INVERSION

COOPCENTRAL 59,396,986.00

SEGUROS LA EQUIDAD 29,075,709.00

CONFECOOP 333,358.00

TOTAL 88,806,053.00

Activos Materiales:

A diciembre 31 de 2020 éstos activos que se encuentran constituidos por todas las

propiedades, planta y equipo en uso de Coinprogua para el desarrollo de su objeto social;

presentaron un incremento del 52,95% respecto al corte de diciembre del año anterior,

COINPROGUA LTDA

18

pasando de $215 millones de pesos en el 2019 a $329 millones de pesos en el 2020, rubro

que constituye el 3,24% del total del activo.

PASIVOS

Coinprogua cuenta con unos pasivos al cierre de 31 de diciembre de 2020, de $6.945

millones de pesos, presentando un incremento del 16.21%, con respecto al año 2019 que

cerró con $5.976 millones de pesos.

Depósitos:

Este pasivo financiero participa con el 95,90% del total del pasivo, por las diferentes

modalidades de ahorro de la cooperativa, las cuales se encuentran debidamente autorizadas

y reglamentadas, presentando éste rubro una tendencia creciente teniendo en cuenta la actual

COINPROGUA LTDA

19

crisis del país; estas captaciones le permiten a Coinprogua ser más competitiva.

El portafolio de captaciones de la Cooperativa a diciembre 31 de 2020 se encuentra

compuesto por los productos relacionados a continuación, siendo esta la principal fuente de

financiación del activo.

MODALIDADES DE AHORRO

AHORRO A LA VISTA

CDAT

AHORRO CONTRACTUAL

MI PRIMER AHORRO

SUBCUENTA

Estos depósitos son los recursos captados de nuestros asociados que durante el año 2020

cerraron con un saldo de $6.660, frente a $4.785 millones del año 2019, con un crecimiento

de $1.875, correspondiente al 39.18%.

Incentivo al Ahorro.

La tasa promedio de captación manejada por Coinprogua durante el año 2020 se ubicó en el 2 %

efectivo anual. La cooperativa ofrece a sus asociados rentabilidad en sus ahorros con tasas

de interés superiores a las del promedio del mercado, incentivando a todos sus ahorradores a

que aumenten sus captaciones y mantengan sus recursos en ella.

Durante la vigencia de año 2020, la cooperativa canceló $383 millones de pesos, a sus

asociados por concepto de intereses en sus diferentes modalidades de ahorro.

Coinprogua durante el año 2020, canceló al tesoro nacional la suma de $35.631.162 millones

de pesos por concepto del 4x1000 asumido como uno de los beneficios ofrecidos a sus

asociados.

Así mismo, para atender oportunamente las solicitudes de nuestros asociados, Coinprogua

no tuvo que endeudarse para esta vigencia con el Banco Cooperativo COOPCENTRAL,

cerrando con $138 millones de pesos, del cupo de crédito aprobado por parte de este banco

de $1.500 millones de pesos.

COINPROGUA LTDA

20

PATRIMONIO

El patrimonio de COINPROGUA al cierre de diciembre de 2020 asciende a $3.199.119.230

registrando un crecimiento del 9,90%, equivalente a $288.057.395 con relación a diciembre

31 de 2019.

Composición del patrimonio

Se presenta en este informe el comparativo de la estructura de los activos, pasivos y el

patrimonio de Coinprogua, durante los años 2017, 2018, 2019 y 2020.

CAPITAL SOCIAL 1.881.218.850

RESERVAS 1.085.685.367

FONDOS DE DESTINAC. ESPEC 8.425.426

SUPERAVIT 50.962.026

EXCEDENTE DEL EJERCICIO 172.827.561

TOTAL PATRIMONIO 3.199.119.230

CUENTA DICIEMBRE 31/20

COINPROGUA LTDA

21

Reservas:

Las reservas representan el 33,94% del patrimonio, registrando un incremento de

$51.370.822 con relación a diciembre 31 de 2019 que en valores relativos equivalen al

4,97%, incremento originado por la aplicación de las reservas creadas por ley apropiadas de

los excedentes anuales, constituyéndose éste en el segundo rubro más representativo del

patrimonio de la cooperativa al alcanzar los $1.085.685.367.

Capital Social:

Este rubro, se encuentra constituido por los aportes de los asociados y los aportes

amortizados por la entidad, participando con el 58,80% del total del patrimonio al cierre de

diciembre de 2020, siendo éste el rubro más relevante y se encuentra clasificado como

instrumento del patrimonio; aportes que registran un crecimiento del 10,97% que en valores

absolutos equivalen a $185.912.390; este rubro cumple un papel importante dentro del

patrimonio de la cooperativa, por lo que representa dentro de la actividad financiera, razón

por la cual ha sido prioridad de la administración de la cooperativa el fortalecimiento del

mismo.

El capital social que alcanza los $1.881.218.850 se encuentra representado por los aportes

ordinarios que ascienden a $1.849.940.980 y participan con el 98,34%, como aportes

readquiridos se registra la suma de $31.277.871 en el rubro amortizados que hacen partes

de los aportes sociales mínimos no reducibles que al corte en referencia ascienden a

$965.583.300 participando con el 51,33% del total de los mismos, aportes que se proyectan

ajustar a salarios mínimos vigentes (1.100 SMMLV) y no podrán ser disminuidos como lo

disponen los estatutos.

COINPROGUA LTDA

22

De los $1.850 millones de pesos pagados en aportes sociales, la oficina de El Carmen

participa con $480 millones de pesos, que equivalen al 25.97% y la oficina principal con

$1.370 millones de pesos, equivalente al 74,03%.

Igualmente registramos en este informe el satisfactorio cumplimiento a lo establecido en el

decreto 037 del 14 de enero del 2015, y circular básica contable y financiera 004 del 28 de

agosto de 2008, sobre relación de solvencia y ponderación de activos.

Es importante resaltar el trabajo en equipo, empeño y compromiso de los directivos y grupo

de colaboradores de Coinprogua, quienes gracias a la labor realizada han logrado resultados

económicos positivos a corte del período 2020, a pesar de haber sido un año con muchas

dificultades, se logró cumplir con metas y objetivos fijados, los cuales mantienen la buena

imagen de la cooperativa.

COINPROGUA LTDA

23

Durante el año 2020 se realizaron

actividades que contribuyeron a

incentivar el aporte, el ahorro y

pago puntual de las obligaciones,

lo que ha permitido a la

cooperativa un crecimiento

positivo, creando mayor

confianza dentro de su base

social y comunidad en general,

resultados reflejados en los

estados financieros.

Otro compromiso que ha tenido

la administración de Coinprogua es la actualización de datos de su base social, esto con el

fin de consolidar sus operaciones y hacer los procesos más eficientes.

SERVICIO CON LA RED COOPCENTRAL

El compromiso de la administración de Coinprogua a través de la vinculación a la Red

Coopcentral ha sido ofrecer un mejor servicio a sus asociados, y expandir su reconocimiento

en todo el país, estando a la vanguardia con las demás entidades financieras lo que ha

permitido aumento de confianza dentro de su base social. Estos canales han tenido

aceptación con impacto positivo.

Tarjeta Débito

Este servicio ha permitido a los asociados de Coinprogua, realizar operaciones desde

cualquier lugar del país, donde pueden disponer de sus recursos de forma confiable y segura.

En el transcurso del año 2020 se asignaron 465 tarjetas débito.

COINPROGUA LTDA

24

App y Portal Transaccional Coinprogua pensando siempre en la seguridad, bienestar y comodidad de sus asociados, abre las puertas al mundo de servicios Financieros digitales, ofreciendo los beneficios del Multiportal y App. Efecty La administración de Coinprogua pensando en facilitar la vida de sus asociados, brinda a través de la Red Coopcentral en convenio con Efecty, para estar más cerca de cada uno de ellos; con este servicio pueden realizar retiros, consignaciones. Transfiya A través del servicio de transferencias inmediatas de dinero Transfiya, Coinprogua permite a sus asociados enviar, recibir y solicitar dinero de persona a persona utilizando solo el número de celular. COMPROMISO AMBIENTAL

COINPROGUA LTDA

25

El Consejo de administración de Coinprogua en el año 2020, autorizo el contrato para la adquisición de 20 paneles solares por un valor de $33.000.000 de pesos con la empresa Solenium S.A.S., con el fin de tener un ahorro de energía en la oficina principal, reduciendo el costo de sus facturas y contribuyendo con su compromiso con la comunidad y cumpliendo con su misión en aras de proteger el Medioambiente, esta clase de energía es renovable, limpia e ilimitada.

ESTADO DE RESULTADOS

Con gran satisfacción vemos que la Cooperativa Especializada de Ahorro y Crédito

Coinprogua, año tras año viene retornando resultados positivos y con sostenibilidad, gracias

a la confianza recibida de los asociados y toda la comunidad.

La cooperativa al cierre de diciembre de 2020 generó excedentes por $172.827.561,

superior en un 34,57%, que representan $44.400.505, con relación a diciembre de 2019

el cual ascendía a $128.427.056; sin embargo se registró con cargo al gasto la suma de

$141.684.125 por concepto de intereses causados pendientes de pago correspondientes a los

periodos de gracia otorgados que serán recuperados una vez se generen los pagos acorde

a lo pactado con cada asociado y gastos por deterioros por la recalificación producto de

la evaluación de la cartera de crédito de 97 asociados por valor de $62.356.901. Al cierre del

mes de diciembre la cooperativa registra un quebranto patrimonial del 170,06% y una

rentabilidad del patrimonio del 5,40% superior en 3,79 puntos teniendo en cuenta que la

variación anual del IPC al cierre de diciembre fue del 1,61%.

La totalidad de gastos que ascendieron a $1.042.044.508 registran un incremento de

$105.181.731 equivalente al 11,23% con relación al cierre de la vigencia 2019; gastos

incurridos durante la vigencia 2020 que en un 32,74% equivalentes a $341.123.774

corresponden a gastos generales que se encuentran asociados con el desarrollo de su

COINPROGUA LTDA

26

actividad financiera.

Los gastos por beneficios a empleados ascienden a $319.000.754 contribuyendo con el

30,61% del total de gastos, que la cooperativa ha cancelado como contraprestación por los

servicios prestados por los empleados según las políticas establecidas por la entidad, estos

gastos de personal, presentaron una disminución de $2 millones de pesos, al pasar de $321

millones en el 2019 a $319 millones en el 2020.

En el balance de la cooperativa se presentaron otros conceptos y valores que pudieron haber

incrementado las utilidades, pero que por política de la administración y siguiendo la

directriz de la Asamblea general de delegados, se trasladan como un valor agregado y un

beneficio a los asociados.

Este es el detalle:

DETALLE VALOR

Impuesto del 4x1000 asumido $ 35,631,162.77

Uniformes estudiantes asociados de

Instituciones Educativas El Carmen y

Guamalito

$ 2,566,000.00

Seguro de vida deudores $ 46,012,288.00

Detalles recordatorio 30 años vida

jurídica

$ 10,710,000.00

Seguro Accidente Estudiantil $ 3,987,980.00

TOTAL $ 98,907,430.77

OTROS ASUNTOS DE GESTION GERENCIAL

GESTION DE PROCESOS

Durante el año 2020, Coinprogua continuó con la tarea y el compromiso de brindar

satisfacción a sus asociados; haciendo parte de la Red Coopcentral ha obtenido beneficios

de conexión con los servicios a los cuales tienen derecho las organizaciones vinculadas. Se

está a la vanguardia con la tecnología financiera, para dar un mejor y eficiente servicio a

través de diversos canales, estos han facilitado la vida de los asociados y más aún en estos

tiempos de pandemia donde la prioridad es el cuidado de los ciudadanos para que realicen

sus operaciones desde sus hogares sin tener que salir de ellos; para Coinprogua ha sido un

reto, pero los logros son satisfactorios, los cuales han generado confianza a nuestros

asociados.

La cooperativa continúa con el Software para el desarrollo de sus operaciones en arriendo,

denominado CrediSIF, que hasta el momento ha ofrecido a la entidad los recursos operativos

necesarios para la realización de las actividades propias de la cooperativa.

A través de la Red Coopcentral se han implementado los servicios de tarjeta débito, App,

COINPROGUA LTDA

27

multiportal, Transfiya y el convenio que esta Red tiene con Efecty, quien tiene más de 9000

puntos al servicio de los asociados en todo el territorio nacional.

Todos estos avances han hecho crecer y mantener esa buena imagen que ha caracterizado a

Coinprogua a lo largo de sus treinta años de fundación.

A través del año 2020, se realizaron varias actualizaciones al Software CrediSIF, con el fin

de cumplir requerimientos de satisfacción que se presentaron para mejora en los procesos.

Se vienen en constante actualización de la página Web de la cooperativa para mostrar y dar

información al público en general.

En busca de mejoras continuas y resultados positivos, la cooperativa sigue con los convenios

a través de entidades como la DGRV, Visionamos quien ofrece herramientas que contribuyen

a una mejor organización, con la Planeación Estratégica, Balance Social y Control Interno,

donde se recibe apoyo y seguimiento buscado para la entidad el logro de sus objetivos y

metas.

Las cooperativas sirven a las personas asociadas lo más eficazmente posible y fortalecen el

movimiento cooperativo trabajando conjuntamente mediante estructuras locales, nacionales,

regionales e internacionales, por esto Coinprogua continúa vinculada a las agremiaciones

del sector cooperativo, fortaleciendo su accionar, con el fin de generar más desarrollo para

sus asociados y comunidad en general, estas agremiaciones son: Confecoop Oriente

(haciendo parte de la Junta Directiva), Banco Cooperativo Coopcentral y La Equidad

Seguros.

GESTION DE RIESGOS

Coinprogua con el fin de dar cumplimiento a lo requerido por la Superintendencia de

economía solidaria, en el 2020, ha continuado con el desarrollo de los procedimientos,

políticas del SARLAFT, esto con el fin de administrar de forma eficiente este riesgo a la cual

se ven expuestas las entidades del sector. Así mismo en cumplimiento del órgano de control

y supervisión se implementó el SARL.

La Cooperativa ha venido consolidando su sistema de administración de riesgos de acuerdo

con las disposiciones emitidas por el ente supervisor mediante circular externa No 15 de la

Supersolidaria “Sistema Integral de Administración de Riesgos - SIAR”.

Prevención y control de lavado de activos – SARLAFT.

En cumplimiento a las políticas establecidas por la SES y atendiendo lo dispuesto en el

Capítulo Xl del título ll de la Circular Básica Jurídica modificada por la Circular Externa 04

del 27 de enero de 2017, para la administración del riesgo de lavado de activos y

financiación del terrorismo; en el período 2020, la administración de Coinprogua, llevó a

cabo actividades contenidas en los procesos y políticas del sistema SARLAFT; con el fin de

continuar salvaguardando a la cooperativa de los riesgos de LA/FT, motivo por el cual se

COINPROGUA LTDA

28

continúa con los esfuerzos en el mejoramiento de las etapas de identificación, medición,

control y monitoreo, las cuales se deben ir perfeccionando mediante acciones correctivas,

con el fin de realizar una mejor administración de los mismo y dar una mayor estabilidad al

sistema SARLAFT.

Durante el período 2020, se brindó capacitación a empleados y directivos sobre el tema de

LA/FT, con el fin de fortalecer los procesos y actividades que contribuyan a la prevención

de estos riesgos en la cooperativa y así mismo aumentar la cultura de riesgos en

Coinprogua.

Periódicamente el Consejo de Administración conoció los informes de la oficial de

cumplimiento, donde se dio a conocer la gestión realizada del SARLAFT en la cooperativa, el

cumplimiento de reportes y demás situaciones relacionadas con esta gestión.

Sistema de administración de riesgos SARL, SARC. Durante el año 2020, Coinprogua implementó el sistema SARL, además cuenta con un Software de riesgos, que ha venido realizando actualizaciones y desarrollos de acuerdo a las necesidades presentadas y requeridas por el órgano de supervisión en la implementación de los mismos, con el fin de que contribuyan a una óptima administración de los mismos. Se tiene previsto la implementación según la Supersolidaria del sistema SARC para el año 2021.

NORMAS SOBRE PROPIEDAD INTELECTUAL Y DERECHOS DE AUTOR

De conformidad con lo establecido en la ley 603 de julio 27 del año 2000, resaltamos

que el cumplimiento fue estricto, a la vez que se adquirieron todas las licencias de uso de

software que se requieren y que utiliza COINPROGUA.

GESTIÓN DEL RECURSO HUMANO

Toda organización está compuesta por

personas, como tales, además de ser un

recurso humano con una función

específica dentro de una estructura,

también son individuos con sus

fortalezas, debilidades, circunstancias,

estados emocionales, ambiciones,

objetivos, problemas, etc, que son vitales

para la creación y organización de

cualquier sociedad.

Coinprogua contó con un equipo de

trabajo comprometido para el logro de los

objetivos y metas planeadas durante la

vigencia 2020, por eso con el fin de

responder a las necesidades presentadas

a diario por nuestros asociados, la cooperativa durante esta vigencia contó con dos empleados

EQUIPO DE TRABAJO

COINPROGUA LTDA

29

por nómina y una persona contratada en la agencia El Carmen, y para el servicio de la oficina

principal siete empleados por nómina y dos pasantes del SENA, además con una pasante de

la UTC, que aportaron con sus conocimientos en las actividades de la cooperativa; este

equipo de trabajo estuvo integrado por cuatro hombres y nueve mujeres, todos

comprometidos para el logro de los objetivos y metas de Coinprogua.

Con el fin de dar a los asociados eficiencia y eficacia en los procesos y actividades diarias,

Coinprogua actualizó reglamentos y manuales correspondientes a diversas operaciones de la

cooperativa.

COINPROGUA, ha dado cumplimiento al decreto 1406 de 1999 en todo lo relacionado con

los aportes al Sistema Integral de Seguridad Social, los cuales se cancelaron en forma

correcta y oportuna.

Pensando en la seguridad, bienestar e integridad laboral del equipo de trabajo, Coinprogua

ha cumplido con la normatividad vigente del Sistema General de Seguridad y Salud en el

Trabajo SG-SST, según el decreto 1072 de 2015, capítulo 6 del SG-SST.

AUTONOMIA E INDEPENDENCIA

Las cooperativas son organizaciones autónomas de autoayuda controladas por sus

miembros. Se firman acuerdos con otras organizaciones, incluidos los gobiernos, o recaudan

capital de fuentes externas, lo hacen en términos que garanticen el control democrático por

parte de sus miembros y mantengan su autonomía cooperativa.

COINPROGUA cuenta con toda la normatividad necesaria para la prestación de los

servicios de manera eficiente, segura y eficaz. El marco legal de COINPROGUA está

representado en el estatuto, los reglamentos y manuales de procedimientos, son el soporte

para el cumplimiento del objeto social.

Todas las actuaciones que realiza COINPROGUA son con total independencia de los

organismos estatales y adelanta su gestión acatando las normas en cada actividad.

Las decisiones se plasman en las actas de los diferentes entes, en las cuales se evidencia la

toma de decisiones y el seguimiento a la gestión.

En la relaciones con el gobierno, es vigilada por la superintendencia de la economía solidaria

e inscrita al FOGACOOP.

Los acuerdos, alianzas y estrategias con otras entidades del sector se realizan en términos

que aseguran el control democrático por parte de la entidad y manteniendo la autonomía de

COINPROGUA.

COINPROGUA LTDA

30

OBLIGACIONES E INFORMES

Durante la vigencia 2020, Coinprogua celebró sus 30 años de vida jurídica, actividad

realizada a través de una celebración eucarística, donde se cumplieron con los protocolos de

bioseguridad; se utilizó las redes sociales para replicar este acontecimiento a los asociados

y a la comunidad que no pudieron estar presente en el acto debido la pandemia.

Inculcar el hábito del ahorro a los niños debe ser tan importante como enseñarles a

cepillarse los dientes, ya que con ello gozarán en el futuro de una buena salud financiera,

por esta razón para Coinprogua, los niños representan nuestros futuros asociados, y como

manera de incentivarlos y crearles sentido de pertenencia hacia la cooperativa, en el período

2020, se llevó a cabo la realización de una rifa por ahorros, con el fin de que los menores

se incluyeran y participaran de estas actividades; se logró la apertura de nuevas cuentas de

mi primer ahorro y se incrementó la captación a través de este producto de ahorro.

Durante la vigencia 2020, se entregó a

los nuevos niños con cuenta de mi

primer ahorro, y a jóvenes asociados

estudiantes de la Institución Educativa

Enrique Pardo Farelo de El Carmen y

de la Institución Educativa Santo

Ángel de Guamalito, el uniforme de

educación física, los cuales tuvieron un

costo de $2.566.000.

Se incentivó a 12 jóvenes asociados

que lograron buenos promedios en el

primer semestre del año 2020 en

estudios universitarios; esto con el fin

de motivarlos a continuar con su

excelente desempeño académico.

Durante la vigencia 2020, Coinprogua realizó rifas para incentivar a los asociados en sus

cuentas de aportes, estrategia que contribuye al crecimiento del capital social de Coinprogua.

Además se incentivó a través de diversas rifas el pago puntual de cuotas de obligaciones.

Se participó en el Congreso Nacional de Cooperativas, de manera virtual debido a la

pandemia COVID-19.

Coinprogua también participó en diversos eventos durante el año 2020 programado de

manera virtual por CONFECOOP Oriente, donde se aumentó el desarrollo y aprendizaje de

los directivos, funcionarios y asociados de la cooperativa.

COINPROGUA LTDA

31

Además se dio cumplimiento a las siguientes obligaciones legales:

Se presentó y pagó en forma diligente y oportuna las declaraciones de Retención en la

Fuente e Impuesto al Valor agregado IVA; de igual manera se presentó la declaración de

Renta del año 2019 y la información en medos magnéticos para la DIAN; también se

presentó y pagó semanalmente el Gravamen a los Movimientos Financieros 4x1000; se

canceló el impuesto predial y el de Industria y comercio al municipio de El Carmen, y el

registro único empresarial y social (RUES) ante la cámara de comercio.

Se estudiaron y analizaron los informes recibidos del FOGACOOP, y se efectuó el pago

de seguro de depósitos al mismo, además se canceló oportunamente a la Supersolidaria la

tasa de contribución año 2020.

Se estudiaron los informes recibidos de la Revisoría Fiscal, con el fin de tener claro la

posición de Coinprogua y se le dieron respuesta oportuna.

Diligenciamos y enviamos oportunamente a la Supersolidaria y al Fogacoop los informes

que estos nos solicitaron, como los reportes mensuales y anuales de la entidad y la respuesta

a los requerimientos hechos por estos organismos.

INFORME CARTA CIRCULAR 002 DE 2013 SUPERSOLIDARIA EROGACIONES

A ORGANOS DE ADMINISTRACION Y CONTROL

INFORME CONSEJO DE ADMINISTRACION SALIENTE

EROGACIONES A ORGANOS DE ADMINISTRACION Y CONTROL

Documento Cargo que Ostenta Honorarios Otras Erogaciones

PRINCIPALES

27705573 Consejo de Administración 2,057,600.00 320,000.00





SUPLENTES

13166418 Consejo de Administración 53,000.00 320,000.00

37170027 Consejo de Administración 250,000.00




PRINCIPALES

37312101 Junta de Vigilancia 864,500.00 250,000.00



COINPROGUA LTDA

32

SUPLENTES

37181448 Junta de Vigilancia 250,000.00


TOTAL 13,738,900.00 4,310,000.00

INFORME NUEVO CONSEJO DE ADMINISTRACION

EROGACIONES A ORGANOS DE ADMINISTRACION Y CONTROL

Documento Cargo que Ostenta Honorarios Otras Erogaciones

PRINCIPALES





SUPLENTES



PRINCIPALES




REVISORIA FISCAL

800-004-053-0 Revisoría Fiscal 23,920,256.00

TOTAL 25,282,356.00

PROYECCIONES PARA EL AÑO 2021.

Coinprogua, se proyecta a ser una entidad que brinde soluciones a necesidades financieras, a

través de sus productos y servicios ágiles y con desarrollo comercial y tecnológico. Por esta

razón sus proyecciones para el 2021 serán:

Fortalecer tecnológicamente la cooperativa, en aras de lograr mayor competitividad

en el mercado, implementando los nuevos servicios que la Red Coopcentral ofrece

por estar vinculados en ella, como son el convenio con Efecty, Transfiya, App, Portal

Transaccional.

Adquisición nuevo software contable para el desarrollo operacional de Coinprogua.

Estructurar el plan comercial para Coinprogua, con el fin de detallar las actividades

que se pretenden llevar a cabo durante el próximo año donde se concreten las metas

y objetivos que desea cumplir y alcanzar la cooperativa.

Continuar el trabajo en conjunto con el abogado y la jefe de cartera, encaminado a la

recuperación de la cartera con calificación E.

COINPROGUA LTDA

33

Aumentar o mantener el saldo de aportes, a través de estrategias comerciales como

las rifas por aportes, se tiene una proyección de crecimiento de $255 millones de

pesos para el año 2021, crecimiento encaminado a aumentar el patrimonio.

Ejecución de proyectos sociales, encaminados a brindar mejor calidad de vida a los

más necesitados de la comunidad.

Implementar el cupo rotativo a través del servicio de la tarjeta débito Coinprogua.

Implementar el sistema de riesgos SARC, para dar cumplimiento a la normatividad

vigente que rigen a las empresas de economía solidaria.

Continuar con la actualización e implementación de reglamentos y manuales de la

entidad para fortalecer la operatividad, generando eficiencia y eficacia en el

desarrollo de las actividades de la cooperativa, en aras de brindar un mejor servicio a

nuestros asociados y comunidad en general.

Continuar con la implementación del SG-SST, con el fin de evitar o minimizar los

riesgos en el trabajo, aplicando las medidas necesarias y promocionar la salud entre

los trabajadores.

Fortalecer a directivos, empleados y asociados a través de capacitaciones que lleven

al mejoramiento y a la continuidad de los procesos de la cooperativa, logrando el

cumplimiento de su misión y visión.

Realizar evaluación y seguimiento a la cartera de crédito a fin de mantener el

indicador por debajo del 5%; analizando además la economía nacional e internacional

y los mercados para el cual está dirigida la cooperativa, con el fin de mitigar los

riesgos.

Fortalecer las condiciones económicas de Coinprogua con altos indicadores de

solidez y respaldo, generando desarrollo sostenible e impacto social, además de

mantener la calificación de riesgo a la deuda de corto y largo plazo.

Atraer a través de estrategias comerciales y publicitarias la vinculación de nuevos

asociados, con la programación de actividades mensuales que ayuden a una mejor

organización de este proceso; la meta para el 2021 es aumentar en 222 el número de

asociados de la cooperativa, para dar cumplimiento a la meta planteada en la

planeación estratégica.

COINPROGUA LTDA

34

El propósito fundamental del Programa de Fortalecimiento Institucional DGRV – Visionamos,

es fortalecer la gestión administrativa, financiera y de control de las entidades cooperativas

y solidarias del país, buscando contribuir al desarrollo económico y social de la región.

Parte importante de sus estrategias para cumplir con este mandato, es el fomento de la

responsabilidad social, en apego y cumplimiento a los principios solidarios. Por tal motivo,

dentro de sus procesos de colaboración con el sector, fomenta la importancia y medición

del Desempeño Social de las organizaciones; tanto con procesos de consultoría y

acompañamiento, como con el apoyo de modelos de medición.

El Balance Social solidario es una herramienta de gestión que recopila resultados

cuantitativos y cualitativos del cumplimiento de la Responsabilidad Social Solidaria,

permitiendo evaluar su desempeño económico-financiero durante un periodo determinado,

como en el análisis y monitoreo de las áreas de mejora según los principios Solidarios. De

esta manera, se convierte en un diagnóstico que hace visible las acciones sociales de

manera integral, evidenciando además aquello que es inherente al quehacer solidario y que

forma parte de la responsabilidad social.

¿Qué es el balance social solidario?

Se considera balance social cooperativo y solidario al informe anual que emite una

organización, cuya finalidad es brindar información metódica y sistemática referida a la

responsabilidad social asumida y ejercida; es decir, permite evaluar cuantitativa y

cualitativamente el cumplimiento del objeto social de la entidad de forma permanente,

convirtiéndose en una herramienta de administración que retroalimenta la toma de

decisiones y la asignación de recursos en el proceso de planeación de acuerdo con la

identificación de los programas que favorezcan el desarrollo efectivo de su desempeño

social.

El Balance Social debe reflejar el grado y el cumplimiento de la responsabilidad social de la

organización frente a la sociedad; ello permitirá a la entidad: dar a conocer sus objetivos

éticos y sociales; reforzar la lealtad y el compromiso para con los vinculados a ella; facilitar

sus procesos decisionales y mejorar el conjunto de su actividad económica y social; mostrar

RESULTADOS DE LA EVALUACION DE BALANCE SOCIAL AÑO 2021

COINPROGUA LTDA

35

las bondades del cooperativismo para facilitar a los entes gubernamentales de supervisión

y control, los elementos suficientes para certificar las buenas prácticas cooperativas; añadir

valor social a sus operaciones económicas.”(UNIRCOOP, 2007).

Metodología y evaluación de la DGRV

El Balance Social Solidario evalúa un total de 53 indicadores de gestión, agrupados en 7

principios solidarios y 2 dimensiones. Estos se basan en estándares internacionales que han

venido adaptándose y ajustando a las realidades de los distintos países y sectores.

Principios solidarios y dimensiones institucionales:

Principios

1. Principio de administración democrática, participativa, autogestionaria y emprendedora.

2. Principio de adhesión voluntaria, responsable y abierta 3. Participación económica de los asociados, en justicia y equidad 4. Formación e información para sus miembros, de manera permanente, oportuna

y progresiva 5. Principio de autonomía, autodeterminación y autogobierno 6. Principio de servicio a la comunidad 7. Principio de integración con otras organizaciones del mismo sector

Dimensiones

Público Interno Gestión Institucional

Interpretación de resultados

Cada indicador se mide con el propósito de evaluar si cumple con los estándares

internacionales. Al resultado se le aplica un rango preestablecido metodológicamente para

obtener un parámetro que contempla tres niveles:

Satisfactorio

Bueno

Regular

Las recomendaciones son enfocadas en los resultados de los indicadores regulares y buscan

mejorar aspectos que favorezcan la mejora del indicador, desde su aspecto cuantitativo,

pero especialmente con un enfoque de alineamiento hacia al principio cooperativo que los

origina.

COINPROGUA LTDA

36

NOMBRE INDICADORES

DIC 2020 Calificación

2020 SCORE

Asociados activos 71,14% 3,00 VERDE

NOMBRE INDICADORES


2020 SCORE

NOMBRE INDICADORES


2020 SCORE

Participación democrática delegados

27,02% 2,00 AMARILLO

Diversidad de participantes en órganos de dirección, administración y control


INDICADOR

Asociado activos: Identificar el porcentaje de

asociados que hacen uso de los productos y servicios de la

organización.

De los 2.557

asociados hábiles

de la cooperativa,

1.819 hacen uso

de los productos

y servicios

Participación democrática delegados:

Mide el nivel de participación de los

asociados en la última elección.

INDICADOR

Paz, justicia e

instituciones sólidas

Gobernanza y

derechos humanos

PRINCIPIO NO. 1: ADMINISTRACIÓN DEMOCRÁTICA,

PARTICIPATIVA, AUTOGESTIONARIA Y EMPRENDEDORA

INDICADOR

Diversidad de participantes en órganos

de dirección, administración y control: "Identifica la diversidad por antigüedad en

los cargos de dirección, administración y

control.

Paz, justicia e


Gobernanza

COINPROGUA LTDA

37

INDICADOR

NOMBRE INDICADORE

S DIC 2020 Calificació

n 2020 score

NOMBRE INDICADORES


2020 score

Equidad de género en asamblea

68,75% 3,00

VERDE

Población joven en asamblea

16,25% 1,00 ROJO

INDICADOR

Equidad de género en asamblea:

Identifica el nivel de inclusión de género en

los procesos de participación democrática

de la organización solidaria, en asamblea.

Población joven en asamblea: Identifica el nivel de inclusión de

población joven en los procesos de

participación de la organización

solidaria, en asamblea.

INDICADOR

Igualdad de género y

trabajo decente y

crecimiento

económico

Gobernanza y

derechos humanos

Reducción de las

desigualdades.

Gobernanza y

derechos humanos

Las mujeres tienen el

68.75% de participación

en la asamblea.

COINPROGUA LTDA

38

NOMBRE INDICADORES


2020 SCORE

Equidad de género en órganos de dirección, administración y control


NOMBRE INDICADORES


2020 SCORE

Diversidad democrática 11,77% 2,00 AMARILLO

Equidad de género en órganos de

dirección, administración y control:

Identifica el nivel de inclusión de género

en los procesos de participación de la

organización solidaria, en los órganos de

dirección, administración y control

Igualdad de género y

trabajo decente y

crecimiento

económico

Gobernanza y

derechos humanos

INDICADOR

Población joven en órganos de

dirección, administración y control: Identifica el nivel de inclusión de

población joven en los procesos de

participación de la organización

solidaria, en los órganos de dirección,

administración y control

Diversidad democrática: "Identifica la

diversidad por antigüedad en las

elecciones democráticas.

Paz, justicia e


Gobernanza y

derechos humanos

INDICADOR

INDICADOR

Paz, justicia e

instituciones

sólidas

Gobernanza y

derechos humanos

COINPROGUA LTDA

39

Actividad transaccional

65,33 3,00 VERDE

NOMBRE INDICADORE

S DIC 2020 Calificación

2020 SCORE

Población joven en órganos de dirección, administración y control


NOMBRE INDICADORES

DIC 2020 Calificación 2020

SCORE

Crecimiento neto de asociados hábiles

6,28% 2,00 AMARI

LLO

NOMBRE INDICADORES DIC

2020 Calificación

2020 SCORE

INDICADOR

Crecimiento neto de asociados

hábiles: "Mide la efectividad de la

institución en cuanto al crecimiento de

su base social.

Actividad transaccional: Evidencia el

nivel de operaciones para favorecer el

conocimiento, la habilidad y el trámite en

los diferentes canales de acceso,

información y gestión de la organización en

sus asociados.

PRINCIPIO NO. 2: ADHESIÓN VOLUNTARIA,

RESPONSABLE Y ABIERTA

Reducción de las

desigualdades Derechos humanos

2.557 asociados

hábiles en el 2020

INDICADOR

COINPROGUA LTDA

40

Equidad de género en número de operaciones

48,65% 3,00 VERDE

NOMBRE INDICADORES


2020 SCORE

NOMBRE INDICADORES


2020 SCORE

Relevo generacional 63,07 3,00 VERDE

NOMBRE INDICADORES


2020 SCORE

Nivel de satisfacción de asociados

69,16%

1,00 ROJO

INDICADOR

Equidad de género en número de

operaciones: Permite identificar la relación

entre hombres y mujeres en los desembolsos

de operaciones de crédito.

Relevo generacional: Identifica la

diversidad por edad en el crecimiento de

la base social.

INDICADOR

Igualdad de género Derechos humanos Reducción de las

desigualdades.

Nivel de satisfacción de asociados: "Mide el nivel de satisfacción de los

asociados con el modelo cooperativo,

los productos, servicios y beneficios.

INDICADOR

COINPROGUA LTDA

41

Cultura de ahorro 72,77% 3,00 VERDE

NOMBRE INDICADORES


2020 SCORE

PRINCIPIO NO. 3: PARTICIPACIÓN ECONÓMICA DE LOS

ASOCIADOS, EN JUSTICIA Y EQUIDAD

INDICADOR

Fin de la pobreza Derechos humanos

Cultura de ahorro: "Identifica la

incidencia de la organización en la práctica

del ahorro de sus asociados, como valor

cooperativo y familiar.

Inclusión financiera: Mide la

oportunidad de acceder al crédito en

condiciones razonables, con

formalidad. Se busca evaluar el nivel

de operaciones.

Los asociados contribuyen de

manera equitativa y controlan

de manera democrática el

capital de la cooperativa. El

concepto de igualdad en el

modelo cooperativo inicia desde

el mismo momento en que cada

uno de sus miembros aporta

equitativamente al capital

social, siendo éste, propiedad

común.

En este principio se evalúa el

crecimiento en la ejecución de

fondos por asociados

beneficiado y la rentabilidad

social obtenida a partir de los

costos y gastos incurridos para

beneficio de los asociados,

resultados del ejercicio y el

diferencial de tasas activas y

pasivas en relación con los

aportes sociales.

Fin de la pobreza Derechos humanos

INDICADOR

COINPROGUA LTDA

42

NOMBRE INDICADORES


2020 SCORE

Inclusión financiera 43,48% 3,00 VERDE

NOMBRE INDICADORES


2020 SCORE

Equidad de género en volumen de negocio

NO CUMPLE

1,00

Equidad de género en volumen de

negocio: Permite identificar la relación

entre hombres y mujeres en los negocios

de la organización.

En el 2020 se desembolsaron

337 créditos inferiores a

3smlv para promover la

inclusión financiera.

INDICADOR

Capital institucional: Permite Mide

la participación que tiene el capital

institucional dentro de los activos.

Entendiendo por capital institucional

como la principal fortaleza con la

que cuenta la organización, ya que

no pertenece a un asociado en

particular, sino a todos.

Reducción de las

desigualdades Derechos humanos

Trabajo decente y

crecimiento

económico

Gobernanza de la

organización

INDICADOR

COINPROGUA LTDA

43

NOMBRE INDICADORES


2020 SCORE

Cobertura de programas y beneficios sociales 72,36% 3,00 VERDE

NOMBRE INDICADORES


2020 SCORE

Capital institucional 9.03% 2,00

NOMBRE INDICADORES


2020 SCORE

Crecimiento en fondos sociales por asociado beneficiado

3,00 3,00 VERDE

Crecimiento en fondos sociales por

asociado beneficiado: Mide el

crecimiento de la ejecución en fondos

sociales por asociado beneficiado.

Salud y bienestar

INDICADOR

Cobertura de programas y beneficios

sociales: Evidencia el compromiso y

cumplimiento de la organización solidaria al

contribuir con el mejoramiento de la calidad de

vida de sus asociados, a través de beneficios,

programas y actividades sociales que permitan

satisfacer necesidades de bienestar.

INDICADOR

Salud y bienestar

COINPROGUA LTDA

44

Rentabilidad social 23,27% 3,00 VERDE

NOMBRE INDICADORES


2020 SCORE

Trabajo decente y

crecimiento

económico

Rentabilidad social: Cuantifica los

beneficios otorgados a los asociados en

relación con los aportes sociales.

INDICADOR

PRINCIPIO NO. 4: FORMACIÓN E INFORMACIÓN

PARA SUS MIEMBROS, DE MANERA PERMANENTE,

OPORTUNA Y PROGRESIVA

Las cooperativas brindan

educación y entrenamiento a

sus miembros, a sus

dirigentes electos, gerentes y

empleados. La inversión

permanente busca garantizar

el fortalecimiento de

habilidades, capacidades y

destrezas de cada

profesional, de manera que

estos puedan aportar a su

propio desarrollo individual y,

por consecuencia, al de la

cooperativa en su

integridad.

INDICADOR

Educación de

calidad

Asuntos de

consumidores

Participación de la educación,

formación e información: Determina

la eficiencia del gasto institucional

asignado a los grupos de interés, en

temas de educación, formación e

información. Cooperativo y familiar.

COINPROGUA LTDA

45

NOMBRE INDICADORES


2020 SCORE

Participación de la educación, formación e información.

100,00% 3,00 VERDE

NOMBRE INDICADORES


2020 SCORE

Cobertura en procesos de educación, formación e información para asociados

2.82% 1,00 ROJO

INDICADOR

Cobertura en procesos de

educación, formación e

información para asociados: La


información a los asociados

constituye un aspecto central de

las responsabilidades

organizacionales y sobre todo un

enfoque importante de los

criterios de excelencia.

Reducción de

las

desigualdades

Derechos

humanos

84

Asociados

Se beneficiaron

de los procesos

de educación,

formación y

educación.

INDICADOR

Participación en procesos de


información para directivos: La

educación y formación debe estar

dirigida a mejorar el desempeño de

los miembros en cargos directivos.

Directivos: incluye a los asociados

que hacen parte del consejo de

administración, junta de vigilancia y

los comités de apoyo.

derechos humanos

Derechos

humanos

Reducción de

las

desigualdades

COINPROGUA LTDA

46

Participación en procesos de educación, formación e información para directivos

53,85% 1,00 ROJO

NOMBRE INDICADORES


2020 SCORE

NOMBRE INDICADORES


2020 SCORE

Participación en procesos de educación, formación e información para empleados.

0.74%

1,00

ROJO

Participación en procesos de

educación, formación e información

para empleados: La educación y

formación debe estar dirigida a

mejorar el desempeño de los

empleados, con la finalidad de

alcanzar mejores destrezas en sus

funciones asignadas.

Difusión cooperativa y solidaria:

Identifica el nivel de compromiso de la

organización al realizar la difusión del

modelo económico solidario, a través de

los diferentes canales con los que cuenta

la institución.

Educación de

calidad Asuntos de

consumidores

Educación de

calidad

Asuntos de

consumidores

INDICADOR

INDICADOR

COINPROGUA LTDA

47

NOMBRE INDICADORES


2020 SCORE

Difusión cooperativa y solidaria

0,06%

1,00

NOMBRE INDICADORES


2020 SCORE

Crecimiento de inversión en educación, formación e información.

-12,49% 1,00 ROJO

Crecimiento de inversión en educación,

formación e información.: Mide el

crecimiento de la inversión realizada en

todos los procesos de educación, formación

e información a directivos, asociados y

empleados.

INDICADOR

Educación de

calidad

Asuntos de

consumidores

COINPROGUA LTDA

48

NOMBRE INDICADORES


2020 SCORE

Fuentes de financiación externa

1.37%

3,00

VERDE

PRINCIPIO NO. 5: FORMACIÓN E INFORMACIÓN

PARA SUS MIEMBROS, DE MANERA PERMANENTE,

OPORTUNA Y PROGRESIVA

La autonomía de

la cooperativa se refleja en la

independencia financiera y

económica bajo la cual se

administra y que rige su

accionar; así como en la

posibilidad de generar

acuerdos y alianzas

estratégicas con otras

organizaciones, buscando

ante todo garantizar y

asegurar el control

democrático de sus propios

miembros, promoviendo

fehacientemente el concepto

de ayuda mutua.

INDICADOR

Fuentes de financiación externa: Mide la proporción de los activos que

se está financiando con recursos de

terceros (deudas bancarias o

compromisos con terceros).

COINPROGUA

cuenta con

recursos

propio para su

fondeo.

Concentración de depósitos: Revela el

grado de diversificación de los

depósitos en los ahorradores.

INDICADOR

Concentración de créditos: Revela el

grado de diversificación de los créditos

en los deudores.

INDICADOR

COINPROGUA LTDA

49

NOMBRE INDICADORES


2020 SCORE

Indicador de patrocinios 0,00% 3,00 VERDE

NOMBRE INDICADORES


2020 SCORE NOMBRE

INDICADORES DIC 2020

Calificación 2020

SCORE

Concentración de depósitos 5,07% 1,00 ROJO Concentración de créditos

32,35% 2,00

INDICADOR

Cultura de buen gobierno:

Determina el porcentaje de

cumplimiento de las normas de buen

gobierno y su compromiso

institucional, con el fin de proteger

los intereses de los asociados.

derechos humanos

INDICADOR

Indicador de patrocinios: "Determina

el porcentaje recibido por concepto de

patrocinios, con la finalidad de

establecer su independencia financiera

y administrativa.

COINPROGUAN

No recibe patrocinios por lo

cual mantiene su autonomía

en la toma de decisiones.

Gobernanza de

la organización

COINPROGUA LTDA

50

NOMBRE INDICADORES


2020 SCORE

Cultura de buen gobierno 87,50% 2,00 AMARILLO

NOMBRE INDICADORES

DIC 2020

Calificación

2020 SCORE

Gastos y contribuciones en favor de las comunidades

3,39% 3,00 VERDE

PRINCIPIO NO. 6: SERVICIO A LA COMUNIDAD

INDICADOR

Gastos y contribuciones en favor de las comunidades:

Evidencia el aporte de la organización para dar

satisfacción a las necesidades económicas, sociales y

culturales en favor de la comunidad.

Reducción de las

desigualdades

Desarrollo de la

comunidad

Una cooperativa trabaja

para el desarrollo

sostenible de su comunidad

por medio de políticas

aceptadas por todos sus

integrantes. El desarrollo

sostenible es la base del

trabajo de una sociedad

cooperativa, siendo que

éste se centra en

necesidades y deseos de esa

colectividad, a través de

prácticas aprobadas por sus

asociados.

En primera instancia se

busca el beneficio de sus

miembros, pero también el

de las comunidades de

dónde proceden; aportando

de forma consistente en su

desarrollo económico,

social y cultural,

rescatando la idea inherente

del sentido y existencia del

sector cooperativo, al

priorizar su compromiso y

responsabilidad social.

COINPROGUA LTDA

51

NOMBRE INDICADORES


2020 SCORE

Créditos con incidencia comunitaria

0,00% 1,00 ROJO

Créditos con incidencia comunitaria: Evalúa los

montos de crédito otorgados a organismos de carácter

municipal, de servicio comunitario o entidades del

sector.

INDICADOR

Industria,

innovación e

infraestructura y

ciudades y

comunidades

sostenibles

Desarrollo de la

comunidad

INDICADOR

Créditos para fines productivos:

Evalúa los montos de crédito

destinados a financiar necesidades

de trabajo y activos fijos vinculados

al ciclo productivo de todo tipo de

negocio.

Trabajo decente, crecimiento

económico e industria, innovación e

infraestructura.

COINPROGUA LTDA

52

Créditos para fines productivos 37,89% 3,00

NOMBRE INDICADORES


2020 SCORE

NOMBRE INDICADORES


2020 SCORE

Acciones para el medio ambiente 94.02% 3,00 VERDE

INDICADOR

Acciones para el medio

ambiente: Evidencia el

compromiso de la organización

con el desarrollo de la

comunidad, en conjunto con los

ciudadanos, movimientos y

organismos sociales entorno a

la preservación del medio

ambiente. Ciudades y

comunidades

sostenibles y

acción por el

clima. derechos humanos

Medio

ambiente y

desarrollo de la

comunidad

COINPROGUA INVIERTE

UN 94.02% DE ACCIONES

PARA EL MEDIO AMBIENTE

DEL MONTO DESTINADO A

PROGRAMA DIRIGIDOS A

LA COMUNIDAD.

COINPROGUA LTDA

53

NOMBRE INDICADORES


2020 SCORE

Promoción proveedores locales 75,00% 3,00 VERDE

INDICADOR

Promoción proveedores locales: Evalúa la participación de

proveedores locales frente al total de

proveedores, fomentando el desarrollo

de la economía sostenible en su zona

de influencia.

Trabajo decente y

crecimiento

económico.

Prácticas

justas de

operación y

desarrollo de la

comunidad.

PRINCIPIO NO.7: INTEGRACIÓN CON OTRAS ORGANIZACIONES

DEL MISMO SECTOR

INDICADOR

COINPROGUA LTDA

54

NOMBRE INDICADORES


2020 SCORE

Inversiones con el sector solidario

100.00% 3,00 VERDE

NOMBRE INDICADORES


2020 SCORE

Contribuciones voluntarias para el sector solidario 8,49% 3,00 VERDE

Inversiones con el sector solidario: Evalúa el

monto de las obligaciones financieras adquiridas

con otras entidades del sector, evidenciando la

integración de la organización.

Las cooperativas sirven a sus

miembros eficazmente y

fortalecen el movimiento

cooperativo trabajando de

manera conjunta por medio

de estructuras locales,

nacionales, regionales e

internacionales. Se

establecen alianzas tanto con

sociedades cooperativas

hermanas, así

como con organismos de

regulación, integración y

fortalecimiento del

sector, estrategia clave en el

desarrollo e implementación

de mejores prácticas.

INDICADOR

Prácticas justas de

operación

Contribuciones voluntarias para el

sector solidario: Evidencia el

porcentaje de contribución en la

participación con diferentes organismos

de integración del sector solidario y en

otras organizaciones en pro de los

beneficios de los grupos de interés.

COINPROGUA LTDA

55

Economías de escala generadas 31,02% 3,00 VERDE

PRINCIPIOS DE ECONOMIA SOLIDARIA META RESULTADO

1. PRINCIPIO DE ADMINISTRACIÓN DEMOCRÁTICA, PARTICIPATIVA, AUTOGESTIONARIA Y EMPRENDEDORA

3 2,13

2. PRINCIPIO DE ADHESIÓN VOLUNTARIA, RESPONSABLE Y ABIERTA 3 2,40

3. PARTICIPACIÓN ECONÓMICA DE LOS ASOCIADOS, EN JUSTICIA Y EQUIDAD 3 2,57

4. FORMACIÓN E INFORMACIÓN PARA SUS MIEMBROS, DE MANERA PERMANENTE, OPORTUNA Y PROGRESIVA

3 1,33

5. PRINCIPIO DE AUTONOMÍA, AUTODETERMINACIÓN Y AUTOGOBIERNO 3 2,20

6. PRINCIPIO DE SERVICIO A LA COMUNIDAD 3 2,60

7. PRINCIPIO DE INTEGRACIÓN CON OTRAS ORGANIZACIONES DEL MISMO SECTOR 3 3,00

NOMBRE INDICADORES


2020 SCORE

Economías de escala generadas: Compara

la diferencia entre la contratación individual

con la obtenida de manera conjunta con

otras organizaciones del sector solidario,

identificando el beneficio económico para la

institución.

COINPROGUA LTDA

56

Conclusiones

COINPROGUA cumple con el fundamento de los principios cooperativos. Desde la

metodología aplicada, se hicieron visibles los resultados cuantitativos y cualitativos frente a

la responsabilidad social, con aspectos relevantes. Pero debe tener en cuenta que el

compromiso es vital para la implementación de una cultura en temas de balance social, que

debe resaltar mucho los tres enfoques: económico, social y ambiental. Es necesario armonizar

entre estos requerimientos. Estos resultados han permitido identificar oportunidades de

mejora para la institución y también identificar las fortalezas que tiene la cooperativa.

Es importante generar un fuerte compromiso para integrar planes y mejores prácticas sobre

los indicadores señalados con prioridad de crecimiento, para mantener e incrementar el

constante empeño en hacer visibles las acciones sociales de manera integral, y evidenciar

aquello que es inherente al quehacer cooperativo y que forma parte de la responsabilidad

social.

Metodología de Evaluación del Balance Social Cooperativo:

Confederación Alemana de Cooperativas -DGRV

COINPROGUA LTDA

57

RECONOCIMIENTO

La administración de Coinprogua, Consejo de administración, Junta de Vigilancia, Gerente

general, agradecen en primer lugar a Dios, por dar siempre la sabiduría y el direccionamiento

para que los seres humanos realicen las tareas encomendadas en beneficio de las personas

que están a nuestro alrededor y de las organizaciones de las cuales hacemos parte,

alcanzando así logros positivos que nos alientan a seguir adelante luchando por nuestras

metas.

También reconoce y exalta la labor realizada por el equipo de trabajo de la cooperativa,

quienes cada día entregan una parte de sus vidas para que esta empresa sea próspera y se

puedan entregar los resultados que hoy se exponen en este informe con gran satisfacción, a

pesar de las situaciones que el mundo afronta el día de hoy y la problemática

socioeconómica que durante años azota nuestra región.

Estos resultados proporcionan una mejor calidad de vida para la comunidad asociada; en el

2021, Coinprogua continuará avanzando y dispuesta a asumir retos con el fin de brindar

mayores oportunidades de bienestar y progreso.

Agradecer también a todos los asociados por su fidelidad y permanencia, a las entidades

públicas, privadas, de vigilancia y control, las solidarias, que de una u otra forma

contribuyeron al logro de estos buenos resultados, afianzando la estabilidad de la

cooperativa y con ello la confianza de nuestros asociados. Con gran satisfacción de haber cumplido las funciones y tareas asignadas por la honorable

Asamblea, dejamos a su consideración los Estados Financieros y demás informes; con la

finalidad de que realicen las observaciones y comentarios que estimen convenientes, en

beneficio de nuestra empresa. Dejamos constancia que el presente informe de gestión fue aprobado por unanimidad por

los miembros principales del Consejo de Administración, en su sesión extra -ordinaria el

día 02 de marzo de 2021, según consta en el acta No 20210302099.

Muchas Gracias,

COINPROGUA LTDA

58

INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA A LA XXXII ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS

Unidos como equipo a través de grandes lazos de amistad y cariño, la Junta de Vigilancia,

extiende un cordial saludo a todos los asociados de Coinprogua, agradeciendo primeramente

a Dios por los resultados obtenidos durante el periodo 2020; que sea esta la oportunidad para

mostrar los resultados positivos que Coinprogua obtuvo y que fueron vigilados por este

órgano de control social.

La Junta de Vigilancia de Coinprogua, tiene entre sus funciones velar por el correcto

funcionamiento y eficiente administración de la cooperativa, sin perjuicio del control social,

ética y técnica de la cooperativa, en cumplimiento a los estatutos y el reglamento interno.

En nombre de todos los miembros principales de la Junta de Vigilancia y cumpliendo lo

dispuesto por los Estatutos, los reglamentos y la ley, damos a conocer a continuación la

información más relevante de las actividades desarrolladas durante el periodo del 01 de

enero, al 31 de diciembre de 2020 sobre el balance social de Coinprogua, de las que se

destacan las siguientes:

Este órgano de control social se reunió mensualmente, en 14 oportunidades, adoptándose un

orden del día, rigiéndonos a las funciones que los estatutos contemplan, revisando los

diferentes informes con el fin de analizar y realizar las recomendaciones o sugerencias

necesarias y oportunas.

Se mantuvo una participación activa con el Consejo de Administración mediante sugerencias

realizadas con el fin de contribuir en la adopción de situaciones que vayan en pro del

beneficio general del asociado.

Se atendió a todas las sugerencias, quejas, reclamos y felicitaciones que nuestros asociados

presentan por medio del Buzón de Sugerencias, con el fin de conocer sus opiniones respecto

a diferentes aspectos relacionados con Coinprogua.

Se colaboró y apoyó a la administración en los diferentes eventos programados por la

Cooperativa.

Se resalta la eficiente labor y compromiso que ha desempeñado el Consejo de

Administración, Gerencia, y funcionarios de la cooperativa ofreciendo un buen servicio a los

asociados, demostrando confiabilidad y sentido de pertenencia, logrando así mantener la

buena imagen que hoy en día tiene Coinprogua.

Al igual, exaltar la labor social que realiza la cooperativa a través del fondo de solidaridad y

educación, donde cada año se hace entrega de mercados para el ancianato del corregimiento

de Guamalito, las capacitaciones especializadas dirigidas a asociados, el otorgamiento de

COINPROGUA LTDA

59

incentivos educativos para estudiantes asociados.

Durante el año 2020 no se presentaron situaciones que requieran la convocatoria del comité

de apelaciones.

FONDOS DE EDUCACION Y SOLIDARIDAD.

Bajo el direccionamiento de Consejo de Administración se constituyen los comités de

educación y solidaridad encargados del manejo de los recursos, acorde con lo aprobado y

estipulado por la Asamblea General y cumplimiento con las normas que rigen la ley 79 de

1988, decreto 2880 de 2004, el Estatuto y los principios de la Cooperativa.

La solidaridad ha sido uno de los valores permanentes de COINPROGUA, por cuanto se ven

reflejados en auxilios referentes a la salud en general, calamidad doméstica, auxilio funerario

y pólizas, beneficiándose en el 2020, a 24 asociados.

CONSOLIDACION DEL BALANCE SOCIAL

La Junta de Vigilancia en cumplimiento de sus funciones, verificó la lista de los delegados

hábiles e inhábiles a participar en la XXXI Asamblea General de Delegados de Coinprogua.

Al cierre de 2020, COINPROGUA terminó con 2.977 asociados, que se vincularon de

manera voluntaria y aceptaron los deberes consagrados en el artículo 12 del estatuto.

Durante el período del año 2020, hubo una vinculación de 247 asociados, todos

correspondientes a personas naturales, en donde la oficina principal vinculó 158 asociados y

la agencia de El Carmen 89.

Así mismo, hemos seguido muy de cerca el retiro voluntario de los asociados, dejando

constancia en las actas y dando fe de la legalidad de sus procedimientos según consta en los

estatutos de Coinprogua en su artículo 19 y la aplicación de las normas del acuerdo

cooperativo, durante la vigencia del 2020 se retiraron voluntariamente 104 asociados, en la

oficina principal 70 asociados y en la agencia de El Carmen 34, asociados retirados por

diferentes motivos así:

RETIRO DE ASOCIADOS AÑO 2020

Motivo N° Cuentas

Oficina Principal

CANCELACIÓN CRÉDITO 4

COBRO JUDICIAL POR MORA MAYOR A 90 DÍAS 3

CRUCE DE CUENTAS 6

ECONÓMICO 16

FALLECIMIENTO 9

COINPROGUA LTDA

60

POCO USO 10

TRASLADO DE CIUDAD 22

Total 70

Agencia El Carmen

Motivo N° Cuentas

CRUCE DE CUENTAS 11

ECONÓMICO 9

FALLECIMIENTO 1

INCONVENIENTE EN CRÉDITO 2

POCO USO 4


Total 34

TOTAL RETIROS 104

Esta información refleja un incremento real de 143 asociados con respecto al 31 de diciembre

de 2019, que cerró con 2.834 asociados; donde la oficina de El Carmen terminó con 819

asociados y la principal con 2158.

El número de cuentas de mi primer ahorro a diciembre 31 de 2020 es de 752; la oficina

principal participó con la apertura de 49 cuentas y la agencia El Carmen con 20, para un total

de cuentas abiertas de 69. Según lo expuesto anteriormente se obtuvo una variación real en

crecimiento de 4 cuentas con respecto al año 2019 que cerró con 748 cuentas.

Gracias a la gestión realizada por parte de la administración, se logró trasladar a 44 ahorradores

de mi primer ahorro para asociados ordinarios, esto por haber cumplido la edad exigida por

la cooperativa en la realización de este proceso; es así que se evidencia la cancelación total

de este producto de ahorro en 65 cuentas.

Los motivos de cancelación son los que se presentan a continuación.

CANCELACIÓN CUENTAS MI PRIMER AHORRO AÑO 2021

Oficina Principal

Motivo N° Cunetas

CANCELACIÓN CRÉDITO 1

CRUCE DE CUENTAS 1

ECONÓMICO 2

FALLECIMIENTO 1

POCO USO 2

TRASLADO COMO ASOCIADO 29


Total canceladas Oficina Principal 37

Agencia El Carmen

Motivo N° Cunetas

COINPROGUA LTDA

61

CRUCE DE CUENTAS 5

ECONÓMICO 1

FALLECIMIENTO 3

LÍMITE EDAD PERMITIDA 3

TRASLADO COMO ASOCIADO 15


Total canceladas Agencia 28

TOTAL CUENTAS CANCELADAS 65

Contribuir con el desarrollo y progreso de sus asociados y la región, es nuestro principal

objetivo, todo esto cumpliendo con nuestras funciones como órgano de control social,

además velando por la aplicación y el cumplimiento del Código de Buen Gobierno

Corporativo.

Las cooperativas brindan educación y entrenamiento a sus asociados, directivos y

empleados, de tal forma que contribuyan eficazmente al desarrollo de sus competencias

aumentado su conocimiento y aprendizaje.

La Junta de Vigilancia, extiende sus agradecimientos a todo el equipo de trabajo de

Coinprogua, Consejo de Administración, gerente y colaboradores, por la disposición, entrega

y eficiente gestión en la realización de las actividades realizadas durante el periodo 2020,

todas estas encaminadas a satisfacer lo más importante para la cooperativa, sus asociados;

también agradecer a la honorable asamblea por la confianza depositada a todos los miembros

electos para dirigir durante este periodo a nuestra entidad, a la revisoría fiscal y a todos los

asociados por la fidelidad a Coinprogua.

Seguir adelante trabajando en equipo, a pesar de las dificultades es nuestra meta.

Muchas gracias, bendiciones todos.

OSCAR EMIRO QUINTERO LOBO

Presidente Junta de Vigilancia

COINPROGUA LTDA

62

COINPROGUA LTDA

63

COINPROGUA LTDA

64

COINPROGUA LTDA

65

COINPROGUA LTDA

66

COINPROGUA LTDA

67

CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS

Señores Asamblea General COINPROGUA La Ciudad

Certificamos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados, Estado de Flujo de Efectivo y Estado de Cambios en el Patrimonio a Diciembre 31 de 2020, de la Cooperativa Especializada de Ahorro y Crédito “COINPROGUA LTDA”, en nuestra condición de Representante Legal y Contador con base en las normas internacionales de contabilidad y de información financiera aceptadas, aplicadas uniformemente a los del año inmediatamente anterior asegurando que presentan razonablemente la posición financiera a 31 de diciembre del año 2020 y de los estados de efectivo por el año terminado en el 2020 y que además:

Las cifras incluidas fueron fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos. No ha habido irregularidades que involucren administradores o empleados que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados. Aseguramos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones restringidos de acuerdo con cortes de documentos y con acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio del año 2020 y valuados bajo métodos de reconocido valor técnico. Confirmamos la integridad de la información proporcionada respecto a que todos los hechos económicos han sido reconocidos en ellos. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los estados financieros básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes, restricción de activos, pasivos reales y contingencias como también las garantías que hemos dado a terceros. No ha habido hechos posteriores al final del período que requieran ajuste o revelación en los estados financieros o en las notas consecuentes. Esta certificación se expide en consideración a lo establecido en el decreto 2420/15, decreto 2496/15 y por la ley 222/95, compilados en el Decreto 2483 del 28 de diciembre de 2018. Declaramos que las afirmaciones que se derivan de la legislación Contable vigente, sobre existencia, derechos y obligaciones y valuación se cumplen satisfactoriamente en la preparación, clasificación y revelación de los Estados Financieros que se certifican.

COINPROGUA LTDA

68

Expedida en Guamalito, municipio de El Carmen, Norte de Santander a los 31 días del mes de enero del año 2021.

MARITZA QUINTANA TORRES ZULEIMA ESPERANZA BARBOSA DIAZ Gerente General Contador T.P. 144952-T

COINPROGUA LTDA

69

PUC CONCEPTO Nota 2020 % 2019 % $ %

ACTIVO 10,143,960,659 8,887,083,301 1,256,877,358 14.14%

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 6 1,019,014,823 10.0% 671,957,205 7.6% 347,057,618 51.65%

1105 CAJA 139,645,800 1.4% 146,103,200 1.6% -6,457,400 -4.42%

1110 BANCOS Y OTRAS ENTIDADES CON ACTIVIDAD FINANCIERA 173,873,126 1.7% 39,183,348 0.4% 134,689,778 343.74%

1120

EFECTIVO DE USO RESTRINGIDO Y/O CON DESTINACIÓN

ESPECÍFICA 705,495,897 7.0% 486,670,657 5.5% 218,825,240 44.96%

INVERSIONES 7 88,806,053 0.9% 80,603,775 0.9% 8,202,278 10.18%

1226 OTRAS INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO 88,806,053 0.9% 80,603,775 0.9% 8,202,278 10.18%

CARTERA DE CREDITOS 8 8,707,126,140 85.8% 7,917,908,523 89.1% 789,217,617 9.97%

1412 CREDITOS DE CONSUMO GARANTIA ADMISIBLE SIN LIBRANZA 152,901,101 1.5% 184,854,459 2.1% (31,953,358) -17.29%

1442 CREDITOS DE CONSUMO OTRAS GARANTIAS SIN LIBRANZA 3,671,292,530 36.2% 3,090,862,105 34.8% 580,430,425 18.78%

1443 INTERESES CREDITOS DE CONSUMO 87,799,980 0.9% 27,902,467 0.3% 59,897,513 214.67%

1444 PAGOS POR CUENTA DE ASOCIADOS - CR•DITOS CONSUMO 0 0.0% 314,350 0.0% (314,350) -100.00%

1445 DETERIORO CREDITOS DE CONSUMO (CR) -52,281,226 -0.5% -60,810,463 -0.7% 8,529,237 -14.03%

1446 DETERIORO INTERESES CREDITOS DE CONSUMO (CR) -57,864,215 -0.6% -2,113,751 0.0% (55,750,464) 2637.51%

1447

DETERIORO PAGO POR CUENTA DE ASOCIADOS -

CREDITOS DE CONSUMO (CR) 0 0.0% -314,350 0.0% 314,350 -100.00%

1461 CREDITOS COMERCIALES GARANTIA ADMISIBLE SIN LIBRANZA 390,186,421 3.8% 305,781,233 3.4% 84,405,188 27.60%

1462 CREDITOS COMERCIALES OTRAS GARANTIAS SIN LIBRANZA 4,790,962,262 47.2% 4,667,405,973 52.5% 123,556,289 2.65%

1463 INTERESES CREDITOS COMERCIALES 132,585,997 1.3% 36,525,451 0.4% 96,060,546 263.00%

1464 PAGO POR CUENTAS DE ASOCIADOS COMERCIAL 78,400 0.0% 599,300 0.0% (520,900) -86.92%

1465 DETERIORO CREDITOS COMERCIALES (CR) -122,775,052 -1.2% -157,673,399 -1.8% 34,898,347 -22.13%

1466 DETERIORO INTERESES CREDITOS COMERCIALES (CR) -102,582,700 -1.0% -9,847,477 -0.1% (92,735,223) 941.72%

1467

DETERIORO PAGO POR CUENTA DE ASOCIADOS CREDITOS

COMERCIALES -78,400 0.0% -599,300 0.0% 520,900 -86.92%

1468 DETERIOR GENERAL DE CARTERA DE CREDITOS -183,098,958 -1.8% -164,978,075 -1.9% (18,120,883) 10.98%

CUENTAS POR COBRAR 9 - 0.0% 1,500,000 0.0% (1,500,000) -100.00%

1630 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 0 0.0% 1,500,000 0.0% (1,500,000) -100.00%

17 ACTIVOS MATERIALES 10 329,013,642 3.2% 215,113,797 2.4% 113,899,845 52.95%

170500 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 329,013,642 3.2% 215,113,797 2.4% 113,899,845 52.95%

170502 TERRENOS 13,200,000 0.1% 13,200,000 0.1% 0 0.00%

170504 EDIFICACIONES 316,458,205 3.1% 222,503,754 2.5% 93,954,451 42.23%

170505 MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 204,754,052 2.0% 188,034,052 2.1% 16,720,000 8.89%

170520 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 154,555,242 1.5% 144,146,242 1.6% 10,409,000 7.22%

170545 MAQUINARIA Y EQUIPO 74,347,505 0.7% 39,547,380 0.4% 34,800,125 88.00%

170595 DEPRECIACION, AGOTAMIENTO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO -434,301,362 -4.3% -392,317,631 -4.4% -41,983,731 10.70%

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

COMPARATIVO A DICIEMBRE 31 DE:

VARIACION

Cifras expresadas en pesos Colombianos

COINPROGUA LTDA

70

PASIVO 6,944,841,429 68.5% 5,976,021,466 67.2% 968,819,963 16.21%

21 DEPOSITOS 11 6,660,326,787 95.9% 4,785,471,276 80.1% 1,874,855,511 39.18%

2105 DEPOSITOS DE AHORRO 2,841,701,488 40.9% 2,083,149,710 34.9% 758,551,777 36.41%

2110 CERTIFICADOS DEPOSITOS DE AHORRO A TERMINO 3,598,319,082 51.8% 2,552,658,820 42.7% 1,045,660,263 40.96%

2125 DEPOSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL 220,306,217 3.2% 149,662,746 2.5% 70,643,471 47.20%

23 OBLIGACIONES FINANCIERAS Y OTROS PASIVOS FINANCIEROS 12 138,928,352 2.0% 1,058,025,388 17.7% (919,097,036) -86.87%

2305 CREDITOS ORDINARIOS CORTO PLAZO 75,039,642 1.1% 163,583,168 2.7% (88,543,526) -54.13%

2308 CREDITOS ORDINARIOS LARGO PLAZO 63,888,710 0.9% 894,442,220 15.0% (830,553,510) -92.86%

24 CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS 13 56,885,044 0.8% 40,966,797 0.7% 15,918,247 38.86%

2405 COMISIONES Y HONORARIOS 64,000 0.0% 1,396,703 0.0% -1,332,703 -95.42%

2410 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2,374,033 0.0% 2,382,440 0.0% -8,407 -0.35%

2430 GRAVAMEN DE LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS 38,528 0.0% 83,096 0.0% -44,568 -53.63%

2435 RETENCION EN LA FUENTE 2,550,128 0.0% 2,010,779 0.0% 539,349 26.82%

2440 PASIVO POR IMPUESTOS CORRIENTES 10,306,601 0.1% 8,488,478 0.1% 1,818,123 21.42%

2445 VALORES POR REINTEGRAR 18,476,308 0.3% 3,260,397 0.1% 15,215,911 466.69%

2450 RETENCIONES Y APORTES LABORALES 6,630,794 0.1% 4,182,144 0.1% 2,448,650 58.55%

2460 EXIGIBILIDADES POR SERVICIOS DE RECAUDO 3,404,236 0.0% 7,577,288 0.1% -4,173,052 -55.07%

2465 REMANENTES POR PAGAR 4,703,267 0.1% 4,866,115 0.1% -162,848 -3.35%

2495 SEGURO DE DEPOSITO LIQUIDADO POR PAGAR 8,337,149 0.1% 6,719,357 0.1% 1,617,792 24.08%

26 FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 13 1,032,253 0.0% - 0.0% 1,032,253 100.00%

2610 FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD 1,032,253 0.0% 0 0.0% 1,032,253 100.00%

27 OTROS PASIVOS 14 87,668,993 1.3% 91,558,005 1.5% (3,889,012) -4.25%

2710 OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS 39,965,521 0.6% 32,832,259 0.5% 7,133,262 21.73%

2720 INGRESOS ANTICIPADOS - DIFERIDOS 46,359,196 0.7% 57,333,938 1.0% -10,974,742 -19.14%

2725 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 1,344,276 0.0% 1,391,808 0.0% -47,532 -3.42%

PATRIMONIO 15 3,199,119,230 31.5% 2,911,061,835 32.8% 288,057,395 9.90%

31 CAPITAL SOCIAL 1,881,218,850 58.8% 1,695,306,460 58.2% 185,912,390 10.97%

3105 APORTES SOCIALES TEMPORALMENTE RESTRINGIDOS 915,635,550 28.6% 784,378,860 26.9% 131,256,690 16.73%

3110 APORTES SOCIALES MINIMOS NO REDUCIBLES 965,583,300 30.2% 910,927,600 31.3% 54,655,700 6.00%

32 RESERVAS 1,085,685,367 33.9% 1,034,314,545 35.5% 51,370,822 4.97%

3205 RESERVA PROTECCION DE APORTES 878,789,445 27.5% 827,418,622 28.4% 51,370,822 6.21%

3215 RESERVA DE ASAMBLEA 206,895,922 6.5% 206,895,922 7.1% - 0.00%

FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA 8,425,426 0.3% 2,051,748 0.1% 6,373,678 310.65%

3305 FONDO PARA AMORTIZACION DE APORTES 6,421,353 0.2% - 0.0% 6,421,353 100.00%

3310 FONDO PARA REVALORIZACION APORTES 368,543 0.0% 416,218 0.0% -47,675 -11.45%

3320 FONDO PARA INFRAESTRUCTURA FISICA 1,635,530 0.1% 1,635,530 0.1% - 0.00%

SUPERAVIT 50,962,026 1.6% 50,962,026 1.8% - 0.00%

3405 DONACIONES Y AUXILIOS 50,962,026 1.6% 50,962,026 1.8% - 0.00%

RESULTADOS DEL EJERCICIO 172,827,561 5.4% 128,427,056 4.4% 44,400,505 34.57%

3505 EXCEDENTES Y/O P•ERDIDAS DEL EJERCICIO 172,827,561 5.4% 128,427,056 4.4% 44,400,505 34.57%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 10,143,960,659 8,887,083,301 1,256,877,358 14.14%

(*) Los valores no fuerón reexpresados para su comparación a Dic.31

Las Notas de Revelación forman parte integral de este estado.

MARITZA QUINTANA TORRES

Gerente General

* Ver opinión adjunta

ZULEIMA ESPERANZA BARBOSA DIAZ

Contadora T.P. 144952-T

AMPARO GARCIA FORERO

Contador Público Tarjeta Profesional 127245-T

AUDICOOP LTDA, Revisor Fiscal* Tarjeta de Registro JCC 588

COINPROGUA LTDA

71

PUC CONCEPTO Nota 2020 2019 $ %

41 INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 16 1,594,022,668 1,373,868,576 220,154,092 16.02%

4150 INGRESOS CARTERA DE CR•DITOS 1,594,022,668 1,373,868,576 220,154,092 16.02%

51 GASTOS 17 971,428,904 829,714,484 141,714,419 17.08%

51 GASTOS DE ADMINISTRACION 971,428,904 829,714,484 141,714,419 17.08%

5105 BENEFICIO A EMPLEADOS 319,000,754 320,649,818 (1,649,064) -0.51%

5110 GASTOS GENERALES 341,123,774 362,348,499 (21,224,726) -5.86%

5115 DETERIORO 269,320,645 107,517,294 161,803,351 150.49%

5125 DEPRECIACION PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 41,983,731 39,198,873 2,784,858 7.10%

6 COSTO DE VENTAS 18 463,689,216 372,884,113 90,805,103 24.35%

61 COSTO DE VENTAS Y PRESTACION DE SERVICIOS 463,689,216 372,884,113 90,805,103 24.35%

6150 INTERESES DEPOSITOS, CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIG. FINANCIERAS 463,689,216 372,884,113 90,805,103 24.35%

RESULTADO NETO 158,904,549 171,269,979 (12,365,430) -7.22%

42 OTROS INGRESOS 16.2 84,538,617 64,305,369 20,233,247 31.46%

52 OTROS GASTOS 17.5 70,615,604 107,148,293 (36,532,688) -34.10%

3505 EXCEDENTE DEL EJERCICIO 172,827,561 128,427,056 44,400,505 34.57%

(*) Los Valores no fueron reexpresados para su comparación a Dic. 31

Las notas de revelación forman parte integral de este estado.


Gerente General

ESTADO DE RESULTADOS DEL EJERCICIO






COMPARATIVO A DICIEMBRE 31 DE:

Variación



COINPROGUA LTDA

72

Nota 25

3 3,199,119,230

3 2,911,061,835

INCREMENTO 288,057,395

DIC. 31/19 INGRESO RETIRO DIC. 31/20 VARIACION

31 CAPITAL SOCIAL 1,695,306,460 309,852,126 123,939,736 1,881,218,850 185,912,390

3105 APORTES SOCIALES TEMPORALMENTE RESTRINGIDOS 784,378,860 255,196,426 123,939,736 915,635,550 131,256,690

3110 APORTES SOCIALES MINIMOS NO REDUCIBLES 910,927,600 54,655,700 0 965,583,300 54,655,700

3205 RESERVA PROTECCION DE APORTES 827,418,622 51,370,822 0 878,789,445 51,370,822

3215 RESERVA DE ASAMBLEA 206,895,922 0 0 206,895,922 0

3280 OTRAS RESERVAS 0 0 0 0 0

3305 FONDO PARA AMORTIZACION DE APORTES 0 6,421,353 0 6,421,353 6,421,353

3310 FONDO PARA REVALORIZACION DE APORTES 416,218 -47,675 0 368,543 -47,675

3320 FONDO PARA INFRAESTRUCTURA FISICA 1,635,530 0 0 1,635,530 0

3325 FONDO ESPECIAL 0 0 0 0 0

3330 FONDO SOCIALES CAPITALIZADOS 0 0 0 0 0

3405 AUXILIOS Y DONACIONES 50,962,026 0 0 50,962,026 0

3415 VALORIZACIONES 0 0 0 0 0

3505 EXCEDENTES Y/O PERDIDAS 128,427,056 172,827,561 128,427,056 172,827,561 44,400,505

Sumas Iguales 2,911,061,835 540,424,187 252,366,792 3,199,119,230 288,057,395

(*) Los Valores no fueron reexpresados para su comparación a Dic. 31

Las notas de revelación forma parte integral de este estado.



PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2020

PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2019


ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO



Gerente

A DICIEMBRE 31Cifras expresadas en pesos Colombianos



COINPROGUA LTDA

73

CONCEPTO Nota 2,020 2,019 (*) $ %

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 26 (523,364,103) (1,383,042,363) 859,678,260 -62.16%

A ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 172,827,561 128,427,056 44,400,505 34.57%

Resultado del ejercicio 172,827,561 128,427,056 44,400,505 34.57%

B PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO 222,071,967 155,562,871 66,509,096 42.75%

Deterioro 122,343,736 79,388,843 42,954,893 54.11%

Depreciaciones 41,983,731 39,198,873 2,784,858 7.10%

Reservas y fondo patrimonial 57,744,500 36,975,155 20,769,345 56.17%

C ACTIVO GENERADO EN OPERACIÓN (918,263,631) (1,667,032,290) 748,768,659 -44.92%

Aumeto otras inversiones en instrumentos de Patrimonio -8,202,278 (1,032,419) (7,169,859) 694.47%

Aumento en cartera de crédito -911,561,353 (1,664,499,871) 752,938,518 -45.24%

Aumento/Disminución en cuentas por cobrar 1,500,000 (1,500,000) 3,000,000 -200.00%

Aumento en otros activos - - - 0.00%

FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSION Y FINANCIACION 870,421,721 1,298,437,732 (428,016,011) -32.96%

A ACTIVIDADES DE INVERSION -155,883,576 (24,658,491) (131,225,085) 532.17%

Aumento en Activos materiales -155,883,576 (24,658,491) (131,225,085) 532.17%

B ACTIVIDADES DE FINANCIACION 1,026,305,297 1,323,096,223 (296,790,926) -22.43%

Aumento en depósitos de asociados 1,874,855,511 611,382,206 1,263,473,305 206.66%

Aumento / Disminución en cuentas por pagar 15,918,247 6,341,695 9,576,552 151.01%

Aumento / Disminución en fondos sociales, mutuales y otros 1,032,253 - 1,032,253 100.00%

Aumento en otros pasivos -3,889,012 14,415,668 (18,304,680) -126.98%

Aumento de aportes sociales 185,912,390 254,636,752 (68,724,362) -26.99%

Aumento en obligaciones financieras -919,097,036 528,914,070 (1,448,011,106) -273.77%

Aplicación de excedentes -128,427,056 (92,594,168) (35,832,888) 38.70%

AUMENTO Y/O DISMINUCION DEL EFECTIVO 347,057,618 (84,604,631) 431,662,249 -510.21%

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO A DIC 31 AÑO ANTERIOR 671,957,206 756,561,837 (84,604,631) -11.18%

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO A DIC 31 1,019,014,823 671,957,206 347,057,618 51.65%

(*) Los valores no fueron reexpresados para su comparación a Dic. 31



Contadora T.P. 144952-TGerente General



Variación


A DICIEMBRE 31 DE:


ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO


Las notas de revelación forman parte integral de este estado.

COINPROGUA LTDA

74

NOTAS DE REVELACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 de Diciembre de 2019 y 31 de Diciembre de 2020

(Cifras expresadas en pesos Colombianos)

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

NOTA 1. Información de la Cooperativa

La COOPERATIVA ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CREDITO COINPROGUA LTDA; con

domicilio principal en la Carrera 7 No 6ª 24 Barrio Centro del corregimiento de

Guamalito, municipio de El Carmen, departamento de Norte de Santander, República de

Colombia. Su radio de operaciones comprenderá, todo el territorio de la República de

Colombia y podrá establecer sucursales y agencias dentro de su ámbito de operaciones,

cuando las necesidades socioeconómicas así lo requieran. Constituida el 20 de mayo de

1990 con la participación de 47 personas de la región. Según resolución 3393 del 22 de

octubre de 1990, expedida por DANCOOP hoy DANSOCIAL se le otorgó la Personería

Jurídica No. 3393. La inspección, vigilancia y control del estado la ejerce la

Superintendencia de la Economía Solidaria “Supersolidaria”.

COINPROGUA LTDA fue inscrita en la Cámara de Comercio el 20 de febrero de 1997,

según consta en el libro No. I de las personas jurídicas sin ánimo de lucro bajo el folio

00047 y fue aprobada su actividad financiera con excepción a los montos mínimos de

aportes sociales, mediante resolución 332 de junio 2 del 2004, expedida por la

Superintendencia de la Economía Solidaria.

COINPROGUA LTDA es una empresa cooperativa, fundamentada en los principios y

valores cooperativos, tiene como misión: El desarrollo socioeconómico de la región,

ofrece a sus asociados servicios financieros con tasas de interés razonables, proyectos

sociales y medio ambientales.

Con número de asociados y patrimonio social variable e ilimitado, regida por las

disposiciones legales, los principios universales, la doctrina cooperativa y por el estatuto

vigente. Cumple las operaciones e inversiones autorizadas por la Ley 454 de 1998

artículos 49 y 50.

En atención al decreto 2159 de 1999 COINPROGUA LTDA pertenece al Nivel 1 de

supervisión, el cual cobija a todas las entidades que ejercen actividad financiera, es decir

cooperativas especializadas de ahorro y crédito, cooperativas Multiactivas o integrales

con sección de ahorro y crédito.

La inscripción a FOGACOOP se formalizó mediante el convenio de desempeño

administrativo y financiero suscrito en agosto 1 de 2007, la inscripción a éste organismo

se encuentra vigente. La evaluación de la información financiera reportada por

Coinprogua al FOGACOOP se envía mensualmente. De esta manera este organismo hace

el seguimiento a la información financiera y los indicadores económicos y no se

evidencian variaciones significativas que puedan afectar el normal desarrollo de las

actividades propias de la entidad.

COINPROGUA LTDA

75

COINPROGUA cuenta con sede propia ubicada en la carrera 7 No 6ª 24 calle central del

Corregimiento de Guamalito, Municipio de El Carmen, Norte de Santander. La planta de

personal está conformada por 9 empleados vinculados por nómina y uno por contrato.

Tiene una oficina en la calle Bolívar No 9 -03 de El Carmen, Norte de Santander. Se

cuenta además con Asesores externos que contribuyen con su labor a desarrollar

actividades propias de sus especialidades y que asumen con seriedad y compromiso el

desarrollo de su gestión para el logro de los objetivos propuestos por la Cooperativa.

COINPROGUA LTDA se identifica con el Número de Identificación Tributaria 800113429-

3 y el tratamiento fiscal tiene su fundamento legal en el artículo 19-4 como entidad

perteneciente al Régimen Tributario Especial.

El artículo 84 del estatuto de COINPROGUA fija un Capital Minino Irreducible de Mil cien

(1.100) salarios Mínimos legales vigentes a corte de 31 de diciembre 2020, en

cumplimiento al numeral 7) del artículo 5 de la Ley 79/1988; el Salario Mínimo para el

2020 fue de $877.803

La última reforma parcial de estatutos se realizó el 28 de marzo de 2015, según consta

en el acta 028 de la Vigésima Sexta Asamblea General Ordinaria de Delegados.

Naturaleza de las operaciones:

COINPROGUA tiene como objetivo general del acuerdo cooperativo, el ejercicio de la

actividad financiera con sus asociados, actuando principalmente con base en el esfuerzo

propio y la ayuda mutua, mediante la aplicación y la práctica de principios y métodos

cooperativos a través de una eficiente administración; contribuyendo con el desarrollo y

progreso de la región, fortaleciendo los lazos de solidaridad y la protección del medio

ambiente.

Para el logro de su objetivo general, COINPROGUA podrá adelantar las siguientes

actividades:

1. Captar ahorros de sus asociados en la modalidad de depósitos a la vista, a término

mediante la expedición de CDATs o contractual.

2. Otorgar créditos con pago directo, descuento directo o como operador de libranza,

en la forma como lo establezcan las disposiciones legales vigentes.

3. Negociar títulos emitidos por terceros distintos de sus gerentes, directores y

trabajadores.

4. Celebrar contratos de apertura de crédito.

5. Comprar y vender títulos representativos de obligaciones emitidas por entidades de

derecho público de cualquier orden.

6. Efectuar operaciones de compra de cartera o factoring sobre toda clase de títulos.

7. Emitir bonos.

8. Prestar servicios de asistencia técnica, educación, capacitación y solidaridad que en

desarrollo de las actividades previstas en el Estatuto o por disposición de la ley

cooperativa puedan desarrollar, directamente o mediante convenios con otras entidades.

En todo caso, en la prestación de tales servicios COINPROGUA no puede utilizar recursos

provenientes de los depósitos de ahorro y demás recursos captados en la actividad

financiera.

9. Celebrar convenios dentro de las disposiciones legales para la prestación de otros

servicios, especialmente con establecimientos bancarios para el uso de cuentas

COINPROGUA LTDA

76

corrientes, expedición de tarjeta débito, operaciones de traslado electrónico de dinero,

etc.

10. Las que autorice el gobierno nacional y las disposiciones legales vigentes.

Hipótesis de negocio en marcha:

Al preparar el juego de estados financieros, la administración de COINPROGUA LTDA

evalúo la capacidad que tiene para continuar como negocio en marcha en condiciones

normales. Los estados financieros presentados se elaboran partiendo de las políticas

definidas por la administración en función de instrucciones, normas de preparación y

presentación de información financiera y del supuesto que está en plena actividad y

seguirá funcionando en el futuro previsible. Por el momento no se tiene intención de

liquidarla o hacer cesar sus operaciones, tampoco existen incertidumbres o

circunstancias que afecten la operatividad del negocio.

A la fecha de cierre COINPROGUA LTDA cuenta con 2.977 asociados distribuidos en las

diferentes oficinas y la información relacionada con los colaboradores es como sigue:

Descripción

2020

2019

Oficina 01

Oficina 02

Oficina 01

Oficina 02

Trabajadores

8

2

8

3

Organización del Sistema de Información Contable

Los hechos económicos son reconocidos para efecto de clasificación según el catálogo

único de información financiera con fines de Supervisión emitido el 13 de noviembre de

2015 por la Superintendencia de la Economía Solidaria en el marco de sus competencias

legales y constitucionales, a través de la Resolución 2015110009615, modificado por la

Resolución 2016210002975 del 20 de abril de 2016 y posteriores ajustes.

Moneda funcional y de presentación:

La administración de Coinprogua ha determinado que el peso colombiano es su moneda

funcional y de presentación, teniendo en cuenta que es la moneda que representa con

mayor fidelidad los efectos económicos y que corresponde al entorno económico principal

en el cual se llevan a cabo las operaciones en la Cooperativa; las transacciones en

monedas extranjeras se convierten a la moneda funcional utilizando las tasas de cambio

vigentes en las fechas de las transacciones.

Bases De Presentación De Los Estados Financieros

La presentación del estado de situación financiera se hace por el grado de liquidez; los

estados financieros de COINPROGUA LTDA a 31 de diciembre de 2020 fueron preparados

de acuerdo con el marco técnico normativo basado en las Normas Internacionales de

Información Financiera para las Pymes aplicables en Colombia. Estos estados financieros

han sido preparados sobre la base del costo histórico.

Los estados financieros que presenta la entidad son:

COINPROGUA LTDA

77

a) Estado de situación financiera con fecha de corte del periodo que se presenta,

comparado con las cifras del cierre de ejercicio inmediatamente anterior.

b) Estado de resultados del ejercicio.

c) Estado de cambios en el patrimonio.

d) Estado de Flujos de Efectivo el cual se elaborará por el método Directo.

e) Notas a los Estados Financieros, que incluyan un resumen de las políticas

contables más significativa y otra información explicativa.

NOTA 2. Principales Políticas y Prácticas Contables Bases de Preparación

a) Bases de preparación Los estados financieros

COINPROGUA, elabora sus Estados Financieros de conformidad con las normas y

disposiciones vigentes emitidas por la ley 1314 de 2009, reglamentada por el Decreto

2420 de 2015; normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en

Colombia, las cuales se basan en las Normas Internacionales de Información Financiera

(NIIF) junto con sus interpretaciones, traducidas al español y emitidas por el Consejo de

Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por su sigla en inglés).

Adicionalmente, en cumplimiento con leyes, Decretos y otras normas vigentes, aplica

los siguientes criterios contables que difieren al de las NIIF emitidas por el IASB:

Decreto 2496 de 2015, expedido por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, que

modificó parcialmente el Decreto 2420 del 14 de diciembre de 2015, mediante el cual se

expide este Decreto Único Reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información

Financiera y de aseguramiento de la Información y sus modificaciones parciales

mediante los decretos 2131/16 y 2170/17, estableciendo que los preparadores de

información vigilados por la Supersolidaria, aplicarán el marco técnico normativo

dispuesto en los anexos 2 y 2.1 y sus modificatorias del Decreto 2420 de 2015, salvo el

tratamiento de la cartera de crédito y su deterioro, previsto en la sección 11, y el de los

aportes sociales previsto en el artículo 1.1.4.6.1 del nuevo decreto, compiladas en el

Decreto 2483 del 28 de diciembre de 2018.

Tales normas fueron consideradas en la preparación de los estados financieros.

a) Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico,

excepto por ciertos instrumentos financieros que son medidos al valor de transacción o

a su valor razonable, como se explica en las políticas contables descritas abajo.

b) En general el costo histórico está basado en el valor razonable de las transacciones.

Valor razonable es el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por

transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado en la

fecha de la medición.

c) La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIIF requiere el uso de

ciertos estimados contables críticos. También requiere que la gerencia ejerza su juicio

en el proceso de aplicación de las políticas contables.

COINPROGUA LTDA

78

d) Las áreas que involucran un mayor grado de juicio o complejidad o áreas en las que

los supuestos y estimados son significativos para los estados financieros se describen

más adelante.

Costo Amortizado: Corresponde a la medida inicial de dicho activo o pasivo menos los

reembolsos del principal, más o menos la amortización acumulada, (calculada con el

método de la tasa de interés efectiva) de cualquier diferencia entre el importe inicial y

el valor de reembolso en el vencimiento y menos cualquier disminución por deterioro del

valor o incobrabilidad (reconocida directamente o mediante el uso de una cuenta

correctora)

Base de contabilidad de causación

COINPROGUA, prepara sus estados financieros, excepto para la información de los

flujos de efectivo, usando la base de contabilidad de causación.

Importancia relativa y materialidad

Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material o tiene

importancia relativa cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o

desconocimiento, considerando las circunstancias particulares en que se hayan

producido, inciden individual o en su conjunto en las decisiones que puedan tomar o en

las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable. En la

preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía se

determinó con relación, entre otros, al activo total, al activo de corto y largo plazo, al

pasivo total, al pasivo de corto y largo plazo, al patrimonio o a los resultados del ejercicio,

según corresponda. En términos generales, se considera como material toda partida que

supere el 5% con respecto a un determinado total de los anteriormente citados.

POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

El Consejo de Administración de COINPROGUA, mediante Acuerdo No. 201512280151

de diciembre 28 del 2015 aprobó las políticas contables desarrolladas a la luz de lo

dispuesto en el decreto 3022 y normas adicionales las cuales serán consideradas por la

entidad en el reconocimiento de los hechos económicos y la preparación de estados

financieros, a saber:

Efectivo y Equivalentes al Efectivo

El efectivo – incluye el efectivo que posee COINPROGUA LTDA en moneda nacional

clasificada en caja y depósitos de libre disponibilidad en bancos; Equivalentes de

efectivo - son valores de corto plazo, de alta liquidez, fácilmente convertibles en

efectivo cuya disposición por parte de la entidad se prevé de forma inmediata, generan

rendimientos y tienen riesgos poco importantes de cambios en su valor; otras

inversiones altamente líquidas de corto plazo con vencimientos de tres meses o menos,

contados a partir de la adquisición del instrumento financiero, conforme a lo dispuesto

en el párrafo 7.2 NIIF-PYMES.

Efectivo y equivalentes de efectivo, restringidos - son el efectivo y los equivalentes

de efectivo que tienen ciertas limitaciones para su disponibilidad, las cuales normalmente

son de tipo contractual o legal.

http://www.monografias.com/trabajos14/nuevmicro/nuevmicro.shtml

COINPROGUA LTDA

79

Los sobregiros bancarios se presentan en la cuenta obligaciones financieras corrientes

en el estado de situación financiera (si los hubiere).

Respecto a los fondos de liquidez constituidos en atención al artículo 39 de la Ley 454

de 1998 y adicionado por el artículo 101 de la Ley 795 de 2003 Coinprogua ha clasificado

tales recursos como restringidos.

Reconocimiento y medición

La medición del efectivo y equivalentes al efectivo se realiza al costo histórico

inicialmente y al momento de informar el mismo se valora en la moneda funcional (peso

colombiano), las transacciones en monedas extranjeras se convierten a la moneda

funcional utilizando las tasas de cambio vigentes en las fechas de las transacciones.

Instrumentos Financieros

Son instrumentos financieros básicos los activos financieros y pasivos financieros

adheridos al criterio de la S11 de la NIIF para PYMES. Cuando existen vacíos en el

tratamiento se recurre a la NIC 39 respecto al reconocimiento, medición y requerimiento

de presentación y revelación.

Activos Financieros

COINPROGUA, clasifica sus activos financieros en las siguientes categorías: Las

Inversiones Financieras, la Cartera de Crédito y las Cuentas por Cobrar mantenidas hasta

su vencimiento.

En cuanto a la preparación de estados financieros, reconocimiento y medición la entidad

acató las excepciones expuestas en el Decreto 2496 del 23 de dic/2015 relacionados con

la cartera de crédito y los aportes sociales, que reza:

“Artículo 1.1.4.5.2. Régimen normativo para el Grupo 2. Se establece un régimen

normativo para los preparadores de información financiera del Grupo 2 que se

encuentren vigilados por la Superintendencia de la Economía Solidaria, en los siguientes

términos:

Para la preparación de los estados financieros consolidados aplicarán el marco técnico

normativo dispuesto en los Anexos 2 y 2.1 y sus modificatorios del Decreto 2420 de

2015.

Para la preparación de los estados financieros individuales y separados aplicarán el

marco técnico normativo dispuesto en los Anexos 2 y 2.1 y sus modificatorios del Decreto

2420 de 2015, salvo el tratamiento de la cartera de créditos y su deterioro previsto en

la Sección 11 y el de los aportes sociales previsto en el artículo 1.1.4.6.1 del presente

decreto”.

En tal sentido, la entidad aplica para estos grupos lo dispuesto en la CBCF de 2008 y sus

modificaciones del año 2013.

La Administración determina la clasificación de sus activos financieros a la fecha de su

reconocimiento inicial.

COINPROGUA LTDA

80

La cartera de crédito y las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados que

dan derecho a pagos fijos o determinables y que no cotizan en un mercado activo. En

este sentido no se les aplica costo amortizado.

Reconocimiento y Medición

El tratamiento de la cartera se efectúa de acuerdo a lo estipulado en el CAPITULO II de

la CBCF emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, en virtud a lo expuesto

en el artículo 3 del decreto 2496/15 que modifica los capítulos 5 y 6 del Título 4 de la

Parte 1 del Libro 1 del Decreto 2420 de 2015.

Las cuentas por cobrar comerciales se reconocen inicialmente al precio de la transacción

o a su valor razonable y subsecuentemente se valoran a su costo, usando el método de

interés efectivo, menos el deterioro, de ser el caso.

Después del reconocimiento inicial, COINPROGUA medirá un activo financiero diferente

a la cartera de crédito, por su valor razonable o valor de la transacción.

Los activos financieros que no tengan establecida una tasa de interés y se clasifiquen

como activos de corto plazo se medirán inicialmente al valor razonable.

Los activos financieros que no se midan al costo amortizado se miden al valor razonable

o valor de transacción, incluidas las inversiones; aplican en este concepto las

inversiones en Cooperativas que constituyen instrumentes de patrimonio.

En general los activos financieros de la entidad se contabilizan a valor razonable o valor

de transacción, por lo que no se reconocen cifras a través de resultados.

Las inversiones se dejan de reconocer cuando los derechos a recibir flujos de efectivo de

las inversiones expiran o se transfieren y se ha transferido sustancialmente todos los

riesgos y beneficios derivados de su propiedad.

Deterioro de Activos Financieros

Para la entidad un activo financiero que no esté registrado al valor razonable con cambios

en resultados es evaluado en cada fecha de balance para determinar si existe evidencia

objetiva de deterioro; como resultado de uno o más eventos que hayan ocurrido después

del reconocimiento inicial del activo y que ese evento de pérdida tenga un impacto

negativo en los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero. COINPROGUA

reconocerá inmediatamente una pérdida por deterioro de valor en resultados. (Sección

11, p.11.21). Bajo este modelo se considera el valor del dinero en el tiempo y no se

requiere que una cuenta por cobrar se encuentre vencida para que sea objeto de

estimaciones de deterioro; excepto, la Cartera de Crédito que se deteriorará en atención

a lo dispuesto en el artículo 3 del Decreto 2496/15.

Cuando en períodos posteriores, el importe de la estimación de cuentas por cobrar

incobrables disminuya y pueda relacionarse objetivamente con un hecho ocurrido con

posterioridad al reconocimiento de la primera estimación por incobrabilidad,

COINPROGUA revertirá la estimación reconocida con anterioridad y reconocerá el

COINPROGUA LTDA

81

importe de la reversión en resultados inmediatamente. (Sección 11, p. 11.26). Para la

cartera de crédito se acata las instrucciones del CAPITULO II de la CBCF.

El riesgo asociado con la pérdida de un activo se cuantifica como sigue:

COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA MICROCRÉDITO

DÍAS PROVISIÓN DÍAS PROVISIÓN DÍAS PROVISIÓN DÍAS PROVISIÓN

A 0-30 0% 0-30 0% 0-60 0% 0-30 0%

B 31-90 1% 31-60 1% 61-150 1% 31-60 1%

C 91-180 20% 61-90 10% 151-360 10% 61-90 20%

D 181-360 50% 91-180 20% 361-540 20% 91-120 50%

E >360 100% 181-360 50% 541-720 30% >120 100%

>360 100% 721-1080 60%

>1080 100%

Para garantías hipotecarias Dependiendo del tiempo de mora del respectivo crédito, solamente se considerarán para la constitución de provisiones los porcentajes del valor total de la garantía de la siguiente manera:

TIEMPO DE MORA DEL CRÉDITO PORCENTAJE DEL VALOR DE LA

GARANTÍA QUE SE APLICA

De cero (0) a dieciocho (18) meses 70%

Más de dieciocho (18) y hasta veinticuatro (24) meses 50%

Más de veinticuatro (24) y hasta treinta (30) meses 30%

Más de treinta (30) y hasta treinta y seis (36) meses 15%

Más de treinta y seis (36) meses 0%

Cuando una cuenta por cobrar se considera incobrable, se castiga contra el respectivo

deterioro (provisión) para cuentas de cobranza dudosa.

Baja en Cuentas

Un activo financiero (o, de corresponder, parte de un activo financiero o parte de un

grupo de activos financieros similares) se da de baja en cuentas cuando:

Expiren los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo;

Se transfieran los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo o se

asuma una obligación de pagar a un tercero la totalidad de los flujos de efectivo sin una

demora significativa, a través de un acuerdo de transferencia, y:

(a) Se hayan transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes

a la propiedad del activo,

(b) No se hayan ni transferido ni retenido sustancialmente todos los riesgos y

beneficios inherentes a la propiedad del activo, pero se haya transferido el

control del mismo.

COINPROGUA LTDA

82

ACTIVOS MATERIALES - Propiedades, planta y equipo

COINPROGUA, aplicará como política contable el modelo del costo y aplicará esa política

a todos los elementos que compongan sus propiedades, planta y equipo incorporados

como activos tangibles. La política relacionada con este grupo se asocia a las secciones

17 y 27 de la NIIF para PYMES.


Modelo del costo: Un elemento de propiedades, planta y equipo se registrará por su

costo menos la depreciación acumulada y el importe acumulado de las pérdidas por

deterioro del valor.

Las propiedades, planta y equipo se presentan a su costo histórico, menos la

depreciación subsiguiente y las perdidas por deterioro, en caso que existan: Comprenden

terrenos y edificios relacionados principalmente con sedes de atención al público y

oficinas, maquinaria, muebles y enseres, equipo de oficina, y equipos de comunicación

y cómputo.

El costo histórico incluye los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición de

estas partidas. El costo también incluye los costos de endeudamiento incurridos durante

la etapa de construcción de proyectos que requieren un tiempo sustancial para su puesta

en operación.

Las propiedades en el curso de construcción para fines de producción, suministro o

administrativos se contabilizan al costo, menos cualquier pérdida por deterioro

reconocida. El costo incluye para los activos calificados, los costos por préstamos

capitalizados bajo el método de la tasa de interés efectiva. Estas propiedades se

clasifican en las categorías de propiedades, planta y equipo cuando estén terminadas y

listas para uso previsto.

Los costos subsecuentes se incluyen en el valor en libros del activo o se reconocen como

un activo separado, según corresponda, sólo cuando es probable que genere beneficios

económicos futuros y el costo de estos activos se pueda medir razonablemente. Los

gastos de mantenimiento y de reparación se cargan al estado de resultado del período

en que estos se incurren.

Los valores residuales, las vidas útiles y los métodos de depreciación de los activos se

revisan y ajustan de manera prospectiva, de ser necesario, cuando haya un indicio de

un cambio significativo desde la última fecha de reporte a la fecha de cada estado de

situación financiera.

Depreciación de una propiedad, planta y equipo. COINPROGUA reconocerá la

depreciación de un activo de propiedad, planta y equipo, en atención a la sección 27 del

estándar para PYMES, a saber: Cuando dicho activo esté disponible para su uso, es decir,

se encuentre en el lugar y en un contexto necesario para operar de la manera prevista

por la administración. La depreciación es calculada linealmente durante la vida útil

económica estimada de los activos, hasta el monto de su valor residual.

COINPROGUA LTDA

83

La vida útil corresponde al tiempo que la entidad considera generará beneficios futuros

y serán revisadas, y ajustadas si es necesario, a final de cada periodo. Las vidas

económicas estimadas por categoría son las siguientes:

Clase de Activo Vida útil

Edificaciones 20 - 100 años

Muebles y Equipos de Oficina 10 años

Equipos de Cómputo y Comunicación 3 años

Maquinaria y Equipo 5 años

Deterioro del valor de la propiedad, planta y equipo: De más incluir que el deterioro

de valor es una pérdida anormal de valor debido a factores externos que obedecen a

criterios de calificación o valoración del activo en un momento dado, para reconocer su

valor actual o decidir el cambio de uso después de una evaluación; el deterioro de valor

se puede dar en los activos intangibles o en el activo fijo tangible y se produce por

encima de la depreciación sistemática o amortización en forma paralela

respectivamente, que se determina en el exceso del importe o su valor en libros sobre

el importe recuperables.

COINPROGUA revisa y ajusta la vida útil, el método de depreciación o el valor residual

de la propiedad, planta y equipo; se evaluará cada 3 años, los activos de propiedad,

planta y equipo que en períodos anteriores se reconoció una pérdida por deterioro, la

cual puede haber desaparecido o disminuido.

Se reconoce la reversión de pérdida por deterioro en el resultado del período contable

en el cual se presentaron los indicios que ha desaparecido o disminuido.

Baja de Activos: Un elemento de propiedades, planta y equipo se da de baja por su

disposición o cuando no se esperan beneficios económicos futuros que deriven del uso

continuo del activo.

Las ganancias y pérdidas por la venta de activos corresponden a la diferencia entre los

ingresos de la transacción y el valor en libros de los activos. Estas se incluyen en el

estado de resultado del período. Durante los periodos reportados la entidad no vendió

ningún activo de este tipo.

Pasivos Financieros

Se reconocen como pasivos las obligaciones presentes adquiridas por la entidad y como

consecuencia de ello tiene la obligación legal de pagarlo.

La característica especial de los pasivos es que COINPROGUA tiene una obligación

presente actual de una forma determinada. Tal obligación puede ser de carácter legal o

implícito.

Son pasivos financieros, los depósitos en sus diferentes modalidades, los Créditos de

Bancos y Otras Obligaciones Financieras (prestamos por pagar), obligaciones por

arrendamientos financieros, cuentas por pagar y los fondos sociales; el reconocimiento,

y medición aplicará de acuerdo a las directrices de política contenidas en los estándares

COINPROGUA LTDA

84

internacionales de presentación de reportes financieros IFRS-NIIF para PYMES: Sección

11 Instrumentos Financieros Básicos y otros estándares relacionados. También aplicará

lo establecido para la Presentación de Estados Financieros: Sección 3 - Presentación de

Estados Financieros, Sección 7 - Estado de Flujos de Efectivo y otros estándares

relacionados.

Reconocimiento y medición

Una obligación financiera se reconoce en el momento que la entidad bancaria ha

depositado el dinero a las cuentas de COINPROGUA por concepto de préstamos y

respaldadas por las garantías convenidas que generan una obligación contractual de

pago a través de Efectivo Equivalente de Efectivo u otro Instrumento Financiero.

En el reconocimiento inicial, COINPROGUA mide un pasivo financiero, por su valor

razonable, salvo que este difiera del precio de transacción, caso en el cual se aplicará lo

dispuesto por la política.

Después del reconocimiento inicial, COINPROGUA mide un pasivo financiero al valor

razonable por no tener que pagar un monto diferente al saldo actualmente registrado

utilizando el método de interés efectivo.

Para todos los efectos y en virtud a que no existen costos de transacciones en la

constitución de depósitos de ahorradores, obligaciones financieras y demás cuentas por

pagar o aplicar, la entidad no ve necesario aplicar el costo amortizado; las tasas de las

captaciones y los depósitos son las tasas de mercado por lo que contra resultados no se

reconocen valores.

Cuentas por Pagar Comerciales

Las cuentas por pagar comerciales son obligaciones de pago por bienes o servicios que

se han adquirido de los proveedores en el curso ordinario de los negocios. Las cuentas

por pagar actuales se clasifican como pasivos a corto plazo, pues su pago debe ser

efectuado en un período de un año o menos.

Para el efecto comprende las Comisiones y Honorarios, Costos y Gastos por Pagar,

Proveedores, Gravamen de los Movimientos Financieros, la Retención en la Fuente, los

Impuestos Gravámenes y Tasa por Pagar, Retenciones y Aportes Laborales, Remanentes

por Pagar y los Fondos Sociales y Mutuales.

La medición inicial de estas partidas corresponde al costo de los bienes o servicio

recibidos y la medición posterior se efectúa por el importe en libros y por el valor actual

si han cambiado las condiciones.

Beneficios a Empleados

Para el Reconocimiento, Medición, Presentación y Revelación de obligaciones por

beneficios a los empleados, COINPROGUA aplicarán las directrices de política contenidas

en los estándares internacionales de presentación de reportes financieros IFRS-NIIF para

PYMES: Sección 28 – Beneficios a los empleados y otros estándares relacionados.


COINPROGUA LTDA

85

La Medición Inicial se efectúa al costo liquidado individualmente a cada empleado en la

nómina, por cada una de las áreas de COINPROGUA.

La medición posterior se lleva a cabo por el importe en libros.

Los pasivos laborales se contabilizan mensualmente y se ajustan por consolidación al

cierre del período contable de conformidad con las disposiciones legales vigentes.

La baja de los beneficios a empleados se alcanza con la cancelación de la obligación.

Beneficios de Corto y Largo Plazo: Cuando un empleado haya prestado sus servicios

a COINPROGUA, los beneficios de corto plazo se reconocerán por el importe sin descontar

de tales beneficios, así:

a) Como un pasivo, después de deducir cualquier importe ya satisfecho;

b) Como un gasto, a menos que la partida pueda ser incorporada como parte del costo

de los activos.

La entidad no cuenta con beneficios de largo plazo o de post-empleo excepto las

liquidaciones reglamentadas por el Estado Colombiano.

Otros Pasivos

Comprende los Anticipos y Avances recibido de asociados y los Ingresos Recibidos para

Terceros los cuales son consignados en los periodos señalados y pactados de manera

previa.

Los anticipos y avances: Registra las sumas de dinero recibidas por el ente económico

como anticipos y avances recibidos por la venta de servicios, cumplimiento de contratos,

convenios y acuerdos debidamente legalizados que han de ser aplicados posteriormente.

Capital Social

El capital social representa la suma del valor nominal de las aportaciones efectuadas por

los asociados y los valores adicionales que califican como capital social, es el caso de los

resultados del ejercicio, los cuales, por criterio de la Asamblea General son acumulados

a este concepto.

Las características de los instrumentos de capital se establecen tanto en los estatutos

de la entidad como en las leyes que los regulan.

En este sentido el artículo 72 Y 73 del Estatuto contempla:

ARTÍCULO 72. El patrimonio de COINPROGUA estará constituido por los aportes sociales

individuales ordinarios, extraordinarios y los amortizados, los fondos y reservas de

carácter permanente, las donaciones o auxilios que se reciban con destino al incremento

patrimonial, y los demás rubros establecidos por las normas que rigen la actividad

cooperativa.

El patrimonio de COINPROGUA será variable e ilimitado, sin perjuicio del monto mínimo

e irreducible de aportes sociales que se establece en el presente Estatuto.

COINPROGUA LTDA

86

ARTÍCULO 73. El capital social estará compuesto por las aportaciones ordinarias que

hagan los asociados en dinero y estará representado en aportes sociales de igual valor

nominal o las contempladas en el numeral 2 y 4 del Art. 10 del decreto 2206 del 29 de

octubre de 1998 y las normas que la modifiquen o adicionen.


Los aportes sociales serán tratados como advierte el artículo 3 del Decreto 2496 de 2015

modificatorio del artículo 1.1.4.6.1 decreto 2420 de ese mismo año el queda como sigue:

“Artículo 1.1.4.6.1. Tratamiento de los aportes sociales. Para la preparación de los

estados financieros individuales y separados, las organizaciones de naturaleza solidaria

realizarán el tratamiento de los aportes sociales en los términos previstos en la Ley 79

de 1988 y sus modificatorios.”

Por lo ya expuesto los aportes sociales se reconocen por su valor razonable o pagado

por el asociado cuando estos son emitidos, de igual forma se miden los demás grupos

del patrimonio, una vez son constituidos o adicionados por el órgano respectivo.

Los excedentes son reconocidos al final del ejercicio contable y se llevarán o aplicarán

por su valor de acuerdo a las disposiciones de la Asamblea General.

Reservas

Registra los valores que, por mandato expreso de la Asamblea General de Delegados,

se han apropiado de las utilidades líquidas de ejercicios anteriores obtenidas por la

Cooperativa, con el objeto de cumplir disposiciones legales, estatutarias o para fines

específicos.

Este grupo de cuentas se reconocen en el Estado de Situación Financiera por su valor

nominal al momento de realizar la operación y registro contable.

Ingresos Ordinarios

Ingreso de actividades ordinarias: Es la entrada bruta de beneficios económicos

durante el período, surgidos en el curso de las actividades ordinarias de la entidad,

siempre que tal entrada de lugar a un aumento en el patrimonio, que no esté relacionado

con las aportaciones de los propietarios de ese patrimonio. La prestación de servicios

implica la captación y colocación de recursos entre sus asociados. Los servicios según lo

pactado pueden prestarse en el transcurso de un único periodo o a lo largo de varios

periodos contables.

Para el Reconocimiento, Medición, Presentación y Revelación de INGRESOS

ORDINARIOS, COINPROGUA aplicara las directrices de política contenidas en los

estándares internacionales de presentación de reportes financieros IFRS-NIIF para

PYMES: Sección 23 Ingresos Ordinarios y otros estándares relacionados.

COINPROGUA incluirá en los ingresos de actividades ordinarias solamente las entradas

brutas de beneficios económicos recibidos y por recibir por parte de COINPROGUA, por

su cuenta propia. COINPROGUA excluirá de los ingresos de actividades ordinarias todos

los importes recibidos por cuenta de terceras partes tales como impuestos sobre las

COINPROGUA LTDA

87

ventas, impuestos sobre productos o servicios o impuestos sobre el valor añadido. En

una relación de agencia, COINPROGUA incluirá en ingresos de actividades ordinaria solo

el importe de su comisión. Los importes recibidos por cuenta del principal no son ingresos

de actividades ordinarias de COINPROGUA.

Según el marco conceptual, debe ser objeto de reconocimiento toda partida que cumpla

la definición de un elemento de los estados financieros, siempre que:

a) Sea probable que cualquier beneficio económico asociado con la partida llegue

a, o salga de la entidad; y

b) El elemento tenga un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad.

Son actividades ordinarias: Los intereses recibidos por el servicio de crédito.

Son ganancias: Los Otros Ingresos, Recuperaciones Deterioro, los recursos

Administrativos y Sociales E Ingresos por Subvenciones del Gobierno.


Los ingresos provenientes de la venta de servicios en el curso de las actividades

ordinarias son reconocidos al valor razonable de contrapartida recibida o por recibir, neta

de devoluciones, descuentos, bonificaciones o rebajas comerciales.

Los ingresos por intereses de la Cartera de Créditos se valorarán diariamente a través

del proceso de liquidación y causación diaria de intereses, la base para el cálculo son 30

días calendario.

Los ingresos son reconocidos cuando los riesgos y ventajas significativos derivados de

la propiedad de los bienes son transferidos al cliente, para nuestro caso, se ha cumplido

con el servicio convenido. Si es probable que se otorguen descuentos y el monto de

estos puede estimarse de manera fiable, el descuento se reconoce como reducción del

ingreso cuando se reconocen las ventas de servicios.

Gastos

Los gastos son decrementos en los beneficios económicos producidos a lo largo del

periodo sobre el que se informa en forma de salidas; o son disminuciones del valor de

los activos, o bien por generación o aumento de pasivos, que dan como resultado,

decrementos en el patrimonio.

Debe ser objeto de reconocimiento toda partida que cumpla la definición de gasto,

siempre que sea probable que cualquier beneficio económico asociado con la partida

salga de la entidad y tenga un costo que pueda ser medido con fiabilidad y necesarios

para el desarrollo del giro normal de la Cooperativa.


Inicialmente se miden por el valor en efectivo o por equivalente, por el valor del activo

aplicado a la administración o por el valor del pasivo reconocido.

COINPROGUA LTDA

88

Posteriormente se miden por el importe en libros.

La baja en cuentas se da cuando se procede al cierre del ejercicio económico, en la

determinación de los excedentes del ejercicio.

Costos

Agrupa las cuentas que representan la acumulación de los costos directos e indirectos

necesarios en la elaboración de productos ofertados y la prestación de servicios

financieros, de acuerdo con la actividad social desarrollada por COINPROGUA, en el

periodo que se informa.


Se miden por el valor pagado efectivamente por los servicios.

Posteriormente se acumula con los periodos anteriores.

La baja en cuentas se da cuando se procede al cierre del ejercicio económico, en la

determinación de los excedentes del ejercicio.

Resultados del Ejercicio

Comprende el valor de las ganancias o pérdidas obtenidas por COINPROGUA al cierre de

cada ejercicio.


Los resultados del ejercicio se reconocen en el Estado de Situación Financiera cuando

son calculados por el cierre del ejercicio contable como un valor positivo o negativo.

La medición inicial lo determina el cierre de las operaciones de las cuentas de resultado.

La medición posterior se hace con base en las decisiones de la Asamblea General de

acuerdo a los requerimientos de carácter legal, estatutario y ocasional.

La baja en cuentas se da con las decisiones de la Asamblea General cuando se

distribuyen los excedentes en atención a lo dispuesto por la Ley Cooperativa.

Nota 3. Revelación de Riesgos

Administración de Riesgos Financieros

Factores de Riesgo Financiero: COINPROGUA gestiona los riesgos inherentes al

financiamiento de las actividades propias de su objeto social, así como aquellos

derivados de la colocación de los excesos de liquidez. COINPROGUA no realiza

inversiones o posición en divisas con propósitos especulativos; al contrario, sus

inversiones se ajustan a lo establecido en la normatividad colombiana y siempre

debidamente autorizadas por el Consejo de Administración.

Dentro de los riesgos evaluados se encuentran: el riesgo de liquidez y de crédito.

COINPROGUA LTDA

89

Riesgo de Crédito: Es la posibilidad de que la entidad incurra en pérdidas y se

disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que un deudor o contraparte

incumpla sus obligaciones; este riesgo es gestionado por la administración de acuerdo a

las políticas desarrolladas en el Reglamento de Cartera el cual está debidamente

aprobado y que es acatado por el área de Crédito y Cartera. Respecto a la contraparte,

se evalúan las entidades del sector solidario donde la entidad mantiene aportes sociales

(inversiones), los cuales son considerados un instrumento financiero de patrimonio.

La cooperativa orienta sus criterios y procedimientos para el manejo de la cartera de

créditos teniendo en cuenta las disposiciones e instrucciones básicas emanadas de la

Superintendencia de la Economía Solidaria, relacionadas con la evaluación, clasificación,

calificación y deterioro que están consignadas en la Circular Básica Contable y Financiera

004 del 2008, modificada por la Circular 003 del 2013.

Los criterios generales para el manejo del riesgo crediticio en COINPROGUA se sintetizan

en los siguientes aspectos:

Es imperativo preservar la calidad de la cartera de créditos, por ser la principal fuente

de ingresos para la entidad.

Monitoreo permanente a la evolución de las principales políticas y variables

macroeconómicas con énfasis en el sector financiero.

Evaluación permanente de la cartera de créditos destacando las principales variaciones

y considerando diferentes escenarios.

Evitar riesgos innecesarios en el proceso de colocaciones de crédito.

Estar atentos a emprender rápidos y eficaces esfuerzos para la recuperación de la

cartera.

Para el otorgamiento de créditos a los asociados COINPROGUA aplica los siguientes

criterios:

Capacidad de pago, Solvencia económica, Idoneidad y calidad de las Garantías,

Consultas y reportes provenientes de las Centrales de Riesgo.

Criterios en Materia de Garantías

COINPROGUA, ha establecido que todas las operaciones de crédito deben estar

respaldadas con pagares diligenciados correctamente. También considera como factor

relevante la calidad e idoneidad de las garantías en el manejo de su cartera. Las

garantías aceptadas son las siguientes:

Garantía no Admisible

Garantía Real o Admisible

Proceso de seguimiento y control a la cartera de créditos

En cumplimiento a lo dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera No 004 del

2008 Numeral 2.4, modificada por la Circular Externa 003 del 2013, proceso de

COINPROGUA LTDA

90

seguimiento y control, COINPROGUA mediante una metodología técnicamente diseñada,

aprobada por el Consejo de Administración, realiza el proceso de evaluación y calificación

de Cartera en el mes de Septiembre ante el comité de Evaluación de Cartera de Créditos,

con el ánimo de medir el riesgo por futuros cambios potenciales en las condiciones

inicialmente pactadas en la colocación de la cartera. Según los resultados, el comité de

Evaluación de Cartera de Créditos sugiere los cambios necesarios en la calificación del

crédito a una categoría de mayor o menor riesgo y el aumento en el nivel de deterioro,

según se estime conveniente.

Políticas para el Castigo de Cartera

Se propondrá el castigo de aquellas obligaciones a las cuales se les ha surtido todo el

proceso jurídico sin resultados satisfactorios y que cuenten con un deterioro del 100%

Las obligaciones que registren inconsistencias o dificultades procesales que impidan el

cobro judicial.

Los créditos superiores a 1.080 días de altura de mora, siempre y cuando no registre

abonos parciales de manera periódica, o medidas cautelares efectivas.

Coinprogua proseguirá con la gestión de cobro a las obligaciones castigadas.

Sistema de Administración del Riesgo de Liquidez SARL:

Ante la contingencia de que Coinprogua incurra en pérdidas excesivas por la venta de

activos a descuentos inusuales y significativos con el fin de disponer rápidamente de los

recursos para cumplir con sus obligaciones contractuales, o la probabilidad de incurrir

en pérdidas originadas por la venta de activos en condiciones inusuales o a las pérdidas

ocurridas por dificultades en obtener financiación, COINPROGUA tiene los siguientes

criterios, políticas y procedimientos para la evaluación, administración, medición y

control de este riesgo.

Establecer el grado de exposición al riesgo de liquidez mediante el análisis de la

maduración de las posiciones activas, pasivas y fuera de balance, distribuyendo los

saldos registrados en los estados financieros con cierre a la fecha de evaluación, de

acuerdo con sus vencimientos contractuales esperados.

No se utilizan proyecciones futuras de captaciones y colocaciones, respecto de las

cuales no exista compromiso contractual, para él cálculo de los vencimientos esperados

se utiliza análisis estadísticos de datos históricos, para aquellos elementos de los Estados

Financieros que no se conozcan fechas ciertas de vencimiento.

Para la determinación del grado de exposición al riesgo de liquidez se toma un año

como horizonte mínimo de análisis y conforme a las bandas de tiempo fijadas por la

Supersolidaria en la Circular Básica Contable.

Dentro de las estrategias recomendadas por el comité de riesgo de liquidez como plan

de contingencias para el adecuado manejo del riesgo la entidad mantiene las siguientes

estrategias:

Asegurar un buen proceso de colocación de créditos con la adecuada aplicación de

los criterios mínimos de otorgamiento.

Optimizar el proceso de recuperación de cartera, mediante la aplicación oportuna de

la gestión del cobro a los deudores y codeudores.

Ser más agresivos en la promoción de los ahorros, para mejorar y orientar las

COINPROGUA LTDA

91

captaciones.

Mantener campaña promocional de captaciones de depósitos a través de las distintas

modalidades reglamentadas especialmente a término (CDAT) y ahorro contractual.

Seguimiento permanente a los deudores de mayor endeudamiento, así como a los

depósitos de mayor cuantía para procurar mantener niveles apropiados de renovación.

Atomizar el vencimiento de las captaciones para no concentrarlas en un mismo

periodo

Disminuir gradualmente el apalancamiento financiero, pero manteniendo cupos de

crédito aprobados para su utilización cuando se requiera para apoyar la liquidez o para

financiar inversiones de Coinprogua.

Estos criterios, políticas y procedimientos son dirigidos por el comité interno de

administración del riesgo de liquidez y financiero que opera como apoyo al Consejo de

Administración y a la alta gerencia en la asunción de riesgos y su definición, seguimiento

y control, es nombrado por el Consejo de Administración.

El grupo que conforma este Comité combina de manera estratégica la información que

se tiene acerca de la colocación del crédito, de la recuperación y vencimiento de la

cartera, analizando las políticas y estrategias para su colocación y recuperación, los

activos financieros, el fondo de liquidez, las obligaciones financieras y la capacidad de

endeudamiento de Coinprogua, las captaciones y los aportes sociales, haciendo un

seguimiento a los comportamientos, para determinar las estrategias a seguir por parte

de la entidad.

Sobre las determinaciones y conclusiones se deja constancia en las actas respectivas

numeradas en forma consecutiva. De igual forma, se presentó mensualmente al Consejo

de Administración el informe de gestión del Comité interno de Riesgo de Liquidez y

Financiero.

Mensualmente debe reportarse a la Supersolidaria el resultado de la brecha de liquidez

calculada conforme el procedimiento indicado en la normatividad vigente.

En cumplimiento a lo dispuesto e instrucciones impartidas por la Supersolidaria en la

circular básica contable y financiera 004 de 2008 – capítulo XVII, circular externa 14 del

2015, circular externa 006 del 2019 y lineamientos de los decretos 1068 del 2015, 961

de 2018 y 704 del 2019, relacionados con el sistema de Administración del Riesgo de

Liquidez SARL, Coinprogua, realizó su implementación de manera gradual, actualmente

la cooperativa viene trabajando en el seguimiento y monitoreo del mismo para su

fortalecimiento, determinando que no existen niveles de exposición que pongan en

riesgo a la entidad de acuerdo a los indicadores de IRL generados.

Riesgo Operacional: Es aquel que puede provocar pérdidas debido a errores humanos,

procesos internos inadecuados o defectuosos, fallos en los sistemas y como consecuencia

de acontecimientos externos.

Dentro del riesgo Operativo se encuentran el Riesgo Reputacional, el cual se define como

la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad por desprestigio, mala imagen

publicidad negativa, cierta o no, respecto de la entidad y sus prácticas de negocios que

cause pérdida de asociados/clientes, disminución de ingresos o procesos judiciales.

COINPROGUA LTDA

92

El Riesgo Legal, es la posibilidad de pérdida en que podría incurrir Coinprogua al ser

sancionada u obligada a indemnizar daños como resultado del incumplimiento de normas

o regulaciones y obligaciones contractuales.

Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo: Ante la probabilidad

de que la entidad sea utilizada para ingresar dineros producto de actividades ilícitas,

COINPROGUA tiene sus criterios, políticas y procedimientos para la evaluación,

administración, medición y control de este riesgo definidos en el Sarlaft Manual Sistema

de Administración de Riesgos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, donde

se estructura un Sistema administrativo para la Prevención del Lavado de Activos, con

total aplicación de las normas de la Circular Básica Jurídica y con los siguientes objetivos:

Evitar que la entidad sea un medio para el lavado de activos y/o para la

financiación del terrorismo.

Permitir el conocimiento apropiado del asociado y la actividad que desarrolla, para

minimizar el riesgo.

Dar elementos de juicio a los trabajadores de COINPROGUA, en especial a los que

tienen un contacto directo con los Asociados, de las transacciones o las operaciones

que puedan catalogarse como sospechosas y que se pueden constituir como delito o

conductas prohibidas por la ley, relacionadas con el lavado de dinero.

Crear mecanismos y procedimientos internos que permitan tener permanentemente

consolidadas las actividades que puedan calificarse como anormales, dentro del

manejo habitual del servicio, que el Asociado emplea.

Determinar los casos en los cuales los trabajadores se hacen acreedores a sanciones

de tipo administrativo, sin perjuicio de las consecuencias penales, por la

inobservancia de las reglas y procedimientos, estando en la obligación de hacerlo.

Entregar los informes en la estructura y tiempos exigidos por el Estado y los internos

relacionados con el riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo.

En COINPROGUA está nombrado y ejerce sus funciones el Oficial de Cumplimiento, el

cual es responsable de la rendición de los informes periódicos establecidos en las

normas.

El manual SARLAFT se encuentra debidamente actualizado de acuerdo con las

disposiciones normativas contenidas en la Circular Básica Jurídica.

El personal directivo, administrativo y operativo conoce el manual SARLAFT y su

aplicación se está dando en todos los ámbitos de las operaciones realizadas haciendo

énfasis en el diligenciamiento de la información de las transacciones en efectivo

superiores a $10.000.000.

A finales del año 2012 se suscribió contrato con Coopcentral para tener acceso a la

herramienta denominada Consulta Efectiva que le permite realizar la consulta de los

asociados y proveedores para conocer si están vinculados a listas restrictivas o

COINPROGUA LTDA

93

informativas y se utiliza esta herramienta para mantener un estricto control sobre la

base social que conforma la entidad.

En las sesiones mensuales del Consejo de Administración se hizo la presentación de los

informes preparados por el Oficial de Cumplimiento. Mensualmente se envía la

información a la UIAF, sobre transacciones en efectivo, tarjeta débito y operaciones

sospechosas, trimestralmente se envía la información de reporte de productos y

asociados exonerados del registro de transacciones en efectivo. Esta información se

diligencia en los respectivos formatos.

Nota 4. Informe de Gobierno

De conformidad con lo dispuesto en la circular básica contable y financiera – Circular

004 de agosto 28 de 2008, en el capítulo X numeral 2.1.1 se indica lo referente a este

aspecto en el mismo orden al sugerido por la citada circular en cuanto a los aspectos a

revelar en las notas a los estados financieros:

- Consejo de Administración y Alta Gerencia

La Dirección y la Administración de COINPROGUA están al tanto de las evaluaciones

mensuales que se adelantan respecto a los riesgos asociados con la actividad

financiera, conocen y analizan los informes de brechas de liquidez, la evolución del

fondo de liquidez y el cumplimiento de las diferentes estrategias adoptadas para

controlar y disminuir el riesgo de liquidez en la Entidad; de igual forma lo hace con

los informes de riesgo de crédito, así como de evaluación de cartera y los

presentados por el Oficial de Cumplimiento en cumplimiento de su labor frente al

SARLAFT.

En sus reuniones ordinarias realizan seguimiento a las operaciones y procesos de la

estructura de negocios y de los niveles de satisfacción de los asociados.

Las políticas de administración de los diferentes riesgos son aprobadas por el

Consejo de Administración. De igual forma, el Consejo de Administración resuelve

sobre las solicitudes crediticias presentadas por los Directivos y sus familiares

asociados, en observancia a las determinaciones estatales sobre créditos de los

privilegiados.

- Políticas de división de funciones:

La política de gestión de riesgo de liquidez está centrada en el Comité de

Administración del riesgo de liquidez debidamente reglamentado, el cual se reúne y

emite los informes pertinentes, así como el resultado de las distintas evaluaciones

aplicadas al ámbito de operaciones.

Las funciones y procedimientos establecidos están encaminados a minimizar el riesgo

de operación de cada una de las dependencias de la entidad buscando la integridad

de todos los procesos y los resultados óptimos en los mismos.

La evaluación de la cartera de crédito recae sobre el Comité Evaluador. Los fondos

sociales son manejados por los correspondientes comités elegidos por el Consejo de

Administración, al que le rinden los informes sobre la distribución de los recursos.

- Reportes al Consejo de Administración:

COINPROGUA LTDA

94

Los informes del comité de administración de riesgos de liquidez son analizados en

las reuniones del Consejo de Administración al igual que se evalúan y adoptan las

recomendaciones emitidas con el fin de mejorar la gestión de riesgo. De igual forma,

se presentan los informes referentes al Control Interno, Riesgo de Crédito y el

referente al Oficial de Cumplimiento. De igual forma, se presentan los informes

referentes al Control Interno actualmente realizados por la Revisoría Fiscal.

- Infraestructura tecnológica:

Las áreas de control y gestión de riesgos cuentan con la infraestructura tecnológica

para obtener la información inherente al manejo de los riesgos de liquidez y existe un

adecuado control y seguimiento tanto interno como externo de todas las operaciones

que realiza la entidad. El reporte de riesgo de liquidez no se genera en su totalidad

en forma automatizada ya que no se cuenta con un sistema que nos genere este

reporte, razón por la cual debe emplearse una macro para tal fin.

La actual plataforma tecnológica permite la generación de informes relacionados con:

Control de las operaciones en efectivo hasta diez millones de pesos

($10.000.000).

Operaciones consolidadas de más de Diez millones de pesos ($10.000.000) y

hasta Cincuenta millones de pesos ($50.000.000).

Actualiza y compara la información correspondiente a personas registradas en la

lista Clinton.

Diligenciamiento del formato de vinculación (hoja de vida del asociado)

Reporte a las centrales de riesgo.

- Metodología para la medición de riesgos:

Existen metodologías adecuadas para medir los diferentes tipos de riesgos y se cuenta

con los elementos que permiten detectarlos con anterioridad a su ocurrencia.

En el año 2021 se tiene como objetivo continuar con la implementación del sistema

integral de administración de Riesgos SIAR de conformidad a lo establecido en las

circulares Externa 14 y 15 del 30 de diciembre de 2015 de la Supersolidaria.

El principal riesgo al que se encuentra expuesta la entidad es el riesgo crediticio y

constantemente los organismos de control interno y externo hacen evaluación del

área de cartera y emiten las recomendaciones correspondientes las cuales son

analizadas por el Consejo de Administración para la adopción de las medidas

pertinentes.

- Estructura Organizacional:

Coinprogua posee una estructura organizacional y existe una adecuada segregación

de funciones de forma tal que se ejerce control sobre las actividades adelantadas por

la entidad.

- Recurso humano:

El personal vinculado a Coinprogua posee la formación y experiencia en cada una de

las actividades que desarrolla la entidad y especialmente el destinado a atender las

actividades de riesgo al que adicionalmente se le instruye sobre la normatividad,

metodologías y reglamentaciones existentes en materia de riesgos.

COINPROGUA LTDA

95

- Verificación de operaciones:

Las operaciones que realiza la entidad constan en documentos debidamente

diligenciados y se utilizan los canales de comunicación con que cuenta la entidad y

los asociados para verificar la información relacionada con las diferentes

transacciones. El registro de las operaciones se realiza de una manera rápida y

precisa, con el fin de evitar errores que afecten significativamente los estados

financieros de la entidad.

- Revisoría Fiscal y Auditoría:

La Revisoría Fiscal de Coinprogua emite periódicamente informes acompañados de

recomendaciones que la Administración acoge con el fin de optimizar sus procesos.

La labor realizada por la Revisoría Fiscal hace que estén al tanto de las operaciones

realizadas y efectúen revisiones y recomendaciones permanentes para mejorar los

procesos internos y los mecanismos de control y de establecimiento de alarmas

tempranas para evitar riesgos.

Nota 5. Controles de Ley

Coinprogua, ha cumplido durante el periodo que se reporta con las disposiciones

contenidas en el capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera en lo aplicable

teniendo en cuenta la naturaleza de la entidad, especialmente en lo relacionado con la

permanencia y reportes sobre el Fondo de Liquidez, ponderación de los activos por nivel

de riesgo, determinación del patrimonio técnico, límites individuales de crédito y la

concentración de operaciones pasivas y cálculo de la relación de solvencia conforme a

las disposiciones legales

Trimestralmente el Revisor Fiscal envía a la Superintendencia de la Economía Solidaria

el informe correspondiente al cumplimiento del fondo de liquidez y la relación de

solvencia junto con la documentación en donde consta el cálculo de la misma atendiendo

lo dispuesto en la Circular Básica contable y financiera.

Mensualmente la entidad elabora y envía el formato 027 Fondo de Liquidez y el formato

029 brecha de liquidez, los cuales son analizados por el Comité de Administración de

Riesgos de Liquidez, quienes presentan las recomendaciones pertinentes para minimizar

este riesgo.

En lo referente a la concentración del riesgo de crédito, el deudor con mayor

endeudamiento al corte de diciembre de 2020 es de $97.731.258 que representa el

4.43% del Patrimonio Técnico a diciembre de 2020, cumpliendo apropiadamente los

niveles máximos del 10% y 15% del patrimonio técnico, respaldados con garantía

personal y admisible respectivamente.

Frente a la concentración del riesgo en la captación de los recursos se ha cumplido toda

vez que el asociado con mayor valor en depósitos registra $485.835.187 que

corresponde al 22.03% del Patrimonio Técnico. Cumpliendo apropiadamente los niveles

máximos del 25% del patrimonio técnico.

En cumplimiento del artículo 1 de la ley 60/2000, el software utilizado tiene la licencia

correspondiente y cumple por tanto con las normas de derecho de autor.

COINPROGUA LTDA

96

NOTAS ESPECÍFICAS

Nota 6. Efectivo y Equivalentes al efectivo

Las cifras que hacen parte del Efectivo y Equivalente a Efectivo son:

CUENTA

2,020 2,019 VARIACION

$ %

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

1,019,014,823 671,957,205

347,057,618 51.6%

CAJA 139,645,800 13.7

% 146,103,200 21.7

% -6,457,400 -4.4%

BANCOS Y OTRAS ENTIDADES CON ACTIVIDAD FINANCIERA 173,873,126

17.1% 39,183,348 5.8%

134,689,778 343.7%

Bancolombia 29,744,954 2.9% 13,136,587 2.0% 16,608,367 126.4%

Banco Davivienda 6,940,400 0.7% 401,279 0.1% 6,539,122 1629.6

%

Banco Agrario 74,013,198 7.3% 2,501,695 0.4% 71,511,503 2858.5

%

Banco Caja Social 2,482,459 0.2% 6,555,695 1.0% -4,073,236 -62.1%

Banco Coopcentral 12,888,219 1.3% 2,508,280 0.4% 10,379,939 413.8%

Banco Coopcentral - Visionamos 47,803,895.7

0 4.7% 14,079,812.6

9 2.1% 33,724,083 239.5%

EFECTIVO RESTRINGIDO 705,495,897 69.2

% 486,670,657 72.4

% 218,825,24

0 45.0%

Fondo de Liquidez - ahorro a la Vista - Coopcentral 705,495,897

69.2% 486,670,657

72.4%

218,825,240 45.0%

En relación al cierre del año anterior presenta un incremento del 51,6% debido a la

mayor disponibilidad de recursos en bancos al cierre del periodo, el efectivo restringido

presenta un incremento del 45.0%, caja presenta un decremento del -4.4%. No se

presentó exposición al riesgo de liquidez el cual continúa siendo positivo.

En este grupo de cuentas se destaca la porción de Fondo de Liquidez por $705.495.897

En el mes de diciembre del 2020 el fondo de liquidez cerró en el 10.73%, se mantiene

la política aprobada por el consejo de administración, la cual determina mantener el

fondo de liquidez en cuenta de ahorros en el Banco Cooperativo Coopcentral.

Nota 7. Inversiones

Se contabilizan al costo de adquisición. Las inversiones de capital cumplen el límite

establecido en el artículo 16 del decreto 1840 de 1997 y Decreto 961 de junio 5 de 2018

artículo 1 que incorpora el título 10, capítulo II, artículo 2.11.10.2.4 al decreto 1068 de

2015.

El estado de las inversiones a 31 de diciembre de 2020, es el siguiente:

CUENTA


$ %

COINPROGUA LTDA

97

OTRAS INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO 88,806,053 0.88% 80,603,775 0.91%

8,202,278 10.18%

APORTES SOCIALES EN ENTIDADES ECONOMÍA SOLIDARIA 88,472,695 0.87% 80,270,417 0.90% 8,202,278 10.22%

Coopcentral Ltda. 59,396,986 0.59% 58,018,384 0.65% 1,378,602 2.38%

La Equidad Seguros Generales O.C. 11,788,337 0.12% 8,376,499 0.09% 3,411,838 40.73%

La Equidad Seguros de Vida O.C. 17,287,372 0.17% 13,875,534 0.16% 3,411,838 24.59% APORTES EN ASOCIACIONES O AGREMIACIONES 333,358 0.00% 333,358 0.00% 0 0.00%

Confecoop 333,358 0.00% 333,358 0.00% 0 0.00%

Corresponden a las participaciones y aportes que mantiene COINPROGUA catalogados

como Instrumentos de Patrimonio en organismos cooperativos, agremiaciones,

entidades sin ánimo de lucro y otros entes con la finalidad de obtener servicios de apoyo

o complementarios a su gestión o para beneficio social de sus asociados, que tenga un

valor recuperable futuro por negociación o redención del aporte por parte del emisor.

Anualmente estas entidades reconocen Retorno Cooperativo sobre estas inversiones a

una tasa no superior al IPC del año anterior, por disposición de la Superintendencia de

la Economía Solidaria.

Nota 8. Cartera de Crédito


$ %

8,707,126,140 7,917,908,523 789,217,617 9.97%

8.1 Cartera Bruta

En el siguiente cuadro se detalla la Cartera de Crédito de conformidad con los parámetros

establecidos por la ley 1314 de 2009, reglamentada por el Decreto 2420 y 2496 de 2015,

compiladas en el Decreto 2483 de 2018, por el capítulo II de la circular básica contable

y financiera (Circular Externa 04 de agosto 28 de 2008) y demás normas concordantes,

emitidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Clasificación Cartera Bruta 2,020 2,019 VARIACION

$ %

Créditos de Consumo Admisible 152,901,101 184,854,459 -31,953,358 -17.29%

Categoría A Riesgo Normal 85,288,918 178,380,659 -93,091,741 -52.19%

Categoría B Riesgo Aceptable 15,874,183 0 15,874,183 100.00%

Categoría E Riesgo de Incobrabilidad 51,738,000 6,473,800 45,264,200 699.19%

Créditos de Consumo Otra Gtia 3,671,292,530 3,090,862,105 580,430,425 18.78%

Categoría A Riesgo Normal 3,511,118,814 3,032,040,470 479,078,344 15.80%

Categoría B Riesgo Aceptable 88,869,387 3,661,688 85,207,699 2327.01%

Categoría C Riesgo Apreciable 29,548,259 0 29,548,259 100.00%

Categoría D Riesgo Significativo 2,268,883 1,074,876 1,194,007 111.08%

Categoría E Riesgo de Incobrabilidad 39,487,187 54,085,071 -14,597,884 -26.99%

COINPROGUA LTDA

98

Créditos Comerciales Admisibles 390,186,421 305,781,233 84,405,188 27.60%

Categoría A Riesgo Normal 317,938,526 273,223,521 44,715,005 16.37%

Categoría B Riesgo Aceptable 36,150,000 0 36,150,000 100%

Categoría D Riesgo Significativo 21,542,000 0 21,542,000 100%


Créditos Comerciales Otra Gtias 4,790,962,26

2 4,667,405,97

3 123,556,289 2.65%

Categoría A Riesgo Normal 4,427,582,10

0 4,528,014,33

2 -

100,432,232 -2.22%

Categoría B Riesgo Aceptable 182,306,322 12,180,402 170,125,920 1396.72

%

Categoría C Riesgo Apreciable 53,354,022 1,281,635 52,072,387 4062.97

%

Categoría D Riesgo Significativo 63,989,060 2,384,097 61,604,963 2584.00

%


Totales 9,005,342,31

4 8,248,903,77

0 756,438,544 9.17%

La cartera bruta presenta un incremento del 9.17% durante la vigencia del año 2020.

Los créditos otorgados a personas naturales se encuentran protegidos mediante la póliza

colectiva de vida deudores expedida por la aseguradora Equidad Seguros de

Bucaramanga, por un máximo individual asegurado de $100 millones de pesos, el costo

de la prima es asumido por la Cooperativa.

Durante la vigencia 2020 COINPROGUA logró nuevas colocaciones por valor de $5.230

millones de pesos, representadas en 1283 pagarés.

La tasa promedio de colocación a 31 de diciembre de 2020 se ubicó en el 19.9% E.A.

El comportamiento del deterioro de cartera bruta se refleja en el siguiente cuadro:

Deterioro por Edad de Vencimiento 2,020 2,019 VARIACION

$ %

Créditos de Consumo Admisible 8,496,741 6,473,800 2,022,941 31.25%

Categoría B Riesgo Aceptable 158,741 0 158,741 100.00%

Categoría E Riesgo de Incobrabilidad 8,338,000 6,473,800 1,864,200 28.80%

Créditos de Consumo Otra Gtia 43,784,485 54,336,663 -10,552,178 -19.42%

Categoría B Riesgo Aceptable 888,695 36,617 852,078 2327.00%

Categoría C Riesgo Apreciable 2,954,826 0 2,954,826 100.00%

Categoría D Riesgo Significativo 453,777 214,975 238,802 100.00%


Total Deterioro Créditos Consumo 52,281,226 60,810,463 -8,529,237 -14.03%

Créditos Comerciales Admisibles 14,555,895 32,557,712 -18,001,817 -55.29%


Créditos Comerciales Otra Gtias 108,219,157 125,115,687 -16,896,530 -13.50%

Categoría B Riesgo Aceptable 1,823,064 121,804 1,701,260 1396.72%

COINPROGUA LTDA

99

Categoría C Riesgo Apreciable 10,670,805 256,327 10,414,478 4062.97%

Categoría D Riesgo Significativo 31,994,530 1,192,049 30,802,481 2583.99%


Total Deterioro Créditos Comerciales 122,775,052 157,673,399 -34,898,347 -22.13%

Totales 175,056,278 218,483,862 -43,427,584 -19.88%

La cartera en general presenta un decremento en el deterioro del -19.88% en el periodo

del 2020, para una variación absoluta de $-43.427.584

La cartera bruta deteriorara a 31 de diciembre del 2020 presentó un indicador por mora

del 7.37% indicador que es superior al registrado durante el año 2019 el cual cerró en

el 2.88%.

En cumplimiento a lo dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de

2008, Capítulo II, numeral 2.4, a lo establecido en la Circular Externa No. 003 del 13 de

febrero de 2013 y Carta Circular No. 17 de julio 17 de 2020, se efectúo la evaluación de

cartera de crédito acorde a la normatividad vigente e incorporó los deterioros y

recalificaciones que dieron lugar producto de la evaluación en los Estados Financieros

Básicos al corte del mes de diciembre de 2020.

La siguiente es la distribución de la cartera de acuerdo a la zona geográfica y el sector

económico:

ZONA GEOGRAFICA / SECTOR ECONÓMICO SALDO CREDITO

ANTIOQUIA 2,957,139

INDEPENDIENTE-CONSTRUCCIÓN-Acabados de Construcción 2,957,139

ATLANTICO 19,147,944

ASALARIADO-SECTOR PÚBLICO 6,685,985

INDEPENDIENTE-COMERCIO-Comercio de víveres 12,461,959

CESAR 1,566,440,873

ASALARIADO-SECTOR PRIVADO 133,346,790


INDEPENDIENTE-AGRICULTURA, GANADERÍA, CAZA, SILVICULTURA Y PESCA-Arrendatario de Tierras 114,257,820

INDEPENDIENTE-AGRICULTURA, GANADERÍA, CAZA, SILVICULTURA Y PESCA-Cría de Animales 8,500,000

INDEPENDIENTE-AGRICULTURA, GANADERÍA, CAZA, SILVICULTURA Y PESCA-Jornalero 36,192,996

INDEPENDIENTE-AGRICULTURA, GANADERÍA, CAZA, SILVICULTURA Y PESCA-Mediero 12,503,924

INDEPENDIENTE-AGRICULTURA, GANADERÍA, CAZA, SILVICULTURA Y PESCA-Propietario de Finca 292,099,477

INDEPENDIENTE-COMERCIO- Comercio de artículos para el hogar 80,101,407

INDEPENDIENTE-COMERCIO-Comercio de animales 10,667,817

INDEPENDIENTE-COMERCIO-Comercio de artículos de ferretería 10,954,262

INDEPENDIENTE-COMERCIO-Comercio de artículos de papelería y escritorio 4,963,534

INDEPENDIENTE-COMERCIO-Comercio de insumos y productos agrícolas 4,474,836

COINPROGUA LTDA

100

INDEPENDIENTE-COMERCIO-Comercio de productos cárnicos y pescado 1,333,272

INDEPENDIENTE-COMERCIO-Comercio de productos por catalogo 24,838,720

INDEPENDIENTE-COMERCIO-Comercio de textiles y prendas de vestir 43,157,975

INDEPENDIENTE-COMERCIO-Comercio de vehículos, repuestos y accesorios 9,909,368


INDEPENDIENTE-CONSTRUCCIÓN-Maestro de Obra 12,028,256

INDEPENDIENTE-CONSTRUCCIÓN-Obrero de Construcción 738,367

INDEPENDIENTE-MANUFACTURA-Elaboración de productos alimenticios y bebidas 10,625,322

INDEPENDIENTE-SERVICIOS-Servicio de actividades profesionales, tecnológicos y técnicos 7,218,040

INDEPENDIENTE-SERVICIOS-Servicio de alojamiento 17,213,749

INDEPENDIENTE-SERVICIOS-Servicio de bebidas alcohólicas 4,001,836

INDEPENDIENTE-SERVICIOS-Servicio de diseño, producción y fotografía 12,028,256

INDEPENDIENTE-SERVICIOS-Servicio de internet, videojuegos y minutos 3,437,428

INDEPENDIENTE-SERVICIOS-Servicio de mensajería y encomiendas 231,853

INDEPENDIENTE-SERVICIOS-Servicio de peluquería y tratamientos de belleza 27,114,285

INDEPENDIENTE-SERVICIOS-Servicio de rentista de capital 38,932,025

INDEPENDIENTE-SERVICIOS-Servicio de restaurante, cafetería y comidas preparadas 2,344,538

INDEPENDIENTE-TRANSPORTE-Conductor Vehículo de Carga 96,461,101

INDEPENDIENTE-TRANSPORTE-Propietario Vehículo de Carga 54,473,032

INDEPENDIENTE-TRANSPORTE-Propietario Vehículo de Pasajeros 23,564,993

JUBILADO/PENSIONADO 57,064,900

CUNDINAMARCA 17,385,596



LA GUAJIRA 2,147,053


MAGDALENA 50,838,612




INDEPENDIENTE-COMERCIO-Comercio de víveres 917,500



NORTE DE SANTANDER 7,325,645,322

AMA DE CASA 2,580,118

ASALARIADO 12,653,421


ASALARIADO-SECTOR PÚBLICO 1,569,992,097

AVICULTURA/CRIA ESPECIALIZADA DE AVES DE CORRAL 9,210,569

COINPROGUA LTDA

101

ESTUDIANTE 5,000,000

INDEPENDIENTE 22,974,327

INDEPENDIENTE-AGRICULTURA, GANADERÍA, CAZA, SILVICULTURA Y PESCA-Arrendatario de Tierras 208,243,274

INDEPENDIENTE-AGRICULTURA, GANADERÍA, CAZA, SILVICULTURA Y PESCA-Cría de Animales 59,132,906

INDEPENDIENTE-AGRICULTURA, GANADERÍA, CAZA, SILVICULTURA Y PESCA-Jornalero 116,312,918

INDEPENDIENTE-AGRICULTURA, GANADERÍA, CAZA, SILVICULTURA Y PESCA-Mediero 171,359,037

INDEPENDIENTE-AGRICULTURA, GANADERÍA, CAZA, SILVICULTURA Y PESCA-Propietario de Finca 1,102,779,737

INDEPENDIENTE-COMERCIO 24,546,814

INDEPENDIENTE-COMERCIO- Comercio de artículos para el hogar 4,500,128

INDEPENDIENTE-COMERCIO- Comercio de electrodomésticos 89,504,931

INDEPENDIENTE-COMERCIO- Comercio de equipos y accesorios tecnológicos 15,380,892

INDEPENDIENTE-COMERCIO- Comercio de productos farmacéuticos, medicinales y cosméticos 15,527,773

INDEPENDIENTE-COMERCIO-Comercio de accesorios y bisutería 9,773,850

INDEPENDIENTE-COMERCIO-Comercio de animales 246,623,722

INDEPENDIENTE-COMERCIO-Comercio de artículos de construcción 3,527,220

INDEPENDIENTE-COMERCIO-Comercio de artículos de ferretería 45,973,506

INDEPENDIENTE-COMERCIO-Comercio de artículos de papelería y escritorio 96,979,511

INDEPENDIENTE-COMERCIO-Comercio de artículos de segunda mano (compraventas) 667,647

INDEPENDIENTE-COMERCIO-Comercio de calzado 7,089,464



INDEPENDIENTE-COMERCIO-Comercio de productos por catalogo 42,180,573


INDEPENDIENTE-COMERCIO-Comercio de vehículos, repuestos y accesorios 232,049,012


INDEPENDIENTE-CONSTRUCCIÓN-Acabados de Construcción 618,000

INDEPENDIENTE-CONSTRUCCIÓN-Arquitecto 4,316,056

INDEPENDIENTE-CONSTRUCCIÓN-Maestro de Obra 109,878,088

INDEPENDIENTE-CONSTRUCCIÓN-Obrero de Construcción 32,399,234

INDEPENDIENTE-CONSTRUCCIÓN-Oficial de Construcción 9,109,074


INDEPENDIENTE-MANUFACTURA-Fabricación de partes y piezas en madera 15,142,903

INDEPENDIENTE-MANUFACTURA-Fabricación de productos de ornamentación y metalmecánicos 39,750,722

INDEPENDIENTE-MANUFACTURA-Fabricación y reparación de prendas de vestir 56,232,280


INDEPENDIENTE-SERVICIOS-Servicio de alojamiento 13,948,670

INDEPENDIENTE-SERVICIOS-Servicio de arriendo de bienes inmuebles 2,820,088

INDEPENDIENTE-SERVICIOS-Servicio de asesorías ante organismos del sector público y privado 13,279,952

INDEPENDIENTE-SERVICIOS-Servicio de bebidas alcohólicas 35,141,686

INDEPENDIENTE-SERVICIOS-Servicio de diseño, producción y fotografía 7,638,316

COINPROGUA LTDA

102

INDEPENDIENTE-SERVICIOS-Servicio de enseñanza académica y cultural 3,896,869

INDEPENDIENTE-SERVICIOS-Servicio de espectáculos musicales en vivo 3,749,358

INDEPENDIENTE-SERVICIOS-Servicio de fotocopiado y preparación de documentos 4,000,000

INDEPENDIENTE-SERVICIOS-Servicio de internet, videojuegos y minutos 106,263,284

INDEPENDIENTE-SERVICIOS-Servicio de mantenimiento y reparación de electrodomésticos 2,649,260

INDEPENDIENTE-SERVICIOS-Servicio de mantenimiento y reparación de vehículos 35,831,467

INDEPENDIENTE-SERVICIOS-Servicio de mensajería y encomiendas 20,918,052


INDEPENDIENTE-SERVICIOS-Servicio de rentista de capital 31,569,284

INDEPENDIENTE-SERVICIOS-Servicio de restaurante, cafetería y comidas preparadas 89,196,137

INDEPENDIENTE-TRANSPORTE-Conductor de Maquinaria Pesada 1,000,000

INDEPENDIENTE-TRANSPORTE-Conductor Vehículo de Carga 50,846,332

INDEPENDIENTE-TRANSPORTE-Conductor Vehículo de Pasajeros 45,068,789

INDEPENDIENTE-TRANSPORTE-Propietario Vehículo de Carga 39,888,152

INDEPENDIENTE-TRANSPORTE-Propietario Vehículo de Pasajeros 196,172,069


SUBSIDIADAS POR TERCERO 300,752

SANTANDER 20,779,775


INDEPENDIENTE-AGRICULTURA, GANADERÍA, CAZA, SILVICULTURA Y PESCA-Cría de Animales 2,000,000 INDEPENDIENTE-SERVICIOS-Servicio de peluquería y tratamientos de belleza 4,264,208

Total general 9,005,342,314

Según la zona geográfica la siguiente es la participación porcentual en la cartera

colocada:

ZONA GEOGRAFICA CARTERA COLOCADA

NORTE DE SANTANDER 81.35%

CESAR 17.39%

MAGDALENA 0.56%

SANTANDER 0.23%

ATLANTICO 0.21%

CUNDINAMARCA 0.19%

ANTIOQUIA 0.03%

LA GUAJIRA 0.02%

Durante la vigencia del 2020 se realizó castigos de créditos que jurídicamente fueron

considerados como irrecuperables, con el siguiente detalle:

2020

COINPROGUA LTDA

103

Modalidad CAPITAL INTERES COSTAS

Comercial 17,996,242 969,099 0

Comercial 1,211,745 87,004 0

Comercial 5,722,032 308,131 60,400

Comercial 12,218,476 877,288 124,700

Comercial 3,434,199 246,576 0

Comercial 11,994,769 645,919 130,400

Comercial 11,003,722 790,067 0

Comercial 13,524,160 971,036 0

Comercial 4,249,706 228,846 99,150

Comercial 2,881,624 155,175 174,600

Comercial 4,268,309 306,464 15,900

Comercial 717,926 51,548 78,400

Comercial 7,497,894 269,174 58,400

Comercial 1,492,656 107,172 78,400

Total 98,213,460 6,013,499 820,350

La Administración continúa realizando gestión de cobro sobre los créditos castigados

durante las vigencias pasadas; actividad a la cual se efectúa seguimiento de control.

La cartera de crédito constituye el principal activo de la entidad dentro de la estructura

del balance, por tal motivo el de mayor riesgo de pérdida, con base en el principio de

prudencia, COINPROGUA cuenta con un deterioro general del 2% a diciembre del 2020

cerró en $183.098.957

Además, en el cálculo del deterioro individual se excluye el valor de los aportes sociales.

El siguiente es el deterioro por modalidad de crédito:

Deterioro Modalidad de Crédito 2020 2019

VARIACION

$ %

Deterioro Crédito Consumo 52,281,226 60,810,463 -8,529,237 -14.03%

Deterioro Crédito Comercial 122,775,052 157,673,399 -34,898,347 -22.13%

Total 175,056,278 218,483,862 -43,427,584 -19.88%

8.2 Intereses


$ %

220,385,977 64,427,918 155,958,059 242.07%

Registra los valores causados por la entidad sobre cartera de créditos según su

clasificación.

COINPROGUA LTDA

104

Para la causación de los intereses se siguió el procedimiento establecido en la Circular

Básica Contable.

La siguiente es su clasificación:

Intereses y Deterioro por Edad de Vencimiento

2,020 2,019

Intereses Deterioro % Cobertura

Intereses Deterioro % Cobertura

Créditos de Consumo 87,799,980 57,864,215 27,902,467 2,113,751

Categoría A Riesgo Normal 29,935,765 0 0% 25,788,716 0 0.00%

Categoría B Riesgo Aceptable 1,999,280 1,999,280 100% 87,660 87,660 100.00%

Categoría C Riesgo Apreciable 893,925 893,925 100% 0 0 0.00%

Categoría D Riesgo Significativo 99,378 99,378 100% 16,387 16,387 100.00%

Categoría E Riesgo de Incobrabilidad 3,444,653 3,444,653 100% 2,009,704 2,009,704 100.00%

Intereses crédito con periodo de Gracia 51,426,979 51,426,979 100% 0 0 0.00%

Créditos Comerciales 132,585,997 102,582,700 36,525,451 9,847,477

Categoría A Riesgo Normal 30,003,297 0 0% 26,677,974 0 0%

Categoría B Riesgo Aceptable 3,951,800 3,951,800 100% 406,870 406,870 100%

Categoría C Riesgo Apreciable 1,645,233 1,645,233 100% 38,799 38,799 100%

Categoría D Riesgo Significativo 2,784,337 2,784,337 100% 921,914 921,914 100%

Categoría E Riesgo de Incobrabilidad 3,944,184 3,944,184 100% 8,479,894 8,479,894 100%

Intereses crédito con periodo de Gracia 90,257,146 90,257,146 100% 0 0 0%

Totales 220,385,977 160,446,915 64,427,918 11,961,228

8.3 Pagos por Cuenta de Asociados

Los pagos por cuenta de asociados corresponden a los desembolsos realizados por

concepto de costas judiciales, seguros, honorarios y otros por el cobro de cartera

judicial; estos cuentan con un deterioro del 100%.

PAGOS POR CUENTA DE ASOCIADOS

2,020 2,019

Valor Deterioro % Cobertura Valor Deterioro % Cobertura

Créditos de Consumo 0 0 0% 314,350 314,350 100%

Créditos Comerciales 78,400 78,400 100% 599,300 599,300 100%

Totales 78,400 78,400 913,650 913,650

8.4 Reestructuraciones

Coinprogua, buscando la normalización de la cartera de crédito, podrá implementar la

reestructuración de créditos, la cual se dirige a los deudores que presenten dificultad en

la adecuada atención de sus obligaciones, permitiendo modificar cualquiera de las

condiciones inicialmente pactada, tras el deterioro real o potencial de su capacidad de

pago.

COINPROGUA LTDA

105

La circular Básica Contable y Financiera No 004 de 2008, en el capítulo II, numeral

2.4.3.1 Indica que, al aprobarse una reestructuración, se deberá tener en cuenta lo

siguiente:

A los créditos reestructurados se les otorgará una calificación de mayor riesgo, dependiendo dicha calificación de las condiciones financieras del deudor y de los flujos de caja del proyecto al momento de la reestructuración. Se podrá mantener la calificación previa a la reestructuración cuando se mejoren las garantías admisibles.

El mejoramiento de la calificación de los créditos reestructurados se debe hacer en forma escalonada, es decir, se debe aplicar las dos cuotas mensuales pagadas consecutivas para adquirir una calificación de menor riesgo (por ejemplo: de calificación E a D), y así sucesivamente hasta llegar a calificación A.

No obstante, si el crédito presenta mora, independientemente de la calificación que tenga en ese momento, se deberá llevar inmediatamente a la calificación que tenía al efectuarse la reestructuración (acumulando la mora del inicio y del proceso de reestructuración incumplido), efectuar la ley de arrastre y calcular las provisiones. A corte de diciembre de 2020, la cooperativa presenta un crédito reestructurado.

Reestructurado

Clasificación Pagarés Capital Interés

Consumo 1 749,112 12,395

Nota 9. Cuentas por Cobrar y Otras


$ %

0 1,500,000 -1,500,000 -100.0%

Están representadas por derechos pendientes de cobro originados en el giro ordinario de

las operaciones. Su conformación es la siguiente:

CUENTA 2,020 2,019 VARIACION

$ %

CUENTAS POR COBRAR 0 1,500,000 -1,500,000 -100.0%

ANTICIPOS 0 1,500,000 -1,500,000 -100.0%

OTROS 0 1,500,000 -1,500,000 -100.0%

A diciembre 2020 no quedaron cuentas pendientes de cobro.

Los anticipos del 2019, corresponde a los anticipos realizados por contrato de

mantenimiento de muebles y equipos de oficina.

Nota 10. Activos Materiales

COINPROGUA LTDA

106

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

2020 2019

COSTO DEPRECIACIÓN VALOR NETO COSTO DEPRECIACIÓN VALOR NETO

Costo Depreciación Valor Neto Costo Depreciación Valor Neto

763,315,004 434,301,362 329,013,642 607,431,428 392,317,631 215,113,797

Agrupa las cuentas que constituyen las propiedades, planta y equipo de la Cooperativa,

necesarios para el desarrollo de las operaciones dentro de su objeto social.

El saldo de propiedad planta y equipo, incluido la depreciación acumulada y el deterioro

a diciembre 31 corresponden a:

CLASE COSTO HISTORICO DEPRECIACION

ACUMULADA COSTO CONTABLE PARTICIPACION

Terrenos 13,200,000 - 13,200,000 4.0%

Edificaciones 316,458,205 105,056,601 211,401,604 64.3%

Muebles y equipo de oficina 204,754,052 160,543,084 44,210,968 13.4%

Equipos de cómputo y comunicación 154,555,242 127,449,847 27,105,395 8.2%

Maquinaria y equipo 74,347,505 41,251,830 33,095,675 10.1%

Totales 763,315,004 434,301,362 329,013,642 100.0%

Durante la vigencia del 2020 se realizó la construcción de la zona de archivo y el local

para la planta eléctrica, se adquirieron muebles, Equipos de cómputo y maquinaria que

se relacionan a continuación:

Propiedad Planta y equipo Adquirida vigencia 2020

CLASE COSTO

HISTORICO DEPRECIACION

ACUMULADA COSTO

CONTABLE

Edificaciones -Oficina- 93,954,451 2,223,279 91,731,172

Muebles y equipo de oficina 10,409,000 1,839,972 8,569,028

Equipos de cómputo y comunicación 13,228,491 1,547,229 11,681,262

Maquinaria y Equipo -Equipo- 34,800,125 1,704,449 33,095,676

Totales 152,392,067 7,314,929 145,077,138

Restricción de la Propiedad: A favor del Banco Cooperativo Coopcentral de

Bucaramanga, se encuentra hipotecado el local comercial de la Oficina principal

Guamalito por $100 millones de pesos. Según escritura No. 351, Notaría 1ra de Ocaña,

de marzo 12 de 2012, matrícula inmobiliaria 266-7832.

Seguros: Los activos registrados en este grupo a excepción de los terrenos, se

encuentran adecuadamente protegidos con pólizas de seguros vigentes.

Nota 11. Depósitos


$ %

6,660,326,787 4,785,471,276 1,874,855,511 39.18%

Registra las obligaciones a cargo de la entidad por captación de depósitos de sus

asociados a la vista o a plazos de las diversas modalidades autorizadas.

COINPROGUA LTDA

107

Los productos Ahorro a la vista, Subcuentas y Mi primer ahorro, se liquidan intereses

diarios a una tasa de interés efectiva anual del 2%.

El plazo mínimo de constitución de un CDAT es de treinta (30) días y el plazo máximo

es de mil ochenta días (1080) días calendario, los intereses se pagarán de forma

mensual, semestral o anual de acuerdo a lo pactado con el asociado. La causación de

los intereses se realiza de forma diaria y se abonan en la cuenta de ahorros, una vez

cumplidos el plazo de vencimiento de los certificados. La tasa de interés promedio en la

vigencia del 2020 fue del 9.44% E.A.

El Ahorro Contractual, es un convenio firmado entre Coinprogua y el asociado. El

asociado se compromete a ahorrar una cuota mensual fija durante un tiempo

establecido, de acuerdo con los planes vigentes y Coinprogua se compromete a

reconocer una rentabilidad, equivalente a un porcentaje de la cuota de ahorro pactada,

dependiendo del plazo del ahorro, la causación se realiza diariamente y es pagada en el

momento de la cancelación del producto.

El detalle es el siguiente:

CUENTA


$ %

DEPOSITOS 6,660,326,787 % 4,785,471,276 % 1,874,855,511 39.18%

DEPOSITOS DE AHORRO 2,841,701,488 42.67% 2,083,149,710 43.53% 758,551,777 36.41%

Ahorro Ordinario 2,428,944,758 36.47% 1,721,496,211 35.97% 707,448,546 41.09%

Subcuenta 72,308,841 1.09% 104,159,048 2.18% -31,850,207 -

30.58%

Mi Primer Ahorro 340,447,889 5.11% 257,494,451 5.38% 82,953,438 32.22%

CERTIFICADOS DEPOSITOS DE AHORRO A TERMINO 3,598,319,082 54.03% 2,552,658,820 53.34% 1,045,660,263 40.96%

Emitidos menos de 6 meses 496,050,000 7.45% 256,200,000 5.35% 239,850,000 93.62%

Emitidos igual a 6 y menos de 12 meses 1,646,908,769 24.73% 1,369,636,752 28.62% 277,272,017 20.24%

Emitidos igual o superior de 18 meses 1,389,307,000 20.86% 885,307,000 18.50% 504,000,000 56.93%

Intereses Certificados Depósitos de Ahorro a Termino 66,053,313 0.99% 41,515,068 0.87% 24,538,246 59.11%

DEPOSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL 220,306,217 3.31% 149,662,746 3.13% 70,643,471 47.20%

Depósitos a Largo Plazo - Activas 204,060,000 3.06% 139,205,000 2.91% 64,855,000 46.59%

Intereses Depósitos de Ahorro Contractual 16,246,217 0.24% 10,457,746 0.22% 5,788,471 55.35%

Nota 12. Obligaciones Financieras y otros Pasivos Financieros

CUENTA 2,020 2019 VARIACION

$ %

CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES

138,928,352 1,058,025,388 -919,097,036 -86.87%

Comprende el valor de las obligaciones contraídas por la entidad mediante créditos

provenientes de establecimientos financieros. Se clasifican a corto plazo las obligaciones

menores a un año y de largo plazo las mayores de un año.

COINPROGUA LTDA

108

CUENTA 2,020 2019 VARIACION

$ %

CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES

138,928,352 1,058,025,388 -919,097,036 -86.87%

Créditos Ordinarios Corto Plazo - Coopcentral 74,999,790 161,110,380 -86,110,590 -53.45%

Créditos Ordinarios Largo Plazo - Coopcentral 63,888,710 894,442,220 -830,553,510 -92.86%

Intereses de Créditos Ordinarios 39,852 2,472,788 -2,432,936 -98.39%

Durante el 2020 COINPROGUA disminuyó las obligaciones financieras con el Banco

Coopcentral, debido al incremento en la captación de recursos a través de las diferentes

modalidades de ahorro.

El detalle es el siguiente:

Entidad No. Pagaré Fecha

desembolso Fecha

vencimiento Valor

desembolso Saldo

Tasa Interés

Intereses Garantía Amortiza

Coopcentral 300880023550 27/11/2018 27/11/2021 100,000,000 30,555,470 DTF+4.5 17,086 Firma Institucional

Mensual

Coopcentral 300880024940 31/05/2019 31/05/2022 100,000,000 47,222,090 DTF+4.5 11,308 Firma Institucional

Mensual

Coopcentral 302180025900 30/10/2019 30/10/2022 100,000,000 61,110,940 DTF+5 11,458 Firma Institucional

Mensual

Totales 300,000,000 138,888,500 DTF+2.5 39,852

A diciembre del 2020 el promedio de tasa para las obligaciones financieras fue del 7.36%

E.A.

Nota 13. Cuentas por Pagar y Otras


$ %

56,885,044 40,966,797 15,918,247 38.86%

Comprende las obligaciones causadas y pendientes de pago por concepto de Comisiones

y honorarios, Costos y Gastos por Pagar, Gravamen a los Movimientos Financieros,

Retenciones, Aportes Laborales y Otras sumas de carácter similar.

13.1 Comisiones y Honorarios

Comisiones y Honorarios 2,020 2,019

VARIACION

$ %

64,000 1,396,703 -1,332,703 -95.42%

Honorarios 64,000 1,396,703 -1,332,703 -95.42%

Representa los valores pendientes por pagar por exámenes médicos renuncia de un

empleado.

COINPROGUA LTDA

109

13.2 Costos y Gastos por Pagar

Costos y Gastos por Pagar 2,020 2,019

VARIACION

$ %

2,374,033 2,382,440 -8,407 -0.35%

Servicios Públicos 2,374,033 2,086,989 287,044 13.75%

Diversas 0 295,451 -295,451 -100.00%

En los costos y gastos por pagar se incluyen los valores causados para el pago de los

servicios públicos del mes de diciembre 2020, por Diversas no quedaron valores

pendientes de pago.

13.3 Gravamen a los Movimientos Financieros

Gravamen a los Movimientos Financieros


$ %

38,528 83,096 -44,568 -53.63%

Representa los importes a título del gravamen a los movimientos financieros a favor de

la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, cuyas actividades y operaciones son

objeto de este impuesto.

13.4 Retención en la Fuente

Retención en la Fuente 2,020 2,019

VARIACION

$ %

2,550,128 2,010,779 539,349 26.82%

Honorarios 78,000 54,500 23,500 43.12%

Servicios 247,123 340,030 -92,907 -27.32%

Rendimientos Financieros 1,954,567 1,382,690 571,877 41.36%

Compras 270,438 233,559 36,879 15.79%

Registra los importes recaudados por la entidad a los contribuyentes o sujetos pasivos

del tributo a título de retención en la fuente a favor de la Dirección de Impuestos y

Aduanas Nacionales, en virtud al carácter recaudador que las disposiciones legales

vigentes le han impuesto a los entes económicos, como consecuencia del

desenvolvimiento del giro normal de las operaciones, cuyas actividades y operaciones

son objeto de gravamen.

13.5 Pasivos por Impuestos Corrientes

Pasivos por Impuestos Corrientes 2,020 2,019

VARIACION

$ %

10,306,601 8,488,478 1,818,123 21.42%

Impuesto a las Ventas por Pagar 654,601 218,478 436,123 199.62%

Industria y Comercio 9,652,000 8,270,000 1,382,000 16.71%

COINPROGUA LTDA

110

Comprende el valor de los gravámenes de carácter general y obligatorio a favor del

Estado y a cargo de la entidad, por conceptos de los cálculos con base en las

liquidaciones privadas sobre las respectivas bases impositivas generadas en el periodo

fiscal.

13.6 Valores por Reintegrar

Valores por Reintegrar 2,020 2,019

VARIACION

$ %

18,476,308 3,260,397 15,215,911 466.7%

Consignaciones nacionales 229,500 229,500 0 0.0%

Abonos para aplicar obligaciones al cobro 18,196,763 2,980,852 15,215,911 510.5%

Sobrantes en caja 50,045 50,045 0 0.0%

Registra los importes pendientes por devolver de diferentes conceptos.

13.7 Retenciones y Aportes Laborales

Retenciones y Aportes Laborales 2,020 2,019

VARIACION

$ %

6,630,794 4,182,144 2,448,650 58.55%

Aportes a Bienestar Promotoras de Salud EPS 2,225,997 692,172 1,533,825 221.60%

Aportes a Bienestar Promotoras de Pensión 2,813,197 2,722,972 90,225 3.31%

Aportes a Administradoras de Riesgos Laborales ARL 91,800 89,000 2,800 3.15%

Aportes al ICBF, SENA y Cajas de Compensación Familiar 1,499,800 678,000 821,800 121.21%

Son las obligaciones de la Cooperativa a favor de entidades oficiales y privadas por

concepto de aportes patronales de conformidad con la regulación laboral.

13.8 Exigibilidades por Servicios de Recaudo

Exigibilidades por Servicios de Recaudo 2,020 2,019

VARIACION

$ %

3,404,236 7,577,288 -4,173,052 -55.07%

Parabólica 864,000 910,000 -46,000 -5.05%

Convenios Programados 2,540,236 6,667,288 -4,127,052 -61.90%

Representa los valores recaudados por la entidad, como un servicio a los organismos

estatales o privados, los cuales deben ser girados periódicamente a los beneficiarios, en

cumplimiento de convenios suscritos.

Los recaudos por estos conceptos no se podrán pactar tasa de interés alguna, ni se

reconocerán rendimiento alguno.

13.9 Remanentes por Pagar

COINPROGUA LTDA

111

Remanentes por Pagar 2,020 2,019

VARIACION

$ %

4,703,267 4,866,115 -162,848 -3.35%

De Aportes Ex asociados 4,057,226 4,135,231 -78,005 -1.89%

Depósitos Ex asociados 42,244 45,511 -3,267 -7.18%

Otros 603,797 685,373 -81,576 -11.90%

Registra los valores correspondientes a los remanentes ya sea de los aportes pendiente

de pago, resultante de la liquidación de los derechos de los asociados retirados y

ahorradores juveniles retirados o excluidos.

13.10 Seguro de Depósito Liquidado por Pagar

Seguro de Depósitos Liquidado por Pagar 2,020 2,019

VARIACION

$ %

8,337,149 6,719,357 1,617,792 24.08%

Seguros de Depósitos 8,337,149 6,719,357 1,617,792 24.08%

Registra el valor determinado por el FOGACOOP correspondiente a la Prima de Seguro

sobre el total de los depósitos.

Nota 14. Fondos Sociales Mutuales y otros

Fondos Sociales Mutuales y Otros 2,020 2,019

VARIACION

$ %

1,032,253 0 1,032,253 100%

Fondo Social de Solidaridad 1,032,253 0 1,032,253 100.00%

Frente al ejercicio económico inmediatamente anterior se presenta un saldo pendiente

de utilizar de los recursos asignados al fondo de solidaridad.

El saldo de $1.032.253 del Fondo Social de Solidaridad será ejecutado en el periodo

2021, previa autorización de la Asamblea General y en cumplimiento de disposiciones

especialmente en materia tributaria.

Nota 15. Otros Pasivos

Otros Pasivos 2,020 2,019

VARIACION

$ %

87,668,993 91,558,005 -3,889,012 -4.25%

Agrupa aquellas cuentas que reflejan las obligaciones laborales y los ingresos por

anticipado. El detalle es el siguiente:

15.1 Obligaciones Laborales por Beneficio a Empleados

COINPROGUA LTDA

112

Beneficios a Empleados a Corto Plazo 2,020 2,019

VARIACION

$ %

39,965,521 32,832,259 7,133,262 21.73%

Cesantías Consolidadas 16,046,092 17,156,322 -1,110,230 -6.47%

Vacaciones Consolidadas 9,982,894 8,749,641 1,233,253 14.09%

Prima de Vacaciones Consolidadas 8,243,240 6,926,296 1,316,944 19.01%

Prima de Antigüedad Consolidadas 5,693,295 0 5,693,295 100.00%

Registra el valor de beneficios a corto plazo a cada uno de sus trabajadores por concepto

de prestaciones sociales como consecuencia de un derecho adquirido, de conformidad

con las disposiciones legales vigentes y los acuerdos laborales existentes.

15.2 Ingresos Anticipados – Diferidos

Ingresos Anticipados - Intereses 2,020 2,019

VARIACION

$ %

46,359,196 57,333,938 -10,974,742 -19.14%

Cartera Comercial 40,853,981 50,950,159 -10,096,178 -19.82%

Cartera de Consumo 5,505,215 6,383,779 -878,564 -13.76%

Registra el valor de los ingresos diferidos y los recibidos por anticipado por la entidad en

el desarrollo de su actividad, los cuales se deben amortizar durante el período en que se

causen o se presten los servicios; se abonan al estado de resultado con base en su

amortización mensual.

15.3 Ingresos Recibidos para Terceros

Ingresos Recibidos para Terceros 2,020 2,019

VARIACION

$ %

1,344,276 1,391,808 -47,532 -3.42%

Centrales de Riesgo -CIFIN- 43,807 219,050 -175,243 -80.00%

Serfunorte Los Olivos 619,469 172,758 446,711 258.58%

Fundación Crediservir -Siglo 21- 0 61,000 -61,000 -100.00%

Asopafin -Filtros- 681,000 939,000 -258,000 -27.48%

Registra los dineros recibidos por la entidad a nombre de terceros y que en consecuencia

serán reintegrados o transferidos a sus dueños en los plazos y condiciones convenidos.

No se reconocerán rendimiento alguno.

Nota 16. Patrimonio

Patrimonio 2,020 2,019

VARIACION

$ %

3,199,119,230 2,911,061,835 288,057,395 9.90%

COINPROGUA LTDA

113

Está conformado por las cuentas que representan los bienes y derechos de la entidad,

una vez deducidas las cuentas que registran las obligaciones de carácter no patrimonial

contraídas con asociados.

Según el artículo 84 del capítulo décimo, el aporte mínimo pagado e irreducible será el

equivalente a MIL CIEN (1.100) salarios mínimos mensuales legales vigentes,

equivalente a $965.583.300, para el año 2020.

La siguiente es la conformación del patrimonio:

CUENTA


$ %

Patrimonio 3,199,119,230 2,911,061,835 288,057,395 9.90%

Capital Social 1,881,218,850 58.80% 1,695,306,460 58.24% 185,912,390 10.97%

Aportes Sociales Temporalmente Restringidos 915,635,550 28.62% 784,378,860 26.94% 131,256,690 16.73%

Aportes ordinarios 915,635,550 28.62% 784,378,860 26.94% 131,256,690 16.73%

Aportes Sociales Mínimos No Reducibles 965,583,300 30.18% 910,927,600 31.29% 54,655,700 6.00%

Aportes Ordinarios 934,305,429 29.21% 879,649,729 30.22% 54,655,700 6.21%

Aportes amortizados 31,277,871 0.98% 31,277,871 1.07% 0 0.00%

Reservas 1,085,685,367 33.94% 1,034,314,545 35.53% 51,370,822 4.97%

Reserva Protección de Aportes 878,789,445 27.47% 827,418,622 28.42% 51,370,822 6.21%

Reserva de Asamblea 206,895,922 6.47% 206,895,922 7.11% 0 0.00%

Fondos de Destinación Específica 8,425,426 0.26% 2,051,748 0.07% 6,373,678 310.65%

Fondo para Amortización de Aportes 6,421,353 0.20% 0 0.00% 6,421,353 100.00%

Fondo para Revalorización de Aportes 368,543 0.01% 416,218 0.01% -47,675 -11.45%

Fondo para infraestructura física 1,635,530 0.05% 1,635,530 0.06% 0 0.00%

Superávit 50,962,026 1.59% 50,962,026 1.75% 0 0.00%

Donaciones y Auxilios 50,962,026 1.59% 50,962,026 1.75% 0 0.00%

Excedentes y/o Pérdidas del Ejercicio 172,827,561 5.40% 128,427,056 4.41% 44,400,505 34.57%

Nota 17. Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 2,020 2,019

VARIACION

$ %

1,594,022,668 1,373,868,576 220,154,092 16.02%

17.1 Ingresos Cartera de Créditos

Registra el valor de los intereses remuneratorios y moratorios recibidos por los recursos

colocados en el proceso de intermediación financiera.

Los saldos al cierre del periodo contable 2020 corresponden a:

Ingresos Cartera de Créditos 2,020 2,019 VARIACION

$ %

COINPROGUA LTDA

114

1,594,022,668 1,373,868,576 220,154,092 16.02%

Intereses créditos comercial 816,480,622 812,686,856 3,793,766 0.47%

Intereses de crédito periodo de gracia Comercial 116,851,958 0 116,851,958 100.00%

Intereses créditos consumo 594,598,737 561,181,720 33,417,017 5.95%

Intereses de créditos periodo de gracia Consumo 66,091,351 0 66,091,351 100.00%

17.2 Otros Ingresos

Otros Ingresos


$ %

84,538,617 64,305,369 20,233,247 31.46%

Registra los ingresos provenientes de otras transacciones dentro del giro normal de los

negocios de la Cooperativa.

Los saldos al cierre del periodo contable 2020 corresponden a:

Otros Ingresos 2,020 2,019

VARIACION

$ %

84,538,617 64,305,369 20,233,247 31.46%

Ing. Por valoración de Inversiones 23,146,663 18,669,087 4,477,576 23.98%

Otros Ingresos 10,443,884 2,689,994 7,753,890 288.25%

Recuperaciones Deterioro 47,577,636 36,740,377 10,837,259 29.50%

Servicios Diferentes al Objeto Social 3,370,433 5,712,584 -2,342,151 -41.00%

Indemnizaciones 0 493,327 -493,327 -100.00%

Nota 18. Gastos de Administración

Gastos de Administración 2,020 2,019

VARIACION

$ %

971,428,904 829,714,484 141,714,419 17.08%

Son las erogaciones que hace la empresa para dar cumplimiento a su objeto social.

Pueden ser Administrativos; Deterioro, Depreciaciones y Amortizaciones; y Otros

Gastos.

Gastos Administrativos: Los gastos ordinarios de administración son los ocasionados

en el desarrollo del objeto social principal del ente económico y registra, sobre la base

de causación, las sumas o valores en que se incurre durante el ejercicio; directamente

asociado con la gestión administrativa encaminada a la dirección, planeación y

organización de las políticas establecidas para el desarrollo de la actividad operativa de

COINPROGUA, incluyendo básicamente las incurridas en las áreas administrativas,

ejecutiva, financiera, comercial y legal.

La clasificación de estos gastos presenta a cierre de ejercicio los siguientes valores

acumulados:

COINPROGUA LTDA

115

18.1 Beneficios a Empleados

CUENTA


$ %

Beneficios a Empleados 319,000,754 320,649,818 -1,649,064 -0.51%

Sueldos 182,914,299 57.3% 175,974,501 54.9% 6,939,798 3.94%

Horas extras y Recargos 1,575,209 0.5% 2,804,007 0.9% -1,228,798 -43.82%

Viáticos 2,400,000 0.8% 9,501,000 3.0% -7,101,000 -74.74%

Auxilio de transporte 9,721,427 3.0% 9,868,161 3.1% -146,734 -1.49%

Cesantías 17,085,646 5.4% 17,410,576 5.4% -324,930 -1.87%

Intereses sobre cesantías 2,130,810 0.7% 2,183,195 0.7% -52,385 -2.40%

Prima de servicios 17,141,792 5.4% 17,235,502 5.4% -93,710 -0.54%

Prima Extralegal 7,829,477 2.5% 6,978,500 2.2% 850,977 12.19%

Prima de Vacaciones 8,830,583 2.8% 8,950,501 2.8% -119,918 -1.34%

Prima de Antigüedad 6,964,295 2.2% 10,868,615 3.4% -3,904,320 -35.92%

Vacaciones 11,836,993 3.7% 11,489,303 3.6% 347,690 3.03%

Bonificaciones 1,335,500 0.4% 2,916,480 0.9% -1,580,980 -54.21%

Dotación y suministros 5,231,100 1.6% 7,909,540 2.5% -2,678,440 -33.86%

Capacitación al personal 884,050 0.3% 0 0.0% 884,050 0.00%

Aportes salud 5,899,140 1.8% 1,385,298 0.4% 4,513,842 325.84%

Aportes pensión 24,208,433 7.6% 24,672,739 7.7% -464,306 -1.88%

Aportes ARL 1,064,100 0.3% 1,079,700 0.3% -15,600 -1.44%

Aportes caja de compensación 8,051,200 2.5% 8,152,600 2.5% -101,400 -1.24%

Aportes I.C.B.F 2,014,400 0.6% 524,900 0.2% 1,489,500 283.77%

Sena 1,343,400 0.4% 344,700 0.1% 998,700 289.73%

Otros Beneficios a Empleados 538,900 0.2% 400,000 0.1% 138,900 34.73%

18.2 Gastos Generales

CUENTA 2,020 2,019

VARIACION

$ %

GASTOS GENERALES 341,123,774 362,348,499 -21,224,726 -5.86%

Honorarios 23,920,256 7.0% 20,669,517 5.7% 3,250,739 15.73%

Impuestos 9,652,427 2.8% 8,271,000 2.3% 1,381,427 16.70%

Arrendamientos 26,913,272 7.9% 15,571,872 4.3% 11,341,400 72.83%

Seguros 89,870,627 26.3% 84,391,993 23.3% 5,478,634 6.49%

Mantenimiento y reparaciones 12,665,540 3.7% 17,650,780 4.9% -4,985,240 -28.24%

Mejoras a bienes ajenos 0 0.0% 150,000 0.0% -150,000 -100.00%

Reparaciones locativas 0 0.0% 139,600 0.0% -139,600 -100.00%

Aseo y elementos 3,581,835 1.1% 1,181,300 0.3% 2,400,535 203.21%

Cafetería 4,908,270 1.4% 5,011,500 1.4% -103,230 -2.06%

Servicios públicos 26,376,987 7.7% 26,465,081 7.3% -88,094 -0.33%

Correo 386,000 0.1% 707,200 0.2% -321,200 -45.42%

Transporte, fletes y acarreos 4,910,400 1.4% 10,003,800 2.8% -5,093,400 -50.91%

Papelería y útiles de oficina 7,274,900 2.1% 19,175,080 5.3% -11,900,180 -62.06%

Publicidad y propaganda 29,964,900 8.8% 38,628,817 10.7% -8,663,917 -22.43%

COINPROGUA LTDA

116

Contribuciones y afiliaciones 12,615,606 3.7% 11,014,162 3.0% 1,601,444 14.54%

Gastos de asamblea 7,534,000 2.2% 3,871,001 1.1% 3,662,999 94.63%

Gastos de directivos 17,400,000 5.1% 15,582,840 4.3% 1,817,160 11.66%

Gastos de comités 1,451,000 0.4% 1,250,000 0.3% 201,000 16.08%

Gastos legales 1,363,906 0.4% 1,021,370 0.3% 342,536 33.54%

Gastos de representación 160,000 0.0% 600,000 0.2% -440,000 -73.33%

Gastos de viaje 1,158,000 0.3% 7,925,400 2.2% -6,767,400 -85.39%

Servicios temporales 800,000 0.2% 490,000 0.1% 310,000 63.27%

Sistematización 20,182,115 5.9% 21,407,571 5.9% -1,225,456 -5.72%

Adecuación e Instalación 0 0.0% 743,700 0.2% -743,700 -100.00%

Asistencia Técnica 16,769,761 4.9% 12,747,025 3.5% 4,022,736 31.56%

Gastos varios 21,263,971 6.2% 37,677,890 10.4% -16,413,919 -43.56%

combustibles y lubricantes 301,500 1.42% 670,600 1.78% -369,100 -55.04%

Activos de Menor Cuantía 2,571,950 12.10% 1,040,600 2.76% 1,531,350 147.16%

Integración empleados y directivos 0 0.00% 1,201,755 3.19% -1,201,755 -100.00%

Gastos de cobro 111,300 0.52% 79,500 0.21% 31,800 40.00%

Consulta central de información Datcrédito - Cifin 7,213,853 33.93% 5,584,034 14.82% 1,629,819 29.19%

Arreglos y sufragios 635,000 2.99% 1,490,000 3.95% -855,000 -57.38%

Detalles y Homenajes 6,101,500 28.69% 10,553,090 28.01% -4,451,590 -42.18%

Arreglos Navideños 100,000 0.47% 324,800 0.86% -224,800 -69.21%

Retención Asumidas 451,726 2.12% 1,081,196 2.87% -629,470 -58.22%

Certificados 620,000 2.92% 360,000 0.96% 260,000 72.22%

Cumpleaños Coinprogua 100,000 0.47% 214,000 0.57% -114,000 -53.27%

Imprevistos y Varios 2,656,142 12.49% 5,354,315 14.21% -2,698,173 -50.39%

Retenciones y aporte de Nómina Asumida 0 0.00% 12,000 0.03% -12,000 -100.00%

Bienestar Social 401,000 1.89% 9,712,000 25.78% -9,311,000 -95.87%

18.3 Deterioro

El deterioro de valor es una pérdida anormal de valor debido a factores externos que

obedecen a criterios de calificación o valoración del activo en un momento dado, para

reconocer su valor actual o decidir el cambio de uso después de una evaluación.

La siguiente es su composición:

CUENTA 2,020 2,019

VARIACION

$ %

Deterioro 269,320,645 107,517,294 161,803,351 150.49%

Créditos consumo 17,919,677 6.7% 29,266,055 27.2% -11,346,378 -38.77%

Créditos comerciales 75,105,644 27.9% 42,755,051 39.8% 32,350,593 75.66%

Deterioro General de Cartera de Crédito 18,120,883 6.7% 33,392,945 31.1% -15,272,062 -45.73%

Otras Cuentas por cobrar 16,490,316 6.1% 2,103,243 2.0% 14,387,073 684.04%

Intereses de crédito periodo de gracia Consumo 51,426,979 19.1% 0 0.0% 51,426,979 100.00%

Intereses de créditos periodo de gracia Comercial 90,257,146 33.5% 0 0.0% 90,257,146 100.00%

18.4 Depreciación Propiedad, Planta y Equipo

COINPROGUA LTDA

117

CUENTA


$ %

Depreciación Propiedad, Planta y Equipo 41,983,731 39,198,873 2,784,858 7.10%

Edificaciones 15,376,634 36.6% 12,002,160 30.6% 3,374,474 28.12%

Muebles y equipo de oficina 14,094,886 33.6% 16,003,421 40.8% -1,908,535 -11.93%

Equipo de cómputo y comunicación 10,807,761 25.7% 11,028,929 28.1% -221,168 -2.01%

Maquinaria y equipo 1,704,450 4.1% 164,363 0.4% 1,540,087 937.00%

La depreciación es la pérdida de valor que experimenta un activo de manera sistemática

como consecuencia de su uso, por el paso del tiempo, desgaste, desuso normal, por

obsolescencia tecnológica o por otros conceptos que disminuyen su capacidad de

producción o utilidad económica, limitada por un número de años de vida útil. Por lo

tanto, la depreciación como estimación contable genera un gasto no incurrido o costo,

al producir bienes o servicios, respectivamente.

18.5 Otros Gastos

Otros Gastos 2,020 2,019

VARIACION

$ %

70,615,604 107,148,293 -36,532,688 -34.10%

Gastos Financieros 20,261,086 17,116,475 3,144,611 18.37%

Impuestos Asumidos 34,053,512 31,413,110 2,640,402 8.41%

Otros 16,301,006 58,618,707 -42,317,701 -72.19%

Celebración cumpleaños Coinprogua 9,415,810 0 9,415,810 100.00%

Multas, Sanciones, Litigios indemnizaciones y demandas 357,000 0 357,000 100.00%

Gasto Fondo de Educación 1,261,636 4,150,000 -2,888,364 -69.60%

Gasto Fondo de Solidaridad 0 1,343,707 -1,343,707 -100.00%

Insentivo de Asociados 0 50,150,000 -50,150,000 -100.00%

Gastos Diversos 5,000,000 0 5,000,000 100.00%

Actividades Culturales -Banda Juvenil 0 2,975,000 -2,975,000 -100.00%

Chequeras 266,560 0 266,560 100.00%

Nota 19. Costos de Ventas

Costos de Ventas 2,020 2,019

VARIACION

$ %

463,689,216 372,884,113 90,805,103 24.35%

Agrupa las cuentas que representan la acumulación de los costos directos e indirectos

necesarios en prestación de servicios, de acuerdo con la actividad social desarrollada por

la Cooperativa.

COINPROGUA LTDA

118

19.1 Intereses Depósitos, Créditos de Bancos y Otras Obligaciones Financieras

CUENTA 2,020 2,019 VARIACION

$ %

Intereses Depósitos, Créditos de Bancos y Otras Obligaciones Financieras 463,689,216 % 372,884,113 % 90,805,103 24.4%

Intereses depósitos de ahorro Ordinario 52,167,393 11.3% 38,286,245 10.3% 13,881,148 36.3%

Intereses depósitos de ahorro a termino 313,243,695 67.6% 237,451,989 63.7% 75,791,706 31.9%

Intereses ahorro contractual 18,070,010 3.9% 12,370,079 3.3% 5,699,931 46.1%

Contribución Emergencia Económica 35,631,163 7.7% 18,488,073 5.0% 17,143,090 92.7%

Intereses de créditos bancarios - Coopcentral 44,576,955 9.6% 66,287,727 17.8% -21,710,772 -32.8%

Nota 20. Cuentas de Revelación de Información Financiera – Deudoras

Estas cuentas son utilizadas por la Entidad para cuantificar y revelar los hechos o

circunstancias de los cuales se pueden generar derechos (Deudoras) u obligaciones

(Acreedoras) que eventualmente podrían afectar la estructura financiera de la Entidad,

además registra las cuentas de control interno para el buen manejo de la información

total, real y transparente en todas las transacciones.

Cuentas de Revelación de Información Financiera - Deudoras


$ %

Deudoras Contingentes 40,705,202 88,869,499 -48,164,297 -54.20%

Intereses de Cartera de créditos 40,705,202 88,869,499 -48,164,297 -54.20%

Deudoras de Control 1,174,815,213 1,071,969,660 102,845,553 9.59%

Créditos a Favor no Utilizados 827,482,633 827,482,633 0 0.00%

Activos Castigados 176,568,448 77,169,175 99,399,273 128.81%

Activos Totalmente Depreciados Agotados o Amortizados 167,313,461 167,313,461 0 0.00%

Otras Cuentas deudoras de Control 3,450,671 4,391 3,446,280 78485.08%

Intereses de Cartera: Representa el valor de los intereses por operaciones de créditos

calificadas en categorías C, D, Y E, no contabilizados en el estado de resultados.

Activos Castigados: Registra el valor de los activos de la entidad que por considerarse

incobrables o perdidos han sido castigados de conformidad con la normatividad vigente.

En el corte del 2020, el consejo de administración autorizó el castigo de cartera y cuentas

por cobrar, ante la imposibilidad de lograr su recaudo por valor de:

Fecha castigo Capital Interés Total Castigo Total pagares

dic-20 98,213,460 6,013,499 104,226,959 14

Activos Totalmente Depreciados, Agotados o Amortizados: Registra el valor de las

propiedades y equipos que, no obstante, se encuentran totalmente depreciados, la

COINPROGUA LTDA

119

entidad no los ha dado de baja en libros en razón a que aún se encuentran en condiciones

de uso.

Otras Cuentas Deudoras de Control: Registra otras contingencias deudoras de la

Entidad no contempladas en las cuentas anteriores.

Nota 21. Cuentas de Revelación de Información Financiera – Acreedoras

Agrupa las cuentas que registran los compromisos o contratos que se relacionan con

posibles obligaciones y que por tanto pueden llegar a afectar la estructura financiera de

la entidad. Igualmente, se incluye aquellas cuentas de registro utilizadas para efectos

de control interno de pasivos y patrimonios y las declaraciones tributarias.

Cuentas de Revelación de Información Financiera - Acreedoras


$ %

8,804,579,297 8,466,605,175 337,974,122 3.99%

Acreedoras Contingentes 8,804,579,297 8,466,605,175 337,974,122 3.99%

Bienes y Valores Recibidos en Garantía 8,804,579,297 8,466,605,175 337,974,122 3.99%

Bienes y Valores Recibidos en Garantía: Registra el importe de los bienes que han

sido recibidos en garantía en operaciones activas de crédito realizadas con asociados.

Nota 22. Excedentes y/o Pérdidas del Ejercicio

Presenta un incremento de $44.400.505 que equivale porcentualmente al 34.57% con

relación a diciembre 31 de 2019. Dentro de los aspectos que inciden en esta cifra se

encuentra la colocación de cartera durante el periodo revelado.

Excedentes y/o Pérdida del Ejercicio 2,020 2,019

VARIACION

$ %

172,827,561 128,427,056 44,400,505 34.57%

Nota 23. Eventos Subsecuentes

No se presentaron hechos relevantes después del cierre de los estados financieros que

generen ajustes a la información reportada o que puedan afectar de manera significativa

la situación financiera de la entidad reflejada en los estados financieros con corte al 31

de diciembre de 2020.

Nota 24. Partes Relacionadas

Una parte relacionada es una persona o entidad que está relacionada con la entidad,

evaluando la esencia y no solamente su forma legal. Coinprogua ha considerado como

personas relacionadas a:

Los miembros principales y suplentes del Consejo de Administración.

La gerencia general.

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN 2019 2018

Depósitos 92,011 95,963

COINPROGUA LTDA

120

Créditos 200,579 101,095

Viáticos 15,005 10,520

PERSONAL CLAVE 2019 2018

Depósitos 1,726 2,588

Créditos 71,558 74,615

Beneficio a Empleados 39,285 33,547

Otros Gastos 5,899 6,069

Nota 25. Estado de Cambios en el Patrimonio

COINPROGUA LTDA presenta un incremento en el patrimonio de $288.057.395 respecto

al periodo anterior, que representa el 9.90% considerando factores inflacionarios la

entidad se fortaleció patrimonialmente; reflejando aumento en los rubros de aportes

ordinarios $185.912.390, Aportes sociales mínimos no reducibles $54.655.700, reserva

protección aportes sociales $51.370.822 y Fondo para Revalorización de aportes

presenta disminución $-47.675, los Excedentes y/o pérdidas presentan incremento

$44.400.505.

Nota 26. Estado de Flujo de Efectivo

Muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y

financiación, permitiendo evaluar a mediano plazo la capacidad de la entidad para

generar flujos futuros de efectivo, para cumplir obligaciones con terceros y asociados.

Al cierre del ejercicio económico correspondiente al 2020 el disponible fue de

$1.019.014.823 presentando un incremento de $347.057.618 con relación al periodo

anterior cuando este ascendía a $671.957.205, lo que representa el 51.65%. Esta

variación positiva aumenta el nivel de liquidez para atender las necesidades de la

entidad, se debe continuar con una estrategia agresiva para promocionar los servicios

de Coinprogua, especialmente las diferentes modalidades de depósitos y así seguir

mejorando los niveles de liquidez de la empresa para el año 2021.

Durante el ejercicio económico del 2020, el informe de brecha de liquidez fue positivo

en las distintas bandas de tiempo.

Nota 27. Principales Indicadores Financieros

En forma comparativa durante los tres últimos años la entidad presenta a la fecha de

corte los siguientes indicadores de medición referidos a rentabilidad de la organización

respecto del activo, aportes sociales y patrimonio, así como relación de solvencia, fondo

de liquidez y calidad de la cartera, es decir el nivel de vencimiento de la cartera y la

cobertura de la provisión a la misma. Se presenta la variación respecto al periodo

anterior.

INDICADOR 2,020 2,019 2,018 VARIACION 20 - 19

Relación de solvencia 23.93 24.97 25.76 -1.04

COINPROGUA LTDA

121

Relación fondo de liquidez 10.73 10.28 10.58 0.45

Calidad de la cartera 7.37 2.88 4.19 4.49

Cobertura de las Provisiones 53.99 161.63 109.31 -107.64

Rentabilidad del patrimonio 5.40 4.41 3.58 0.99

Rentabilidad aportes sociales 9.19 7.58 6.43 1.61

Rentabilidad del activo 1.7 1.45 1.25 0.25

Margen Financiero Bruto 75.94 79.03 73.05 -3.09

Endeudamiento 68.46 67.24 65.08 1.22

Quebranto Patrimonial 170.06 171.71 179.33 -1.65

Relación de Solvencia = 23,93%

Calculado de conformidad con el Decreto 961 de junio 5 de 2018 artículo 1 que incorpora

el título 10, capítulo I, artículo 2.11.10.1.1 al 2.11.10.1.11 al decreto 1068 de 2015 y lo

dispuesto en el capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera (CE 04 de 2008)

de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Es un indicador que muestra la relación

entre el patrimonio técnico y los activos ponderados por nivel de riesgo.

Presenta decremento de -1,04 puntos con relación al indicador al cierre del año anterior

en donde se registró el 24,97%. Para el año 2018 la relación de solvencia se ubicó en

el 25,76%.

Se cumple con lo exigido en la citada norma que de acuerdo con el patrimonio técnico

de Coinprogua determina un mínimo del 20%.

Relación Fondo de Liquidez = 10,73%

Se da cumplimiento a lo establecido por el decreto 961 de junio 5 de 2018 artículo 1 que

incorpora el título 7, capítulo II, artículo 2.11.7.2.1 al decreto 1068 de 2015 y sus

normas reglamentarias que exige constituir un mínimo del 10% de los depósitos y

exigibilidades que se mantienen en la entidad. En el año 2020 la relación se ubicó en el

10.73% y en el año 2019 la relación fue del 10.28% representada en recursos en cuentas

de ahorro e inversiones.

Mensualmente se presentaron los informes exigidos y se enviaron copias de los

documentos soporte de la constitución del fondo de liquidez a la Superintendencia de la

Economía Solidaria en cumplimiento de las disposiciones normativas. Formato 027.

Calidad de la Cartera = 7,37%

Representa la relación de la cartera vencida frente al total de la cartera bruta. Se registra

una variación con relación al reporte del 2019 que fue del 2.88% con un incremento de

4,49 y en el año 2018 este indicador fue del 4,19%.

Las políticas de recaudo de cartera formuladas a través de la administración están

orientadas a mantener la morosidad en los niveles bajos que se han mantenido en los

últimos años.

Cobertura de las Provisiones = 53,99%

Este indicador relaciona las provisiones de cartera establecidas de conformidad con las

normas vigentes; comparándola con el total de la cartera vencida. Para el año 2020 este

COINPROGUA LTDA

122

indicador reportó el 53,99% presentando un decremento de -107,64 puntos con relación

al año 2019, en donde el indicador se ubicó en el 161,63%. En el año 2018 este se ubicó

en el 109,31%. Lo anterior indica que la entidad mantiene un nivel adecuado de

cobertura por efecto de las provisiones como respaldo de la cartera que registra

morosidad.

Rentabilidad del Patrimonio = 5.66%

Este indicador financiero presenta la relación entre el resultado del ejercicio frente al

patrimonio con un incremento de 1,25 puntos. En el ejercicio económico 2019 éste se

ubicó en el 4.41% y en el 2018 reportó el 3.58%.

Considerando factores inflacionarios la rentabilidad del patrimonio obtenida por la

entidad al cierre del ejercicio económico 2020 superó la inflación del año fijada en el

1.61%.

Rentabilidad de los aportes = 9,19%

Este indicador financiero presenta la relación entre el resultado del ejercicio frente al

total de los aportes sociales. En el 2020 se ubicó en el 9,19% para el año 2019 este

indicador fue del 7.58% registrando una variación de 1,61 puntos y en el 2018 reportó

el 6,43%. Corresponde a un indicador que supera el valor de la inflación del año

calculada en el 7.58%

Rentabilidad del activo = 1.7%

A través de este indicador se establece una relación entre el resultado del periodo y el

total de los activos de la entidad al cierre del periodo. En el 2020 se ubicó en el 1.7%

con un incremento de 0.25 puntos con relación al año anterior en donde este indicador

alcanzó el 1.45%. Para el año 2018 este indicador fue del 1.25%.

Con relación al año inmediatamente anterior se está indicando una base mayor que está

conformada por el total del activo incrementado en el 14,14%. Este indicador es mayo

a la inflación del año calculada en el 1.61%.

Margen financiero bruto = 75,94%

Este indicador financiero presenta la relación entre los ingresos por actividad financiera

menos los costos por depósitos frente al total de ingresos por actividad financiera. En el

2020 este indicador fue del 75,94% y en el 2019 del 79,03% con una variación -3,09

puntos. En el 2018 se ubicó en el 73,05%

Los organismos de control definen como máximo un indicador del 80%, razón por la cual

es importante el control y seguimiento a cada uno de los conceptos de gastos en que

incurra la entidad. Con el resultado de este indicador al cierre del periodo 2020 se

evidencia que la entidad ha venido adoptando estrategias que permitan optimizar los

recursos con que cuenta para mejorar los distintos indicadores económicos.

Endeudamiento = 68,46%

Los pasivos financian el 68,46% del activo, este indicador con relación a Diciembre 31

de 2019 de 67,24% presenta variación de 1,22 puntos. En el 2018 este indicador se

ubicó en el 65,08%.

COINPROGUA LTDA

123

Los asociados costean el 65.66% del activo mediante los depósitos por $6.660.326.787

y los aportes sociales $1.881.218.850 costean el 18.55% del activo. Esta relación se

incrementa en la medida que se captan nuevos recursos de los asociados.

Corresponde a un indicador que le permite a la entidad acceder a recursos externos en

caso de requerirlos para el desarrollo de actividades propias de su objeto social o de

inversión. El nivel de endeudamiento es de carácter interno por cuanto es mínimo el

endeudamiento con el sector financiero.

Quebranto Patrimonial = 170,06%

Indica la relación del total del patrimonio frente al total de los aportes sociales de

Coinprogua. En el 2020 este indicador reportó el 170,06% con un decremento de -1,65

puntos y en el 2019 fue del 171,71%. Se considera una relación adecuada a partir del

100%.

MARITZA QUINTANA TORRES ZULEIMA ESPERANZA BARBOSA DIAZ

Gerente General Contadora T.P. 144952-T


Contador Público T. P. 127245-T

AUDICOOP – Revisor Fiscal* TR JCC 588 * Ver opinión adjunta

COINPROGUA LTDA

124

EXCEDENTE DEL EJERCICIO 172,827,560.99

EXCEDENTE OPERACIONAL 172,827,560.99

VALOR A DISTRIBUIR 172,827,560.99

RESERVA DE PROTECCION DE APORTES 50% 86,413,780.50

FONDO DE EDUCACION 20% 34,565,512.20

FONDO DE SOLIDARIDAD 10% 17,282,756.10

FONDO DE AMORTIZACION DE APORTES 5% 8,641,378.05

REVALORIZACION DE APORTES SOCIALES 15% 25,924,134.15

PORCENTAJE PARA PAGO IMPUESTO A LA DIAN 20% 34,565,512.20

34,565,512.20

JANER RINCON ANGARITA

Presidente Consejo de Administración Gerente General


PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES A LA XXXII ASAMBLEA

GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS

MEMORIAS 2020

La ley 1819 del 2016 en su articulo 142 adiciono el articulo 19-4 tributacion sobre renta, en algunas cooperativas

vigiladas por alguna superintendencia u organismo de control, pertenecen al regimen tributario especial tributan sobre

sus beneficios netos o excedentes a la tarifa unica especial del (20%). El impuesto sera tomado en su totalidad del

fondo de educacion y del fondo de solidaridad del que trata el articulo 54 de la ley 79 de 1988.

En el año 2020 la tarifa sera del veinte por ciento (20%).

El porcentaje máximo de capitalización que puede ser incrementado a los aportes sociales individuales será del 1.61%,

porcentaje equivalente al IPC del año 2020.

La ley 1819 del 2016 en su articulo 142 adiciono el articulo 19-4 tributacion sobre renta, en algunas cooperativas

vigiladas por alguna superintendencia u organismo de control, pertenecen al regimen tributario especial tributan sobre

sus beneficios netos o excedentes a la tarifa unica especial del (20%). El impuesto sera tomado en su totalidad del

fondo de educacion y del fondo de solidaridad del que trata el articulo 54 de la ley 79 de 1988.

COINPROGUA LTDA

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HIMNO DE COINPROGUA LTDA

CORO

UNIDAD, COOPERACION Y PROGRESO SON PRINCIPIOS DE LA INSTITUCION CON

VALORES DE IGUALDAD Y RESPETO

BRINDANDO SERVICIO A LA REGION (BIS)

COINPROGUA NACE CON EL IMPULSO

DEL SACERDOTE GERMAN DE JESUS

APOYADO EN SACRIFICIO CAMPESINO

Y EN LOS AMIGOS QUE CREYERON EN SU OBRAR

SE INICIO CON HUMILDAD PERO EN FIRMEZA DE

CONSTRUIR UNA GRAN OBRA SOCIAL

QUE FUERA FOCO DE PROGRESO EN GUAMALITO

FUENTE DE ORGULLO PARA LA COMUNIDAD

CUARENTA Y SIETE SOCIOS COMIENZAN TAREA

EL DIEZ DE OCTUBRE DEL NOVENTA SIN PARAR

A CONQUISTAR EN LAS ALTURAS ESA CIMA

EN LA QUE SOMOS TRIUNFADORES MUCHOS MAS

GRACIAS A DIOS QUE COINPROGUA APARECE

FUNDAMENTANDO UNA MEJOR SOCIEDAD

EN LA QUE EL COOPERATIVISMO ES LA COLUMNA

DEL EDIFICIO DE UNA NUEVA HUMANIDAD.

LA CADENA DE LA UNION ESTA SURGIENDO

Y PARA TODOS BRILLA UN NUEVO SOL

EXTENDIENDO LA HERMANDAD ENTRE LOS PUEBLOS

QUE FORTALECEN LA ENTIDAD EN SU ACCIONAR POR

ESO EL PADRE GRAN GESTOR DE ESTA OBRA

CON FUNDADORES DAN GRACIAS A DIOS PUES

COINPROGUA VA CRECIENDO DIA A DIA COMO FUE EL SUEÑO DE SU ILUSTRE FUNDADOR

LETRA Y MUSICA: LIC. FERNANDO CAÑAS

CAMARGO

coinprogua ltda

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