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Periodo Actual Periodo Anterior Periodo Actual Periodo Anterior

codigo ACTIVO 18,851,572,245 17,876,359,884 codigo PASIVO 13,794,700 6,253,270

CORRIENTE 3,353,242,944 2,319,869,500 CORRIENTE 13,794,700 6,253,270

11 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 1,126,844,775 484,837,267 22 Deuda Publica - -

1105 Caja 641,881 303,097 2208 Operaciones de Credito Publico - -

1110 Depositos En Instituciones Fiancieras 1,126,202,894 484,534,170 23 Obligaciones Bancarias - -

12 Inversiones e instrumentos derivados - - 2306 Operaciones de Financiamiento Interno -

1222 Inversiones de Administracion de Liquidez a Valor de Mercado - - 24 Cuentas Por Pagar 13,794,700 6,253,270

13 Cuentas Por Cobrar 1,965,234,982 1,615,213,671 2401 Bienes y Servicios 186,927 -

1319 Prestacion de Servicios de Salud 2,514,111,912 1,859,523,219 2407 Recusros Afavor de Terceros 20,103 -

1384 Otras Cuentas Por Cobrar 60,280,273 - 2424 Descuentos de Nomina - -

1386 Deterioro Acumulado de Cuentas Por Cobrar -609,157,203 -244,309,548 2436 Retencion en la Fuente 8,345,979 2,806,000

15 Inventarios 48,474,829 33,642,039 2440 Impuestos Contribuciones y Tasas -

1514 Materiales y Suministros 48,474,829 33,642,039 2490 Otras Cuentas Por Pagar 3,447,270

19 Otros Activos 212,688,358 186,176,523 2905 Recaudos Por Identificar 5,241,691 -

1902 Recursos Entregados En Administracion 212,688,358 186,176,523 -

25 Beneficios a Empleados - -

NO CORRIENTE 15,498,329,301 15,556,490,384 2511 Beneficios A Empleados a Corto Plazo - -

12 Inversiones e Intrumentos Derivados 47,471,853 43,783,268 27 Provisiones - -

1222 Inversiones de Administracion de Liquidez a Valor de 47,471,853 43,783,268 2701 Litigios y Demandas - -

16 Propiedad Planta y Equipo 15,195,967,130 15,315,739,301 -

1605 Terrenos 2,244,200,000 2,244,200,000 29 Otros Pasivos -

1640 Edificaciones 10,284,000,000 10,284,000,000 2901 Avances y Anticipos Recibidos - -

1635 Bienes Muebles en Bodega 130,057,124 130,057,124 -

1655 Maquinaria y Equipo 10,076,000 10,076,000 NO CORRIENTE - -

1660 Equipo Medico Cientifico 2,600,862,080 2,600,862,080 22 Deuda Publica - -

1665 Muebles y Enseres y Equipo de Oficina 394,761,275 394,761,275 Operaciones de Credito Publico - -

1670 Equipo de Comunicación y Computo 118,336,540 118,336,540 27 Provisiones - -

1675 Equipo de Transporte 188,158,960 188,158,960 Beneficios Empleados Largo Plazo - -

1680 Equipo Comedor, Cocina y Despensa 18,601,348 18,601,348

1685 Dpreciacion Acumulada de Propiedad Planta y Equipo -793,086,197 -673,314,026 PATRIMONIO 18,837,777,545 17,870,106,614

19 Otros Activos 254,890,318 196,967,815 31 Hacienda Publica 18,837,777,545 17,870,106,614

1908 Bienes y servicios Pagados Por anticipado 20,067,209 115,836,116 3208 Capital Fiscal 5,919,214,496 4,551,771,213

1970 Intangibles 243,761,349 90,069,939 3230 Resultados del Ejercicio 298,830,609 698,602,961

1975 Amortizacion Acumulada Intangibles -8,938,240 -8,938,240 3268

Impactos por Transicion al Nuevo Marco de

Regulacion 12,619,732,440 12,619,732,440

TOTAL ACTIVOS 18,851,572,245 17,876,359,884 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 18,851,572,245 17,876,359,884

83 Deudororas de Control 64,574,204 226,482,456 89 Deudoras de Control -64,574,204 -226,482,456

-

MARIA ELVIRA MORALES MALAVER

Subgerente Administrativa

E.S.E HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL CARMEN DE TABIO

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A DICIEMBRE 31 DE 2017 VS 2016

(Cifras en Pesos Colombianos)

NIT : 899999164-9

Codigo Cuentas Periodo Periodo

Notas Actual Anterior

Ingresos Por Actividades Ordinarias

43 Venta de Servicios 3,812,795,491 3,136,783,406

4312 servicios de Salud 3,812,795,491 3,136,783,406

Costo de Ventas y Operación

63 Costo de Venta de Servicios 2,084,837,646 1,527,763,289

6390 Costo Venta de Servicios 2,069,098,361 1,527,763,289

6390 Costos Efecto NIIF 15,739,285 -

Gastos Operacionales 2,000,359,400 1,576,628,361

51 Gastos de Administracion y Operación 1,514,276,618 1,450,279,570

5101 Sueldos y Salarios 162,623,397 917,940,070

5102 Contribuciones Imputadas - 2,094,282

5103 Cotribuciones efectivas 51,345,440 47,153,400

5104 Aportes sobre nomina 9,768,300 8,588,700

5107 Prestaciones Sociales 84,042,341 -

5108 Gastos de Personal Diversos 245,884,180 -

5111 Generales 956,456,492 463,705,466

5120 Impuestos contribuciones y tasas 4,156,468 10,797,652

53 Deterioro, Depreciacion y Amortizacion y Provisiones 486,082,782 126,348,791

5347 Deterioro Cuentas por Cobrar 366,310,612 -

5360 Depreciaciones Propiedad Planta y Equipo 119,772,170 126,348,791

5366 Amortizaciones - -

RESULTADO OPERACIONAL -272,401,555 32,391,756

44 Transferencias 747,724,000 702,530,001

4430 Sistema General de Participacion 197,724,000 50,337,309

4428 Otras Transferencias 550,000,000 652,192,692

-

48 Otros Ingresos 100,736,644 192,347,984

4802 Financieros 20,075,409 4,572,489

4808 Ingresos Diversos Margen de Contratacion 63,440,278 14,298,835

4808 Ingresos Diversos 17,220,957 173,476,660

OTROS GASTOS

58 Otros Gastos 277,228,480 228,666,780

5804 Financieros 27,754,801 269,176

5890 Diversos (Margen de Contratacion ) 195,468,712 10,968,554

5890 Diversos 54,004,967 217,429,050

RESULTADO DEL EJERCICIO 298,830,609 698,602,961


ESTADO DE ACTIVIDAD ECONOMICA, FINANCIERA Y SOCIAL

(Cifras en Pesos Colombianos)

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 VS 2016

NIT: 899999164-9

SALDO DEL PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 2016 5,380,077,947

VARIACIONES PATRIMONIALES DURANTE EL 2017 13,457,699,598

SALDO DEL PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 2017 18,837,777,545

DETALLE DE LAS VARIACIONES PATRIMONIALES 13,457,699,598

INCREMENTOS 14,285,939,518

3208 Capital Fiscal 1,367,376,469

3230 Resultados del Ejercicio 298,830,609

3268 Impacto por Transicion al Nuevo Marco Normativo 12,619,732,440

3235 Superavit por Donacion

DISMINUCIONES 828,239,920

3208 Capital Fiscal 0

3230 Resultados del Ejercicio 698,602,961

3235 Superavit por Donacion 129,636,959

3268 Impacto por Transicion al Nuevo Marco Normativo 0

GUILLERMO ALBERTO LEON GARCIA

Representante Legal

TP 96.139-T

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

MOVIMIENTO ENTRE EL 1 DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

(Cifras en Pesos Colombianos )

Contador

JESUS A.CAMACHO JURADO


NIT : 899999164-9

EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL CARMEN

REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

- ESTRUCTURA ORGANICA El Hospital Nuestra Señora del Carmen de Tabio, creado mediante Ordenanza, se ha transformado en Empresa Social del Estado, teniendo como objeto misional la prestación de servicios de salud; es una Institución prestadora de Servicios de Salud de Nivel I de Atención, constituida como categoría Especial de Entidad Pública Descentralizada del Orden Departamental, con Personería Jurídica, Patrimonio Propio y Autonomía Administrativa, adscrita a la Secretaria de Salud del Departamento de Cundinamarca. Integra el Sistema General de Seguridad Social en Salud y se encuentra sometida al régimen jurídico que establece el capítulo III, artículos 194, 195 y 197 de la ley 100 de 1993 y demás normas que la modifican o reglamentan. - REGIMEN JURIDICO: La misión, es prestar servicios de Salud de I Nivel de atención, como parte del servicio público de Seguridad Social en Salud, en el área de influencia, su sede y domicilio principal es la ciudad de Tabio Cundinamarca. - APLICACIÓN DEL MARCO CONCEPTUAL DEL PGCP: El periodo contable corresponde al año fiscal, de enero 1o. a 31 de diciembre de cada año. La Entidad lleva sus cuentas y prepara los estados financieros de conformidad con las normas e instrucciones impartidas por la Contaduría General de la Nación. Para el proceso de clasificación, identificación, reconocimiento, registro y revelación de los estados contables se aplica en su totalidad lo establecido por la Resolución 414 de 2014 Marco Normativo para Empresas que no

Cotizan en el Mercado de Valores, y que no Captan ni Administran Ahorro Público expedido por la Contaduría General de la Nación.

- APLICACIÓN DEL CATALOGO GENERAL DE CUENTAS: La E.S.E HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL CARMEN DE TABIO aplica el catálogo de cuentas establecido mediante la Resolución 139 de Marzo de 2015. - APLICACIÓN DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS: El hospital reconoce los gastos realizados mediante el sistema de causación de acuerdo al desarrollo del objeto misional de la entidad, las transacciones financieras se causan en el momento de recibo de los bienes o la prestación del servicio, con base en la factura. - MANEJO DE INFORMACIÓN FINANCIERA Y SOPORTES CONTABLES: La ESE en la actualidad cuenta con un sistema de información en interfaces el cual se está poniendo apunto con el objetivo de que la información financiera sea de mayor utilidad en la toma de decisiones y los procesos manuales se vayan disminuyendo proporcionado una mayor calidad en la información con menos margen de errores, pudiendo elaborar los reportes a entes de control oportunamente. - ESTRUCTURA DEL ÁREA FINANCIERA El Área Financiera está conformada por la técnica de presupuesto, la auxiliar

administrativa que es la encargada del registro de las transacciones de tesorería,

las dos Analistas de Cartera que mantienen un proceso continuo de conciliación

entre la cartera de la institución y las diferentes EPS, ARS, el contador de la

entidad quien es el encargado de la consolidación de la información, la

Subgerente administrativa y el Gerente quien es el ordenador del gasto.

- RESUMEN DE PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

Principios de la Contabilidad Pública

La información financiera del Hospital debe ser útil y para que sea útil, debe ser relevante y representar fielmente los hechos económicos. A fin de preparar información financiera que cumpla con estas características cualitativas, el Hospital observa pautas básicas que se conocen como principios de contabilidad.

Los principios de contabilidad se aplican en las diferentes etapas del proceso contable; por tal razón, hacen referencia a los criterios que se deben tener en cuenta para reconocer, medir, revelar y presentar los hechos económicos en los estados financieros de la institución.

Los principios contables que se observarán son los siguientes:

Negocio en marcha: Se presume que la actividad de la institución se lleva a cabo por tiempo indefinido conforme a la ley o acto de creación; por tal razón, la regulación contable no está encaminada a determinar su valor de liquidación.

Devengo: Los hechos económicos se reconocen en el momento en que suceden, con independencia del instante en que se produce el flujo de efectivo o equivalente de efectivo que se deriva de estos. El reconocimiento se efectúa cuando surgen los derechos y obligaciones, o cuando la transacción u operación originada por el hecho incide en los resultados del período.

Esencia sobre forma: Las transacciones y otros hechos económicos del Hospital se reconocen atendiendo a su esencia económica, independientemente de la forma legal que da origen a los mismos.

Asociación: El reconocimiento de ingresos está asociado con los costos y gastos en los que se incurre para producir tales ingresos.

Uniformidad: Los criterios de reconocimiento, medición, revelación y presentación, se mantienen en el tiempo y se aplican a los elementos de los estados financieros que tienen las mismas características, en tanto no cambien los supuestos que motivaron su elección.

No compensación: No se reconocen ni se presentan partidas netas como efecto de compensar activos y pasivos del estado de situación financiera, o ingresos, gastos y costos que integran el estado de resultados, salvo en aquellos casos en que de forma excepcional, así se regule.

Período Contable: Corresponde al tiempo máximo en que la institución mide los resultados de sus hechos económicos y el patrimonio bajo su control, efectuando operaciones contables de ajustes y cierre. El período contable es el lapso transcurrido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre.

En caso de conflicto entre los anteriores principios contables, prevalecerá el principio que mejor conduzca a la representación fiel de la situación financiera y el rendimiento financiero de la entidad.

Elementos de los Estados Financieros

Definición de los Elementos de los Estados Financieros:

Situación financiera: Los elementos relacionados directamente con la medida de la

situación financiera son los activos, los pasivos y el patrimonio.

Un activo es un recurso controlado por la entidad como resultado de sucesos pasados, del que la entidad espera obtener, en el futuro, beneficios económicos. Una entidad controla el recurso si puede, entre otros, decidir el propósito para el cual se destina el activo, obtener sustancialmente los beneficios que se espera fluyan de la propiedad; prohibir, a terceras personas, el acceso al activo y asumir sustancialmente los riesgos asociados con el activo.

ESTADO DE SITUACIÓN

FINANCIERA

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS

GASTOS

COSTOS

Los activos tienen incorporados beneficios económicos futuros que están determinados por su potencial para contribuir directa o indirectamente, a los flujos de efectivo y otros equivalentes al efectivo. Estos beneficios pueden también traducirse en la capacidad para reducir pagos en el futuro producto de la reducción de los costos de producción.

Un pasivo es una obligación presente de la entidad, surgida a raíz de sucesos pasados,

al vencimiento de la cual, y para cancelarla, la entidad espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos.

Al evaluar si existe o no una obligación presente, La institución debe tener en cuenta, con base en la información disponible al cierre del período, la probabilidad de tener o no la obligación; si es mayor la probabilidad de no tenerla, no hay lugar a reconocimiento de pasivo.

Las obligaciones pueden ser exigibles legalmente como consecuencia de la ejecución de un contrato o de un mandato contenido en una norma legal; sin embargo, las obligaciones también pueden aparecer por la actividad normal de la institución, por costumbre o por la intención de mantener buenas relaciones comerciales o de actuar equitativamente.

Patrimonio comprende el valor de los recursos públicos representados en viene y

derechos, deducidas las obligaciones, que tiene la institución para cumplir las funciones de cometido estatal.

El patrimonio se debe clasificar con el fin de presentar información que permita a los usuarios conocer las restricciones, legales o de otro tipo, que afectan la capacidad de la institución para distribuir o aplicar de forma diferente su patrimonio. Por tal motivo, es necesario que la institución informe por separado, sobre conceptos como los fondos aportados por el Estado y los particulares, las ganancias acumuladas, los superávit y las reservas.

Ingresos son los incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo contable, en forma de entradas o incrementos de valor de los activos, o bien como decrementos de los pasivos, que dan como resultado aumentos del patrimonio, y no están relacionados con las aportaciones de los propietarios a este patrimonio.

Gastos son los decrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo contable, en forma de salidas o disminuciones del valor de los activos, o bien por la generación o aumento de los pasivos, que dan como resultado decrementos en el patrimonio, y no están relacionados con la adquisición o producción de bienes y la prestación de servicios, vendidos, ni con las distribuciones realizadas a los propietarios de este patrimonio.

Costos son los decrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del

período contable, que están asociados con la adquisición o producción de bienes y la prestación de servicios, vendidos y que dan como resultado decrementos en el patrimonio.

Los costos contribuyen a la generación de beneficios económicos futuros, se recuperan, fundamentalmente, por la venta de bienes y la prestación de servicios, razón por la cual tiene relación directa con los ingresos provenientes de las actividades ordinarias de la institución.

Reconocimiento de los elementos de los estados financieros

Se denomina reconocimiento al proceso de incorporación, en el estado de situación financiera o en el estado de resultado integral, de una partida que cumpla la definición del elemento correspondiente, satisfaciendo además los criterios para su reconocimiento establecidos a continuación:

Debe ser objeto de reconocimiento toda partida que cumpla la definición del elemento siempre que:

Sea probable que cualquier beneficio económico asociado con la partida llegue a, o salga de la entidad; y

El elemento tenga un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad. Reconocimiento de Activos: Se reconoce un activo en el balance cuando es probable que se obtengan de los mismos beneficios económicos futuros para la entidad, y además el activo tiene un costo o valor que puede ser medido con fiabilidad. Cuando no exista la probabilidad de que el elemento genere beneficios económicos futuros, se reconocerá un gasto en el estado de resultados.

Reconocimiento de pasivos: Se reconoce un pasivo, en el balance, cuando es

probable que, del pago de esa obligación presente, se derive la salida de recursos que lleven incorporados beneficios económicos, y además la cuantía del desembolso a realizar pueda ser evaluada con fiabilidad.

Reconocimiento de ingresos: Se reconoce un ingreso en el estado de resultados cuando ha surgido un incremento en los beneficios económicos futuros, relacionado con un incremento en los activos o un decremento en los pasivos, y además el importe del ingreso puede medirse con fiabilidad.

Reconocimiento de gastos y costos: Se reconoce un gasto y costo en el estado de resultados cuando ha surgido un decremento en los beneficios económicos futuros,

relacionado con un decremento en los activos o un incremento en los pasivos, y además el gasto o costo puede medirse con fiabilidad.

Los costos y gastos se reconocerán sobre la base de una asociación directa entre los cargos incurridos y la obtención de partidas específicas de ingresos. Cuando se espere que los beneficios económicos surjan a lo largo de varios períodos contables y la asociación con los ingresos pueda determinarse únicamente de forma genérica o indirecta, los costos y gastos se reconocerán utilizando procedimientos sistemáticos y racionales de distribución.

Medición de los elementos de los estados financieros

Medición es el proceso de determinación de los importes monetarios por los que se reconocen y llevan contablemente los elementos de los estados financieros, para su inclusión en el balance y el estado de resultados. Para realizarla es necesaria la selección de una base o método particular de medición. Las bases o métodos son los siguientes:

Costo: Los activos se miden por el efectivo y otros cargos pagados o por pagar para la adquisición, formación y colocación de los bienes en condiciones de utilización o enajenación. Los pasivos se registran por el valor de los productos o servicios recibidos por el efectivo y equivalentes al efectivo que se espera pagar para satisfacer el correspondiente pasivo en el curso normal de la operación.

Costo Re expresado: El costo histórico de activos y pasivos se actualiza con el fin de reconocer cambios de valor ocasionados por la exposición a hechos económicos exógenos. Para tal efecto, se emplea la tasa de cambio de la moneda extranjera.

Valor Razonable: Los activos se miden por el precio que sería recibido por vender un

activo y los pasivos se miden por el precio que sería pagado, en la fecha de medición, por transferir un pasivo, en una transacción ordenada entre participantes de un mercado. Cuando una norma establezca el valor razonable como base de medición, este corresponderá a los valores de mercado en mercados activos para activos o pasivos idénticos a los que La institución pueda acceder en la fecha de la medición, ajustado con los costos de transporte cuando a ello haya lugar.

Valor presente neto: Los activos se miden por el valor que resulta de descontar los flujos de efectivo netos futuros que se espera generen dichos activos durante el curso normal de la operación. Los pasivos se miden por el valor que resulta de descontar las salidas de efectivo netas futuras que se necesitan para pagar las deudas, en el curso normal de la operación.

Costo de reposición: Los activos se miden por el efectivo y otras partidas equivalentes

al efectivo que deberían pagarse para adquirir o producir un activo similar al que se tiene o, por el costo actual estimado de reemplazo de los bienes en condiciones semejantes a los existentes. Los pasivos se miden por el efectivo u otras partidas equivalentes al efectivo requeridas para liquidar la obligación en el momento presente.

Valor neto de realización; Los activos se miden por el precio estimado de venta obtenido por La institución en el curso normal menos los costos estimados para terminar su producción y los necesarios para llevar a cabo su venta. Los pasivos se miden por el efectivo o equivalentes al efectivo, requeridos para cancelar las obligaciones en el curso normal de la operación. Las estimaciones del valor neto de realización se basarán en la información más fiable de que se disponga en el momento de hacerlas y se tendrá en consideración el propósito para el que se mantienen los activos o pasivos.

Revelación de los elementos de los estados financieros:

La información financiera se presenta en la estructura de los estados financieros, así como en las revelaciones realizadas en las notas explicativas a los mismos. Las revelaciones son descripciones o desagregaciones relacionadas con los hechos económicos incorporados en los estados financieros; proporcionan información que no se presenta en la estructura de los estados financieros, pero que es relevante para entender cualquiera de ellos. La institución referenciará cada partida incluida en los estados financieros con cualquier información relacionada en las notas.

REVELACIONES DE CARÁCTER ESPECÍFICO

ACTIVO CORRIENTE

El activo corriente de la entidad está conformado de la siguiente manera:

CAJA

El detalle de la composición del rubro de caja a Diciembre 31 corresponde al

siguiente conformado básicamente por el valor que quedo pendiente de consignar

de la caja auxiliar por motivo de cierre bancario.

BANCOS

El detalle de la composición del rubro de Bancos a Diciembre 31 corresponde al

siguiente, se presentan las cuentas bancarias activas que la entidad posee a la

fecha de corte, las cuales se encuentran totalmente conciliadas y verificadas frente

a los movimientos y partidas conciliatorias registrados por el módulo de tesorería.

DESCRIPCION SALDOS INICIAL SALDOS FINALES

CAJA 128,000 641,881

CAJA PRINCIPAL 128,000 641,881

CAJA GENERAL 128,000 0

CAJA AUXILIAR 0 641,881

TOTAL 128,000 641,881


DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 483,647,449 1,126,202,893

CUENTA CORRIENTE 62,438,831 287,158,566

067031047 F.C BANCO BOGOTA 9,543,081 51,219,924

BANCOLOMBIA C. 343104923-93 52,895,750 235,938,642

BANCOLOMBIA C. 343104923-93 52,895,750 235,938,642

CUENTA DE AHORRO 421,208,619 839,044,329

CTA 343860296-38 FONDOS COMUNES 21,716,818 20,301,288

BANCO BOGOTA CTA. No.067055939 208,871 5,945,714

CTA AHORROS No. 067057349 118,919 119,159

CTA. 34314896159 CONVENIO 701 536,075 0

CTA. 34335623438 CONVENIO 1027 485,497 0

CTA. 661024570 CONVENIO 391 5,212,086 0

CTA 34352853218 CONVENIO 842 24,240 0

CTA 34357718823 BONOS PENSIONALES 392,903,724 396,378,614

BANC. N. 34365394620 PIC 295 14,099,119

BANC. N. 34365394620 PIC 295 14,099,119

BANC. N. 34370125793 CONV. 1194 2,094 0

CTA. 067088732 MTRA PATRONALES 0 101,010,598

CTA. 067089250 MTRA PAGADORA 0 949,578

CTA .34380528535 CONVENIO 628 0 0

CTA 34385366631 CONVENIO 851 2017 0 300,240,257

TOTAL 483,647,449 1,126,202,894

CARTERA – SERVICIOS DE SALUD

El detalle de la composición del rubro de Servicios de Salud a Diciembre 31

corresponde al siguiente, el cual está conformado y detallado por cada tipo de

contratación, esta información se encuentra debidamente conciliada con el área de

cartera presentando un reporte de la cartera por edades y deudor junto con su

respectivo deterioro al cierre de vigencia.

OTROS DEUDORES

El detalle de la composición del rubro de Otros Deudores a Diciembre 31

corresponde al siguiente, la cual está conformada por las incapacidades

pendientes de pago registradas al cierre de vigencias y un valor por concepto de

medicamentos despachados a la cooperativa COODEMCUN, valor conciliado en

el año 2017 con la entidad mediante acta respectiva.

CONCEPTO SALDOS FINALES

SERVICIOS DE SALUD 2,514,111,912

PLAN OBLIGATORIO DE SALUD POS -EPS-FACTURACIÓN PENDIENTE DE RADICAR 208,517,945

PLAN OBLIGATORIO DE SALUD POS -EPS-FACTURACIÓN RADICADA 1,365,714,585

PLAN SUBSIDIADO DE SALUD POSS -ARS- FACTURACIÓN PENDIENTE DE RADICAR 254,454,589

PLAN SUBSIDIADO DE SALUD POSS -ARS- FACTURACIÓN RADICADA 560,496,509

SERVICIOS DE SALUD- IPS PRIVADAS-FACTURACIÓN RADICADA 115,660

SERVICIOS DE SALUD - IPS PÚBLICAS-FACTURACIÓN PENDIENTE DE RADICAR 2,013,340

SERVICIOS DE SALUD - IPS PÚBLICAS-FACTURACIÓN RADICADA 36,626,744

SERVICIOS DE SALUD - ENTIDADES CON RÉGIMEN ESPECIAL-FACTURACIÓN PENDIENTE DE RADICAR 2,057,370

SERVICIOS DE SALUD - ENTIDADES CON RÉGIMEN ESPECIAL-FACTURACIÓN RADICADA 22,439,622

ATENCIÓN ACCIDENTES DE TRÁNSITO SOAT COMPAÑÍAS DE SEGUROS- FACTURACIÓN PENDIENTE DE RADICAR 3,489,540

ATENCIÓN ACCIDENTES DE TRÁNSITO SOAT COMPAÑÍAS DE SEGUROS- FACTURACIÓN RADICADA 30,244,185

ATENCION CON CARGO A RECURSOS DE ACCION PUBLICA- FACTURACIÓN RADICADA 6,217,203

SUBSIDIO A LA OFERTA- FACTURACIÓN PENDIENTE DE RADICAR 50,088

RIESGOS PROFESIONALES - ARP- FACTURACIÓN PENDIENTE DE RADICAR 6,304,136

RIESGOS PROFESIONALES - ARP- FACTURACIÓN RADICADA 15,370,396

CONCEPTO SALDOS FINALES

OTROS DEUDORES 60,280,273



INCAPACIDADES POR COBRAR 5,615,095

INVENTARIOS

El detalle de la composición del rubro de Inventarios a Diciembre 31 corresponde

al siguiente, el cual está conformado por los elementos descritos que se

encuentran el almacén y serán utilizados para la prestación de los respectivos

servicios de salud.


INVENTARIOS 33,642,040 48,474,829 MATERIALES PARA LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS 33,642,040 48,474,829

MEDICAMENTOS 4,794,883 7,018,948

MEDICAMENTOS 4,794,883 7,018,948

MEDICAMENTOS 4,794,883 7,018,948

MATERIALES MÉDICO - QUIRÚRGICOS 11,555,898 20,712,555



MATERIALES REACTIVOS Y DE LABORATORIO 6,102,525 10,459,749

MATERIALES REACTIVOS Y DE LABORATORIO 6,102,525 10,459,749

MATERIALES ODONTOLÓGICOS 837,242 2,939,787



MATERIALES PARA IMAGENOLOGÍA 7,546,480 0

MATERIALES PARA IMAGENOLOGÍA 7,546,480 0

VÍVERES Y RANCHO 2,805,013 7,343,791

VÍVERES Y RANCHO 2,805,013 7,343,791

TOTAL 33,642,040 48,474,829

OTROS ACTIVOS - CORRIENTES

El detalle de la composición del rubro de Fondo Global de Cesantías Retroactivas

a Diciembre 31 corresponde al siguiente, valor que se encuentra soportado con los

extractos que Porvenir emite periódicamente.


OTROS ACTIVOS 115,836,116 212,688,358

CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 115,836,116 212,688,358

FONDO GLOBAL CESANTIAS RETROACTIVAS 115,836,116 212,688,358

TOTAL 115,836,116 212,688,358

ACTIVO NO CORRIENTE

El Activo no corriente a cierre de vigencia 2017 de la E.S.E está conformado por

las siguientes partidas:

INVERSIONES

Corresponde a los aportes sociales que la entidad posee en la cooperativa de

Medicamentos de Cundinamarca COODEMCUN, esta información se encuentra

conciliada incluidos los aportes correspondientes a la vigencia 2017.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Se encuentra conformada por lo activos definidos como Propiedad Planta y Equipo

mediante los cuales la entidad desarrolla su objeto social en relación con la

prestación de los servicios de salud y la administración de la entidad.

Igualmente se realizó el proceso de avaluó técnico para la correspondiente

incorporación de la parte de Terrenos y Edificaciones los cuales no se

encontraban incorporados dentro de los activos de la entidad, es importante

señalar que en la entidad actualmente se tiene un proceso judicial para definir la

pertenencia y legalización de la titularidad del predio en el que se encuentra

construido el Hospital, razón por la cual se incorporó como terrenos pendientes de

legalizar.


INVERSIONES 43,783,268 47,471,853

INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS 43,783,268 47,471,853

INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO ENTIDADES DEL SECTOR SOLIDARIO 43,783,268 47,471,853

INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO ENTIDADES DEL SECTOR SOLIDARIO 43,783,268 47,471,853

TOTAL 43,783,268 47,471,853


PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 2,787,539,300 15,195,967,130

TERRENOS 0 2,244,200,000

TERRENOS PENDIENTES DE LEGALIZAR 0 2,244,200,000

EDIFICACIONES 0 10,284,000,000

CLINICAS Y HOSPITALES 0 10,284,000,000

BIENES MUEBLES EN BODEGA 130,057,124 130,057,124

MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 130,057,124 127,790,124

EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN 0 2,267,000

MAQUINARIA Y EQUIPO 10,076,000 10,076,000

EQUIPO DE AYUDA AUDIOVISUAL 10,076,000 10,076,000

EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO 2,600,862,080 2,600,862,080

EQUIPO DE LABORATORIO 503,372,568 503,372,568

EQUIPO DE URGENCIAS 1,022,632,690 1,022,632,690

EQUIPO DE HOSPITALIZACIÓN 730,917,221 730,917,221

EQUIPO DE QUIRÓFANOS Y SALAS DE PARTO 161,123,511 161,123,511

EQUIPO DE APOYO DIAGNÓSTICO 125,044,781 125,044,781

EQUIPO DE APOYO TERAPEUTICO 8,139,071 8,139,071

EQUIPO DE SERVICIOS AMBULATORIO 49,632,238 49,632,238

MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 394,761,275 394,761,275

MUEBLES Y ENSERES 118,906,619 118,906,619

EQUIPO Y MÁQUINA DE OFICINA 273,875,590 273,875,590

OTROS MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 1,979,066 1,979,066

EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN 118,336,540 118,336,540

EQUIPO DE COMUNICACIÓN 34,717,965 34,717,965

EQUIPO DE COMPUTACIÓN 83,618,575 83,618,575

EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN 188,158,960 188,158,960

TERRESTRE 188,158,960 188,158,960

EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERÍA 18,601,348 18,601,348

MAQUINARIA Y EQUIPO DE RESTAURANTE Y CAFETERÍA 16,051,348 16,051,348

MAQUINARIA Y EQUIPO DE LAVANDERÍA 2,550,000 2,550,000

DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR) -673,314,027 -793,086,197

MAQUINARIA Y EQUIPO -466,664 -1,166,660

EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO -449,927,377 -522,950,875

MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA -48,840,642 -75,144,078

EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN -67,441,872 -72,393,338

EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN -87,726,184 -102,829,898

EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERÍA -18,911,288 -18,601,348

TOTAL 2,787,539,300 15,195,967,130

OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES

Esta partida está representada por los seguros para la protección de activos la

cual queda pendiente por amortizar lo correspondiente a la vigencia 2018 y los

Intangibles que son específicamente el Software que la entidad posee para el

control de la información operativa y financiera.

Es importante aclarar que durante la vigencia 2017 se ejecutó un convenio con el

ministerio de salud por valor de $150.000.000 para la implementación del módulo

de Costos en la entidad y se realizó una seria de verificaciones y actualizaciones

en el mismo.

PASIVO CORRIENTE

El Pasivo Corriente de la ESE al cierre de vigencia 2017 está conformado por las

siguientes partidas, las cuales se encuentran respaldadas con recursos financieros

y serán pagadas oportunamente de acuerdo con su vencimiento, el Pasivo

corriente representa el 100% del pasivo total de la entidad.


GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 0 20,067,209

SEGUROS 0 20,067,209

INTANGIBLES 90,069,939 243,761,349

DERECHOS 2,805,171 2,805,171

SOFTWARE 87,264,768 240,956,178

AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE INTANGIBLES (CR) -8,938,240 -8,938,240

SOFTWARE -8,938,240 -8,938,240

TOTAL 81,131,699 254,890,318


PASIVO 6,253,269 13,794,700

CUENTAS POR PAGAR 6,253,269 8,532,906

ACREEDORES 3,447,270 186,928

SERVICIOS 0 186,927

OTROS ACREEDORES 3,447,270 0

RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 2,806,000 8,345,978

SALARIOS Y PAGOS LABORALES 335,000 284,501

SERVICIOS 1,244,000 3,640,608

COMPRAS 734,000 2,505,179

IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO POR CONSIGNAR 493,000 1,911,649

OTRAS RETENCIONES 0 4,042

OTROS PASIVOS 0 5,261,794

RECAUDO A FAVOR DE TERCEROS 0 5,261,794

RECAUDO POR CLASIFICAR 0 5,241,691

OTROS RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 0 20,103

TOTAL 6,253,269 13,794,700

PATRIMONIO

El Patrimonio de la ESE HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL CARMEN DE

TABIO está representado en su Capital Fiscal, el resultado de la operación de la

vigencia 2017 en el Resultado del Ejercicio y las partidas que se generaron por el

impacto en la transición al Nuevo Marco de Información Financiera aplicable.

PATRIMONIO 18,837,777,545

Hacienda Publica 18,837,777,545

Capital Fiscal 5,919,214,496

Resultados del Ejercicio 298,830,609

Impactos por Transicion al Nuevo Marco de

Regulacion 12,619,732,440

INGRESOS

Los Ingresos de la entidad durante la vigencia 2017 por la prestación de los

servicios de salud que actualmente se tienen habilitados fueron debidamente

facturados, causados y reconocidos por valor de $ 3.812.795.491.

Adicionalmente se registraron ingresos por las transferencias del gobierno

nacional para salud por valor de $197.724.000.

Se registró también un valor de $400.000.000 por concepto de Otras

transferencias del gobierno departamental y un valor de $150.000.000 por

concepto de transferencias del ministerio de salud, administrados mediante

contrato de fiducia para el cumplimiento del convenio de actualización del Módulo

de Costos.

Igualmente dentro de la operación de la vigencia 2017 se registraron otros

ingresos por valor de $100.736.644 dentro de los cuales se encuentran los

ingresos por margen de contratación del régimen subsidiado ($63.440.278),

Ingresos financieros por valor de $20.75.409. y otros ingresos por recuperaciones

por valor de $17.220.957.

COSTOS Y GASTOS

Los Costos y Gastos de la entidad requeridos para la operación y administración

durante la vigencia 2017, fueron registrados mediante el sistema de casación,

tomando como base el documento fuente respectivo para cada hecho económico

y así realizar el respectivo reconocimiento, valoración, registro y pago.

DETALLE MARGEN DE CONTRATACIÓN EN SALUD RÉGIMEN SUBSIDIADO

Durante la vigencia 2017 el margen de Contratación del régimen subsidiado por

parte de la ESE HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL CARMEN DE TABIO

registró un operación negativa ya que los ingresos efectivamente facturados según

la normatividad vigente aplicable no permitió cubrir en su totalidad los

procedimientos efectivamente realizados a los beneficiarios de este sistema de

salud según se detalla a continuación:

PERIODO CONCEPTO ORDENES DE SERVICIO FACTURACION RESULTADO

ENERO CAPITA 1 1,914 34,907,052 34,905,138

ENERO CAPITA PYP 8,664,800 11,443,338 2,778,538

FEBRERO CAPITA 1 22,793,105 34,907,052 12,113,947

FEBRERO CAPITA PYP 8,107,700 11,443,338 3,335,638

MARZO CAPITA 1 42,440,676 34,515,780 (7,924,896)

MARZO CAPITA PYP 25,751,338 11,315,070 (14,436,268)

ABRIL CAPITA 1 34,617,947 34,907,052 289,105

ABRIL CAPITA PYP 13,707,800 11,443,338 (2,264,462)

MAYO CAPITA 1 47,978,498 33,845,028 (14,133,470)

MAYO CAPITA PYP 21,887,860 11,095,182 (10,792,678)

JUNIO CAPITA 1 46,430,860 33,826,396 (12,604,464)

JUNIO CAPITA PYP 19,107,900 11,089,074 (8,018,826)

JULIO CAPITA 1 38,851,276 34,161,772 (4,689,504)

JULIO CAPITA PYP 9,940,200 11,199,018 1,258,818

AGOSTO CAPITA 1 61,610,311 33,910,240 (27,700,071)

AGOSTO CAPITA PYP 14,289,600 11,116,650 (3,172,950)

SEPTIEMBRE CAPITA 1 49,321,236 33,574,864 (15,746,372)

SEPTIEMBRE CAPITA PYP 8,808,700 11,006,616 2,197,916

OCTUBRE CAPITA 1 55,530,300 33,379,228 (22,151,072)

OCTUBRE CAPITA PYP 18,794,982 10,942,482 (7,852,500)

NOVIEMBRE CAPITA 1 46,542,832 33,174,276 (13,368,556)

NOVIEMBRE CAPITA PYP 7,253,100 10,875,294 3,622,194

DICIEMBRE CAPITA 1 63,181,359 32,568,736 (30,612,623)

DICIEMBRE CAPITA PYP 7,737,800 10,676,784 2,938,984

TOTALES 673,352,094 541,323,660 (132,028,434)

E.S.E. HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL CARMEN DE TABIO

MARGEN DE CONTRATACION REGIMEN SUBSIDIADO VIGENCIA 2017

Teniendo en cuenta que el cierre de la vigencia fiscal 2017 se genera teniendo en

cuenta los cruces de información frente a contabilidad presupuesto, tesorería,

cartera, farmacia, almacén entre otros, se deja nota aclaratoria de que los saldos

en la cuenta cuentas por cobrar servicios de salud 1319, Inventarios 1514 y grupo

16 incluyen ajustes contables elaborados dentro de su normal actividad mensual

por el contador actual de la ESE.

CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

Señores JUNTA DIRECTIVA

E.S.E HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL CARMEN DE TABIO Tabio, Cundinamarca.

Nosotros el representante legal, La Subgerente Administrativa y contador certificamos que hemos preparado

los Estados Financieros: Estado Situación Financiera, Estado de Resultados Y Otros Resultados Integrales, Estado de Cambios en el Patrimonio a Diciembre 31 de 2017, incluyendo sus correspondientes Revelaciones que forman un todo indivisible con estos y además:

Que hemos verificado previamente el cumplimiento de las afirmaciones explícitas e implícitas, contenidas en los Estados Financieros antes mencionados.

Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos.

No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la Administración o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los Estados Financieros enunciados.

Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio. Valuados utilizando métodos de

reconocido valor técnico.

Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos.

Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados

Financieros, incluyendo sus gravámenes , restricciones a los activos ; pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros ; y,

No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran ajuste o revelaciones

en los estados financieros subsecuentes.

Dado en Tabio a los 10 días del mes de Febrero del año 2018.

(cifras en pesos colombianos) estado de situacion ... · principios de la contabilidad pública la...

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