carrera de contabilidad y auditorÍa · carrera de contabilidad y auditorÍa modalidad de estudios...
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CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA
AUTORA:
ARIAS ARMIJOS ELENA DEL PILAR
DIRECTORA
Mg. Lucía Alexandra Armijos Tandazo
LOJA – ECUADOR
2011
“APLICACIÓN DE CONTABILIDAD DE COSTOS POR ÓRDENES DE
PRODUCCIÓN EN METALMECÁNICA TECNOMATRIZ DE LA CIUDAD
DE ZARUMA, PERIODO ENERO-MARZO 2011”.
TESIS PREVIO A OPTAR EL GRADO DE
INGENIERA EN CONTABILIDAD Y
AUDITORÍA, CONTADOR PÚBLICO AUDITOR.
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Magister
Lucía Alexandra Armijos Tandazo, DOCENTE DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL
DE LOJA, CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA, MODALIDAD DE
ESTUDIOS A DISTANCIA Y DIRECTORA DE TESIS.
CERTIFICA:
Que el presente informe de investigación titulado “APLICACIÓN DE
CONTABILIDAD DE COSTOS POR ÓRDENES DE PRODUCCIÓN EN
METALMECANICA TECNOMATRIZ DE LA CIUDAD DE ZARUMA, PERIODO
ENERO – MARZO 2011”, autoría de la Sra. Elena del Pilar Arias Armijos; previo
a optar el Grado de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría, Contador Público
Auditor, ha sido desarrollado bajo la dirección en forma meticulosa tanto en su
forma como en su contenido de conformidad con los requerimientos
institucionales y una vez concluido autorizo su presentación ante el tribunal
respectivo.
Loja, Noviembre de 2011
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Magister Lucía Armijos Tandazo
DIRECTORA DE TESIS
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AUTORIA
El desarrollo, opiniones, análisis,
conclusiones y recomendaciones
expuestas y plasmadas en este
trabajo son de responsabilidad
exclusiva de la autora.
ELENA DEL PILAR ARIAS ARMIJOS
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DEDICATORIA
A Dios por permitirme compartir
una de las etapas de superación
académica importante en mi vida;
a mi esposo Luis Javier, mis hijos:
Diego Xavier, Juan Antonio y
Helena Nicole, por compartir junto
a mí en todo momento.
Elena del Pilar.
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AGRADECIMIENTO
Mi imperecedero agradecimiento a la Universidad Nacional de Loja; Carrera de
Contabilidad y Auditoría, Modalidad de Estudios a Distancia; en especial a los
docentes por la formación académica, profesional y apoyo brindado a lo largo del
pensum de estudios durante estos cinco años.
A Metalmecánica Tecnomatriz, personal administrativo y de Planta por facilitar la
suficiente información para el desarrollo del presente trabajo.
De manera especial mi gratitud a la Magister Lucía Alexandra Armijos Tandazo,
Directora de Tesis; por su entereza, quien dirigió el desarrollo del presente
trabajo de manera magnánima y en base a sus conocimientos profesionales.
A mi esposo e hijos mi retribución por su apoyo moral e incondicional durante mi
carrera universitaria; inmensas gracias por vuestra comprensión, tolerancia y por
sobre todo por vuestras presencias en mi vida.
ELENA DEL PILAR ARIAS ARMIJOS
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a) TÍTULO
“APLICACIÓN DE CONTABILIDAD DE COSTOS POR ÓRDENES
DE PRODUCCIÓN EN METALMECÁNICA TECNOMATRIZ DE LA
CIUDAD DE ZARUMA, PERIODO ENERO – MARZO 2011”.
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b. RESUMEN EN CASTELLANO Y TRADUCIDO AL INGLÉS
Metalmecánica Tecnomatriz de acuerdo a su actividad económica se caracteriza
por la intervención de tres elementos básicos que coadyuvan en la obtención de
un bien o producto. La mano de obra, materia prima y los costos generales de
fabricación permiten la denominación de la Contabilidad de Costos por Órdenes
de Producción muy utilizada en las fábricas e industrias de producción y servicios.
Por tanto se confirma la importancia de la aplicación de la contabilidad de costos
para lo cual se realizó el proceso contable durante el periodo Enero- Marzo 2011;
que permitió conocer el costo unitario y total de los productos fabricados es esta
empresa.
Partiendo de la recopilación y organización de los Documentos Fuente,
elaboración de Plan y Manual de Cuentas, Aplicando los Documentos Básicos
utilizados en el control de costos por órdenes de producción tales como: Orden de
Producción, Orden de Compra, de Recepción de Materiales, Requisición de
Materiales, Tarjeta reloj, de Tiempo, Planilla de Trabajadores y Hoja de Costos; se
pudo determinar el costo real de producción, además del Patrimonio actual de la
empresa mediante los Estados Financieros que son de vital importancia para una
toma de decisiones correcta por parte de su propietario.
La ejecución del proceso contable se realizó en base a una metodología
pertinente cumpliendo con las características que se utilizan en la contabilidad de
costos con la certeza de contribuir en el registro y manejo correcto de su
situación económico-financiera, misma que es importante pues se dio
cumplimiento a los objetivos planteados en el proyecto de investigación.
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SUMARY
“Metalmecánica Tecnomatriz”, according to its economic activity is characterized
by the intervention of three basic elements that contribute to obtain a good or
products. The Manpower, commodity and general costs of manufacture allow the
denomination of the Cost Accounting for Production Orders widely used in
factories and production and service industries.
Therefore, the importance of the implementation of cost accounting is confirmed.
For this purpose the accounting process was conducted during the period
January-March 2011. It let us know the unit and total cost of products
manufactured this company.
Based on the collection and organization of source documents, the preparation of
Plan and Account Manual, the Application of Basic Documents used for the control
of production costs for orders such as: Production Order, Purchase Order, Material
Reception, Material Requisition, Clock Card, Time, Card Workers and Cost Sheet,
it was possible to determine the real cost of production, in addition to the actual
heritage of the company through Financial Statements, which are highly important
for a correct decision making by its owner.
The implementation of the accounting process was based on an appropriate
methodology to comply with the characteristics that are used in cost accounting
assuming to contribute to the registration and correct handling of its economic-
financial situation, this is important because it complied with the goals outlined in
the research project.
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c. INTRODUCCIÓN
La aplicación de Contabilidad de Costos está basada en las necesidades de la
pequeña industria que mantiene un escaso crecimiento económico, debido a la
falta de estructura orgánica y contable que impide su desarrollo. Por ello la
necesidad de apoyar a este sector para fortalecer su aspecto financiero y contable
que viabilice su organización y progreso, con la finalidad de mejorar su economía
fortaleciendo sus objetivos y metas.
La presente aplicación contable está estructurada de acuerdo a los parámetros
relacionados a Contabilidad de Costos por Órdenes de Producción; en lo que
concierne al Taller de Metalmecánica Tecnomatriz carece totalmente de un
registro adecuado en donde conjugue los tres elementos esenciales de acuerdo a
la actividad comercial.
Por ello la importancia y pertinencia de la Aplicación Contable por Ordenes de
Producción en Metalmecánica Tecnomatriz, periodo Enero- Marzo de 2011; que
permite conocer el costo real en la elaboración de los productos para lo cual se
consideró el presupuesto correspondiente al trimestre. Además tiene como
aporte para esta empresa dar a conocer el costo del producto vendido, la utilidad
o pérdida en cada orden de producción, el Patrimonio y los Estados Financieros
mismos que sirven para una toma de decisiones apropiada por parte de su
propietario.
El presente trabajo de investigación se ajusta a las disposiciones legales del
Reglamento de Régimen Académico de la Universidad Nacional de Loja; su
estructura inicia mencionando el título; resumen en idioma castellano e inglés que
sintetiza una visión global del tema; introducción en la que se detalla la
importancia del tema, el aporte institucional y la estructura del trabajo; revisión de
literatura donde se presenta el sustento teórico de contabilidad de costos por
órdenes de producción de acuerdo a lo desarrollado en el proceso contable;
materiales y métodos que se describen en forma detallada los que se utilizaron
para cumplir con los objetivos del proceso investigativo; además de las técnicas
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que facilitaron alcanzar los resultados de la investigación; donde se describe la
aplicación práctica del Sistema de Costos por Órdenes de Producción; haciendo
uso de los Principios de Contabilidad de General Aceptación, así como la
normativa tributaria y régimen laboral que se realizó aplicando las normativas
legales en cuanto a tributación y régimen laboral tomando en consideración de
que se trata de un Artesano Calificado por la Junta Nacional de Artesanos y
Operarios. Para el desarrollo del proceso contable primero se organiza la
documentación fuente, se elabora el Plan y Manual de Cuentas, se aplica los
documentos básicos utilizados en el control de costos y se determina el costo;
estas acciones propuestas son para mejorar el sistema contable; en el desarrollo
de la discusión se fundamenta la importancia de la aplicación de contabilidad de
costos por órdenes de producción y se da a conocer los datos obtenidos del
proceso contable; seguidamente en las conclusiones y recomendaciones se
encuentra detallado las relevancias encontradas que deben ser conocidas,
analizadas por su propietario mismas que permitirán mejorar la actividad
económica-financiera de su negocio.
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d. REVISIÓN DE LITERATURA
INDUSTRIA
“Es el conjunto de actividades económicas encaminadas a la transformación de
materias primas en productos terminados o semiterminados para su
comercialización. Existen multitud de Industrias entre ellas tenemos la
Siderúrgica, metalúrgica, Conservera, de productos lácteos, etc.”1.
En el Cantón Zaruma existen empresas fabriles o manufactureras como: fábricas
textiles (Joe Creaciones, JJSport); empresas metalúrgicas como: (Bira S.A., PL
Minera, Oroporto, Palest Golden, etc.) taller artesanal Hercusa (fabricación de
lámparas de carburo) y de metalmecánica Tecnomatriz que se dedica a la
fabricación de repuestos para la minería entre otros; siendo el único del cantón
que mantiene maquinaria variada para metalmecánica y conocimientos técnicos
para realizar las diferentes actividades. Los talleres artesanales que existen en
Zaruma pertenecen a la pequeña industria debido a su tamaño y forma de operar.
En su mayoría forman parte de la Asociación de Artesanos, que les beneficia y
ampara en el ámbito laboral y tributario.
Toda empresa debe tener su propia organización para su funcionamiento
interno. Mediante el control ya sea por la Superintendencia de Compañías,
Asociaciones Gremiales, Ley del Régimen Tributario Interno, Ministerio de
Relaciones Laborales, etc., es posible la supervisión de las innumerables
empresas que funcionan generando trabajo de manera directa e indirecta en
nuestro país.
1 CULTURAL S.A., Diccionario de Contabilidad y Finanzas, Edición 2.005, España, Pág.127
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CONTABILIDAD
“La contabilidad es la técnica que registra, analiza e interpreta cronológicamente
los movimientos o transacciones comerciales de una empresa”2
Mediante la aplicación correcta de la contabilidad es posible conocer la liquidez,
estabilidad, solvencia, el costo, la utilidad, etc. de la empresa. Desde el punto de
vista financiero facilita la toma de decisiones de sus representantes en base a los
datos proporcionados en los estados financieros.
Importancia
Permite conocer con exactitud cuánto se tiene, cuanto nos deben o debemos,
cuánto cuesta producir algo, etc.; en sí permite conocer la real situación
económico – financiera de una empresa.
Clasificación de la Contabilidad
La contabilidad se clasifica en dos grupos: según el sector puede ser: contabilidad
pública o privada; y según la naturaleza se clasifica en: general, de servicios,
bancaria, agrícola, gubernamental y de costos.
2 SARMIENTO, Rubén, Contabilidad General, Décima Edición, 2006, Quito, Ecuador, Pág. 5.
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A P
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A D
SEGÚN EL SECTOR DONDE SE APLICA
Contabilidad
Pública
Se utiliza en empresas públicas o financiadas por el
Estado por Ejemplo. Empresa Eléctrica.
Contabilidad
Privada
Se utiliza en Empresas de carácter privada por
ejemplo Cemento Rocafuerte.
SEGÚN LA NATURALEZA DE LA EMPRESA
Contabilidad
General
Su actividad es la compra y venta de mercaderías
generando una ganancia. Se registra y controla las
actividades que giran alrededor la venta de
productos. Ej. Coral Centro de la ciudad de Cuenca.
Contabilidad
de Servicios
Comprende a las empresas dedicadas a la prestación
de servicios. Ejem: transporte terrestre, aéreo, hoteles.
Contabilidad
Bancaria
Contabilidad
Agropecuaria
Aplicada en servicios bancarios o cooperativas de
ahorro y crédito. Rige en función del plan de cuentas
que proporciona la Superintendencia de Bancos, en
caso de necesitar incluir otras cuentas en especial,
será la Superintendencia de Bancos quien determine.
Se encarga de controlar la producción de productos
agrícolas y crianza y comercialización de animales.
Contabilidad
De Costos
Se utilizan en empresas industriales; registran las
operaciones económicas a determinar en el costo del
producto semi – elaborado o elaborados. Ej.
Metalmecánica Tecnomatriz.
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos
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LA CONTABILIDAD DE COSTOS
“La contabilidad de costos es una rama especializada de la Contabilidad General,
permite el análisis, clasificación, registro, control e interpretación de los costos
utilizados en la empresa; por lo tanto, determina el costo de la materia prima,
mano de obra y costos indirectos de fabricación que intervienen para la
elaboración de un producto o la prestación de un servicio”3.
La contabilidad de costos da la posibilidad de poder segregar o identificar
cuantitativamente el producto en elaboración en el taller o fábrica, en cualquier
momento. Este sistema permite reunir y prorratear cada uno de los elementos
del costo (materiales directos, mano de obra directa y costos indirectos de
fabricación), para cada trabajo u orden de trabajo en proceso.
Objetivos
Los objetivos son: determinar el costo de los productos elaborados con el fin de
poder calcular la utilidad o pérdida en el periodo respectivo y poder preparar el
Estado de Resultados, controlar y evaluar los inventarios tanto unitarios como
globales con miras a la presentación del Balance General; elaborar los
presupuestos y proveer a gerencia los elementos necesarios para el planeamiento
y la toma de decisiones estratégicas adecuadas. Además la información de
costos sirve de fuente para decisiones especiales relacionadas principalmente
con inversiones de capital a largo plazo, como por ejemplo compra de maquinaria,
expansión de planta, fabricación de nuevos productos, fijación de precios de
venta.
CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS
Por la naturaleza de las operaciones de producción.
Básicamente se consideran dos sistemas de costos que son:
3 BRAVO, Mercedes; UBIDIA, Carmita, Contabilidad de Costos, Segunda Edición, 2009, Quito, Ecuador, Pág.1
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- Sistema de Costos por Órdenes de Producción
- Sistema de Costos por Procesos de Producción
Costos por Órdenes de Producción
“Son aquellos utilizados por las empresas de producción interrumpida y diversa,
que elaboran sus productos mediante órdenes de producción o a pedido de los
clientes. Estos costos se subdividen: por órdenes específicas o de lotes, por
clases de productos y por montaje (utilizado en empresas que ensamblan piezas
terminadas para armar diferentes artículos)”4
Una característica en la aplicación de este sistema de producción es que es
diversa ya que se puede producir varios productos similares lo que facilita su
producción en secuencia. Además este sistema acumula costos por separado
para cada producto o servicio y el tiempo para la elaboración de los mismos varía
de acuerdo a su complejidad, puede ser de unas horas, uno o varios días, etc.
En el taller de Metalmecánica Tecnomatriz, normalmente se trabaja con contratos
cortos (se refiere a aquellos que se realizan en el mismo día o de un día para
otro) y mediante contratos largos (en la confección de matrices artesanales
mismas que en su mayoría son similares en su elaboración).
Identificación con el Producto
Costos Directos.- Se cuantifican o ponderan en forma directa con el producto
terminado; tales como materia prima directa, mano de obra directa.
Costos Indirectos.- No se pueden establecer o cuantificar fácilmente con el
producto terminado; tales como: materiales indirectos, mano de obra indirecta,
depreciación de herramientas, etc.
4 BRAVO, Mercedes; UBIDIA, Carmita, Contabilidad de Costos, Segunda Edición, 2009, Quito, Ecuador, Pág.
15.
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Por el Método de Cálculo o por el Origen del Dato
Predeterminados o Calculados.- “Se determinan antes de iniciar el periodo de
costos o durante el transcurso del mismo y pueden ser: Costos Estándar o
Estimados.
- Costos Estimados: Se predeterminan de manera informal, para cotizar
precios de venta”5. Las estimaciones dependen de cada una de las
producciones, puesto que no son iguales unas utilizarán más mano de obra o
materia prima o viceversa.
Por el volumen de Producción: Pueden ser Costos Fijos, Variables, Semifijos,
Semivariables o Mixtos.
Los costos fijos se mantienen de manera permanente en una empresa o taller
como por ejemplo pago de servicios básicos, tales como: sueldos, etc.
Los costos variables dependen al volumen de la producción; es decir, entre mas
producción más gasto como por ejemplo de materias primas y de mano de obra,
ejemplo: materia prima, costo de ventas, materiales indirectos: energía eléctrica.
Los costos Semifijos, semivariables o mixtos son aquellos integrados por una
parte fija y una variable. Generalmente estos se relacionan con los servicios
básicos la parte fija de un costo representa un cargo mínimo al hacer
determinado producto.
Por su inclusión en el inventario: Pueden ser por Costeo Total, de Absorción;
Costeo Directo o Variable. El costeo total o de absorción incluye tanto a los costos
fijos como a los variables, mismos que son utilizados en su totalidad en la
producción e incluidos en los inventarios
El coste Directo o Variable es aquel en el que interviene el costo variable de la
producción y no son incluidos en los inventarios de los costos fijos. 5 BRAVO, Mercedes; UBIDIA, Carmita, Contabilidad de Costos, Segunda Edición, 2009, Quito, Ecuador, Pág.
15.
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ELEMENTOS DEL COSTO DE PRODUCCIÓN
MATERIA PRIMA
“Es el principal elemento del costo de producción que al recibir los beneficios de la
mano de obra y de otros costos se transforman en productos terminados.”6
CLASIFICACIÓN
a. Materia Prima Directa
“Es considerada como el elemento básico del costo; es decir el incorporado en el
producto, siendo éste en muchos casos el más importante para la transformación
en artículo terminado. Su principal característica, es la de fácil identificación en:
cantidad, peso, volumen, etc., y por ende en su valoración”7
6 MOLINA, Antonio. Contabilidad de Costos. Centro de Publicaciones, Tercera Edición. Quito, Ecuador, 2004
Pág. 56 7 SARMIENTO R, Rubén. Contabilidad de Costos, Primera Edición, 2005, Quito, Ecuador, Pág.13.
COSTO DE
PRODUCCIÓN
MATERIA PRIMA
DIRECTA
MANO DE OBRA
DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS
DE PRODUCCIÓN
MATERIALES Y
SUMINISTROS
INDIRECTOS
MANO DE
OBRA
INDIRECTA
OTROS
COSTOS
INDIRECTOS
FUENTE: BRAVO, Mercedes, TAPIA, Carmita, Contabilidad de Costos, Quito, Ecuador, 2009, Pág.20. ELABORADO POR: Elena Arias Armijos
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En la metalmecánica se identifica plenamente los aceros redondos o en planchas,
los poliuretanos, bronces, etc., como materia prima directa, mismos que sufren
transformación hasta convertirse en productos acabados.
b. Materia Prima Indirecta
Son aquellas que se emplean con la finalidad de beneficiar al conjunto de la
producción, por lo tanto no se pueden medir en función de cada unidad
productiva, por lo tanto requieren ser calculados de acuerdo a una base de
distribución específica como lubricantes, aceites, útiles de aseo y limpieza,
herramientas de acero rápido entre ellas las cuchillas soldadas, fresas y widias
que sirven para dar el desbaste y acabado a las piezas.
CONTROL DE LOS MATERIALES
“Los materiales, suministros o materia prima son los elementos básicos que
mediante el proceso de fabricación, se convierten en artículos elaborados; los
materiales reciben valores agregados de la mano de obra, los gastos de
fabricación y otros elementos de la producción como la utilización de la
maquinaria”8
Para el control de la materia prima es fundamental tomar en consideración lo
siguiente:
- Planeamiento de la producción - Compra de los materiales
- Recepción e inspección - Almacenamiento y devoluciones
- Contabilización - Control de Inventarios.
Orden de Producción
“Es un formulario mediante el cual el jefe de Producción ordena la fabricación de
un determinado artículo a lote de artículos similares”9.
8 VASCONEZ, José Vicente, Contabilidad de Costos, Edición 2003, Quito, Ecuador, Pág.,101
9 BRAVO, Mercedes; UBIDIA, Carmita, Contabilidad de Costos, Segunda Edición, 2009, Quito, Ecuador, Pág.125
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Cuando se emiten órdenes de producción para pedidos especiales de clientes, se
deberá especificar características como diseño, dimensiones, calidad de
materiales, fecha de Ingreso del trabajo o del pedido y fecha de entrega del
mismo, forma de pago de acuerdo a lo solicitado por el cliente.
Orden de Compra
La Orden de Compra se realiza en base a proformas con la finalidad de conseguir
los precios más convenientes para la empresa; sin embargo al tratarse de
Órdenes de Producción en Metalmecánica Tecnomatriz, en ocasiones hay
trabajos de emergencia como por ejemplo; confeccionar una tuerca de dos
entradas para el Municipio de Zaruma, misma que es utilizada en las cisternas de
agua potable que abastecen a la población. La prioridad implica que la materia
prima sea costosa al tratarse de un material especial.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº
DEPARTAMENTO: CLIENTE:
ARTICULO: FECHA DE INICIO:
CANTIDAD: FECHA DE TERMINACION:
ESPECIFICACIONES:
ELABORADO POR: FIRMA:
APROBADO POR: FIRMA:
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos
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METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE COMPRA Nº.
Proveedor: Fecha de Pedido:
Teléfono: Fecha de Entrega:
Nombre Vendedor: Términos de Entrega:
Dirección de Entrega: Cond. Pago:
COD. CANT. DESCRIPCION VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
VALOR TOTAL
Solicitante: Jefe de Producción F.
Tramitado por: Almacenista F.
Informe de Recepción de Materiales
Es un documento de registro en donde se verifica las compras; en caso de
inconformidad de la misma, mediante este documento se procede a devolver la
compra o parte de ella.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
INFORME DE RECEPCION DE MATERIALES N°
Proveedor:
Orden de Compra N°
Fecha de Recepción:
COD.
DESCRIPCION
CANT.
RECIBIDA
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
SUBTOTAL 12% SUBTOTAL 0% DTO. IVA 12% TOTAL
Recibido por: Almacenista F. ……………………
Entregado a: Bodega F. ……………………
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos
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Orden de Requisición
Es un comprobante que permite llevar un control de las existencias en bodega
mediante el cual el bodeguero justifica las entradas y salidas de materias primas
al área de producción.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE REQUISICION DE MATERIALES Nº. Orden de producción No.
Departamento: Fecha:
CODIGO CANTIDAD DETALLE VALOR UNIT. TOTAL
VALOR TOTAL
OBSERAVIONES_______________________
Requerido por: Dto. De Producción
Aprobado por: Jefe de Producción
Entregado por: Bodega
Tarjetas Kardex
“El manejo de estas tarjetas, permite un control permanente y actualizado de las
mercaderías al precio de costo"10. También permite controlar la materia prima,
misma que ingresa a bodega y mediante Orden de Requisición son entregadas al
departamento de producción. En Metalmecánica Tecnomatriz se utilizará las
Tarjetas Kardex por el método Promedio Ponderado.
METALMECANICA TECNOMATRIZ TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO: Acero Inoxidable
PRESENTACION: Barra redonda EXISTENCIA MINIMA:
UNIDAD DE MEDIDA: cm.
EXISTENCIA MAXIMA:
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
CANT. VALOR UNIT.
VALOR TOTAL
CANT. VALOR UNIT.
VALOR TOTAL
CANT. VALOR UNIT.
VALOR TOTAL
10
SARMIENTO R, Rubén. Contabilidad de Costos, Décima Edición, 2006, Editorial VOLUNTAD, Quito, Ecuador, Pág.146.
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos
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MANO DE OBRA
La mano de obra es el esfuerzo físico y mental que se emplea en la fabricación de
un producto es decir constituye el trabajo que realizan los obreros, técnicos y todo
el personal involucrado en la elaboración de los artículos.
CLASIFICACIÓN:
La mano de obra se clasifica en:
Mano de Obra Directa
“Se conoce como mano de obra directa aquella que se identifica con la
producción de una orden específica y, por lo tanto, es conveniente y fácil cargar a
la hoja de costos de esa orden”11 Ejemplo el operario que realiza trabajos de
desbaste en el acero empleando un torno. La mano de obra directa se mide en
función unitaria.
Mano de Obra Indirecta.
“Es el esfuerzo físico o mental que realizan los trabajadores que no intervienen
directamente en la fabricación del producto, pero sirven de apoyo indispensable
en el proceso productivo.”12 Por ejemplo: la mano de obra indirecta empleada
para limpieza, reparación de maquinaria, etc., el tiempo ocioso y los recargos por
horas suplementarias y extraordinarias.
CONTROL DE LA MANO DE OBRA
Tarjeta Reloj.
En las tarjetas de reloj se registra el control de la entrada y salida de los
trabajadores en forma automática y al final de cada semana se elabora el cuadro
resumen de la asistencia diaria del personal.
11
LEXUS, Editores, Manual de Contabilidad y Costos, Edición 2010, Barcelona, España, Pág.372 12
BRAVO, Mercedes, TAPIA Carmita, Contabilidad de Costos, Editorial NUEVODIA. Quito, Ecuador, 2004, Pag.91
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Tarjeta de Control de Tiempo.
En esta tarjeta se especifica el tiempo empleado por el trabajador en cada
actividad (mano de obra directa) o en trabajos indirectos (mantenimiento de
maquinaria, tiempo ocioso) así como también el tiempo no productivo (permiso
por asistencia médica, etc.)”13
13
MOLINA, Antonio. Contabilidad de Costos. Tercera Edición, Quito, Ecuador, 2002, Pág. 95.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE RELOJ
Nombre del Trabajador:_________________________ Código:________
Jornada:_____________________________________
Periodo:
MAÑANA TARDE Hora Hora Hora Total
Fecha Entrada Salida Entrada Salida Jornada Suple Extras Horas
Lunes
Martes
Miércoles
Jueves
Viernes
Resumen:
Total Jornada:___________
Total Horas Suplementarias:____________
Total Horas Extraordinarias:_____________
Total Horas:___________
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:__________
Nombre del Trabajador:___________ Código:_____
Jornada:_________________
Ocupación:________
Periodo:________________
Fecha Orden Detalle Hora Hora Horas Valor Valor
Prod.
Inicio Term. Emplea x Hora Total
Elaborado por:_________________
Aprobado por:__________________
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos Armijos
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23
Planilla de Trabajadores Directos
Se contabiliza las horas laboradas; mismas que son clasificadas en Mano de Obra
Directa, Trabajo Indirecto y Tiempo Ocioso; una vez contabilizadas se las ubica
en la Hoja de costos.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
Semana del 03 de Enero al 07 de Enero
Orden de Producción N°001 TRABAJADORES M.O.
DIRECTA M.O.
INDIRECTA TIEMPO OCIOSO
TOTAL
Luis Vega Damián Lavanda Enrique Ortega Teresa Romero
Xxxxx Xxx
Xxx
xxx
xxxx xxxx xxxx
RESUMEN:
Mano de Obra Directa: xxxxx Trabajo Indirecto: xxx Trabajo Ocioso: ___ xxx____ Valor Planilla xxxxxx
Hoja de Costos
“Es un formulario que se acumulan los valores de los tres elementos del costo de
producción (materia prima directa, mano de obra directa y costos indirectos de
fabricación aplicados para cada orden de producción), de esta manera se
determina el costo total de la orden de producción el mismo que se divide para el
número de unidades producidas y se obtiene el costo unitario de cada artículo.”14
METALMECANICA TECNOMATRIZ
HOJA DE COSTOS N°001
PARA: ORDEN DE PRODUCCIÓN N°001
PRODUCTO: FECHA DE INICIO:
CANTIDAD: FECHA DE TERMINO: PRECIO UNIT:
MATERIA PRIMA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS IND. DE FAB.
FECHA O.R. ART. CANT. P/U. P/T. FECHA N°
HORAS
VALOR FECHA PROD.
TERMINADO
VALOR
SUMAN
SUMAN
SUMAN
RESUMEN COSTO MATERIAL DIRECTO: xxxxx COSTO MANO DE OBRA DIRECTA: xxxxx COSTO INDIRECTO DE FABRICACIÓN: xxxxx COSTO TOTAL: xxxxx
14
BRAVO, Mercedes, TAPIA Carmita, Contabilidad de Costos, Editorial NUEVODIA. Quito-Ecuador, 2009, Pag.126
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos
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LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
“Constituye el tercer elemento del costo de producción, se caracteriza por cuanto
el conjunto de costos no se identifica plenamente con el producto, no son
fácilmente medibles ni cuantificables, por lo que requiere ser calculados de
acuerdo con una base de distribución específica”15.
Los Costos Indirectos de Fabricación son todos los rubros que no son
considerados en los Costos Directos e incluyen: Materia Prima Indirecta, Mano de
Obra Indirecta y Otros Costos Indirectos, mismos que se pueden obtener
mediante cualquiera de las siguientes fórmulas Durante el desarrollo del proceso
contable se utilizará en función del Costo de Horas Máquina del Periodo.
DISTRIBUCION DE LOS COSTOS GENERALES DE FABRICACION
Existen dos alternativas para distribuir los costos generales de fabricación; la una
mediante la aplicación de costos reales y la otra mediante el establecimiento de la
tasa predeterminada.
Aplicación de la tasa predeterminada.- Se debe recurrir a presupuestos de
producción y de Costos Generales de Fabricación (Nº de unidades estimadas en
el periodo), o para cualquier otra forma adoptada como cuota de distribución. Esta
tasa se aplica a las distintas órdenes de producción a medida que culmina el
proceso. Al final del periodo se analiza la diferencia entre costos reales y los
aplicados y se realiza los ajustes necesarios.
15
BRAVO, Mercedes, TAPIA Carmita, Contabilidad de Costos, Editorial NUEVODIA. Quito, Ecuador, 2009, Pag.91.
CUOTA DE DISTRIBUCIÓN= COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN DEL PERIODO
COSTO DE HORAS MÁQUINA DEL PERIDO
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25
El establecimiento de una tasa predeterminada evita que para la aplicación de los
costos reales se deba esperar el término de la producción y obtener los totales de
los Costos Indirectos de Fabricación realmente ocurridos.
Las cuotas de reparto de los costos generales de fabricación se determinan
tomando en cuenta la base de distribución que más convenga a las necesidades
a la empresa.
Cuota según materiales directos
“Este método es adecuado cuando se puede determinar una relación directa entre
los gastos indirectos de fabricación y el costo de materiales directos; es decir
cuando los materiales directos forman parte del artículo elaborado en un
porcentaje elevado.
Cuota según Mano de Obra Directa
“Este método es adecuado cuando se puede determinar una relación directa entre
los gastos indirectos de fabricación y el costo de mano de obra directa, es decir,
cuando la mano de obra directa forma parte del artículo elaborado en un
porcentaje elevado16.
16
VÁSCONEZ, José Vicente, Contabilidad de Costos, Edición 2003, Quito, Ecuador, Pág.,219, 220
C.G.F. del periodo C.G.F. del Lote= x Costo M.P.D. del Lote
Costo de la M.P.D. del Periodo
C.G.F. del periodo C.G.F. del Lote= x Costo M.O.D. del Lote Costo de la M.O.D. del Periodo
26
26
Cuota según Hora – Mano de Obra Directa
“Este método es apropiado cuando existe relación directa entre el costo de mano
de obra directa y los gastos indirectos de fabricación, para el cálculo se
establecen el número de horas que han trabajado los obreros que forman parte de
la mano de obra directa.
Cuota según Horas Máquina
Este método es apropiado cuando existe una relación directa entre los gastos
indirectos de fabricación y el trabajo que realizan las máquinas, por lo general
esto sucede en aquellas fábricas que están automatizadas de tal manera que el
mayor valor de los gastos indirectos de fabricación son las depreciaciones de las
máquinas17.
Cuota según las Unidades Producidas
Cuando los productos que se fabrican son homogéneos en cuanto a las
características de producción y tiempo de fabricación; la cuota de distribución
puede aplicarse en base al número de unidades producidas.
17
VÁSCONEZ, José Vicente, Contabilidad de Costos, Edición 2003, Quito, Ecuador, Pág.,221
C.G.F. del periodo C.G.F. del Lote= x Horas M.O.D. del Lote Costo de Nº Horas de M.O.D del Periodo
C.G.F. del periodo C.G.F. del Lote= x Horas Máquinas del Lote Costo de Horas Máquinas del Periodo
C.G.F. del periodo C.G.F. del Lote= x N.U.P. del Lote Número de Unidades Producidas
27
27
Cuotas según el Costo Primo
En algunas empresas este método es el que da con mayor exactitud la relación
proporcional con el volumen de los distintos lotes que se fabrican; por tanto la
distribución de los costos generales de fabricación se hace en base al costo primo
absorbido por cada lote.
LA RELACION COSTO – VOLUMEN – UTILIDAD Y EL PUNTO DE EQUILIBRIO
El éxito de una empresa se mide en base a las utilidades que obtenga, mismas
que dependen de la combinación del precio de venta, el costo de producción y el
volumen de ventas.
“La relación de Costo – Volumen- Utilidad de manera general ha sido utilizada
para la determinación del Punto de Equilibrio de una empresa, el cual deberá
estar respaldado por el volumen de producción, el precio de venta y el análisis de
costos que constituyen factores importantes para prever y encarar los problemas
de la empresa.
El Punto de Equilibrio
Desde el punto de vista contable, y financiero se conceptúa como el nivel o
importe de ventas con el cual la empresa no gana ni pierde”18. Además permite
obtener información para presupuestar la producción y evaluar la rentabilidad de
la empresa.
Para calcular el Punto de Equilibrio se puede aplicar cualquiera de los siguientes
métodos:
18
PAZ, Horacio, La Relación Costo – Volumen – Utilidad y el Punto de Equilibrio, Segunda Edición, 2005, Guayaquil, Ecuador, Pág. 7.
C.G.F. del periodo C.G.F. del Lote= x Costo Primo del Lote Costo Primo del Periodo
28
28
- Método de Ecuación
- Método del Margen de Contribución
- Método Gráfico
PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIÓN
El presupuesto en sí, es un plan esencialmente numérico que se anticipa a las
operaciones que se pretende llevar a cabo, del cual los resultados deberán ser
razonablemente correctos; ya que de ello dependerá el costo del producto.
Son valores estimados que de manera específica intervienen en todo el proceso
de elaboración del producto; es decir que del total del presupuesto de materiales
se debe calcular la cantidad necesaria por tipo de línea producida, la misma que
debe concordar con el calculo de fabricación; igualmente sucede con la mano de
obra y horas máquina; estas deberán ser estimadas acorde a la cantidad de
producción, ya que de ello dependerá el costo del producto mismo que debe ser
similar al presupuestado.
Los presupuestos de operación de una empresa son estimados que de forma
directa intervienen desde la producción hasta los gastos que conlleve ofertar el
producto o servicio.
Clasificación del Presupuesto
Presupuesto de Producción
Se halla estrechamente relacionado al presupuesto de ventas y los niveles de
inventario deseados. Tiene por finalidad determinar si la empresa puede producir
las cantidades proyectadas por el presupuesto de venta con la finalidad de evitar
un costo exagerado en la mano de obra; por ello es necesario elaborar un
programa de producción.
29
29
Presupuesto de Mano de Obra
La mano de obra es el factor humano capaz de satisfacer los requerimientos de la
producción planteada. En consecuencia el presupuesto detallado de la misma
deberá estar enmarcado dentro del tiempo y la cantidad de producción planeada.
Presupuesto de Materia Prima
Se refiere al cálculo de compra de los materiales que se utilizan normalmente,
mientras no se produzca alza de precios se puede continuar trabajando en base a
la cantidad presupuestada, de lo contrario se debe tomar en consideración dichos
valores para el presupuesto. Es importante estar al tanto de las variaciones de
los mercados internacionales ya que de ello depende el costo de la materia prima.
Presupuesto de Gasto de Fabricación
Son estimados que de manera directa o indirecta intervienen en toda la etapa del
proceso de producción, son gastos que se deben cargar al costo del producto
como: Horas, horas requeridas, operatividad de máquinas y equipos.
Presupuesto de Gasto de Ventas
Es el presupuesto de mayor cuidado en su manejo por los gastos que ocasiona y
su influencia en el gasto financiero de la empresa; se lo considera como
estimados o proyectados que se origina durante todo el proceso de
comercialización para asegurar la colocación y adquisición del mismo en el
mercado de consumo. En el caso de Metalmecánica Tecnomatriz este
presupuesto gira en base a los repuestos para máquinas perforadoras de mina y
las matrices para producción de accesorios flex.
PROCESO CONTABLE
Constituye una serie de pasos y secuencia que sigue la información contable
desde el origen de la transacción hasta la presentación de los Estados
Financieros. Además suministra información relaciona a calidad y cantidad tanto
de información interna, planeación y control.
30
30
Esquema del Proceso Contable
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos
DOCUMENTACION
FUENTE
INVENTARIO
ESTADO DE SITUACION
FINANCIERA
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
HOJA DE
TRABAJO
BALANCE DE
COMPROBACIÓN
ESTADOS
FINANCIEROS
CIERRE DE LIBROS
AJUSTES
ESTADO DE
PRODUCCIÓN Y VENTAS
ESTADO DE FLUJO DE
EFECTIVO
PLAN Y MANUAL
DE CUENTAS
LIBROS AUXILIARES
31
31
PLAN DE CUENTAS
“Denominado también Catálogo de Cuentas, es la numeración de cuentas
ordenadas sistemáticamente, proporciona los nombres y el código de cada una.
El Plan de Cuentas, facilita la aplicación de los registros contables y depende de
las características de la empresa: comercial, de servicios, industrial, etc.”19
MANUAL DE CUENTAS
Es la descripción de las cuentas, misma que es de fácil utilización para el
contador o personas encargadas de la contabilidad. La ventaja es que no cambia
su concepto y es utilizado de manera continua en la empresa.
DOCUMENTACIÓN FUENTE
Son todos los documentos legales que dan origen a los registros contables, respaldan
todas y cada una de las transacciones que se realizan en la empresa, tales como
cheques, letras de cambio, facturas, notas de crédito, etc.
INVENTARIO INICIAL
El inventario inicial es la recopilación detallada y valorada de los bienes, derechos
y obligaciones que constituyen el patrimonio de la empresa.
METALMECANICA TECNOMATRIZ INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
FOLIO:01
N° COD. DETALLE CANT. V/UNIT. V/TOTAL OBSERVACIONES
Son:
Zaruma, 01 de Enero de 2011
Tlgo. Luís Vega Elena Arias Armijos GERENTE CONTADORA
19
BRAVO VALDIVIESO, Mercedes, Contabilidad General; Sexta Edición; Editorial Nuevo Día, Quito, Ecuador, 2005, pág. 39
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos
32
32
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
Es un informe que se elabora con la recopilación de datos del inventario inicial,
considerando el activo, pasivo y capital con la finalidad de conocer la situación
económica y financiera de la empresa.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
ACTIVOS
CORRIENTE
XXXX
Bancos xxx
NO CORRIENTE
XXXX
Edificio xxx
OTROS ACTIVOS
XXXX
TOTAL ACTIVO
XXXXX
PASIVOS
CORRIENTE
XXXX
NO CORRIENTE
XXXX
TOTAL PASIVOS
XXXX
PATRIMONIO
CAPITAL
XXXX TOTAL PATRIMONIO
XXXX TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
XXXXX
Zaruma, 01 de Enero de 2011
Tlgo. Luís Vega Elena Arias Armijos
LIBRO DIARIO
En este libro se registran en forma cronológica todas las operaciones de la
empresa. El registro se realiza mediante asientos, a los que se denomina
también Diario General.
METALMECANICA TECNOMATRIZ LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011 EXPRESADO EN USD
FOLIO: 1 DE 30
FECHA COD. DETALLE PARCIAL DEBE HABER
SUMAN Y PASAN
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos
33
33
LIBRO MAYOR
“Es un resumen de todas las transacciones que aparecen en el libro diario, el que
generalmente se lleva en tarjetas individuales, es decir por separado todas y cada
una de las cuentas, o en un archivo del computador cuando el sistema es
computarizado”.20
METALMECANICA TECNOMATRIZ MAYOR GENERAL
EXPRESADO EN USD.
CUENTA: Bancos
CODIGO: 11.02
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
SUMAN
Libros Auxiliares.- Para el control de las cuentas es conveniente que el Libro Mayor
General tenga subcuentas principalmente aquellas de activos y pasivos como son
Bancos, Clientes, Proveedores, Documentos, Cuentas por Pagar y Cobrar; de tal manera
que al momento de Mayorizar estas subcuentas reflejan el valor total de cada Cuenta.
METALMECANICA TECNOMATRIZ MAYOR AUXILIAR
CUENTA: Bancos
CODIGO: 11.02
SUBCUENTA: Banco de Fomento
CODIGO: 11.02.01
FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO
SUMAN
BALANCE DE COMPROBACIÓN
“La contabilidad es un proceso que va del detalle a la síntesis. Terminado el
registro de totales en el cuadro, se suman separadamente las columnas del Debe
20
SARMIENTO R, Rubén. Contabilidad de Costos, Décima Edición, 2006, Editorial VOLUNTAD, Quito, Ecuador, Pág.77
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos
34
34
y Haber. Los resultados deben ser iguales a las sumas del Libro Diario”21. El
balance de comprobación como su nombre lo indica permite comprobar el registro
de los asientos contables del Mayor.
METALMECANICA TECNOMATRIZ BALANCE DE COMPROBACION
AL 30 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
N° COD. DETALLE SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEBITO CREDITO
Zaruma, 31 de Marzo de 2011
Tlgo. Luís Vega Elena Arias Armijos
GERENTE CONTADORA
ESTADOS FINANCIEROS
“Son informes que se elaboran al finalizar un periodo contable, con el propósito de
conocer la real situación económica financiera de la empresa”22
ESTADO DE PRODUCCIÓN.- Presenta en forma analítica los costos que se han
invertido en el proceso de la producción.
21 LEXUS, Editores, Manual de Contabilidad y Costos, Edición 2010, Barcelona, España, Pág.129 y 131. 22
SARMIENTO R, Rubén, Contabilidad General, Décima Edición, 2006, Quito, Ecuador, Pág.245
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos
35
35
METALMECANICA TECNOMATRIZ ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS VENDIDOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011 EXPRESADO EN USD.
Inventario Inicial de Materia Prima Directa xxxxx
(+) Compras de Materia Prima Directa xxxxx
(+) Fletes en Compras de Materia Prima Directa xxxxx
(-) Devolución en Compras de Materia Prima Directa (xxxxx)
MATERIA PRIMA DIRECTA DISPONIBLE PARA LA PRODUCCION xxxxx
(-) Inventario Final de Materia Prima Directa xxxxx
MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA
Xxxxx
MANO DE OBRA DIRECTA
Xxxxx
Costos Indirectos de Fabricación
Inventario Inicial de Materiales y Suministros xxxxx
(+) Compra de Materiales y Suministros xxxxx
(+) Fletes en Compras de Materiales y Suministros xxxxx
(-) Devolución en compras de Materiales y Suministros (xxxxx)
Materiales y Suministros Disponibles para la Producción xxxxx
(-) Inventario Final de Materiales y Suministros (xxxxx)
Materiales y Suministros Utilizados xxxxx
Mano de Obra Indirecta + Otros Costos Indirectos xxxxx
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION UTILIZADOS
Xxxxx
Producción en Proceso del Periodo
Xxxxx
(+) Inventario Inicial de Productos en Proceso
Xxxxx
Producción en Proceso Total
Xxxxx
(-) Inventario Final de Productos en Proceso
(xxxxx)
COSTO DE PRODUCCION
Xxxxx
(+) Inventario Inicial de Productos Terminados
Xxxxx
Productos Terminados Disponibles para la Venta
Xxxxx
(-) Inventario Final de Productos Terminados
(xxxxx)
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
Xxxxx
Zaruma, 31 de Marzo de 2011
GERENTE CONTADORA
Luís Javier Vega Elena Arias Armijos
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos
36
36
ESTADO DE RESULTADOS.- Detalla los ingresos y los gastos a fin de obtener la
utilidad o pérdida del período.
METALMECANICA TECNOMATRIZ ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS
xxxx
(-) COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
(xxxx)
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
Xxxxx
GASTOS OPERACIONALES
Xxxxx
GASTO DE ADMINISTRACION
xxxx
GASTO DE VENTAS
xxxx
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION
xxxx
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES
xxxx
DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA
xxxx
UTILIDAD DEL EJERCICIO
Xxxxx
Zaruma, 31 de Marzo de 2011
GERENTE CONTADORA
Tlgo. Luís Vega Elena Arias
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA.- “Los datos de este Balance,
constituyen los que deben constar en el Balance de Situación Inicial para el
próximo periodo económico”23. Refleja los activos, pasivos y patrimonio,
permitiendo determinar la posición financiera de la empresa al cierre de un
ejercicio económico.
23
SARMIENTO R, Rubén, Contabilidad General, Décima Edición, 2006, Quito, Ecuador, Pág.243
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos
37
37
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
xxxx
BANCOS xxxx
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA xxxx
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO xxxx
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS xxxx
ACTIVOS NO CORRIENTES
xxxx
EQUIPO DE COMPUTACION xxxx
DEP. ACU. EQUIPO DE COMPUTACION (xxxx)
MAQUINARIA Y EQUIPO xxxx
DEP. ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPO (xxxx)
OTROS
ARRIENDOS PREPAGADOS xxxx
TOTAL DE ACTIVOS
xxxx
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
xxxx
CUENTAS POR PAGAR xxxx
IESS POR PAGAR xxxx
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR xxxx
PASIVO NO CORRIENTE
xxxx
TOTAL PASIVOS
xxxx
CAPITAL xxxx
UTILIDAD O PERDIDA xxxx
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
xxxx
Zaruma, 31 de Marzo de 2011
GERENTE CONTADORA
Tlgo. Luís Vega Elena Arias Armijos
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO.- “El propósito de este cuarto estado
financiero es el de proporcionar la información relacionada con las entradas de
efectivo y pagos de efectivo de una empresa durante un periodo contable”24.
24
VASCONEZ, José Vicente, Contabilidad General, Tercera Edición, 2004, Quito, Ecuador, Pág. 379.
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos
38
38
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
XXXX
Efectivo recibido de clientes XXXX
Efectivo pagado a proveedores (XXX)
Efectivo pagado por interese (XXX) EFECTIVO PROVENIENTE DE OPERACIONES
XXXX
Intereses recibidos XXXX Dividendos recibidos (XXX)
Intereses pagados XXXX
Impuesto a la Renta (XXX)
EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES OPERATIVAS
XXXX
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVID. DE FINANCIAMIENTO
XXXX
Emisión de acciones (xxx) Préstamos a largo plazo (XXX)
Pago de obligaciones a largo plazo (xxx) Dividendos pagados XXXX
EFECTIVO NETO USADO EN ACT. DE FINANCIAMIENTO
XXXX
FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIV. DE INVERSION
XXXX
AUMENTO NETO EN EFECTIVO Y SUS ACTIVIDADES
XXXX
EFECTIVO DE CAJA Y SUS EQUIVALENTES AL INICIO DEL PERIODO
XXXX
EFECTIVO DE CAJA Y SUS EQUVALENTES AL FINAL DEL PERIODO
XXXX
Zaruma, 31 de Marzo de 2011
GERENTE CONTADORA Tlgo. Luís Vega Elena Arias Armijos
CIERRE DE LIBROS
“Las cuentas que integran el Estado de resultados, tienen que cerrarse y no pasar
al siguiente ejercicio económico; en consecuencia hay que realizar en el Diario los
respectivos asientos contables para que dichas cuentas queden saldadas;
manteniéndose únicamente con saldos las cuentas que pertenecen al Balance
General, debitando las cuentas del Pasivo y acreditando las del Activo; pero
observando que para el próximo periodo contable; el primer asiento de apertura,
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos
39
39
será precisamente los saldos de este balance, es decir haciendo en forma
invertida”25
LEY DEL REGIMEN TRIBUTARIO INTERNO
ASPECTOS TRIBUTARIOS
Obligación Tributaria
“La obligación tributaria, que es de derecho público es el vínculo entre el
acreedor y el deudor tributario, establecido por ley, que tiene por objeto el
cumplimiento de la prestación tributaria, siendo exigible coactivamente”26.
La obligación tributaria es el vínculo jurídico siendo el Estado el sujeto activo
quien exige al deudor denominado sujeto pasivo el cumplimiento de una
prestación pecuniaria en especie. Es decir de la realización del presupuesto legal
conocido como hecho imponible, surge una relación jurídica que tiene la
naturaleza de una obligación, en cuyos extremos se encuentran los elementos
personales; un acreedor, un deudor y el tributo. El Estado es el ente acreedor
quien a su vez delega esta función al Servicio de Rentas Internas; el deudor es
toda persona que realiza acto comercial y el tributo son los impuestos generados
de las actividades comerciales, mismos que al momento de regresar al Estado
son revertidos en obras para la ciudadanía en general.
“Art. 188 Régimen Especial para Artesanos.- Los artesanos calificados por la
Junta de Defensa del Artesano en la venta de los bienes y en la prestación de los
servicios, producidos y dados tanto por ellos como por sus talleres y operarios
emitirán sus comprobantes de venta, considerando la tarifa 0% del impuesto al
valor agregado…)”27.
25
SARMIENTO R, Rubén, Contabilidad General, Décima Edición, 2006, Quito, Ecuador, Pág.243 26
http://www.sunat.gob.pe/legislacion/codigo/libro1/libro.htm 27
www.sri.gob.ec; Reglamento para la aplicación de la Ley del Régimen Tributario Interno Capítulo VI, Art. 188; Decreto Nº374, Junio 2010.
40
40
BENEFICIOS PARA ARTESANOS CALIFICADOS
“La Ley de Defensa del Artesano concede a los Artesanos Calificados los siguientes beneficios:
Laborales - Exoneración de pago de décimotercero, décimocuarto sueldo y utilidades a los
operarios y aprendices.
- Exoneración del pago bonificación complementaria a los operarios y
aprendices.
- Protección del trabajo del artesano frente a los contratistas.
Sociales
- Afiliación al seguro obligatorio para maestros de taller, operarios y aprendices.
- Acceso a las prestaciones del seguro social.
- Extensión del seguro social al grupo familiar.
- No pago de fondos de reserva.
Tributarios
- Facturación con tarifa 0% (IVA)
- Declaración semestral del IVA
- Exoneración de impuesto a la exportación de artesanías.
- Exoneración del pago del Impuesto a la renta
- Exoneración del pago de los impuestos de patente municipal y activos
totales.”28
El propietario del taller, a más de tener una titulación artesanal, posee el título
académico de Tecnólogo Industrial, lo que le exime con relación a la elaboración
de ciertos artículos en donde prevalece el intelecto sobre la mano de obra. Por tal
motivo las declaraciones del IVA se realizan mensualmente y las ventas se
realizan con tarifa 12%.
28
http://www.artesanosecuador.com/contenidos.php?menu=2&submenu1=35&submenu2=15&idiom=1
41
41
Obligaciones Tributarias
- Declaración mensual del IVA
- Declaración del Impuesto a la Renta
Las declaraciones son realizadas por medio de internet; su plazo máximo para la
declaración es el 16 de cada mes.
Impuesto al Valor Agregado IVA
El Impuesto al Valor Agregado IVA; es un tributo indirecto que grava a las ventas
y demás transferencias de bienes movibles (mercaderías, productos) y a la
prestación de algunos servicios. Este impuesto asume el nombre de Valor
Agregado porque grava a todas las etapas de comercialización, dando lugar al
hecho generador en cada una de ellas. La legislación actual grava a las
mercaderías y productos en general, exceptuando básicamente a bienes de
primera necesidad como alimentos, medicinas y algunos insumos y materiales
que se utiliza en las actividades agropecuarias; mientras que en los servicios, son
pocos los grabados y los demás están exentos.
Los bienes y servicios que no se someten al IVA tienen tarifa o%, no tiene sentido
fijar una tarifa sobre cero que es ausencia de cantidad, además a dado lugar a
confusión; simplemente los productos y servicios con tarifa cero deberían ser
identificados como exentos o no gravados como por ejemplo los talleres que se
encuentran amparados por la Ley del Régimen de Artesanos Calificados por la
Junta Nacional.
El Impuesto a la Renta
“Se aplica a todas las personas o empresas que generen una ganancia o utilidad
al final de cada año. Para calcular el impuesto a la renta que deben pagar las
personas o empresas, conocidos como contribuyentes: sobre la totalidad de los
ingresos gravados se restará las devoluciones, descuentos, costos, gastos y
42
42
deducciones imputables a tales ingresos, a este resultado lo llamamos base
imponible”29.
Tabla de Impuesto a la Renta para Personas Naturales y Sucesiones
Indivisas
AÑO 2011 (EN DÓLARES)
FRACCION BASICA
EXCESO HASTA
IMP. FRACCION BASICA
% IMP. FRACCION EXCEDENTE
- 9.210,00 11.730,00 14.670,00 17.610,00 35.210,00 52.810,00 70.420,00 93.890,00
9.210,00 11.730,00 14.670,00 17.610,00 35.210,00 52.810,00 70.420,00 93.890,00 EN ADELANTE
- 0 126,00 420,00 773,00 3.413,00 6.933,00 11.335,00 18.376,00
0% 5% 10% 12% 15% 20% 25% 30% 35%
B.L.: Resolución: NAC-DGERCG10-00733
Retenciones a las que está sujeta la empresa
Por lo general Tecnomatriz realiza trabajos a diferentes empresas industriales, por
tanto las retenciones que le realizan son:
- En servicios 2% Impuesto a la Fuente
- En ventas 1% Impuesto a la Fuente y 30% del IVA.
- En ventas donde prevalece el intelecto sobre la mano de obra se tarifa más el
12% del IVA; de lo cual le retienen el 70% del mismo.
29
http://www.auditoresycontadores.com/impuestos/que-es-el-impuesto-a-la-renta-y-quienes-deben-pagar
43
43
LEY DE FOMENTO ARTESANAL
La Ley de Fomento Artesanal en el Título I dice:
Artículo 1. Esta Ley ampara a los artesanos que se dedican, en forma individual,
de asociaciones, cooperativas, gremios o uniones artesanales, a la producción de
bienes y servicios o artística y que transforman materia prima con predominio de
la labor fundamentalmente manual, con auxilio o no de máquinas, equipos y
herramientas, siempre que no sobrepasen en sus activos fijos, excluyéndose los
terrenos y edificios, el monto de trescientos sesenta salarios mínimos vitales
generales.
Artículo 2. Para gozar de los beneficios que otorga la presente Ley, se considera:
1. Artesano maestro de taller, a la persona natural que domina la técnica de un
arte u oficio, con conocimientos teóricos y prácticos, que ha obtenido el título
y calificación correspondientes, conforme a las disposiciones legales y
reglamentarias pertinentes y dirige personalmente un taller puesto al servicio
del público.
2. Artículo 4. Los artesanos individualmente considerados, las asociaciones,
cooperativas, gremios y uniones de artesanos que tuvieren talleres
independientes del establecimiento o almacén en el que se expenden sus
productos, serán considerados como una sola unidad para gozar de los
beneficios que se otorgan en esta Ley”.30
ASPECTOS LABORALES
“El Ministerio de Relaciones Laborales, mediante Acuerdo 0249, publicado en
Registro Oficial N° 358 de fecha 08 de Enero de 2011 establece lo siguiente:
Art. 1.- Del Salario Básico Unificado para el 2011.- Fijar a partir del 1 de Enero
del 2011 el salario básico unificado para el trabajador en general (incluido los
30
http://www.sicsur.org/archivos/leyes/ECU_Decreto%20Ley_26_1986.txt
44
44
trabajadores de la pequeña industria, trabajadores agrícolas y de maquila),
trabajador/a del servicio doméstico, operarios de artesanía y colaboradores de la
microempresa, en USD.264,00”31.
Cabe indicar que el organismo en fijar los sueldos y salarios para cada año es el
CONADES Consejo Nacional de Salarios, tomando en consideración el salario
básico, existe la tabla sectorial de acuerdo a la actividad que realiza la empresa.
Además la Ley no exime a la empresa pagar una cantidad menor a los
trabajadores así esta haya obtenido pérdida en su actividad comercial.
Remuneraciones por Tiempo en Exceso
JORNADA
ORDINARIA
HORAS
SUPLEMENTARIAS
HORAS
EXTRAORDINARIAS
CONCEPTO
8 Horas diarias, de
Lunes a Viernes; 40
Horas semanales.
Después de la jornada
ordinaria; máximo 4 Hoo al
día y 12 Hoo a la semana.
Cuando el empleado
trabaja sábados,
domingos o días feriados.
RECARGO
50% hasta las 24 HOO.
100% desde 01 HOO hasta
las 6 HOO.
100%
FORMA DE
CALCULO
Valor Hoo. =
Remuneración/240
Horas
Valor Hora Suplementaria
=Valor Hora + 50%
Valor Hora Extraordinaria
=Valor Hora + 100%
BASE LEGAL Código del Trabajo
Art. 47
Código del Trabajo Art. 55 Código del Trabajo Art.
55
31
http://www.mrl.gob.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=296:salarios-minimos-sectoriales&catid=56
45
45
46
46
e. MATERIALES Y MÉTODOS
MATERIALES
Para la presentación del informe final fue necesaria la aplicación de los siguientes
materiales:
* Libros, folletos, periódicos( Material Bibliográfico)
* Internet, calculadora.
* Esferos, borrador, lápiz, cuadernos.
* Papel Bond, copias
* Computadora
* Cámara fotográfica, videos, diapositivas.
MÉTODOS
En el desarrollo de la investigación se utilizó varios métodos y técnicas, mismos
que sirvieron para afianzar el desarrollo y ejecución de la investigación.
Científico.- Se lo utilizó en la aplicación del conjunto de principios y reglas
durante el desarrollo teórico - práctico con la finalidad de obtener conocimientos
reales, lógicos y certeros que fueron indicados oportunamente relativos a la
contabilidad de costos por órdenes de producción.
Deductivo.- Permitió recopilar los aspectos teóricos para la elaboración de la
fundamentación teórica, además en base a las actividades económicas
desarrolladas en todo el proceso contable; se determinó las múltiples falencias
que perjudican a la empresa, desde el ingreso de la materia prima hasta la
entrega del producto se pudo conocer los costos y las utilidades, por ende
finalizar emitiendo las respectivas conclusiones y recomendaciones.
Inductivo.- Fue determinado en base a los múltiples problemas comprobados
mediante los registros de los hechos económicos en lo concerniente a los libros
contables.
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Analítico.- Se lo utilizó para analizar si los precios de venta de los productos son
los adecuados tomando en cuenta el tiempo de su elaboración y el valor invertido
en cada uno de ellos, además permitió conocer los problemas que se dan a causa
de la falta de aplicación de la contabilidad de costos.
TÉCNICAS
Observación.- Fue aplicada desde el inicio hasta el final de la investigación y
permitió obtener un enfoque global sobre la forma de operar del taller, desde el
departamento administrativo, operativo hasta el de producción.
Entrevista.- Estuvo dirigido particularmente a su propietario y auxiliar de
contabilidad del taller; mismo que permitió obtener información necesaria que
ayudó a la aplicación de la contabilidad de costos por órdenes de producción.
Bibliográfica.- Mediante la recopilación de información a través de libros de
contabilidad de costos, páginas de internet; ya sea de manera directa o indirecta
coadyuvaron para el desarrollo de la investigación.
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f. RESULTADOS
METALMECÁNICA “TECNOMATRIZ”
PLAN DE CUENTAS
CODIGO CUENTA
1 11 11.01 11.02 11.03 11.03.01 11.03.02 11.04 11.05 11.06 11.07 11.08 11.09 11.10 11.11 12 12.01 12.02 12.03 12.04 12.05 12.06 12.07 12.08 12.09 12.10 12.11 12.12 12.13 12.14 12.15
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE CAJA CAJA CHICA BANCOS BANCO PICHINCHA BANCO DE FOMENTO CLIENTES (-) PROVISIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES INVENTARIO DE MATERIA PRIMA INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS UTILES DE OFICINA CREDITO TRIBUTARIO I.R. AÑOS ANTERIORES ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE IR ACTIVO NO CORRIENTE TERRENO EDIFICIO (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICIO MAQUINARIA (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQUINARIA HERRAMIENTAS (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA HERRAMIENTA EQUIPO DE OFICINA (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACIÓN (-) DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE COMPUTACIÓN MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA (-) DEPRECIACIÓN ACUM. MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA MUEBLES Y ENSERES DE PLANTA (-) DEPREC. ACUM. MUEBLES Y ENSERES DE PLANTA
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METALMECÁNICA TECNOMATRIZ
PLAN DE CUENTAS
CODIGO
CUENTA
2 21 21.01 21.02 21.03 21.04 21.05 21.06 21.07 21.08 21.09 21.10 21.11 21.12 22 22.01 3 31 31.01 32 32.01 32.02 4 41 41.01 41.03
PASIVOS PASIVO CORRIENTE PROVEEDORES IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR IESS POR PAGAR FONDOS DE RESERVA POR PAGAR APORTE PATRONAL SUELDOS POR PAGAR DOCUMENTOS POR PAGAR ANTICIPO DE CLIENTES INTERESES BANCARIOS POR PAGAR SEGUROS POR PAGAR SERVICIOS BASICOS POR PAGAR PASIVO NO CORRIENTE PRÉSTAMO BANCARIO POR PAGAR PATRIMONIO CAPITAL CAPITAL SOCIAL RESULTADOS UTILIDAD O PÉRDIDA DEL PRESENTE EJERCICIO UTILIDAD LÍQUIDA DEL EJERCICIO CUENTAS DE RESULTADO INGRESOS VENTAS UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
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METALMECÁNICA TECNOMATRIZ
PLAN DE CUENTAS
CODIGO
CUENTA
5 51 51.01 51.01.01 51.02 51.03 51.03.01 51.03.02 51.03.03 51.03.04 51.03.05 51.03.06 51.03.07 51.04 51.05 51.06 6 61 61.01 61.02 61.03 61.04 61.05 61.06 61.07 61.08 61.09 61.10 61.11 61.12 61.13 62 62.01 62.02 63 63.01
COSTOS Y GASTOS COSTOS MATERIA PRIMA DESCUENTO EN COMPRA DE MATERIA PRIMA MANO DE OBRA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN MATERIALES INDIRECTOS MANO DE OBRA INDIRECTA SERVICIOS BÁSICOS DEPRECIACIÓN EDIFICIO DEPRECIACIÓN MAQUINARIA DEPRECIACION HERRAMIENTA DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES DE PLANTA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN APLICADOS VARIACIÓN DEL COSTO COSTO DE PRODUCTO VENDIDO GASTOS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN SUELDOS Y SALARIOS APORTE PATRONAL PROVISIONES SOCIALES FONDOS DE RESERVA GASTO DE IVA CONSUMO ÚTILES DE OFICINA CUENTAS INCOBRABLES GASTO SERVICIOS BÁSICOS TRANSPORTE DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA GASTOS FINANCIEROS INTERESES PAGADOS SERVICIOS BANCARIOS CUENTAS DE CIERRE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
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METALMECÁNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
11.01
CAJA
Representa las monedas, billetes y cheques a favor de la
empresa.
Debita.- Por la recepción de especies antes indicada.
Acredita.- Por los desembolsos en efectivo para compras.
Saldo.- Deudor
11.02
CAJA CHICA
Registra el monto de dinero destinado para gastos urgentes y
para gastos pequeños.
Debita.- Por el valor asignado para caja chica, por
incrementos del fondo y por reposición caja chica.
Acredita.- Por la eliminación, por disminución de fondos y por
gastos efectuados de caja chica.
Saldo.- Deudor.
11.03
BANCOS
Comprende los movimientos monetarios que se registran en
las cuentas de la empresa.
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METALMECÁNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
Debita.- Por apertura de cuenta; por depósitos realizados.
Acredita.- Por la emisión de cheques a fin de satisfacer pagos
y los débitos automáticos autorizados para pagos.
Saldo.- Deudor
11.04
CLIENTES
En esta cuenta se controla el movimiento de los créditos
personales otorgado a los clientes.
Debita.- Por el valor de los créditos concedidos.
Acredita.- Por los cobros parciales o totales de los créditos.
Saldo.- Deudor
11.05
(-) PROVISIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES
En esta cuenta se registra el porcentaje que corresponde al
mes por concepto del margen de pérdida a causa de los
créditos concedidos y no pagados por los clientes.
Debita.- Al momento que se registra el porcentaje
correspondiente al periodo contable.
Acredita.- Cuando se realiza el asiento de cierre.
Saldo.- Acreedor
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METALMECÁNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
11.06
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
Comprende los materiales directos destinados para la
producción. La materia prima debe ser ingresada a precio de
factura.
Debita.- Por el valor del Inventario Inicial de Materia Prima
Directa., por las compras o adquisiciones de materia prima.
Por las devoluciones de la materia prima directa requerida y no
utilizada en el proceso de producción.
Acredita.- Por la devolución de materia prima al proveedor y
por el envío de la misma al taller de producción.
Saldo.- Deudor
11.07
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Controla el valor del Inventario Inicial de productos en proceso
y la acumulación de los tres elementos del costo que
intervienen en la fabricación del producto.
Debita.- Por el valor del inventario inicial de productos en
proceso, de Materia Prima, Mano de Obra Directa y Costos
Indirectos de Fabricación.
Acredita.- Por la transferencia a productos terminados, por la
devolución de materia prima directa y materiales indirectos no
utilizados.
Saldo.- Deudor
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METALMECÁNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
11.08
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
Registra el movimiento de los productos terminados al Costo
Debita.- Por el valor del inventario inicial; por transferencia de
la cuenta Inventario de Productos en Proceso a Inventario de
productos terminados y por devolución de productos
terminados y vendidos por parte de los clientes.
Acredita.- Por venta de productos terminados al costo.
Saldo.- Deudor.
11.09
UTILES DE OFICINA
Se registran los materiales de escritorio: papel, tintas, etc.
Debita.- Cuando se realiza la compra de los suministros.
Acredita.- Por el consumo de los suministros.
Saldo.- Deudor
11.10
CRÉDITO TRIBUTARIO I.R. AÑOS ANTERIORES
Se registra el valor a favor del contribuyente que se genera al
momento de liquidación para el pago del Impuesto a la Renta y
utilizado para el siguiente año.
Debita.- Por el saldo a favor del contribuyente
Acredita.- Al momento de realizar el pago del Impuesto.
Saldo.- Deudor.
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METALMECÁNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
11.11
ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE IR
Se registran los valores retenidos por parte del agente de
retención. Al final del ejercicio económico sirve como parte de
pago del impuesto a la renta que debe cancelar la empresa.
Debita.- Por los valores retenidos por concepto de retención
en la Fuente del Impuesto a la Renta.
Acredita.- Al momento de cancelar el impuesto a la renta.
Saldo.- Deudor.
12.01
TERRENO
Registra los terrenos de propiedad de la empresa, que están
destinados a prestar servicios a la misma.
Debita.- Por la adquisición, por el valor de mejoras que
presenten un mayor valor del terreno.
Acredita.- Por la venta o donaciones entregadas.
Saldo.- Deudor
12.02
EDIFICIO
Registra los edificios adquiridos o construidos que se
encuentran al servicio de la empresa.
Debita.- Por los costos de adquisición, construcción o
mejoras.
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METALMECÁNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
Acredita.- Por la venta, por la pérdida del valor del edificio.
Saldo.- Deudor
12.03
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIO
Registra el valor de disminución del edificio por efecto del uso
u obsolescencia.
Debita.- Por el valor de la depreciación acumulada al momento
de venta o baja; por ajustes.
Acredita.- Por el valor de la depreciación acumulada,
calculada por cualquiera de los métodos conocidos.
Saldo.- Acreedor.
12.04
MAQUINARIA
Registra la maquinaria de propiedad de la empresa que se
utiliza para el desarrollo de sus operaciones.
Debita.- Por la adquisición, por el valor de mejoras que
representen un mayor valor de la maquinaria.
Acredita.- Por venta, cuando se dan de baja por pérdida,
robo, caso fortuito o fuerza mayor.
Saldo.- Deudor.
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METALMECÁNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
12.05
DEPRECIACION ACUMULADAD DE MAQUINARIA
Registra el valor de disminución de la maquinaria por efecto de
uso u obsolescencia.
Debita.- Por el valor de la depreciación acumulada al
momento de la venta, o pérdida, por ajustes realizados.
Acredita.- Por el valor de la depreciación acumulada,
calculada por cualquiera de los métodos conocidos.
Saldo.- Acreedor.
12.06
HERRAMIENTAS
Registra todas las herramientas de propiedad de la empresa y
sirven para realizar los trabajos de producción.
Debita.- Por la adquisición.
Acredita.- Por el desgaste o término de la vida útil de la
herramienta.
Saldo.- Deudor.
12.07
DEPRECIACION ACUMULADA DE HERRAMIENTA
Registra el valor de disminución de la herramienta por efecto
de uso u obsolescencia.
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METALMECÁNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
Debita.- Por el valor de la depreciación acumulada al
momento de la baja o pérdida, por ajustes realizados.
Acredita.- Por el valor de la depreciación acumulada,
calculada por cualquiera de los métodos conocidos.
Saldo.- Acreedor.
12.08
EQUIPO DE OFICINA
Registra los equipos electrónicos y mecánicos (calculadoras,
máquina registradora, etc.) de propiedad de la empresa y
utilizados de manera diaria.
Debita.- Por la adquisición, por el valor de mejoras que
representen un mayor valor de los equipos de oficina.
Acredita.- Por venta, cuando se dan de baja por pérdida,
robo, caso fortuito o fuera mayor.
Saldo.- Deudor.
12.09
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA
Registra el valor de disminución del equipo de oficina por
efecto del uso u obsolescencia.
Debita.- Por el valor de la depreciación acumulada al
momento de la venta, baja o pérdida, por ajustes realizados.
Acredita.- Por el valor de la depreciación acumulada.
Saldo.- Acreedor.
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METALMECÁNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
12.10
EQUIPO DE COMPUTACION
Registra los equipos informáticos de propiedad de la empresa
y utilizados para el desarrollo de sus operaciones.
Debita.- Por la adquisición, por el valor de mejoras que
representen un mayor valor de los equipos de computación.
Acredita.- Por venta, cuando se dan de baja por pérdida,
robo, caso fortuito o fuerza mayor.
Saldo.- Deudor
12.11
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE
COMPUTACION.
Registra el valor de disminución de los equipos de
computación por efecto del uso u obsolescencia.
Debita.- Por adquisición, por el valor de mejoras que
representen un mayor de los equipos de computo.
Acredita.- Cuando se dan de baja, por pérdida o robo, caso
fortuito o fuerza mayor.
Saldo.- Deudor
12.12
MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA
Registra los diferentes muebles de propiedad de la empresa y
utilizados para el desarrollo de sus operaciones.
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METALMECÁNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
Debita.- Por la adquisición, por el valor de mejoras que
representen un mayor valor de los muebles de oficina.
Acredita.- Por venta, cuando se dan de baja, por pérdida,
robo, caso fortuito o fuerza mayor.
Saldo.- Deudor.
12.13
DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
DE OFICINA
Registra el valor de disminución de los muebles de oficina por
efectos del uso u obsolescencia.
Debita.- Por el valor de la depreciación acumulada al
momento de la venta, baja o pérdida o ajustes realizados.
Acredita.- Por el valor de la depreciación acumulada,
calculada por cualquiera de los métodos conocidos.
Saldo.- Acreedor.
12.14
MUEBLES Y ENSERES DE PLANTA
Registra todos los muebles tales como bancos perchas,
auxiliares que constan en el área de producción y son
utilizados dentro del departamento de producción.
Debita.- Por la adquisición.
Acredita.- Por el desgaste u obsolencia.
Saldo.- Deudor
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METALMECÁNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
12.15
DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
DE PLANTA
Registra el valor de disminución de los muebles y enseres por
efectos del uso u obsolescencia.
Debita.- Por el valor de la depreciación acumulada al
momento de la baja o pérdida o ajustes realizados.
Acredita.- Por el valor de la depreciación acumulada,
calculada por cualquiera de los métodos conocidos.
Saldo.- Acreedor.
21.01
PROVEEDORES
Registra las obligaciones contraídas por la empresa por
adquisición de mercaderías con los proveedores.
Debita.- Por devoluciones de las mercaderías adquiridas a
crédito, por pagos parciales o totales
Acredita.- Por las obligaciones contraídas por con los
proveedores en la adquisición de mercaderías.
Saldo.- Acreedor.
21.02
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
Comprende el valor del impuesto a la renta que la empresa
debe cancelar en el año fiscal por este concepto.
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METALMECÁNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
Debita.- Por la cancelación del impuesto.
Acredita.- Por el valor del impuesto causado y pendiente de
pago.
Saldo.- Acreedor.
21.03
PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR
La obligación del empleado es cancelar a sus trabajadores
beneficios adicionales, como décimos tercero y cuarto sueldo,
fondos de reserva, aporte patronal y vacaciones, por tanto es
necesario provisionar mensualmente.
Debita.- Por el valor de las provisiones pagadas a los
trabajadores que han sido causadas en el mismo periodo.
Acredita.- Por el valor de las provisiones mensuales con
cargo a los resultados del ejercicio económico.
Saldo.- Acreedor.
21.04
IESS POR PAGAR
Registra las obligaciones de la empresa a favor del Instituto
Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS), por concepto del
aporte de cada trabajador.
Debita.- Por el depósito mensual de aportes al IESS.
Acredita.- Por el valor causado por concepto de aporte de
cada trabajador de la empresa al IESS.
Saldo.- Acreedor.
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66
METALMECÁNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
21.05
FONDOS DE RESERVA POR PAGAR
Registra el pago mensual de este beneficio de acuerdo a la
Ley en beneficio del trabajador.
Debita.- Por el pago de este beneficio de Ley.
Acredita.- Por el valor causado y no cancelado al trabajador.
Saldo.- Acreedor.
21.06
APORTE PATRONAL
Comprende el valor parcial que el empleado debe cancelar al
IESS por cada uno de los empleados.
Debita.- Por el pago de este beneficio de Ley.
Acredita.- Por el valor causado y no pagado al IESS.
Saldo.- Acreedor.
21.07
SUELDOS POR PAGAR
Son las obligaciones pendientes de pago al personal de la
empresa por concepto de sueldos devengados mensualmente.
Debita.- Por el pago de las obligaciones.
Acredita.- Por los sueldos devengados y que se encuentran
pendientes de pago.
Saldo.- Acreedor.
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METALMECÁNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
21.08
DOCUMENTOS POR PAGAR
Son las obligaciones que contrae la empresa por situaciones
diferentes a la compra de mercaderías a crédito y cuenta con
el documento de respaldo, letra de cambio, pagaré, etc.
Debita.- Por cancelación parcial o total de las obligaciones.
Acredita.- Por las obligaciones contraídas.
Saldo.- Acreedor.
21.09
ANTICIPO DE CLIENTES
Registran los anticipos de dinero emitidos por parte de los
clientes por concepto de órdenes de trabajo.
Debita.- Al momento que ingresa el dinero.
Acredita.- Cuando se realizan compras y cuando se entrega
el producto terminado al cliente.
Saldo.- Deudor
21.10
INTERESES BANCARIOS POR PAGAR
Registra el valor de los intereses pagados a instituciones
financieras o a terceros.
Debita.- Por el valor devengado en forma periódica.
Acredita.- Por el valor de los interese pagados.
Saldo.- Acreedor.
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METALMECÁNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
21.11
SEGUROS POR PAGAR
Registra los valores adeudados a instituciones bancarias o a
terceros por un servicio a favor de la empresa.
Debita.- Por el valor del seguro pendiente de pago.
Acredita.- Por el pago mensual del seguro.
Saldo.- Acreedor
21.12
SERVICIOS BASICOS POR PAGAR
Registra las cuentas pendientes de pago por consumo de
servicios básicos como agua, teléfono, etc.
Debita.- Por el consumo de servicios básicos pendientes de
pago.
Acredita.- Por el pago de los servicios básicos.
Saldo.- Acreedor.
22.01
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR
Son las obligaciones contraídas por la empresa con las
Instituciones Financieras, cuyo plazo excede el año.
Debita.- Por la cancelación parcial de las obligaciones.
Acredita.- Por las obligaciones contraídas con las instituciones
financieras.
Saldo.- Acreedor.
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METALMECÁNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
31.01
CAPITAL SOCIAL
Está conformado por los incrementos de capital por la utilidad
de ejercicios económicos de años anteriores.
Debita.- Por disminución del capital, por la amortización de
las pérdidas del ejercicio económico.
Acredita.- Por la capitalización de la ganancia del ejercicio
económico.
Saldo.- Acreedor.
32.01
UTILIDAD O PERDIDA DEL PRESENTE EJERCICIO
Refleja el Resultado positivo o negativo que ha tenido la
empresa en el actual ejercicio económico.
Debita.- Por el valor de la pérdida del ejercicio.
Acredita.- Por la amortización de las pérdidas obtenidas.
Saldo.- Acreedor.
32.02
UTILIDAD LIQUIDA DEL EJERCICIO
Refleja la utilidad neta que ha tenido la empresa en el presente
ejercicio económico.
Debita.- Por la distribución de utilidades y obligaciones
fiscales, determinación de reservas.
Acredita.- Por el valor de las utilidades obtenidas en el
ejercicio económico.
Saldo.- Acreedor.
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70
METALMECÁNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
41.01
VENTAS
Registra los valores que recibe la empresa por venta de las
mercaderías y de los productos que se fabrican.
Debita.- Por el valor de las devoluciones y descuentos en
ventas y por el valor de las ventas netas.
Acredita.- Por los expendios o ventas de mercaderías o
servicios sean estos al contado o crédito.
Saldo.- Acreedor.
41.03
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
Se registra el valor establecido mediante diferencia entre las
ventas netas y el costo de ventas.
Debita.- Por Cierre de libros con crédito a la cuenta Pérdidas
o Ganancias.
Acredita.- La diferencia de las ventas netas y costo de ventas.
Saldo.- Acreedor.
51.01
MATERIA PRIMA
Es el material directo utilizado y transformado en la fabricación
de un producto.
Debita.- Por la compra o devolución de la materia prima.
Acredita.- Cuando el material es requerido en el
departamento de producción.
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METALMECÁNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
Saldo.- Acreedor
51.02
MANO DE OBRA
Se refiere al personal de producción que labora directamente
en la transformación y producción de artículos para la venta
Debita.- Por el pago de la mano de obra.
Acredita.- Al momento de prorratear en la hoja de costos.
Saldo.- Acreedor.
51.03
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
Son todos los costos que se determinan al finalizar el periodo
de producción; se caracterizan por ser costos que se pueden
comprobar, estos son: materiales indirectos, mano de obra
indirecta, servicios básicos, depreciaciones de máquinas y
muebles utilizados dentro de la planta, etc.
Debita.- Al momento que se produce este costo.
Acredita.- Por asientos de ajuste.
Saldo.- Acreedor
51.04
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION APLICADOS
Constituye el valor calculado a través de la tasa
predeterminada
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METALMECÁNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
Debita.- Por los ajustes
Acredita.- Al momento de realizar el cálculo de la tasa
predeterminada.
Saldo.- Acreedor.
51.05
VARIACIÓN DEL COSTO
Constituye el valor que existe de la diferencia entre los costos
generales de fabricación aplicados y los costos generales de
fabricación reales.
Debita.- Por los ajustes realizados.
Acredita.- Por la variación del costo.
Saldo.- Deudor o Acreedor.
51.06
COSTO DE PRODUCTO VENDIDO
Constituye el valor neto de la producción.
Debita.- Al momento de la venta.
Acredita.- Por ajuste.
Saldo.- Deudor o Acreedor.
61.01
SUELDOS Y SALARIOS
Registra los gastos ocasionados por concepto de sueldos del
personal de la empresa.
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METALMECÁNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
Debita.- Por el valor pagado por concepto de sueldos.
Acredita.- Por ajustes realizados y al final del ejercicio
económico por el cierre de las cuentas de gasto.
Saldo.- Deudor.
61.02
APORTE PATRONAL
Registra el valor de los gastos pagados por la empresa por
concepto de aporte patronal al IESS.
Debita.- Por el valor pagado.
Acredita.- Por ajustes y cierre de cuentas de gasto.
Saldo.- Deudor.
61.03 PROVISIONES SOCIALES Comprende los gastos ocasionados por concepto de los décimos sueldos del personal de conformidad con las disposiciones legales. Debita.- Por el valor pagado o causado.
Acredita.- Por ajustes y cierre de cuentas de gasto.
Saldo.- Deudor
61.04 FONDOS DE RESERVA
Registra los gastos ocasionados por el personal que labora en la empresa, mismos que deben ser cancelados de forma mensual de acuerdo a las disposiciones de Ley.
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METALMECÁNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
Debita.- Por el valor pagado.
Acredita.- Por ajustes y cierre al final del ejercicio.
Saldo.- Deudor.
61.05
GASTO DE IVA
Comprende el valor pagado por compra de materia prima.
Debita.- Por el valor pagado.
Acredita.- Por ajustes realizados al final del ejercicio contable,
por el cierre de las cuentas de gasto.
Saldo.- Deudor.
61.06
CONSUMO UTILES DE OFICINA
Comprende el valor pagado o causado por concepto del
consumo de los útiles de oficina.
Debita.- Por el valor pagado o causado.
Acredita.- Por ajustes realizados al final del ejercicio
económico, por el cierre de las cuentas de gasto.
Saldo.- Deudor.
61.07
CUENTAS INCOBRABLES
Registra el valor calculado por concepto de incobrables de las
deudas pendientes de cobro.
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METALMECÁNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
Debita.- Por el valor calculado como incobrable.
Acredita.- Por el cierre de las cuentas de gasto.
Saldo.- Deudor.
61.08
GASTO SERVICIOS BASICOS
Registra el valor de los gastos por concepto de estos servicios.
Debita.- Por el valor causado o pagado.
Acredita.- Por el cierre de las cuentas de gasto.
Saldo.- Deudor.
61.09 TRANSPORTE Son los valores que la empresa paga por concepto de transporte de materia prima, transporte de personal y otros. Debita.- Cuando se realiza el pago.
Acredita.- Por el asiento de cierre.
Saldo.- Deudor.
61.10 DEPRECIACION DE EDIFICIO Comprende los valores de la depreciación de edificio calculados por la empresa de acuerdo al método seleccionado. Debita.- Por el valor de la depreciación efectuada durante el ejercicio económico.
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76
METALMECÁNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
Acredita.- Por ajustes realizados al final del ejercicio.
Saldo.- Deudor.
61.11 DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA
Registra los valores de depreciación calculados por la empresa de acuerdo al método seleccionado.
Debita.- Por el valor de la depreciación.
Acredita.- Por ajustes al final del ejercicio económico.
Saldo.- Deudor.
61.12
DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACION
Comprende los valores de la depreciación calculados de
acuerdo al método de depreciación seleccionada.
Debita.- Por el valor de la depreciación.
Acredita.- Por ajustes al final del ejercicio económico.
Saldo.- Deudor.
61.13
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA
Registra los valores de la depreciación calculados de acuerdo
al método de depreciación seleccionado.
Debita.- Por el valor de la depreciación.
Acredita.- Por ajustes al final del ejercicio económico.
Saldo.- Deudor.
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77
METALMECÁNICA TECNOMATRIZ
MANUAL DE CUENTAS
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
Código:
Cuenta:
Descripción:
62.01
INTERESES PAGADOS
Registra los valores pagados o causados por concepto de
intereses por créditos solicitados para la empresa.
Debita.- Por el valor pagado o causado por intereses.
Acredita.- Por ajustes al final del ejercicio económico.
Saldo.- Deudor.
62.02
SERVICIOS BANCARIOS
Comprende los valores que las instituciones financieras cobran
a sus clientes por los servicios prestados, como entrega de
estados de cuentas corrientes, chequera, etc.
Debita.- Por las notas de débito, chequeras, etc.
Acredita.- Por ajustes al final del ejercicio económico.
Saldo.- Deudor.
63.01
PERDIDAS Y GANANCIAS
Esta cuenta se utiliza como contraparte para realizar los
asientos de cierre del ejercicio económico.
Debita.- Por la utilidad del ejercicio económico y cierre de
cuentas de gasto.
Acredita.- Por el cierre de las cuentas de ingreso y por la
pérdida del ejercicio económico.
Saldo.- Nulo.
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79
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MEMORANDUM DE OPERACIONES
EXPRESADO EN USD.
Metalmecánica Tecnomatriz registra el siguiente inventario al 01 de Enero del
2011.
- Bancos: $2,705.27
- Clientes: $12.495.74
- Inventario de Materia Prima: $1.600,88
- Inventario de Productos Terminados: $243.58
- Útiles de Oficina: $31.10
- Se registra un Crédito Tributario de Impuesto a la Fuente por $240.96 y un
Crédito Tributario de años anteriores de $571.05.
- Terreno $9,063.20
- Edificio: donde funciona la oficina y galpón del taller $15.000,00.
- Maquinaria: $48,370.00
- Herramientas: $6,209.80
- Equipo de Oficina: $188.70
- Equipo de Computación: $960.00
- Muebles y Enseres de Oficina: $670.00
- Muebles y Enseres de Planta: $659.00
- Proveedores: $2,913.36
- IESS por Pagar: $510.90
- Fondos de Reserva por Pagar: $19.99
- Documentos por Pagar: $7,090.00
- Intereses Bancarios por Pagar: $2,815.46 por crédito otorgado el 30 de
Diciembre del 2010 a 36 meses plazo, Capital $15.000,00.
- Seguros Bancarios por Pagar: $65.59.
- Servicios Básicos por Pagar: $64.36
- Préstamos Bancarios por Pagar: $15.000.00.
- Capital: $70.529,62
80
80
Enero 03:
- Se crea fondo para Caja Chica $150.00, mismo que será administrado por la
Sra. Jenny Vega; según cheque de Banco Pichincha Nº000380; Cta. Cte
3394210004
- La empresa Bira Bienes Raíces solicita la reconstrucción de 10 retenedores
de barrena, la confección de: 10 bronces pequeños para máquina
perforadora BBC16, 04 válvulas de agua y de 20 pasadores Ref. 04 de
Máquina YT27, según Orden de Producción N°001, 002, 003, 004
respectivamente.
- Se adquiere a crédito personal en Ferrindustria; Factura N° 001-001-
000005913 según Orden de Compra N° 001, para Orden de Producción
Nº002; por $130.80 más IVA.
- Se solicita a Bodega según Orden de Requisición Nº 001 y Nº002 para Orden
de Producción Nº 001 y Nº 002.
- Se adquiere a Aceros Mafra; Facturas Nº001-001-000025205 y Nº 001-001-
0025159 según Orden de Compra Nº 002 y Nº 003 para Orden de
Producción Nº003 y Nº005, por el valor de $15.63 se cancela con fondos de
Caja Chica y por $ 61.16 mas IVA se paga mediante Cheque Nº000400,
además se cancela la deuda pendiente de Diciembre.
- Se solicita a Bodega según Orden de Requisición Nº003 y Nº 004; para
Orden de Producción Nº003 y Nº004.
Enero 03:
- El Sr. Stalin González según Orden de Producción N°005 solicita la
confección de un molde TEE de 2” de 8 cavidades para accesorios Flex,
mismo que será entregado el 24 del presente mes; cancela la deuda
pendiente y el valor total de este producto $3500.00, mediante cheque Nº
001158 del Banco Pichincha Cta. Cte. 0080002744 por $7.500,00, mismo que
es depositado.
81
81
- Se cancela con Cheques del Banco de Pichincha Nº000384 y Nº 000382 a
León Hrnos Cía. Ltda. $51.00 y a Ferretería Americana $90.00; al señor
Vicente Feijoó se cancela $5,000.00 con cheque Nº000386; a Taller y
Comercial Romero $385.00 con cheque Nº000388 de Banco de Pichincha.
Enero 04:
- Se solicita a Bodega según Orden de Requisición Nº005 para Orden de
Producción Nº 005.
- Se costea la mano de obra y se aplica la tasa predeterminada a las Ordenes
de Producción Nº001,002, 003 y 004; se liquida las Hojas de Costos y se
ingresan los productos terminados a Bodega.
- Según Ordenes de Producción Nº001, 002, 003 y 004, se entrega a Bira
Bienes Raíces (C.E.), Factura Nº 001-001-000001989 por el valor de $738.00
dólares a crédito personal comprobante de Retención Nº 001-001-002306.
- Se cancela a Aceros Bolher $260.00 la Factura Nº002-001-0086080
mediante Transferencia Bancaria Nº929355815 de Banco Pichincha.
Enero 06:
- Cancela el Sr. Juan Carlos Villa $45.00, este valor es depositado en la cuenta
de Bco. Pichincha.
Enero 07:
- Se solicita a Bodega según Orden de Requisición Nº006: para Orden de
Producción Nº005.
Enero 10:
- Cancelan la Facturas Nº001-001-0001807, Nº001-001-0001825, Nº001-001-
000001823 de $413.23; $400.00 y $549.49 respectivamente; los valores son
depositados de manera independiente en la cuenta del Banco Pichincha.
82
82
Enero 14:
- Mediante débito bancario se cancela al IESS del mes de Diciembre de 2011, y
Fondos de Reserva, descuentan $0.45 por comisión de cada transacción.
Enero 20:
- El señor Osvaldo Jaramillo solicita la confección de 10 bujes para compresor
Atlas, según Orden de Producción N°006, misma que será entregado el 28 de
enero. El precio de venta es de $170.00 c/u.
Enero 21:
- Se costea la mano de obra y se aplica la tasa predeterminada a la Orden de
Producción Nº005; se liquida las Hojas de Costos y se ingresa el producto
terminado a Bodega.
- Se adquiere a Susconde S.A., Factura Nº 001-001-0038594 según Orden de
Compra Nº 004 para Orden de Producción Nº006 por $220.00; más $10.00
por transporte.
Enero 24:
- Se entrega al Señor Stalin González la Orden de Producción Nº005 según
Factura Nº001-001-000001990.
- Por energía eléctrica Factura Nº054-002-000462606 de $44.77 se cancela
con caja chica, correspondiente al mes de Diciembre de 2010.
Enero 25:
- El señor Flavio Romero solicita la fabricación de 60 hexágonos para máquina
YT27 según Orden de Producción N°007; el plazo de entrega es el 11 de
febrero, el costo de cada uno es de $28.50.
83
83
Enero 27:
- Se adquiere a Aceros Mafra a crédito personal; Factura Nº001-001-
000025878 la Orden de Compra Nº005 para Orden de Producción Nº007, por
$96.42 más IVA.
- Se solicita a Bodega según Orden de Requisición Nº007 para Orden de
Producción Nº 006.
Enero 28:
- Se costea la mano de obra y se aplica la tasa predeterminada a la Orden de
Producción Nº006; se liquida las Hojas de Costos y se ingresa el producto
terminado a Bodega.
Enero 31:
- Se entrega la Orden de Producción Nº 005 al señor Osvaldo Jaramillo según
Factura Nº001-001-000001832, cancela al contado.
- Se cancela cuota de crédito bancario; $6.55 Seguro bancario, por intereses
$267.35 y de capital $222.80, valor debitado de la cuenta.
- Se solicita a Bodega según Orden de Requisición Nº008, para Orden de
Producción Nº007.
- Se cancela con caja chica el valor de $19.59 por concepto de Teléfono
correspondiente al mes de diciembre del 2010.
- Se cancela el salario de los trabajadores y personal administrativo
correspondiente a enero y se realiza la reposición del fondo de Caja chica.
PERSONAL DE PLANTA PERSONAL ADMINISTRATIVO
Vega Solórzano Luis
Lavanda Alvarado Damián
Ortega Chamba Enrique
Romero Pacheco Teresa
$792.00
$528.28
$264.00
$264.00
Vega Flores Jenny
Espinoza Arias Danny
$264.00
$264.00
84
84
Febrero 01:
- Mediante Transferencia Bancaria de Banco Pichincha se cancela a Orocentro
la deuda pendiente de $20.60.
Febrero 02:
- Con Cheque Nº 000379 del Banco de Pichincha se cancela la factura Nº001-
001-000005913 mas la deuda pendiente, por $156.00; además es debitado
por entrega de Estado de Cuenta $1.66
Febrero 03:
- La Sociedad Minera Pacchabamba realiza un depósito de $1,000.00 en la
cuenta del Bco. Pichincha.
Febrero 04:
- Se cancela el total de la deuda a Aceros Mafra mediante cheque Nº 000400
del Banco Pichincha por $341.00; se registra una nota de débito por entrega
de chequera de $18.00.
Febrero 07:
- El señor José Sánchez solicita según Orden de Producción Nº 008 la
confección de 9 moldes para accesorios flex, por $6,256.00.
- El señor Bolívar Minga deposita en la cuenta del Banco Pichincha el saldo
pendiente de pago por $90.00.
Febrero 09:
- Se solicita una referencia bancaria a Banco de Pichincha para presentar a un
nuevo Proveedor, debitan $2.65; además Bira Bienes Raíces cancela las
facturas pendientes de pago por $927.38 se deposita en la cuenta.
85
85
Febrero 11:
- Se costea la mano de obra y se aplica la tasa predeterminada a la Orden de
Producción Nº007; se liquida las Hojas de Costos y se ingresa el producto
terminado a Bodega.
- Se entrega la Orden de Producción Nº007 al Señor Flavio Romero según
Factura Nº001-001-000001992, se concede crédito personal a 30 días.
Febrero 14:
- Se adquiere a Talleres Romero Factura N°001-001-000049539; la Orden de
Compra N°006 para Orden de Producción Nº 008 a crédito personal.
- Se solicita a Bodega según Orden de Requisición Nº009 para Orden de
Producción Nº 008.
- Minera Pacchabamba realiza un abono mediante depósito en la cuenta del
Banco Pichincha por $200.00.
- Mediante débito bancario se cancela al IESS del mes de Enero de 2011, y
Fondos de Reserva, descuentan $0.45 por comisión de cada transacción.
- Se adquiere a Talleres Romero; Facturas N°001-001-000049688; Nº001-001-
000049690; Nº001-001-000049664 y Nº001-001-000049692 las Ordenes de
Compra N°007, Nº008, Nº009 y Nº010 para Orden de Producción Nº 009 a
crédito personal.
Febrero 15:
- Se cancela a Luis González la Letra de Cambio; cheque Nº000401.
Febrero 16:
- Los Clientes Jaime Serrano deposita en la cuenta Banco Pichincha $1,300.00
por pago de Factura de Diciembre y el señor Jimmy González cancela en
efectivo $2,900.00.
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86
Febrero 17:
- Se cancela a Livio Neira $1,200.00 y se cancela el saldo a Aceros Bolher de
$65.00 con cheque de Banco Pichincha Nº 000403.
Febrero 18:
- Se adquiere a Ferretería Americana Factura N°001-001-000012656 según
Orden de Compra N°011; para Orden de Producción Nº 009, se cancela con
caja chica, $14.47.
Febrero 21:
- Se solicita a Bodega según Orden de Requisición Nº010 y Nº011, para Orden
de Producción Nº 008.
Febrero 22:
- De energía eléctrica se cancela las Facturas Nº 054-002-000659153 y Nº054-
002-669756 de Enero y Febrero con fondos de Caja Chica. $91.88; (10%
Dto. Administrativo y 90%Planta).
Febrero 25:
- Se cancela la Factura Nº 001-001-0005366 a Lubripernos $55.00, Cheque
000409 del Bco. Pichincha.
Febrero 28:
- Se cancela la cuota del crédito bancario; $6.55 por Seguro bancario, por
intereses $267.35 y de capital $222.80, valor debitado de la cuenta corriente.
- Se cancela el salario de los trabajadores y personal administrativo
correspondiente al mes y se realiza la reposición de caja chica.
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PERSONAL DE PLANTA PERSONAL ADMINISTRATIVO
Vega Solórzano Luis
Lavanda Alvarado Damián
Ortega Chamba Enrique
Romero Pacheco Teresa
$792.00
$528.28
$264.00
$264.00
Vega Flores Jenny
Espinoza Arias Danny
$264.00
$264.00
Marzo 09:
- Por Servicios Básicos de Teléfono se cancela con caja chica $37.17 de
Enero y Febrero del 2011, se prorratea 50% Dto. Administrativo y 50%
Planta.
Marzo 14:
- Mediante débito bancario se cancela al IESS el mes de Febrero de 2011, y
Fondos de Reserva, descuentan $0.45 por comisión de cada transacción.
Marzo 15:
- El señor Juan Carlos Villa solicita la confección de un mayal según Orden de
Trabajo Nº009, por el valor de $2.350,00
- Mediante Transferencia Nº 126640885 del Banco de Pichincha se cancela la
factura Nº001-001-000025205 de $230.69.
Marzo 18:
- Se solicita a Bodega según Orden de Requisición Nº012 para Orden
de Producción Nº009.
Marzo 21:
- Cancelan: Sociedad Minera Pacchabamba $400.00 y PL C.A.
$200.00
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88
Marzo 24:
- Se solicita a Bodega según Orden de Requisición Nº013 para Orden
de Producción Nº009.
Marzo 25:
- Se recepta y prorratea la planilla de energía eléctrica Factura Nº054-002-
001058350; 10% Dto. Administrativo y 90% Planta.
- Se costea la mano de obra y se aplica la tasa predeterminada a las Orden
de Producción Nº009; se liquida la Hoja de Costos y se ingresa el producto
terminado a Bodega.
- Se entrega la Orden de Producción Nº009. Según Factura Nº001-00-
000001993 crédito personal y se cancela de Teléfono $17.09.
Marzo 31:
- Se cancela la cuota del crédito; $6.55 por Seguro bancario, por intereses
$267.35 y de capital $222.80, valor debitado de la Cuenta Corriente.
- El señor Juan Carlos Villa realiza un abono de $800.00 de la Factura Nº001-
001-000001993.
- Se costea la mano de obra y se aplica la tasa predeterminada a las Orden de
Producción Nº008; se liquida la Hoja de Costos y se ingresan los productos
terminados a Bodega.
- Se entrega la Orden de Producción Nº008 al señor José Sánchez según
Factura Nº 001-001-000001829 por el valor de $5256.00; cancela $2000.00
en efectivo y el saldo a crédito personal.
- Se cancela el salario de los trabajadores y personal administrativo
correspondiente al mes de Marzo.
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89
PERSONAL DE PLANTA PERSONAL ADMINISTRATIVO
Vega Solórzano Luis
Lavanda Alvarado Damián
Ortega Chamba Enrique
Romero Pacheco Teresa
$792.00
$528.28
$264.00
$264.00
Vega Flores Jenny
Espinoza Arias Danny
$264.00
$264.00
Marzo 31: Se realiza el cierre de las cuentas hasta llegar a obtener los Estados
Financieros.
Datos Adicionales:
- La jornada de trabajo es de 8 horas laborables.
- El método de valoración para el control de materias primas es el
Promedio Ponderado
- Se realizarán 9 órdenes de producción en el trimestre y en total se
prevé se elaborará 125 unidades correspondiente a las 9 órdenes de
fabricación.
90
90
91
91
COD. DETALLE CANT. V/UNIT. V/PARCIAL V/TOTAL OBSERVACIONES
1 ACTIVO 98.768,32
11 ACTIVO CORRIENTE 17.888,58
11,03 BANCOS 2.705,27
11.03.01 BANCO DEL PICHINCHA 1 2704,74 2.704,74 Cta. Cte.3394210004
11.03.02 BANCO DE FOMENTO 1 0,53 0,53 Cta. Cte.0330020058
11.04 CLIENTES 12.495,74
11.04.01 Bira Bienes Raices S.A. 2 927,38 927,38
11.04.02 PL Minera C.A 1 258,72 258,72
11.04.03 Palestina Golden 1 139,63 139,63
11.04.04 Sociedad Botoneros 1 21,78 21,78
11.04.05 Minera Pacchabamba 3 1600,00 1.600,00
11.04.06 Jaime Serrano 1 1700,00 1.700,00
11.04.07 Bolivar Minga 1 90,00 90,00
11.04.08 José Sánchez 3 413,23 413,23
11.04.09 Juan Carlos Villa 1 45,00 45,00
11.04.10 Soc. de Hecho Minera P. 1 400,00 400,00
11.04.11 Jimmy González 1 2900,00 2.900,00
11.04.12 Stalin González 2 4000,00 4.000,00
11.06 INV. DE MATERIA PRIMA 1.600,88
11.06.01 48X 20 Plancha Negra 31/2" 2 238,66 477,32 En centímetros
11.06.02 21 X 10 Plancha Negra 11/2" 4 9,82 39,28 En centímetros
11.06.03 14 X 20 Plancha Negra 11/2" 4 12,50 50,00 En centímetros
11.06.04 19 X 13 Plancha Negra 11/2" 4 11,16 44,64 En centímetros
11.06.05 20 X 14 Plancha Negra 11/2" 4 12,50 50,00 En centímetros
11.06.07 CM. Acero Inoxidable 2" 80 0,95 76,00 Largo en cm.
11.06.08 CM. Eje Transmisión 51/2" 16 2,84 45,44 Largo en cm.
11.06.09 CM. Eje Transmisión 23/4" 200 0,57 114,00 Largo en cm.
11.06.10 CM. Eje Transmisión 13/4" 600 0,21 126,00 Largo en cm.
11.06.11 CM. Eje Transmisión 1 1/4" 600 0,11 66,00 Largo en cm.
11.06.12 CM. Eje Transmisión 3/4" 3000 0,04 117,00 Largo en cm.
11.06.13 CM. Eje Transmisión 5/8" 600 0,03 18,00 Largo en cm.
11.06.14 CM. Eje Transmisión 3/8" 100 0,02 2,00 Largo en cm.
11.06.15 CM. Eje E410 38mm. Diám. 88 0,25 22,00 Largo en cm.
11.06.16 ELECTRODOS DE 1/16" 4 0,40 1,60 Acero Inoxidable
11.06.17 ELECTRODOS A.I. 1/8" 30 0,80 24,00 Acero Inoxidable
11.06.18 ELECTRODOS DE HF 5 4,50 22,50 Hierro Fundido 1/8"
11.06.19 ELECTRODOS B84 35 0,45 15,75 de 1/8"
11.06.20 VARILLA DE BRONCE 2 1,60 3,20 de 1/8"
11.06.21 VARILLA DE BRONCE 1 0,90 0,90 de 1/16"
11.06.22 ACEITE SOLUBLE 25 4,80 120,00 Litros
11.06.23 ACEITE HIDRÁULICO 19 3,60 68,40 Litros
METALMECANICA TECNOMATRIZ
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DE 2011
FOLIO 1 DE 7
EXPRESADO EN USD.
92
92
COD. DETALLE CANT. V/UNIT. V/PARCIAL V/TOTAL OBSERVACIONES
11.06.24 GRASA 1 3,60 3,60 Libras
11.06.25 GUAIPE 21 0,75 15,75 Libras
11.06.26 SIERRAS SANFLEX 27 1,50 40,50 18 TP1 (para arco)
11.06.27 SIERRAS SANFLEX 1 15,00 15,00 14"
11.06.27 Lijas 44 0,50 22,00
11.08 INV. PROD. TERMINADOS 243,58
11.08.02 TUERCA G. Nº1 YT27 P/A. 2 68,215 136,43
11.08.05 PIEZA Nº 18 BBC16 P/A 5 21,43 107,15
11.09 UTILES DE OFICINA 31,10
11.09.01 Papel Boond 200 0,01 1,80 Hojas tamaño oficio
11.09.02 Papel Periódico 100 0,01 0,90 Hojas tamaño oficio
11.09.03 Papel Periódico 40 0,10 4,00 Pliegos
11.09.04 Tinta negra para impresora 1 4,50 4,50 Frasco de 4 onzas
11.09.05 Tinta amarilla para impresora 1 4,50 4,50 Frasco de 4 onzas
11.09.06 Tinta roja para impresora 1 4,50 4,50 Frasco de 4 onzas
11.09.07 Tinta azúl para impresora 1 4,50 4,50 Frasco de 4 onzas
11.09.08 Esferográficos 6 0,30 1,80 Azúl
11.09.09 Grapas 1 3,80 3,80 Caja
11.09.10 Resaltador amarillo 1 0,80 0,80
11.10 CRED. TRIB. I.F. AÑOS ANT. 571,05 571,05 571,05
11.11 CRED. TRIB. I.F. ESTE AÑO 240,96 240,96 240,96
12 FIJO TANGIBLE 81.120,70
12,01 TERRENO 9.063,20
12.01.01 Terreno 1 9063,20 9.063,20
12.02 EDIFICIO 15.000,00
12.02.01 Galpón del taller 1 15000,0 15000,00
12.04 MAQUINARIA 48.370,00
12.04.01 Torno Digital 1 12000,0 12000,00 Factura
12.04.02 Torno Lider P-160 1 3000,00 3.000,00 Nota de entrega
12.04.03 Torno Leinen LZ4525843 1 3500,00 3.500,00 Nota de entrega
12.04.04 Rectif icadora Plana PROTHBOD 1 7500,00 7.500,00 Factura
12.04.05 Rectif icadora Cilíndrica Fortuna 1 7500,00 7.500,00 Factura
12.04.06 Fresadora Harical 1 8100,00 8.100,00 Título de Propiedad
12.04.07 Cepilladora CHZ Modelo 1971 1 4000,00 4.000,00 Cont. Compra venta
12.04.08 Cortadora Pow er Hach San 1 1120,00 1.120,00 Factura
12.04.09 Mortajadora 1 500,00 500,00 Nota de entrega
12.04.10 Soldadora Centuria 1 180,00 180,00 Factura
12.04.11 Soldadora Autógena 1 250,00 250,00
12.04.12 Prensa USA 1 500,00 500,00
12.04.13 Taladro de Pedestal 1 40,00 40,00
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DE 2011
FOLIO 2 DE 7
EXPRESADO EN USD.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
93
93
COD. DETALLE CANT. V/UNIT. V/PARCIAL V/TOTAL OBSERVACIONES
12.04.14 Moladora USA 1 180,00 180,00
12.06 HERRAMIENTAS ####### 6.209,80
12.06.01 Divisor Universal HOMGE 1 865,00 865,00
12.06.02 Divisor Grande 1 610,11 610,11
12.06.03 Mandril de 200 mm 1 160,00 160,00
12.06.04 Mandril 160 mm 1 154,56 154,56
12.06.05 Mandril de 124 mm 1 145,00 145,00
12.06.06 Mandril de 80 mm 1 76,70 76,70
12.06.07 Mandril Prat Burnerd 1 120,00 120,00
12.06.08 Mandril 1 102,56 102,56
12.06.09 Mandril de 160 mm 1 150,00 150,00
12.06.10 Dientes de mandril 18 5,00 90,00
12.06.11 Entenalla 1 86,00 86,00
12.06.12 Entenalla 1 89,00 89,00
12.06.13 Juego de Pinzas 1 176,00 176,00 De fresadora
12.06.14 Esmeril de banco 1 81,00 81,00 De fresadora
12.06.15 Esmeril de mano Wizard 1 46,00 46,00 De fresadora
12.06.16 Caja de dados 1 120,00 120,00 4176,72
12.06.17 PORTA BROCAS 141,00
12.06.18 Porta broca CAP DE 3/4 1 25,00 25,00
12.06.19 Porta broca de fresadora 1 28,00 28,00
12.06.20 Porta broca de 5,20 mm 1 24,00 24,00
12.06.21 Porta Broca cónico 1 19,00 19,00
12.06.22 Porta brocas 3 15,00 45,00
12.06.23 BROCAS 294,98
12.06.24 Broca de 1" 1 48,00 48,00
12.06.25 Broca de 22 mm 2 36,00 72,00
12.06.26 Broca de 16 mm 2 24,00 48,00
12.06.27 Broca de 10,5 mm 2 8,00 16,00
12.06.28 Brocas para f ierro 7 1,00 7,00
12.06.29 Brocas para cemento 10 1,00 10,00
12.06.30 broca de centrar 3mm 4 4,00 16,00
12.06.31 broca de centrar 4mm 4 5,80 23,20
12.06.32 broca de centrar de 5 mm 4 7,00 28,00
12.06.33 Broca corta 7.8mm. Helicoidal 2 5,31 10,62
12.06.34 Broca corta 10,7mm. Helicoidal 2 8,08 16,16
12.06.35 FRESAS 221,68
12.06.36 Fresa de 2 mm. 2 10,98 21,96
12.06.37 Fresa de 2,5 mm. 2 11,36 22,72
12.06.38 Fresa de3 mm. 2 12,50 25,00
FOLIO 3 DE 7
METALMECANICA TECNOMATRIZ
INVENTARIO INICIAL
EXPRESADO EN USD.
AL 01 DE ENERO DE 2011
94
94
COD. DETALLE CANT. V/UNIT. V/PARCIAL V/TOTAL OBSERVACIONES
12.06.39 Fresa de 6 mm. 2 16,00 32,00
12.06.40 Fresa de 8 mm. 2 18,00 36,00
12.06.41 Fresa de 10 mm. 2 20,00 40,00
12.06.42 Fresa de 12 mm. 2 22,00 44,00
12.06.43 CUCHILLAS DE DESVASTE 377,81
12.06.44 Porta cuchillas 6 4,00 24,00
12.06.45 cuchillas varias 16 4,00 64,00
12.06.46 Cuchillas soldadas derecha 3/8" 12 2,68 32,16
12.06.47 Cuchillas soldadas rectas 3/8" 8 2,68 21,44
12.06.48 Cuchillas soldadas 5/8" 8 3,50 28,00
12.06.49 Escariador 12 mm. 3 34,73 104,19
12.06.50 Widias triangular de 3 mm. Medianas10 2,85 28,50
12.06.51 Widias triangular de 5 mm grandes 10 3,98 39,80
12.06.52 Buriles 2 17,86 35,72
12.06.53 CONTRA PUNTOS 121,11
12.06.54 Contra puntos medianos 2 22,00 44,00
12.06.55 Contra punto grande OIL 1 45,11 45,11
12.06.56 Contra punto pequeño 1 32,00 32,00
12.06.57 ACCESORIOS VARIOS 1.201,90
12.06.58 Puntos móvil de 32 a 18 mm 2 15,00 30,00
12.06.59 Sujetadores de entenalla de fresadora19 2,00 38,00
12.06.60 Escaleras (fresadora) 12 3,00 36,00
12.06.61 Llave para mandril 5 2,00 10,00
12.06.62 Perros de arrastre 5 3,00 15,00
12.06.63 Soportes de fresadora 2 8,00 16,00
12.06.64 Mesa portátil para fresadora 1 150,00 150,00
12.06.65 Cuenta Hilos 3 5,00 15,00
12.06.66 Llaves Hexagonales 26 1,00 26,00
12.06.67 Kit llaves hexagonales Marca Stanley1 10,00 10,00
12.06.68 Terrajas 18 3,50 63,00
12.06.69 Moleteador 1 30,00 30,00
12.06.70 Llave perika Grande 1 12,00 12,00
12.06.71 Llave perika medianaa 1 8,40 8,40
12.06.72 Cajas de números y letras 3 150,00 450,00
12.06.73 Porta terrajas 2 12,00 24,00
12.06.74 Porta machuelos 2 14,00 28,00
12.06.75 Cajas de machuelos 15 3,00 45,00
12.06.76 Bandeador 2 5,00 10,00
12.06.77 Alexómetros 2 2,00 4,00
12.06.78 Aceiteras 2 4,00 8,00
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DE 2011
FOLIO 4 DE 7
EXPRESADO EN USD.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
95
95
COD. DETALLE CANT. V/UNIT. V/PARCIAL V/TOTAL OBSERVACIONES
12.06.79 Regla metálica 1 17,00 17,00
12.06.80 Escuadra metálica 1 15,00 15,00
12.06.81 Llaves 22 2,50 55,00
12.06.82 Alicate 1 4,00 4,00
12.06.83 Pinzas 2 3,00 6,00
12.06.84 Playos 2 4,00 8,00
12.06.85 Martillos 2 7,50 15,00
12.06.86 Playo de presión 1 4,00 4,00
12.06.87 Cepillos de acero 1 2,00 2,00
12.06.88 Porta imán 1 5,00 5,00
12.06.89 Juego de limas de mano 1 2,50 2,50
12.06.90 Limas medianas 4 4,00 16,00
12.06.91 Destornilladores 8 3,00 24,00
12.06.92 HERRAMIENTA DE PRECICIÓN 900,50
12.06.93 Juego de alexómetros 1 95,50 95,50
12.06.94 Calibrador digital 1 122,00 122,00 M itutoyo
12.06.95 Calibrador de reloj 1 79,00 79,00
12.06.96 Base magnéticas 2 40,00 80,00
12.06.97 Calibrador de 300 mm 1 150,00 150,00 M itutoyo
12.06.98 Calibrador Mitutoyo 200mm 1 90,00 90,00
12.06.99 Calibradores chinos 3 8,00 24,00
12.06.100 Calibrador Mitutoyo de 160 mm 1 120,00 120,00
12.06.101 Reloj comparador grandes 2 45,00 90,00
12.06.102 Reloj comparador pequeño 1 50,00 50,00
12.08 EQUIPO DE OFICINA 188,70
12.08.01 Máquina calculadora Cassio 1 12,00 12,00
12.08.02 Telefax Panasonic 1 160,00 160,00
12.08.03 Perforadora 1 4,20 4,20
12.08.04 Grapadora 1 4,00 4,00
12.08.05 Portapapeles 1 8,50 8,50
12.10 EQUIPO DE COMPUTACION 960,00
12.10.01 Computadora Samsung 1 900,00 900,00
12.10.02 Impresora Lexmark 1 60,00 60,00
12.12 MUEBLES Y ENS. DE OF. 670,00
12.12.01 Escritorio azúl 1 80,00 80,00 Para secretaria
12.12.02 Escritorio verde 1 150,00 150,00 Para gerente
12.12.03 Sillas plásticas verdes 5 6,00 30,00
12.12.04 Archivadores de pared color verde 2 75,00 150,00 De gerencia
12.12.05 Vitrina de aluminio 1 200,00 200,00
12.12.06 Archivador de aluminio 1 60,00 60,00 De secretaria
METALMECANICA TECNOMATRIZ
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DE 2011
FOLIO 5 DE 7
EXPRESADO EN USD.
96
96
COD. DETALLE CANT. V/UNIT. V/PARCIAL V/TOTAL OBSERVACIONES
12.14 MUEBLES Y ENS. DE PLANTA 659,00 Conf. en taller
12.14.01 Mesas de madera 2 100,00 200,00 70cm x 1,40 cm
12.14.02 Mueble de 6 repisas 1 200,00 200,00 De ángulo
12.14.03 Mesas de madera 5 50,00 250,00
12.14.04 Bancos plásticos 3 3,00 9,00
2 PASIVOS 28.479,66
21 PASIVOS CORRIENTES 13.479,66
21.01 PROVEEDORES 2.913,36 2.913,36
Fact.001-001-0025159
001-001-0025140
001-001-0025065
Fact.N°001-001-15311
001-001-0015311
001-001-0015312
001-001-0015715
Fact.N°001-001-00161
001-001-000167
001-001-000171
21.01.04 León Hrnos Cía Ltda. 1 51,00 51,00 F. Nº001-001-000891
21.01.05 Taller y Comercial Romero 1 385,00 385,00 F. Nº001-001-00009173
21.01.06 Aceros Bolher 1 325,00 325,00 F. Nº001-001-0086080
21.01.07 Ferreteria Americana 1 90,00 90,00 F. Nº001-001-0008837
21.01.08 Ferricentro 1 520,00 520,00 F. Nº001-001-0004935
21.01.09 Lubripernos 1 55,00 55,00 F. Nº001-001-0005366
21.01.10 Orocentro 1 20,60 20,60 F. Nº001-001-0003894
21.01.10 Ferrindustria 1 8,50 8,50 F. Nº001-001-0023895
21.04 IESS POR PAGAR 510,90 510,90 510,90
21.05FONDOS DE RESERVA POR
PAGAR19,99 19,99 19,99
21.08 DOCUMENTOS POR PAGAR 7.090,00
21.08.01 Vicente Feijoó 5000,00 5.000,00
21.08.02 Livio Neira 1200,00 1.200,00
21.08.03 Luis González 890,00 890,00
21.10
INTERESES BANCARIOS POR
PAGAR 2.815,46
21.10.01 Banco de Pichincha 2815,46 2.815,46
21.11 SEGUROS POR PAGAR 65,59
21.11.01 Banco de Pichincha 65,59 65,59
21.12 Servicios Básicos por Pagar 64,36
21.12.01 Energía eléctrica 44,77 44,77
Automotriz Hidalgo21.01.03 3 417,25 417,25
Repuestos Jiménez 4 738,30 738,30
METALMECANICA TECNOMATRIZ
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DE 2011
FOLIO 6 DE 7
21.01.01 Aceros MAFRA 3 272,50 272,50
EXPRESADO EN USD.
21.01.02
97
97
COD. DETALLE CANT. V/UNIT. V/PARCIAL V/TOTAL OBSERVACIONES
21.12.02 Teléfono 19,59 19,59
22.01PRESTAMO BANCARIO POR
PAGAR 15.000,00 15.000,00
Bco. P ichincha
22.01.02 Banco de Pichincha 15000,0 15000,00 a 36meses
31.01 CAPITAL 70.288,66
Zaruma, 01 de Enero de 2011
GERENTE CONTADORA
METALMECANICA TECNOMATRIZ
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
FOLIO 7 DE 7
98
98
99
99
1 ACTIVOS11 CORRIENTE 17.647,62
11.03 BANCOS 2.705,27
11.04 CLIENTES 12.495,74
11.06 INVENT. DE MATERIA PRIMA 1.600,88
11.08 INVENT. DE PRODUCTOS TERMINADOS 243,58
11.09 UTILES DE OFICINA 31,10
11.12 CREDITO TRIBUTARIO. I.F. AÑOS ANT. 571,05
11.13 CREDITARIO. I.F. ESTE AÑO 240,96
12 NO CORRIENTE 81.120,70
12.01 TERRENO 9.063,20
12.02 EDIFICIO 15.000,00
12.04 MAQUINARIA 48.370,00
12.06 HERRAMIENTAS 6.209,80
12.08 EQUIPO DE OFICINA 188,70
12.10 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 960,00
12.12 MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA 670,00
12.14 MUEBLES Y ENSERES DE PLANTA 659,00
TOTAL ACTIVO 98.768,32
2 PASIVOS
21 CORRIENTE 13.479,66
21.01 PROVEEDORES 2.913,36
21.04 IESS POR PAGAR 510,90
21.05 FONDOS /RESERVA POR PAGAR 19,99
21.08 DOCUMENTOS POR PAGAR 7.090,00
21.10 INTERESES BANC. POR PAGAR 2.815,46
21.11 SEGUROS POR PAGAR 65,59
21.12 SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 64,36
22 NO CORRIENTE 15.000,00
22.01 PRESTAMO BANC. POR PAGAR 15.000,00
TOTAL PASIVOS 28.479,66
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL 70.288,66
31.01 CAPITAL SOCIAL 70.288,66
TOTAL PATRIMONIO 70.288,66
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 98.768,32
GERENTE CONTADORA
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INICIAL
EXPRESADO EN USD $.
Zaruma, 01 de Enero de 2011
Tlgo. Luís Vega Elena Arias Armijos
AL 01 DE ENERO DE 2011
100
100
101
101
Folio 001
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
01/01/2011 BANCOS 2.705,27
CLIENTES 12.495,74
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 1.600,88
INV. DE PRODUCTOS TERMINADOS 243,58
UTILES DE OFICINA 31,10
CREDITO TRIBUTARIO. I.F. AÑOS ANT. 571,05
CREDITO TRIBUTARIO. I.F. ESTE AÑO 240,96
TERRENO 9.063,20
EDIFICIO 15.000,00
MAQUINARIA 48.370,00
HERRAMIENTAS 6.209,80
EQUIPO DE OFICINA 188,70
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 960,00
MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA 670,00
MUEBLES Y ENSERES DE PLANTA 659,00
PROVEEDORES 2.913,36
IESS POR PAGAR 510,90
FONDOS DE RESERVA POR PAGAR 19,99
DOCUMENTOS POR PAGAR 7.090,00
INTERESES BANC. POR PAGAR 2.815,46
SEGUROS POR PAGAR 65,59
SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 64,36
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR 15.000,00
CAPITAL 70.288,66
P/r, Según Estado de Situación Inicial
2
03/01/2011 CAJA CHICA 150,00
BANCOS 150,00
Bco. Pichincha.
P/r. Creación de caja chica, cheque 00380
3
03/01/2011 INVENTARIO DE MATERA PRIMA 130,80
GASTO DE IVA 15,70
PROVEEDORES 146,50
P/r. Compra a Ferrindustria según
Factura N°001-001-000005913
para Orden de Producción N°002
SUMAN Y PASAN 99.305,78 99.064,82
METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
102
102
Folio 002
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 99.305,78 99.305,78
4
03/01/2011 INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 6,75
Materiales Directos 6,75
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 6,75
P/r. Orden de Requisición N°001 para
Orden de Producción N°001
5
03/01/2011 INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 130,80
Materiales Directos 130,80
COSTOS INDIRECTOS DE FAB. 7,80
Materiales Indirectos 7,80
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 138,60
P/r. Orden de Requisición N°002 para
Orden de Producción N°002
6
03/01/2011 INVENTARIO DE MATERA PRIMA 15,63
GASTO DE IVA 1,88
CAJA CHICA 17,51
P/r. Compra N°002 Aceros Mafra
Factura N°001-001-000025205
para Orden de Producción N°003
7
03/01/2011 INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 15,63
Materiales Directos 15,63
COSTOS INDIRECTOS DE FAB. 3,00
Materiales Indirectos 3,00
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 18,63
P/r. Orden de Requisición N°003 para
Orden de Producción N°003
8
03/01/2011 INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 1,30
Materiales Directos 1,30
COSTOS INDIRECTOS DE FAB. 1,50
Materiales Indirectos 1,50
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 2,80
P/r. Orden de Requisición N°004 para
Orden de Producción N°004
SUMAN Y PASAN 99.490,07 99.490,07
METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
103
103
Folio 003
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 99.490,07 99.490,07
9
03/01/2011 CAJA 7.500,00
CLIENTES 4.000,00
ANTICIPO DE CLIENTES 3.500,00
Stalin González 7500,00
P/r. Cancelación de deuda y pago
anticipado de Orden de Prod. N°005
10
03/01/2011 BANCOS 7.500,00
Bco. Pichincha 7500,00
CAJA 7.500,00
P/r. Depósito.
11
03/01/2011 PROVEEDORES 51,00
León Hrnos Cía Ltda. 51,00
BANCOS 51,00
Bco. Pichincha
P/r. Pago con Cheque N°000384
la Factura Nº001-001-000891
12
03/01/2011 PROVEEDORES 90,00
Ferreteria Americana 90,00
BANCOS 90,00
Bco. Pichincha
P/r. Pago con Cheque N°000382
la Factura Nº001-001-0008837
13
03/01/2011 DOCUMENTOS POR PAGAR 5.000,00
Vicente Feijoó 5000,00
BANCOS 5.000,00
Banco Pichincha 5000,00
P/r. Pago con Cheque N°000386
14
03/01/2011 PROVEEDORES 385,00
Taller y Comercial Romero 385,00
BANCOS 385,00
Banco Pichincha
P/r. Pago con Cheque N°000388
la Factura Nº001-001-00009173
SUMAN Y PASAN 120.016,07 120.016,07
LIBRO DIARIO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
104
104
Folio 004
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 120.016,07 120.016,07
15
03/01/2011 INVENTARIO DE MATERA PRIMA 61,16
GASTO DE IVA 7,34
PROVEEDORES 68,50
P/r. Compra a Aceros Mafra según
Factura N°001-001-000025159
para Orden de Producción N°005
16
04/01/2011 INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 125,74
Mano de Obra Directa O.P 001 88,03
Mano de Obra Directa 0.P.002 37,71
MANO DE OBRA 125,74
P/r. Distribución de Mano de Obra.de
Orden de Prod.. 001 y 002
17
04/01/2011 INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 48,03
COSTOS IND. DE FAB. APLICADOS 48,03
P/r. Distribución GFF. Aplicados en la
Orden de Producción N°001
18
04/01/2011 INV. PRODUCTOS TERMINADOS 142,81
10 Reconst. de retenedor barrena
INV. DE PRODUCTOS EN PROCESO 142,81
Materia Prima Directa 6,75
Mano de Obra Directa 88,03
Costos Indirectos de Fabricación 48,03
P/r. Ingreso de Prod. Terminado a
bodega O.P N°001
19
04/01/2011 COSTO DE PRODUCTO VENDIDO 142,81
INV. DE PRODUCTOS TERMINADOS 142,81
10 Reconst. Retenedor de barrena
P/r. Salida del producto a venta.
20
04/01/2011 INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 538,48
Materiales Directos 538,48
COSTOS INDIRECTOS DE FAB. 29,15
Materiales Indirectos 29,15
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 567,63
P/r. Orden de Requisición N°005 para
Orden de Producción N°005.
SUMAN Y PASAN 121.111,59 121.111,59
METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
105
105
Folio 005
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 121.111,59 121.111,59
21
04/01/2011 INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 20,57
COSTOS IND. DE FAB. APLICADOS 20,57
P/r. Distribución GFF. Aplicados en la
Orden de Producción N°002
22
04/01/2011 INV. PRODUCTOS TERMINADOS 189,08
10 Conf. Pieza N°67 de BBC16
INV. DE PRODUCTOS EN PROCESO 189,08
Materia Prima Directa 130,80
Mano de Obra Directa 37,71
Costos Indirectos de Fabricación 20,57
P/r. Ingreso de Prod. Terminado a
bodega, O.P. N°002
23
04/01/2011 COSTO DE PRODUCTO VENDIDO 189,08
INV. DE PRODUCTOS TERMINADOS 189,08
10 Conf. Pieza N°67 de BBC16
P/r. Salida del producto a venta.
24
04/01/2011 INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 12,57
Mano de Obra Directa 12,57
MANO DE OBRA 12,57
P/r. Distribución de MO.de OP. 003
25
04/01/2011 INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 6,86
COSTOS IND. DE FAB. APLICADOS 6,86
P/r. Distribución GFF. Aplicados en la
Orden de Producción N°003
26
04/01/2011 INV. PRODUCTOS TERMINADOS 35,06
04 Pieza N° 69 de YT27
INV. DE PRODUCTOS EN PROCESO 35,06
Materia Prima Directa 15,63
Mano de Obra Directa 12,57
Costos Indirectos de Fabricación 6,86
P/r. Ingreso de Prod. Terminado a
bodega O.P.N°003.
27
04/01/2011 COSTO DE PRODUCTO VENDIDO 35,06
INV. DE PRODUCTOS TERMINADOS 35,06
04 Pieza N° 69 de YT27
P/r. Salida del producto a venta.
SUMAN Y PASAN 121.599,87 121.599,87
METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
106
106
Folio 006
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 121.599,87 121.599,87
28
04/01/2011 INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 25,14
Mano de Obra Directa 25,14
MANO DE OBRA 25,14
P/r. Distribución de MO.de OP. 004
29
04/01/2011 INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 13,72
COSTOS IND. DE FAB. APLICADOS 13,72
P/r. Distribución GFF. Aplicados en la
Orden de Producción N°004
30
04/01/2011 INV. PRODUCTOS TERMINADOS 40,16
20 Pieza N° 69 de YT27
INV. DE PRODUCTOS EN PROCESO 40,16
Materia Prima Directa 1,30
Mano de Obra Directa 25,40
Costos Indirectos de Fabricación 13,72
P/r. Ingreso de Prod. Terminado a
bodega, O.P. N°004
31
04/01/2011 COSTO DE PRODUCTO VENDIDO 40,16
INV. DE PRODUCTOS TERMINADOS 40,16
20 Pieza N° 69 de YT27
P/r. Salida del producto a venta.
32
04/01/2011 CLIENTES 727,62
ANT. RET. I.R. 1% 6,00
ANT. RET. I.R. 2% 4,38
VENTAS 738,00
10 Reconst. Retenedores $30.00 c/u. 300,00
10 Pieza N°67 BBC16 $30.00 c/u. 300,00
04 Pieza N°69 YT27 $19.50 c/u. 78,00
20 Pieza N° 69 de YT27 $3.00 c/u. 60,00
P/r. Venta a Bira Bienes Raices
según factura N° 00-00-000001989
33
04/01/2011 PROVEEDORES 260,00
Aceros Bolher 260,00
BANCOS 260,00
Banco Pichincha 260,00
P/r. Pago con transf. Bancaria N°929355815
de la Factura N°002-001-0086080
SUMAN Y PASAN 122.717,05 122.717,05
METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
107
107
Folio 007
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 122.717,05 122.717,05
34
06/01/2011 BANCOS 45,00
Bco. Pichincha
CLIENTES 45,00
Juan Carlos Villa 45,00
P/r. Cancelación de deuda.
35
07/01/2011 INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 8,00
Materiales Directos 8,00
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 8,00
P/r. Orden de Requisición N°06 para
Orden de Producción N°005
36
10/01/2011 BANCOS 413,23
Banco Pichincha 413,23
CLIENTES 413,23
José Sánchez 413,23
P/r. Pago Factura N°001-001-0001807
37
10/01/2011 BANCOS 400,00
Banco Pichincha 400,00
CLIENTES 400,00
Soc. de Hecho Minera Portovelo 400,00
P/r. Pago Factura N°001-001-0001825
38
10/01/2011 BANCOS 549,49
Banco Pichincha 549,49
CLIENTES 549,49
Bira Bienes Raices S.A. 549,49
P/r. Pago Factura N°001-001-0001823
39
14/01/2011 IESS POR PAGAR 510,90
SERVICIOS BANCARIOS 0,45
BANCOS 511,35
Banco Pichincha
P/r. Pago del mes de Diciembre 2010.
SUMAN Y PASAN 124.644,12 124.644,12
METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
108
108
Folio 008
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 124.644,12 124.644,12
40
14/01/2011 FONDOS DE RESERVA POR PAGAR 19,99
SERVICIOS BANCARIOS 0,45
BANCOS 20,44
Banco Pichincha
P/r. Pago del mes de Diciembre 2010.
41
21/01/2011 INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 589,09
COSTOS IND. DE FAB. APLICADOS 589,09
P/r. Distribución GFF. Aplicados en la
Orden de Producción N°005
42
21/01/2011 INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 1.079,76
Mano de Obra Directa 1079,76
MANO DE OBRA 1.079,76
P/r. Distribución de MO.de OP. 005
43
21/01/2011 INV. PRODUCTOS TERMINADOS 2.215,33
01 Conf. Molde Unión 11/2" y Adapt. 11/2"
para Flex de 8 cavidades.
INV. DE PRODUCTOS EN PROCESO 2.215,33
Materia Prima Directa 546,48
Mano de Obra Directa 1.079,76
Costos Indirectos de Fabricación 589,09
P/r. Ingreso de Prod. Terminado a
bodega, O.P. N°005
44
21/01/2011 COSTO DE PRODUCTO VENDIDO 2.215,33
INV. DE PRODUCTOS TERMINADOS 2.215,33
01 Conf. Molde Unión y Adap.11/2"
para Flex de 8 cavidades.
P/r. Salida del producto a venta.
45
21/01/2011 INVENTARIO DE MATERA PRIMA 197,12
GASTO DE IVA 23,57
GASTO DE TRANSPORTE 10,00
PROVEEDORES 230,69
P/r. Compra a Susconde S.A. según
Factura N°001-001-0038594
para Orden de Producción N°006
SUMAN Y PASAN 130.994,76 130.994,76
LIBRO DIARIO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
109
109
Folio 009
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 130.994,76 130.994,76
46
24/01/2011 ANTICIPO DE CLIENTES 3.500,00
Stalin Golzález
VENTAS 3.500,00
01 Conf. Molde Unión y Adap.11/2"
para Flex de 8 cavidades.
P/r. Venta a Stalin González Factura N°
001-001-000001990
47
24/01/2011 SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 44,77
Energía eléctrica 44,77
CAJA CHICA 44,77
P/r. Se cancela de Diciembre 2010
SF.N°054-002-000462606
48
27/01/2011 INVENTARIO DE MATERA PRIMA 96,42
GASTO DE IVA 11,57
PROVEEDORES 107,99
Aceros Mafra 107,99
P/r. Compra según Factura
N°001-001-000025878
para Orden de Producción N°007
49
24/01/2011 INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 197,12
Materiales Directos 197,12
COSTOS INDIRECTOS DE FABRIC. 9,30
Materiales Indirectos 9,30
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 206,42
P/r. Orden de Requisición N°007
para Orden de Producción N°006
50
28/01/2011 INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 408,64
Mano de Obra Directa 408,64
MANO DE OBRA 408,64
P/r. Distribución de MO.de OP. 006
51
28/01/2011 INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 222,94
COSTOS IND. DE FAB. APLICADOS 222,94
P/r. Distribución GFF. Aplicados en la
Orden de Producción N°006
SUMAN Y PASAN 135.485,52 135.485,52
METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
110
110
Folio 010
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 135.485,52 135.485,52
52
28/01/2011 INV. PRODUCTOS TERMINADOS 828,70
Confección de bujes máquina YT27
INV. DE PRODUCTOS EN PROCESO 828,70
Materia Prima Directa 197,12
Mano de Obra Directa 408,64
Costos Indirectos de Fabricación 222,94
P/r. Ingreso de Prod. Terminado a
bodega, O.P N°006
53
28/01/2011 COSTO DE PRODUCTO VENDIDO 828,70
INV. DE PRODUCTOS TERMINADOS 828,70
Confección de bujes máquina YT27
P/r. Salida del producto a venta OP 006
54
31/01/2011 CAJA 1.700,00
VENTAS 1.700,00
10 Bujes máq. YT27 $170 c/u. 1700,00
P/r. Venta a Osvaldo Jaramillo según
Factura N°001-001-000001991 Orden de
Producción Nº 005
55
31/01/2011 SEGUROS POR PAGAR 6,55
INTERESES BANCARIOS POR PAGAR 267,35
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR 222,80
BANCOS 496,70
Banco Pichincha
P/r. Pago de primera cuota.
56
31/01/2011 INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 96,42
Materiales Directos 96,42
COSTOS INDIRECTOS DE FABRIC. 18,10
Materiales Indirectos 18,10
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 114,52
P/r. Orden de Requisición N°008 para
Orden de Producción N°007
57
31/01/2011 INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 88,00
Mano de Obra Directa 88,00
MANO DE OBRA 88,00
P/r. Distribución de MO.de OP. 007
SUMAN Y PASAN 139.542,15 139.542,14
LIBRO DIARIO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
111
111
Folio 011
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 139.542,15 139.542,14
31/01/2011 58
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICAC. 108,42
Tiempo Indirecto 108,42
MANO DE OBRA 108,42
P/r. Tiempo Indirecto mes Enero
59
31/01/2011 SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 19,59
Teléfono 19,59
CAJA CHICA 19,59
P/r. Pago del mes de Diciembre.
60
31/01/2011 MANO DE OBRA 1.848,28
APORTE PATRONAL 224,57
CAJA 1.675,47
IESS POR PAGAR 397,38
P/r. Pago al personal de fábrica.
61
31/01/2011 GASTOS SUELDOS Y SALARIOS 528,00
FONDOS DE RESERVA 44,00
APORTE PATRONAL 64,15
PROVISIONES SOCIALES 110,00
BANCOS 522,63
IESS POR PAGAR 113,52
PROV. SOCIALES POR PAGAR 110,00
P/r. Pago personal administrativo enero.
62
31/01/2011 CAJA CHICA 81,87
BANCOS 81,87
Banco Pichincha 81,87
P/r, Reposición de caja chica.
63
01/02/2011 PROVEEDORES 20,60
Orocentro 20,60
BANCOS 20,60
Banco Pichincha 20,60
P/r. Pago de Factura de Diciembre.
SUMAN Y PASAN 142.591,63 142.591,62
LIBRO DIARIO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
112
112
Folio 012
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 142.591,63 142.591,62
64
02/02/2011 PROVEEDORES 156,00
Ferrindustria 156,00
BANCOS 156,00
Banco Pichincha
P/r. Pago Factura 001-001-000023895
mas el saldo de Diciembre.
65
02/02/2011 SERVICIOS BANCARIOS 1,66
BANCOS 1,66
Banco Pichincha 1,66
P/r. N.D. entrega estado de Cta. Enero.
66
03/02/2011 BANCOS 1.000,00
CLIENTES 1.000,00
Soc. Pacchabamba 1000,00
P/r. Abono de cuenta.
67
04/02/2011 PROVEEDORES 341,00
Aceros Mafra 341,00
BANCOS 341,00
Banco Pichincha
P/r. Pago deuda de Diciembre y de la
Fact. N°001-001-000025159 de Enero
68
04/02/2011 SERVICIOS BANCARIOS 18,00
BANCOS 18,00
Banco Pichincha 18,00
P/r. Nota / débito entrega de chequera.
69
07/02/2011 BANCOS 90,00
CLIENTES 90,00
Bolívar Minga 90,00
P/r. Pago deuda de Diciembre.
70
09/02/2011 SERVICIOS BANCARIOS 2,65
BANCOS 2,65
Banco Pichincha 2,65
P/r. Nota de débito por certificación..
SUMAN Y PASAN 144.200,94 144.200,93
METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
113
113
Folio 013
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 144.200,94 144.200,93
71
09/02/2011 BANCOS 927,38
CLIENTES 927,38
Bira Bienes Raices S.A. 927,38
P/r. Pago deuda de Diciembre.
72
11/02/2011 INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 766,04
Mano de Obra Directa 766,04
MANO DE OBRA 766,04
P/r. Distribución de MO.de OP. 007
73
11/02/2011 INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 465,95
COSTOS IND. DE FAB. APLICADOS 465,95
P/r. Distribución GFF. Aplicados en la
Orden de Producción N°007
74
11/02/2011 INV. PRODUCTOS TERMINADOS 1.416,42
Conf. Hexágonos YT27 60 unid.
INV. DE PRODUCTOS EN PROCESO 1.416,42
Materia Prima Directa 96,42
Mano de Obra Directa 854,05
Costos Indirectos de Fabricación 465,95
P/r. Ingreso de Prod. Terminado a
bodega, O.P.N°007
75
11/02/2011 COSTO DE PRODUCTO VENDIDO 1.416,42
INV. DE PRODUCTOS TERMINADOS 1.416,42
Conf. 60 hexágonos YT27
P/r. Salida del producto a venta.
76
11/02/2011 CLIENTES 1.710,00
VENTAS 1.710,00
60 Hexágonos de Máquina YT27 28,50
P/r. Venta a Flavio Romero según
Factura N°001-001-000001992.segun
Orden de Producción Nº 007
SUMAN Y PASAN 150.903,14 150.903,14
LIBRO DIARIO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
114
114
Folio 014
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 150.903,14 150.903,14
77
14/02/2011 INVENTARIO DE MATERA PRIMA 88,40
GASTO DE IVA 10,61
PROVEEDORES 99,01
Taller y Comercial Romero 88,40
P/r. Compra para O.P. N°008 Factura
N°001-001-000049539
78
14/02/2011 INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 215,36
Materiales Directos 215,36
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 215,36
P/r. Orden de Requisición N°009
para Orden de Producción N°008
79
14/02/2011 BANCOS 800,00
CLIENTES 800,00
Minera Pacchabamba 800,00
P/r. Abono de deuda de Diciembre.
80
14/02/2011 IESS POR PAGAR 510,90
SERVICIOS BANCARIOS 0,90
BANCOS 511,80
Banco Pichincha
P/r. Pago del mes de Enero 2011.
81
14/02/2011 INVENTARIO DE MATERA PRIMA 479,37
GASTO DE IVA 57,52
Factura N°001-001-000049688 387,13
Factura N°001-001-000049690 22,46
Factura N°001-001-000049692 22,46
Factura N°001-001-000049664 47,32
PROVEEDORES 536,89
Taller y Comercial Romero
P/r. Compra para Orden de Producción
N° 009
82
15/02/2011 DOCUMENTOS POR PAGAR 890,00
Luis González Solórzano 890,00
BANCOS 890,00
Banco Pichincha 890,00
P/r. Pago de con Cheque N° 000401
SUMAN Y PASAN 153.956,20 153.956,20
METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
115
115
Folio 015
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 153.956,20 153.956,20
83
16/02/2011 CAJA 2.900,00
BANCOS 1.300,00
CLIENTES 4.200,00
Jimmy González 2900,00
Jaime Serrano 1300,00
P/r. Abono de deuda de Diciembre.
84
17/02/2011 DOCUMENTOS POR PAGAR 1.200,00
Livio Neira Loor 1200,00
CAJA 1.200,00
P/r. Cancelación de deuda.
85
17/02/2011 PROVEEDORES 65,00
Aceros Bolher 65,00
BANCOS 65,00
Banco Pichincha 65,00
P/r. Se cancela con Cheque N° 000403
86
18/02/2011 INVENTARIO DE MATERA PRIMA 12,92
GASTO DE IVA 1,55
CAJA CHICA 14,47
Ferretería Americana
P/r. Compra para Orden de Producción
N° 009 Factura N°001-001-000012656
87
21/02/2011 INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 294,00
Materiales Directos 294,00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRIC. 80,30
Materiales Indirectos
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 374,30
P/r. Orden de Requisición N°010 y 011
para Orden de Producción N°008
88
22/02/2011 GASTO SERVICIOS BASICOS 9,19
COSTOS INDIRECTOS DE FABRIC. 82,69
Servicios Básicos (luz eléctrica) 91,88
CAJA CHICA 91,88
P/r. Pago a CNL de Enero y Febrero
S.F.N°054-002-000659153 y N°054-002-
669756
SUMAN Y PASAN 159.901,85 159.901,85
LIBRO DIARIO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
116
116
Folio 016
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 159.901,85 159.901,85
89
25/02/2011 PROVEEDORES 55,00
Lubripernos 55,00
BANCOS 55,00
Banco Pichincha 55,00
P/r. Se cancela con Cheque N°00409
90
28/02/2011 INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 1.026,47
Mano de Obra Directa 1026,47
MANO DE OBRA 1.026,47
P/r. Distribución de MO.de OP. 008
91
28/02/2011 SEGUROS POR PAGAR 6,55
INTERESES BANCARIOS POR PAGAR 267,35
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR 222,80
BANCOS 496,70
Banco Pichincha
P/r. Pago de segunda cuota.
92
28/02/2011 COSTOS INDIRECTOS DE FABRIC. 55,77
Tiempo Indirecto 55,77
MANO DE OBRA 55,77
P/r Tiempo indirecto mes de febrero
93
28/02/2011 MANO DE OBRA 1.848,28
APORTE PATRONAL 224,57
CAJA 1.675,47
IESS POR PAGAR 397,38
P/r. Pago al personal de fábrica.
94
28/02/2011 GASTOS SUELDOS Y SALARIOS 528,00
FONDOS DE RESERVA 44,00
APORTE PATRONAL 64,15
PROVISIONES SOCIALES 110,00
BANCOS 522,63
IESS POR PAGAR 113,52
PROV. SOCIALES POR PAGAR 110,00
P/r. Pago personal administrativo Feb.
SUMAN Y PASAN 164.354,79 164.354,79
METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
117
117
Folio 017
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 164.354,79 164.354,79
95
28/02/2011 CAJA CHICA 91,88
BANCOS 91,88
Banco Pichincha 91,88
P/r, Reposición de caja chica.
96
09/03/2011 GASTO SERVICIOS BASICOS 18,59
COSTOS INDIRECTOS DE FABRIC. 18,58
Servicios Básicos (Teléfono) 37,17
CAJA CHICA 37,17
P/r. Pago a CNT S.F.N°0010010208140
del mes de Enero y Febrero.
97
14/03/2011 IESS POR PAGAR 510,90
SERVICIOS BANCARIOS 0,90
BANCOS 511,80
Banco Pichincha 511,80
P/r. Pago del mes de Febrero 2011.
98
15/03/2011 PROVEEDORES 230,69
Susconde 230,69
BANCOS 230,69
Banco Pichincha 230,69
P/r. Pago factura N°001-001-000025205
18/03/2011 99
INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 479,38
Materiales Directos 479,38
COSTOS INDIRECTOS DE FABRIC. 13,35
Materiales Indirectos 13,35
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 492,73
P/r. Orden de Requisición N°012
para Orden de Producción N°009
100
21/03/2011 BANCOS 600,00
Banco Pichincha 600,00
CLIENTES 600,00
Soc. Minera Pacchabamba 600,00
P/r. Abono de Factura de Diciembre.
SUMAN Y PASAN 166.319,06 166.319,06
METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
118
118
Folio 018
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 166.319,06 166.319,06
101
24/03/2011 COSTOS INDIRECTOS DE FABRIC. 12,92
Materiales Indirectos 12,92 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 12,92
P/r.Orden de Requisic. N°013 para OP009
102
25/03/2011 GASTO SERVICIOS BASICOS 5,03
COSTOS INDIRECTOS DE FABRIC. 45,24
Servicios Básicos (luz eléctrica) 50,27
SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 50,27
P/r. Pago a CEL del mes de Marzo
S.F. N°054-002-001058350
103
25/03/2011 INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 229,56
Mano de Obra Directa 229,56
MANO DE OBRA 229,56
P/r. Distribución de MO.de OP. 009
104
25/03/2011 INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 125,24
COSTOS IND. DE FAB. APLICADOS 125,24 P/r. Distribución GFF. Aplicados en la
Orden de Producción N°009
105
25/03/2011 INV. PRODUCTOS TERMINADOS 834,18
Confección de 1 Mayal
INV. DE PRODUCTOS EN PROCESO 834,18
Materia Prima Directa 479,38
Mano de Obra Directa 229,56
Costos Indirectos de Fabricación 125,24
P/r. Ingreso de Prod. Terminado a
bodega, O.P.009
106
25/03/2011 COSTO DE PRODUCTO VENDIDO 834,18
INV. DE PRODUCTOS TERMINADOS 834,18
01 Conf. De Mayal
P/r. Salida del producto a venta.
107
25/03/2011 CLIENTES 2.350,00
Juan Carlos Villa 2350,00
VENTAS 2.350,00
01 Mayal 2350,00
P/r. Venta a Juan Villa según Factura
Nº 001-001-000001993
SUMAN Y PASAN 170.755,42 170.755,42
METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
119
119
Folio 019
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 170.755,42 170.755,42
108
29/03/2011 GASTO SERVICIOS BASICOS 8,55
COSTOS INDIRECTOS DE FABRIC. 8,54
Servicios Básicos (Teléfono) 17,09
CAJA CHICA 17,09
P/r. Pago a CNT S.F.N°0010013021870
del mes de Marzo.
109
31/03/2011 SEGUROS POR PAGAR 6,55
INTERESES BANCARIOS POR PAGAR 267,35
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR 222,80
BANCOS 496,70
Banco Pichincha
P/r. Pago de tercera cuota.
110
31/03/2011 BANCOS 800,00
Banco Pichincha 800,00
CLIENTES 800,00
Juan Carlos Villa 800,00P/r. Abono de Factura Nº 001-001-
000001993
111
31/03/2011 COSTOS INDIRECTOS DE FABRIC. 132,01
Tiempo Indirecto 132,01
MANO DE OBRA 132,01
P/r Tiempo indirecto mes de marzo
112
31/03/2011 INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 1.486,71
Mano de Obra Directa 1129,56
MANO DE OBRA 1.486,71
P/r. Distribución de MO.de OP. 008
113
31/03/2011 INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 1.371,12
COSTOS IND. DE FAB. APLICADOS 1.371,12
P/r. Distribución GFF. Aplicados en la
Orden de Producción N°008
SUMAN Y PASAN 175.059,05 175.059,05
METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
120
120
Folio 020
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 175.059,05 175.059,05
114
31/03/2011 INV. PRODUCTOS TERMINADOS 4.393,66
Confección de 9 moldes
INV. DE PRODUCTOS EN PROCESO 4.393,66
Materia Prima Directa 509,36
Mano de Obra Directa 2513,18
Costos Indirectos de Fabricación 1.371,12
P/r. Ingreso de Prod. Terminado a
bodega.
115
31/03/2011 COSTO DE PRODUCTO VENDIDO 4.393,66
INV. DE PRODUCTOS TERMINADOS 4.393,66
Conf. De 9 moldes
para Flex de 8 cavidades.
P/r. Salida del producto a venta.
116
31/03/2011 CAJA 2.000,00
CLIENTES 4.256,00
VENTAS 6.256,00
09 moldes $695.11 c/u. 6256,00
P/r. Venta a José Sánchez según Factura
Nº 001-001-000001994
Orden de Producción N° 008
117
31/03/2011 MANO DE OBRA 1.848,28
APORTE PATRONAL 224,57
CAJA 1.675,47
IESS POR PAGAR 397,38
P/r. Pago al personal de fábrica.
118
31/03/2011 GASTOS SUELDOS Y SALARIOS 528,00
FONDOS DE RESERVA 44,00
APORTE PATRONAL 64,15
PROVISIONES SOCIALES 110,00
BANCOS 522,63
IESS POR PAGAR 113,52
PROV. SOCIALES POR PAGAR 110,00
P/r. Pago personal administrativo del mes
de Marzo.
SUMAN IGUALES 192.921,37 192.921,37
METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
121
121
Folio 021
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 192.921,37 192.921,37
ASIENTOS DE AJUSTE
119
31/03/2011 CUENTAS INCOBRABLES 50,36
PROV. DE CUENTAS INCOBRABLES 50,36
P/r. Provisión del 1% cuentas incobrables,
trimestral
120
31/03/2011 COSTOS INDIRECTOS DE FABRIC. 2.488,02
DEP. MUEBLES Y ENSERES 16,74
DEP. EQUIPO DE COMPUTACION 79,20
DEP. EQUIPO DE OFICINA 4,71
DEP. ACUM. DE EDIFICIO 750,00
DEP. ACUM. DE MAQUINARIA 1.209,24
DEP. ACUM. DE HERRAMIENTAS 512,31
DEP. ACUM. EQUIPO DE OFICINA 4,71
DEP. ACUM. DE EQUIPO DE COMP. 79,20
DEP. ACUM. DE MUEBLES Y ENS. DE OF.16,74
DEP.ACUM. MUEBLES Y ENS. DE
PLANTA16,47
P/r. Las depreciaciones de activos fijos del
mes de Enero, Feb. y Marzo.
121
31/03/2011 COSTOS INDIRECTOS DE FAB. APLIC. 2.863,52
VARIACION DEL COSTO 251,17
COSTOS INDIRECTOS DE FAB. 3.114,69
P/r. Variación del costo.
122
COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO 251,17
VARIACIÓN DEL COSTO 251,17
P/r. Asiento de cierre.
123
31/03/2011 VENTAS 16.254,00
COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO 10.346,57
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 5.907,43
P/r. La utilidad bruta en ventas.
SUMA TOTAL 215.180,26 215.180,26
METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
122
122
Folio 022
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 215.180,26 215.180,26
ASIENTOS DE CIERRE
124
31/03/2011 PERDIDAS Y GANANCIAS 3.269,28
SERVICIOS BASICOS 41,36
SERVICIOS BANCARIOS 25,01
SUELDOS Y SALARIOS 1584,00
APORTE PATRONAL 866,16
GASTO IVA 129,74
GASTO TRANSPORTE 10,00
FONDOS DE RESERVA 132,00
PROVISIONES SOCIALES 330,00
CUENTAS INCOBRABLES 50,36
DEP. MUEBLES Y ENSERES 16,74
DEP. EQUIPO DE COMPUTACION 79,20
DEP. EQUIPO DE OFICINA 4,71
P/r. Cierre de las cuentas de costos y
gastos de enero a marzo.
125
31/03/2011 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 5.907,43
PERDIDAS Y GANANCIAS 5.907,43
P/r. Cierre de las cuentas de ingreso.
126
31/03/2011 PERDIDAS Y GANANCIAS 2.638,15
UTILIDAD LIQUIDA DEL EJERCICIO 2.638,15
P/r. La utilidad neta del ejercicio.
SUMAN TOTALES 226.995,12 226.995,12
METALMECANICA TECNOMATRIZ
LIBRO DIARIO
123
123
124
124
CUENTA: CAJA CODIGO: 11.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
03/01/2011 Cliente 09 7.500,00 7.500,00
03/01/2011 Depósito 10 7.500,00 -
31/01/2011 Venta SF001-000001832 54 1.700,00 1.700,00
31/01/2011 Pago a personal de Fab. 60 1.675,47 24,53
16/02/2011 Cancela Jimmy González 83 2.900,00 2.924,53
17/02/2011 Pago a Livio Neira 84 1.200,00 1.724,53
28/02/2011 Pago a personal de Fab. 93 1.675,47 49,06
31/03/2011 Venta SF001-000001832 116 2.000,00 2.049,06
31/03/2011 Pago a personal de Fab. 117 1.675,47 373,59
SUMAN 14.100,00 13.726,41 373,59
CUENTA: CAJA CHICA CODIGO: 11.02
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
03/01/2011 Apertura de fondo 02 150,00 150,00
03/01/2011 Compra Orden N°001 06 17,51 132,49
24/01/2011 Pago energía electrica 47 44,77 87,72
00/01/1900 Pago teléfono Dic. 59 19,59 68,13
31/01/2011 Reposición de caja chica 62 81,87 150,00
18/02/2011 Compra O.P. N°009 86 14,47 98,36
22/02/2011 Pago CNEL Enero y Feb. 86 91,88 58,12
28/02/2011 Reposición de caja chica 95 91,88 150,00
09/03/2011 Pago CNT Enero y Feb. 96 37,17 112,83
29/03/2011 Pago CNT 108 17,09 81,27
SUMAN 323,75 242,48 81,27
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIÓN
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIÓN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
125
125
CUENTA: BANCOS CODIGO: 11.03
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2011 Saldo Inicial 01 2.705,27 2.705,27
03/01/2011 Apertura de caja chica 02 150,00 2.555,27
03/01/2011 Depósito 10 7.500,00 10.055,27
03/01/2011 Cheque N°000384 11 51,00 10.004,27
03/01/2011 Cheque N°000382 12 90,00 9.914,27
03/01/2011 Cheque N°000386 13 5.000,00 4.914,27
03/01/2011 Cheque N°000388 14 385,00 4.529,27
04/01/2011 Transf. N°929355815 33 260,00 4.269,27
06/01/2011 Cancelación deuda 34 45,00 4.314,27
10/01/2011 Pago S.F.001-001-0001777 36 413,23 4.727,50
10/01/2011 Pago S.F.001-001-0001825 37 400,00 5.127,50
10/01/2011 Pago S.F.001-001-0001823 38 549,49 5.676,99
14/01/2011 Pago IESS Diciembre 39 511,35 5.165,64
14/01/2011 Pago Fondos de Reserva 40 20,44 5.145,20
31/01/2011 Pago cuota 1 B.P. 55 496,70 4.648,50
31/01/2011 Pago sueldos 61 522,63 4.125,87
31/01/2011 Reposición de caja chica 62 81,87 4.044,00
01/02/2011 Pago a Orocentro 63 20,60 4.023,40
02/02/2011 Pago a Ferrindustria 64 156,00 3.867,40
02/02/2011 Nota de débito 65 1,66 3.865,74
03/02/2011 Abono Soc. Pacchabamba 66 1.000,00 4.865,74
04/02/2011 Pago a Aceros Mafra 67 341,00 4.524,74
04/02/2011 Nota de débito 68 18,00 4.506,74
07/02/2011 Cancela Bolívar Minga 69 90,00 4.596,74
09/02/2011 Nota de débito 70 2,65 4.594,09
09/02/2011 Cancela Bira de Diciemre 71 927,38 5.521,47
14/02/2011 Abono Soc. Pacchabamba 79 800,00 6.321,47
14/02/2011 Pago IESS y Fondos Reserva 80 511,80 5.809,67
15/02/2011 Pago con CHE 00401 82 890,00 4.919,67
16/02/2011 Abono de Clientes de Dic. 83 1.300,00 6.219,67
17/02/2011 Se cancela con Ch. 000403 85 65,00 6.154,67
25/02/2011 Se cancela con Ch 000409 89 55,00 6.099,67
28/02/2011 Pago cuota 2 Bco..Pichinch 89 496,70 5.602,97
28/02/2011 Pago personal adm. Feb. 94 522,63 5.080,34
28/02/2011 Reposición de caja chica 95 91,88 4.988,46
14/03/2011 Pago IESS y Fondos Reserva 97 511,80 4.476,66
15/03/2011 Pago a Susconde 98 230,69 4.245,97
21/03/2011 Abona Juan Carlos Villa 100 600,00 4.845,97
31/03/2011 Pago cuota 3 Bco..Pichinch 109 496,70 4.349,27
31/03/2011 Abona Juan Carlos Villa 110 800,00 5.149,27
31/03/2011 Pago personal adm. Marzo 119 522,63 4.626,64
SUMAN 17.130,37 12.503,73 4.626,64
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
MAYORIZACIÓN
METALMECANICA TECNOMATRIZ
126
126
CUENTA: CLIENTES CODIGO: 11.04
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2011 Saldo Inicial 01 12.495,74 12.495,74
03/01/2011 Pago deuda y pago OP005 09 4.000,00 8.495,74
04/01/2011 Venta a Bira PO#001,2,3y4 32 727,62 9.223,36
06/01/2011 Cancelación de deuda 34 45,00 9.178,36
10/01/2011 Pago F N°001-001-0001777 36 413,23 8.765,13
10/01/2011 Pago F N°001-001-0001825 37 400,00 8.365,13
10/01/2011 Pago F N°001-001-0001823 38 549,49 7.815,64
03/02/2011 Abono de cuenta 66 1.000,00 6.815,64
07/02/2011 Cancela Bolivar Minga 69 90,00 6.725,64
09/02/2011 Cancela Bira S.A. 71 927,38 5.798,26
11/02/2011 Venta O.P.007 76 1.710,00 7.508,26
14/02/2011 Cancela Soc. Pacchabamba 79 800,00 6.708,26
16/02/2011 Abono de clientes 83 4.200,00 2.508,26
21/03/2011 Abono de clientes 100 600,00 1.908,26
25/03/2011 Venta O.P. 009 107 2.350,00 4.258,26
31/03/2011 Abono de Factura 110 800,00 3.458,26
31/03/2011 Venta O.P. 008 116 4.256,00 7.714,26
SUMAN 21.539,36 13.825,10 7.714,26
CUENTA: PROV. CUENTAS INCOBRABLES CODIGO: 11.05
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/03/2011 Prov,, ctas. Incobrables trimestral 119 50,36 50,36
SUMAN - 50,36
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
METALMECANICA TECNOMATRIZMAYORIZACIÓN
METALMECANICA TECNOMATRIZMAYORIZACIÓN
127
127
METALMECANICA TECNOMATRIZ MAYORIZACIÓN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
CUENTA: INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
CODIGO: 11.06
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2011 Saldo Inicial 01 1.600,88 1.600,88
03/01/2011 Compra a Ferrindustria 03 130,80
1.731,68
03/01/2011 Orden De Req. N°001 04 6,75 1.724,93
03/01/2011 Orden De Req. N°002 05 138,60 1.586,33
03/01/2011 Compra a Aceros Mafra 06 15,63
1.601,96
03/01/2011 Orden De Req. N°003 07 18,63 1.583,33
03/01/2011 Orden De Req. N°004 08 2,80 1.580,53
03/01/2011 Compra a Aceros Mafra 15 61,16
1.641,69
04/01/2011 Orden De Req. N°005 16 567,63 1.074,06
07/01/2011 Orden De Req. N°006 35 8,00 1.066,06
21/01/2011 Compra a Susconde 45 197,12
1.263,18
27/01/2011 Compra a Aceros Mafra 48 96,42
1.359,60
24/01/2011 Orden De Req. N°007 49 206,42 1.153,18
31/01/2011 Orden De Req. N°008 56 114,52 1.038,66
14/02/2011 Compra a Taller y Com. Romero 77 88,40
1.127,06
14/02/2011 Orden De Req. N°009 78 215,36
911,70
14/02/2011 Compra a Taller y Com. Romero 81 479,37
1.016,77
18/02/2011 Compra Ferret. Americana 86 12,92
536,96
21/02/2011 Orden De Req. N°010 y 11 87 374,30
537,40
18/03/2011 Orden De Req. N°012 99 492,73
524,04
24/03/2011 Orden De Req. N°013 101 12,92
524,04
SUMAN
2.682,70 2.158,66
524,04
128
128
CUENTA: INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO CODIGO: 11.07
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
03/01/2011 Orden Req. 001 04 6,75 6,75
03/01/2011 Orden Req. 002 05 130,80 137,55
03/01/2011 Orden Req. 003 07 15,63 153,18
03/01/2011 Orden Req. 004 08 1,30 154,48
04/01/2011 Dist. M.O. prod. 001 y 002 16 125,74 280,22
04/01/2011 Distrib.costos O.P.001 17 48,03 328,25
04/01/2011 O.P 001 ingresa a bodega 18 142,81 185,44
04/01/2011 Orden Req. 005 20 538,48 723,92
04/01/2011 Distrib.costos O.P.002 21 20,57 744,49
04/01/2011 O.P 002 ingresa a bodega 22 189,08 555,41
04/01/2011 Distrib. M.O. prod. 003 24 12,57 567,98
04/01/2011 Distrib.costos O.P.003 25 6,86 574,84
04/01/2011 O.P 003 ingresa a bodega 26 35,06 539,78
04/01/2011 Distrib. M.O. prod. 004 28 25,14 564,92
04/01/2011 Distrib.costos O.P.004 29 13,72 578,64
04/01/2011 O.P 004 ingresa a bodega 30 40,16 538,49
07/01/2011 Orden Req. 006 35 8,00 546,49
21/01/2011 Distrib. Costos. prod. 005 41 589,09 1.135,58
21/01/2011 Distrib.M.O. O.P.005 42 1.079,76 2.215,34
21/01/2011 O.P 005 ingresa a bodega 43 2.215,33 0,01
24/01/2011 Orden Req. 007 49 197,12 197,13
28/01/2011 Distrib. M.O. prod. 006 50 408,64 605,77
28/01/2011 Distrib.costos O.P.006 51 222,94 828,71
28/01/2011 O.P 006 ingresa a bodega 52 828,70 0,00
31/01/2011 Orden Req. 008 OP 007 56 96,42 96,43
31/01/2011 Distrib. M.O. prod. 007 57 88,00 184,43
11/02/2011 Distrib. M.O. prod. 007 72 766,04 950,47
11/02/2011 Distrib.costos O.P.007 73 465,95 1.416,42
11/02/2011 O.P 007 ingresa a bodega 74 1.416,42 -
14/02/2011 Orden Req. 009 para O.P.008 78 215,36 215,36
21/02/2011 Orden Req. 010 y 011 O.P 008 87 294,00 509,36
28/02/2011 Distrib. M.O. prod. 008 88 1.026,47 1.535,83
18/03/2011 Orden Req. 012, O.P.009 99 479,38 2.015,21
25/03/2011 Distrib. M.O. prod. 009 103 229,56 2.244,77
25/03/2011 Distrib.costos O.P.009 104 125,24 2.370,01
25/03/2011 O.P 009 ingresa a bodega 105 834,18 1.535,83
31/03/2011 Distrib. M.O. prod. 008 112 1.486,71 3.022,54
31/03/2011 Distrib.costos O.P.008 113 1.371,12 4.393,66
31/03/2011 O.P 008 ingresa a bodega 114 4.393,66 (0,00)
SUMAN 10.095,40 10.095,40
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIÓN
129
129
CUENTA: INV. DE PRODUCTOS TERMINADOS CODIGO: 11.08
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2011 Saldo Inicial 01 243,58 243,58
04/01/2011 Ingreso a bodega O.P 001 18 142,81 386,39
04/01/2011 Salida para la venta 19 142,81 243,58
04/01/2011 Ingreso a bodega O.P 002 22 189,08 432,66
04/01/2011 Salida para la venta 23 189,08 243,58
04/01/2011 Ingreso a bodega O.P 003 26 35,06 278,64
04/01/2011 Salida para la venta 27 35,06 243,58
04/01/2011 Ingreso a bodega O.P 004 30 40,16 283,74
04/01/2011 Salida para la venta 31 40,16 243,58
21/01/2011 Ingreso a bodega O.P 005 43 2.215,33 2.458,91
21/01/2011 Salida para la venta 44 2.215,33 243,58
28/01/2011 Ingreso a bodega O.P 006 52 828,70 1.072,28
28/01/2011 Salida para la venta 53 828,70 243,58
11/02/2011 Ingreso a bodega O.P 007 74 1.416,42 1.660,00
11/02/2011 Salida para la venta 75 1.416,42 243,58
25/03/2011 Ingreso a bodega O.P 009 105 834,18 1.077,76
25/03/2011 Salida para la venta 106 834,18 243,58
31/03/2011 Ingreso a bodega O.P 008 114 4.393,66 4.637,24
31/03/2011 Salida para la venta 115 4.393,66 243,58
SUMAN 10.338,98 10.095,40 243,58
CUENTA: UTILES DE OFICINA CODIGO: 11.09
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2011 Saldo Inicial 01 31,10 31,10
SUMAN 31,10
CUENTA: CREDITO TRIBUTARIO I.R. AÑOS ANT. CODIGO: 11.10
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2011 Saldo Inicial 01 571,05 571,05
SUMAN 571,05 571,05
EXPRESADO EN USD.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
MAYORIZACIÓN
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIÓN
METALMECANICA TECNOMATRIZ
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIÓN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
130
130
CUENTA: ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE IR CODIGO: 11.11
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2011 Saldo Inicial 01 240,96 240,96
04/01/2011 Venta a Bira Bienes Raices 32 6,00 246,96
04/01/2011 Venta a Bira Bienes Raices 32 4,38 251,34
SUMAN 251,34 251,34
CUENTA: TERRENO CODIGO: 12.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2011 Saldo Inicial 01 9.063,20 9.063,20
SUMAN 9.063,20 9.063,20
CUENTA: EDIFICIO CODIGO: 12.02
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2011 Saldo Inicial 01 15.000,00 15.000,00
SUMAN 15.000,00 15.000,00
CUENTA: DEP. ACUM. EDIFICIO CODIGO: 12.03
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/03/2011 Dep. trimestral 120 600,00 600,00
SUMAN 600,00
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIÓN
METALMECANICA TECNOMATRIZMAYORIZACIÓN
METALMECANICA TECNOMATRIZMAYORIZACIÓN
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIÓN
131
131
CUENTA: MAQUINARIA CODIGO: 12.04
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2011 Saldo Inicial 01 48.370,00 48.370,00
SUMAN 48.370,00 48.370,00
CUENTA: DEP. ACUM. MAQUINARIA CODIGO: 12.05
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/03/2011 Dep. trimestral 120 1.209,24 1.209,24
SUMAN - 1.209,24 1.209,24
CUENTA: HERRAMIENTAS CODIGO: 12.06
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2011 Saldo Inicial 01 6.209,80 6.209,80
SUMAN 6.209,80 6.209,80
CUENTA: DEPRECIACION ACUM. HERRAMIENTA CODIGO: 12.07
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/03/2011 Dep. trimestral 120 512,31 512,31
SUMAN - 512,31 512,31
CUENTA: EQUIPO DE OFICINA CODIGO: 12.08
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2011 Saldo Inicial 01 188,70 188,70
SUMAN 188,70 188,70
MAYORIZACIÓN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIÓN
METALMECANICA TECNOMATRIZMAYORIZACIÓN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
MAYORIZACIÓN
METALMECANICA TECNOMATRIZ
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
METALMECANICA TECNOMATRIZ
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
MAYORIZACIÓN
132
132
CUENTA: DEP. ACUM. EQUIPO DE OFICINA CODIGO: 12.09
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/03/2011 Dep. trimestral 120 4,71 4,71
SUMAN - 4,71
CUENTA: EQUIPO DE COMPUTACIÓN CODIGO: 12.10
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2011 Saldo Inicial 01 960,00 960,00
SUMAN 960,00 960,00
CUENTA: DEP. ACUM.EQUIPO DE COMPUTACION CODIGO: 12.11
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/03/2011 Dep. trimestral 120 79,20 79,20
SUMAN - 79,20
CUENTA: MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA CODIGO: 12.12
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2011 Saldo Inicial 01 670,00 670,00
SUMAN 670,00 670,00
CUENTA: DEP. ACUM. MUEBLES Y ENS. OFICINA CODIGO: 12.13
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/03/2011 Dep. trimestral 120 16,74 16,74
SUMAN 16,74
MAYORIZACIÓN
METALMECANICA TECNOMATRIZMAYORIZACIÓN
MAYORIZACIÓN
METALMECANICA TECNOMATRIZ
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIÓN
METALMECANICA TECNOMATRIZ
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
EXPRESADO EN USD.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIÓN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
133
133
CUENTA: MUEBLES Y ENSERES DE PLANTA CODIGO: 12.14
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2011 Saldo Inicial 01 659,00 659,00
SUMAN 659,00 659,00
CUENTA: DEP. ACUM. MUEBLES Y ENS. PLANTA CODIGO: 12.15
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/03/2011 Dep. trimestral 120 16,47 16,47
SUMAN - 16,47
CUENTA: PROVEEDORES CODIGO: 21.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2011 Saldo Inicial 01 2.913,36 2.913,36
03/01/2011 Compra a Ferrindustria 03 146,50 3.059,86
03/01/2011 Pago a León Hrnos. 11 51,00 3.008,86
03/01/2011 Pago a Ferret. Americana 12 90,00 2.918,86
03/01/2011 Pago a Taller y Com Romero 14 385,00 2.533,86
03/01/2011 Compra a Aceros Mafra 15 68,50 2.602,36
04/01/2011 Pago a Aceros Bolher 33 260,00 2.342,36
21/01/2011 Compra a Susconde 45 230,69 2.573,05
27/01/2011 Compra a Aceros Mafra 48 107,99 2.681,04
01/02/2011 Pago a Orocentro 63 20,60 2.660,44
02/02/2011 Pago a Ferrindustria 64 156,00 2.504,44
04/02/2011 Pago a Aceros Mafra 67 341,00 2.163,44
14/02/2011 Compra a Taller y Com Romero 77 99,01 2.262,45
14/02/2011 Compra a Taller y Com Romero 81 536,89 2.679,34
17/02/2011 Pago a Aceros Bolher 85 65,00 2.197,45
25/02/2011 Pago a Lubripernos 89 55,00 2.142,45
15/03/2011 Pago a Susconde 98 230,69 2.448,65
SUMAN 1.654,29 4.102,94 (2.448,65)
MAYORIZACIÓN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIÓN
EXPRESADO EN USD.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIÓN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
134
134
CUENTA: PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR CODIGO: 21.03
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/01/2011 Del mes de Enero 61 110,00 110,00
28/02/2011 Del mes de Febrero 94 110,00 220,00
31/03/2011 De Marzo 118 110,00 330,00
SUMAN 330,00 330,00
CUENTA: IESS POR PAGAR CODIGO: 21.04
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2011 Saldo Inicial 01 510,90 510,90
14/01/2011 Pago de Diciembre 39 510,90 -
31/01/2011 Nómina de fábrica 60 397,38 397,38
31/01/2011 Personal Administrativo 61 113,52 510,90
14/02/2011 Pago de Enero 80 510,90 -
28/02/2011 Nómina de fábrica 93 397,38 397,38
28/02/2011 Personal Administrativo 94 113,52 510,90
14/03/2011 Pago de febrero 97 510,90 -
31/03/2011 Nómina de fábrica 117 397,38 397,38
31/03/2011 Personal Administrativo 118 113,52 510,90
SUMAN 1.532,70 2.043,60 (510,90)
CUENTA: FONDOS DE RESERVA CODIGO: 21.05
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2011 Saldo Inicial 01 19,99 19,99
14/01/2011 Pago de Diciembre 40 19,99 -
31/01/2011 Mes de Enero 61 44,00 44,00
28/02/2011 Mes de Febrero 94 44,00 88,00
31/03/2011 Mes de Marzo 118 44,00 132,00
31/03/2011 Por cierre 123 132,00 -
SUMAN 151,99 151,99
EXPRESADO EN USD.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
METALMECANICA TECNOMATRIZMAYORIZACIÓN
EXPRESADO EN USD.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
METALMECANICA TECNOMATRIZ
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
MAYORIZACIÓN
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIÓN
135
135
CUENTA: APORTE PATRONAL CODIGO: 21.06
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/01/2011 Personal de Planta Enero 60 224,57 224,57
31/01/2011 Personal adm. Enero 61 64,15 288,72
28/02/2011 Personal de Planta Feb. 91 224,57 513,29
28/02/2011 Personal adm. Feb. 94 64,15 577,44
31/03/2011 Personal de Planta Marzo 117 224,57 802,01
31/03/2011 Personal adm. Marzo 118 64,15 866,16
31/03/2011 Cierre 123 866,16
SUMAN 866,16 866,16 -
CUENTA: DOCUMENTOS POR PAGAR CODIGO: 21.08
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2011 Saldo Inicial 01 7.090,00 7.090,00
03/01/2011 Pago a Vicente Feijoó 13 5.000,00 2.090,00
15/02/2011 Pago a Luis Gonzálaez 81 890,00 1.200,00
17/02/2011 Pago a Livio Neira 84 1.200,00 -
SUMAN 7.090,00 7.090,00 -
CUENTA: ANTICIPO DE CLIENTES CODIGO: 21.09
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
03/01/2011 Orden de Prod. N°005 09 3.500,00 3.500,00
24/01/2011 Orden de Prod. N°005 46 3.500,00 -
SUMAN 3.500,00 3.500,00 -
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIÓN
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIÓN
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIÓN
136
136
CUENTA: INTERESES BANCARIOS POR PAGAR CODIGO: 21.10
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2011 Saldo Inicial 01 2.815,46 2.815,46
31/01/2011 Pago cuota N°01 55 267,35 2.548,11
28/02/2011 Pago cuota N°02 91 267,35 2.280,76
31/03/2011 Pago cuota N°03 109 267,35 2.013,41
SUMAN 802,05 2.815,46 (2.013,41)
CUENTA: SEGUROS POR PAGAR CODIGO: 21.11
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2011 Saldo Inicial 01 65,59 65,59
31/01/2011 Pago cuota N°01 55 6,55 59,04
28/02/2011 Pago cuota N°02 91 6,55 52,49
31/03/2011 Pago cuota N°03 109 6,55 45,94
SUMAN 19,65 65,59 (45,94)
CUENTA: SERVICIOS BASICOS POR PAGAR CODIGO: 21.12
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2011 Saldo Inicial 01 64,36 64,36
24/01/2011 Pago energía electrica 47 44,77 19,59
31/01/2011 Pago Teléfono 59 19,59 -
31/03/2011 Pago energía electrica 102 50,27 50,27
SUMAN 64,36 114,63 (50,27)
CUENTA: PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR CODIGO: 22.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2011 Saldo Inicial 01 15.000,00 15.000,00
31/01/2011 Pago cuota N°01 55 222,80 14.777,20
28/02/2011 Pago cuota N°02 91 222,80 14.554,40
31/03/2011 Pago cuota N°03 109 222,80 14.331,60
SUMAN 668,40 15.000,00 (14.331,60)
METALMECANICA TECNOMATRIZ
EXPRESADO EN USD.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011EXPRESADO EN USD.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
MAYORIZACIÓN
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIÓN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
MAYORIZACIÓN
METALMECANICA TECNOMATRIZMAYORIZACIÓN
137
137
CUENTA: CAPITAL SOCIAL CODIGO: 31.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
01/01/2011 Saldo Inicial 01 70.288,66 70.288,66
SUMAN 70.288,66 70.288,66
CUENTA: UTILIDAD LIQUIDA DEL EJERCICIO CODIGO: 32.02
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/03/2011 Utilidad neta 126 2.638,15 2.638,15
SUMAN - 2.638,15 2.638,15
CUENTA: VENTAS CODIGO: 41.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
04/01/2011 O.P. 001,002,003 y 004 32 738,00 738,00
24/01/2011 O.P. 005 46 3.500,00 4.238,00
31/01/2011 O.P. 006 54 1.700,00 5.938,00
11/02/2011 O.P. 007 76 1.710,00 7.648,00
25/03/2011 O.P. 009 107 2.350,00 9.998,00
31/03/2011 O.P. 008 116 6.256,00 16.254,00
31/03/2011 Ajuste 123 16.254,00 -
SUMAN 16.254,00 16.254,00 -
CUENTA: UTILIDAD BRUTA EN VENTAS CODIGO: 41.02
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/03/2011 Cierre ctas. de ingresos 123 5.907,43
31/03/2011 Cierre ctas. de ingresos 125 5.907,43
5.907,43 5.907,43
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIÓN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011EXPRESADO EN USD.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIÓN
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIÓN
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIÓN
138
138
CUENTA: MANO DE OBRA CODIGO: 51.02
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
04/01/2011 O.P. N°001 y 002 16 125,74 125,74
04/01/2011 O.P. N°003 24 12,57 138,31
04/01/2011 O.P. N°004 28 25,14 163,45
21/01/2011 O.P. N°005 42 1.079,76 1.243,21
28/01/2011 O.P. N°006 50 408,64 1.651,85
31/01/2011 O.P. Nº007 57 88,01 1.739,86
31/01/2011 TIEMPO INDIRECTO 58 108,42 1.848,28
31/01/2011 Pago personal fábrica 60 1.848,28 -
11/02/2011 O.P. N°007 72 766,04 766,04
28/02/2011 O.P. Nº 008 90 1.026,47 1.792,51
28/02/2011 TIEMPO INDIRECTO 92 55,77 1.848,28
28/02/2011 Pago personal fábrica 93 1.848,28 -
31/03/2011 O.P.Nº 009 103 229,56 229,56
31/03/2011 O.P. N°008 112 1.486,71 1.716,27
31/03/2011 TIEMPO INDIRECTO 111 132,01 1.848,28
31/03/2011 Pago personal fábrica 117 1.848,28
SUMAN 5.544,84 5.544,84 -
CUENTA: COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN CODIGO: 51.03
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
03/01/2011 Orden Req. 002 05 7,80 7,80
03/01/2011 Orden Req. 003 07 3,00 10,80
03/01/2011 Orden Req. 004 08 1,50 12,30
04/01/2011 Orden Req. 005 16 29,15 41,45
24/01/2011 Orden Req. 007 49 9,30 50,75
31/01/2011 Orden Req. 008 56 18,10 68,85
31/01/2011 Tiempo Indirecto 58 108,42 177,27
21/02/2011 Orden Req. 010 y 011 87 80,30 257,57
22/02/2011 Servicios Básicos 88 82,69 340,26
28/02/2011 Tiempo indirecto 92 55,77 396,03
09/03/2011 Servicios Básicos 94 18,58 414,61
18/03/2011 Orden Req. 012 99 13,35 427,96
24/03/2011 Orden Req. 013 101 12,92 440,88
25/03/2011 Servicios Básicos 102 45,24 486,12
29/03/2011 Servicios Básicos 108 8,54 494,66
31/03/2011 Tiempo indirecto 111 132,01 626,67
31/03/2011 Ajuste 120 2.488,02 3.114,69
31/03/2011 Ajuste 121 3.114,69 -
SUMAN 3.114,69 3.114,69
EXPRESADO EN USD.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIÓN
METALMECANICA TECNOMATRIZMAYORIZACIÓN
139
139
CUENTA: DEP. MAQUINARIA CODIGO: 51.03.05
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/03/2011 Dep. de activo de planta. 120 1.209,24 1.209,24
1.209,24 -
CUENTA: DEPRECIACIÓN HERRAMIENTA CODIGO: 51.03.06
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/03/2011 Dep. de activo de planta. 120 512,31 512,31
512,31 -
CUENTA: DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES DE PLANTA CODIGO: 51.03.07
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/03/2011 Dep. de activo de planta. 120 16,47 16,47
16,47 -
CUENTA: COSTOS INDIRECTOS DE FAB. APLICADOS CODIGO: 51.04
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
04/01/2011 Orden de Prod. 001 17 48,03 48,03
04/01/2011 Orden de Prod. 002 21 20,57 68,60
04/01/2011 Orden de Prod. 003 25 6,86 75,46
04/01/2011 Orden de Prod. 004 29 13,72 89,18
21/01/2011 Orden de Prod. 005 41 589,09 678,27
28/01/2011 Orden de Prod. 006 51 222,94 901,21
11/02/2011 Orden de Prod. 007 74 465,95 1.367,16
25/03/2011 Orden de Prod. 009 104 125,24 1.492,40
31/03/2011 Orden de Prod. 008 113 1.371,12 2.863,52
31/03/2011 Ajuste 121 2.863,52
SUMAN 2.863,52 2.863,52
METALMECANICA TECNOMATRIZMAYORIZACIÓN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
METALMECANICA TECNOMATRIZMAYORIZACIÓN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
METALMECANICA TECNOMATRIZMAYORIZACIÓN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIÓN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
140
140
CUENTA: VARIACIÓN DEL COSTO CODIGO: 51.05
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/03/2011 Por sub aplicación 121 251,17 251,17
31/03/2011 Ajuste 122 251,17 -
SUMAN 251,17 251,17
CUENTA: COSTO DE PRODUCTO VENDIDO CODIGO: 51.06
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
04/01/2011 Orden de Prod. 001 19 142,81 142,81
04/01/2011 Orden de Prod. 002 23 189,08 331,89
04/01/2011 Orden de Prod. 003 27 35,06 366,95
04/01/2011 Orden de Prod. 004 31 40,16 407,11
21/01/2011 Orden de Prod. 005 44 2.215,33 2.622,44
28/01/2011 Orden de Prod. 006 53 828,70 3.451,14
11/02/2011 Orden de Prod. 007 75 1.416,42 4.867,56
25/03/2011 Orden de Prod. 009 106 834,18 5.701,74
31/03/2011 Orden de Prod. 008 115 4.393,66 10.095,40
31/03/2011 Por variación 121 251,17 10.346,57
31/03/2011 Cierre 123 10.346,57
SUMAN 10.346,57 10.346,57 -
CUENTA: GASTO SUELDOS Y SALARIOS CODIGO: 61.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/01/2011 Enero 61 528,00 528,00
28/02/2011 Febrero 94 528,00 1.056,00
31/03/2011 Marzo 118 528,00 1.584,00
31/03/2011 Cierre 124 1.584,00 -
SUMAN 1.584,00 1.584,00
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIÓN
MAYORIZACIÓN
MAYORIZACIÓN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
141
141
CUENTA: APORTE PATRONAL CODIGO: 61.02
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/01/2011 Pago nómina de fábrica 60 224,57 224,57
31/01/2011 Pago personal admistrativo 61 64,15 288,72
28/02/2011 Pago nómina de fábrica 91 224,57 513,29
28/02/2011 Pago personal admistrativo 94 64,15 577,44
31/03/2011 Pago nómina de fábrica 117 224,57 802,01
31/03/2011 Pago personal admistrativo 118 64,15 866,16
31/03/2011 Cierre 124 1.584,00
SUMAN 866,16 866,16
CUENTA: PROVISIONES SOCIALES CODIGO: 61.03
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/01/2011 Del mes de Enero 61 110,00 110,00
28/02/2011 Del mes de Febrero 94 110,00 220,00
31/03/2011 De Marzo 118 110,00 330,00
31/03/2011 Cierre 124 330,00 330,00
SUMAN 330,00 330,00
CUENTA: FONDOS DE RESERVA CODIGO: 61.04
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/01/2011 Según Inventario Inicial 01 19,99 19,99
14/01/2011 Pago del mes de diciembre 40 19,99 -
31/01/2011 Pago personal administ. 61 44,00 44,00
28/02/2011 Pago personal administ. 94 44,00 88,00
31/03/2011 Pago personal administ. 118 44,00 132,00
31/03/2011 Cierre 124 132,00
SUMAN 151,99 151,99
CUENTA: GASTO DE IVA CODIGO: 61.05
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
03/01/2011 Compra a Ferrindustria 03 15,70 15,70
03/01/2011 Compra a Aceros Mafra 06 1,88 17,58
03/01/2011 Compra a Aceros Mafra 15 7,34 24,92
21/01/2011 Compra a Susconde 45 23,57 48,49
27/01/2011 Compra a Aceros Mafra 48 11,57 60,06
14/02/2011 Compra a Talleres Romero 77 10,61 70,67
14/02/2011 Compra a Talleres Romero 81 57,52 128,19
18/02/2011 Compra a Ferret. Americana 86 1,55 129,74
31/03/2011 Cierre 124 129,74
SUMAN 129,74 129,74 -
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIÓN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIÓN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011EXPRESADO EN USD.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIÓN
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIÓN
142
142
CUENTA: GASTO DE TRANSPORTE CODIGO: 61.09
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
21/01/2011 A Susconde 45 10,00 10,00
31/03/2011 Cierre 124 10,00 -
SUMAN 10,00 10,00
CUENTA: DEPRECIACION EDIFICIO CODIGO: 61.10
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/03/2011 Dep. trimestral 120 750,00 750,00
31/03/2011 Cierre 124 750,00 -
SUMAN 750,00 750,00
CUENTA: DEP. EQUIPO DE OFICINA CODIGO: 61.11
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/03/2011 Dep. trimestral 120 4,71 4,71
31/03/2011 Cierre 124 4,71 -
SUMAN 4,71 4,71
CUENTA: DEP. EQUIPO DE COMPUTACION CODIGO: 61.12
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/03/2011 Dep. trimestral 120 79,20 79,20
31/03/2011 Cierre 124 79,20 -
SUMAN 79,20 79,20
EXPRESADO EN USD.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIÓN
METALMECANICA TECNOMATRIZMAYORIZACIÓN
MAYORIZACIÓN
METALMECANICA TECNOMATRIZ
METALMECANICA TECNOMATRIZ
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011EXPRESADO EN USD.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
MAYORIZACIÓN
143
143
CUENTA: DEP. MUEBLES Y ENS. OFICINA CODIGO: 61.13
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/03/2011 Dep. trimestral 120 16,74
31/03/2011 Cierre 124 16,74
SUMAN 16,74 16,74
CUENTA: SERVICIOS BANCARIOS CODIGO: 62.02
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
14/01/2011 Por IESS 39 0,45 0,45
14/01/2011 Por Fondos de Reserva 40 0,45 0,90
02/02/2011 Por entrega de Estado de Cta. 65 1,66 2,56
04/02/2011 Por entrega de chequera 68 18,00 20,56
09/02/2011 Por entrega de certificación 70 2,65 23,21
14/02/2011 Pago IESS y F. Res. Enero 80 0,90 24,11
14/03/2011 Pago IESS y F. Res. Feb. 97 0,90 25,01
31/03/2011 Cierre 124 25,01
SUMAN 25,01 25,01 25,01
CUENTA: PERDIDAS Y GANANCIAS CODIGO: 63.01
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
31/03/2011 Cierre ctas costos y gastos 124 3.269,28
31/03/2011 Cierre cuentas de ingreso 125 5.907,43
31/03/2011 Utilidad Neta 126 2.638,15
SUMAN 5.907,43 5.907,43
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
MAYORIZACIÓN
MAYORIZACIÓN
METALMECANICA TECNOMATRIZ
METALMECANICA TECNOMATRIZ
MAYORIZACIÓN
METALMECANICA TECNOMATRIZ
144
144
145
145
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
11.01 CAJA 14.100,00 13.726,41 373,59
11.02 CAJA CHICA 323,75 242,48 81,27
11.03 BANCOS 17.130,37 12.503,73 4.626,64
11.04 CLIENTES 21.539,36 13.825,10 7.714,26
11.06 INV. DE MATERIA PRIMA 2.682,70 2.158,66 524,04
11.07 INV. DE PROD. EN PROCESO 10.095,40 10.095,40
11.08 INV. DE PRODUCTOS TERMINADOS 10.338,98 10.095,40 243,58
11.09 UTILES DE OFICINA 31,10 31,10
11.10 CREDITO TRIBUTARIO I.F AÑOS ANT 571,05 571,05
11.11 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE IR 251,34 251,34
12.01 TERRENO 9.063,20 9.063,20
12.02 EDIFICIO 15.000,00 15.000,00
12.04 MAQUINARIA Y EQUIPO 48.370,00 48.370,00
12.06 HERRAMIENTAS 6.209,80 6.209,80
12.08 EQUIPO DE OFICINA 188,70 188,70
12.10 EQUIPO DE COMPUTACION 960,00 960,00
12.12 MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA 670,00 670,00
12.14 MUEBLES Y ENSERES DE PLANTA 659,00 659,00
21.01 PROVEEDORES 1.654,29 4.102,94 2.448,65
21.03 PROVISIONES SOC. POR PAGAR 330,00 330,00
21.04 IESS POR PAGAR 1.532,70 2.043,60 510,90
21.05 FONDOS DE RESERVA 151,99 19,99 132,00
21.08 DOCUMENTOS POR PAGAR 7.090,00 7.090,00
21.09 ANTICIPO DE CLIENTES 3.500,00 3.500,00
21.10 INTERESES BANCARIOS POR PAGAR 802,05 2.815,46 2.013,41
21.11 SEGUROS POR PAGAR 19,65 65,59 45,94
21.12 SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 64,36 114,63 50,27
22.01 PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR 668,40 15.000,00 14.331,60
31.01 CAPITAL 70.529,62 70.529,62
41.01 VENTAS 16.254,00 16.254,00
51.02 MANO DE OBRA 5.544,84 5.544,84
51.03 COSTOS INDIRECTOS DE FAB REALES 626,67 626,67
51.04 COSTOS INDIRECTOS DE FAB. APLIC 2.863,52 2.863,52
51.06 COSTO PRODUCTO VENDIDO 10.095,40 10.095,40
61.01 SUELDOS Y SALARIOS 1.584,00 1.584,00
61.02 APORTE PATRONAL 866,16 866,16
61.03 PROVISIONES SOCIALES 330,00 330,00
61.05 GASTO IVA 129,74 129,74
61.08 GASTO DE SERVICIOS BASICOS 41,36 41,36
61.09 GASTO TRANSPORTE 10,00 10,00
62.02 SERVICIOS BANCARIOS 25,01 25,01
TOTAL 192.921,37 192.921,37 109.377,91 109.377,91
REF.
Zaruma, 31 de Marzo de 2011
GERENTE CONTADORA
METALMECANICA TECNOMATRIZBALANCE DE COMPROBACIÒN
EXPRESADOS EN DOLARES USD.
DETALLESUMAS SALDOS
AL 31 DE MARZO DE 2011
146
146
147
147
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS ACTIVOS PASIVOS
CAJA 373,59 373,59 373,59
CAJA CHICA 81,27 81,27 81,27
BANCOS 4.626,64 4.626,64 4.626,64
CLIENTES 7.714,26 7.714,26 7.714,26
(-) PROV. CUENTAS INCOBRABLES 50,36 50,36 50,36
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 524,04 524,04 524,04
INVENTARO DE PROD. TERMINADOS 243,58 243,58 243,58
UTILES DE OFICINA 31,10 31,10 31,10
CREDITO TRIBUTARIO I.F AÑOS ANT 571,05 571,05 571,05
ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE IR 251,34 251,34 251,34
TERRENO 9.063,20 9.063,20 9.063,20
EDIFICIO 15.000,00 15.000,00 15.000,00
(-) DEP. ACUMULADA DE EDIFICIO 750,00 750,00 750,00
MAQUINARIA 48.370,00 48.370,00 48.370,00
(-) DEP. ACUM. DE MAQUINARIA 1.209,24 1.209,24 1.209,24
HERRAMIENTAS 6.209,80 6.209,80 6.209,80
(-) DEP. ACUM. DE HERRAMIENTAS 512,31 512,31 512,31
EQUIPO DE OFICINA 188,70 188,70 188,70
(-) DEP.ACUM. EQUIPO DE OFICINA 4,71 4,71 4,71
EQUIPO DE COMPUTACION 960,00 960,00 960,00
(-) DEP. ACUM. DE EQUIPO DE COMP. 79,20 79,20 79,20
MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA 670,00 670,00 670,00
(-) DEP. ACUM. DE MUEBLES Y ENS. 16,74 16,74 16,74
MUEBLES Y ENSERES DE PLANTA 659,00 659,00 659,00
(-) DEP. ACUM. MUEB. Y ENS. PLANTA 16,47 16,47 16,47
PROVEEDORES 2.448,65 2.448,65 2.448,65
PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 330,00 330,00 330,00
METALMECANICA TECNOMATRIZHOJA DE TRABAJO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2011
CUENTAB. GENERAL AJUSTES B. AJUSTADO E. RESULTADOS E.SITUACION
EXPRESADO EN USD.
148
148
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS ACTIVOS PASIVOS
IESS POR PAGAR 510,90 510,90 510,90
FONDOS DE RESERVA 132,00 132,00 132,00
INTERESES BANCARIOS 2.013,41 2.013,41 2.013,41
SEGUROS POR PAGAR 45,94 45,94 45,94
SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 50,27 50,27 50,27
PRESTAMO BANCARIO 14.331,60 14.331,60 14.331,60
CAPITAL 70.288,66 70.288,66 70.288,66
VENTAS 16.254,00 16.254,00 16.254,00
COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO 10.095,40 251,17 10.346,57 10.346,57
COSTOS GEN. FAB REALES 626,67 626,67 1.253,34
COSTOS INDIRECTOS DE FAB. APLIC. 2.863,52 2.863,52
SUELDOS Y SALARIOS 1.584,00 1.584,00 1.584,00
APORTE PATRONAL 866,16 866,16 866,16
PROVISIONES SOCIALES 330,00 330,00 330,00
GASTO IVA 129,74 129,74 129,74
SERVICIOS BASICOS 41,36 41,36 41,36
GASTO TRANSPORTE 10,00 10,00 10,00
SERVICIOS BANCARIOS 25,01 25,01 25,01
SUMAN 109.377,91 109.136,95
CUENTAS INCOBRABLES 50,36 50,36 50,36
VARIACION DEL COSTO 251,17 251,17
GASTO DEPRECIACIONES 100,65 100,65 100,65
SUBTOTAL 4.143,54 4.143,54 109.153,42 108.912,46 13.615,85 16.254,00 95.537,57 92.658,46
UTILIDAD DEL EJERCICIO 2.638,15 2.638,15
TOTALES 4.143,54 4.143,54 109.153,42 108.912,46 16.254,00 16.254,00 95.537,57 95.296,61
E.SITUACIONCUENTA
B. GENERAL AJUSTES B. AJUSTADO E. RESULTADOS
Zaruma, 31 de Marzo de 2011
GERENTE CONTADORA
METALMECANICA TECNOMATRIZHOJA DE TRABAJO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2011EXPRESADO EN USD.
149
149
150
150
MATERIA PRIMA DIRECTA 1.983,24
MANO DE OBRA DIRECTA 5.248,64
COSTOS GENERALES DE FABRICACION APLICADOS 2.863,52
(=) COSTO DE PRODUCCION 10.095,40
(+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO -
(=) COSTO DE PRODUCTOS EN PROCESO 10.095,40
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO -
(=) COSTO DEL PRODUCTO TERMINADO 10.095,40
(+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 243,58
(=) COSTO PRODUCTO DISPONIBLE PARA LA VENTA 10.338,98
(-) INVENATRIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS (243,58)
(=) COSTO DE PRODUCTO VENDIDO 10.095,40
(+) VARIACION DEL COSTO 251,17
(=) COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO 10.346,57
GERENTE CONTADORA
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ESTADO DEL COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO
AL 31 DE MARZO DEL 2011
EXPRESADO EN DOLARES USD.
Zaruma, 31 de Marzo de 2011
151
151
152
152
INGRESOS 5.907,43
VENTAS 16.254,00
(-) COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO (10.346,57)
GASTOS 3269,28
SUELDOS Y SALARIOS 1.584,00
APORTE PATRONAL 866,16
PROVISIONES SOCIALES 330,00
FONDOS DE RESERVA 132,00
GASTO IVA 129,74
CUENTAS INCOBRABLES 50,36
SERVICIOS BASICOS 41,36
GASTO TRANSPORTE 10,00
GASTO DEPRECIACIONES 100,65
SERVICIOS BANCARIOS 25,01
UTILIDAD DEL EJERCICIO 2.638,15
Zaruma, 31 de Marzo de 2011
GERENTE CONTADORA
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ESTADO DE RESULTADOS
EXPRESADO EN DOLARES USD.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2011
153
153
154
154
1 ACTIVO11 ACTIVO CORRIENTE 14.366,51 11.01 CAJA 373,59 11.02 CAJA CHICA 81,27
11.03 BANCOS 4.626,64
11.04 CLIENTES 7.714,26
11.05 (-) PROVISION CUENTAS INCOBRABLES (50,36)
11.07 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 524,04
11.10 INVENTARO DE PRODUCTOS TERMINADOS 243,58
11.11 UTILES DE OFICINA 31,10
11.12 CREDITO TRIBUTARIO I.F AÑOS ANT 571,05
11.13 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE IR 251,34
12 ACTIVO NO CORRIENTE 78.532,03
12.01 TERRENO 9.063,20
12.02 EDIFICIO 15.000,00
12.03 (-) DEP. ACUMULADA DE EDIFICIO (750,00)
12.04 MAQUINARIA 48.370,00
12.05 (-) DEP. ACUMULADA DE MAQUINARIA (1.209,24)
12.06 HERRAMIENTAS 6.209,80
12.07 (-) DEP. ACUMULADA DE HERRAMIENTAS (512,31)
12.08 EQUIPO DE OFICINA 188,70
12.09 (-) DEP.ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA (4,71)
12.10 EQUIPO DE COMPUTACION 960,00
12.11 (-) DEP. ACUMULADA DE EQUIPO DE COMP. (79,20)
12.12 MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA 670,00
12.13 (-) DEPREC. ACUMULADA DE MUEBLES Y ENS.(16,74)
12.14 MUEBLES Y ENSERES DE PLANTA 659,00
12.05 (-) DEPR. ACUMU. MUEBLES Y ENS. DE PLANTA(16,47)
TOTAL ACTIVO 92.898,54
2 PASIVO
21 PASIVO CORRIENTE 5.399,17
21.01 PROVEEDORES 2.448,65
21.03 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 330,00
21.04 IESS POR PAGAR 510,90
21.10 INTERESES BANCARIOS POR PAGAR 2.013,41
21.11 SEGUROS POR PAGAR 45,94
21.12 SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 50,27
21 PASIVO NO CORRIENTE 14.331,60
22.01 PRESTAMO BANCARIO 14.331,60
TOTAL PASIVO 19.730,77
3 PATRIMONIO
31.01 CAPITAL 70.529,62
TOTAL PATRIMONIO 70.529,62
32 RESULTADOS
32.01 UTILIDAD DEL PRESENTE EJERCICIO 2.638,15
TOTAL DE RESULTADOS 2.638,15
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO + RESULTADOS 92.898,54
GERENTE CONTADORA
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE MARZO DEL 2011
EXPRESADO EN DOLARES USD.
Zaruma, 31 de Marzo de 2011
155
155
156
156
FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Efectivo recibido de clientes 16.254,00
Efectivo pagado a proveedores y empleados -12.407,32
Efectivo pagado por intereses 0,00
EFECTIVO PROVENIENTE DE OPERACIONES 3.846,68
Intereses recibidos 0,00
Dividendos recibidos 0,00
Intereses pagados -802,05
Impuesto a la renta
EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACT. OPERATIVAS 3.044,63
FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVID. DE FINANCIAMIENTO
Emisión de acciones 0,00
Préstamos a largo plazo 0,00
Pago de obligaciones a largo plazo -668,40
Dividendos pagados
EFECTIVO NETO USADO EN ACT. DE FINANCIAMIENTO -668,40
FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVID. DE INVERSION 0,00
AUMENTO NETO EN EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES 2.376,23
EFECTIVO DE CAJA Y SUS EQUIVALENTES AL INICIO DEL
PERIODO 2.705,27
EFECTIVO DE CAJA Y SUS EQUIVALENTES AL FINAL DEL 5.081,50
PERIODO.
GERENTE CONTADORA
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2011
EXPRESADO EN DOLARES USD.
Zaruma, 31 de Marzo de 2011
157
157
158
158
Producción Cliente: Bira Bienes Raices
Fecha de Inicio: 03/01/2011
010 Fecha de Terminación: 04/01/2011
Fecha:
Firma:
Aprobado: Gerente Firma:
Producción Cliente: Bira Bienes Raices
Fecha de Inicio: 03/01/2011
010 Fecha de Terminación:21/01/201104/01/2011
Fecha:
Firma:
Aprobado: Gerente Firma:
Producción Cliente: Bira Bienes Raices
Fecha de Inicio: 03/01/2011
004 Fecha de Terminación: 04/01/2011
Fecha:
Firma:
Aprobado: Gerente Firma:
Elaborado: Departamento de Producción
Artículo: Conf. Pieza N° 67 de BBC16
Cantidad:
Especificaciones: Confección de 10 Pieza N°67 de Máquina BBC16
Elaborado: Departamento de Producción
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE PRODUCCION Nº 003
Departamento:
Artículo: Conf. Pieza N° 69 de YT27
Cantidad:
Especificaciones: Confección de 04 Pieza N°69 de Máquina YT27
Departamento:
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE PRODUCCION Nº 001
Departamento:
Artículo: Retenedor de Barrena BBC 16
Cantidad:
Especificaciones: Reconstrucción de 10 Retenedor de Barrena de Máquina BBC16
Elaborado: Departamento de Producción
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE PRODUCCION Nº 002
159
159
Producción Cliente: Bira Bienes Raices
Fecha de Inicio: 03/01/2011
020 Fecha de Terminación: 04/01/2011
Fecha:
Firma:
Aprobado: Gerente Firma:
Producción Cliente: Stalin González
Molde Fecha de Inicio: 04/01/2011
001 Fecha de Terminación: 21/01/2011
Fecha:
Firma:
Aprobado: Gerente Firma:
Producción Cliente: Osvaldo Jaramillo
Artículo: Buje de Máquina YT27 Fecha de Inicio: 24/01/2011
10 Fecha de Terminación: 28/01/2011
Fecha:
Firma:
Aprobado: Gerente Firma:
Departamento:
Artículo:
Cantidad:
Especificaciones: Conf. molde Unión 11/2" y Adaptador 11/2" 8 cavidades
Elaborado: Departamento de Producción
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE PRODUCCION Nº 006
Departamento:
Cantidad:
Especificaciones: Confección de bujes para máquina YT27
Elaborado: Departamento de Producción
Especificaciones: Confección de 20 Pines N°04 de Máquina BBC16
Elaborado: Departamento de Producción
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE PRODUCCION Nº 005
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE PRODUCCION Nº 004
Departamento:
Artículo: Conf. Pines N° 4 YT27
Cantidad:
160
160
Producción Cliente: Flavio Romero
Artículo: Confección Hexágonos Yt27 Fecha de Inicio: 31/01/2011
60 Fecha de Terminación: 11/02/2011
Fecha:
Firma:
Aprobado: Gerente Firma:
Producción Cliente: José Sánchez
Artículo: Confección de Moldes Fecha de Inicio: 14/02/2011
09 Fecha de Terminación: 31/03/2011
Fecha:
Elaborado: Firma:
Aprobado: Gerente Firma:
Producción Cliente: Juan Carlos Villa
Mayal Fecha de Inicio: 21/03/2011
001 Fecha de Terminación: 25/03/2011
Fecha:
Firma:
Aprobado: Gerente Firma:
Artículo:
Cantidad:
Especificaciones: Confección de Máquina Mayal.
Elaborado: Departamento de Producción
por 4 cavidades
Departamento Porducción
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE PRODUCCION Nº 009
Departamento:
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE PRODUCCION Nº 008
Departamento:
Cantidad:
Especificaciones: Conf. de 09 Moldes Flex; 05 de TEE Reducción y 04 codos
ORDEN DE PRODUCCION Nº 007
Departamento:
Cantidad:
Especificaciones: Confección de hexágonos de máquina YT27
Elaborado: Departamento de Producción
METALMECANICA TECNOMATRIZ
161
161
162
162
Ferrindustria Fecha de Pedido: 03/01/2011
2976207 Fecha de Entrega: 03/01/2011
Karina Términos de Entrega: Mediata
Dirección de entrega: Local Cond. Pago: Crédito
VALOR VALOR
UNIT. TOTAL
40 3,27 130,80
130,80
Jefe de Producción F.
Almacenista F.
Aceros Mafra Fecha de Pedido: 03/01/2011
2 939715 Fecha de Entrega: 03/01/2011
Frankz Erraez Términos de Entrega: Mediata
Dirección de entrega: Coop. Piñas Zaruma Cond. Pago: Crédito
VALOR VALOR
UNIT. TOTAL
20 0,7815 15,63
15,63
Jefe de Producción F.
Almacenista F.
Barra perforada 65 x 37 x 20 cm,
VALOR TOTAL
Solicitante:
Tramitado por:
ORDEN DE COMPRA Nº 002
Proveedor:
Teléfono:
Nombre Vendedor:
COD. CANT. DESCRIPCION
Bronce Sae 64 x 40 cm. Largo
VALOR TOTAL
Solicitante:
Tramitado por:
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE COMPRA Nº 001
Proveedor:
Teléfono:
Nombre Vendedor:
COD. CANT. DESCRIPCION
METALMECANICA TECNOMATRIZ
163
163
Aceros Mafra Fecha de Pedido: 03/01/2011
2 939715 Fecha de Entrega: 03/01/2011
Frankz Erraez Términos de Entrega: Mediata
Dirección de entrega: Coop. Piñas Zaruma Cond. Pago: Crédito
VALOR VALOR
UNIT. TOTAL
100 cm 0,2545 25,45
200 cm. 0,17855 35,71
61,16
Jefe de Producción F.
Almacenista F.
Susconde S.A. Fecha de Pedido: 21/01/2011
2261758 Fecha de Entrega: 22/01/2011
Fanny Términos de Entrega: Mediata
Dirección de entrega: Coop. Piñas Zaruma Cond. Pago: Crédito
VALOR VALOR
UNIT. TOTAL
190 1,03747 197,12
197,12
Jefe de Producción F.
Almacenista F.
Ac. E410 de 70 mm diám, x 190
VALOR TOTAL
Solicitante:
Tramitado por:
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE COMPRA Nº 004
Proveedor:
Teléfono:
Nombre Vendedor:
COD. CANT. DESCRIPCION
Acero 705 de 32 mm diam.
Acero Trans. De 1 1/2" diam.
VALOR TOTAL
Solicitante:
Tramitado por:
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE COMPRA Nº 003
Proveedor:
Teléfono:
Nombre Vendedor:
COD. CANT. DESCRIPCION
164
164
Aceros Mafra Fecha de Pedido: 27/01/2011
2 939715 Fecha de Entrega: 27/01/2011
Frankz Erraez Términos de Entrega: Mediata
Dirección de entrega: Coop. Piñas Zaruma Cond. Pago: Crédito
VALOR VALOR
UNIT. TOTAL
540 0,17856 96,4224
96,42
Jefe de Producción F.
Almacenista F.
Fecha de Pedido: 09/02/2011
2960013 Fecha de Entrega: 11/02/2011
Verónica Términos de Entrega: Dos días
Dirección de entrega: Local de Tecnomatriz Cond. Pago: Crédito
VALOR VALOR
UNIT. TOTAL
2 10,715 21,43
4 4,6875 18,75
2 8,93 17,86
4 7,59 30,36
88,40
Jefe de Producción F.
Almacenista F.
Solicitante:
Tramitado por:
10 x 16 Plancha negar 2"
10 x 14 Plancha negra 2"
19 x 16 Plancha negar 1"
18 x 14 Plancha negar 1"
VALOR TOTAL
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE COMPRA Nº 006
Proveedor: Taller y Comecial Romero
Teléfono:
Nombre Vendedor:
COD. CANT. DESCRIPCION
Transm. de 40 mm. Diám. x 540 cm.
VALOR TOTAL
Solicitante:
Tramitado por:
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE COMPRA Nº 005
Proveedor:
Teléfono:
Nombre Vendedor:
COD. CANT. DESCRIPCION
165
165
Taller y Com. Romero Fecha de Pedido: 13/02/2011
2936490 Fecha de Entrega: 14/02/2011
Srta. Frecia Términos de Entrega: Mediata
Dirección de entrega: Local de Tecnomatriz Cond. Pago: Crédito
VALOR VALOR
UNIT. TOTAL
2 31,25 62,50
2 9,82 19,64
1 Plancha negra 40 x 20 x 1" 25,00 25,00
1 Plancha negra 25 x 15 x 5/8" 8,04 8,04
2 Plancha negra 40 x 15 x 5/8" 12,50 25,00
1 Plancha negra 50 x 15 x 5/8" 15,18 15,18
1 Plancha negra 30 x 15 x 5/8" 9,38 9,38
1 Angulo 11/2" x 1/4 x 6 mts. 24,0089 24,01
1 Angulo 2" x 1/4" x 6 mts. 26,2589 26,26
2 Chumacera pared 11/2" de pared. 22,4554 44,91
3 Acero Transmisión 11/2" x 3 mts. 18,2589 54,78
1 Platina de 2"x1/2" x 6 mts. 41,8929 41,89
1,2 25,4538 30,54
387,13
Jefe de Producción F.
Almacenista F.
Taller y Com. Romero Fecha de Pedido: 13/02/2011
2936490 Fecha de Entrega: 14/02/2011
Srta. Frecia Términos de Entrega: Mediata
Dirección de entrega: Local de Tecnomatriz Cond. Pago: Crédito
VALOR VALOR
UNIT. TOTAL
1 22,46 22,46
22,46
Jefe de Producción F.
Almacenista F.
Chumacera de piso 11/2"
VALOR TOTAL
Solicitante:
Tramitado por:
Proveedor:
Teléfono:
Nombre Vendedor:
COD. CANT. DESCRIPCION
Tubo célula 40 x 4" x 1.20 mts.
VALOR TOTAL
Solicitante:
Tramitado por:
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE COMPRA Nº 008
Nombre Vendedor:
COD. CANT. DESCRIPCION
Plancha negra 40 x 20 x 11/4"
Plancha negra 17 x 17 x 1"
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE COMPRA Nº 007
Proveedor:
Teléfono:
166
166
Taller y Com. Romero Fecha de Pedido: 13/02/2011
2936490 Fecha de Entrega: 14/02/2011
Srta. Frecia Términos de Entrega: Mediata
Dirección de entrega: Local de Tecnomatriz Cond. Pago: Crédito
VALOR VALOR
UNIT. TOTAL
2 19,6450 39,29
1 8,04 8,04
47,33
Jefe de Producción F.
Almacenista F.
Taller y Com. Romero Fecha de Pedido: 13/02/2011
2936490 Fecha de Entrega: 14/02/2011
Srta. Frecia Términos de Entrega: Mediata
Dirección de entrega: Local de Tecnomatriz Cond. Pago: Crédito
VALOR VALOR
UNIT. TOTAL
1 22,46 22,46
22,46
Jefe de Producción F.
Almacenista F.
Chumacera de piso 11/2"
VALOR TOTAL
Solicitante:
Tramitado por:
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE COMPRA Nº 010
Proveedor:
Teléfono:
Nombre Vendedor:
COD. CANT. DESCRIPCION
Plancha negra 17 x 22 x 11/2"
Plancha negra 25 x 15 x 5/8"
VALOR TOTAL
Solicitante:
Tramitado por:
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE COMPRA Nº 009
Proveedor:
Teléfono:
Nombre Vendedor:
COD. CANT. DESCRIPCION
167
167
Ferretería Americana Fecha de Pedido: 18/02/2011
2972316 Fecha de Entrega: 18/02/2011
Kleber Términos de Entrega: Mediata
Dirección de entrega: Local de venta Cond. Pago: Contado
VALOR VALOR
UNIT. TOTAL
1 2,00 2,00
4 2,73 10,92
12,92
Jefe de Producción F.
Almacenista F.
Silicon negro
Suelda 6011 azul 1/8" x 4 libras
VALOR TOTAL
Solicitante:
Tramitado por:
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE COMPRA Nº 011
Proveedor:
Teléfono:
Nombre Vendedor:
COD. CANT. DESCRIPCION
168
168
169
169
Proveedor: Ferrindustria
Orden de Compra Nº 001
Fecha de Recepción: 03/01/2011
CANT. VALOR VALOR
RECIBIDA UNIT. TOTAL
40 3,27 130,80
130,80
0,00
0,00
15,70
146,50
Recibido por: Jenny Vega F. ……………………..
Entregado a: Luís Vega F. ……………………..
Proveedor: Aceros Mafra
Orden de Compra Nº 002
Fecha de Recepción: 03/01/2011
CANT. VALOR VALOR
RECIBIDA UNIT. TOTAL
20 0,7815 15,63
15,63
0,00
0,00
1,88
17,51
Recibido por: Jenny Vega F. ……………………..
Entregado a: Luís Vega F. ……………………..
IVA 12%
TOTAL
SUBTOTAL 0%
DTO.
INFORME DE RECEPCION DE MATERIALES Nº 002
COD. DESCRIPCION
METALMECANICA TECNOMATRIZ
INFORME DE RECEPCION DE MATERIALES Nº 001
COD. DESCRIPCION
Bronce Sae 64 x 40 cm. Largo
Barra perforada 65 x 37 x 20 cm,
SUBTOTAL 12%
TOTAL
METALMECANICA TECNOMATRIZ
SUBTOTAL 12%
SUBTOTAL 0%
DTO.
IVA 12%
170
170
Proveedor: Aceros Mafra
Orden de Compra Nº 003
Fecha de Recepción: 03/01/2011
CANT. VALOR VALOR
RECIBIDA UNIT. TOTAL
100 0,2545 25,45
200 0,17855 35,71
61,16
0,00
0,00
7,34
68,50
Recibido por: Jenny Vega F. ……………………..
Entregado a: Luís Vega F. ……………………..
Proveedor: Susconde S.A.
Orden de Compra Nº 004
Fecha de Recepción: 23/01/2011
CANT. VALOR VALOR
RECIBIDA UNIT. TOTAL
190 1,03747 197,12
x 190 cm
197,12
0,00
0,00
23,57
220,69
Recibido por: Jenny Vega F. ……………………..
Entregado a: Luís Vega F. ……………………..
TOTAL
SUBTOTAL 12%
SUBTOTAL 0%
DTO.
IVA 12%
INFORME DE RECEPCION DE MATERIALES Nº 004
COD. DESCRIPCION
Acero E410 de 70 mm. diámetro
SUBTOTAL 12%
SUBTOTAL 0%
DTO.
IVA 12%
TOTAL
METALMECANICA TECNOMATRIZ
INFORME DE RECEPCION DE MATERIALES Nº 003
METALMECANICA TECNOMATRIZ
COD. DESCRIPCION
Acero 705 de 32 mm diam.
Acero Trans. De 1 1/2" diam.
171
171
Proveedor: Aceros Mafra
Orden de Compra Nº 005
Fecha de Recepción: 27/01/2011
CANT. VALOR VALOR
RECIBIDA UNIT. TOTAL
540 0,17856 96,4224
96,42
0,00
0,00
11,57
107,99
Recibido por: Jenny Vega F. ……………………..
Entregado a: Luís Vega F. ……………………..
Proveedor: Taller y Comercial Romero
Orden de Compra Nº 006
Fecha de Recepción: 11/02/2011
CANT. VALOR VALOR
RECIBIDA UNIT. TOTAL
2 10,715 21,43
4 4,6875 18,75
2 8,93 17,86
4 7,59 30,36
88,40
0,00
10,61
99,01
Recibido por: Jenny Vega F. ……………………..
Entregado a: Luís Vega F. ……………………..
IVA 12%
TOTAL
SUBTOTAL 12%
SUBTOTAL 0%
DTO.
COD. DESCRIPCION
10 x 16 (Plancha negar 2")
10 x 14 (Plancha negar 2")
19 x 16 (Plancha negar 1")
18 x 14 (Plancha negar 1")
IVA 12%
TOTAL
METALMECANICA TECNOMATRIZ
INFORME DE RECEPCION DE MATERIALES Nº 006
Transm. de 40 mm. Diám. x 270 cm.
SUBTOTAL 12%
SUBTOTAL 0%
DTO.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
INFORME DE RECEPCION DE MATERIALES Nº 005
COD. DESCRIPCION
172
172
Proveedor: Taller y Comercial Romero
Orden de Compra Nº 007
Fecha de Recepción: 14/02/2011
CANT. VALOR VALOR
RECIBIDA UNIT. TOTAL
2 31,25 62,50
2 9,82 19,64
Plancha negra 40 x 20 x 1" 1 25,00 25,00
Plancha negra 25 x 15 x 5/8" 1 8,04 8,04
Plancha negra 40 x 15 x 5/8" 2 12,50 25,00
Plancha negra 50 x 15 x 5/8" 1 15,18 15,18
Plancha negra 30 x 15 x 5/8" 1 9,38 9,38
Angulo 11/2" x 1/4 x 6 mts. 1 24,0089 24,01
Angulo 2" x 1/4" x 6 mts. 1 26,2589 26,26
Chumacera pared 11/2" de pared. 2 22,4554 44,91
Acero Transmisión 11/2" x 3 mts. 3 18,2589 54,78
Platina de 2"x1/2" x 6 mts. 1 41,8929 41,89
1,2 25,4538 30,54
387,13
0,00
0,00
46,46
433,59
Recibido por: Jenny Vega F. ……………………..
Entregado a: Luís Vega F. ……………………..
Proveedor: Taller y Comercial Romero
Orden de Compra Nº 008
Fecha de Recepción: 14/02/2011
CANT. VALOR VALOR
RECIBIDA UNIT. TOTAL
1 22,46 22,46
22,46
-
0,00
2,70
25,16
Recibido por: Jenny Vega F. ……………………..
Entregado a: Luís Vega F. ……………………..
IVA 12%
TOTAL
SUBTOTAL 12%
SUBTOTAL 0%
DTO.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
INFORME DE RECEPCION DE MATERIALES Nº 008
COD. DESCRIPCION
Chumacera de piso 11/2"
SUBTOTAL 12%
SUBTOTAL 0%
DTO.
IVA 12%
TOTAL
COD. DESCRIPCION
Plancha negra 40 x 20 x 11/4"
Plancha negra 17 x 17 x 1"
Tubo célula 40 x 4" x 1.20 mts.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
INFORME DE RECEPCION DE MATERIALES Nº 007
173
173
Proveedor: Taller y Comercial Romero
Orden de Compra Nº 009
Fecha de Recepción: 14/02/2011
CANT. VALOR VALOR
RECIBIDA UNIT. TOTAL
2 19,6450 39,29
1 8,04 8,04
47,33
-
0,00
5,68
53,01
Recibido por: Jenny Vega F. ……………………..
Entregado a: Luís Vega F. ……………………..
Proveedor: Taller y Comercial Romero
Orden de Compra Nº 010
Fecha de Recepción: 14/02/2011
CANT. VALOR VALOR
RECIBIDA UNIT. TOTAL
1 22,4600 22,46
22,46
-
0,00
2,70
25,16
Recibido por: Jenny Vega F. ……………………..
Entregado a: Luís Vega F. ……………………..
SUBTOTAL 0%
DTO.
IVA 12%
TOTAL
Chumacera de piso 11/2"
SUBTOTAL 12%
TOTAL
METALMECANICA TECNOMATRIZ
INFORME DE RECEPCION DE MATERIALES Nº 010
COD. DESCRIPCION
SUBTOTAL 12%
SUBTOTAL 0%
DTO.
IVA 12%
COD. DESCRIPCION
Plancha negra 17 x 22 x 11/2"
Plancha negra 25 x 15 x 5/8"
METALMECANICA TECNOMATRIZ
INFORME DE RECEPCION DE MATERIALES Nº 009
174
174
Proveedor: Taller y Comercial Romero
Orden de Compra Nº 011
Fecha de Recepción: 18/02/2011
CANT. VALOR VALOR
RECIBIDA UNIT. TOTAL
1 2,00 2,00
4 2,73 10,92
12,92
-
0,00
1,55
14,47
Recibido por: Jenny Vega F. ……………………..
Entregado a: Luís Vega F. ……………………..
IVA 12%
TOTAL
SUBTOTAL 12%
SUBTOTAL 0%
DTO.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
INFORME DE RECEPCION DE MATERIALES Nº 011
COD. DESCRIPCION
Silicon negro
Suelda 6011 azul 1/8" x 4 libras
175
175
176
176
001
Producción
03/01/2011
COD. CANT. V/UNIT. TOTAL
15 Electrodos B84 0,45 6,75
6,75
Observaciones: Para reconstrucción de retenedor de barrena BBC 16
Requerido por: Producción
Aprobado por: Luís Vega
Entregado:
002
Producción
03/01/2011
COD. CANT. V/UNIT. TOTAL
40 3,27 130,80
2 Sierra Sanflex 1,50 3,00
1 Aceite soluble 1ltro 4,80 4,80
138,60
Observaciones: Para confección pieza N°67 Bronce peq. de BBC 16
Requerido por: Producción
Aprobado por: Jefe de Producción
Entregado: Bodega
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE REQUISICION DE MATERIALES No 001
ORDEN DE PRODUCCION:
DEPARTAMENTO:
FECHA:
DETALLE
FECHA:
DETALLE
Bronce Sae 64 x 40 cm. Largo
VALOR TOTAL
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE REQUISICION DE MATERIALES No 002
ORDEN DE PRODUCCION:
DEPARTAMENTO:
VALOR TOTAL
177
177
003
Producción
03/01/2011
COD. CANT. V/UNIT. TOTAL
20 0,78 15,63
2 Sierras Sanflex 1,50 3,00
18,63
Observaciones: Para confección de Pieza N°69 de máquina YT27
Requerido por: Producción
Aprobado por: Jefe de Producción
Entregado: Bodega
004
Producción
03/01/2011
COD. CANT. V/UNIT. TOTAL
65 Acero Transmisión de 3/8" x 65 cm. 0,02 1,30
1 Sierra Sanflex 1,50 1,50
2,80
Observaciones: Para confección de pines N°4 de YT27
Requerido por: Producción
Aprobado por: Jefe de Producción
Entregado: Bodega
ORDEN DE PRODUCCION:
DEPARTAMENTO:
DETALLE
Barra perforada 65 x 37 x 20 cm,
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE REQUISICION DE MATERIALES No 003
FECHA:
VALOR TOTAL
VALOR TOTAL
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE REQUISICION DE MATERIALES No 004
ORDEN DE PRODUCCION:
DEPARTAMENTO:
FECHA:
DETALLE
178
178
005
Producción
04/01/2011
COD. CANT. V/UNIT. TOTAL
2 238,66 477,32
100 0,25 25,45
200 0,17855 35,71
10 Electrodos Ac. Inox. 1/8" x 10 unidades 0,80 8,00
1 Guaipe 1 libra 0,75 0,75
2 Sierra Sanflex 2 unidades 1,50 3,00
3 Aceite soluble 3 ltros 4,80 14,40
6 Lijas 0,50 3,00
567,63
Observaciones: Conf. molde Unión 11/2" y Adaptador 11/2" 8 cavidades
Requerido por: Producción
Aprobado por: Jefe de Producción
Entregado: Bodega
005
Producción
07/01/2011
COD. CANT. V/UNIT. TOTAL
200 Acero transm 3/4" x 200 cm. 0,04 8,00
8,00
Observaciones: Conf. molde Unión 11/2" y Adaptador 11/2" 8 cavidades
Requerido por: Producción
Aprobado por: Jefe de Producción
Entregado: Bodega
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE REQUISICION DE MATERIALES No 005
ORDEN DE PRODUCCION:
VALOR TOTAL
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE REQUISICION DE MATERIALES No 006
ORDEN DE PRODUCCION:
DEPARTAMENTO:
FECHA:
DEPARTAMENTO:
FECHA:
DETALLE
48X 20 (Plancha Negra 31/2")
Acero 705 de 32 mm diam.x 100 cm.
Acero Trans. 1 1/2" diam. x100 cm.
DETALLE
VALOR TOTAL
179
179
006
Producción
24/01/2011
COD. CANT. V/UNIT. TOTAL
190 1,03747 197,12
2 Sierra Sanflex 2 unidades 1,50 3,00
1 Aceite soluble 1 ltros 4,80 4,80
3 Lijas 0,50 1,50
206,42
Observaciones: Para confección de bujes de máquina YT27
Requerido por: Producción
Aprobado por: Jefe de Producción
Entregado: Bodega
007
Producción
31/01/2011
COD. CANT. V/UNIT. TOTAL
540 0,17856 96,42
5 Sierra Sanflex 1,50 7,50
2 Aceite soluble 2 ltros 4,80 9,60
2 Lijas 0,50 1,00
114,52
Observaciones: Para confección de pistones de compresor.
Requerido por: Producción
Aprobado por: Jefe de Producción
Entregado: Bodega
DEPARTAMENTO:
FECHA:
DETALLE
Acero E410 de 70 mm diám, x 190 cm.
VALOR TOTAL
METALMECANICA TECNOMATRIZ
Trans. de 40 mm. Diám. x 270 cm.
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE REQUISICION DE MATERIALES No 007
ORDEN DE PRODUCCION:
ORDEN DE REQUISICION DE MATERIALES No 008
ORDEN DE PRODUCCION:
DEPARTAMENTO:
FECHA:
DETALLE
VALOR TOTAL
180
180
008
Producción
14/02/2011
COD. CANT. V/UNIT. TOTAL
2 21 X 10 (Plancha negra 11/2") 9,82 19,64
4 14 X 20 (Plancha negra 11/2") 12,50 50,00
200 Cm. Eje de transmición 23/4" 0,570 114,00
8 Cm. Eje de transmición 5 1/2" 2,840 22,72
300 Cm. Eje de transmición 5/8" 0,030 9,00
215,36
Observaciones: Para confección de 09 moldes para Flex.
Requerido por: Producción
Aprobado por: Jefe de Producción
Entregado: Bodega
008
Producción
21/02/2011
COD. CANT. V/UNIT. TOTAL
2 10,72 21,43
4 4,69 18,75
2 8,93 17,86
4 7,59 30,36
500 Cm. Eje de transmición 11/4" 0,11 55,00
600 Cm. Eje de transmición 13/4" 0,21 126,00
400 Cm. Eje de transmición 3/4" 0,04 15,60
300 Cm. Eje de transmición 5/8" 0,03 9,00
294,00
Observaciones: Para confección de 9 moldes Flex
Requerido por: Producción
Aprobado por: Jefe de Producción
Entregado: Bodega
DETALLE
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE REQUISICION DE MATERIALES No 010
ORDEN DE PRODUCCION:
DEPARTAMENTO:
FECHA:
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE REQUISICION DE MATERIALES No 009
ORDEN DE PRODUCCION:
DEPARTAMENTO:
FECHA:
VALOR TOTAL
DETALLE
2 Pedazo 10 x 16 (Plancha negar 2")
4 Pedazo 18 x 14 (Plancha negar 1")
VALOR TOTAL
4 Pedazo 10 x 14 (Plancha negar 2")
2 Pedazo 19 x 16 (Plancha negar 1")
181
181
009
Producción
21/02/2011
COD. CANT. V/UNIT. TOTAL
20 Electrodos B84 0,45 9,00
16 Electrodos Ac. Inox. 1/8" x 16 unidades 0,80 12,80
6 Guaipe libras 0,75 4,50
10 Sierra Sanflex 10 unidades 1,50 15,00
5 Aceite soluble 5 ltros 4,80 24,00
30 Lijas 0,50 15,00
80,30
Observaciones: Para confección de 9 moldes Flex
Requerido por: Producción
Aprobado por: Jefe de Producción
Entregado: Bodega
METALMECANICA TECNOMATRIZ
DEPARTAMENTO:
FECHA:
DETALLE
ORDEN DE REQUISICION DE MATERIALES No 011
ORDEN DE PRODUCCION:
VALOR TOTAL
182
182
183
183
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
8
8
8
8
8
TARJETA RELOJ
Teresa Romero Pacheco
Del 03 al 07 de Enero de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Enrique Ortega
Del 03 al 07 de Enero de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Damián Lavanda
Del 03 al 07 de Enero de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Luís Vega
Del 03 al 07 de Enero de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
184
184
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
8
8
8
8
8
TARJETA RELOJ
Teresa Romero
Del 10 al 14 de Enero de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Enrique Ortega
Del 10 al 14 de Enero de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Damián Lavanda
Del 10 al 14 de Enero de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Luís Vega
Del 10 al 14 de Enero de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
METALMECANICA TECNOMATRIZ
185
185
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
8
8
8
8
8
TARJETA RELOJ
Teresa Romero
Del 17 al 21 de Enero de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Enrique Ortega
Del 17 al 21 de Enero de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Damián Lavanda
Del 17 al 21 de Enero de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Luís Vega
Del 17 al 21 de Enero de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
METALMECANICA TECNOMATRIZ
186
186
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
8
8
8
8
8
TARJETA RELOJ
Teresa Romero
Del 24 al 28 de Enero de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Enrique Ortega
Del 24 al 28 de Enero de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Damián Lavanda
Del 24 al 28 de Enero de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Luís Vega
Del 24 al 28 de Enero de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
METALMECANICA TECNOMATRIZ
187
187
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
8
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Teresa Romero
Del 31 al 04 de Febrero de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
TARJETA RELOJ
Enrique Ortega
Del 31 al 04 de Febrero de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Damián Lavanda
Del 31 al 04 de Febrero de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Luís Vega
Del 31 al 04 de Febrero de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
METALMECANICA TECNOMATRIZ
188
188
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
8
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Teresa Romero
Del 07 al 11 de Febrero de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
TARJETA RELOJ
Enrique Ortega
Del 07 al 11 de Febrero de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Damián Lavanda
Del 07 al 11 de Febrero de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Luís Vega
Del 07 al 11 de Febrero de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
METALMECANICA TECNOMATRIZ
189
189
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
8
8
8
8
8
TARJETA RELOJ
Teresa Romero
Del 14 al 18 de Febrero de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Enrique Ortega
Del 14 al 18 de Febrero de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Damián Lavanda
Del 14 al 18 de Febrero de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Luís Vega
Del 14 al 18 de Febrero de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
METALMECANICA TECNOMATRIZ
190
190
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
8
8
8
8
8
TARJETA RELOJ
Teresa Romero
Del 21 al 25 de Febrero de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Enrique Ortega
Del 21 al 25 de Febrero de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Damián Lavanda
Del 21 al 25 de Febrero de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Luís Vega
Del 21 al 25 de Febrero de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
METALMECANICA TECNOMATRIZ
191
191
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Sábado 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00Sábado 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Sábado 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Sábado 8:00 12:00 14:00 18:00
METALMECANICA TECNOMATRIZTARJETA RELOJ
Luís Vega
Del 28 de Febrero al 06 de Marzo de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Damián Lavanda
Del 28 de Febrero al 06 de Marzo de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
88
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Enrique Ortega
Del 28 de Febrero al 06 de Marzo de 2011
8
8
8
8
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Teresa Romero
Del 28 de Febrero al 06 de Marzo de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
192
192
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 0:00 0:00 0:00 0:00
Martes 0:00 0:00 0:00 0:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Sábado 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 0:00 0:00 0:00 0:00
Martes 0:00 0:00 0:00 0:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Sábado 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 0:00 0:00 0:00 0:00
Martes 0:00 0:00 0:00 0:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Sábado 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 0:00 0:00 0:00 0:00
Martes 0:00 0:00 0:00 0:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Sábado 8:00 12:00 14:00 18:00
TARJETA RELOJ
Luís Vega
Del 07 al 12 de Marzo de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
0
0
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZTARJETA RELOJ
Damián Lavanda
Del 07 al 12 de Marzo de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
0
0
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZTARJETA RELOJ
Enrique Ortega
0
0
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZTARJETA RELOJ
Teresa Romero
Del 07 al 12 de Marzo de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
Del 07 al 12 de Marzo de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
0
0
193
193
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
8
8
8
8
8
TARJETA RELOJ
Teresa Romero
Del 14 al 18 de Marzo de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Enrique Ortega
Del 14 al 18 de Marzo de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Damián Lavanda
Del 14 al 18 de Marzo de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Luís Vega
Del 14 al 18 de Marzo de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
METALMECANICA TECNOMATRIZ
194
194
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Viernes 8:00 12:00 14:00 18:00
8
8
8
8
8
TARJETA RELOJ
Teresa Romero
Del 21 al 25 de Marzo de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Enrique Ortega
Del 21 al 25 de Marzo de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Damián Lavanda
Del 21 al 25 de Marzo de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Luís Vega
Del 21 al 25 de Marzo de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
METALMECANICA TECNOMATRIZ
195
195
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
Nombre:
Semana:
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
Lunes 8:00 12:00 14:00 18:00
Martes 8:00 12:00 14:00 18:00
Miércoles 8:00 12:00 14:00 18:00
Jueves 8:00 12:00 14:00 18:00
8
8
8
8
Teresa Romero
Del 28 al 31 de Marzo de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Enrique Ortega
Del 28 al 31 de Marzo de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
Damián Lavanda
Del 28 al 31 de Marzo de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
8
8
8
8
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA RELOJ
TARJETA RELOJ
Luís Vega
Del 28 al 31 de Marzo de 2011
FECHAMAÑANA TARDE
TOTAL HORAS
METALMECANICA TECNOMATRIZ
196
196
197
197
Del 03 al 07 de Enero de 2011
Luís Vega
$ 4,7143
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 001 Reconst. Retenedores 8:00 18:00 8 37,7143
Martes 002 Confec. Pieza N°67 BBC16 8:00 18:00 8 37,7143
Miércoles 005 Dideño y Conf. Molde Unión y Ad. 8:00 18:00 8 37,7143
Jueves 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 37,7143
Viernes 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 37,7143
Del 03 al 07 de Enero de 2011
Damian Lavanda
$ 3,14452
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 001 Reconst. Retenedores 8:00 18:00 8 25,1562
Martes 001 Reconst. Retenedores 8:00 18:00 8 25,1562
Miércoles 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 25,1562
Jueves 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 25,1562
Viernes 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 25,1562
Del 03 al 07 de Enero de 2011
Enrique Ortega
$ 1,5714
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 003 Confec. Pieza N°67 BBC16 8:00 18:00 8 12,5712
Martes 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 12,5712
Miércoles 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 12,5712
Jueves 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 12,5712
Viernes 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 12,5712
Del 03 al 07 de Enero de 2011
Teresa Romero Pacheco
$ 1,5714
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 004 Confec. Pieza N°4 de YT27 8:00 18:00 8 12,5712
Martes 004 Confec. Pieza N°4 de YT27 8:00 18:00 8 12,5712
Miércoles 005 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 12,5712
Jueves 005 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 12,5712
Viernes 005 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 12,5712
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
198
198
Del 10 al 14 de Enero de 2011
Luís Vega
$ 4,7143
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 37,7143
Martes 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 37,7143
Miércoles 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 37,7143
Jueves 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 37,7143
Viernes 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 37,7143
Del 10 al 14 de Enero de 2011
Damian Lavanda
$ 3,14452
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 25,1562
Martes 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 25,1562
Miércoles 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 25,1562
Jueves 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 25,1562
Viernes 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 25,1562
Del 10 al 14 de Enero de 2011
Enrique Ortega
$ 1,5714
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 12,5712
Martes 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 12,5712
Miércoles 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 12,5712
Jueves 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 12,5712
Viernes 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 12,5712
Del 10 al 14 de Enero de 2011
Teresa Romero Pacheco
$ 1,5714
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 005 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 12,5712
Martes 005 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 12,5712
Miércoles 005 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 12,5712
Jueves 005 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 12,5712
Viernes 005 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 12,5712
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
199
199
Del 17 al 21 de Enero de 2011
Luís Vega
$ 4,7143
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 37,7143
Martes 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 37,7143
Miércoles 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 37,7143
Jueves 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 37,7143
Viernes 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 37,7143
Del 17 al 21 de Enero de 2011
Damian Lavanda
$ 3,14452O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 25,1562
Martes 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 25,1562
Miércoles 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 25,1562
Jueves 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 25,1562
Viernes 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 25,1562
Del 17 al 21 de Enero de 2011
Enrique Ortega
$ 1,5714
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 12,5712
Martes 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 12,5712
Miércoles 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 12,5712
Jueves 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 12,5712
Viernes 005 Conf.molde Unión y Adap. flex 8:00 18:00 8 12,5712
Del 17 al 21 de Enero de 2011
Teresa Romero Pacheco
$ 1,5714
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 005 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 12,5712
Martes 005 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 12,5712
Miércoles 005 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 12,5712
Jueves 005 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 12,5712
Viernes 005 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 12,5712
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
200
200
Del 24 al 28 de Enero de 2011
Luís Vega
$ 4,7143O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 006 Confección bujes YT27 8:00 18:00 8 37,7143
Martes 006 Confección bujes YT27 8:00 18:00 8 37,7143
Miércoles 006 Confección bujes YT27 8:00 18:00 8 37,7143
Jueves 006 Confección bujes YT27 8:00 18:00 8 37,7143
Viernes 006 Confección bujes YT27 8:00 18:00 8 37,7143
Del 24 al 28 de Enero de 2011
Damian Lavanda
$ 3,14452
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 006 Confección bujes YT27 8:00 18:00 8 25,1562
Martes 006 Confección bujes YT27 8:00 18:00 8 25,1562
Miércoles 006 Confección bujes YT27 8:00 18:00 8 25,1562
Jueves 006 Confección bujes YT27 8:00 18:00 8 25,1562
Viernes 006 Confección bujes YT27 8:00 18:00 8 25,1562
Del 24 al 28 de Enero de 2011
Enrique Ortega
$ 1,5714
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 006 Confección bujes YT27 8:00 18:00 8 12,5712
Martes 006 Confección bujes YT27 8:00 18:00 8 12,5712
Miércoles 006 Confección bujes YT27 8:00 18:00 8 12,5712
Jueves 006 Confección bujes YT27 8:00 18:00 8 12,5712
Viernes 006 Confección bujes YT27 8:00 18:00 8 12,5712
Del 24 al 28 de Enero de 2011
Teresa Romero Pacheco
$ 1,5714
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 006 Confección bujes y limpieza 8:00 18:00 8 12,5712
Martes 006 Confección bujes y limpieza 8:00 18:00 8 12,5712
Miércoles 006 Confección bujes y limpieza 8:00 18:00 8 12,5712
Jueves 006 Confección bujes y limpieza 8:00 18:00 8 12,5712
Viernes 006 Confección bujes y limpieza 8:00 18:00 8 12,5712
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
201
201
Del 31 al 04 de Febrero de 2011
Luís Vega
$ 4,9500
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 007 Confección de hexágonos 8:00 18:00 8 37,7140
Martes 007 Confección de hexágonos 8:00 18:00 8 39,6000
Miércoles 007 Confección de hexágonos 8:00 18:00 8 39,6000
Jueves 007 Confección de hexágonos 8:00 18:00 8 39,6000
Viernes 007 Confección de hexágonos 8:00 18:00 8 39,6000
Del 31 al 04 de Febrero de 2011
Damian Lavanda
$ 3,3018
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 007 Confección de hexágonos 8:00 18:00 8 25,1560
Martes 007 Confección de hexágonos 8:00 18:00 8 26,4144
Miércoles 007 Confección de hexágonos 8:00 18:00 8 26,4144
Jueves 007 Confección de hexágonos 8:00 18:00 8 26,4144
Viernes 007 Confección de hexágonos 8:00 18:00 8 26,4144
Del 31 al 04 de Febrero de 2011
Enrique Tinoco
$ 1,6500
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 007 Confección de hexágonos 8:00 18:00 8 12,5710
Martes 007 Confección de hexágonos 8:00 18:00 8 13,2000
Miércoles 007 Confección de hexágonos 8:00 18:00 8 13,2000
Jueves 007 Confección de hexágonos 8:00 18:00 8 13,2000
Viernes 007 Confección de hexágonos 8:00 18:00 8 13,2000
Del 31 al 04 de Febrero de 2011
Teresa Romero Pacheco
$ 1,6500
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 007 Conf. de hexágonos y limpieza 8:00 18:00 8 12,5710
Martes 007 Conf. de hexágonos y limpieza 8:00 18:00 8 13,2000
Miércoles 007 Conf. de hexágonos y limpieza 8:00 18:00 8 13,2000
Jueves 007 Conf. de hexágonos y limpieza 8:00 18:00 8 13,2000
Viernes 007 Conf. de hexágonos y limpieza 8:00 18:00 8 13,2000
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
202
202
Del 07 al 11 de Febrero de 2011
Luís Vega
$ 4,9500O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 007 Confección de hexágonos 8:00 18:00 8 39,6000
Martes 007 Confección de hexágonos 8:00 18:00 8 39,6000
Miércoles 007 Confección de hexágonos 8:00 18:00 8 39,6000
Jueves 007 Confección de hexágonos 8:00 18:00 8 39,6000
Viernes 007 Confección de hexágonos 8:00 18:00 8 39,6000
Del 07 al 11 de Febrero de 2011
Damian Lavanda
$ 3,3018
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 007 Confección de hexágonos 8:00 18:00 8 26,4144
Martes 007 Confección de hexágonos 8:00 18:00 8 26,4144
Miércoles 007 Confección de hexágonos 8:00 18:00 8 26,4144
Jueves 007 Confección de hexágonos 8:00 18:00 8 26,4144
Viernes 007 Confección de hexágonos 8:00 18:00 8 26,4144
Del 07 al 11 de Febrero de 2011
Enrique Tinoco
$ 1,6500
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 007 Confección de hexágonos 8:00 18:00 8 13,2000
Martes 007 Confección de hexágonos 8:00 18:00 8 13,2000
Miércoles 007 Confección de hexágonos 8:00 18:00 8 13,2000
Jueves 007 Confección de hexágonos 8:00 18:00 8 13,2000
Viernes 007 Confección de hexágonos 8:00 18:00 8 13,2000
Del 07 al 11 de Febrero de 2011
Teresa Romero Pacheco
$ 1,6500
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 007 Conf. de hexágonos y limpieza 8:00 18:00 8 13,2000
Martes 007 Conf. de hexágonos y limpieza 8:00 18:00 8 13,2000
Miércoles 007 Conf. de hexágonos y limpieza 8:00 18:00 8 13,2000
Jueves 007 Conf. de hexágonos y limpieza 8:00 18:00 8 13,2000
Viernes 007 Conf. de hexágonos y limpieza 8:00 18:00 8 13,2000
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
203
203
Del 14 al 18 de Febrero de 2011
Luís Vega
$ 4,9500O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 39,6000
Martes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 39,6000
Miércoles 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 39,6000
Jueves 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 39,6000
Viernes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 39,6000
Del 14 al 18 de Febrero de 2011
Damian Lavanda
$ 3,3018
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 26,4144
Martes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 26,4144
Miércoles 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 26,4144
Jueves 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 26,4144
Viernes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 26,4144
Del 14 al 18 de Febrero de 2011
Enrique Ortega
$ 1,6500O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 13,2000
Martes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 13,2000
Miércoles 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 13,2000
Jueves 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 13,2000
Viernes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 13,2000
Del 14 al 18 de Febrero de 2011
Teresa Romero Pacheco
$ 1,6500
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 13,2000
Martes 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 13,2000
Miércoles 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 13,2000
Jueves 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 13,2000
Viernes 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 13,2000
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
204
204
Del 21 al 25 de Febrero de 2011
Luís Vega
$ 4,9500
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 009 Confección de moldes 8:00 18:00 8 39,6000
Martes 009 Confección de moldes 8:00 18:00 8 39,6000
Miércoles 009 Confección de moldes 8:00 18:00 8 39,6000
Jueves 009 Confección de moldes 8:00 18:00 8 39,6000
Viernes 009 Confección de moldes 8:00 18:00 8 39,6000
Del 21 al 25 de Febrero de 2011
Damian Lavanda
$ 3,3018
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 26,4144
Martes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 26,4144
Miércoles 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 26,4144
Jueves 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 26,4144
Viernes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 26,4144
Del 21 al 25 de Febrero de 2011
Enrique Ortega
$ 1,6500
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 009 Confección de moldes 8:00 18:00 8 13,2000
Martes 009 Confección de moldes 8:00 18:00 8 13,2000
Miércoles 009 Confección de moldes 8:00 18:00 8 13,2000
Jueves 009 Confección de moldes 8:00 18:00 8 13,2000
Viernes 009 Confección de moldes 8:00 18:00 8 13,2000
Del 21 al 25 de Febrero de 2011
Teresa Romero Pacheco
$ 1,6500
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 13,2000
Martes 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 13,2000
Miércoles 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 13,2000
Jueves 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 13,2000
Viernes 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 13,2000
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
205
205
Del 28 de Febrero al 05 de Marzo de 2011Luís Vega$ 4,3043
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 39,6000
Martes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 34,4344
Miércoles 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 34,4344
Jueves 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 34,4344
Viernes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 34,4344
Sábado 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 34,4344
Del 28 de Febrero al 05 de Marzo de 2011
Damian Lavanda
$ 2,8711
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 26,4140
Martes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 22,9688
Miércoles 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 22,9688
Jueves 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 22,9688
Viernes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 22,9688
Sábado 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 22,9688
Del 28 de Febrero al 05 de Marzo de 2011
Enrique Ortega
$ 1,4348
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 13,2000
Martes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 11,4784
Miércoles 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 11,4784
Jueves 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 11,4784
Viernes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 11,4784
Sábado 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 11,4784
Del 28 de Febrero al 05 de Marzo de 2011
Teresa Romero Pacheco
$ 1,4348
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 13,2000
Martes 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 11,4784
Miércoles 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 11,4784
Jueves 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 11,4784
Viernes 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 11,4784
Sábado 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 11,4784
METALMECANICA TECNOMATRIZTARJETA DE TIEMPO
Fecha:Nombre:Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZTARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZTARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZTARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
206
206
Del 07 al 12 de Marzo de 2011
Luís Vega
$ 4,3043
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 008 Feriado 0:00 0:00 0 0,000
Martes 008 Feriado 0:00 0:00 0 0,000
Miércoles 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 34,4344
Jueves 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 34,4344
Viernes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 34,4344
Sábado 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 34,4344
Del 07 al 12 de Marzo de 2011
Damian Lavanda
$ 2,8711
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 008 Feriado 0:00 0:00 0 -
Martes 008 Feriado 0:00 0:00 0 -
Miércoles 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 22,9688
Jueves 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 22,9688
Viernes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 22,9688
Sábado 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 22,9688
Del 07 al 12 de Marzo de 2011
Enrique Ortega
$ 1,4348
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 008 Feriado 0:00 0:00 0 - Martes 008 Feriado 0:00 0:00 0 -
Miércoles 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 11,4784
Jueves 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 11,4784
Viernes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 11,4784
Sábado 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 11,4784
Del 07 al 12 de Marzo de 2011
Teresa Romero Pacheco
$ 1,4348
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 008 Feriado 0:00 0:00 0 -
Martes 008 Feriado 0:00 0:00 0 -
Miércoles 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 11,4784
Jueves 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 11,4784
Viernes 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 11,4784
Sábado 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 11,4784
METALMECANICA TECNOMATRIZTARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZTARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
METALMECANICA TECNOMATRIZTARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZTARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
207
207
Del 14 al 18 de Marzo de 2011
Luís Vega
$ 4,3043
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 34,4344
Martes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 34,4344
Miércoles 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 34,4344
Jueves 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 34,4344
Viernes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 34,4344
Del 14 al 18 de Marzo de 2011
Damian Lavanda
$ 2,8711
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 22,9688
Martes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 22,9688
Miércoles 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 22,9688
Jueves 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 22,9688
Viernes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 22,9688
Del 14 al 18 de Marzo de 2011
Enrique Ortega
$ 1,4348
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 11,4784
Martes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 11,4784
Miércoles 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 11,4784
Jueves 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 11,4784
Viernes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 11,4784
Del 14 al 18 de Marzo de 2011
Teresa Romero Pacheco
$ 1,4348
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 11,4784
Martes 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 11,4784
Miércoles 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 11,4784
Jueves 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 11,4784
Viernes 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 11,4784
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
208
208
Del 21 al 25 de Marzo de 2011
Luís Vega
$ 4,3043
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 008 Confección de mayal 8:00 18:00 8 34,4344
Martes 008 Confección de mayal 8:00 18:00 8 34,4344
Miércoles 008 Confección de mayal 8:00 18:00 8 34,4344
Jueves 008 Confección de mayal 8:00 18:00 8 34,4344
Viernes 008 Confección de mayal 8:00 18:00 8 34,4344
Del 21 al 25 de Marzo de 2011
Damian Lavanda
$ 2,8711
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 22,9688
Martes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 22,9688
Miércoles 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 22,9688
Jueves 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 22,9688
Viernes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 22,9688
Del 21 al 25 de Marzo de 2011
Enrique Ortega
$ 1,4348
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 008 Confección de mayal 8:00 18:00 8 11,4784
Martes 008 Confección de mayal 8:00 18:00 8 11,4784
Miércoles 008 Confección de mayal 8:00 18:00 8 11,4784
Jueves 008 Confección de mayal 8:00 18:00 8 11,4784
Viernes 008 Confección de mayal 8:00 18:00 8 11,4784
Del 21 al 25 de Marzo de 2011
Teresa Romero Pacheco
$ 1,4348
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 11,4784
Martes 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 11,4784
Miércoles 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 11,4784
Jueves 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 11,4784
Viernes 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 11,4784
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
209
209
Del 28 al 31 de Marzo de 2011
Luís Vega
$ 4,3043
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 34,4344
Martes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 34,4344
Miércoles 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 34,4344
Jueves 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 34,4344
Del 28 al 31 de Marzo de 2011
Damian Lavanda
$ 2,8711
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 22,9688
Martes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 22,9688
Miércoles 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 22,9688
Jueves 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 22,9688
Del 28 al 31 de Marzo de 2011
Enrique Ortega
$ 1,4348
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 11,4784
Martes 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 11,4784
Miércoles 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 11,4784
Jueves 008 Confección de moldes 8:00 18:00 8 11,4784
Del 28 al 31 de Marzo de 2011
Teresa Romero Pacheco
$ 1,4348
O.P. HOO HOO. TIEMPO
T.I./T.O EMP. TERM. EMPLEADO
Lunes 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 11,4784
Martes 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 11,4784
Miércoles 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 11,4784
Jueves 008 Conf. Molde y limpieza 8:00 18:00 8 11,4784
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:
Nombre:
Tarifa por Hora:
FECHA DETALLE COSTO
210
210
211
211
M.O. M.O. TIEMPODIRECTA INDIRECTA OCIOSO
37,71 37,71
50,31 50,31
0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
88,03 88,03
88,03
-
-
88,03
M.O. M.O. TIEMPODIRECTA INDIRECTA OCIOSO
37,71 37,71
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
37,71 37,71
37,71
-
-
37,71
M.O. M.O. TIEMPO
DIRECTA INDIRECTA OCIOSO
0,00 0,00
0,00 0,00
12,57 12,57
0,00 0,00 0,00
12,57 12,57
12,57
-
-
12,57
Trabajo Ocioso:
Valor Planilla:
Enrique Ortega
Teresa Romero
Total
RESUMEN
Mano de Obra Directa:
Trabajo Indirecto:
ORDEN DE PRODUCCION N°003
TRABAJADORES TOTAL
Luís Vega Solórzano
Damián Lavanda
Trabajo Indirecto:
Trabajo Ocioso:
Valor Planilla:
METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
SEMANA DEL 03 AL 07 DE ENERO DE 2011
Damián Lavanda
Enrique Ortega
Teresa Romero
Total
RESUMEN
Mano de Obra Directa:
SEMANA DEL 03 AL 07 DE ENERO DE 2011
ORDEN DE PRODUCCION N°002
TRABAJADORES TOTAL
Luís Vega Solórzano
Mano de Obra Directa:
Trabajo Indirecto:
Trabajo Ocioso:
Valor Planilla:
METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
Luís Vega Solórzano
Damián Lavanda
Enrique Ortega
Teresa Romero
Total
RESUMEN
METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
SEMANA DEL 03 AL 07 DE ENERO DE 2011
ORDEN DE PRODUCCION N°001
TRABAJADORES TOTAL
212
212
M.O. M.O. TIEMPO
DIRECTA INDIRECTA OCIOSO
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
25,14 0,00 25,14
25,14 25,14
25,14 - -
25,14
M.O. M.O. TIEMPODIRECTA INDIRECTA OCIOSO
99,00 14,1429 113,14
75,47 75,47
50,29 50,29
18,86 18,86 37,72
243,62 33,00 276,62
243,62
33,00 -
276,62
M.O. M.O. TIEMPO
DIRECTA INDIRECTA OCIOSO
188,57 - 188,57
125,78 - 125,78
62,86 - 62,86
50,29 12,57 - 62,86
427,50 12,57 - 440,07
427,50
12,57
0
440,07
Trabajo Indirecto:
Trabajo Ocioso:
Valor Planilla:
Damián Lavanda
Enrique Ortega
Teresa Romero
Total
RESUMEN
Mano de Obra Directa:
SEMANA DEL 10 AL 14 DE ENERO DE 2011
ORDEN DE PRODUCCION N°005
TRABAJADORES TOTAL
Luís Vega Solórzano
Mano de Obra Directa:
Trabajo Indirecto:Trabajo Ocioso:
Valor Planilla:
METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
Luís Vega Solórzano
Damián Lavanda
Enrique Ortega
Teresa Romero
Total
RESUMEN
Valor Planilla:
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
SEMANA DEL 03 AL 07 DE ENERO DE 2011
ORDEN DE PRODUCCION N°005
TRABAJADORES TOTAL
METALMECANICA TECNOMATRIZ
Teresa Romero
Total
RESUMEN
Mano de Obra Directa:Trabajo Indirecto:Trabajo Ocioso:
TRABAJADORES TOTAL
Luís Vega Solórzano
Damián Lavanda
Enrique Ortega
METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
SEMANA DEL 03 AL 07 DE ENERO DE 2011
ORDEN DE PRODUCCION N°004
213
213
M.O. M.O. TIEMPO
DIRECTA INDIRECTA OCIOSO
188,57 - 188,57
125,78 - 125,78
62,86 - 62,86
31,43 31,43 - 62,86
408,64 31,43 - 440,07
408,64
31,43
0
440,07
M.O. M.O. TIEMPODIRECTA INDIRECTA OCIOSO
188,57 188,57
125,78 125,78
62,86 62,86
31,43 31,43 62,86
408,64 31,43 440,07
408,64
31,43
-
440,07
M.O. M.O. TIEMPODIRECTA INDIRECTA OCIOSO
196,11 196,11
130,81 130,81
65,37 65,37
32,69 32,68 65,37
424,98 32,68 457,66
424,98 32,68
-
457,66
ORDEN DE PRODUCCION N°006
Total
RESUMENMano de Obra Directa:Trabajo Indirecto:Trabajo Ocioso:
Valor Planilla:
TRABAJADORES TOTAL
Luís Vega Solórzano
Damián Lavanda
Enrique Ortega
Teresa Romero
Valor Planilla:
METALMECANICA TECNOMATRIZPLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
SEMANA DEL 31 AL 04 DE FEBRERO DE 2011
ORDEN DE PRODUCCION N°007
Teresa Romero
Total
RESUMEN
Mano de Obra Directa:
Trabajo Indirecto:
Trabajo Ocioso:
TRABAJADORES TOTAL
Luís Vega Solórzano
Damián Lavanda
Enrique Ortega
Trabajo Ocioso:
Valor Planilla:
METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
SEMANA DEL 24 AL 28 DE ENERO DE 2011
Enrique Ortega
Teresa Romero
Total
RESUMEN
Mano de Obra Directa:
Trabajo Indirecto:
ORDEN DE PRODUCCION N°005
TRABAJADORES TOTAL
Luís Vega Solórzano
Damián Lavanda
METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
SEMANA DEL 17 AL 21 DE ENERO DE 2011
214
214
M.O. M.O. TIEMPO
DIRECTA INDIRECTA OCIOSO
198,00 198,00
132,07 132,07
66,00 66,00
33,00 33,00 66,00
429,07 33,00 462,07
429,07 33,00
-
462,07
M.O. M.O. TIEMPO
DIRECTA INDIRECTA OCIOSO
198,00 - 198,00
132,07 - 132,07
66,00 - 66,00
49,50 16,50 - 66,00
445,57 16,50 - 462,07
445,57
16,500
462,07
M.O. M.O. TIEMPODIRECTA INDIRECTA OCIOSO
237,60 - 237,60
158,48 - 158,4892,41 - 92,41
92,41 33,00 - 125,41
580,90 33,00 - 613,90
580,9033,00
0
613,90
Total
RESUMEN
Mano de Obra Directa:Trabajo Indirecto:Trabajo Ocioso:
Valor Planilla:
TRABAJADORES TOTAL
Luís Vega Solórzano
Damián LavandaEnrique Ortega
Teresa Romero
Trabajo Ocioso:
Valor Planilla:
METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
SEMANA DEL 21 AL 25 DE FEBRERO DE 2011
ORDEN DE PRODUCCION N°008
Enrique Ortega
Teresa Romero
Total
RESUMEN
Mano de Obra Directa:
Trabajo Indirecto:
SEMANA DEL 14 AL 18 DE FEBRERO DE 2011
TRABAJADORES TOTAL
Luís Vega Solórzano
Damián Lavanda
ORDEN DE PRODUCCION N°008
Mano de Obra Directa:Trabajo Indirecto:Trabajo Ocioso:
Valor Planilla:
METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
Luís Vega Solórzano
Damián Lavanda
Enrique Ortega
Teresa Romero
Total
RESUMEN
METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
SEMANA DEL 07 AL 11 DE FEBRERO DE 2011
ORDEN DE PRODUCCION N°007
TRABAJADORES TOTAL
215
215
M.O. M.O. TIEMPO TOTAL
DIRECTA INDIRECTA OCIOSO
172,17 - 172,17
114,84 - 114,84
57,39 - 57,39
11,47 45,92 - 57,39
355,87 45,92 - 401,79
355,87
45,92
-
401,79
M.O. M.O. TIEMPO TOTALDIRECTA INDIRECTA OCIOSO
137,74 - 137,74
91,88 - 91,8845,91 - 45,91
22,96 22,96 - 45,92
298,49 22,96 - 321,45
298,49
22,96 -
321,45
M.O. M.O. TIEMPODIRECTA INDIRECTA OCIOSO
172,17 - 172,17
114,84 - 114,84
45,92 11,48 - 57,40
45,92 11,48 - 57,40
378,85 22,96 - 401,81
378,85
22,960
401,81
ORDEN DE PRODUCCION N°008
Valor Planilla:
Teresa Romero
Total
RESUMEN
Mano de Obra Directa:
Trabajo Indirecto:Trabajo Ocioso:
TRABAJADORES TOTAL
Luís Vega Solórzano
Damián Lavanda
Enrique Ortega
METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
SEMANA DEL 14 AL 18 DE MARZO DE 2011
RESUMEN
METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
SEMANA DEL 07 AL 12 DE MARZO DE 2011
ORDEN DE PRODUCCION N°008
TRABAJADORES
Luís Vega Solórzano
Damián LavandaEnrique Ortega
Teresa Romero
Total
RESUMEN
Mano de Obra Directa:
Trabajo Indirecto:
METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
SEMANA DEL 28 DE FEBRERO AL 05 DE MARZO DE 2011
ORDEN DE PRODUCCION N°008
TRABAJADORES
Trabajo Ocioso:
Valor Planilla:
Luís Vega Solórzano
Damián Lavanda
Enrique Ortega
Teresa Romero
Total
Mano de Obra Directa:
Trabajo Indirecto:
Trabajo Ocioso:
Valor Planilla:
216
216
M.O. M.O. TIEMPO
DIRECTA INDIRECTA OCIOSO
172,17 - 172,17
- 0,00
57,39 - 57,39
- 0,00
229,56 0,00 - 229,56
229,56
0,000
229,56
M.O. M.O. TIEMPO
DIRECTA INDIRECTA OCIOSO
0,00
114,84 114,84
28,70 28,69 57,39
143,54 28,69 172,23
143,54
28,69 -
172,23
M.O. M.O. TIEMPO
DIRECTA INDIRECTA OCIOSO
137,74 - 137,74
91,88 - 91,88
45,91 0,00 - 45,9134,43 11,48 - 45,91
309,96 11,48 - 321,44
309,96
11,48
0
321,44
2.694,69 2.513,18 214,51
ORDEN DE PRODUCCION N°009
ORDEN DE PRODUCCION N°008
ORDEN DE PRODUCCION N°008
Total
RESUMEN
Mano de Obra Directa:
Trabajo Ocioso:
Valor Planilla:
METALMECANICA TECNOMATRIZ
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
SEMANA DEL 28 AL 31 DE MARZO DE 2011
Enrique Tinoco
Teresa Romero
Total
RESUMEN
Mano de Obra Directa:
Trabajo Indirecto:
SEMANA DEL 21 AL 25 DE MARZO DE 2011
TRABAJADORES
Trabajo Indirecto:
Trabajo Ocioso:
Valor Planilla:
TRABAJADORES TOTAL
Luís Vega Solórzano
Damián Lavanda
Enrique OrtegaTeresa Romero
TOTAL
Luís Vega Solórzano
Damián Lavanda
Mano de Obra Directa:
Trabajo Indirecto:Trabajo Ocioso:
Valor Planilla:
METALMECANICA TECNOMATRIZPLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
Luís Vega Solórzano
Damián Lavanda
Enrique Ortega
Teresa Romero
Total
RESUMEN
METALMECANICA TECNOMATRIZPLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
SEMANA DEL 21 AL 25 DE MARZO DE 2011
TRABAJADORES TOTAL
217
217
218
218
NOMINA S.B.U.Dás
Laborables
Valor de
Hora
Luis Vega Solorzano 792,00 / 21 días = 37,71429 / 8 Horas = 4,7143
Damián Lavanda Alvarado 528,28 / 21 días = 25,15619 / 8 Horas = 3,1445
Enrique Ortega Chamba 264,00 / 21 días = 12,57143 / 8 Horas = 1,5714
Teresa Romero Pacheco 264,00 / 21 días = 12,57143 / 8 Horas = 1,5714
NOMINA S.B.U.Dás
Laborables
Valor de
Hora
Luis Vega Solorzano 792,00 / 20 días = 34,4348 / 8 Horas = 4,3043
Damián Lavanda Alvarado 528,28 / 20 días = 22,9687 / 8 Horas = 2,8711
Enrique Ortega Chamba 264,00 / 20 días = 11,4783 / 8 Horas = 1,4348
Teresa Romero Pacheco 264,00 / 20 días = 11,4783 / 8 Horas = 1,4348
NOMINA S.B.U.Dás
Laborables
Valor de
Hora
Luis Vega Solorzano 792,00 / 23 días = 39,60000 / 8 Horas = 4,9500
Damián Lavanda Alvarado 528,28 / 23 días = 26,41400 / 8 Horas = 3,3018
Enrique Ortega Chamba 264,00 / 23 días = 13,20000 / 8 Horas = 1,6500
Teresa Romero Pacheco 264,00 / 23 días = 13,20000 / 8 Horas = 1,6500
MARZO
ENERO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
NOMINA DE FABRICA
TARIFA DE COSTO POR HORA DE CADA TRABAJADOR
EXPRESADO EN USD.
FEBRERO
219
219
220
220
CANT. DETALLE V/ UNIT. V/TOTAL
28 Sierras 1,50 42,00
14 Litro aceite soluble 4,80 67,20
26 Electrodos Ac. Inox. 1/8" x 10 unidades 0,80 20,80
8 Libra de guipe 0,75 6,00
41 Lijas 0,50 20,50
20 Electrodos B84 0,45 9,00
1 Silicón negro 2,00 2,00
4 Suelda 6011 azul 1/8" x 4 libras 2,73 10,92
SUMAN 178,42
1 Personal de limpieza 160,00
SUMAN 160,00
Depreciación de Edificio 75% 562,50
Depreciación de Maquinaria 1.209,24
Dpreciación de Herramienta 512,31
Deprec. de Muebles y enseres de planta 16,47
Energía eléctrica 194,58
Mantenimiento y reparación 30,00
SUMAN 2.525,10
SUMA TOTAL 2.863,52
DEP. TRIMESTRAL
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
METALMECANICA TECNOMATRIZ
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2011
EXPRESADO EN USD.
MATERIA PRIMA INDIRECTA
MANO DE OBRA INDIRECTA
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN DEL PERIODO
CUOTA DE DISTRIBUCIÓN= COSTO DE HORAS MÁQUINA DEL PERIODO
HORAS MAQUINA DEL PERIODO = 1794 Horas
COSTO TOTAL DE HORAS LABORADAS = 5.248,64
TASA PREDETERMINADA = 2.863,52 / 5.248,64 = 0,54557 %
C.G.F del Lote = C.G.F. del Periodo x Horas Máquinas del LoteCosto de Horas Máquinas del Periodo
221
221
222
222
Bira Bienes Raices ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 001
Reconstrucción Retenedores FECHA DE INICIO: 03 de Enero de 2011
10 FECHA DE TERMINO: 04 de Enero de 2011 PRECIO UNIT. 14,28
FECHA O.R. ARTICULO CANT. P/UNIT. P/TOTAL FECHA N° HORAS VALOR FECHA PROD. TERMINADO VALOR
Enero-03 001 Electrodos B84 15 0,45 6,75 Enero-03 8 37,71 Enero-04 Reconstrucción de 48,03
Enero-04 16 50,31 10 retenedores de
barrena de BBC 16
6,75 24 88,03 48,03
RESUMEN
COSTO MATERIAL DIRECTO: 6,75
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA: 88,03
COSTO INDIRECTO DE FABRICACIÓN: 48,03
COSTO TOTAL : 142,81 14,28 c/u.
CGF= x 88,03
CGF=
SUMAN
METALMECANICA TECNOMATRIZ
HOJA DE COSTOS N° 001
PARA:
PRODUCTO:
CANTIDAD:
MATERIA PRIMA DIRECTA MANO OBRA DIRECTA COSTOS IND. FAB.
2863,52
5.248,64
48,03
223
223
Bira Bienes Raices ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 002
Conf. Pieza N° 67 BBC16 FECHA DE INICIO: 03 de Enero de 2011
10 FECHA DE TERMINO: 04 de Enero de 2011 PRECIO UNIT. 18,91
FECHA O.R. ARTICULO CANT. P/UNIT. P/TOTAL FECHA N° HORAS VALOR FECHA PROD. TERMINADO VALOR
Enero-03 002 Bronce Sae 64 x 40 cm. Largo 40 3,27 130,80 Enero-03 8 37,71 Enero-04 Confección de 10 20,57
Piezas N° 67 de
máquina BBC16
MAT. IND. 7,8
130,80 8 37,71 20,57
RESUMEN
COSTO MATERIAL DIRECTO: 130,80
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA: 37,71 PVP 30.00 c/u
COSTO INDIRECTO DE FABRICACIÓN: 20,57
COSTO TOTAL : 189,08 18,91 c/u. 12,77 DEP.
CGF= x 37,71
CGF=
MANO OBRA DIRECTA COSTOS IND. FAB.
SUMAN
METALMECANICA TECNOMATRIZ
HOJA DE COSTOS N° 002
PARA:
2863,52
5.248,64
20,57
PRODUCTO:
CANTIDAD:
MATERIA PRIMA DIRECTA
224
224
Bira Bienes Raices ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 003
Válvula de agua Pieza N°69 YT27 FECHA DE INICIO: 03 de Enero de 2011
04 FECHA DE TERMINO: 04 de Enero de 2011 PRECIO UNIT. 8,76
FECHA O.R. ARTICULO CANT. P/UNIT. P/TOTAL FECHA N° HORAS VALOR FECHA PROD. TERMINADO VALOR
Enero-03 003 Barra perforada 65 x 37 x 20 cm, 20 0,7815 15,63 Enero-04 8 12,57 Enero-04 Reconstrucción de 6,86
10 retenedores de
barrena de BBC 16
MAT. IND. 3
15,63 8 12,57 6,86
RESUMEN
COSTO MATERIAL DIRECTO: 15,63
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA: 12,57 PVP 19.50 c/u
COSTO INDIRECTO DE FABRICACIÓN: 6,86
COSTO TOTAL : 35,06 8,76 c/u.
CGF= x 12,57
CGF=
METALMECANICA TECNOMATRIZ
HOJA DE COSTOS N° 003
PARA:
PRODUCTO:
CANTIDAD:
MATERIA PRIMA DIRECTA MANO OBRA DIRECTA COSTOS IND. FAB.
2863,52
5.248,64
6,86
SUMAN
225
225
Bira Bienes Raices ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 004
Pin N° 4 de Máquina YT27 FECHA DE INICIO: 03 de Enero de 2011
20 FECHA DE TERMINO: 04 de Enero de 2011 PRECIO UNIT. 2,01
FECHA O.R. ARTICULO CANT. P/UNIT. P/TOTAL FECHA N° HORAS VALOR FECHA PROD. TERMINADO VALOR
Enero-03 004 Acero Transmisión 3/8" 65 0,02 1,30 Enero-04 16 25,14 Enero-04 Confección de 20 13,72
pines de máquina
YT27. Ref. N°4
MAT. IND. 1,5
1,30 16 25,14 13,72
RESUMEN
COSTO MATERIAL DIRECTO: 1,30
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA: 25,14 PVP 3 c/u.
COSTO INDIRECTO DE FABRICACIÓN: 13,72
COSTO TOTAL : 40,16 2,01 c/u.
CGF= x 25,14
CGF=
METALMECANICA TECNOMATRIZ
HOJA DE COSTOS N° 004
PARA:
PRODUCTO:
CANTIDAD:
MATERIA PRIMA DIRECTA MANO OBRA DIRECTA COSTOS IND. FAB.
SUMAN
2863,52
5.248,64
13,72
226
226
Stalin González ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 005
Molde Unión 11/2" y Adapt. 11/2" 8 cav.FECHA DE INICIO: 04 de Enero de 2011
001 FECHA DE TERMINO: 21 de Enero de 2011 PRECIO UNIT. 2.215,33
FECHA O.R. ARTICULO CANT. P/UNIT. P/TOTAL FECHA N° HORAS VALOR FECHA PROD. TERMINADO VALOR
Enero-03 005 48X 20 (Plancha negra31/2") 2 238,66 477,32 Enero-04/07 22 243,62 Enero-03 Molde T 21/2" de 589,09
Acero 705 de 32 mm diam. 100 0,25 25,45 Enero 10/14 150 427,50 8 cavidades
Acero Transm. de 1 1/2" diam. 200 0,1786 35,71 Enero 17/21 150 408,64
Enero-07 006 Acero transm 3/4" diam. 200 0,04 8,00
MAT. IND. 29,15
MOI 81,64
546,48 322 1.079,76 589,09
RESUMEN
COSTO MATERIAL DIRECTO: 546,48
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA: 1.079,76 PVP 3.500,00
COSTO INDIRECTO DE FABRICACIÓN: 589,09
COSTO TOTAL : 2.215,33
CGF= x 1.079,76
CGF=
SUMAN
METALMECANICA TECNOMATRIZHOJA DE COSTOS N° 005
PARA:
PRODUCTO:
CANTIDAD:
MATERIA PRIMA DIRECTA MANO OBRA DIRECTA COSTOS IND. FAB.
2863,52
5.248,64
589,09
227
227
Osvaldo Jaramillo ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 006
Confección de bujes de Máq. YT27 FECHA DE INICIO: 24 de Enero de 2011
10 FECHA DE TERMINO: 28 de Enero de 2011 PRECIO UNIT. 82,87
FECHA O.R. ARTICULO CANT. P/UNIT. P/TOTAL FECHA N° HORAS VALOR FECHA PROD. TERMINADO VALOR
Enero - 24007 Acero E410 diám. 70 mm. 190 1,03747 197,12 ene-24 40 188,57 Enero-03 Conf. de bujes 222,94
a 40 125,78
ene-28 40 62,86
20 31,43
MAT. IND. 9,3
MOI 31,43
197,12 140 408,64 222,94
RESUMEN
COSTO MATERIAL DIRECTO: 197,12
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA: 408,64
COSTO INDIRECTO DE FABRICACIÓN: 222,94
COSTO TOTAL : 828,70 82,87
CGF= x 408,64
CGF=
METALMECANICA TECNOMATRIZHOJA DE COSTOS N° 006
PARA:
PRODUCTO:
CANTIDAD:
MATERIA PRIMA DIRECTA MANO OBRA DIRECTA COSTOS IND. FAB.
SUMAN
2863,52
5.248,64
222,94
228
228
Flavio Romero ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 007
Confección de héxágonos YT27 FECHA DE INICIO: 31 de Enero de 2011
60 FECHA DE TERMINO: 11 de Febrero de 2011 PRECIO UNIT. 23,61
FECHA O.R. ARTICULO CANT. P/UNIT. P/TOTAL FECHA N° HORAS VALOR FECHA PROD. TERMINADO VALOR
Feb-04 008 Trans. de 40 mm. Diám. 540 0,17856 96,42 31 - 04 Feb. 140 424,98 Feb-05 Hexágonos 465,95
Feb 07 -11 140 429,07
20 32,68
20 33
MAT. IND. 18,10 65,68
96,42 280 854,05 465,95
RESUMEN
COSTO MATERIAL DIRECTO: 96,42
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA: 854,05
COSTO INDIRECTO DE FABRICACIÓN: 465,95
COSTO TOTAL : 1.416,42 23,61
CGF= x 854,05 PVP 28,5 1710
CGF=
SUMAN
METALMECANICA TECNOMATRIZHOJA DE COSTOS N° 007
PARA:
PRODUCTO:
CANTIDAD:
MATERIA PRIMA DIRECTA MANO OBRA DIRECTA COSTOS IND. FAB.
2863,52
5.248,64
465,95
229
229
José Sánchez ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 008Moldes para accesorios Flex FECHA DE INICIO: 14 de Febrero de 2011
09 FECHA DE TERMINO: 31 de Marzo de 2011 PRECIO UNIT. 488,18
FECHA O.R. ARTICULO CANT. P/UNIT. P/TOTAL FECHA N° HORAS VALOR FECHA PROD. TERMINADO VALOR
Enero-24 009 21 X 10 (Plancha negra 11/2") 2 9,82 19,64 Feb 14/18 150 445,57 Marz 31 Moldes para 1.371,12
14 X 20 (Plancha negra 11/2") 4 12,50 50,00 Feb 21/26 150 580,90 accesorios Flex
Cm. Eje de transmisión 23/4" 200 0,570 114,00 Feb 28/04 150 355,87
8 Cm. Eje de transmisión 5/2" 8 2,840 22,72 Mar 07/12 140 298,49
300 Cm. Eje de transm. 5/8" 300 0,030 9,00 Mar 14/18 128 378,85
Feb.-21 010 10 x 16 (Plancha negra 2") 2 10,72 21,43 Mar 21/25 70 143,54
10 x 14 (Plancha negra 2") 4 4,69 18,75 Mar 28/31 128 309,96
19 x 16 (Plancha negra 1") 2 8,93 17,86 15,00
18 x 14 (Plancha negra 1") 4 7,59 30,36 15,00
Cm. Eje de transmisión 11/4" 500 0,11 55,00 15,00
Cm. Eje de transmisión 13/4" 600 0,21 126,00 14,30
Cm. Eje de transmisión 3/4" 400 0,04 15,60 14,30
Cm. Eje de transmisión 5/8" 300 0,03 9,00 MOI. 73,60
509,36 916 2.513,18 1.371,12
RESUMEN
COSTO MATERIAL DIRECTO: 509,36 MAT. IND. 80,3
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA: 2.513,18 MOI 73,60
COSTO INDIRECTO DE FABRICACIÓN: 1.371,12
COSTO TOTAL : 4.393,66 488,18
CGF= x 2.513,18
CGF=
METALMECANICA TECNOMATRIZHOJA DE COSTOS N° 008
PARA:
2863,52
5.248,64
1371,12
PRODUCTO:
CANTIDAD:
MATERIA PRIMA DIRECTA MANO OBRA DIRECTA COSTOS IND. FAB.
SUMAN
230
230
Juan Carlos Villa ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 009Confección de Mayal FECHA DE INICIO: 21 de Marzo de 2011
01 FECHA DE TERMINO: 25 de Marzo de 2011 PRECIO UNIT. 834,18
FECHA O.R. ARTICULO CANT. P/UNIT. P/TOTAL FECHA N° HORAS VALOR FECHA PROD. TERMINADO VALOR
Feb-04 014 Plancha negra 40 x 20 x 11/4" 2 31,25 62,50 Mar-21/25 80 229,56 Mar-25 Mayal 125,24
Plancha negra 17 x 17 x 1" 2 9,82 19,64
Plancha negra 40 x 20 x 1" 1 25,00 25,00
Plancha negra 25 x 15 x 5/8" 1 8,04 8,04
Plancha negra 40 x 15 x 5/8" 2 12,50 25,00
Plancha negra 50 x 15 x 5/8" 1 15,18 15,18
Plancha negra 30 x 15 x 5/8" 1 9,38 9,38
Angulo 11/2" x 1/4 x 6 mts. 1 24,0089 24,01
Angulo 2" x 1/4" x 6 mts. 1 26,2589 26,26
Chumacera pared 11/2". 2 22,4554 44,91
Acero Transmisión 11/2" x 3 mts.3 18,2589 54,78
Platina de 2"x1/2" x 6 mts. 1 41,8929 41,89
Tubo célula 40 x 4" x 1.20 mts. 1,2 25,4538 30,54
Chumacera de piso 11/2" 2 22,46 44,92
Plancha negra 17 x 22 x 11/2" 2 19,6450 39,29
Plancha negra 25 x 15 x 5/8" 1 8,04 8,04
479,38 80 229,56 125,24
RESUMEN
COSTO MATERIAL DIRECTO: 479,38 COSTO MANO DE OBRA DIRECTA: 229,56 MAT. IND. 13,35
COSTO INDIRECTO DE FABRICACIÓN: 125,24 PVP 2350
COSTO TOTAL : 834,18 834,18
CGF= x 229,56
CGF=
5.248,64
125,24
SUMAN
METALMECANICA TECNOMATRIZHOJA DE COSTOS N° 009
PARA:
PRODUCTO:
CANTIDAD:
MATERIA PRIMA DIRECTA MANO OBRA DIRECTA COSTOS IND. FAB.
2863,52
231
231
232
232
Deprerciación = (costos del bien x % Dep. / 12 meses)
Edificio
Depreciación = (15.000,00 x 20%)
Depreciación = 3000,00 anual
Depreciación = 250,00 mensual
Depreciación 75% planta 187,50
Depreciación 25% oficina 62,50
Maquinaria
Depreciación = (48.370,00 x 10%)
Depreciación = 4837,00 anual
Depreciación = 403,08 mensual
Herramientas
Depreciación = (6,209,80 x 33 %)
Depreciación = 2049,23 anual
Depreciación = 170,77 mensual
Equipo de Oficina
Depreciación = (188,70 x 10%)
Depreciación = 18,87 anual
Depreciación = 1,57 mensual
Equipo de Computación
Depreciación = (960 x 33%)
Depreciación = 316,80 anual
Depreciación = 26,40 mensual
Muebles y Enseres de Oficina
Depreciación = (670 x 10%)
Depreciación = 67,00 anual
Depreciación = 5,58 mensual
Muebles y Enseres de Planta
Depreciación = (659 x 10%)
Depreciación = 65,90 anual
Depreciación = 5,49 mensual
METALMECANICA TECNOMATRIZ
DEPRECIACIONES POR EL MÉTODO LEGAL
EXPRESADO EN DOLARES USD.
233
233
234
234
Nro. NOMBRES CARGOS SBU T. INGRESOS A. PERSONAL A. PATRONALLIQUIDO A
RECIBIR
1 Luis Vega Solorzano Tornero 792,00 792,00 74,05 96,23 717,95
2 Damián Lavanda Alvarado Tornero 528,28 528,28 49,39 64,19 478,89
3 Enrique Ortega Chamba Fresador 264,00 264,00 24,68 32,08 239,32
4 Teresa Romero Pacheco Cepilladora 264,00 264,00 24,68 32,08 239,32
TOTALES 1.848,28 1.848,28 172,81 224,57 1.675,47
Nro. NOMBRES CARGOS SBU T. INGRESOS A. PERSONAL A. PATRONALLIQUIDO A
RECIBIR
1 Luis Vega Solorzano Tornero 792,00 792,00 74,05 96,23 717,95
2 Damián Lavanda Alvarado Tornero 528,28 528,28 49,39 64,19 478,89
3 Enrique Ortega Chamba Fresador 264,00 264,00 24,68 32,08 239,32
4 Teresa Romero Pacheco Cepilladora 264,00 264,00 24,68 32,08 239,32
TOTALES 1.848,28 1.848,28 172,81 224,57 1.675,47
_________________ ________________
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ROL DE PAGOS TRABAJADORES
CORRESPONDIENTE A ENERO DE 2011
_________________ ________________
Luís Vega Solórzano Elena Arias Armijos
Luís Vega Solórzano Elena Arias Armijos
GERENTE CONTADORA
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ROL DE PAGOS TRABAJADORES
CORRESPONDIENTE A FEBRERO DE 2011
GERENTE CONTADORA
235
235
Nro. NOMBRES CARGOS SBU T. INGRESOS A. PERSONAL A. PATRONALLIQUIDO A
RECIBIR
1 Luis Vega Solorzano Tornero 792,00 792,00 74,05 96,23 717,95
2 Damián Lavanda Alvarado Tornero 528,28 528,28 49,39 64,19 478,89
3 Enrique Ortega Chamba Fresador 264,00 264,00 24,68 32,08 239,32
4 Teresa Romero Pacheco Cepilladora 264,00 264,00 24,68 32,08 239,32
TOTALES 1.848,28 1.848,28 172,81 224,57 1.675,47
_________________ ________________
Luís Vega Solórzano Elena Arias Armijos
CORRESPONDIENTE A MARZO DE 2011
GERENTE CONTADORA
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ROL DE PAGOS TRABAJADORES
236
236
237
237
Nro. NOMBRES CARGOS SBU T. INGRESOS A. PERSONAL A. PATRONAL F. RESERVA TOTAL
1 Jenny Vega Flores Secretaria 264,00 264,00 24,68 32,08 22,00 606,76
2 Lcdo. Danny Espinoza Contador 264,00 264,00 24,68 32,08 22,00 606,76
TOTALES 528,00 528,00 49,37 64,15 44,00 1.213,52
Nro. NOMBRES CARGOS SBU T. INGRESOS A. PERSONAL A. PATRONAL F. RESERVA TOTAL
1 Jenny Vega Flores Secretaria 264,00 264,00 24,68 32,08 22,00 606,76
2 Lcdo. Danny Espinoza Contador 264,00 264,00 24,68 32,08 22,00 606,76
TOTALES 528,00 528,00 49,37 64,15 44,00 1.213,52
CORRESPONDIENTE A FEBRERO DE 2011
GERENTE CONTADORA
Luís Javier Vega Elena Arias Armijos
__________________ __________________
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ROL DE PAGOS PERSONAL ADMINISTRATIVO
CORRESPONDIENTE A ENERO DE 2011
__________________ __________________
GERENTE CONTADORA
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ROL DE PAGOS PERSONAL ADMINISTRATIVO
Luís Javier Vega Elena Arias Armijos
238
238
Nro. NOMBRES CARGOS SBU T. INGRESOS A. PERSONAL A. PATRONAL F. RESERVA TOTAL
1 Jenny Vega Flores Secretaria 264,00 264,00 24,68 32,08 22,00 606,76
2 Lcdo. Danny Espinoza Contador 264,00 264,00 24,68 32,08 22,00 606,76
TOTALES 528,00 528,00 49,37 64,15 44,00 1.213,52
GERENTE CONTADORA
Luís Javier Vega Elena Arias Armijos
__________________ __________________
CORRESPONDIENTE A MARZO DE 2011
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ROL DE PAGOS PERSONAL ADMINISTRATIVO
239
239
Nro. NOMBRES XIII SUELDO XIV SUELDO VACACIONES TOTAL
1 Jenny Vega Flores 22,00 22,00 11,00 55,00
2 Lcdo. Danny Espinoza 22,00 22,00 11,00 55,00
TOTAL 44,00 44,00 22,00 110,00
Nro. NOMBRES XIII SUELDO XIV SUELDO VACACIONES TOTAL
1 Jenny Vega Flores 22,00 22,00 11,00 55,00
2 Lcdo. Danny Espinoza 22,00 22,00 11,00 55,00
TOTAL 44,00 44,00 22,00 110,00
METALMECANICA TECNOMATRIZ
PROVISIONES SOCIALES
CORRESPONDIENTE A ENERO 2011
Luía Javier Vega Elena Arias Armijos
GERENTE CONTADOR
________________ ________________
________________ ________________
PROVISIONES SOCIALES
CORRESPONDIENTE A FEBRERO 2011
GERENTE CONTADOR
Luía Javier Vega Elena Arias Armijos
METALMECANICA TECNOMATRIZ
240
240
Nro. NOMBRES XIII SUELDO XIV SUELDO VACACIONES TOTAL
1 Jenny Vega Flores 22,00 22,00 11,00 55,00
2 Lcdo. Danny Espinoza 22,00 22,00 11,00 55,00
TOTAL 44,00 44,00 22,00 110,00
CORRESPONDIENTE A MARZO 2011
GERENTE CONTADOR
Luía Javier Vega Elena Arias Armijos
__________________ ________________
METALMECANICA TECNOMATRIZ
PROVISIONES SOCIALES
241
241
242
242
ARTICULO: PLANCHA NEGRA 31/2" 48X20
PRESENTACION: 1
UNIDAD DE MEDIDA: 4
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
01/01/2011 2 238,66 477,32 2 238,66 477,32
04/01/2011 2 238,66 477,32 0 238,66 0,00
ARTICULO: PLANCHA NEGRA 11/2" 21 x 10
PRESENTACION: 1
UNIDAD DE MEDIDA: 4
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
01/01/2011 4 9,82 39,28 4 9,82 39,28
14/02/2011 2 9,82 19,64 2 9,82 19,64
ARTICULO: PLANCHA NEGRA 11/2" 14x20
PRESENTACION: 2
UNIDAD DE MEDIDA: 2
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
01/01/2011 4 12,50 50,00 4 12,50 50,00
14/02/2011 4 12,50 50,00 0 0,00 0,00
ARTICULO: PLANCHA NEGRA 11/2" 19x13
PRESENTACION: 1
UNIDAD DE MEDIDA: 4
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
01/01/2011 4 11,16 44,64 4 11,16 44,64
EXISTENCIA MAXIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MINIMA:
Inventario inicial
Ord. Req. Nº 05
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
EXISTENCIA MINIMA:
FECHA DETALLE
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
FECHA DETALLE
ENTRADAS
METODO PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
Ord. Req. Nº 09
SALIDAS EXISTENCIA
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
Inventario inicial
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
Inventario inicial
Ord. Req. Nº 08
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
Inventario inicial
Plancha negra
Centímetros
Plancha negra
Centímetros
Centímetros
Plancha negra
Plancha negra
Centímetros
243
243
ARTICULO: PLANCHA NEGRA 11/2" 20x14
PRESENTACION: 1
UNIDAD DE MEDIDA: 4
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
01/01/2011 4 12,50 50,00 4 12,50 50,00
ARTICULO: ACERO INOXIDABLE 2"
PRESENTACION: 10
UNIDAD DE MEDIDA: Centímetros 100
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
01/01/2011 80 0,95 76,00 80 0,95 76,00
ARTICULO: EJE TRANSMISION 51/2"
PRESENTACION: 5
UNIDAD DE MEDIDA: Centímetros 20
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
01/01/2011 16 2,84 45,44 16 2,84 45,44
14/02/2011 8 2,84 22,72 8 2,84 22,72
ARTICULO: EJE TRANSMISION 23/4"
10
UNIDAD DE MEDIDA: Centímetros 600
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
01/01/2011 200 0,57 114,00 200 0,57 114,00
14/02/2011 200 0,57 114,00 0 0,00 0,00
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
Barra redonda
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
Inventario inicial
Inventario inicial
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
EXISTENCIA MINIMA:
METODO PROMEDIO PONDERADO
Ord. Req. Nº 09
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
Inventario inicial
Inventario inicial
Ord. Req. Nº 09
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
EXISTENCIA MAXIMA:
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
PRESENTACION: Barra redonda
Barra redonda
Plancha negra
Centímetros
244
244
ARTICULO: EJE TRANSMISION 13/4"
PRESENTACION: Barra redonda 10
UNIDAD DE MEDIDA: Centímetros 600
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
01/01/2011 600 0,21 126,00 600 0,21 126,00
21/02/2011 600 0,21 126,00 0 0,00 0,00
ARTICULO: EJE TRASMISION 1 1/4"
PRESENTACION: 10
UNIDAD DE MEDIDA: Centímetros 600
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
01/01/2011 600 0,11 66,00 600 0,11 66,00
21/02/2011 500 0,11 55,00 100 0,11 11,00
ARTICULO: EJE TRANSMISION 3/4"
PRESENTACION: 50
UNIDAD DE MEDIDA: Centímetros 3000
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
01/01/2011 3000 0,04 117,00 3000 0,04 117,00
07/01/2011 200 0,04 8,00 2800 0,04 112,00
21/02/2011 400 0,04 16,00 2400 0,04 96,00
ARTICULO: EJE TRANSMISION 5/8"
PRESENTACION: Barra redonda 50
UNIDAD DE MEDIDA: Centímetros 3000
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
01/01/2011 600 0,03 18,00 600 0,03 18,00
14/02/2011 300 0,03 9,00 300 0,03 9,00
21/02/2011 300 0,03 9,00 0 0,00 0,00
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
EXISTENCIA MAXIMA:
METODO PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
METODO PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MINIMA:
Inventario inicial
Ord. Req. Nº 10
METALMECANICA TECNOMATRIZTARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
Inventario inicial
Ord. Req. Nº 10
METALMECANICA TECNOMATRIZTARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
FECHA DETALLE
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
Inventario inicial
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
Ord. Req. Nº 06
METALMECANICA TECNOMATRIZTARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
Ord. Req. Nº 10
Ord. Req. Nº 08
Ord. Req. Nº 09
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
Inventario inicial
Barra redonda
Barra redonda
245
245
ARTICULO: EJE TRANSMISION 3/8"
PRESENTACION: Barra redonda 10
UNIDAD DE MEDIDA: Centímetros 3000
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
01/01/2011 100 0,02 2,00 100 0,02 2,00
03/01/2011 65 0,02 1,30 35 0,02 0,70
ARTICULO: EJE E410 38MM
PRESENTACION: Barra redonda 10
UNIDAD DE MEDIDA: Centímetros 100
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
01/01/2011 88 0,25 22,00 88 0,25 22,00
ARTICULO: ELECTRODOS ACERO INOXIDABLE 1/16"
PRESENTACION: Varilla 2
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad 10
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
01/01/2011 4 0,40 1,60 4 0,40 1,60
ARTICULO: ELECTRODOS ACERO INOXIDABLE 1/8"
PRESENTACION: Varilla 2
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad 40
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
01/01/2011 30 0,80 24,00 30 0,80 24,00
04/01/2011 10 0,80 8,00 20 0,80 16,00
21/02/2011 16 0,80 12,80 4 0,80 3,20
EXISTENCIA MAXIMA:
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
FECHA
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
Inventario inicial
DETALLE
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
Inventario inicial
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
Inventario inicial
Ord. Req. Nº 05
Ord. Req. Nº 11
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
Ord. Req. Nº 04
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
FECHA DETALLE
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
Inventario inicial
EXISTENCIA MINIMA:
246
246
ARTICULO: ELECTRODOS HIERRO FUNDIDO
PRESENTACION: Varilla 1
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad 5
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
01/01/2011 5 4,50 22,50 5 4,50 22,50
ARTICULO: ELECTRODOS B84
PRESENTACION: Varilla 5
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad 40
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
01/01/2011 35 0,45 15,75 35 0,45 15,75
03/01/2011 15 0,45 6,75 20 0,45 9,00
21/02/2011 20 0,45 9,00 0 0,00 0,00
ARTICULO: 1/8"
PRESENTACION: Varilla 1
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad 2
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
01/01/2011 2 1,60 3,20 2 1,60 3,20
ARTICULO: 1/16"
PRESENTACION: Varilla 1
UNIDAD DE MEDIDA: Unidad 2
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
01/01/2011 1 0,90 0,90 1 0,90 0,90
METODO PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
Inventario inicial
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
Ord. Req. Nº 11
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
Inventario inicial
Ord. Req. Nº 01
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MAXIMA:
FECHA DETALLE
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
VARILLA DE BRONCE
METODO PROMEDIO PONDERADO
VARILLA DE BRONCE
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
Inventario inicial
Inventario inicial
EXISTENCIA MINIMA:
ENTRADAS SALIDAS
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
EXISTENCIA
247
247
ARTICULO: ACEITE SOLUBLE
PRESENTACION: Líquido 30
UNIDAD DE MEDIDA: Litro 5
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
01/01/2011 25 4,80 120,00 25 4,80 120,00
03/01/2011 1 4,80 4,80 24 4,80 115,20
04/01/2011 3 4,80 14,40 21 4,80 100,80
24/01/2011 1 4,80 4,80 20 4,80 96,00
31/01/2011 2 4,80 9,60 18 4,80 86,40
21/02/2011 5 4,80 24,00 13 4,80 62,40
21/02/2011 2 4,80 9,60 11 4,80 52,80
ARTICULO: ACEITE HIDRAULICO
PRESENTACION: Líquido 1
UNIDAD DE MEDIDA: Litro 20
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
01/01/2011 19 3,60 68,40 19 3,60 68,40
ARTICULO: GUAIPE
PRESENTACION: única 10
UNIDAD DE MEDIDA: Libra 50
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
01/01/2011 21 0,75 15,75 21 0,75 15,75
04/01/2011 1 0,75 0,75 20 0,75 15,00
21/02/2011 6 0,75 4,50 14 0,75 10,50
21/02/2011 1 0,75 4,50 13 0,75 9,75
FECHA DETALLE
ENTRADAS SALIDAS
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
EXISTENCIA
Inventario inicial
Ord. Req. Nº 02
Ord. Req. Nº 06
Ord. Req. Nº 07
Ord. Req. Nº 11
Ord. Req. Nº 12
Ord. Req. Nº 05
FECHA DETALLE
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
Inventario inicial
Inventario inicial
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
Ord. Req. Nº 05
Ord. Req. Nº 11
Ord. Req. Nº 12
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
248
248
ARTICULO: SIERRA SANFLEX
PRESENTACION: 8" 1
UNIDAD DE MEDIDA: UTP 30
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
01/01/2011 27 1,50 40,50 27 1,50 40,50
03/01/2011 2 1,50 3,00 25 1,50 37,50
03/01/2011 2 1,50 3,00 23 1,50 34,50
03/01/2011 1 1,50 1,50 22 1,50 33,00
04/01/2011 2 1,50 3,00 20 1,50 30,00
24/01/2011 2 1,50 3,00 18 1,50 27,00
31/01/2011 5 1,50 7,50 13 1,50 19,50
21/02/2011 10 1,50 15,00 3 1,50 4,50
21/02/2011 2 1,50 3,00 1 1,50 1,50
ARTICULO: LIJAS
PRESENTACION: Pliego 2
UNIDAD DE MEDIDA: 1/4 de pliego 50
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
01/01/2011 44 0,50 22,00 44 0,50 22,00
04/01/2011 6 0,50 3,00 38 0,50 19,00
24/01/2011 3 0,50 1,50 35 0,50 17,50
31/01/2011 2 0,50 1,00 33 0,50 16,50
21/02/2011 30 0,50 15,00 3 0,50 1,50
ARTICULO: BRONCE SAE 64x 40cm
PRESENTACION: Barra redonda 5
UNIDAD DE MEDIDA: 10
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
01/01/2011 40 3,27 130,80 40 3,27 130,80
03/01/2011 40 3,27 130,80 0 0,00 0,00
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
Ord. Req. Nº 02
Ord. Req. Nº 05
Ord. Req. Nº 06
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
Ord. Req. Nº 03
Ord. Req. Nº 04
Ord. Req. Nº 12
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
Inventario inicial
FECHA DETALLE
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
EXISTENCIA MAXIMA:
METODO PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MINIMA:
Inventario inicial
Ord. Req. Nº 05
Ord. Req. Nº 11
METALMECANICA TECNOMATRIZ
Compra
O. Req. Nº002
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
Ord. Req. Nº 06
Ord. Req. Nº 07
Ord. Req. Nº 11
Ord. Req. Nº 07
Centímetros
249
249
ARTICULO: BARRA PERFORADA 65 x 37CM
PRESENTACION: Barra redonda 5
UNIDAD DE MEDIDA: 25
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
03/01/2011 20 0,78 15,63 20 0,78 15,63
03/01/2011 20 0,78 15,63 0 0,00 0,00
ARTICULO: ACERO 705 DE 32MM
PRESENTACION: Barra redonda 10
UNIDAD DE MEDIDA: 100
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
03/01/2011 100 0,25 25,45 100 0,25 25,45
04/01/2011 100 0,25 25,45 0 0,00 0,00
ARTICULO: ACERO TRANSM. DE 1 1/2"
PRESENTACION: Barra redonda 10
UNIDAD DE MEDIDA: 300
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
03/01/2011 200 0,18 35,71 200 0,18 35,71
04/01/2011 200 0,18 35,71 0 0,00 0,00
ARTICULO: ACERO E410 DE 70MM
PRESENTACION: Barra redonda 1
UNIDAD DE MEDIDA: 1
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
21/01/2011 190 1,04 197,12 190 1,04 197,12
24/01/2011 190 1,04 197,60 0 0,00 0,00
METALMECANICA TECNOMATRIZTARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
Compra
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
EXISTENCIA
O. Comp. Nº03
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
Orden req Nº 3
METALMECANICA TECNOMATRIZTARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA
O. Comp. Nº04
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS
Orden Req Nº07
EXISTENCIA MAXIMA:Centímetros
Centímetros
Centímetros
Centímetros
DETALLEENTRADAS SALIDAS
Orden req Nº05
METALMECANICA TECNOMATRIZTARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS
O. Comp. Nº03
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MINIMA:
FECHAEXISTENCIA
250
250
ARTICULO: ACERO TRANS. DE 40MM
PRESENTACION: Barra redonda 5
UNIDAD DE MEDIDA: 10
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
21/01/2011 540 0,18 96,42 540 0,18 96,42
24/01/2011 540 0,18 96,42 0 0,00 0,00
ARTICULO: PLANCHA NEGRA DE 2" 10 x 16
PRESENTACION: Plancha negra 1
UNIDAD DE MEDIDA: 2
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
11/02/2011 2 10,72 21,43 2 10,72 21,43
21/02/2011 2 10,72 21,43 0 0,00 0,00
ARTICULO: PLANCHA NEGRA DE 2" 10 x 14
PRESENTACION: Plancha negra 2
UNIDAD DE MEDIDA: 4
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
11/02/2011 4 4,69 18,75 4 4,69 18,75
21/02/2011 4 4,69 18,76 0 0,00 0,00
ARTICULO: PLANCHA NEGRA DE 1" 19 x 16
PRESENTACION: Plancha negra 1
UNIDAD DE MEDIDA: 2
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
11/02/2011 2 8,93 17,86 2 8,93 17,86
21/02/2011 2 8,93 17,86 0 0,00 0,00
EXISTENCIA
METALMECANICA TECNOMATRIZTARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS
Centímetros
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:Centímetros
METALMECANICA TECNOMATRIZTARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
O. Comp. Nº05
Orden Req Nº07
O. Comp. Nº05
Orden Req Nº08
METALMECANICA TECNOMATRIZTARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
Orden Req Nº08
METALMECANICA TECNOMATRIZTARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
Centímetros
DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
O. Comp. Nº06
FECHA
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
O. Comp. Nº06
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
Orden Req Nº08
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:Centímetros
251
251
ARTICULO: PLANCHA NEGRA DE 1" 18 x 14
PRESENTACION: 1
UNIDAD DE MEDIDA: 2
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
11/02/2011 4 7,59 30,36 4 7,59 30,36
21/02/2011 4 7,59 30,36 0 0,00 0,00
ARTICULO: PLANCHA NEGRA 40x20x11/4"
PRESENTACION: 1
UNIDAD DE MEDIDA: 2
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
11/02/2011 2 31,25 62,50 2 31,25 62,50
21/02/2011 2 31,25 62,50 0 0,00 0,00
ARTICULO: PLANCHA NEGRA 17x17x1"
PRESENTACION: 1
UNIDAD DE MEDIDA: 2
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
11/02/2011 2 9,82 19,64 2 9,82 19,64
21/02/2011 2 9,82 19,64 0 0,00 0,00
ARTICULO: PLANCHA NEGRA 40X20X1"
PRESENTACION: 1
UNIDAD DE MEDIDA: 2
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
11/02/2011 1 25,00 25,00 1 25,00 25,00
21/02/2011 1 25,00 25,00 0 0,00 0,00
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
Plancha negra
Centímetros
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
Orden Req Nº08
METALMECANICA TECNOMATRIZTARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
Plancha negra
Centímetros
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
O. Comp. Nº06
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
O. Comp. Nº07
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
Plancha negra
Centímetros
Orden Req Nº12
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
Orden Req Nº12
METALMECANICA TECNOMATRIZTARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
Plancha negra
Centímetros
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
O. Comp. Nº07
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
O. Comp. Nº07
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
Orden Req Nº12
252
252
ARTICULO: PLANCHA NEGRA 25X15X5/8"
PRESENTACION: 1
UNIDAD DE MEDIDA: 2
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
11/02/2011 1 8,04 8,04 1 8,04 8,04
21/02/2011 1 8,04 8,04 0 0,00 0,00
ARTICULO: PLANCHA NEGRA 25X15X5/8"
PRESENTACION: 1
UNIDAD DE MEDIDA: 2
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
11/02/2011 1 8,04 8,04 1 8,04 8,04
21/02/2011 1 8,04 8,04 0 0,00 0,00
ARTICULO: PLANCHA NEGRA 40X15X5/8"
PRESENTACION: 1
UNIDAD DE MEDIDA: 2
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
11/02/2011 2 12,50 25,00 2 12,50 25,00
21/02/2011 2 12,50 25,00 0 0,00 0,00
ARTICULO: PLANCHA NEGRA 50X15X5/8"
PRESENTACION: 1
UNIDAD DE MEDIDA: 2
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
11/02/2011 1 15,18 15,18 1 15,18 15,18
21/02/2011 1 15,18 15,18 0 0,00 0,00
SALIDAS EXISTENCIA
O. Comp. Nº07
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
Plancha negra
Centímetros
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MAXIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
Plancha negra
Plancha negra
Plancha negra
Centímetros
Centímetros
Centímetros
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
METODO PROMEDIO PONDERADO
O. Comp. Nº07
Orden Req Nº12
EXISTENCIA MINIMA:
O. Comp. Nº07
Orden Req Nº12
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
Orden Req Nº12
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
O. Comp. Nº07
Orden Req Nº12
METALMECANICA TECNOMATRIZ
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METALMECANICA TECNOMATRIZ
EXISTENCIA MINIMA:
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
FECHA DETALLEENTRADAS
253
253
ARTICULO: PLANCHA NEGRA 30X15X5/8"
PRESENTACION: 1
UNIDAD DE MEDIDA: 2
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
11/02/2011 1 9,38 9,38 1 9,38 9,38
21/02/2011 1 9,38 9,38 0 0,00 0,00
ARTICULO: ANGULO 1 1/2" X1/4 X6 MTS
PRESENTACION: Varilla 0
UNIDAD DE MEDIDA: Metros 1
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
11/02/2011 1 24,01 24,01 1 24,01 24,01
21/02/2011 1 24,01 24,01 0 0,00 0,00
ARTICULO: ANGULO 2" X1/4 X6 MTS
PRESENTACION: Varilla 0
UNIDAD DE MEDIDA: Metros 1
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
11/02/2011 1 26,26 26,26 1 26,26 26,26
21/02/2011 1 26,26 26,26 0 0,00 0,00
ARTICULO: CHUMACERA PARED 11/2"
PRESENTACION: Unitario 1
UNIDAD DE MEDIDA: Diámetro 3
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
11/02/2011 2 22,46 44,91 2 22,46 44,91
21/02/2011 2 22,46 44,92 0 0,00 0,00
METALMECANICA TECNOMATRIZ
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
EXISTENCIA MAXIMA:
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MINIMA:Plancha negra
Centímetros
EXISTENCIA MAXIMA:
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MINIMA:
O. Comp. Nº07
Orden Req Nº12
METALMECANICA TECNOMATRIZ
O. Comp. Nº07
Orden Req Nº12
METALMECANICA TECNOMATRIZ
FECHA DETALLE
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
FECHA DETALLE
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
EXISTENCIA MAXIMA:
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MINIMA:
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MINIMA:
O. Comp. Nº07
Orden Req Nº12
METALMECANICA TECNOMATRIZ
FECHA DETALLE
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
EXISTENCIA MAXIMA:
O. Comp. Nº07
Orden Req Nº12
254
254
ARTICULO: CHUMACERA PISO 11/2"
PRESENTACION: Unitario 1
UNIDAD DE MEDIDA: Diámetro 3
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
11/02/2011 2 22,46 44,91 2 22,46 44,91
21/02/2011 2 22,46 44,92 0 0,00 0,00
ARTICULO: ACERO TRANSMISION 1 1/2" X 3MTS
PRESENTACION:
UNIDAD DE MEDIDA:
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
11/02/2011 300 0,18 54,78 300 0,18 54,78
21/02/2011 300 0,18 54,00 0 0,00 0,00
ARTICULO: PLATINA DE 2" X 1/2" X 6MTS
PRESENTACION: Barra 1
UNIDAD DE MEDIDA: Metros 1
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
11/02/2011 1 41,89 41,89 1 41,89 41,89
21/02/2011 1 41,89 41,89 0 0,00 0,00
ARTICULO: TUBO CELULA 40 X 4" X 120MTS
PRESENTACION: 1
UNIDAD DE MEDIDA: Centímetros 1
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
11/02/2011 1,2 25,45 30,54 1 25,45 30,54
21/02/2011 1 25,45 30,54 0 0,00 0,00
EXISTENCIA MAXIMA:
METALMECANICA TECNOMATRIZTARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MINIMA:
METALMECANICA TECNOMATRIZ
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
O. Comp. Nº07
Orden Req Nº12
Barra Redonda
Centímetros
O. Comp. Nº07
Orden Req Nº12
METALMECANICA TECNOMATRIZ
FECHA DETALLE
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
EXISTENCIA MAXIMA:
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MINIMA:
EXISTENCIA MAXIMA:
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MINIMA:
O. Comp. Nº07
Orden Req Nº12
METALMECANICA TECNOMATRIZ
Tubo negro
O. Comp. Nº07
Orden Req Nº12
FECHA DETALLE
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
255
255
ARTICULO: PLANCHAS 17X22X11/2"
PRESENTACION: 1
UNIDAD DE MEDIDA: Centímetros 2
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
14/02/2011 2 19,65 39,29 2 19,65 39,29
21/02/2011 2 19,65 39,30 0 0,00 0,00
ARTICULO: PLANCHA 25X15X5/8"
PRESENTACION: 1
UNIDAD DE MEDIDA: Centímetros 1
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
14/02/2011 1 8,04 8,04 1 8,04 8,04
21/02/2011 1 8,04 8,04 0 0,00 0,00
ARTICULO: SILICON NEGRO
1
UNIDAD DE MEDIDA: 1
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
18/02/2011 1 2,00 2,00 1 2,00 2,00
21/02/2011 1 2,00 2,00 0 0,00 0,00
ARTICULO: SUELDA AZUL 1/8"
UNIDAD DE MEDIDA: Libras
CANT.VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTALCANT.
VALOR
UNIT.
VALOR
TOTAL
18/02/2011 4 2,73 10,92 4 2,73 10,92
21/02/2011 4 2,73 10,92 0 0,00 0,00
METALMECANICA TECNOMATRIZ
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
EXISTENCIA MAXIMA:
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MINIMA:Plancha negra
EXISTENCIA MAXIMA:
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
EXISTENCIA MINIMA:
O. Comp. Nº08
Orden Req Nº12
METALMECANICA TECNOMATRIZ
Plancha negra
O. Comp. Nº09
Orden Req Nº12
METALMECANICA TECNOMATRIZ
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
EXISTENCIA
EXISTENCIA MAXIMA:
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
PRESENTACION: Electrodos EXISTENCIA MINIMA:
PRESENTACION: EXISTENCIA MINIMA:
O. Comp. Nº10
Orden Req Nº15
FECHA DETALLE
O. Comp. Nº10
Orden Req Nº15
METALMECANICA TECNOMATRIZ
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA
EXISTENCIA MAXIMA:
TARJETA KARDEX PARA CONTROL DE MATERIA PRIMA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS SALIDAS
256
256
257
257
g. DISCUSIÓN
Metalmecánica Tecnomatriz es un taller industrial que se dedica a la elaboración
de productos metálicos, sin embargo no se ha realizado un correcto control
contable de acuerdo a la actividad económica con la que trabaja; además no se
lleva un registro interno adecuado en cuanto a órdenes de fabricación; por
consiguiente no se conoce el costo de producción real de cada artículo elaborado,
por este motivo en algunos productos no se obtiene una utilidad que amerite
realizar el trabajo, siendo estos sucesos desapercibidos por su propietario ya que
en la elaboración de los presupuestos no son tomados en cuenta los elementos
del costo.
Para la correcta aplicación del sistema de contabilidad de costos por órdenes de
producción se inició con la elaboración del Plan y manual de cuentas que
permitieron utilizar las cuentas que intervinieron en el proceso contable, luego se
procedió a organizar la documentación fuente que permitió estructurar el
inventario inicial de la empresa iniciando con este el desarrollo del proceso
contable. Además se elaboraron los documentos internos que intervienen en la
contabilidad de costos tales como orden de compra, de producción, orden de
recepción de materiales, orden de requisición, tarjeta de tiempo, tarjeta reloj,
planilla de trabajadores, presupuesto de costos indirectos de fabricación, hoja de
costos, depreciaciones, tarjeta Kardex para el control de materia prima,
concluyendo con los estados financieros.
Con la aplicación de la contabilidad de costos se pretende conocer el costo real
de la producción y la utilidad neta al término del periodo contable con la finalidad
de que la economía de la empresa mejore en base a registros contables reales;
tomando en consideración los datos obtenidos en la Aplicación de Contabilidad de
Costos por Órdenes de Producción en Metalmecánica Tecnomatriz, Periodo
Enero – Marzo 2011, se obtuvo los siguientes resultados.
El valor de los bienes, derechos y obligaciones obtenidos del Balance General
son: activos de 92.898,54 USD., mientras que el total de pasivos es de 19.730,77
USD., obteniendo un Patrimonio de 73.167,77 USD.
258
258
En el Estado de Resultados al finalizar el periodo se obtuvo un total de ingresos
de 16.254.00 USD., de lo cual se deduce los Costos del Producto vendido de
10.346,57 USD.; obteniendo una ganancia bruta en ventas de 5.907,43 USD.; de
lo cual se registra por gastos administrativos y financieros por 3.269.28 USD. Por
tanto la utilidad trimestral a favor de la empresa es de 2.638,15 USD.
En el Estado de Productos Vendidos; el costo de productos vendidos expresan un
valor de 10.095,40 USD., y la variación de costo es de 251,17 USD. Por
consiguiente el Costo del Producto vendido real es de 10.346,57 USD.
Por tanto al termino del ejercicio contable en Metalmecánica Tecnomatriz la
aplicación de la contabilidad de costos ha resultado productiva para su Gerente
Propietario; permitió conocer el costo unitario y total de la producción;
proporcionando información que le permitirá tomar decisiones oportunas para que
sus diferentes actividades de producción e intereses económicos mejoren.
259
259
260
260
h. CONCLUSIONES
a) Metalmecánica Tecnomatriz carece de una adecuada teneduría de Libros
contables y documentos pertinentes lo que dificulta conocer con exactitud
específicamente la cantidad de activos que posee; de las cuentas de los
pasivos existe toda la documentación de respaldo; sin embargo no se puede
cuantificar con precisión su patrimonio a causa de la falta total de los activos.
b) La falta de un Plan y Manual de Cuentas que presenta las instrucciones
necesarias para la utilización de las mismas que forman parte del sistema
contable no permite identificarlas y agruparlas para poder utilizarlas de
acuerdo al desarrollo contable acorde a las necesidades de la empresa lo que
impide que el proceso contable sea realizado en su totalidad. Además al no
existir el Plan y Manual de cuentas es difícil obtener información de la
empresa.
c) Metalmecánica Tecnomatriz al ser fabricante de productos sobre pedidos le
es posible separar los costos del material directo, mano de obra directa y
costos indirectos de fabricación; sin embargo no utiliza los documentos
auxiliares que se emplean en costos por órdenes de producción, por tanto no
se puede establecer el costo unitario y costo total de producción.
d) No existe un registro de contabilidad de costos por órdenes de producción lo
que impide conocer de manera cuantitativa el costo unitario, total y real de los
artículos que se elaboran. Además se ignora el costo del producto vendido y
se desconoce la real situación financiera de la empresa.
261
261
262
262
i RECOMENDACIONES
- Se sugiere al propietario de Metalmecánica Tecnomatriz mantener y
continuar registrando de manera organizada los documentos fuentes y
de igual manera conservar los Libros contables, ya que le permitirán
encontrar con facilidad cualquier información que requiera.
- Con la finalidad de mantener la organización contable y financiera de
la empresa se sugiere continuar trabajando con el Plan y Manual de
Cuentas; mismos que permiten conservar la secuencia en los registros
de las transacciones diarias ya que de esta manera se podrá
cuantificar los resultados del proceso contable. Además el Plan de
Cuentas cumple con los requisitos tales como: sistematicidad ya que
sigue un cierto orden y de flexibilidad ya que permite el agregar
nuevas cuentas en caso de ser necesario.
- Se recomienda continuar utilizando los documentos auxiliares que se
utilizan en la contabilidad de costos por órdenes de producción, ya que
es el procedimiento clásico para explicar la técnica de la
determinación del costo, porque cada factor del mismo se acumula a
la orden correspondiente, permitiendo apreciar su obtención con
perfecta claridad.
- Continuar con la aplicación del sistema de costos, que permita
conocer el costo unitario, total y real de producción. Además se
obtiene los estados financieros que son indispensables para el
propietario, mediante estos informes puede tomar decisiones
acertadas en beneficio de su actividad económica.
263
263
264
264
j. BIBLIOGRAFÍA
a) BRAVO, Mercedes, TAPIA Carmita, Contabilidad de Costos, Editorial
NUEVODIA. Quito, Ecuador, 2004
b) BRAVO , Mercedes, Contabilidad General, Sexta Edición, Editorial Nuevo
Día, Quito, Ecuador, 2.005
c) BRAVO , Mercedes, Contabilidad General, Sexta Edición, Editorial Nuevo
Día, Quito, Ecuador, 2.009
d) CULTURAL S.A.; Diccionario de Contabilidad y Finanzas, Edición 2.005,
Madrid, España
e) LEXUS, Editores, Manual de Contabilidad y Costos, Edición 2.010,
Barcelona,España
f) MOLINA, Antonio, Contabilidad de Costos, Tercera Edición, Quito,
Ecuador, 2.002
g) MOLINA, Antonio, Contabilidad de Costos, Centro de Publicaciones,
Tercera Edición, 2.004, Quito, Ecuador
h) PAZ, Horacio, La Relación Costo-Volumen- Utilidad y Punto de Equilibrio,
Segunda Edición, 2.005, Guayaquil, Ecuador
i) SARMIENTO, Rubén, Contabilidad de Costos, Primera Edición, 2.005,
Quito, Ecuador
j) SARMIENTO, Rubén, Contabilidad General, Décima Edición, 2.006, Quito,
Ecuador
k) VASCONEZ, José Vicente, Contabilidad de Costos, Edición 2.003, Quito,
Ecuador
265
265
l) VASCONEZ, José Vicente, Contabilidad General, Tercera Edición, 2.003,
Quito, Ecuador
m) VASCONEZ, José Vicente, Contabilidad General, Tercera Edición, 2004,
Quito, Ecuador
DIRECCIONES ELECTRONICAS
n) http://www.artesanosecuador.com/contenidos.php?menu=2&submenu1=35
&submenu2=15&idiom=1
o) http://www.auditoresycontadores.com/impuestos/que-es-el-impuesto-a-la-
renta-y-quienes-deben-pagar
p) http://www.mrl.gob.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=296
:salarios-minimos-sectoriales&catid=56
q) http://www.sicsur.org/archivos/leyes/ECU_Decreto%20Ley_26_1986.txt
r) http://www.sunat.gob.pe/legislacion/codigo/libro1/libro.htm
s) www.sri.gob.ec; Reglamento para la aplicación de la Ley del Régimen
Tributario Interno Capítulo VI, Art. 188; Decreto Nº374, Junio 2010.
266
1
2
3
4
5
6
A petición verbal del interesado:
CERTIFICO:
Que para las actividades realizadas de producción en Metalmecánica Tecnomatriz; la elaboración de los presupuestos se basan en la experiencia obtenida; los artículos que generalmente se fabrican durante el año son moldes y productos de minería; por tanto el costo por el manejo de la maquinaria y las secuencia en las actividades de los operarios por lo general son las mismas ya que se trabaja de manera sistematizada; como resultado del costo total de horas laboradas es de 5248,64USD.
Los costos de materia prima directa e indirecta dependen de los precios de mercado, y los sueldos y salarios de acuerdo a lo que determine la Ley.
Es cuanto puedo manifestar en honor a la verdad, pudiendo la interesada usar el presente documento como apoyo para su tesis.
Zaruma, 09 de Enero de 2011
Atentamente;
Tlgo. Luís Javier Vega GERENTE
CALLE: MARCELO ZAMBRANO Y LAS ACACIAS TELEFAX: 07 2973585 CEL: 097955406 ZARUMA – EL ORO- ECUADOR
TECNOMATRIZ MATRICERIA Y PRODUCCIÓN
SERVICIO DE MECÁNICA INDUSTRIAL Y MINERA
REPUESTOS EN GENERAL PARA PERFORADORAS DE MINA
RUC: 0102764743001
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA
Tema:
“APLICACIÓN DE CONTABILIDAD DE COSTOS POR ÓRDENES DE
PRODUCCIÓN EN METALMECÁNICA TECNOMATRIZ DE LA CIUDAD
DE ZARUMA, PERIODO ENERO – MARZO 2011”.
Aspirante:
ARIAS ARMIJOS ELENA DEL PILAR
Loja – Ecuador
Año: 2011
Proyecto de Tesis previo a optar el
Grado de Ingeniería en Contabilidad y
Auditoría; CPA.
24
- TEMA
“APLICACIÓN DE CONTABILIDAD DE COSTOS POR ÓRDENES DE
PRODUCCIÓN EN METALMECÁNICA TECNOMATRIZ DE LA CIUDAD DE
ZARUMA, PERIODO ENERO – MARZO 2011”.
- PROBLEMÁTICA
En todas las épocas, desde que en tiempos primitivos comenzó la diferenciación
social del trabajo, han existido organizaciones cuya finalidad es la producción de
bienes y servicios útiles para el hombre. La forma, tamaño, estructura,
atribuciones de las empresas, sus modos de operar e interactuar en la realidad de
la vida varían de acuerdo a su actividad económica.
La revolución industrial que tuvo su origen en Inglaterra en las fábricas, mediante
las maquinarias, hizo posible elaborar productos en grandes cantidades y con
mayor rapidez para solventar la demanda y los diferentes comercios existentes
hasta la actualidad. Hasta entonces solo existía una actividad artesanal, misma
que se realizaba en talleres en donde la tecnología en ese entonces empleada
era la máxima. Posteriormente el monopolio y expansión progresiva del comercio
y el capitalismo dieron paso a las empresas industriales, formada por personas
que se dedican a la actividad industrial, aportando dinero y trabajo para su
organización y transformación de unos bienes a otros para satisfacer las infinitas
necesidades humanas, entre ellas se siguen encontrando talleres artesanales en
todo el mundo.
Nuestro país posee gran cantidad de recursos, los mismos que dan lugar al
crecimiento económico mediante las innumerables empresas industriales y
artesanales que compiten con los mercados nacionales e internacionales.
25
La provincia de El Oro no es la excepción; la alta demanda en trabajos
industriales en Metalmecánica y Producción para las empresas productoras de
banano, camarón, de extracción de minerales, fábricas lácteas, textiles, ferreteras,
automotrices, etc.; fomenta la industria en todos los ámbitos.
La ciudad de Zaruma se encuentra ubicada en la parte alta de la provincia de El
Oro, donde la principal actividad económica es la extracción de minerales; por
tanto el servicio en metalmecánica es uno de los negocios que diariamente exige
más atención por la alta demanda. Este escenario implica la necesidad de la
aplicación correcta de la contabilidad misma que involucra desde el nivel
administrativo hasta el operativo o de producción. Además es imprescindible el
proceso de control contable, estructura orgánica y funcional para su buen trabajo.
Durante la visita realizada al Taller de METALMECÁNICA TECNOMATRIZ y de
acuerdo a los datos observados y proporcionados por su propietario; inicia sus
actividades de servicios en el año 1.996, mediante crédito bancario de $
14´000.000,00 de sucres otorgado por el Banco Nacional de Fomento para la
compra de un torno; posteriormente en el año de 1.999 inicia legalmente su
actividad con la obtención del RUC 0102764743001 y Calificación Artesanal
otorgada por la Junta Nacional de Defensa del Artesano N° 73474 con un capital
aproximadamente de $. 68.200,00. Sin embargo el capital invertido es incierto
debido a que las inversiones que se han venido dando han sido de acuerdo a las
necesidades y posibilidades económicas del taller más no a una organización y
planificación directa. Posteriormente en el desarrollo de inventarios será dado a
conocer el Patrimonio real. La actividad del Taller de Metalmecánica se centra en
la confección de piezas especiales de alta precisión para la industria en general,
especialmente para la minería y matricería. Los productos que se fabrican son:
matrices, piñones rectos y helicoidales, bocines, chavetas, chaveteros, etc.;
además de la confección de piezas y partes que en ocasiones en el mercado
nacional no existen y deben de ser importadas como por ejemplo accesorios para
26
los compresores y repuestos de minería. Además brinda el servicio de reparación
de piezas y partes especialmente para el sector minero y automotriz. Se utilizan
diferentes materiales tales como bronces comunes y especiales, aceros,
poliuretanos, aluminio, etc.
Tecnomatriz; para su producción cuenta con tres tornos, dos rectificadoras, una
fresadora, un cepillo – limador, herramientas varias como: cortadora eléctrica, un
taladro de pedestal, una prensa hidráulica, una soldadora autógena y una
eléctrica; herramienta de precisión como: dos divisores universales, mesa
giratoria, caja de pinzas para fresadora, calibradores digitales, etc. También
cuenta con una infraestructura y terreno propio; el taller está dividido en tres
áreas; oficina administrativa, taller de servicios y bodega. Las actividades de
servicios se las realiza mediante la compra y venta de artículos mineros, por tal
razón las declaraciones del SRI son mensuales.
Administrativamente esta empresa está representada por su gerente-propietario,
operativamente esta estructurada por un contador eventual, un auxiliar contable,
una secretaria y cuatro trabajadores. Actualmente los cuatro trabajadores se
encuentran ingresados al IESS y el personal de planta el trámite para su ingreso
se encuentra en trámite.
El sistema de contabilidad es la contabilidad general y atienden aproximadamente
20 transacciones diarias, sus ingresos mensuales son de aproximadamente de $
7.000,00 y sus egresos de $ 4.000,00.
Tecnomatriz es un taller con perspectivas de crecimiento en su producción y
servicios, sin embargo existen innumerables falencias que debilitan su
organización tales como:
27
- La falta de control en el registro de compras y ventas y de todas aquellas que
intervienen en el proceso productivo no permite una información veraz y
oportuna para la toma correcta de decisiones.
a) La falta de de control en los inventarios al no llevar un registro de Tarjetas
Kardex, sean estos materiales o productos terminados ocasiona que la materia
prima no sea valorada y las existencias máximas o mínimas no proporcione la
información oportuna para su adquisición o impedir la acumulación excesiva de
materiales innecesarios impidiéndose cuantificar la inversión que se realiza en
cada orden de producción.
b) No se realiza un control de la Mano de Obra en función a las actividades que
realizan y su relación o no con la producción, realidad que afecta
económicamente puesto que no se consideran los conceptos que integran la
mano de obra productiva y su incidencia al no poder determinar el tiempo
ocioso cuando existe paralizaciones de la maquinaria u otros motivos causando
pérdidas económicas en la empresa.
c) La falta de información operacional referida a los tres elementos del costo
impide establecer un presupuesto para establecer una tasa predeterminada.
d) Los costos indirectos de fabricación son tratados como si fueran gastos y no
son calculados de acuerdo a las bases de distribución conocidas, el descontrol
de este elemento no permite una correcta distribución de los costos en la
producción en el producto terminado entonces es importante la aplicación de el
Sistema de Costos por Órdenes de Producción puesto que nos proporcionará
los mecanismos técnicos necesarios para una correcta distribución en los lotes
que se fabrican mediante la Hoja de Costos
e) Al no realizar los respectivos cálculos de depreciación de los activos fijos
genera que no haya referentes para el costeo y la reposición de los bienes y
conservar o aumentar la capacidad de producción.
28
f) No existen documentos como: Orden de producción, ingreso de trabajos por
servicios, orden de compra, orden de requisición de materiales, tarjeta reloj,
tarjeta de tiempo, que faciliten el trabajo contable por órdenes de producción.
Esta serie de debilidades y falencias permiten determinar el problema objeto de
investigación que se sustenta en “LA FALTA DE CONTABILIDAD DE COSTOS
POR ÓRDENES DE PRODUCCIÓN EN METALMECÁNICA TECNOMATRIZ,
IMPIDE CONOCER EL COSTO REAL DEL PRODUCTO, LA SITUACIÓN REAL
ECONÓMICA Y FINANCIERA LO QUE LIMITA LA TOMA DE DESICIONES”.
- JUSTIFICACIÓN
La Universidad Nacional de Loja mediante el Sistema Académico Modular por
Objetos de Transformación, fusionando la teoría con la práctica, logra insertar al
alumno a la investigación y que las destrezas, capacidad y conocimientos se
reflejen en la realidad y pueda dar soluciones confiables a los diferentes
problemas que se suscitan en el campo laboral.
Con la aplicación del Sistema de Costos por Órdenes de Producción se
garantizará el buen funcionamiento contable y financiero de esta empresa de
producción, esto es fundamental en su mejoramiento económico pues con ello
contribuirá a la promoción de fuentes de trabajo de este importante sector de la
Región Sur del País.
Desde el punto de vista económico es de vital importancia conocer los costos y
presupuestos que se incurre al “producir algo” y poder establecer el costo unitario
y total del producto; así como establecer la información financiera confiable y
oportuna que garantice el engrandecimiento de la empresa con correctas toma de
decisiones por parte del propietario de la empresa.
29
- OBJETIVOS
d.1 OBJETIVO GENERAL
Aplicar un sistema de contabilidad de costos por órdenes de producción al taller
de Metalmecánica Tecnomatriz de la ciudad de Zaruma, provincia de El Oro;
periodo Enero- Marzo 2011; que permita conocer el costo unitario y total de los
productos que se fabrican.
d.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
- Organizar la documentación fuente.
- Elaborar un Plan y Manual de Cuentas.
- Aplicar los documentos básicos utilizados en el control de costos por órdenes
de producción.
- Determinar el Costo de producción mediante la aplicación del proceso
contable por el Sistema de Costos por Órdenes de Producción.
- MARCO TEÓRICO
EMPRESA
“Empresa es la entidad u organización que se establece en un lugar determinado
con el propósito de desarrollar actividades relacionadas con la producción y
30
comercialización de bienes y/o servicios en general, para satisfacer las diversas
necesidades humanas”32.
“El objetivo fundamental de la empresa es el de obtener utilidad, rentabilidad o
ganancia, minimizando sus costos y gastos; es decir aprovechando al máximo
todos y cada uno de los recursos disponibles”33
Clasificación de la Empresa:
Las empresas se clasifican en los siguientes grupos:
- Por su naturaleza: Comerciales, de Servicios e Industriales.
- Por el sector al que pertenecen: Públicas, Privadas y Mixtas.
- Por la integración del capital: Unipersonales, Sociedades o Compañías.
INDUSTRIA
“Es el conjunto de actividades económicas encaminadas a la transformación de
materias primas en productos terminados o semiterminados para su
comercialización. Existen multitud de Industrias entre ellas tenemos la
Siderúrgica, metalúrgica, Conservera, de productos lácteos, etc.”34.
En la provincia de El Oro, en el Cantón Zaruma existen empresas fabriles o
manufactureras como: fábricas textiles (Joe Creaciones, JJSport); empresas
metalúrgicas como: (Bira S.A., PL Minera, Oroporto, etc.) taller artesanal Hercusa
(fabricación de lámparas de carburo) y de metalmecánica Tecnomatriz que se
dedica a la fabricación de repuestos para la minería entre otros; siendo el único
del cantón que mantiene maquinaria variada para metalmecánica y conocimientos
técnicos para realizar las diferentes actividades. Los talleres artesanales que
32
ZAPATA, Pedro, Contabilidad General, Edición 2005, Quito, Ecuador Pág. 1. 33
SARMIENTO, Rubén, Contabilidad General, Décima Edición , 2006, Quito, Ecuador 34
CULTURAL S.A., Diccionario de Contabilidad y Finanzas, Edición 2.005, España, Pág.127
31
existen en Zaruma pertenecen a la pequeña industria debido a su tamaño y forma
de operar. En su mayoría forman parte de la Asociación Interprofesional de
Artesanos y Operarios del Cantón, que les beneficia y amparan el ámbito laboral y
tributario.
CONTABILIDAD
“La contabilidad es la técnica que registra, analiza e interpreta cronológicamente
los movimientos o transacciones comerciales de una empresa”35
Importancia
Permite conocer con exactitud cuánto se tiene, cuanto nos deben o debemos,
cuánto cuesta producir algo, etc.; en sí permite conocer la real situación
económico – financiera de una empresa.
Clasificación de la Contabilidad
La contabilidad se clasifica en dos grupos: según el sector donde se aplica puede
ser: contabilidad pública o privada; y según la naturaleza donde se aplica; se
clasifica en: general, de servicios, bancaria, agrícola, gubernamental y de costos.
EL SISTEMA CONTABLE
“El sistema contable suministra información cualitativa y cuantitativa con tres
grandes propósitos. Información interna para la gerencia que la utilizará en la
planeación y control de las operaciones que se llevan a cabo”36
35
SARMIENTO, Rubén, Contabilidad General, Sexta Edición 2001, Quito, Ecuador
32
LA CONTABILIDAD DE COSTOS
“La contabilidad de costos es una rama especializada de la Contabilidad General,
permite el análisis, clasificación, registro, control e interpretación de los costos
utilizados en la empresa; por lo tanto, determina el costo de la materia prima,
mano de obra y costos indirectos de fabricación que intervienen para la
elaboración de un producto o la prestación de un servicio”37.
Objetivos
Los objetivos son: determinar el costo de los productos elaborados, controlar y
evaluar los inventarios, elaborar los presupuestos y proveer a gerencia los
elementos necesarios para el planeamiento y la toma de decisiones estratégicas
adecuadas.
CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS
Por la naturaleza de las operaciones de producción.
Básicamente se consideran dos sistemas de costos que son:
- Sistema de Costos por Órdenes de Producción
- Sistema de Costos por Procesos de Producción
36
BRAVO, Valdivieso Mercedes, Contabilidad General, Quinta Edición, Quito, Ecuador , Pág. 31 37 BRAVO, Mercedes; UBIDIA, Carmita, Contabilidad de Costos, Segunda Edición, 2009, Quito,
Ecuador.
33
Costos por Órdenes de Producción
“Son aquellos utilizados por las empresas de producción interrumpidas y diversa,
que elaboran sus productos mediante órdenes de producción o a pedido de los
clientes. Estos costos se subdividen: por órdenes específicas o de lotes, por
clases de productos y por montaje(utilizado en empresas que ensamblan piezas
terminadas para armar diferentes artículos)”38
Por la Identificación con el Producto
Costos Directos.- Son aquellos que se identifican o cuantifican en forma directa
con el producto terminado; tales como materia prima directa, mano de obra
directa.
Costos Indirectos.- Son aquellos que no se pueden identificar o cuantificar
fácilmente con el producto terminado; tales como: materiales indirectos, mano de
obra indirecta, energía, depreciaciones, etc.
Por el Método de Cálculo o por el Origen del Dato
Predeterminados o Calculados.- Son aquellos que se determinan antes de
iniciar el periodo de costos o durante el transcurso del mismo.
- Costos Estimados: Son aquellos que se predeterminan de manera informal,
para cotizar precios de venta.
38
BRAVO, Mercedes; UBIDIA, Carmita, Contabilidad de Costos, Segunda Edición, 2009, Quito, Ecuador
34
- Costos Estándar: Son aquellos que se predeterminan en forma científica,
utilizando métodos modernos de ingeniería industrial.
Por el volumen de Producción: Pueden ser Costos Fijos, Costos Variables,
Semifijos o Semivariables o Mixtos.
Por su inclusión en el inventario: Pueden ser por Costeo Total o de Absorción o
Costeo Directo o Variable.
ELEMENTOS DEL COSTO DE PRODUCCIÓN
MATERIA PRIMA
“Es el principal elemento del costo de producción que al recibir los beneficios de la
mano de obra y de otros costos se transforman en productos terminados.”39
39 MOLINA, Antonio. Contabilidad de Costos. Centro de Publicaciones, Tercera Edición. Quito-
Ecuador, 2004 Pág. 56
COSTO DE
PRODUCCIÓN
MATERIA PRIMA
DIRECTA
MANO DE OBRA
DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS
DE PRODUCCIÓN
MATERIALES Y
SUMINISTROS
INDIRECTOS
MANO DE
OBRA
INDIRECTA
OTROS
COSTOS
INDIRECTOS
SS
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos
35
CLASIFICACIÓN
c. Materia Prima Directa
“Es considerada como el elemento básico del costo; es decir el incorporado en el
producto, siendo éste en muchos casos el más importante para la transformación
en el artículo terminado. Su principal característica, es la de fácil identificación en:
cantidad, peso, volumen, etc., y por ende en su elaboración”40
d. Materia Prima Indirecta
Son aquellas que se emplean con la finalidad de beneficiar al conjunto de la
producción, por lo tanto no se pueden medir en función de cada unidad
productiva, ejemplo lubricantes, aceites, útiles de aseo y limpieza.
CONTROL DE LOS MATERIALES
“Para el control de la materia prima se debe observar el siguiente procedimiento:
- Establecer las necesidades de materia prima y suministros
- Compra o adquisición de materia prima
- Inspección y recepción; Almacenamiento
- Salida de bodega y valoración.
40 SARMIENTO R, Rubén. Contabilidad de Costos, Primera Edición, Editorial VOLUNTAD, Quito-
Ecuador, Pág.13.
36
El control de la materia prima permite reducir “los riesgos por pérdidas,
obsolescencia y desgaste natura, además protege de pérdidas económicas por
exceso o insuficiencia de inventarios.”41
Orden de Compra
Una vez que se ha tratado el plan de producción puede identificarse el volumen
de cada uno de los materiales necesarios. Es indispensable planificar la
producción de modo que los envíos al almacén satisfagan los pedidos de ventas y
las necesidades de inventarios y de artículos terminados.
Orden de Producción
Cuando se emiten órdenes de producción para pedidos especiales de clientes, se
deberá especificar características como diseño, dimensiones., calidad de
materiales, piezas a utilizarse, Fecha de Ingreso del trabajo o del pedido y Fecha
de entrega del mismo, de acuerdo a lo solicitado por el cliente.
Orden de Requisición
Es un documento de respaldo que sirve para retirar materiales del almacén con
destino a la producción; el cual es presentado al almacenista.
Hoja de Costos
“Es un formulario que se acumulan los valores de los tres elementos del costo de
producción (materia prima directa, mano de obra directa y costos indirectos de
fabricación aplicados para cada orden de producción), de esta manera se
determina el costo total de la orden de producción el mismo que se divide para el
número de unidades producidas y se obtiene el costo unitario de cada artículo.”42
41
MOLINA, Antonio, Contabilidad de Costos, Centro de Publicaciones, Quito-Ecuador, 2000, Pág.
41. 42 BRAVO, Mercedes, TAPIA Carmita, Contabilidad de Costos, Editorial NUEVODIA. Quito-
Ecuador, 2004, Pag.126
37
Tarjetas Kardex
Son registros que se utilizan para “el control de bodegas de la fábrica incluye así
mismo un control estricto de las salidas de mercadería. Para que alguien pueda
retirar materiales de las bodegas con destino a la producción es necesario
presentar al bodeguero una Orden de Requisición de Materiales, en el que se
indicará el trabajo específico para el cual está destinado cada artículo que se
solicite.”43
PRINCIPALES DOCUMENTOS PARA EL CONTROL DE LOS MATERIALES
ORDEN DE PRODUCCIÓN
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº
DEPARTAMENTO: CLIENTE:
PRODUCTO: FECHA DE INICIO:
CANTIDAD: FECHA DE TERMINACION:
ESPECIFICACIONES:
ELABORADO POR: FIRMA:
APROBADO POR: FIRMA:
43
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA. Costos y Presupuestos en la Empresa Industrial. Módulo V, Loja-Ecuador, 2009, Pág. 25.
FUENTE: UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA. Costos y Presupuestos en la Empresa Industrial, Módulo V, Edición 2008-2009, Loja – Ecuador. ELABORADO POR: Elena Arias Armijos
38
ORDEN DE REQUISICIÓN
METALMECANICA TECNOMATRIZ
ORDEN DE REQUISICION DE MATERIALES Nº. Orden de producción No.
Departamento:
Fecha:
CODIGO CANTIDAD DETALLE PRECIO VALOR
VALOR
TOTAL
OBSERAVIONES_______________________
Requerido por:
Aprobado por:
Entregado por:
FUENTE: UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA. Costos y Presupuestos en la Empresa Industrial, Módulo V, Edición 2008-2009, Loja – Ecuador. ELABORADO POR: Elena Arias Armijos
39
METALMECANICA TECNOMATRIZ HOJA DE COSTOS N°
PARA: ORDEN DE PRODUCCIÓN N°
PRODUCTO: FECHA DE INICIACIÓN:
CANTIDAD: FECHA DE TERMINACION:
MATERIA PRIMA DIRECTA MANO OBRA DIRECTA COSTOS INDIRECTOS
Fecha Req. N° Art. Cant. Prec/Unit V/Total Fecha N.Horas Valor Fecha Concepto Valor
Total:
RESUMEN
Materia Prima Directa:
Mano de Obra Directa:
Costos Generales de Fabricación:
COSTO TOTAL
COSTO UNITARIO
FUENTE: UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA. Costos y Presupuestos en la Empresa Industrial, Módulo V, Edición 2008-2009, Loja – Ecuador. ELABORADO POR: Elena Arias Armijos
40
MANO DE OBRA
La mano de obra es el esfuerzo físico y mental que se emplea en la fabricación
de un producto es decir constituye el trabajo que realizan los obreros, técnicos y
todo el personal involucrado en la elaboración de los artículos.
CLASIFICACIÓN:
La mano de obra se clasifica en:
Mano de Obra Directa
Se denomina así al trabajo humano ya sea manual accionando maquinas en
labores que están estrechamente vinculadas con el proceso productivo, es decir
intervienen en la transformación de la materia prima en un producto terminado.
Ejemplo el obrero que corta las partes del pupitre de hierro, el obrero que opera la
maquina dobladora, etc. La mano de obra directa se mide en función unitaria.
Mano de Obra Indirecta.
Se encuentra conformada por aquellos trabajadores que realizan labores de
servicios o auxiliares de la producción y que su costo no se puede identificar,
asociar o cuantificar a un producto, actividad o departamento.
“La remuneración total (salario básico más prestaciones sociales) pagada a todos
los trabajadores de producción por conceptos distintos a los que constituyen
41
Mano de Obra Directa, son costos indirectos de mano de obra que eventualmente
tendrán que prorratearse a las distintas órdenes de producción.”44
CONTROL DE LA MANO DE OBRA
Tarjeta de Reloj.
En las tarjetas de reloj se registra el control de la entrada y salida de los
trabajadores en forma automática y al final de cada semana el departamento del
personal elabora el cuadro resumen de la asistencia diaria del personal.
Tarjeta de Control de Tiempo.
En esta tarjeta se especifica el tiempo empleado por el trabajador en cada
actividad (mano de obra directa) o en trabajos indirectos (mantenimiento de
maquinaria, tiempo ocioso) así como también el tiempo no productivo (permiso
para asistencia médica, sesiones de sindicato, etc.)”45
44
HARGADON, Bernard Jr., Principios de la Contabilidad, Segunda Edición, Editorial Norma. Bogotá – Colombia, Edición 2001, Pág.37 y 38.
45 MOLINA, Antonio. Contabilidad de Costos. Tercera Edición. Quito-Ecuador. 2002, Pág. 95.
42
DOCUMENTOS DE REGISTRO DE CONTROL DE LA MANO DE OBRA
Tarjeta de Tiempo.
Tarjeta de Reloj
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE RELOJ
Nombre del Trabajador:_________________________ Código:________
Jornada:_____________________________________
Periodo:_____________________________________
MAÑANA TARDE Hora Hora Hora Total
Fecha Entrada Salida Entrada Salida Jornada suple Extras Horas
Resumen:
Total Jornada:___________
Total Horas Suplementarias:____________
Total Horas Extraordinarias:_____________
Total Horas:___________
METALMECANICA TECNOMATRIZ
TARJETA DE TIEMPO
Fecha:__________
Nombre del Trabajador:___________ Código:_____
Jornada:_________________
Ocupación:________
Periodo:________________
Fecha Orden Detalle Hora Hora Horas Valor Valor
Prod.
Inicio Term. Emplea x Hora Total
Elaborado por:_________________
Aprobado por:__________________
FUENTE: Universidad Nacional de Loja, Costos y Presupuestos en la Empresa Industrial, Módulo V, Edición 2008-2009, Loja – Ecuador. ELABORADO POR: Elena Arias Armijos
FUENTE: Universidad Nacional de Loja, Costos y Presupuestos en la Empresa Industrial, Módulo V, Edición 2008-2009, Loja – Ecuador. ELABORADO POR: Elena Arias Armijos
43
LOS COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
“Constituye el tercer elemento del costo de producción, se caracteriza por cuanto
el conjunto de costos no se identifica plenamente con el producto, no son
fácilmente medibles ni cuantificables, por lo que requieren ser calculados de
acuerdo con una base de distribución específica. Los Costos Indirectos de
Fabricación incluyen: Materia Prima Indirecta o Materiales y Suministros Indirecto;
Mano de Obra Indirecta y Otros Costos Indirectos”46
EL PROCESO CONTABLE
Denominado también ciclo contable, constituye una serie de pasos o secuencia
con la que se maneja la información contable desde el origen de la transacción
desde los documentos fuente hasta la presentación de los Estados Financieros.
46
BRAVO, Mercedes, TAPIA, Carmita, Contabilidad de Costos, Editorial NUEVODIA. Quito-Ecuador, 2004, Pag.91.
44
Esquema del Proceso Contable
DOCUMENTACIÓN
FUENTE
LIBROS AUXILIARES
LIBRO DIARIO
INVENTARIO
ESTADO DE SITUACIÓN
INICIAL
AJUSTES
LIBRO MAYOR
PLAN Y MANUAL
DE CUENTAS
ESTADO DE SITUACIÓN
FINANCIERA
BALANCE DE
COMPROBACIÓN
CIERRE DE LIBROS ESTADO DE PRODUCCIÓN
Y VENTAS
ESTADO DE CAMBIO DE
PATRIMONIO
ESTADO DE FLUJO DE
EFECTIVO ESTADOS
FINANCIEROS
HOJA DE TRABAJO
ELABORADO POR: Elena Arias Armijos
45
PLAN DE CUENTAS
“Denominado también Catálogo de Cuentas, es la numeración de cuentas
ordenadas sistemáticamente, aplicable a un negocio concreto, que proporciona
los nombres y el código de cada una de las cuentas. El Plan de Cuentas, facilita
la aplicación de los registro contables y depende de las características de la
empresa: comercial, de servicios, industrial, etc.”47
MANUAL DE CUENTAS
Es en el que consta el concepto de cada una de las cuentas y la explicación para
la utilización en el sistema contable. Su importancia radica en que nos permite
utilizar adecuadamente cada cuenta de acuerdo a la función que desempeña
dentro de la empresa.
INVENTARIOS
Es necesario contar con un inventario para cada cuenta correspondiente
necesaria para el control y registro contable. En él se obtendrá la información
correspondiente a determinar los artículos al valor de costo de producción, así
como también la materia prima al precio de compra y productos en proceso que
se determina durante la producción.
Estos documentos nos proporcionarán información importante para la elaboración
del Estado de Situación Inicial.
47
BRAVO VALDIVIESO, Mercedes, Contabilidad General; Sexta Edición; Editorial Nuevo Día, Quito – Ecuador, 2005, pág. 39
46
CLASES DE INVENTARIOS
Inventario Inicial.- Son los bienes y valores con que inicia la empresa.
Inventario de Productos en Proceso.- Constituyen los valores invertidos en el
proceso de transformación en producto terminado.
Inventario de Producto Terminado.- Son los productos que se han concluido en
su proceso de fabricación y que están disponibles para la venta.
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
“Se elabora al iniciar las operaciones de la empresa con los valores que
conforman el Activo, Pasivo y Patrimonio de la misma.”48
LIBRO DIARIO
En este libro se registran en forma cronológica todas las operaciones de la
empresa. El registro se realiza mediante asientos, a los que se denomina también
Jornalización.
LIBRO MAYOR
Los valores registrados en el debe del libro diario pasan al debe de una cuenta del
mayor y los valores registrados en el haber del diario pasan al haber de una
cuenta de mayor, este paso se denomina mayorización.
48 BRAVO Valdivieso, Mercedes, 2007. Contabilidad General, Séptima Edición, Editora
NUEVODIA, Quito-Ecuador, Pág. 47
47
BALANCE DE COMPROBACIÓN
“Es un listado o resumen de todas las cuentas que han intervenido en un ejercicio
económico, con la sumatoria de sus respectivos movimientos económicos.”49
CIERRE DE LIBROS
Los asientos de cierre de libros se elaboran al final del ejercicio económico o
periodo contable con el objeto de: Centralizar o agrupar las cuentas que
ocasionan egreso o generan ingreso, y determinar el resultado final que puede ser
ganancia o pérdida.
ESTADOS FINANCIEROS
“La contabilidad de costos presenta el resultado del proceso contable mediante
cinco estados financieros fundamentales los mismos que son:
ESTADO DE PRODUCCIÓN.- Presenta en forma analítica los costos que se han
invertido en el proceso de la producción.
ESTADO DE RESULTADOS.- Detalla los ingresos y los gastos a fin de obtener la
utilidad o pérdida del período.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA.- Refleja los activos, pasivos y
patrimonio, permitiendo determinar la posición financiera de la empresa.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO.- Al finalizar un período contable a
continuación del balance general, el contador elabora el estado de cambios en el
patrimonio. Consiste en presentar las cuentas relacionadas con el patrimonio; por
ejemplo aporte de capital, utilidades obtenidas en el período, reservas de capital,
49 SARMIENTO R, Rubén, 2001. Contabilidad General, Sexta Edición, Industria Gráfica Publigraf,
Pág.104
48
con el objeto de obtener el monto del capital contable y poder determinar así, el
valor actual de las acciones o participaciones de capital, según el tipo de
compañía que se halla conformada la empresa.
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO.- Adicionalmente al balance general,
estado de resultados y estados de cambios en el patrimonio un juego completo de
estados financieros, incluye el estado de flujo del efectivo. El propósito de este
cuarto estado financiero es el de proporcionar la información relacionada con las
entradas y pagos de efectivo de una empresa durante el período contable.
Las empresas miden el flujo del efectivo para:
- Mantener solvente el negocio.
- Mantener un buen control interno.
- Medir o evaluar el funcionamiento de un departamento
- Planificar las actividades empresariales del negocio.
- Satisfacer los requisitos de los informes financieros”50.
PRESUPUESTOS EN LAS EMPRESAS INDUSTRIALES.
PRESUPUESTO
“Es un plan de acción dirigido a cumplir una meta prevista, expresada en valores y
términos financieros que, debe cumplirse en determinado tiempo y bajo ciertas
condiciones previstas, este concepto se aplica a cada centro de responsabilidad
de la organización.”51
50
UNL, Contabilidad y Auditoría, Contabilidad de Costos, Edición 2.009, Loja - Ecuador 51
www.gestioplis.com LOZANO, Arvey. Presupuestos, Administración y Gerencia, 04-2002
49
CLASIFICACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS
El objetivo que se percibe en la preparación del presupuesto es la estimación
detallada de cada uno de los siguientes presupuestos:
Presupuesto de ventas; de producción; presupuesto de compras; de mano de
obra; presupuesto de gastos generales de fabricación; presupuesto de gastos de
administración; presupuesto de gasto de distribución.
Presupuesto de Materiales
“En lo que respecta al volumen de las existencias de materias primas, del
volumen económico de los lotes en las compras, de la situación financiera de la
compañía, del estado de mercado y otros factores semejantes el encargado de
compras es el más capacitado para combinar estas diferentes consideraciones y
hacer un programa de compras basadas en las necesidades de los materiales.
(…)
Presupuesto de Mano De Obra
A diferencia de las materias primas, la mano de obra no puede almacenarse hasta
que se use. Se debe tomar en cuenta los diferentes planes para instruir a los
operarios nuevos, para repartir el trabajo y para trabajar horas extraordinarias,
cuando esto sea necesario. Los datos sobre las necesidades de mano de obra
indirecta se toman de los presupuestos del departamento de gastos.”52
52 UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA. Costos y Presupuestos en la Empresa Industrial. Módulo
V, Loja-Ecuador, 2009, Pág. 53-54-55.
50
Presupuesto de Ventas
El pronóstico de ventas es el punto de apoyo del cual dependen todas las fases
del plan de utilidades. El hecho de pronosticar las ventas es una tarea que implica
mucha incertidumbre Existe una multitud de factores que afectan las ventas, como
las políticas de precio, el grado de competencia ínter e intraindustrial, el ingreso
disponible, la actitud de los compradores, la aparición de nuevos productos, las
condiciones económicas, etc.
“Para realizar este presupuesto se toma en consideración:
El análisis de las ventas anteriores, ya sea en serie o por líneas de producción.
Las ventas en unidades para fines de planear la producción y controlar las
existencias.
Ventas por territorio a fin de poder controlar los esfuerzos en ventas y asegurarse
en debida forma las condiciones mercantiles para cada territorio.
Ventas por meses; ventas por tipo de cliente. (…)
Presupuesto de Producción
Consideremos al presupuesto de producción como el paso inicial en la
presupuestación de manufactura puesto que en él están incluidos:
El presupuesto de materiales que se integra de las necesidades planificadas de
materiales directos y otros componentes que entrarán en el proceso productivo.
51
El presupuesto de mano de obra, que representa la cantidad y el costo
planificados de la mano de obra directa.
El presupuesto de costos generales de fabricación que incluye los materiales
indirectos, mano de obra indirecta y aquellos de difícil aplicación en los dos
primeros.
Una vez elaborado el plan integral de ventas del cual se deriva el presupuesto de
producción, el Gerente de Producción o el Gerente General en empresas
pequeñas deberá someterlo a la aprobación del Directorio de la empresa, como
base para desarrollar los presupuestos desglosados de:
- Materiales Directos
- Mano de obra; y,
- Costos Generales de Fabricación”53
ASPECTOS TRIBUTARIOS
Obligación Tributaria
Es el compromiso asumido por el contribuyente para con el Estado mediante el
RUC; con el cual una persona está en el libre derecho de realizar actividades
comerciales o de servicios de acuerdo a lo que estipula la Ley.
“Art. 188 Régimen Especial para Artesanos.- Los artesanos calificados por la
Junta de Defensa del Artesano en la venta de los bienes y en la prestación de los 53 UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA. Costos y Presupuestos en la Empresa Industrial. Módulo
V, Loja-Ecuador, 2009, Pág. 53.
52
servicios, producidos y dados tanto por ellos como por sus talleres y operarios
emitirán sus comprobantes de venta, considerando la tarifa 0% del impuesto al
valor agregado…)”54.
Sin embargo el propietario del taller, a más de tener una titulación artesanal,
posee el título académico de Tecnólogo Industrial, lo que le exime con relación a
la elaboración de ciertos artículos en donde prevalece el intelecto sobre la mano
de obra. Por tal motivo las declaraciones del IVA se realizan mensualmente y las
ventas se realizan con tarifa 12%.
Obligaciones Tributarias
- Declaración mensual del IVA
- Declaración del Impuesto a la Renta
Las declaraciones son realizadas por medio de internet; su plazo máximo para la
declaración es el 14 de cada mes
Retenciones a las que está sujeta la empresa
Por lo general Tecnomatriz realiza trabajos a diferentes empresas industriales, por
tanto las retenciones realizadas son:
- En servicios 2% Impuesto a la Fuente
- En ventas 1% Impuesto a la Fuente y 30% del IVA.
- En ventas donde prevalece el intelecto sobre la mano de obra se tarifa más el
12% del IVA; de lo cual le retienen el 70% del mismo.
54
www.sri.gob.ec; Reglamento para la aplicación de la Ley del Régimen Tributario Interno Capítulo VI, Art. 188; Decreto Nº374, Junio 2010.
53
- METODOLOGÍA
f.1. METODOS
Para el desarrollo de la investigación se utilizará varios métodos y técnicas,
mismos que servirán para afianzar el desarrollo y ejecución del proyecto.
Método Científico.- Se lo utilizará en la aplicación del conjunto de principios y
reglas durante el desarrollo teórico - práctico con la finalidad de obtener
conocimientos reales, lógicos y certeros que serán indicados oportunamente.
Método Deductivo.- Permitirá recopilar los aspectos teóricos para la elaboración
de la fundamentación teórica, además en base a las actividades económicas
desarrolladas en todo el proceso desde el ingreso de la materia prima hasta la
entrega del producto podremos conocer los costos y las utilidades, por ende
finalizar emitiendo las respectivas conclusiones y recomendaciones.
Método Inductivo.- Será aplicado para el registro de los hechos económicos en
lo concerniente a los libro contables, además éste método lo utilizaré en la
aplicación de conceptos, principios y normas relacionadas a contabilidad de
costos por órdenes de producción.
Método Analítico.- Será utilizado para analizar si los precios de venta de los
productos son los adecuados tomando en cuenta el tiempo de su elaboración y el
valor invertido en cada uno de ellos, además permitirá conocer los problemas que
se dan a causa de la falta de aplicación de una contabilidad de costos.
54
f.2. TÉCNICAS
Técnica de Observación.- Permitirá obtener un enfoque global sobre la forma
de operar del taller, desde el departamento administrativo, operativo hasta el de
producción.
Técnica de entrevista.- Estará dirigida particularmente a su propietario y auxiliar
de contabilidad del taller; misma que permitirá obtener información necesaria que
ayude a la aplicación de la contabilidad de costos por órdenes de producción.
Técnica Bibliográfica.- Mediante la recopilación de información a través de
libros de contabilidad de costos, páginas de internet; ya sea de manera directa o
indirecta serán la base para el desarrollo de la investigación.
55
- CRONOGRAMA
TIEMPO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
ACTIVIDADES 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3
- PRESENTACIÓN DEL PROYECTO
X X
- REVISIÓN Y APROBACIÓN DEL PROYECTO
X
- DESARROLLO DEL MARCO TEORICO
X X X X X X X
- APLICACIÓN DEL SISTEMA CONTABLE
X X X X X
- ANALISIS DE RESULTADOS
X X X X
- ELABORACIÓN DEL BORRADOR DE TESIS
X X X X X
- CORRECCIÓN DE OBSERVACIONES
REALIZADAS POR EL TRIBUNAL
X X X X X X
- PRESENTACIÓN DE TESIS DE GRADO X X X X
- SUSTENTACIÓN ORAL X
56
- RECURSOS Y PRESUPUESTO
f.1 TALENTO HUMANO
- Aspirante al Título de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría, CPA
- Director de Tesis
- Gerente Propietario de la Empresa
- Personal de la Empresa
f.2 RECURSOS MATERIALES
* Libros, folletos, periódicos( Material Bibliográfico)
* Internet
* Esferos, borrador, lápiz, cuadernos.
* Calculadora
* Papel Boond
* Copias
* Computadora
* Cámara fotográfica
* Videos
* Diapositivas
57
f.3 RECURSOS FINANCIEROS
Los recursos económicos para la elaboración del presente proyecto de
investigación serán financiados por la alumna investigadora el mismo que
constará como presupuesto.
PRESUPUESTO
INGRESOS
- Arias Armijos Elena del Pilar $ 1.260,00
TOTAL INGRESOS $ 1.260,00
GASTOS
a) Bibliografía $ 300,00
b) Internet $ 100,00
c) Teléfono $ 80,00
d) Suministros de Oficina $ 150,00
e) Movilización (Zaruma-Loja) $ 200,00
f) Copias $ 150,00
g) Reproducción del texto $ 250,00
h) Aranceles universitarios $ 30,00
TOTAL DE GASTOS $ 1.260,00
58
- BIBLIOGRAFÍA
i) BRAVO Valdivieso, Mercedes, 2007. Contabilidad General, Séptima
Edición, Editora NUEVODIA, Quito-Ecuador.
j) BRAVO VALDIVIESO, Mercedes, 2005, Contabilidad General; Sexta
Edición; Editorial Nuevo Día, Quito – Ecuador.
k) BRAVO, Mercedes, TAPIA Carmita, Contabilidad de Costos, 2004,
Editorial NUEVODIA. Quito-Ecuador.
l) BRAVO, Valdivieso Mercedes, Contabilidad General, 2004, Quinta Edición,
Quito, Ecuador
m) CULTURAL S.A., Diccionario de Contabilidad y Finanzas, Edición 2.005,
Madrid – España
n) HARGADON, Bernard Jr., Principios de la Contabilidad, 2001, Segunda
Edición, Editorial Norma. Bogotá – Colombia.
o) MOLINA, Antonio. Contabilidad de Costos. 2004, Centro de Publicaciones,
Tercera Edición. Quito-Ecuador,
p) MOLINA, Antonio. Contabilidad de Costos. 2000, Centro de Publicaciones,
Quito-Ecuador.
q) MOLINA, Antonio. Contabilidad de Costos. 2002, Tercera Edición. Quito-
Ecuador.
r) SARMIENTO R, Rubén, Contabilidad General, 2001, Sexta Edición,
Industria Gráfica Publigraf.
s) SARMIENTO R, Rubén. Contabilidad de Costos, 2005, Primera Edición,
Editorial VOLUNTAD, Quito-Ecuador.
t) SARMIENTO, Rubén, Contabilidad General, Décima Edición 2006, Quito,
Ecuador
59
u) UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA. Costos y Presupuestos en la
Empresa Industrial. Módulo V, Loja-Ecuador, 2009.
v) UNL, Contabilidad y Auditoría, Contabilidad de Costos, Edición 2.009, Loja-
Ecuador
w) ZAPATA, Pedro, Contabilidad General, Edición 2005, Quito, Ecuador
Direcciones Electrónicas:
x) www.sri.gob.ec; Reglamento para la aplicación de la Ley del Régimen
Tributario Interno, Capítulo VI, Art. 188; Decreto Nº374, Junio 2010.
y) www.gestioplis.com LOZANO, Arvey. Presupuestos, Administración y
Gerencia, 04-2002
267
267
k. INDICE
CONTENIDO PÁGINA
CERTIFICACIÓN II
AUTORÍA III
DEDICATORIA IV
AGRADECIMIENTO V
TÍTULO
RESUMEN 4
INTRODUCCIÓN 7
REVISIÓN DE LITERATURA 10
Industria 10
Contabilidad 11
Aplicación de la Contabilidad 12
Contabilidad de Costos 13
Clasificación de los Costos 13
Elementos del Costo de Producción 16
Materia Prima 16
Clasificación 16
Control de los Materiales 17
Mano de Obra 21
Clasificación 21
Control de la Mano de Obra 21
Los Costos Indirectos de Fabricación 24
Distribución de los Costos Generales de Fabricación 24
Relación Costo – Volumen – Utilidad y Punto de Equilibrio 27
Presupuesto de Costo de Producción 28
Proceso Contable 29
Plan de Cuentas 31
Manual de Cuentas 31
Documentación Fuente 31
Inventario Inicial 31
Estado de Situación Inicial 32
Libro Diario 32
268
268
Libro Mayor 33
Balance de Comprobación 33
Estados Financieros 34
Estado de Producción 34
Estado de Resultados 36
Estado de Situación Financiera 36
Estado de Flujo de Efectivo 37
Cierre de Libros 38
Ley del Régimen Tributario Interno
Aspectos Tributarios 39
Beneficios para Artesanos Calificados 40
Ley de Fomento Artesanal 43
Aspectos Laborales 43
MATERIALES Y MÉTODOS 46
RESULTADOS 48
Plan de Cuentas 50
Manual de Cuentas 54
Memorando de Operaciones 79
Inventario Inicial 91
Estado de Situación Financiera Inicial 99
Libro Diario 101
Mayorización 124
Balance General 145
Hoja de Trabajo 147
Estado de Costo de Producto Vendido 150
Estado de Resultados 152
Estado de Situación Financiera 154
Estado de Flujo de Efectivo 156
Orden de Producción 158
Orden de Compra 162
Informe de Recepción de Materiales 169
Orden de Requisición de Materiales 176
Tarjeta Reloj 183
269
269
Tarjeta de Tiempo 197
Planilla de Trabajadores Directivos 213
Tarifa de Costo por Hora de Cada Trabajador 218
Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación 120
Hoja de Costos 222
Depreciaciones por el Método Legal 232
Rol de Pagos Trabajadores 234
Rol de Pagos Personal Administrativo 237
Tarjeta Kardex para Control de Materia Prima 242
DISCUSIÓN 257
CONCLUSIONES 260
RECOMENDACIONES 262
BIBLIOGRAFÍA 264
ÍNDICE 267