capÍtulo v propuesta creaciÓn de la planta para la
TRANSCRIPT
190
CAPÍTULO V
PROPUESTA
CREACIÓN DE LA PLANTA PARA LA PRODUCCIÓN DE PVC A PARTIR DE RESIDUOS SÓLIDOS PLÁSTICOS EN EL ESTADO ZULIA
1. INTRODUCCIÓN
A continuación, se presenta la propuesta para la creación de una planta
para la producción de PVC a partir de residuos sólidos plásticos en el estado
Zulia. Ésta propuesta consiste en una solución para el aprovechamiento de
los residuos sólidos plásticos en el estado Zulia. Éstos residuos son
considerados desechos, los cuales no llegan a reciclarse y ocasionan
contaminación. De esta forma se contribuye a solventar el problema existente
en la gestión de residuos solidos urbanos.
La planta provee a los consumidores un producto de calidad, que
representa la materia prima de otros procesos, la resina de PVC es un
material requerido mayormente por las empresas de construcción, debido
a la resistencia y durabilidad que posee el material. El proyecto presenta
una ubicación estratégica para comercializaciones internacionales,
otorgando una ventaja frente a otras empresas de la misma naturaleza.
2. CONCEPTUALIZACIÓN
Se define como una serie de pasos necesarios para llevar a cabo de
forma exitosa la creación de una planta para la producción de PVC. La
191
siguiente propuesta enmarca la formulación técnica, económica, financiera y
legal del proyecto; constatando así los recursos necesarios para la
instalación y puesta en marcha la propuesta de creación de la planta para la
producción de PVC, la cual tendrá como finalidad, contribuir con el desarrollo
económico del país, así como suplir la demanda actual del producto, tanto a
nivel local, regional, nacional e internacional.
3. OBJETIVOS DE LA PROPUESTA
1. Contribuir con el desarrollo nacional de la nación, a su vez el
desarrollo económico del Municipio San Francisco del estado Zulia, a través
de la fabricación de PVC, por medio de la formulación de la siguiente
propuesta que permita determinar los aspectos de mercado, técnicos,
organizacionales, económicos y legales, de tal manera que se utilice como
un proyecto factible y rentable; y a su vez incentivar la preservación del
medio ambiente.
2. Generar fuentes de trabajo, constituyendo 30 puestos de trabajo en
el municipio San Francisco y municipios cercanos, a través de la creación de
la planta; los cuales gozaran de los beneficios establecidos por la ley.
4. ALCANCE
Proponer la creación de la planta para la producción de PVC a partir de
residuos sólidos plásticos en el estado Zulia, con una capacidad estimada de
6.910 ton de PVC por año. La propuesta busca cubrir la demanda regional,
nacional e internacional de PVC, comercializados en pellets; el cual servirá
como insumo de otros procesos.
192
5. ESTRUCTURA DE LA PROPUESTA La estructura de la propuesta está constituida por un conjunto de
pasos detallados para llevar a cabo la creación de la planta para la
fabricación de PVC a partir de residuos sólidos plásticos; en el mismo se
especifica la propuesta, la cual presenta las etapas que van desde la
planificación hasta la implantación de la misma.
Se propone la instalación de dicha planta en base al análisis del
mercado, factibilidad técnica, viabilidad económica y financiera, así como la
evaluación legal del mismo. Obteniendo beneficios sociales como la
generación de empleo, solidaridad ambiental y la comercialización de un
producto asequible para los pobladores.
5.1. Nombre de la Empresa
Razón social de la empresa: Recuperado de Polímeros del Zulia, C.A. y su denominación comercial seria REPOZUL, C.A. 5.2. Estructura Organizacional
La propuesta de la estructura organizacional es de tipo funcional,
compuesta por niveles de jerarquía bien establecidos, lo cual permitirá
alcanzar los objetivos y las metas propuestas por REPOZUL, C.A. La nómina
estará conformada de la siguiente manera: 30 empleados en total que
interactúan de forma directa, incluyendo obreros y operarios, con el proceso
productivo, en forma indirecta y el personal administrativo y gerencial como
apoyo a la planificación, producción, control y ejecución de las actividades de
la empresa como presenta el diagrama 3.
193
Diagrama 3 Organización de la Empresa
Fuente: Elaboración propia (2016)
5.2.1. Descripción de Cargos de los Principales Se establece a continuación las actividades desarrolladas en la planta,
las aptitudes y funciones de sus empleados, los cuales se observan a
continuación en el cuadro número 25.
194
Cuadro 25
Descripción y requerimientos de los perfiles de cargo Cargo Descripción Requerimiento
Gerente General
Planificar, coordinar, diseñar, supervisar y evaluar el plan estratégico de la organización,
así como orientar el desarrollo de las actividades de operación, vinculación,
comercialización, administración y actualización de los servicios y productos de la
empresa, de acuerdo con los lineamientos, políticas, procedimientos y criterios de calidad
y seguridad establecidos.
Ingeniero Industrial, químico, o carreras afines.
Postgrado en Gerencia Con más de 5 años de
Experiencia en el área de Gerencia Industrial.
Coordinador de Administración y
ventas
Planificar, coordinar, dirigir y supervisar las actividades financieras de la empresa y
actividades referentes al personal.
Licenciado en administración de empresa o carrera afín, sólidos
conocimientos de leyes tributarias y fiscales
Con 4 años de experiencia en el área de operaciones y/o
producción
Coordinador de Producción
Planificar, coordinar, dirigir y supervisar todas las actividades dirigidas a la elaboración del
producto. Formular planes y establecer metas, así mismo velar por el cumplimiento de las
mismas y corregir desviaciones de procesos.
Ingeniero Industrial, mecánico o carrera afín
Con 4 años de experiencia en el área de operaciones y/o
producción.
Coordinador de Mantenimiento
Establecer, coordinar, dirigir y supervisar los planes de mantenimientos que garanticen el
buen funcionamiento de los equipos, mitigando así posibles paradas de planta.
Ingeniero mecánico Con 3 años de experiencia en el área de
mantenimiento industrial.
Coordinador de Almacén
Establecer, coordinar, dirigir y supervisa el inventario de producción y llevar control del
Almacén.
Ingeniero Industria. Con 3 años de experiencia en el área de producción y / o procura.
Coordinador de Servicios
Generales
Dirigir, planificar, organizar y controlar los procesos, procedimientos y actividades
relacionadas con la gestión de mantenimiento, asícomo orientar, dar seguimiento y verificar su funcionamiento y aplicación, con el fin de garantizar el cumplimiento de los estándares
y favorecer la mejora continua.
Ingeniero Industrial, con sólidos conocimientos en calidad.
Con 3 años de experiencia.
Analista de Talento Humano
Analizar actividades técnicas y administrativas relacionadas con el cuerpo laboral, desarrollando y ejecutando planes y
programas pertinentes a la administración de personal, a fin de lograr y mantener un buen
clima laboral
Ingeniero industrial o Licenciado en Relaciones industriales.
Con 2 años de experiencia en puesto de recursos humanos.
Fuente: Elaboración propia (2016)
195
Cuadro 25. Continuación Descripción y requerimientos de los perfiles de cargo
Cargo Descripción Requerimiento
Analista Nomina
Analizar la nómina del personal de la Institución, revisando y verificando los procesos y cálculos efectuados para la
cancelación de los diversos conceptos, a fin de garantizar su correcta elaboración.
Licenciado en Administración o Ingeniero Industrial.
Analista Contable
Organizar y supervisar para coadyuvar en el control de las operaciones y los costos; para
poder determinar costos unitarios que de ellos se derivan y, poder ejercer proyecciones y
tomar decisiones o fijar normas, políticas de operación, venta y control presupuestal.
Licenciado en contaduría o carreras afines.
1 año de experiencia en el área.
Analista de Ventas
Planear, diseñar, supervisar y evaluar las ventas producto, mediante estrategias de
marketing y objetivos de mercado, para lograr la mayor rentabilidad del producto, así como orientar el desarrollo de las actividades de
vinculación y comercialización productos, de acuerdo con los lineamientos, políticas,
procedimientos y criterios de calidad establecidos.
Licenciado en Administración o T.S.U en Mercadeo o carrera afín.
Sólidos conocimientos de mercadeo y ventas.
2 años de experiencia.
Analista de Compras
Apoyar, gestionar y controlar el proceso de compras nacionales e Internacionales, con el propósito de garantizar el stock de insumos, materiales y equipos comercializados por la
empresa, siguiendo lineamientos de la Gerencia, así como también los lineamientos de la Comisión de Administración de Divisas
(Cadivi) y entes gubernamentales.
TSU Administración Aduanera y/o estudiantes de los últimos años
de la carrera Experiencia comprobable de 1 A
3 años en cargos similares.
Separadores Identificar y clasificar de forma visual el
material a reciclar en la planta. Separar el material entre distintos tipos de plásticos.
Bachiller o TSU Industrial. 2 años de experiencias en áreas
similares.
Operarios
Realizar las tareas de carácter operativo, de acuerdo con la maquina o equipo que está
operando y el proceso que se está desarrollando con el fin de aportar al proceso
de transformación de la materia prima.
Bachiller o TSU Industrial. 2 años de experiencias en áreas
similares.
Ayudante
Tiene por tarea servir de apoyo en todos los planes y procesos llevados a cabo en el
departamento correspondiente, para garantizar el cumplimiento de los objetivos
establecidos.
Bachiller o TSU Industrial. 2 años de experiencias en áreas
similares.
Mecánicos Realizar tareas concernientes a la
conservación de la integridad de los equipos, garantizando así su funcionamiento.
T.S.U en mantenimiento mecánico.
2 años de experiencia en el área. Fuente: Elaboración propia (2016)
196
Cuadro 25. Continuación Descripción y requerimientos de los perfiles de cargo
Cargo Descripción Requerimiento
Electricistas
Mantener en condiciones operativas los equipos y artefactos eléctricos de la
unidad y de otras dependencias que lo requieran, ejecutando actividades de
reparación y mantenimiento de equipos y artefactos eléctricos, a fin de garantizar el
buen funcionamiento de los mismos.
T.S.U en electricidad. 2 años de experiencia en el
área.
Instrumentistas
Su principal función es calibrar los equipos, mantener bajo los parámetros
especificados de acuerdo a los requerimientos y llevar el control de los
mismos.
T.S.U en instrumentación y control.
2 años de experiencia en el área.
Almacenista Establecer, coordinar, dirigir y supervisar
el inventario de producción y llevar control del Almacén.
Licenciado en Administración o Ingeniero Industrial.
2 años de experiencia en al área.
Servicios Generales
Coordinar las actividades de mantenimiento y reparación de bienes muebles e inmuebles, proveeduría de materiales y equipos, comunicaciones,
mensajería y correo en una dependencia de la Institución, planificando y
controlando las áreas componentes del servicio, a fin de satisfacer los
requerimientos de los usuarios y garantizar las óptimas condiciones de las
instalaciones de la planta.
Bachiller o TSU. 2 años de experiencias en
áreas similares.
Fuente: Elaboración propia (2016)
De la misma forma, se prevé la contratación y capacitación de personal
para la producción, la misma estará constituida por los diferentes niveles,
obreros, técnicos medios, ingenieros de áreas, mecánicos, industriales, entre
otros. Se estima la generación de 30 fuentes de empleo para la captación de
trabajadores clasificados en mano de obra directa, mano de obra indirecta y
personal administrativo, tal como se puede apreciar en la tabla 28.
197
Tabla 28 Sueldos y Salarios
Cargo Cant. Sueldo Total Sueldo Gerente General 1 60.140 60.140
Coordinador de Administración y Ventas 1 51.780 51.780 Coordinador de Producción 1 51.780 51.780
Coordinador de Mantenimiento 1 51.780 51.780 Coordinador Almacén 1 51.780 51.780
Coordinador Servicios Generales 1 51.780 51.780 Analista Talento Humano 1 30.636 30.636
Analista de Nomina 1 30.636 30.636 Analista Contable 1 30.636 30.636 Analista de Ventas 1 30.636 30.636
Analista de Compras 1 30.636 30.636 Separadores 1 30.636 30.636
Operarios 7 30.636 214.452 Ayudante 1 30.636 30.636
Mecánicos 2 30.636 61.272 Electricistas 2 30.636 61.272
Instrumentista 1 30.636 30.636 Almacenista 1 30.636 30.636
Servicios Generales 4 30.636 122.544 Total 30 717.308 1.054.304
Total Al año 30 8.607.696 12.651.648 Fuente: Elaboración propia (2016)
5.3. Producto a Fabricar La planta tiene por objetivo la fabricación de PVC, Es derivado del plástico
más versátil; y es producto de la polimerización del monómero de cloruro de
vinilo. La finalidad del mismo es ser utilizado como materia prima de otros
procesos que requieran resina de PVC para la fabricación de piezas plásticas,
por esta razón se espera ser utilizado tanto en el sector construcción.
Se presenta como un material blanco que comienza a reblandecer
alrededor de los 80 °C y se descompone sobre 140 °C. Es un polímero por
adición y además una resina resultante de la polimerización del cloruro de
vinilo o cloroeteno. Tiene una muy buena resistencia eléctrica y a la llama,
además de caracterizarse por ser dúctil y tenaz; presenta estabilidad
198
dimensional y resistencia ambiental. La presentación del producto será en
pellet plástico, refiriéndose a cilindros pequeños constituidos por
concentraciones de resina, en este sentido PVC, con un tamaño promedio
de 0.5cm.
Figura 26: Plastico PVC Peletizado
Fuente: Vinyl Plus (2012)
5.4. Ubicación Geográfica Ubicación de la planta: la planta se ubicaría en el sector Zona
Industrial de la parroquia Luis Hurtado Higuera, Municipio San Francisco del
Estado Zulia, en la zona previa a estudiada. En la figura 27 se puede
apreciar una vista satelital de parte del municipio San Francisco del estado
Zulia, con la ubicación de la planta a instalarse.
199
Figura 27: Posible ubicación de la planta
Fuente: Google Maps (2016)
5.5. Objetivo de la Empresa
Producir PVC a partir de residuos sólidos plásticos generados en el
estado Zulia, para su posterior venta como insumo y de esta forma puedan
ser reutilizados por la industria manufacturera de piezas plásticas de PVC.
El mismo puede ser utilizados en diversas áreas, siendo el más resaltante
el sector construcción, para la fabricación de: tubos, conexiones, tuberías
de transporte de agua y alcantarillado, ventanas y puertas, entre otros.
5.6. Misión y Visión de la Empresa
5.6.1. Misión Producir y comercializar resina de PVC de calidad, a un precio
competitivo en el mercado; para atender las necesidades potenciales del
consumidor de forma eficaz y efectiva, incorporando materias primas
disponibles en el mercado regional. Nacional e internacional, garantizando
200
el aprovechamiento al máximo de los recursos internos y la armonía con
el medio ambiente.
5.6.2. Visión
Lograr establecerse en el mercado local, regional, nacional e
internacional como empresa líder en la producción y comercialización de
resina de PVC reciclado, brindando un producto de alta calidad y bajo costo
para el consumidor final.
5.7. Distribución de Planta
Para la definición del tamaño y la distribución de la planta se hizo
necesario considerar los procesos productivos, de tal manera que se permita
el flujo adecuado de la materia prima, productos en proceso y productos
terminados. Por consiguiente, se ubican las áreas referentes a los
departamentos necesarios para la producción y comercialización; y a su vez
se establece el arreglo de máquinas del proceso en forma de “U”, mostrados
a continuación. Tabla 29
Dimensiones de la planta
Fuente: Elaboración propia (2016)
No. Departamentos Áreas (m2) 1 Producción 1380,00 2 Oficinas 279,15 3 Almacenes 1150,00 4 Recepción, despacho y servicios auxiliares 410,48 Σ Total 3219,63
201
Figura 28: Distribución de la planta Fuente: Elaboración propia (2016)
5.8. Proceso Productivo
La ingeniera del proyecto de esta investigación representa el soporte
técnico para dar pie a una propuesta factible, dado a que se tomaron en
consideración un conjunto de factores propios de la instalación de la planta.
De esta forma se analizó el proceso productivo, tomando en cuenta la
materia prima, la distribución de la planta y maquinaria, la estructura
organizacional para el buen desempeño de la organización, entre otros.
De acuerdo al tipo de maquinaria y equipos propuestos para el arreglo
de planta se realizó una descripción de los procesos productivos, y se
constató algunos parámetros operacionales del mismo. Por consiguiente, se
describió de forma general el proceso productivo y luego se puntualizó en
cada uno de sus elementos.
El proceso descrito a continuación se basó en la norma ISO
15270:2008 (2008) “Plastics, Guidelines for the recovery and recycling of
plastic waste, el cual consta de las siguientes fases: acopio de material,
identificación y clasificación, triturado, lavado, secado, aglomeración,
extrusión y finalmente peletizado.
202
5.8.1. Fases Generales del proceso productivo Diagrama 4
Proceso de reciclado del plástico PVC Policloruro de vinilo reciclado.
(PVC)
Descargar materia prima.
Hacia el almacén de
materia prima
Almacén de materia prima
Ingresar MP al inventario
Pesar pedido
Moler
Lavar
Jabón
Secar
β
Inspeccionar
1. Cumple con las especificaciones.2. No cumple con las especificaciones.
1 2
π
π
Policloruro de vinilo virgen
Extrusar
Cortar en trozos
Inspeccionar
1. Cumple con las especificaciones.2. No cumple con las especificaciones.
ε
ε
Empacar
Hacia almacén de producto terminado
β
Peletizar
1
2
3
Hacia el área de producción
1
1
4
2
6
5
1
7
10
3
2
9
8
Almacén de producto
terminado2
Fuente: Elaboración propia (2016)
203
Fase I: Acopio de material Es la primera parte del proceso, en el cual se obtiene el material
deseado a reciclar por medio del acopio o recolección de los residuos, los
cuales, en este caso consiste en residuos plásticos. Este se realiza
dirigiéndose a puntos fijos de acumulación (centros de reciclaje, basurales,
etc.) o por medio de recorridos. Para que el proceso de reciclado mecánico
proceda de forma efectiva y sin cortes de materia prima, es indispensable
realizar el suministro en esta etapa para la realización del proceso.
Figura 29: Acopio del material
Fuente: Vinyl Plus (2012)
Fase II: Identificación / Clasificación.
Se refiere a la identificación, clasificación visual y manual en la que el
material es dispuesto para su diferenciación en una cinta transportadora.
Separando el material a reciclar (PVC) entre distintos tipos de plásticos o
polímeros y entre residuos de distinto material, envases plásticos
204
metalizados, broches, metales, vidrio, papel, etc. de modo de obtener un
residuo plástico más puro y homogéneo posible.
La importancia de este proceso radica en si el material final no fuera
homogéneo, y existiesen otros tipos de residuos incorporados en él, esto
entorpecería el buen funcionamiento del proceso de reciclado posterior,
además de no obtener un producto final de buena calidad.
Figura 30: Separación manual del plástico
Fuente: Enka (2014)
Fase III: Triturado.
El material es molido y reducido de tamaño hasta ser fragmentado en
piezas pequeñas de tamaño similar, de modo de facilitar su manejo y
proceso posterior. El tamaño de las piezas obtenidas depende del tipo de
tecnología utilizada, existen varios tipos de tecnología y la utilización de una
en particular depende del tamaño de las piezas plásticas deseadas, por lo
que se pueden obtener "hojuelas" plásticas de un cuarto de pulgada, para
esto se utiliza un molino encargado de triturar el material plástico.
205
Figura 31: Máquina trituradora
Fuente: Enka (2014)
Fase IV: Lavado.
Luego de ser separados y molidos los residuos plásticos, estos son
lavados mediante un baño con agua con sosa cáustica, de modo de eliminar
todo tipo de impurezas superficiales, debido a que los residuos plásticos están
contaminados generalmente con comida, papel, piedras, polvo, aceite,
solventes, pegamento, y cualquier tipo de suciedad superficial con la cual haya
estado en contacto con la superficie del plástico.
Cuando el material plástico posee una contaminación más elevada, la
cual no puede ser lavada mediante un baño de agua, es necesario el uso de
un método que involucra la utilización de unos rodillos y una fosa de agua. El
plástico contaminado se introduce en la fosa de agua, porque al ser de un
material de menor densidad y ligero debido al proceso de molido anterior, este
flotará en el agua, de esta forma será captado y expulsado.
En este procedimiento el material plástico (PVC) desciende hacia el
fondo del equipo para luego ser transportado por una cinta transportadora.
Luego de realizado el proceso de lavado el residuo plástico es llamado
"hojuelas" o granulado limpio. Se debe tratar el agua luego de usarla para la
206
limpieza, de esta forma puede ser reutilizada o se podría devolver a un
efluente sin ocasionar impactos ambientales, por esta razón está prohibido el
uso de detergentes en el proceso de lavado, de esta forma existirá un buen
comportamiento del agua en el tratamiento para su reutilización.
En cambio, se está permitido el uso de soda cáustica en
concentraciones menores, ésta además tiene la particularidad de que el
mismo remanente puede reutilizarse en nuevos lavados, reponiendo la
cantidad perdida en el proceso de lavado.
Figura 32: Proceso de lavado del PVC
Fuente: Vinyl Plus (2012)
Fase V: Secado.
Es la parte del proceso en que se elimina el excedente de agua del
material plástico fragmentado luego de ser lavado, este proceso puede
realizarse mediante un secador centrifugado, al cual se le introduce el
material, y luego elimina la humedad por medio de las paredes externas del
equipo, otra alternativa para el secado del residuo plástico es la utilización de
secadores de aire, el cual puede ser caliente o frío, y de esta manera poder
207
encargarse de eliminar la humedad sobrante del material hasta límites
permitido al circular el aire por los fragmentos de plástico húmedo.
Fase VI: Aglomeración.
Luego del secado del granulado, "hojuelas" o "escamas", puede ser
comercializado el material directamente como es el caso del método de
modelado por inyección, o de lo contrario convertirse en "pellet" para ser
materia prima de nuevos productos. En este caso la idea es reducir el
volumen del material mediante un aglutinador, para así poder mandarlos a
una máquina extrusora. El aglutinador es una máquina rotativa a la cual se le
introduce el material a compactar, y estos al generar un roce con la pared de
la máquina, se produce un aumento de temperatura lo que provoca el
ablandamiento y posterior unificación del material entre sí, formando una sola
masa plástica.
Figura 33: Proceso de aglomeración
Fuente: Vinyl Plus (2012)
208
Fase VII: Extrusión.
Luego de formar la masa plástica en el aglutinador, se requiere un
proceso de homogeneización de este material, en donde se introduce en una
máquina extrusora, la cual funde el plástico para lograr este resultado.
Luego, la resina alimentada del plástico o polímero es reblandecida por el
aumento de temperatura generado por resistencias eléctricas y la fricción del
"husillo", el cual corresponde a un elemento giratorio que se encuentra dentro
de la máquina extrusora.
Figura 34: Proceso de Extrusión del PVC
Fuente: Enka (2014)
Fase VIII: Peletizar.
El producto es enviado a la maquina peletizadora en donde se realizará
el último proceso de transformación. El reciclado mecánico es el sistema de
valorización más habitual para el PVC. Consiste en una serie de etapas o
procesos a los que el material es sometido, para su limpieza y procesado, sin
existir, en principio, un cambio químico en la estructura.
Cuando se trata de reciclado mecánico de PVC es muy importante
tener en cuenta cual es el origen del residuo (residuo del proceso industrial o
209
residuo post-consumo), cuál va a ser la aplicación a la que va destinada
(fibra, lámina, botella, bidón, fleje) y si es para contacto con alimento o no.
5.9. Control de Precio.
El precio de comercialización del producto es un elemento determinante
para la rentabilidad del proyecto, dado que el mismo contemplara la cantidad
de ingreso generado. El precio de la resina de PVC actualmente se
encuentra en Bs 600,000 / tonelada y excluye el transporte y otros gastos
para colocar el producto en las plantas procesadoras de resina.
Los precios en dólares de los Estados Unidos, sin embargo, varían en
función de las fluctuaciones del tipo de cambio. Con el cambio a Dicom, el
cual se posiciona a Bs. 659 por dólar estadounidense (tasa Divisa
Complementaria) que se aplica a los productos industriales, los precios del
PVC actualmente son de US$ 910 / tonelada.
Es preciso señalar que los precios estimados de venta en la presente
investigación permiten según su estructura de costos generar utilidades
significativas para el sostenimiento de la propuesta en el horizonte del
proyecto con precios competitivos en el mercado; siendo éste establecido
para la venta en 600,000 Bs. por tonelada métrica
5.10. Plan de Inversiones
El plan de inversión considera los recursos necesarios para la puesta
en marcha de las operaciones de la planta, es decir su funcionamiento; así
como los recursos para la instalación y construcción de la infraestructura.
Las inversiones se encuentran divididas en dos categorías, tangibles e
intangibles. La prima está conformada por elementos físicos constituidos por:
el terreno, la infraestructura, la adquisición e instalación de máquinas y
equipos, el mobiliario, entre otros.
210
Y la segunda por los siguientes elementos: estudios técnicos, estudios
económicos, estudios de suelos, ingeniería del proyecto, estudios de impacto
ambiental, entre otros. A su vez se consideró el capital de trabajo
establecido por el monto de dinero requerido para el funcionamiento de la
misma, es decir las operaciones de negocios; y como mecanismo de
prevención se tomó un margen de desviación de un 15% del costo de
algunos elementos, como contingencia.
Cuadro 26 Resumen de Inversiones (Bs.)
N INVERSIÓN DE: COSTO % 1 Terreno 360.000.000,00 6,6
2 Infraestructura 3.776.230.688,00 69,3
3 Máquinas y Equipos 578.602.000,00 10,6
4 Mobiliario y Equipos de Oficina 11.207.000,00 0,2
5 Vehículos de carga (3) 31.980.000,00 0,6
6 Estudios e ingeniería 2.000.000,00 0,0
7 Contingencia (15% de 1+2+3+5) 712.021.903,00 13,1
Total 5.472.041.591,00 100,0
Capital de trabajo para 1 año 487.490.056,00 9,0 Total inversión 5.959.531.646,00 109,9
Fuente: Elaboración propia (2016)
5.11. Financiamiento
Para llevar a cabo satisfactoriamente el proyecto, es necesaria la
financiación del proyecto mediante un crédito financiero otorgado por el
Banco de Venezuela, establecido en un 7% cuyas condiciones se
establecen en el cuadro 27 de modelo de financiamiento. El resto de la
inversión será financiada por medio de recursos propios.
211
Cuadro 27 Modelo de Financiamiento
Años Cuotas Anuales Bs
Amortización de Capital Bs Intereses Bs
Intereses Diferidos
Bs
Saldo del Capital Bs
0 412.882.000 1 4.971.787 412.882.000 2 106.346.464 101.374.676 4.971.787 311.507.324 3 106.346.464 102.595.396 3.751.067 208.911.928 4 106.346.464 103.830.816 2.515.648 105.081.112 5 106.346.464 105.081.112 1.265.352 -
TOTAL 425.385.854 412.882.000 12.503.854 4.971.787 Fuente: Elaboración propia (2016)
Tabla 30 Modelo de Financiamiento
Condiciones Banco de Venezuela: Bolívares Monto: 412.882.000
Plazo (Años): 5 Tasa de Interés Anual: 14,45%
Vencimientos: 12 Plazo de Gracia 1 año
Intereses Diferidos 4.971.787 Cuota Mensual: 8.862.205
Fuente: Elaboración propia (2016) 5.12. Resumen de Ingresos
Al tomar en consideración la capacidad productiva de la planta
propuesta, se estimó comenzar el primer año con una capacidad operativa
del 40% de la capacidad instalada, incrementando la producción en un
10% el segundo y tercer año, hasta llegar a producir el 90% de la
capacidad instalada para el sexto año productivo. En el cálculo de los
ingresos por ventas de resina de PVC, se proyectó un horizonte
económico de seis años.
212
Cuadro 28 Proyeccion de los precios promedios por años
Fuente: Elaboración propia (2016)
5.13. Gastos de Fabricación
Para los gastos de fabricación se consideraron todos los costos
incurridos de forma sustancial en la planta, por ende, se consideraron los
costos directos, costos indirectos y una parte de los gastos administrativos;
los cuales están sujetos directamente a la labor.
Tabla 31
Gastos de fabricación Concepto Bolívares Mano de Obra Directa 2.689.680 Materia Prima 322.560.000 Costos Directos 325.249.680 Mano de Obra Indirecta 5.597.088 Servicios Públicos y combustible 52.000 Mantenimiento 9.638.430 Costos Indirectos 15.287.518 Personal Administrativo 2.639.520 Material de Oficina 115.000 Póliza de Seguro 1.350.000 Cesta Ticket 15.292.800 Depreciación 127.555.538 Costos Administrativos (sin impuestos) 146.952.858 Total Gastos Operacionales 487.490.056
Fuente: Elaboración propia (2016)
213
5.14. Viabilidad de la propuesta
La viabilidad de la propuesta se realizó a través de la determinación
del Flujo de Efectivo que se origina de la corriente de inversiones, ingresos y
costos en el horizonte del proyecto.
Para este análisis se tomó unos índices inflacionarios del 30% al 50%
distribuidos de acuerdo a cada rubro, esto se realizó con la finalidad de
evaluar el comportamiento del proyecto; hay que considerar que las cifras
utilizadas no son netamente oficiales.
Cuadro 29 Flujo de Efectivo
Fuente: Elaboración propia (2016)
5.14.1 Índices Económicos
Se determinó el Valor Presente Neto (VPN), la cual fue positiva y
satisfactoria atribuyendo a que la misma considera el valor del dinero en el
tiempo. La Tasa Interna de Retorno (TIR) se posiciona por encima de la tasa de
descuento y periodo de recuperación de la inversión, constituido en 3 años
como muestra el flujo de caja.
214
Tabla 32 Índices Económicos
TMAR 23% Valor Presente Neto ($) 636.609.527 Tasa Interna de Retorno 26% Eficiencia de Inversión 1,11
Periodo de Pago 3 Años Fuente: Elaboración propia (2016)
A) Valor presente neto (vpn)
Referente al escenario presentado en la tabla 32 de evaluación
económica, se determinó que el Valor Presente Neto (VPN) con una tasa de
descuento al 23% arrojo 636.609.527 bolívares, cifra positiva, por lo cual se
considera que el proyecto genera ingresos.
B) Tasa interna de retorno (tir)
Se determinó la Tasa Interna de Retorno (TIR) con un resultado de un
26%, estimada con una tasa de descuento del 23% por ciento, la cual se
estableció, considerando que proyectos similares fluctúan en un rango de 10
a 16 por ciento, según comentan analistas de riesgo bancario.
C) Periodo de Recuperación de la Inversión
El periodo de recuperación de la inversión está representado bajo una
inversión inicial de 5.959.531.646 bolívares, que será socavada en el cuarto
año de la serie proyectada del flujo de efectivo, generándose un monto
positivo de 40.252.528 bolívares.
215
5.14.2. Análisis de riesgo de inversión
Para el análisis de riesgo de inversión se consideraron un conjunto
de premisas establecidas con relación a variables estudiadas en los
elementos analizados. Las premisas para la simulación de Crystal Ball
fueron las siguientes: a Un promedio de ventas comprendido entre un mínimo de
1.119.771 y un máximo 1.819.627 al año, con un promedio de ventas
de 1.399.713; este fue a través de una distribución triangular.
b Una variación de precio comprendida entre, menos un 10%
debido a la característica de la materia prima y un 30% por arriba,
atribuyendo a los precios de la competencia establecidos en el mercado.
c El costo unitario fue de 5% por debajo haciendo referencia a la
variabilidad de materia prima como entrada, y un 10% por encima
atribuyéndose a los costos de transporte de material.
d Número de pruebas ejecutadas: 5000
e Nivel de confianza del 95%
f Método de muestreo: Monte Carlos.
g Distribución de Tipo triangular para los datos.
5.14.2.1. Análisis de Sensibilidad Análisis de sensibilidad
Se tiene como análisis de las gráficas que para el VPN el rango completo
es de 526.649.093 bolívares a 1.897.110.711 bolívares, con una mediana de
1.133.773.377 y una desviación estándar de 208.867.672; por otra parte,
presenta una curtosis de 2,92 lo cual indica un comportamiento mesocurtico,
demostrando que los datos están bien distribuidos alrededor de la media.
216
Con una certeza del 95% el rango está comprendido entre 753.241.484
bolívares a 1.559.699.945 bolívares, lo cual indica que no existe ninguna
posibilidad que el VPN sea negativo o igual a 0; a su vez se dice que el VPN
caso base, está cercano al rango. Por ello con una certeza del 99,58% se afirma
que el VPN del proyecto será igual o superior al caso base, comprendido por
636609526. Considerando lo planteado el VPN probabilístico, constituido desde
el infinito negativo hasta el positivo, enmarcando un grado de certeza del 95% el
VPN será de 1.489.983.259 bolívares.
Se concluye que para una certeza del 100% el rango completo de la
gráfica está constituido de un 26% a 31%, con una mediana del 28% y una
desviación estándar del 1%; a su vez presenta una curtosis mesocurtica de
2,92, lo cual indica una buena distribución alrededor de la media.
Con un 95% de certeza el rango de la gráfica es de 27% a 30%, lo cual
indica que la tasa interna de retorno efectivamente es superior a la tasa de
descuento, y esta no entra dentro del rango delimitado por la gráfica; a su
vez se estima que con un nivel de certeza de 99,76% la tasa interna de
retorno será igual o superior a la del caso base. Por otra parte, la tasa interna
de retorno probabilística comprendida desde el infinito negativo hasta el
positivo, con un 95% de certeza estará constituida por 30%.
Análisis de Sensibilidad TIR
Para la eficiencia de inversión, con un 100% de certeza el rango de la
gráfica está constituido por 1,09 a 1,32, a su vez presenta una mediana de
1,19 con una desviación estándar de 0,04; una curtosis mesocurtica de
2,92, de esta manera se indica que los datos están bien distribuidos
alrededor de la media.
Con un rango de certeza del 95%, el rango de la gráfica comprende
desde 1,13 a 1,26, indicando de esta manera que el valor mínimo, es decir, 1
no entre dentro del rango de la gráfica. Por consiguiente, tenemos que con
217
un 99,45% de certeza la eficiencia de inversión será igual al caso base. A su
vez el valor probabilístico que va desde el infinito negativo al positivo, con un
95% de certeza esta delimitador por 1,25.
Análisis de Sensibilidad EI Para la eficiencia de inversión, con un 100% de certeza el rango de la
gráfica está constituido por 1,90 a 3,87, a su vez presenta una mediana de
2,57 con una desviación estándar de 0,20; una curtosis mesocurtica de 3,05,
indicando de esta manera que los datos están bien destruidos alrededor de
la media.
Con un rango de certeza del 95% el rango de la gráfica comprende
desde 2,20 a 2,99, indicando de esta manera que el valor mínimo, es decir, 1
no entre dentro del rango de la gráfica. Por consiguiente, tenemos que con
un 95,11% de certeza la eficiencia de inversión será igual al caso base. A su
vez el valor probabilístico que va desde el infinito negativo al positivo, con un
95% de certeza esta delimitador por 2,92.
Conclusiones Generales
Se puede concluir que el proyecto es altamente rentable. El mismo
presenta una gran factibilidad; con una certeza del 95% al 94%, en las tres
fases evaluadas se menciona que el valor caso base está dentro rango
grafico o que constituirá un valor superior.