capitulo 1 riesgos 2010-2

8/15/2019 Capitulo 1 Riesgos 2010-2

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RIESGOS FINANCIEROS

FACULTAD DE CIENCIAS

CARRERA: ING. EN CIENCIASECONÓMICAS Y FINANCIERASPERIODO: 2010-2

Ing. Marcea G!ac"a#$n


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TEMARIO PRIMERA y SEGUNDA CLASE

Capítulo 1: Administración General deRiesgos y Tipos de Riesgos (Normativa)▫ !u" es Riesgo y Riesgo #inanciero$%

▫ Tipos de Riesgos

▫ &'emplos de esastres #inancieros

▫ Relación Riesgo Retorno

▫ Administración General de Riesgos

▫ asilea * y asilea **

▫ #unciones y Comit"s Normativa ++

▫ ,ane'o de Activos y -asivo


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OBJETIVO. *denti/icar los tipos de riesgos asociados a una entidad

/inanciera0 la gestión de activos y pasivos de acuerdo a la

evaluación del desempeo y el cumplimiento con lasnormas legales ( Normativa +* y asilea)%

. Comprensión de los /undamentos teóricos de riesgo

/inanciero de acuerdo a las características de los tipos deriesgos 0 anali2ados por casos de desastres /inancieros


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INTRODUCCION

3a administración integral de riesgos es una

disciplina de las /inan2as corporativas0 4ue 5a

surgido con gran dinamismo despu"s de episodios

de inesta6ilidad y crisis /inancieras 4ue se

presentaron en el mundo en las d"cadas del oc5enta

y noventa%


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INTRODUCCIONComo mecanismos de alertas de crisis se hanformulado metodologías que permitan controlar la incertidumbre originada por un evento nocontrolado que puedan alterar las utilidades de

las organizaciones o la posibilidad de laexistencia de pérdidas no previstas en lasdiferentes áreas financieras y no financieras,para lo cual se han diseñado estrategias quefacilite el manejo de la administracin deriesgos, las cuales permiten identificar, medir,gestionar y controlar los riesgos de maneraintegral en las instituciones financieras y en lasgrandes empresas!


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INTRODUCCION

"os riesgos que enfrenta una organizacinpueden ser de distinta naturaleza!

"os riesgos más comunes a los cuales éstaspueden enfrentarse son# el riesgo demercado, riesgo crediticio, riesgo de liquidez,riesgo operacional , su presencia va depender

de acuerdo al tipo de negocio y a loscomportamientos del mercado y la economíaen general!


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¿ Qué es Riesgos ?

R*&+G7+

&l riesgo es lapro6a6ilidad de

4ue una amena2ase convierta enun desastre% 3a

vulnera6ilidad olas amena2as%

3a e8posición a la

posi6ilidad deocurrencia deciertas cosas y tales

como p"rdidas oganancias

económicas 4ue

surgen como unaconsecuencia de laocurrencia de un

evento dado

El riesgo es parte inevitable en los procesos de toma de decisiones.Existen diversas concepciones acerca del riesgo, sin embargo lodefiniremos como:


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En finanzas, el concepto de riesgo se relaciona con el grado de

incertidumbre sobre los rendimientos esperados en el futuro. Su medición

cuantitativa implica una probabilidad asociada a una pérdida potencial.

Existencia de

riesgos en la

Institución.

Medir el nivel

actual de

riesgo.

Elección del

nivel de riesgo

deseado

Gestionar

el riesgo.

Posibilidad de

evento adverso con

potencial

implicación

negativa.

Manejo de

probabilidad de

evento adverso

dentro de límites

establecidos.

POSITIO ! "EG#TIO

$uente# %ormativa &uperintendencia de 'ancos y &eguros

¿ Qué es Riesgo Financiero ?


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Riesgo deRiesgo deCréditoCrédito

RiesgoRiesgoFinancieroFinanciero

RiesgoRiesgoOperativoOperativo

Riesgo deRiesgo de

CréditoCrédito

Transacción

Cartera

Riesgo de LiquidezRiesgo de Liquidez

Riesgo de MercadoRiesgo de Mercado

Tasa de interés

Moneda Extranjera

Cartera de Inversiones

Riesgo deRiesgo de Transacción Transacción

Procesos

Personas

Información yTecnologa

Eventos externos

$uente# %ormativa &uperintendencia de 'ancos y &eguros ( 'asilea ))

TIPOS DE RIESGOS FINANCIEROS


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TIPOS DE RIESGO

Riesgo Operacional: Es el riesgo de pérdida

ocasionado por una falla humana, de unproceso o de un sistema dentro de laorganiación

Riesgo de Reputación: Es el riesgo de !ue lareputación de una entidad se vea afectadapor una acción !ue el mercado considerailegítima, no ética, etc.

Riesgo "egal: Es el riesgo de una demandaen contra de la entidad por negligencia,dolo, discriminación, etc.

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TIPOS DE RIESGO

Riesgo #oberano: Est$ relacionadocon la probabilidad de incumplimiento

de un %obierno en el momento decumplir con sus obligaciones comopago de deuda interna o e&terna

Riesgo 'aís: Es una medidareferencial para comparar el riesgo deun país frente a otro (e). EM*+. Es elriesgo de !ue las condicioneseconómicas, políticas - sociales sedeterioren.

Riesgo de uera Ma-or: Es a!uelrelacionado con desastres naturales

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14/361!

/E#0#1RE#

+202C+ERO#" #na $a%a cartera de crédito co$&inada con unsiste$a de contro% &ancario dé&i% tra'o (ro&%e$asserios a %a &anca )a(onesa * +si,tica durante %acrisis regiona% de 1--./1--0 So%o en Tai%andia *

Ma%asia %as (érdidas re(resentaron $as de% 3de su res(ecti4o GDP 5riesgo de crédito6

"La &ancarrota de% &anco 7arings de Ing%aterra sedio co$o consecuencia de dé&i%es contro%es *so&re8(osición a un acti4o de a%to riesgo Pérdida de91 &i%%ones 5riesgo o(eraciona%: riesgo de $ercado6


15/361;

" La estrategia ado(tada (or e% Condado de Orangede incre$entar %a renta&i%idad de su


16/361@

La crisis Ananciera de 1--- en e% Ecuador estu4ore%acionada conB

" E% deterioro de %a cartera de %a &anca gua*aqui%ea5riesgo crédito6 co$o consecuencia de%


17/361.

. 3as decisiones 4ue toma toda institución /inancierase 6asa en el rendimiento esperado y en el riesgoincurrido

. e a5í la /rase mas conocida del mundo /inanciero

9%%%a mayor riesgo mayor retorno%%%

RE"0C+O2 R+E#%O3

RE1OR2O


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BASILEA I Y BASILEA II*l comité de 'asilea constituye un foro de debate para laresolucin de problemas específicos de supervisin bancaria

$uente# 'asilea ) y ))


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BASILEA I Y BASILEA II

'asilea )) lleva en consulta desde + y el

documento final se present en -unio del.//0! "os elementos del %uevo 1cuerdo sehan ordenado en tres pilares fundamentales#

'asilea )) propone un método del indicador básicosobre todo el riesgo operativo#

2C3)'4 5 tangentedonde6 $uente# 'asilea ))


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Creacin de incentivos para mejorar los procedimientos de evaluacin deriesgos!


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1dopcin del 1cuerdo en los países industrializados puede tener efecto adverso en lossistemas financieros de los mercados emergentes! "a falta de reconocimiento de la diversificacin internacional, como

herramienta para el manejo del riesgo crediticio, podría reducir el volumen depréstamos a 1mérica "atina!

4osible pérdida de competitividad de entidades financieras latinoamericanasversus subsidiarias de bancos internacionalmente activos!

&e realiz una encuesta por parte de los funcionarios del Comité de 'asilea

en casi todos los bancos de 1mérica "atina y el resultado fue el siguiente#

+!


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Administraci'n Integral de &iesgos

$uente# %ormativa

&uperintendencia de 'ancos y&eguros ( 'asilea ))


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!B(EI)!S Y F*#CI!#ES "E LAA"$I#IS&ACI+# "E &IES!S

FI#A#CIE&!S

Administraci'n Integral de &iesgos


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IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS

Condiciones de los mercados /inancieros

iversi/icación o concentración de las carteras-la2os de inversión

&ntorno económico

-ara identi/icar las /uentes de riesgo esnecesario considerar la naturale2a de los

distintos tipos de riesgos 4ue se presentan enuna operación


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IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS

&iesgo!perativo -

Legal

&eptacional

&iesgoEntidad

Cooperativa

&iesgo de$ercado

&iesgo deLi/ide0

&iesgo

de Cr1dito

Lavado de

Activos

Contraparte

&iesgo!perativo -

Legal

&iesgo&eptacional

&iesgosEntidad

Financiera


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Medición

ParaConro!aryMoniorearLo"Rie"#o"

$edici'n

2rebas 3Condiciones

ExtremasInformes

Spestos

Estimar elriesgo

Expos4ci'n al riesgopor linea de negocio

An5lisis desensibilidad - prebasextremas

2lanes decontingencia

Cmplimiento del4mites, pol4ticas


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.>

6reas involcradas en laAdministraci'n de &iesgos

Control $inanciero7ABonde *stamos9

4resupuesto7ABonde queremosestar9

%egocio y 2iesgos7AComo lo vamos ahacer9

Areas


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Comit1 Integral de &iesgos

El comit1 ser5 n 'rgano asesordel directorio organismo /e

7aga ss veces - dela gerencia.

"a unidad de riesgos estará a un nivel jerárquico similar a las unidades quedeciden la estrategia comercial y denegocios de la entidad, y deberáreportar directamente a la gerenciageneral!



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.

Comit1 Integral de &iesgos

Biseñar y proponer estrategias, políticas, procesos yprocedimientos de administracin integral de riesgos o reformas,y, someterlos a la aprobacin del directorio u organismo que hagasus veces!

4roponer al directorio u organismo que haga sus veces la

expedicin de metodologías, procesos, manuales de funciones yprocedimientos para la administracin integral de riesgos!4roponer al directorio o al organismo que haga sus veces los

límites específicos apropiados por exposicin de cada riesgo! 1probar, cuando sea pertinente, los excesos temporales de los

límites, tomar accin inmediata para controlar dichos excesos einformar inmediatamente tales asuntos al directorio u organismo

que haga sus veces! 1nalizar y aprobar los planes de contingencia6



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@@

D *l manejo de activos y pasivos o 1"< se refiere al manejo de losriesgos de mercado y liquidez en instituciones financieras

D *l objetivo principal es maximizar el retorno a largo plazo ajustadopor riesgo

FBado un nivel de retorno esperado, minimizar el riesgo FBado un nivel de tolerancia al riesgo, maximizar el retorno

$ane9o de Activos - 2asivos


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24 0ctividad echas Material1 Test de diagnóstico 53Mar367 +rci4o (dinanciero

12 Ti(os de Riesgos

1 E'e$(%os de Desastres >inancieros

1! Re%ación Riesgo Retorno 83Mar367

Ca(=tu%o I en

arci4o (d< * ((t

Ca(=tu%o IB

1; 7asi%ea I * 7asi%ea II

1@ +d$inistración Genera% de Riesgos

1. >unciones * Co$ités Hor$ati4a S7S

10 Mane'o de +cti4os * Pasi4o 93Mar367

Ca(=tu%o I en

arci4o (d< * ((t

Actividades /e se reali0aran en el

desarrollo del Cap4tlo I:


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Bibliograf4a:

D%ormativa 'asilea ), +GGD%ormativa 'asilea )), *l nuevo acuerdo de

capital de 'asilea, .//@ D%ormativa &)' *cuador Eitulo 5!H Be "a Iestin

( 1dministracin Be 2iesgos Capitulo )!H Be "aIestin )ntegral ( Control Be 2iesgos 7archivopdf9

DIestin de 2iesgos $inancieros, ?n enfoquepráctico para los países latinoamericanos,Irupo &antander y ')B, .///

capitulo 1 riesgos 2010-2

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