cap5 sistema financiero contable

11
Sistema Financiero Contable Objetivos del Área Contable Determinar la inversión Inicial Determinar el catálogo de cuentas Conocer los activos, pasivos y capital de Festi Party Establecer proyecciones a futuro de FestiParty Estimar Punto Crítico, VPN y TIR Establecer los sistemas de Financiamiento Sistema Contable de FestiPary El sistema Contable de FestiParty será llevado por los propios socios, que poseen conocimientos básicos de Contabilidad, se llevará a cabo mediante el Software PeachTree. Catálogo de Cuentas o Efectivo en mano o Ventas en efectivo o Compras (mercadería) o Salarios o Gastos de personal (impuestos, etc.) o Suministros (oficina y operaciones) o Auto, envíos y viajes o Alquiler o Teléfono o Varios o Posición del efectivo

Upload: gabriel-carrizo

Post on 18-Nov-2015

228 views

Category:

Documents


6 download

DESCRIPTION

Sistema Financiero Contable

TRANSCRIPT

Sistema Financiero Contable

Objetivos del rea Contable Determinar la inversin Inicial Determinar el catlogo de cuentas Conocer los activos, pasivos y capital de Festi Party Establecer proyecciones a futuro de FestiParty Estimar Punto Crtico, VPN y TIR Establecer los sistemas de Financiamiento

Sistema Contable de FestiParyEl sistema Contable de FestiParty ser llevado por los propios socios, que poseen conocimientos bsicos de Contabilidad, se llevar a cabo mediante el Software PeachTree. Catlogo de Cuentas Efectivo en mano Ventas en efectivo Compras (mercadera) Salarios Gastos de personal (impuestos, etc.) Suministros (oficina y operaciones) Auto, envos y viajes Alquiler Telfono Varios Posicin del efectivo

Flujo de Efectivo y Estados Financieros ProyectadosEl flujo de efectivo es un reporte financiero que muestra los cambios en la posicin del efectivo en un perodo determinado. Para poder desarrollar el flujo de efectivo, primero se presenta la inversin inicial.Inversin InicialCONCEPTOUNIDADCOSTO

Equipo de Oficina

Computadora1699.99

Impresora MultiFuncional174.85

TOTAL EQUIPO OFICINA774.84

Equipo de Operaciones

Microondas155.64

Maquina PopCorn1298.00

Fuente de Chocolate1120.00

Maquina de Algodn de Azcar1350.00

Coolers2278.18

Cmara Fotogrfica1149.99

TOTAL EQUIPO OPERACIONES1251.81

Mobiliario

Mesas20999.99

Sillas2004998.00

Mantelera20135.00

Otro

TOTAL MOBILIARIO6132.99

TOTAL DE INVERSION8159.64

Ventas Proyectadas en el Primer aoPara continuar con la elaboracin del anlisis financiero se presenta en la siguiente tabla la estimacin de las ventas segn lo proyectado en el estudio de mercado.En la estimacin de ventas proyectadas se utilizaron los paquetes o combos de trabajo Alquiler de sillas y mesas, FPEconmico, FPKids, FPSocial, FpBBQ, generando un total de 96 eventos en el primer ao, con un promedio de 8 eventos por mes.

Ventas Proyectadas Primer Ao

Ventas esperadas en el Ao 1

MesMonto Eventos Mensuales

Enero1600.005

Febrero3500.008

Marzo3575.009

Abril4750.008

Mayo3725.009

Junio3575.009

Julio4150.008

Agosto3150.008

Septiembre2525.008

Octubre4200.009

Noviembre2975.008

Diciembre3725.007

Total4145096

Estado de Resultados y Flujo de Efectivos esperados en el primer ao

Balance GeneralEn las tabla siguiente se muestra el Balance General estimado para el primer ao. El Balance General es un informe financiero que muestra los Activos, Pasivos y el Capital de la empresa.FESTI PARTY - BALANCE GENERAL AO 2015

Activos

Activos actuales:2015

Efectivo 30,000.00

Inversiones 1,000.00

Inventarios 16.00

Cuentas por cobrar 2,450.00

Otros 600.00

Activos actuales totales 34,066.00

Activos fijos:2015

Propiedad y equipo 7,384.00

Activos fijos totales 7,384.00

Activos totales41,450.00

Obligaciones y equidad del propietario

Obligaciones actuales:2015

Cuentas por pagar 8,160.00

Impuestos sobre la renta a pagar 4,974.00

Otros 9,385.00

Total obligaciones actuales 22,519.00

Equidad del propietario:2015

Capital de inversin 9,000.00

Ganancias retenidas acumuladas 9,931.00

Equidad del propietario total 18,931.00

Obligaciones y equidad del propietario totales41,450.00

Saldo -

Indicadores Financieros

Flujo de Efectivo Anual Se realiz la proyeccin a cinco aos, ya que se considera un perodo adecuado para determinar si a mediano plazo habr utilidades o prdidas.

Punto de EquilibrioPunto de equilibrio es un concepto de las finanzas que hace referencia al nivel de ventas donde los costos fijos y variables se encuentran cubiertos.

AO20152016201720182019

Ingreso Operacional18,93139010574128593495892

(-) Costos y Gastos Variables15,82132,99250,95678,65290,510

Margen de Contribucin3,1106,0186,4567,2825,382

% Punto de Equilibrio16%15%11%8%6%

Valor Presente Netor y Tasa Interna de Retorno Valor Presente Neto (VPN): es el valor presente de la corriente de flujo de efectivo neto menos la inversin inicial de un proyecto. El VPN debe ser mayor a cero para aceptar un proyecto de inversin.

Tasa Interna de Retorno (TIR)Es la tasa de descuento que iguala el valor presente de los flujos de efectivo con el valor presente de la inversin neta, provoca que el VPN sea igual a cero. La TIR debe ser mayor a la TMRA para que el proyecto sea atractivo a los inversionistas.

VPNB/. 111,522.53

TIR31%

Supuestos Utilizados en las Proyecciones Financieras

Sector InmobiliarioEl sector inmobiliario sigue dando muestra de gozar de buena salud y para el 2015 podra estar an ms dinmico, si se toma en cuenta que el sector privado prev una mayor inversin en la Zona de Condado del Rey, debido a los nuevos proyectos y centros comerciales que se construyen en el rea.

EconomaLa economa de Panam ser la ms dinmica del continente americano en 2014 y 2015, la Comisin Econmica para Amrica Latina y el Caribe (Cepal) vaticin que el producto interno bruto del pas crecer 6% en 2014 y 7% el prximo ao.

MercadoDado a la boom urbanstico en la zona de Condado del Rey y aledaos y el aumento en la densidad de poblacin en la misma son ms las familias que buscan organizar sus celebraciones.

Sistemas de Financiamiento

El Plan de Financiamiento se basa fundamentalmente en los gastos financieros, los cuales comprende egresos que incurre la empresa debido al uso de fondos externos de la misma para financiar sus activos.Para la implementacin de la empresa FestiParty, se dispondr de un capital inicial de 9 000.00, como aporte inicial de los socios; estos aportes se harn a partes iguales, es decir 1 800.00 cada socio, con las estimaciones realizadas, luego del primer ao, FestiParty no necesitar inyecciones de capital para gastos de operacin, ya que los ingresos de la misma solventar{a los pasivos.

Fuentes de financiamientosFuentes de Inversin

Propias9 000.00100%

Total de Inversin9 000.00100%