boletÍn financiero n°1 primer trimestre 2018 · página | 9 boletÍn financiero – primer...

BOLETÍN FINANCIERO N°1

PRIMER TRIMESTRE 2018

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BOLETÍN FINANCIERO – PRIMER TRIMESTRE 2018

MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA

UNIDAD DE SERVICIOS COOPERATIVOS

TABLA DE CONTENIDO

TABLA DE CONTENIDO .............................................................................................................................................................................................................. 2

1. PRESENTACIÓN ................................................................................................................................................................................................................... 3

2. EVOLUCIÓN DEL MONTO DE OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL ........................................... 4

3. EVOLUCIÓN DE TASAS DE INTERÉS ACTIVAS Y PASIVAS DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL ........................................................... 6

4. EVOLUCIÓN DEL MONTO DE OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS DE LAS COOPERATIVAS SOCIAS DE LA UCACSUR FRENTE A

LAS COOPERATIVAS DEL SEGMENTO 1 Y 2 DEL SECTOR. ............................................................................................................................................ 8

5. RESULTADOS DEL MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA – M.E.F.- APLICADO A LAS COOPERATIVAS SOCIAS DE LA

UCACSUR. .................................................................................................................................................................................................................................... 10

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1. PRESENTACIÓN

La Unión de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Sur - UCACSUR -, con el objetivo de fortalecer la incidencia

organizacional, ha venido desarrollando el Modelo de Evaluación Financiera para sus cooperativas asociadas con el

fin de fomentar la gestión de indicadores financieros que contribuirán a la toma de decisiones y generación de

estrategias institucionales.

Por ello, se presenta el primer Boletín Financiero Trimestral del año 2018 (enero - marzo), que busca poner a

consideración las cifras más importantes del sector, y a su vez permitir al interior de cada cooperativa su análisis y

la obtención de conclusiones valederas.

Cabe mencionar que el presente documento es un compendio de la información financiera receptada en el sistema

de Monitoreo de Evaluación Financiera - M.E.F. -.

Además, es importante resaltar que las fuentes de comparación citadas se las emite en base de la información

obtenida en el Banco Central del Ecuador y de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.

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SD

BANCOS PRIVADOS COOPERATIVAS MUTUALISTAS SOCIEDADES FINANCIERAS TARJETAS DE CRÉDITO

2. EVOLUCIÓN DEL MONTO DE OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL

2.1. Monto de Operaciones Activas (millones USD)

Fuente y Elaboración: Banco Central del Ecuador (boletín mensual No. 78 – mar. 2018)

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USD

BANCOS PRIVADOS COOPERATIVAS MUTUALISTAS SOCIEDADES FINANCIERAS

2.2. Monto de Operaciones Pasivas (millones USD)

Fuente y Elaboración: Banco Central del Ecuador (boletín mensual No. 78 – mar. 2018)

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BA

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Bancos Privados Coop. Ahorro y Crédito Mutualistas Sistema Financiero Privado

3. EVOLUCIÓN DE TASAS DE INTERÉS ACTIVAS Y PASIVAS DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL

3.1. Evolución de la Tasa Activa Efectiva del Sistema Financiero Nacional

Fuente: Banco Central del Ecuador (boletín mensual No. 78 – mar. 2018)

Elaboración: UCACSUR

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Bancos

Bancos Privados Coop. Ahorro y Crédito Mutualistas Sistema Financiero Privado

3.2. Evolución de la Tasa Pasiva Efectiva del Sistema Financiero Nacional

Fuente: Banco Central del Ecuador (boletín mensual No. 78 – mar. 2017)

Elaboración: UCACSUR

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ACTIVOS - UCACSUR(en miles de USD)

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ACTIVOS - SEG. 1 Y 2(en miles USD)

4. EVOLUCIÓN DEL MONTO DE OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS DE LAS COOPERATIVAS SOCIAS DE LA

UCACSUR FRENTE A LAS COOPERATIVAS DEL SEGMENTO 1 Y 2 DEL SECTOR.

4.1. Evolución de Activos de las Cooperativas Socias de la UCACSUR frente a las Cooperativas del Segmento 1 y 2 del Sector.

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PASIVOS - SEG. 1 Y 2(en miles USD)

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3.000.000,00

PASIVOS - UCACSUR(en miles de USD)

4.2. Evolución de Pasivos de las Cooperativas Socias de la UCACSUR frente a las Cooperativas del Segmento 1 y 2 del Sector.

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COOPERATIVA

SOCIAmar-18

S1A01 100%

S1C03 100%

S3Z04 100%

S1A02 98%

S5A01 94%

S2A03 92%

S2A01 91%

S2A04 91%

S1O04 84%

S2M06 83%

S4O01 83%

S3A02 78%

S3L01 76%

S2A05 76%

S2A02 58%

S3L03 35%

25%

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70%

85%

100%

RANKING - CALIFICACIÓN M.E.F.

5. RESULTADOS DEL MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA – M.E.F.- APLICADO A LAS COOPERATIVAS SOCIAS

DE LA UCACSUR.

5.1. RANKING SOCIAS DE LA UCACSUR

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ene-18 mar-18

100,0% 100,0%

95,0% 98,0%

100,0% 100,0%

78,5% 84,0%

89,0% 91,0%

63,0% 58,0%

90,0% 92,0%

81,0% 90,5%

76,0% 76,0%

87,0% 83,0%

85,0% 76,0%

79,0% 78,0%

34,0% 35,0%

100,0% 100,0%

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94,0% 93,5%

7,0%

S4O01

S5A01

S3A02

S3L03

S3Z04

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11,7%

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S2M06 -4,6%

S1O04

S3L01

S2A01

S2A02

S2A03

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S2A05

3,2%

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COOPERATIVA

S1A01

Variación

0,0%

S1A02

S1C03

La calificación al mes de marzo se redujo en relación al

mes de enero del 2018.

La calificaciòn al mes de marzo subio en relación al

mes de enero del 2018.

5.2. CALIFICACIÓN SOCIAS DE LA UCACSUR (septiembre – diciembre 2017)

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55,00%

70,00%

85,00%

100,00%

mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17 ene-18 feb-18 mar-18

CALIFICACIÓN31/03/2018

SEGMENTO 1 SEGMENTO 2 SOCIAS UCACSUR

5.3. COMPARACIÓN DE LOS PRINCIPALES RESULTADOS DE LAS SOCIAS DE LA UCACSUR FRENTE A LAS COOPERATIVAS

DEL SEGMENTO 1 Y 2 DEL SECTOR.

MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA SEGMENTO 1 Y 2 vs SOCIAS

(promedios)

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SOLVENCIA PATRIMONIAL31/03/2018



(promedios)

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MOROSIDAD31/03/2018



(promedios)

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115,00%

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ACTIVO PRODUCTIVO / PASIVOS CON COSTO31/03/2018



(promedios)

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30,00%

60,00%

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AUTOSUFICIENCIA FINANCIERA31/03/2018



(promedios)

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LIQUIDEZ SEGUNDA LÍNEA31/03/2018



(promedios)

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76,00%

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LIQUIDEZ

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20,00%

46,67%

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93,33%

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RENTABILIDAD

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33,33%

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100,00% 46,67%

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76,00%

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MANEJO

ADMINISTRATIVO

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73,33%

93,33%52,00%

76,00%

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S4O01

S5A01

CAPITAL

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90,00%

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95,00%

95,00%

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85,00%

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S3L01

S3A02

S3L03

S3Z04

S2A01

S2A02

S2A03

S2A04

S2A05

COOPERATIVA

SOCIA

S1A01

S1A02

S1C03

S1O04

50,00%

100,00%

S2M06 100,00%

100,00%

100,00%

CALIDAD DE

ACTIVOS

mar-18

100,00%

100,00%

100,00%

60,00%

100,00%

86,00%

76,00%

84,00%

5.4. COMPONENTES DEL MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA -M.E.F.-

MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA “COMPONENTES” SOCIAS UCACSUR

31/03/2018

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5.5. INDICADORES FINANCIEROS DEL MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERO – M.E.F.-

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Este indicador mide el nivel de gastos operativos con relación al

margen neto financiero. Gastos de Absorción

Este indicador mide el nivel de gastos operativos con relación al activo

total.Gastos Operativos

MANEJO

ADMINISTRATIVO

Este indicador mide el nivel de castigos de cartera con relación al total

de cartera por vencer.Razón de Castigos

CALIDAD DE LOS

ACTIVOS

Este indicador mide el nivel de activos productivos (cartera de crédito)

en comparación con el nivel de pasivos con costo ( pasivos financieros,

obligaciones con el público).

Activos Productivos/Pasivo con Costo

Este indicador mide el nivel de cartera improductiva (que no devenga

intereses + vencida) en relación al monto de cartera global. Indice de Morosidad Ampliada

Este indicador mide el nivel de provisiones constituidas de cartera

bruta total, con relación a la cartera improductiva total.Cobertura - Catera Global

Este indicador mide el nivel de activos improductivos con relación al

activo total.Activo Improductivo Neto

Este indicador mide la cobertura patrimonial de los activos

ponderados en función de su grado de exposición al riesgoSolvencia Patrimonial

Cobertura Patrimonial de Activos Este indicador mide el nivel de cobertura del Patrimonio

CAPITAL

COMPONENTE INDICADOR EXPLICACIÓN

Este indicador mide el nivel de endeudamiento externo (el que no es

con el Público) con relación al Patrimonio TotalCapacidad de Endeudamiento

5.6. DESCRIPCIÓN DE LOS INDICADORES FINANCIEROS DEL MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA

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Este indicador mide el nivel de liquidez estructural de primera líneaLiquidez - Primera Línea

Este indicador mide el nivel de liquidez estructural de segunda líneaLiquidez - Segunda Línea

LIQUIDEZ

Este indicador mide el nivel de liquidez comparando los fondos

disponibles con el total de depósitos menores o igual 30 díasFondos Disponibles

Este indicador mide el nivel de cobertura de los activos con

disponibilidad menor o igual a 90 días con relación a los 25 mayores

depositantes.

Cobertura 25 mayores depositantes

Este indicador mide el nivel de cobertura de los activos con

disponibilidad menor o igual a 180 días con relación a los 100 mayores

depositantes.

Cobertura 100 mayores depositantes

Este indicador mide si los ingresos operativos son suficientes para

cubrir los gastos operativos, sin considerar ajustes por inflación,

donaciones ni subsidios.

Autosuficiencia Financiera

RENTABILIDAD

Este indicador mide la rentabilidad, comparando el importe de la

utilidad neta / pérdida neta total, con relación al activo promedio.ROA

Este indicador mide la rentabilidad, comparando el importe de la

utilidad neta / pérdida neta total, con relación al patrimonio ROE

COMPONENTE INDICADOR EXPLICACIÓN

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