banca y para fiscales

Banca y medios de comunicacion en la sociedad de iainformacion: ei caso de ios paraisos fiscaies en El Pais

(Banking and the communications media in the informationsociety: the case of tax havens in El Pais)

Nuria Almiron^

Recibido en enero de 2005, aprobado en marzo de 2005

Resumen

Las nuevas tecnologias de la informacion y la comunicacion (TIC) tienen capacidad paraaumentar la transparencia de los sistemas politicos, sociales y economicos, asf como latransparencia de los medios de comunicacion e interpretar, de este modo, un rolimportante en los entornos democraticos. Sin embargo, este potencial no parece estarexplotandose, en opinion de la autora, y el valor de las TIC se sigue midiendo en funcionde criterios esencialmente economicistas (rentabilidad y produetividad).

Este trabajo describe esta cualidad puhlicitadora de las TIC y el impacto que larevolucion digital ha producido en dos sectores: el de los medios de comunicacion y elfinanciero. Se trata de dos de los sectores mas afectados por la revolucion digital y dedos sectores con fuertes interdependencias. El articulo presenta los resultados del estudiode un caso concreto, la cobertura que el periodico El Pais ha realizado en los ultimos 25afios de los parai'sos fiscales. Su evaluacion es un buen test dc los deficit de transparenciaque perviven en plena sociedad de la informacion, en ambitos especialmentedigitalizados y en escenarios clave para la salud democratica.

Palabras clave: Transparencia Paraisos fiscales. Banca. Medios de comunicacion.Prensa.

Profesora ayudante. Departamento de Periodismo, Facultad de Ciencias de la Comuni-cacion. Universidad Autonoma de Barcelona.

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Nuria ALMIRON

Abstract

The new information and communication technologies (ICT) are able to increase thetransparency of political, social and economic systems, as well as the transparency ofmass media. Therefore, ICT can play an important role in democratic environments.However, in the author's opinion, this potential is not being exploited, and ICT value isstill mainly measured according to financial criteria (profitability and productivity).

This work describes this publicizing property of ICT and the impact of the digitalrevolution on two areas: the mass media and the financial world. These are two of themost affected areas by the digital revolution and they are tightly interconnected. Wepresent here the analysis of one particular case, the coverage of the tax havens issue bythe newspaper El Pais. This issue is a good example of the lack of transparency stillpersisting within the information society, in highly digitalized environments and inscenarios key to democratic health.

Keywords: Transparency. Tax havens. Banking. Media. Press.

Laburpena

Informazio- eta komunikazio-teknologia berriek sistema politiko, sozial eta

ekonomikoen, bai eta komunikabideen gardentasuna handitzeko ahalmena dute, ingurune

demokratikoetan zeregin garrantzitsua baita. Hala ere, badirudi ez dela gehiegi erabiltzen

ahalmen hori, egilearen ustetan, eta informazio- eta komunikazio-teknologien balorea

oraindik ere ekonomi-irizpideen arabera neurtzen da (errentagarritasuna eta

produktibitatea).

Lan honek informazio- eta komunikazio-teknologien kualitate publizitatzailea eta

iraultza digitalak bi sektoretan izan duen eragina deskribatzen ditu: komunikabidea eta

fmantzen mundua, elkarrekin eriazionaturik bi sektore alegia. Artikuluak kasu zehatz

baten azterketaren emaitzak aurkezten ditu. El Pen's egunkariak azken 25 urteetan

paradisu fiskalei buruz egindako informazioa. Ebaluazioak erakusten digu nola

gardentasun eskasa dagoen, oraindik ere, informazio-gizartean, batik bat ingurune

digitalizatuetan eta osasun demokratikorako ezinbesteko diren arlo garrantzitsuetan.

Giltz-hitzak: Gardentasuna. Paradisu fiskalak. Bankuak. Komunikabideak. Prentsa.

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0. Introduccion

En un informe de diciembre de 2003, el Banco Mundial (BM) se atrevi'a aponer cifras al creciente vmculo existente entre las tecnologias de lainformacion y la comunicacion (TIC) y el crecimiento economico (TheWorld Bank, 2004). El vmculo era, y es, doble segiin el BM: laproduccion creciente de TIC contribuye al crecimiento de la produccion,del empleo y de las exportaciones; y el uso de TIC incrementa, a su vez,la productividad, la competitividad y el crecimiento economico. Es decir,las nuevas tecnologi'as aportan riqueza como sector industrial en sfmismas y contribuyen, a su vez, a aumentar la riqueza de los sectores quelas usan. El BM no entra en el terreno de si la carrera tecnologica y elcrecimiento economico son las soluciones a los problemas de lahumanidad -aunque reconoce que la contribucion de las TtC alcrecimiento economico de los pafses en desarrollo es todavi'a limitada-,pero su informe concluye con un interesante epfgrafe del efecto positivode las tecnologi'as de la informacion y la comunicacion en el desarrolloeconomico global:

"Its applications provide access to worldwide information andallow for collaboration between people on different continents.Greater access to information and opportunities for collaboration cancreate job opportunities, transfer of skills, and greater efficiency andtransparency in politics and business" (la cursiva es nuestra) (TheWorld Bank, 2004: 23).̂

En efecto, las nuevas tecnologi'as de la informacion y lacomunicacion tienen un potencial adicional tan alentador como pocoexplotado: sus enormes posibilidades para aumentar la transparencia enla gestion polftica y economica de los agentes sociales.

Esta mayor transparencia en la gestion podn'a constituir la mayorarma de progreso que aportan las TIC a la sociedad actual en la medidaen que las permitiri'a constituirse en verdadero instrumento de desarrollo

^ "Sus aplicaeiones [de las TIC] proporeionan acceso a informacion global y permitenque personas de diferentes continentes colaboren entre sf. Un mayor acceso a lainformacion y mayores oportunidades de colaboracion pueden crear oportunidades deempleo, transferencia de conocimientos y una mayor eficiencia y transparencia en lapolftica y en los negocios"

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no solo economico sino tambien social. Hace ya mas de doscientos anosque Immanuel Kant definia la transparencia (publicidad) como un utilinstrumento para medir la justicia de los principios en su obra Sobre lapaz perpetua (1795). "El principio de la incompatibilidad de las maximasdel derecho de gentes con la publicidad proporciona una buena muestradel desacuerdo de la polftica con la moral", afirmaba el filosoforefiriendose a la teon'a del derecho (Kant, 2003:66). Lo mismo podriamosaplicar a la teon'a economica: una gestion economica transparente no esautomaticamente justa y correcta pero una gestion economica que teme ala publicidad diffcilmente puede ostentar dichas propiedades. Las nuevastecnologfas de la informacion y la comunicacion, como habilitadoras dela maxima transparencia, ponen a prueba la justicia de nuestros sistemas.

La hipotesis de la que partimos en este trabajo es que nada indicaque se este aprovechando este plus publicitador de las TIC -conrepercusiones potenciales tan positivas para la lucha contra la ocultacion,la injusticia y la insolidaridad-, mientras, en eambio, se concentra toda laatencion en su vertiente mas economicista, como es su caracterespoleador de la productividad y los beneficios empresariales. Para ellohemos tomado como objeto de estudio a dos de los sectores masafectados por la revolucion digital, la banca y los medios decomunicacion, cuyas crecientes dependencias estructurales se ponenespecialmente de manifiesto a traves de la ausencia de publicidad o, loque es lo mismo, por la falta de transparencia de unos y otros endeterminados temas.

1. El efecto de la revolucion digital en el sector financiero ylos media

El sector de las TIC, defmido como la suma de los subsectores delhardware, software, redes y medios de recoleccion, almacenamiento,procesamiento, transmision y presentacion de la informacion (voz, datos,texto, imagenes), segun el Banco Mundial (World Bank Group, 2000), hasupuesto toda una revolucion en los mas diversos ambitos de la sociedad,eomo han venido describiendo de forma recurrente y proliTica numerososexpertos de las mas diferentes disciplinas a lo largo del ultimo decenio.

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No obstante, algunos sectores productivos se han visto especialmenteafectados por la idiosincrasia del cambio; entre ellos sin lugar a dudas elfinanciero y el de los medios de comunicacion. En el primer caso, el delos servicios financieros, estariamos ante el sector decano de la actualglobalizacion, en la medida en que fueron los capitales los que, gracias ala informatizacion, iniciaron la aceleracion del actual procesoglobalizador. En el caso de las industrias culturales, en las que seadscriben los media, el impacto ha sido tambien plural: extracorporativo(en la estructura del sector) e intracorporativo (en habitos, rutinas ymodos de trabajo); en el canal y en el mensaje; en las formas deproduccion y en el consumo.

De la importancia alcanzada por estos dos sectores en la economfaproductiva de la sociedad de la informacion dan fe estadfsticas como lasde la OCDE, que sitiian a las industrias culturales y al sector financieroen los primeros puestos en crecimiento entre 1997 y 2002 (OCDE, 2004:90).

La evolucion de las fuerzas que han tomado parte en estarevolucion (liberalizacion, convergencia, competencia global,...) haprovocado ademas, a partir de la ultima decada del siglo XX, que ambossectores, financiero y mediatico, tiendan a confiuir: el sector de lacomunicacion requirio, y sigue requiriendo, de un enorme esfuerzoinversor para asumir los nuevos retos de la digitalizacion y laglobalizacion, mientras que el sector financiero, en especial la banca, havisto en la nueva economfa de la informacion un sector con enormesposibilidades de rentabilidad presentes y futuras. Que actualmente todoslos grandes grupos de comunicacion y las grandes entidades financierasmantienen vfnculos importantes lo demuestra, por ejemplo, el grado deendeudamiento de los primeros con los segundos, que no ha hecho masque crecer. El caso estadounidense es paradigmatico: "Con datosrelativos a las empresas norteamericanas, si utilizamos la ratio querelaciona la deuda con los beneficios, vemos que en los afios 80 estabapor debajo de tres, es decir, que la deuda era cerca de tres veces el valorde los beneficios, llegando a cuatro en 1992, y, a partir de 1998, crecehasta seis a finales de 2001" (De Miguel, 2003: 246).

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La digitalizacion ha afectado, pues, de pleno a la naturaleza deestos sectores, a sus estructuras corporativas y a la forma de trabajar delas personas que los integran. Como resumen de los efectos derivados detodo ello, destacan entre otros el aumento de la concentracionempresarial, de la competencia y de la productividad en grados diversos.Pero la pregunta que nadie se formula es ^donde han ido a parar lospotenciales efectos de las TIC en lo que a aumento de transparencia serefiere?

El aumento de la transparencia en la gestion economica, al quehacia refereneia el informe del Banco Mundial, deberfa tenerrepercusiones no solo en la informacion que se da a conocer sobre lagestion de los grandes grupos de comunicacion sino, tambien y no menosimportante, sobre la de las entidades financieras, cuyo poder y capacidadde influencia directa e indireeta es enorme. Esta mayor transparenciadeberia reflejarse, a su vez, en los correspondientes mensajes periodfs-ticos de los medios de comunicacion, tanto respecto de sf mismos comodel sector financiero.

Sin embargo, un analisis exhaustivo de las informacionespublicadas en la prensa espanola relativas a las entidades financierasofrece un panorama tan deseoncertante como ajeno a los principiosbasicos de transparencia y publicidad de la informacion. Hemos tomadocomo caso de estudio el que es considerado por muchos uno de losmayores problemas del sistema financiero mundial actual: la existenciade parai'sos fiscales.

2. Los parai'sos fiscales o territorios parafiscales

Los parai'sos fiscales, denominaeion popular con la que se conoce a loscentros financieros extraterritoriales (offshore), donde extraterritorialeses un eufemismo que significa radieados en un territorio sin ley (o conmuy poco peso de esta), son una realidad relativamente reciente. Su augese produce a partir de la decada de 1980 y "esta asociado a la supresionde las trabas legales y los controles de cambio, y al desarrollo de lastelecomunicaciones, que han intensificado los movimientos intemaciona-

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les de capital financiero. Su crecimiento ha sido estimulado por los flujosde informacion digital que permiten la transferencia facil y barata entiempo real de dinero y datos" (Hernandez Vigueras, 2003).

Segiin Ramon Tamames, un parafso fiscal es aquel territorio en elcual existe un regimen tributario que favorece a los residentes extranjeros0 a las sociedades en el domiciliadas con impuestos bajos o nulos(Tamames, 2002). En 2000, la OCDE identified a 35 pafses y territoriosque, a juicio de la organizacion, merecfan la consideracion de parafsosfiscales (OCDE, 2000)^ La cifra se incrementara posteriormente yvariara segiin los organismos clasificadores pues hay diversos grados depermisividad: desde la mas absoluta de pafses como las Bahamas, IslasCaiman o las Islas Vfrgenes Britanicas -donde no se exige auditorfa decuentas ni registro o presentacion de cuentas en oficina publica alguna nisiquiera la comunicacion de los beneficios obtenidos ni la identificacionde los administradores y/o accionistas de las sociedades, y es muyreciente la legislacion para repdmir el trafico ilegal o blanqueo del dineroproveniente del delito-; hasta parafsos menos permisivos como Andorra,Barbados, Jamaica o Monaco -en cuyos casos ya se exige la concrecionde los beneficios obtenidos y el deposito de las cuentas sociales enregistros publicos asf como la identificacion obligatoria de losadministradores'*.

Lo delicado de la cuestion se pone de manifiesto ante la dificultadde la OCDE para determinar objetivamente cuando un regimen fiscalnacional merece el calificativo de parafso fiscal: esta organizacion tardoonce afios en precisar los cuatro criterios que les definfan (ausencia deimpuestos, carencia de intercambio de informacion, falta de transparen-cia, ninguna actividad real). La dificultad no era tecnica, sino polftica,dados los muchos intereses nacionales que emergieron. En la lista deterritorios identificados como parafsos fiscales es posible encontrar terri-

' Esta lista era en buena parte coincidente con la que Espafia habia fijado mediante elReal Decreto 1080/1991 de 5 de julio.

'' Para una detallada descripcion de los criterios que permiten definir a un Estado comoparafso fiscal ver el documento que publico la OCDE en 1998 (OCDE, 1998),considerado por muchos el primer paso en la verdadera campafia de lucha contra losparafsos fiscales de esta organizacion.

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torios dependientes de estados de la Union Europea, ex colonias europease incluso a estados miembros de los EE.UU. En cualquier caso, mas facilfue definir los motivos por los cuales los paraisos fiscales debian serconsiderados perniciosos ("harmful" segiin la OCDE): a finales de ladecada de 1990, en el seno de la OCDE, un grupo de pafses fuertescoincidio en reconocer que los territorios offshore sirven esencialmente ala evasion de impuestos y el blanqueo de capitales^.

Asf pues, ^por que no se actiia polfticamente al respecto? Larespuesta podrfa estar aquf: determinados agentes en los pafsesdesarrollados salen muy beneficiados con la existencia de parai'sosfiscales, especialmente las grandes corporaciones y la banca. El banco denegocios Merrill Lynch estimaba en su informe World Wealth Report2002 que en 2001 un tercio de la riqueza mundial estaba en parafsosfiscales (8,5 billones de dolares de un total de 26,2 billones de activosfinancieros pertenecientes a las grandes fortunas del planeta) (MerrillLynch, 2002: 2, 11). Habida cuenta que las estimaciones de MerrillLynch al respecto son valoradas como muy conservadoras por lasorganizaciones que luchan contra la criminalidad de cuello bianco, y queestas no hacen mas que crecer^, la evolucion del fenomeno es, cuantomenos, susceptible de merecer el interes y atencion de los medios decomunicacion.

Tabia 1. Riqueza Mundial y Paraisos fiscales (en billones de dolares)

Ano

20012000

Total AFGf

26,26,0

AFGF uhicados enParaisos fiscales

8,53,0

%

32,4450,00

Fuente: Merrill Lynch, Worid Weaith Report 2002 y 2001

A pesar de este consenso generalizado, las voces contradas no se esconden. Ver porejemplo http://www.offshore-fox.com/.

Merrill Lynch calculaba los capitales en eentros fmancieros extraterritoriales en 6billones en el 2000 (Komisar, 2003) y otras fuentes situaban en 5 billones de dolares losdepositosen 1998(Pedrero, 2004: 155).

^ AFGF: Activos Financieros pertenecientes a las Grandes Fortunas del planeta.

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El papel de la banca en el fenomeno esta, ademas, recogidoclaramente por el propio sector. Para el aiio 2000, Merrill Lyncbcalculaba que al menos la mitad de los 6 billones de dolares ubicados encentros extraterdtoriales lo estaban en bancos en parafsos fiscales(Merrill Lynch, 2001). Esto es, segiin las estimaciones de la propia banca,un tercio de los activos financieros de los grandes patdmonios del mundoesta ubicado en zonas offshore y al menos la mitad de ellos songestionados por bancos. Las entidades financieras tienen miles deoficinas radicadas en parafsos fiscales y, en su mayor parte, no se trata deoficinas de bancos desconocidos, sino de delegaciones o entidadespertenecientes a las principales entidades financieras del mundo. Lamayona de las veces ni siquiera son delegaciones ffsicas sino virtuales*.

En suma, se trata de una cuestion de indudable interes en todos lossentidos. Prueba de ello es el hecho que en Europa diversos manifiestoshan sido firmados por entidades civiles y por representantes de lajudicatura para exigir la lucba efectiva contra esta criminalidad de cuellobianco^. El vfnculo entre parafsos fiscales y banca ha sido denunciado envoz alta en numerosas ocasiones. Carlos Jimenez Villarejo, ex fiscal

^ Antoni Verger ponia el siguiente ejemplo en 2003: «En las islas Caimdn viven unas35.000 personas y estdn inscritas mas de 20.000 sociedades (bancos, holdings, filiales,empresas...). Hay 507 bancos, de los cuales solo 106 estan ffsicamente presentes. Estosgestionan 500 mil millones de euros -cifra equivalente practicamente al PIB espafiol-,dando lugar en el archipielago a una teorica renta per capita de 1,4 millones de euros»(Verger, 2003: 47).

*En el dmbito judicial: En el afio 1996, mas de 2.000 magistrados europeos, entre ellosBaltasar Garzon y Carlos Jimenez Villarejo, firmaron la Deciaracion de Ginebra. Hacfanun llamamiento a la reflexion de la sociedad en general y de la clase polftica enparticular. Detras de la Europa en construccion -visible, oficial y respetable-, existe otramas discreta, menos confesable. Es la Europa de los parafsos fiscales que, desde las islasanglonormandas hasta el Pefion de Gibraltar, pasando por Liechtenstein o Luxemburgo,prospera de forma descarada gracias al capital que protege complacientemente. Estambien la Europa del mundo financiero, donde el secreto bancario es, demasiado amenudo, una coartada y una tapadera. "Esta Europa de las cuentas numeradas y deenjuagues de billetes es utilizada —decfan los jueces— para reciclar el dinero de la droga,del terrorismo, las sectas, la comipcion y las actividades mafiosas" (Ginebra, 1996).

En el ambito civil destaca The Global Tax Justice Network (Red global para lajusticia fiscal) (www.taxjustice.net), que surge del Foro social Europeo de Florencia de2002 y del Foro Social Mundial de Porto Alegre de 2003 (Global Tax, 2003).

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anticorrupcion espanol, declaro en 2001 que los paraisos fiscales son unextraordinario negocio par la banca espanola a la que acuso de reducir«artificialniente» su tributacion y gestionar alli el patrimonio opaco desus mejores clientes (Irujo, 2001).

En sintesis: es un hecho que los principales usuarios de los paraisosfiscales son los baneos. Asf que hemos analizado el tratamiento que elperiodico espanol mas vendido, y considerado referente para muchos, daa este importante tema y como ha informado del mismo desde sunacimiento en 1976 hasta noviembre de 2004.

3. Tratamiento de los parafsos fiscales en la prensa dereferencia: el caso de El Pafs

Segiin la hemeroteca digital de El Pais, este periodico habfa publicado,desde su nacimiento en 1976 hasta el 19 de noviembre de 2004(momento de captacion de los datos para este trabajo), 876 artfculos enlos que se menciona directa o indirectamente el tema de los "parafsosfiscales". Un analisis de estos 876 artfculos muestra que un 60% de losartfculos aborda el tema sin mencionar a la banca o lo hace en terminosmuy genericos, sin mencionar entidades fmancieras concretas. El gruesode los artfculos esta enfocado a describir el fenomeno y la lucha contra elmismo. Sorprendentemente, apenas se establecen vfnculos entre lasentidades fmancieras y los parafsos fiscales salvo en muy contadasexcepciones, que reproducimos a continuacion. En concreto, se hanlocalizado:

a) Dos artfculos estableciendo un vfnculo directo del Banco SantanderCentral Hispano (BSCH) con los parafsos fiscales ("El SCH tuvo unbeneficio de 449 millones de euros con los parafsos fiscales en2002", 24/3/2003, y "El Santander logra 273 millones en esasactividades", 28/6/2004).

b) Dos artfculos estableciendo un vfnculo directo del Banco BilbaoVizcaya Argentaria (BBVA) con los parafsos fiscales, al margen delcaso de las cuentas secretas en Jersey ("El BBVA gano 222 millonesen 2002 con 36 sociedades situadas en parafsos fiscales", 17/2/2003,

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y "El BBVA cerrara las filiales en paraisos fiscales y se concentrara

en Suiza y Miami", 28/6/2004).

c) Dos artfculos abordando el tema de los parafsos fiscales en los que se

mencionaba explfcitamente a diversas entidades financieras, entre

ellas el BSCH, BBVA, Banco Sabadell y Banco Atlantico ("El fiscal

anticorrupcion reclama reformas legales para combatir el blanqueo

de dinero", 1/11/2000, e "Islas Caiman, el tesoro negro espanol",

29/7/2001).

Tabia II. Los Parafsos fiscales (PF)Total

articulossobre PF

876

Articulos sobre PF sinmenciones a la banca

111 (82,30%)

Blanqueo de dinero y PF: 120Fiscalfa anticorrupcion y PF: 86

Gescartera y PF: 81Gibraltar y PF: 71

OCDE y PF: 62Narcotrafico y PF: 36

Otros varios: 265

en E/Pa/s (1976-2004)

Articulos estableciendo vinculoentre PF y banca

155(17,69%)Vinculo directo con BSGH: 2Mencion colateral a BSCH: 4

Vinculo directo con BBVA sinJersey: 2

BBVA caso Jersey: 145Articulos monograficos sobre PF

con vi'nculos a varios baneos(BSCH, BBVA, B. Sabadell y B.

Atlantieo): 2Fuente: Hemeroteca de Elpais.es

Es preciso sefialar que el BSCH y el BBVA han ocupado las dosprimeras posiciones del sector financiero espanol a lo largo de la ultimadecada'" y que, por ejemplo, en el caso del BSCH, la hemeroteca digitalde El Pais responde con 1.590 artfculos cuando se la interroga porarticulos publicados sobre el "Banco Santander" desde 1976. Noobstante, como se ha senalado, solo en dos de esos 1.590 textos seabordaba directamente las actividades de la entidad en paraisos fiscales.El resto de informaciones publicadas sobre el BSCH se correspondenesencialmente a informaciones relacionadas con sus resultados y estrate-gias y a dos grandes escandalos: el caso de las cesiones de credito y el de

'" Ver memorias de la supervision bancaria del Banco de Espafia 1995-2004.

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las indemnizaciones a dos ex consejeros. En conjunto, el vinculo entreBSCH y paraisos fiscales no merece mas atencion que las dos noticiasdirectas mencionadas (a), los dos artfculos tematicos tambien citados (c)y cuatro noticias adicionales sobre otros temas en los que se hace unaescueta refereneia colateral al vinculo entre el BSCH y los paraisosfiscales ("Nuevo fracaso de Perez Escoiar", 6/3/1998; "El empresarioleones al que pago De la Rosa tiene aiin cientos de miilones en paraisosfiscales", 2/12/1999; "Anticorrupcion archiva el caso de las emisiones enparaisos fiscales aunque las cree irregulares", 1/2/2003; y "Un directivode Parmalat culpa al fundador del escandalo contable", 6/1/2004). Larelacion entre BSCH y paraisos fiscales solo merece pues cuatro piezasinformativas y cuatro menciones esporadicas para El Pais en 25 anos.

El caso del BBVA seria muy parecido sino fuera por la distorsionprovocada por el caso de las cuentas secretas en el paraiso fiscal deJersey. La investigacion, posterior causa judicial y los resultadosproducidos por la misma (con acusaciones y relevo en la cupuladirectiva) fueron seguidas por el> periodico con regularidad (hasta 145artfculos es posibie localizar bajo la combinacion de busqueda "BBVA -t-Jersey") pero, salvo este particular escandalo, las actividades del BBVAen los parafsos fiscales tampoco han sido objeto de la atencion preferentede El Pais: en estos 25 anos solo es posibie localizar los dos artfculosespecfficos (b) y los dos artfculos tematicos (c) ya mencionados.

Con excepcion de las noticias y artfculos sobre Gibraltar, tema delque se han localizado hasta 71 artfculos en los que se vincula esteterritorio con los parafsos fiscales, y sobre Gescartera, del que se hanlocalizado hasta 81 artfculos relativos a esta operaci6n de fraude enrelacion con los parafsos fiscales," el resto de informaciones aparecidasen El Pais a lo largo de sus primeros 25 afios de vida relacionadas con losparafsos fiscales (mas de 500 de un total de 876) se limitan a describir,como decfamos, el fenomeno y la lucha contra el mismo. Los contextosprincipales en estas mas de 500 informaciones sobre parafsos fiscales son

Como se recordard, Gescartera era una agencia de valores espafiola que a finales de ladecada de 1990 protagonizo un gran escandalo financiero con importantes ramificacionespoliticas.

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el narcotrafico (36 informaciones), la OCDE (62 informaciones), la

fiscalfa anticorrupcion espanola (86 informaciones) y el blanqueo de

dinero (120 informaciones).'^

Podriamos pensar que ambas grandes entidades financieras

espafiolas no poseen vinculaciones importantes con los paraisos fiscales,

motivo del desinteres de la prensa de referencia. Pero ^es ello crefble

habida euenta de los datos aportados por Merrill Lynch y del

deseubrimiento en Jersey de las euentas del BBVA?. A tenor del caso que

deseribimos a continuacion, no lo es.

4. El caso de las cuentas secretas en paraisos fiscales delBSCH en El Pais

El verano de 2003 un accionista del BSCH presento en Santander unademanda de juicio ordinario de impugnacion de los aeuerdos socialestomados en la junta de accionistas del 21 de junio de 2003 de esta

^ La denuneia de esta demanda era la siguiente:

a) Que 35 de las aproximadamente 600 sociedades del grupo

consolidado estan domiciliadas en estos tres pafses: Bahamas, islas

Caiman e Islas Vfrgenes Britanieas. Esto es, el 6% del total de sociedades

del grupo Santander desarrollan su aetividad y negoeios en los antediehos

tres pafses.

b) Que la importancia economica y eontable de esas 35 sociedades es

notable:

'^Es preciso sefialar adicionalmente el papel destacado que en dichas informaciones tienequien fuera fiscal anticorrupcion en Espafia de 1995 a 2003, Carlos Jimenez Villarejo.Jimenez Villarejo es fuente, protagonista y voz denunciante de buen numero de laspiezas informativas publicadas por El Pais en el periodo citado relacionadas con losparaisos fiscales. De forma que buena parte de ellas trasladan la preocupacion del fiscalpor el tema y encuentran en sus declaraciones su origen y justificacion.

'"* Demanda sobre impugnacion de acuerdos sociales, contra la mercantil BancoSantander Central Hispano, S.A. presentada en el juzgado de primera instancia deSantander el 31 de julio de 2003 por Antonio Panea Yeste.

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Tabia III. Sociedades del BSCH domiciliadas en parai'sos fiscales (2002)

Ubicacion Niimero desociedades

Capital social yreservas (en

millones de euros)

Beneficio atribuidodurante 2002 (en

millones de euros)Bahamas 17 3.883 481

tslas Caiman 17 1.845 358Islas Vi'rgenes

britanieas1 955 37

Fuente: Demanda sobre impugnacion de acuerdos sociales, contra la mercantilBanco Santander Central Hispano, S.A. presentada en el juzgado de primera

instancia de Santander el 31 de julio de 2003 por Antonio Panea Yeste / Memoriaannual del BSCH para el ejercicio 2002.

Entre todas, pues, eontabilizan 6.683 millones de euros de eapital yreservas y 876 millones de euros en benefieios para el 2002. Todas ellassin exclusion estan participadas al 100% de forma directa o indireeta porel BSCH.

e) Que las 35 soeiedades en parafsos fiseales eomparten lossiguientes rasgos eomunes que las difereneian de otras filiales:

- Estan domiciliadas todas ellas en territorios denominados"parafsos fiscales" por el Real Deereto 1080/1991;

- su aetividad reconocida es mayoritariamente financiera o debanea;

- en estos tres parafsos fiscales no se exige auditon'a de cuentas,ni registro o presentaeion de cuentas en oficina publicaalguna, ni siquiera la comunicacion de los benefieiosobtenidos. Tampoco es neeesaria la identifieaeion de losadministradores y/o accionistas de las sociedades y es muyreciente la legislaeion para reprimir el trafieo ilegal oblanqueo del dinero proveniente del delito.''*

Estos rasgos difieren de las caracten'sticas de otros «paraisos fiscales» como Andorra,Barbados, Jamaica o Monaco, entre otros. En estos ultimos se exige la concrecion de losbenefieios obtenidos y el deposito de las cuentas sociales en registros publicos asf comola identificacion obligatoria de los administradores.

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Banca y medios de comunicacion en la sociedad de ta informacion...

Esto es, se trata de tres de los parafsos fiseales con mayorpermisividad y llama la ateneion, para el demandante, que un grupobancario como el SCH haga uso recurrente de estos pafses earaeterizadospor un eontrol mfnimo euando no nulo. La demanda afiade que "muypoeas entidades en Espana tienen ealado eeonomieo sufieiente eomo paradisefiar y mantener un grupo de sociedades en 'parafsos fiscales'.Ademas del BSCH y BBVA, pueden contarse con los dedos de una manolos usuarios de tales territorios" (Panea, 2003:7).

La denuneia se presenta porque ninguna de estas 35 sociedades hasido auditada ni depositadas sus cuentas en ofieina o registro publicoalguno naeional o extranjero, por lo que se produce una falta detranspareneia en las euentas de esas soeiedades y una infiabilidad de lascuentas anuales del grupo (pues los datos para esas 35 soeiedades no hansido verifieados por ningun auditor extemo). La entidad financiera negopublieamente tal acusaeion pero en ningun caso pudo coneretar ni lafeeha ni el auditor ni el registro publieo en el que se habfan presentadolas euentas de esas 35 sociedades domieiliadas en parafsos fiseales.

Cualquier investigador que hubiera eontrastado los datos de laanterior demanda con los anexos t y II de las euentas anualeseonsolidadas para el ejercicio 2002 del BSCH habrfa comprobado que, enefeeto, la informacion eoincidfa. El pedodieo que hemos tomado comoobjeto de estudio. El Pais, no los eonsidero, sin embargo, de interes ysolo es posibie eneontrar en sus paginas una brevfsima meneion a ello. Eneoncreto, una liniea frase indicando que se pidieron «aclaraciones sobrelas 33 sociedades [en realidad son 35] en parafsos fiseales», sin mayoresaclaraciones, insertada en un artfculo en la seeeion de Economfa del 22de junio de 2003 ("Nuevo Fraeaso de Perez Eseolar"). Este artfeulo,ademas, desealificaba la aeeion del grupo de aeeionistas del BSCH crftieocon la direccion del baneo, entre los que se euenta el autor de la citadademanda, Antonio Panea Yestes.

Sorprende que no se eonsidere importante que la primera entidadfinaneiera espanola y una de las diez primeras de la zona euro puedaposeer 35 sociedades en parafsos fiseales y que ademas estas soeiedadesno esten auditadas. ^Por que no se verifiea esta informacion? ^Por que no

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se da publicidad a la demanda? ^Por que no se abunda en el hecho

verdaderamente noticioso (las sociedades en paraisos fiscales) en lugar de

en la anecdota (la trifulca verbal durante la junta de accionistas)?

5 Conciusiones: rentabilidad sin transparencia

Los escenarios extraterritoriales popularmente llamados paraisosfiscales constituyen uno de los apartados estreila de la criminalidadfmanciera. Sin parafsos fiscales el lavado de dinero o la evasion fiscalverfan constreiiida enormemente su libertad de accion. Se trata pues deun tema de tremendas repercusiones economicas y de indudablerelevancia social. Esto es, constituye un hecho noticioso y que deben'asuscitar el interes de los medios de comunicacion y una maximatransparencia informativa. Y en parte asf es, aunque de forma parcial enla medida en que se atrae toda la atencion sobre unos protagonistasconcretos (esencialmente Ios clientes: mayoHtadamente narcotraficantesy criminales de cuello bianco), mientras se deja en la penumbra a lospartenaires, pero agentes indispensables, de los anteriores: las entidadesfinancieras.

El caso estudiado es buena muestra de ello. En 25 aiios, unperiodico de referencia como El Pais apenas relaciona los parafsosfiscales con la banca. Descontando un escandalo puntual tremendamentepolitizado -el caso del BBVA con Jersey-, las piezas informativas quevinculan directamente los territorios offshore con la banca espafiola a lolargo de este cuarto de siglo han sido estrietamente seis, entre ellas ununico reportaje que aborda frontalmente el tema, que no es otro que elpapel colaborador e indispensable de la banca en los delitos que masagudizan la desigualdad y la injusticia social.

Esta falta de transparencia informativa es especialmentepreocupante en cuanto que afecta a entidades cuya necesidad de control yauditoria es maxima. Y lo es mas si cabe porque contamos con lasherramientas necesarias para hacer posible ese control y auditamiento. Esuna veleidad solo atribuible a la ignorancia hablar de dificultades en elcontrol de los movimientos de capitales, de imposibilidad de control

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sobre los movimientos y transacciones y de flujos intangibles; nada haymas tangible que el impulso electrico que constituye el bit digital deinformacion. En efecto, las tecnologfas de la informacion y lacomunicacion (esencialmente la informatica y las telecomunicaciones)que digitalizaron las transacciones bancarias en la segunda mitad delsiglo XX no subsumieron a este sector en las penumbras virtuales, comoalgunos pretenden hacemos creer, sino que pusieron en nuestras manos laHave de su transparencia. Que todas las transacciones se realicendigitalmente no significa su alejamiento de la luz ptiblica sino susometimiento a un mayor control, en realidad a un control total. Ahoratodo queda anotado en registros digitales y los registros digitales puedenser borrados, manipulados y alterados, pero a costa de dejar huella deello. Nunca en el pasado se habia dispuesto de herramienta igual paracontrolar sistemas tan complejos.

La ausencia de transparencia no seria debida pues a la carestia deherramientas, sino a una falta de voluntad para usarlas. En realidad, lafalta de transparencia es triple. Las entidades financieras incumplen elprincipio de transparencia al ocultar su papel protagonista en los casos decriminalidad fmanciera; los medios de comunicacion incumplen elprincipio de transparencia al no ahondar en este incumplimiento de lasentidades financieras; pero es que, ademas, los medios de comunicaciontampoco son transparentes en un tercer aspecto: el de sus vfncuios yrelaciones de dependencia con el poder fmanciero. Vfncuios ydependencias cuya envergadura y trascendencia podemos medir enfuncion de la relevancia de los hechos noticiosos relacionados con elpoder fmanciero que los medios de comunicacion nos ocultan o, en elmejor de los casos, explican de forma incompleta.

El rol democratizador de las TIC no puede reducirse a su capacidadpara universalizar el conocimiento; tan o mas importante es el aumentodirecto de transparencia que posibilitan. Reducir los exitos de larevolucion digital al aumento de la informacion y a los reditoseconomicos que conlleva su uso, es escatimar a los ciudadanos unafuncion publicitadora que los medios de comunicacion deberfan conocermuy bien y fomentar en todos los ambitos. Tambien en los relacionadoscon el poder financiero. Que ello no este sucediendo debe ser motivo de

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preocupacion y acicate para imponer el estudio y monitorizacionpermanente de los lazos entre poder financiero y medios decomunicacion.

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