autopistas del nordeste sas³n-financiera-20… · al 31 de diciembre de 2014, la sociedad no...
TRANSCRIPT
AUTOPISTAS DEL NORDESTE SAS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2014
Marzo de 2015 [email protected]
AUTOPISTAS DEL NORDESTE SAS
P á g i n a 1 | 9
AUTOPISTAS DEL NORDESTE SAS
P á g i n a 2 | 9
AUTOPISTAS DEL NORDESTE SAS
P á g i n a 3 | 9
AUTOPISTAS DEL NORDESTE SAS
P á g i n a 4 | 9
AUTOPISTAS DEL NORDESTE SAS
P á g i n a 5 | 9
AUTOPISTAS DEL NORDESTE SAS
P á g i n a 6 | 9
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(Expresado en pesos Colombianos)
1. ENTIDAD REPORTANTE
Autopistas del Nordeste SAS, fue constituida por Documento Privado de Asamblea de Accionistas del 10 de Noviembre de 2014, inscrita el 25 de noviembre de 2014 bajo el Número 01887618, con matricula Mercantil No. 02522084. La duración de la sociedad es Indefinido, su domicilio principal se encuentra en la ciudad de Bogotá. La sociedad se encuentra sometida al control y vigilancia de la Superintendencia de Puertos y Transporte, su objeto social es la celebración y ejecución del contrato adjudicado mediante resolución 1387 del 17 de octubre de 2014 de la Agencia Nacional de Infraestructura ANI, en virtud del proceso licitatorio No. VJ-VE-IP-LP-005-2013. En el desarrollo de este objeto la sociedad realizara los estudios y diseños definitivos, financiación, gestión ambiental, predial y social, construcción, mejoramiento, rehabilitación, operación, mantenimiento y reversión de la Concesión Autopista Conexión Norte, del proyecto “Autopistas para la Prosperidad”. En desarrollo del mismo la sociedad podrá desarrollar actividades necesarias para el cumplimiento de su objeto social. Autopistas del Nordeste SAS y la Agencia Nacional de Infraestructura, firmaron el Contrato de Concesión Bajo el Esquema de Asociación Público Privada No. 009 del 10 de diciembre de 2014, cuyo objeto es el otorgamiento de una concesión para que de conformidad con lo previsto en el Contrato, el Concesionario, por su cuenta y riesgo, lleve a cabo el Proyecto. Al 31 de diciembre de 2014, la sociedad no tenía empleados vinculados.
2. POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES
La información que se revela en los estados financieros, corresponde al periodo comprendido entre el 10 de noviembre y el 31 de diciembre de 2014. Las prácticas contables y las normas sobre presentación de Estados Financieros seguidas por la sociedad obedecen a lo estipulado en el Decreto 2649 de 1993. Las siguientes son las principales políticas contables seguidas por la sociedad: Sistema Contable: La Sociedad, siguiendo las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, utiliza el sistema de causación, según el cual los ingresos y gastos se registran cuando se causan independiente que se hayan cobrado o pagado en efectivo. Disponible: Comprende las cuentas que registran recursos de liquidez inmediata total para garantizar el flujo normal del negocio.
AUTOPISTAS DEL NORDESTE SAS
P á g i n a 7 | 9
Las partidas que resulten pendientes deben regularizarse en un plazo no mayor a treinta (30) días calendario. Cargos Diferidos: Los cargos diferidos incluyen: Organización y Preoperativos La amortización se registrara en el momento que se apruebe su tratamiento como aporte en especie. Ingresos y Gastos: Los ingresos y gastos operacionales son los provenientes del desarrollo del giro normal del negocio en un periodo determinado. Los no operacionales son los ocasionados por circunstancias ajenas al giro normal de los negocios de la sociedad. Estado de Flujo de Efectivo: La sociedad prepara el estado de flujo de efectivo utilizando el método indirecto Utilidad (pérdida) por acción: La utilidad (pérdida) neta por acción se calcula dividiendo la utilidad (pérdida) neta del año por el promedio ponderado de las acciones suscritas y pagadas en circulación durante el año.
AUTOPISTAS DEL NORDESTE SAS
P á g i n a 8 | 9
3. DISPONIBLE
Al 31 de diciembre el saldo de la cuenta está compuesto por:
2014
Cuenta Corriente – Bancolombia 598.879.993,85
$598.879.993,85
La conciliación bancaria no presenta partidas conciliatorias. No existe restricción sobre el disponible.
4. DIFERIDOS
El detalle de este rubro a 31 de diciembre es:
2014
Organización y Preoperativos 1.547.790.136,00
$1.547.790.136,00
5. CUENTAS POR PAGAR
El detalle de este rubro a 31 de diciembre es:
2014
Costos y Gastos por pagar 2.531.658,00
Deudas con Accionistas 1.243.467.248,00
Retención en la Fuente 79.024.738,00
Impuesto a las ventas retenido 1.673.250,00
Acreedores Varios (1) 776.111.393,00
$2.102.808.287,00
(1) El saldo corresponde a los siguientes terceros: Unidad de Infraestructura y Construcciones Asociadas SAS ($298.802.886), Solarte Nacional de Construcciones SAS ($267.758.431), SP Ingenieros SAS ($209.550.076)
AUTOPISTAS DEL NORDESTE SAS
P á g i n a 9 | 9
6. CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
Al 31 de diciembre el saldo de la cuenta de capital es el siguiente:
2014
Capital Autorizado (1.000.000 acciones a $1.000,00 cada una)
1.000.000.000,00
Capital por Suscribir 950.000.000,00
Capital Suscrito y Pagado (50.000 acciones a diciembre 31 de 2014)
50.000.000,00
7. UTILIDAD (PERDIDA) NETA POR ACCION
Es determinada con base en el promedio ponderado de las acciones suscritas, por el tiempo en circulación de las mismas durante el ejercicio contable. Durante el año 2014 las acciones en circulación fueron 50.000. Así, la utilidad (pérdida) neta por acción al 31 de diciembre de 2014 fue de ($122,76) No. Acciones en Circulación: 50.000 Forma de Calculo: Utilidad (pérdida) año 2014 = (6.138.157,15) = (122,76) Promedio de Acciones 50.000
8. EVENTOS SUBSECUENTES
A la fecha de la elaboración de los Estados Financieros no se tenía información sobre algún evento que afectara considerablemente las cifras reflejadas.