autopistas del s.a.s
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AUTOPISTAS DEL NORDESTE S.A.S.
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERAA 31 DE DTCTEMBRE OE2OL7 Y 2016 (REEXPRESADO) Y 1 DE ENERO DE 2016 (REEXPRESADO)En miles de Desos colombian os)
ACTIVO
ACTIVOS CORRiENTES:Efectivo y equivalentes de efectivo (Nota B)Otras cuentas por cobrar (Nota 9)Activo por impuestos corrientes (Nota 10)
Total activos corrientes
ACTIVOS NO CORRIENTES:
Activo financiero - acuerdo de concesión (Nota 11)Activos intangibles (Nota 12)Propiedad, planta y equipo (Nota 13)Herramientas propiedad, planta y equipoOtras cuentas por cobrar (Nota 14)Instrumentos financieros de cobertura (Nota 15)Otros activos (Nota 16)
Total activos no corrientes
Tota activo
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASiVOS CORRIENTES:Cuentas por pagar (Nota 17)Pasivos por beneficios a los empleados (Nota 19)Pasivos no financieros (Nota 21)Pasivo por impuesto corrientes (Nota 20)
Total pasivos corrientes
PASIVO NO CORRiENTEPasivos financieros (Nota 1B)Pasivos no financieros (Nota 21)instrumentos financieros de cobertura (Nota 15)Impuesto diferido pasivo (Nota 20)
Total pasivo no corriente
Total pasivo
PATRIMONIOCapital (Nota 22)Otros aportes de capital (Nota 23)Reserva legalResultados acumuladosOtro resultado integral
Total patrimonio
Total pasivos y patrimonio
MALDO NADO
31 de diciembrede 2OL7
$ 241,409 ,2459,381
86,057
241,504,683
332,441 ,3344,778,6653,3 6 I ,498
35,19623,666,18739,103,895
$ 36.639,747690,797
I ,680 ,7 06
31 de diciembrede 2O16
(reexpresado)
t]L ,7 51 ,21619,13144,827
101,815,168
78,613,5984,895,5221,217 ,943
9,6635,507,690
442,44848,047 ,139
10.305.899527 ,841
1,684,03773,269
O1 de enerode 2O16
(reexpresado)
3 9, 0 77 ,250
497 ,07 0 ,L444,997 ,598
26 ,291,50319 ,47 4,997
500,00063,393,396
250,000L6 ,562,7 B0
(23,260 ,210)
57 ,445,966
$ 0a+,zy,an
!2,531,046
156,7 42,6177 ,403
20,267 ,84525 ,392,522
500,00059,480,199
1,505,215(35,877 ,676\
25,607 ,738
§ 240,549 ,17 L
42,t51,405t ,618,364
7,763
43,777 ,532
32,7 03 ,645
790,6059,663
$ 4,720,779245,492
36,264
5,002,535
49 ,7 58,7 54306,17 0
!1,438,L32
50,00026 ,57 0 ,7 27
(3,201,184)(7 ,597 ,326\
15 .822.277
82,327 ,B0B
$ $
5,046,363
402,7 86 ,77 5 738,734,003 38,550,276
$ 644,291,458 L 240,549,771 L 92,327,808
$
547 ,834,242 202,410,387 61,503,056
586,845,492 214,941,433 66,505,591
POVEDA
7438-T
$
IVAN BUENO EJO
Revisor Fiscalprofesional No. 13 160-T
de itors & Management Consultans S.A.S
Las
]UANRepresentante Legal
de los esta
3
(Véase mi informe al 13 de abril de 2018)
I
AUTOPISTAS DEL NORDESTE S.A.S.
ESTADOS DE GANANCIAS O PÉRDIDAS Y OTRO RESULTADO INTEGRALAL 31 DE DTCTEMBRE DE 2OL7 Y 2016 (REEXPRESADO)
Ingresos - acuerdo de concesión (Nota 24)Capex - ConstrucciónOpex - OperaciónFina nciero
Costos de construcción y operación (Nota 25)Capex - ConstrucciónOpex - Operación
Margen Bruto
Inqresos financieros (Nota 26)Gastos financieros (Nota 27)Otros ingresos (Nota 28)Otros gastos (Nota 29)
Utilidad antes de impuestos
Gasto de Impuesto de renta e impuesto diferido
RESULTADO DEL EJERCICIO
OTRO RESULTADO iNTEGRAL:Instrumentos financieros de coberturaImpuesto dlferido otros aportes de capital (Nota 20)
Otro resultado integral
RESULTADO INTEGRAL DEL EJERCICIO
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros.
20L7
794,940,43937,812,978
19
( 193,010,335)( 3 3, 37 1 ,263)
27 ,446,138
19,931,832(37 ,796,854)
78,414(4,794 ,121)
4,805,409
10,502,156
15,307,565
77 ,202,097(4 ,584,63 1)
$ 12,617 ,466
§ _27 ,925,03t
8,897,72829,80L,604
7 ,210,620
(8,809 ,632)(26,300,948)
10,799 ,372
4,521,!92(4,779,363)
40L(322,497)
r0,219,105
( 5,5 L2,7 06)
4,7 06,399
( 19,825 ,397)(8,454,9 5 3 )
$ (28,280,350)
$ (23,573,951\
2016
$ $
]UAN MANUEL MALDO NADO DIANA
Ta
POVEDA
No.217438-T
IVAN CORNE]ORevisor Fiscal
profesional No. 13160-Tde itors & Management Consultans S.A.S
(Véase mi informe al 13 de abril de 2018)
Representante Legal
4
/
AUTOPISTAS DEL NORDESTE S.A.S.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOAL 31 DE DTCTEMBRE DE 2OL7 Y 2016 (REEXPRESADO) Y 1 DE ENERO DE 2016 (REEXPRESADO)
Capital
$ s0,000
450,000
$ s00,000
Otros aportes decapital
s 26,570,727
$ 32,909.472
$ 59,480,199
3,9\3,197
Reserva legal
$o
$0
250,000
Otro resultadointegral Total
4,706,399
$ 1,505,215
(250,000)
1 5,307,565
Total patrimonio
32,909,472450,000
4,706,399
0
(8,454,953)( 19,825,397)
25,607,738
3,9L3,797
(4,584,63 1 )77,202,097
ejercicioGananciasdiferidoporacumuladas converoencia
SALDO A 1 DE ENERO DE 2016 (Reexpresado)
Ajuste fair value prestamos accionistasCapitallzaciónResultado del ejercicioTraslado de resultados ejercicios anterioresImpuesto diferidoValoración de coberturas
SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (Reexpresado)
Ajuste fair value prestamos accionistasConstitución de reservasTraslado de resultados ejercicios anterioresResultado del ejercicioImpuesto diferidoValoración de coberturas
SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2OL7
JUANRepresentante Legal
§ (7,s97,326\ $ (3,705,817) $ (6,138) $ s10,771 $ (3,201,184) $ 15,822,2f7
4,706,399
3,705,877 (3,705,8L7)(8,454,953)
_ (19,82s,397)
$ (35,877,676\ § 4,706,399 $ (3,711,955) § 570,77L
(250,000)(4,706,399)1 5,307,565
4,706,399
(4,584,631)L7,202,097
17438-T
0
0
1 5,307,565
-$_5!9,999. -$_§3,391,!,9§. §.__l5SÉ9!. $ (23,260.2t9) $ 1s,05756s s eel!4 i___:19¿]!- $ 16,s62,139 $ s7,44s,e66
DIANA POVEDARevisor Fiscal
profesional No. 13160-TS.A.S
(Véasede
AUTOPISTAS DEL NORDESTE S.A.S.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOAL 31 DE DICIEMBRE DE 2OL7 Y 2OL6(En miles de pesos colombianos)
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:Resultado del ejercicioAjustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto (usado en) provisto por lasactividades de operación :
DepreciacionIngreso intereses acuerdo de concesionDiferencia en cambioGasto FinancieroImpuesto diferido
Cambios en activos y pasivosOtras cuentas por cobrarActivo por impuestos corrientesActivo financiero - acuerdo de concesiónOtros activosCuentas por pagarPasivos por beneficios a los empleadosPasivos no financierosPasivo por impuesto corrientes (Nota 20)
Instrumentos financieros de cobertura
Efectivo neto provisto por actividades de operación
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTiVIDADES DE INVERSION:Disminución (aumento) en propiedad, planta y equipoDisminución (aumento) en intangibles
Efectivo neto provisto por actividades de inversión
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTiVIDADES DE FiNANCIACION:Pago de capitalObtención de préstamosPago de intereses
Efectivo neto provisto por actividades de financiación
AUMENTO NETO EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTiVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL COMiENZO DEL EJERCICIO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL E]ERC]CIO
/JUAN DIANA
Representante Legal
20L7
$ 15,307,565 $
388,223(21,07 4,379)
2,246,58136,893,896
( 10,502,156)
20 16
4,706,399
202,086(7,270,620)
3,25L,2L\5,499,437
23,259,790
5,482,244(4L,236)
(232,753,417)(31,463,906)26,333,B4B
162,9564,986,864
(t3,269)2,076
6,448,5\3
(3,908,457)(37,058)
(38,699,333)(43,000,776)
5,585,120282,349
7,385,270(22,995)
(2O4,044,1 10) (77,967,367)
(2,522,L75)7L6,857
(629,424)(4,895,522)
( 1,805,258) (5,524,946)
352,609,798(7,102,407\
345,547,397
450,000736,642,124
0
737,092,724
$
139,658,029
L}L,751,2L6
24L,409,245
59,599, B 1 1
42,751,405
Lqfl1,216$
\
Revisor
de(Véase mi
S.A.S
6
L-,--'
Autopistas del Nordeste S, A,S,Estados Financieros por los años terminadosel 37 de diciembre de 2077 y 2076{Reexpresado) y 7 de enero de 2076(Reexpresado) e Informe de los AuditoresIndependienües
Deloltte Deloitte & Touche Ltda.Carrera 7 No. 74 - 09N¡t. 860.005.813-4BogotáColornbia
'lel: + 57 (1) 426 2000Fax: +57 (5) 217 8088www.deloitte.com/co
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los accionistas de,AUTOPISTAS DEL NORDESTE S.A.S:
Informe sobre los estados financieros
He auditado los estados financieros adjuntos de AUTOPISTAS DEL NORDESTE S.A.S., los
cuales comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2O\7, el estado
de ganancias o pérdidas y otro resultado integral, de cambios en el patrimonio y de flujosde éfectivo por el año terminado en esa fecha, y un resumen de las políticas contables
significativas, así como otras notas explicativas.
Responsabitidad de ta Administración sobre los estados financieros
La Administración es responsable por la preparación y correcta presentación de estosestados financieros de conformidad con las Normas de Contabilidad y de InformaciónFinanciei'a aceptadas en Colombia, y por el control interno que la gerencia considererelevante para la preparación y correcta presentación de los estados financieros libres de
errores significativos, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas
contables apropiadas; así como, efectuar las estimaciones contables que resultenrazonables en las circunstancias.
Responsabilidad de los Auditores Independientes
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos estados financieros con baseen mi auditoría. Efectué la auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoríaaceptadas en Colombia, Esas normas requieren que cumpla con requerimientos éticos y queplanifique y realice la auditoría para obtener una seguridad razonable sobre si los estadosfinancieros están libres de errores significativos. Una auditoría consiste en desarrollarprocedimientos para obtener evidencia de auditoría acerca de los montos y revelaciones enlos estados financieros, Los procedimientos seleccionados dependen del juicio profesionaldel auditor, incluyendo su evaluación de los riesgos de errores significativos en los estadosfinancieros. En la evaluación del riesgo, el auditor considera el control interno de laCompañía que es relevante para la preparación y presentación razonable de los estadosfinancieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados deacuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinjón sobre laefectividad del control interno de la Compañía, Una auditoría también incluye, evaluar laspolíticas contables utilizadas y las estimaciones contables significativas hechas por laAdministración, así como evaluar la presentación general de los estados financieros,
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiadapara proporcíonar una base para expresar nuestra opinión.
clientes. una descr¡pción detallada dé la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatt, r-iñit"al tri-rirrái l'"rorJpr"oa u"rse en el sitio web w.delo¡tte.com/¿bout.
O 2018. For ¡nformation, contact Deloitte Touche Tohmatsu L¡mited.
t
Opinión
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todoslos aspectos significativos, la situación financiera de AUTOPISTAS DEL NORDESTE S.A.S., al31 de diciembre de 2OL7, el resultado de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el añoterminado en esa fecha, de conformidad con las Normas de Contabilidad y de InformaciónFinanciera aceptadas en Colombia.
Otros asuntos, Informe de otros auditores sobre los estados financieros al 37 dediciembre de 2O76
Los estados financieros de AUTOPISTAS DEL NORDESTE S.A.S. por el año terminado el 31de diciembre de 2016, antes de ser re-expresados según se indica en Nota 2, fueronauditados por otros auditores, quienes emitieron una opinión sin salvedades sobre losmismos con fecha 31 de marzo de2Ot7.
Como parte de nuestra auditoría de los estados financieros del año 2077 , tambiénauditamos los ajustes descritos en Nota 2, para re-expresar los estados financieros de 2016a efectos de presentar y registrar adecuadamente los costos de transacción porestructuración de créditos. En nuestra opinión, tales ajustes son apropiados y han sidoaplicados correctamente.
Restricción de uso
Los estados financieros adjuntos han sido preparados por la administración para cumplir conlos requerimientos del Contrato de Concesión bajo el esquema de APP No. 9 del 10 dediciembre de 2014. Por lo tanto, la intención del presente informe es para información y usode la Concesionaria AUTOPISTAS DEL NORDESTE S.A.S., y la Agencia Nacional deInfraestructura - ANi y no debe ser usado para ningún otro propósito ni entregado a
terceros diferentes a los mencionados.
$d^Érts &ruJÍ¿^Deloitte & Touche Ltda.Jaime Alberto VargasTP 81 100 TSocio
L2 de abril de 2018
2
ü
, AUTOPISTAS DEL NORDESTE S.A.S,
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSpOR LOS AñOS TERMINADoS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2OL7 Y 2016(REEXPRESADO) Y 1 DE ENERO DE 2016 (REEXPRESADO)(En m¡les de pesos colombianos)
1. TNFoRMAc¡óru GENERAL
Autopistas del Nordeste S.A.S. (en adelante la Compañía), es una empresa creada para ejecutar el
contrato de concesión bajo el Esquema de Asociación Público Privada No. 009 del 10 de diciembre de
2014 firmado con la Agencia Nacional de Infraestructura (ANI), según consta en el DocumentoPrivado de Asamblea de Accionistas del 10 de noviembre de 2014, inscrita el 25 de noviembre de
2014 bajo el Número 01887618, con matrícula Mercantil No.02522084 y con período de duración
indefinido. La dirección de la oflcina principal es Calle 93 B 19 - 21 en la ciudad de Bogotá.
Su objeto social único, la celebración y ejecución del contrato adjudicado mediante resolución 1387
del L7 de octubre de2Ol4 de la Agencia Nacional de Infraestructura (ANI), en virtud del proceso
licitatorio No, VJ-VE-IP-LP-005-2013; En el desarrollo de este objeto Ia Compañía realizará los
estudios y diseños definitivos, financiación, gestión ambiental, predial y social, construcción,mejoramiento, rehabilitación, operación, mantenimiento y reversión de la Concesión AutopistaConexión Norte, del proyecto "Autopistas para la Prosperidad".
a) Contrato de concesiín bajo el esquema de APP No 9 del 7O de dicíembre de 2074'LaConcesión firmó el Contrato de Concesión Bajo el Esquema de Asociación Público Privada No.
009 del 10 de diciembre de 2014 firmado con la Agencia Nacional de Infraestructura (ANI).
El proyecto Conexión Norte tiene una longitud total estimada origen destino de 145 kilómetros,une los municipios de Remedios,Zaragoza y Caucasia en el Departamento de Antioquia.
Las vías que hacen parte de la presente concesión, se han sectorizado por unidades funcionales(UF) y cuenta con una participación total dentro del proyecto de acuerdo a lo establecido acontinuación:
Programación de lasobras - En la tabla siguiente se presentan los plazos máximos para el
inicio de la operación de las unidades funcionales, los cuales deberán contarse a partir de lafecha de suscripción del acta de inicio de la fase de construcción.
Unidadfuncional
1
2
Plazo máximo de ejecución
60 meses36 meses
Uf Sector Orioen Destino Lonq itud Intervención Particioación
UF1 Remedios -Zaraqoza
Re med ios Zaragoza 58Km Construcción de
nueva calzada
55.10%
UF2 Zaragoza -Caucasia
Zaragoza Caucasia Sur 82Km Mejoramiento de
vía existente
44.900/o
Caucasia Sur Caucasia
Oeste
5Km Construcción de
nueva calzada
La Compañía se encuentra sometida al control y vigilancia de la Superintendencia de Puertos y
Transporte.
La ejecución del contrato se realizará en las etapas que se señalan a continuación:
Etapa pre-operatiya - Esta etapa estará a su vez compuesta por la fase de pre-
construcción y la fase de construcción. La fase de pre-construcción correrá desde la fecha
de inicio hasta la fecha en que se suscriba el acta de inicio de la fase de construcción, a
partir la cual empezará a correr la fase de construcción, la cual terminará cuando se
suscriba la última de las actas de terminación de unidad funcional, fecha en la cual
terminará la etapa pre-operativa.
A la terminación de las intervenciones de cada unidad funcional, según los términosestablecidos en la sección 4.10 de la parte general del contrato, se suscribirá el acta de
terminación de la unidad funcional respectiva.
Las obligaciones del concesionario relativas a la operación y mantenimiento de aquellas
unidades funcionales, respecto de las cuales se hayan suscrito acta de terminación de
unidad funcional, serán exigibles y estarán sujetas a todas las estipulaciones que en el
contrato se establecen, para la etapa de operación y mantenimiento en relación con dichas
unidades funcionales, por lo cual las garantías de cumplimiento en etapa pre-operativadeberán amparar también las'obligaciones de operación y mantenimiento de aquellasunidades funcionales respecto de las cuales se haya suscrito acta de terminación de unidadfuncional.
Etapa de operación y mantenimiento - Esta etapa iniciará con la suscripción de laúltima acta de terminación de unidad funcional y se extenderá hasta la fecha de
terminación de la etapa de operación y mantenimiento, según ésta se regula en la sección2.4 (b) de la parte general del contrato de concesión. Al concluir esta etapa, inicia lareversión.
a
o Etapa de reversión - Esta etapa ¡niciará una vez concluya la etapa de operación ymantenimiento o se haya declarado la terminación anticipada del contrato y concluirá con lasuscripción del acta de reversión. En todo caso, la etapa de reversión concluirá al vencerse
el plazo máximo de la etapa de reversión.
La duración de las fases de la etapa pre-operativa que se señala en la parte especial, tienesolamente alcance estimativo. El inicio y terminación de cada fase dependerá del
cumplimiento de los requisitos establecidos para el efecto en este contrato. El contratoactualmente se encuentra en etapa pre-operativa, fase de construcción.
Retribución o contraprestación - El derecho a la retribución del concesionario con respecto acada UF se iniciará a paftir de la suscripción de la respectiva acta de terminación. La suscripción
del acta de terminación parcial de unidad funcional cuando sea aplicable, de conformidad con el
contrato, dará lugar a la causación y pago de la compensación especial fuentes de retribución'
La retribución correspondiente a cada unidad funcional se calculará conforme con la metodología
definida en la parte especial del contrato de concesión.
Las fuentes para el pago de la retribución al concesionario y la compensación especial cuando
sea aplicable serán las siguientes:
B-
,
O
Recaudo de peajes - Las estaciones de peaje que serán entregadas, son las que se
relacionan a continuación :
Caseta Ub¡cación en UF
FraguaZaragoza
UF 1
UF2
o Aportes ANI
. Ingresos por explotación comercial
La retribución del concesionario y de la compensación especial, cuando sea aplicable, será
calculada entre el Interventory el Concesionario, dentro de los primeros diez (10) días del mes
siguiente al mes respecto del cual se calcula la retribución. El Interventor y el Concesionario
consignarán las bases de cálculo en el acta de cálculo de la retribución.
El acta de cálculo de la retribución será remitida por el Interventor a la ANI y a la Fiduciaria, amás tardar al dÍa hábil siguiente a su suscripción. De no haber objeción por pafte de la ANI
dentro de los doce (12) días hábiles siguientes a la recepción de dicha acta¡ la Fiduciariaprocederá a la transferencia de la retribución. Lo anterior sin perjuicio de que, si con
posterioridad se identifican errores en el cálculo de la retribución, cualquiera de las partes podrá
solicitar la corrección correspondiente, la cual se reconocerá -actualizada con la variación del IPC
en la retribución inmediatamente siguiente de la unidad funcional respecto de la cual se hayaidentificado el error.
De no existir acuerdo entre el Concesionario y el Interventor, y salvo que la ANI esté de acuerdocon el Concesionario, se procederá así:
(i) La retribución se reconocerá conforme al cálculo efectuado por el Interventor, siempre que
dicho cálculo no haya sido objetado por la ANI.
(ii) El Concesionario podrá acudir al Amigable Componedor para que defina la controversia
(iii) La existencia de una controversia no detendrá el traslado de las sumas no discutidas de
acuerdo con los plazos y mecanismos previstos en el contrato.
(iv) De existir a la postre una diferencia entre el valor trasladado y el resultante de la aplicacióndel método de solución de controversias, ésta diferencia será actualizada hasta la fecha delpago conforme a la fórmula incluida en la pafte especial.
(v) El pago de la diferencia deberá efectuarse dentro de los términos y con los intereses a quese refiere la sección 3.6 de esta parte general.
El reconocimiento de la retribución y de la compensación especial, cuando sea aplicable se haráconforme se señala a continuación:
(¡) La retribución se reconocerá mediante la transferencia de los recursos correspondientesdesde la subcuenta de la respectiva unidad funcional de las subcuentas aportes ANI,ingresos por explotación comercial y recaudo peaje, según corresponda, con destino a lacuenta proyecto o al(los) Patrimonio(s) Autónomo(s) - Deuda o a los CesíonariosEspeciales, segú n corresponda.
-9
o
a
(ii) La Fiduciaria hará efectivo cada mes el traslado dentro de los dos (2) días siguientes al
vencimiento del término previsto en la sección 3.1 (e) anterior, sin que hubiese habidoobjeción por parte de la ANI o, desde que la ANI le notifique que se ha superado lacontroversia o definido la misma por parte del Amigable Componedor, previa presentaciónpor parte del concesionario de una certificación en los mismos términos y para los mismosefectos de la prevista en la sección 2.3 (b)(ii) de esta parte general.
El concesionario también estará facultado para notificar a la Fiduciaria de la definición de lacontroversia, siempre que adjunte a dicha notificación copia de la decisión del AmigableComponedor. La retribución totat del concesionario será la suma de la retribucióncorrespondiente a cada una de las unidades funcionales que componen el proyecto.
El concesionario declara que conoce y acepta que la retribución dependerá, del índice decumplimiento, el cual se deriva de la ponderación de los indicadores.
Garantías - El contrato define en el capítulo VII - Garantías, de la parte especial, comogarantías obligatorias a ser establecidas por la concesionaria para cada una de las fases yetapas del contrato, las siguientes: i) amparo de cumplimiento, ii) amparo de pago de salarios yprestaciones sociales, iii) amparo de calidad, iv) amparo de responsabilidad civíl y v) amparo detodo riesgo en obra civil.
La concesionaria se encuentra, en fase de construcción, la cual tiene una duración de 5 añoscontados a partir del 1 de febrero de 2016.
Financiación del proyecto
Giros de Equity - La Compañía deberá girar como mínimo a la cuenta proyecto doscientosochenta y ocho mil trescientos veinticinco millones ciento setenta y tres mil cuarenta y nuevepesos del 31 de diciembre de 2012 ($288.325.773.049) dentro de los plazos establecidos en elcontrato de concesión.
Cierre financiero - El cierre financiero del proyecto es de seiscientos treinta y cinco milquinientos ochenta y ocho millones doscientos dieciocho mil ciento treinta y ocho pesos del 31de diciembre de 20L2 ($635.588,218.138), será acreditado en un plazo no mayor a trescientos(300) días contados desde el 1 de diciembre de 2016.
Patrimonio autónomo - Autopistas del Nordeste S.A.S., actuando como fideicomitente,deberá incorporar un Patrimonio Autónomo (PA) a través del cual se canalicen todos los activosy pasivos y en general se administren todos los recursos del proyecto como requisito para lasuscripción del acta de inicio. Sobre el cual recaerá los deberes y obligaciones de informaciónprevistos en el contrato de concesión para el PA.
El PA deberá tener al menos las siguientes cuentas y subcuentas para la administración de losrecursos, además de las subcuentas previstas en la parte especial del contrato.
(i) Cuenta proyecto, que estará integrada por las siguientes subcuentas
1. Subcuenta predios
2. Subcuenta compensac¡ones ambientales
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3. Su bcuenta redes
4. Otras Subcuentas creadas por el concesionario
a) Subcuenta policía de carreteras
(i¡) Cuenta ANI, QUe estará integrada por las siguientes subcuentas:
1. Subcuenta aportes ANI
2. Su bcuenta recaudo peaje
3. Subcuenta interventoría y supervisión
4. Subcuenta de soporte contractual
5. Subcuenta amigable composición (MASC)
6. Subcuenta excedentes ANI
7 . Subcuenta ingresos por explotación comercial
B. Subcuenta obras menores
Podrán existir diferentes beneficiarios para cada una de las subcuentas y cuentas en que se
divida el PA, pero en todo caso el beneficiario único de la cuenta ANI junto con las respectivas
subcuentas de esta cuenta será la ANI. Los beneficiarios de las demás cuentas y subcuentas
serán designados por el Concesionario, en cumplimiento de las previsiones del contrato.
La transferencia de los recursos de la cuenta ANI y de cada una de las subcuentas en que éstase divide solo podrá hacerse mediante instrucciones de la ANI a la Fiduciaria, sin perjuicio de loprevisto en la sección 3.1 (g) del contrato. Los recursos de estas subcuentas podrán invertirsede acuerdo con lo previsto en el Decreto 1525 de 2008, según se modifique o adicione.
b) Contrato de Fideicomiso P.A. Autopistas del Nordeste - De conformidad con lo establecidoen el contrato de concesión Autopistas del Nordeste S.A.S., constituyó el 28 de enero de 2015 el
Fideicomiso P.A. Autopistas del Nordeste, identificado tributariamente con el NIT 830.054.539-0.
El objeto del contrato, es la regulación integral del PA, que se constituyó conforme con las
disposiciones de los numerales L.37, L.114,3.13, 3.t4y 3.15 de la Parte General del contratode concesión suscrito entre la ANI y la Concesionaria, y del Artículo 24 dela Ley 1508 de2OL2,y en ese orden de ideas es el centro de imputación contable del proyecto. Por tanto, todos los
hechos económicos derivados de la ejecución del contrato antes mencionado serán
contabilizados en el PA, para lo cual la fiduciaria en su calidad exclusiva de vocera y
administradora del PA está facultada para realizar diversas actividades siendo las siguientesalgunas de las más importantes:
a) Llevar el registro contable de todos los hechos económicos del proyecto y cumplir las
funciones a cargo del PA previstas en el contrato de concesión'
b) Recibir del fideicomitente la propiedad sobre los bienes fideicomitidos y entregarlos para su
tenencia al fideicomitente.
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