Auditoria y Control

Expositor: Lucia Paredes Salas

Empresa analizada: Deportes Scorpio

S.R.L

Descripción del Negocio

Empresa DEPORTES SCORPIO E.I.R.L

Rubro/producción Textil/ropa deportiva

Comercializa Ropa deportiva y articulo deportivos

Años de experiencia

17 años

Producto Camisetas deportivas, polos, artículos: cancillería, pelotas, tobilleras, ropa de ciclista, etc.

Código

Nombre DetalleMerca

do

P1Polos en tela Dry

sublimadoSe usa la tela más cara A

P2Polos tela Dry

CosturaLa costura cuesta menos que

sublimadoB

P3Polos en Sublimado

otras telaslas otras telas tienen el mismo

precioC

P4Polos en Costura

Otras telasLa costura cuesta menos que

sublimadoD

TIPOS DE PRODUCTOS , SEGÚN MERCADO

ANÁLISIS FODA:FORTALEZAS DEBLIDADES

• Posicionamiento en el mercado, local y con

iniciativa de expansión.

• Amplia cartera de clientes .

• Calidad en sus productos, alta capacidad

creativa para los diseños.

• Buenos clima laboral

• Años de experiencia en el sector.

• Falta de maquinaria para

aumentar la producción.

• Falta de financiamiento

Oportunidades Amenazas

• Mayor poder adquisitivo.

• El deporte está creciendo en el país.

• Contactos y clientes estratégicos para la

comercialización de sus productos.

• Demanda insatisfecha de ropa deportiva en el

mercado.

• Cada vez hay más

empresas en su rubro

• Hay más competencia

en el sector.

• Mercancía que entra

con precios dumping.

AREAS CRITICAS

EXISTENCIA

RECUROS HUMANOS- PERSONAL

ALMACEN

PROBLEMAS CON EL ACTIVO FIJO

Riesgo:

El Contador es el encargado de establecer la vida útil de sus activo fijos, éste se basa según las tasas tributarias exigidas por Sunat

. Se Recomienda:

El encargado de establecer la vida útil y método de depreciación del activo fijo debe ser un ingeniero o el encargado del área, el cual mediante un informe técnico indique las tasas establecidas y método de depreciación.

PROBLEMAS CON EL ACTIVO FIJO

Riesgo:

El Contador es el encargado de establecer la vida útil de sus activo fijos, éste se basa según las tasas tributarias exigidas por Sunat

. Se Recomienda:

Los activos fijos deben controlarse en un auxiliar contable que identifique su código, fecha de incorporación, vida útil, valor de adquisición, depreciación acumulada, depreciación del ejercicio, valor neto e identificación del departamento que usa el bien.

Esto último es de vital importancia pues permite definir el tipo de costo o gasto ya sea costo de producción o gasto de administración y ventas.

DEPARTAMENTO DE RRHH

Riesgo:

Los contratos de trabajo no están muchas veces actualizados y no existe un control en el cronograma de vacaciones de los empleados y obreros.

. Se Recomienda:

Elaborar, controlar y actualizar los contratos de trabajo y ficha de datos personales de cada empleado y obrero, calcular y elaborar planilla de remuneraciones, elaborar el cronograma de vacaciones de empleados y obreros y realizar los tramites necesarios para que los empleados gocen de los beneficios de salud y prestaciones económicas cuando sea necesario.

DEPARTAMENTO DE RRHH

Riesgo:

Los contratos de trabajo no están muchas veces actualizados y no existe un control en el cronograma de vacaciones de los empleados y obreros.

. Se Recomienda:

Elaborar, controlar y actualizar los contratos de trabajo y ficha de datos personales de cada empleado y obrero, calcular y elaborar planilla de remuneraciones, elaborar el cronograma de vacaciones de empleados y obreros y realizar los tramites necesarios para que los empleados gocen de los beneficios de salud y prestaciones económicas cuando sea necesario.

INVENTARIO

Riesgo:

Muchas veces las cantidades no coinciden cantidades físicas con las que figura en su sistema. Así también, las perdidas por deterioro han aumentado.

. Se Recomienda:

La toma de inventarios se debe realizar una vez al año, al cierre del ejercicio, mediante un conteo físico de los productos terminados, materiales y suministros para posteriormente compararlos con lo que refleja los registros y realizar los ajustes necesarios del ser el caso.

INVENTARIO

Riesgo:

La empresa aun no ha establecido una norma de seguridad al almacén y los materiales (Cualquier trabajador de producción ingresa a almacén para retirar los materiales necesarios, sin ningún requerimiento alguno de planta).

. Se Recomienda:

Se debe especificar en el Reglamento quienes están autorizados a ingresar a almacén.

Se debe establecer una norma de seguridad al almacén. Protección contra robos

GRACIAS