UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO

INTEGRANTES:

GUERRERO REBECA

RAMIREZ SANTIAGO

TORRES GABRIELA

VITERI CARLOS

CURSO:

Décimo SEMESTRE PARALELO “A”

MATERIA:

Auditoría administrativa

ÍNDICE

ÍNDICE DE LOS ANALSIS DE LOS COMPONENTES

10 Información General de carácter histórico

10.1 Breve historia de la empresa o compañía.

10.2 Escritura de constitución.

10.3 Organigrama estructural

10.4 Listado de principales funcionarios.

20 Actividades comerciales

20.1 Principales productos que comercializan

20.2 Principales Proveedores

20.3 Principales Clientes

30 Información contable

30.1 Plan de cuentas

40 Políticas y Procedimientos

40.1 Políticas empleadas

50 Politicas y Procedimientos sobre reglamentos y leyes que aplican

50.1 Leyes a las que se sujeta la empresa

60 Contratos otros tipos de documentos

60.1 Contratos

10.1 BREVE RESEÑA HISTORICA DE LA EMPRESA

Almacén Laboral es una entidad privada, independiente, con fines sociales, creada en 1974 por

iniciativa de algunos empresarios de la ciudad, con la finalidad de proporcionar productos de

primera necesidad y cumplir la función de comisariato a sus empleados y trabajadores,

actualmente el comisariato está abierto a todo el público.

MISIÓN

Comercializar productos de consumo masivo, muebles, electrodomésticos y línea blanca en la

zona centro de la ciudad de Ambato para satisfacer las necesidades de los socios y trabajadores.

VISION

Ser una empresa líder en la comercialización de productos consumo masivo, muebles,

electrodomésticos y línea blanca para llegar a convertirnos en una empresa líder en nuestro

Mercado.

10.2 ESTRUCTURA LEGAL

La empresa Almacén Laboral Cia. Ltda. Se constituyo mediante escritura pública en el registro

mercantil No. 96 TOMO 2do FOLIO 1 cuyo número único de contribuyente es: 1890020026001.

Según lo establecen los estatutos posee una junta general de socios, un directorio, gerente, un

órgano administrativo, contable, dotados cada uno de atribuciones y obligaciones en lo que prevé

la ley de compañías.

EXTRACTO DE LA ESTRUCTURA DE CONSTITUCION DE LA EMPRESA

NOMBRE DE LA ENTIDAD: Almacén Súper Laboral Compañía Limitada Alboral Cia. Ltda.

CAPITAL: $ 459.000 (sucres)

FECHA: 31 de enero de 1964.

NOTARIO: Dr. Jorge Luis Alban.

REGISTRO MERCANTIL: n.- 96 TOMO 2do FOLIO 1

NUMERO DE SOCIOS: 14

DOMICILIO Y NACIONALIDAD: Darquea 0432 y 5 de junio, Centro Comercial La Merced

OBJETO: Comercialización de productos de primera necesidad, muebles, juguetes

electrodomésticos y productos de línea blanca.

DURACION: Indefinida hasta que los socios la disuelvan.

CAPITAL: $ 83.034,00 (Dólares Americanos)

ALMACEN LABORAL COMPAÑÍA LIMITADA

NOMINA DE SOCIOS

AL 07 DE JULIO DEL 2010

No EMPRESA VALOR PORCENTAJE

1 ILUSTRE MUNICIPIO DE AMBATO $29.667,00 35,73%

2 EMPRESA ELECTRICA AMBATO S.A $13.882,00 16,72%

3 PLASTICAUCHO INDUSTRIAL S.A $9.686,00 11,67%

4 GOBIERNO PROVINCIAL DE TUNGURAHUA

$8.551,00 10,30%

5 VARGAS MAYORGA LUIS ALFONSO $4.275,00 5,15%

6 EMAPA S.A $4.108,00 4,95%

7 COOPERATIVA DE TRANSPORTES UNION AMBATEÑA

$3.137,00 3,78%

8 PASTIFICIO AMBATO C.A $2.138,00 2,57%

9 PROVELE CIA. LTDA. $2.107,00 2,54%

10 OCIPSA S.A $1.274,00 1,53%

11 GONZALO SANCHEZ CIA. LTDA. $1.316,00 1,58%

12 AUTOMOTORES DE LA SIERRA S.A $1.023,00 1.23%

13 EDITORIAL PIO XII $1.023,00 1,23%

14 PACHECO ORTIZ CARLOS ALBERTO $847,00 1,02%

TOTAL $83.034,00 100%

ATRIBUCIONES DE LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS

1. Aprobar el reglamento interno de la empresa

2. Aprobar y reducir el tiempo de duración de la sociedad

3. Acordar aumentos de capital

4. Nombrar y remover al gerente así como sus remuneraciones

5. Conocer y pronunciarse sobre los inventarios, balances cuentas e informes

6. Autorizar al gerente la compra, enajenación y gravamen y en cualquier forma de los bienes

muebles y enseres de la sociedad.

7. Nombrar Gerente y al general de la sociedad

10.3 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL

JUNTA GENERAL DE

SOCIOS

GERENTE GENERAL

MENSAJERO

SECRETARIA ASESOR JURÍDICO

ADMINISTRADORA

DEPARTAMENTO

FINANCIERO

DEPARTAMENTO DE

COMERCIALIZACIÓN

DEPARTAMENTO DE

COMPRAS Y VENTAS

CONTADOR GENERAL

AUXILIAR CONTABLE PERCHERO

JEFE DE ALMACEN JEFE DE BODEGA

BODEGUERO

CAJERO 1

CAJERO 2 Elaborado por: Guerrero Rebeca,

Santiago Ramírez, Gabriela Torres,

Carlos Viteri.

Fecha: 10/05/2011

Simbología: Autoridad

Asesoría

10.4 LISTA DE PRINCIPALES FUNCIONARIOS

Ing. Carlos Pacheco (GERENTE GENERAL)

Ing. Maria Freire (ADMINISTRADORA)

Ing. Carlos Valle (CONTADOR GENERAL)

Ing. Andra Morales (SECRETARIA GENERAL)

Ing. Verónica Tapia (AUXILIAR CONTABLE)

Sr. Patricio Villavicencio (CAJERO 1)

Srta. Adrea Loaiza (CAJERO 2)

Dr. Saúl Villacis (ASESOR JURÍDICO)

Sr. Vinicio Colcha (JEFE DE ALMACEN)

Sr. Dario Guangatal (JEFE DE BODEGA)

Sr. Bolivar Paredes (PERCHERO)

Sra. Teresa Gallegos (BODEGUERO)

Sr. Hugo Vaca (MENSAJERO)

20.1 PRODUCTOS QUE COMERCIALIZAN

Productos de Primera Necesidad

Cocinas, cocinetas, Refrigeradoras

Ollas, waflera, batidoras, secadoras.

Electrodomésticos.

Muebles

Juguetes.

Perfumes.

20.2 PROVEEDORES

LA FABRIL

PANTOJA

CENACOP

CARLOS

XAVI

VERITO GOMEZ

MAJO

SR. PUNINA

PAPELOM

DIPOR

CUADRADO FREDDY

DISAMA

PAPELOM

DISAMA

CENACOP

DIPOR

FAUSTO HOLGUÍN

CENACOP

DIPOR

DIPOR

GENIMAG

JUAN DE LACRUZ

CARLOS TRUJILLO

DIPOR

CARLOS TRUJILLO

CARLOS TRUJILLO

LOZADA MÓNICA

DIPOR

GANIMAG

JUAN DE LACRUZ

DIPOR

FAUSTO HOLGUÍN

DIPOR

KRAFT FOODS

GENIMAG

GENIMAG

KRAFT FOODS

GENIMAG

KRAFT FOODS

GENIMAG

FAUSTO HOLGUÍN

GENIMAG

KRAFT FOODS

EL SABOR

20.3 CLIENTES

MIES

EMAPA NOMBRAMIENTO

EMAPA CONTRATO

COOP PASTAZA

COLEGIO JUAN FRANCISCO

INST. AGROPECUARIO LUIS A.

INST. AGROPECUARIO LUIS A.

ORDENES

MENA TITO GUSTAVO

GEOVATEX

ASOC. PROF ITALAM

EEASA NORMAL

EEASA PASTAZA

APEI COLEGIO GUAYAQUIL

ASO. EMPLEADOS MIDUVI

IMCE

RADIO BONITA

SECAP

PACA

C. PROVINCIAL TRABAJADORES

C. PROVINCIAL EMPLEADOS

MUNICIPIO EMPLEADOS

MUNICIPIO TRABAJADORES

MINISTERIO DE AGRICULTURA

TRABAJADORES GELEC

ASO, MUNI TISALEO

I.M .PATATE

MARIO RUBIO

EEASA NORMAL

EEASA JUBILADOS

EEASA PASTAZA

DIARIO EL HERALDO

TEIMSA

CURTIDURIA TUNGURAHUA

AECEFIA

PLASTICAUCHO

COOP. TRANS.UNIÓN AMBATEÑA

AMBATO TENIS

ORDENES DE OF

AUTOMOTORES DE LA SIERRA

BOMBEROS

VESTETEXA

ORDENES DE OFIC

AUTOMOTORES DE LA SIERRA

CENTRALCAR

ORDENES DE OFICINA

AUTOSIERRA

ORDES DE OF AUTOS

AUTOMOTORES Y ANEXOS

TALLERAUTO

CAMARA DE INDUSTRIAS

AGROCUEROS

AMBASEG

AMBAGRO

ECUAMATRIZ OFICINA

3 AT&P

MILLENIUM

MAQUINAVA

ORDENES DE OFICINA

MADEARQ

CODESARROLLO

LA FORTALEZA

LA FORTALEZA ORD OFICINA

SUELAS AMAZONAS

CENTRO MEDICO CEMEDIN

MUSEYCA

PRODELTA

CETI CUERO

GUARDERIAS MUNICIPALES

TENERIA SAN JOSE

TALLERES AMBAMAZDA

AMBANDINE S.A

30.1 PLAN DE CUENTAS

40.1 POLITICAS DE LOS EMPLEADOS

BODEGA

Recepción e ingreso de mercaderías al sistema micro plus.

Revisión de mercaderías con factura de proveedor vs. nota de pedido

Reporte de productos en mal estado para que contabilidad realice la devolución y el

seguimiento respectivo.

Creación de artículos nuevos con el respectivo precio de venta (con asesoría y control de

contabilidad).

Impresión de precios de venta en impresora zebra (capacitación)

Transferencia de mercadería de bodega a almacén (vinicio colcha).

Ajuste de inventarios con contabilidad.

Revisión de precios con contabilidad (procedimiento: sacar a excel y verificar el porcentaje

de utilidad).

Gestión de mercadería caducada.

Ingreso y recepción de caducados.

ALMACEN

Seguridad de almacén.

Precio en perchas.

Revisión de caducados diariamente.

Revisión de stock para pedidos.

Realización de inventarios de mercaderías (propuestas: al momento de recibir

transferencia).

Recepción de transferencias.

Producto en perchas.

Devolución de caducados a bodega y reporte a contabilidad.

Auxiliar de contabilidad (andrea morales)

Emisión de retenciones.

Registro de compras (mercaderías y gastos)

Servicio al cliente (constatar conocimientos)

Registro de notas de crédito de compras y ventas (capacitación a darío)

Cierre diario de cajas.

Deposito del efectivo diariamente.

Funciones de jefe de cajas.

Dotar del cambiario necesario a las cajas.

Arqueos de cajas conjuntamente con contabilidad.

Mantener dotadas las cajas de facturas.

PROCESOS

COMPRA DE MERCADERIAS.

El requerimiento de mercaderías se lo realizara con la autorización de gerencia y de

contabilidad, respaldado por la nota de pedido debidamente firmada y sellada.

La recepción de la mercadería en presencia del proveedor será respaldada con la factura

respectiva, constatando cantidad, costo, pvp (de haberlo) y fecha de caducidad con una

aproximación prudente para su venta. Se hará constar la firma, fecha y sello.

Se procede al ingreso de la mercadería a la bodega en el sistema micro plus.

En caso de mercadería nueva se procede a la creación de códigos en el sistema contable.

Continúa con la revisión y determinación de precios con contabilidad para cada producto

en el sistema. Imprime los precios y entrega a cada responsable de las perchas para su

colocación.

Realiza la transferencia de bodega a almacén. La entrega recepción lo realiza con el jefe de

almacén haciendo constar la firma de entrega recepción en la respectiva transferencia.

El jefe de almacén previo la realización del inventario completo de la mercadería recibida,

procede a perchar la misma.

El jefe de bodega entrega a contabilidad la factura de la mercadería ingresada,

adjuntando la impresión del ingreso, en el lapso de 48 horas.

La auxiliar de contabilidad genera la compra y emite las retenciones de cada una de las

facturas para ser enviadas por fax y posteriormente entregadas físicamente a su

respectivo proveedor.

Gestión de caducados.

Cada responsable de las perchas realizara diariamente la comprobación de la fecha de

caducidad de una muestra de productos. Se reportara a contabilidad los productos que

estén a un mes de caducarse para realizar la gestión de venta (combos, promociones,

reubicación). Faltando una semana de su expiración se reportará al jefe de almacén para

su retiro de perchas.

El jefe de almacén recibirá la mercadería caducada y procederá a realizar la transferencia

de almacén a bodega. Realiza la entrega recepción con firma del jefe de bodega en la

respectiva transferencia.

Contabilidad realiza la gestión de devolución (contacto con el proveedor) en un máximo

de 24 horas.

La devolución se realizara con la emisión del egreso de bodega debidamente legalizado

por el jefe de bodega y el proveedor, con firma y sello de ambas partes, para

posteriormente justificar con el ingreso de bodega realizado por el cambio o con la nota

de crédito respectiva. Una copia del egreso y del ingreso será entregada a contabilidad.

TRANSFORMACIONES DE UNIDADES DE MEDIDA EN BODEGA

Jefe de bodega realiza el egreso correspondiente del producto que va sufrir la

transformación (ejemplo quintal de arroz) debidamente firmado, y autorizado por

contabilidad.

Se adjuntara el ingreso respectivo de las unidades transformadas (ejemplo arrobas de

arroz) firmado por el jefe de bodega.

En el ingreso a bodega de los productos transformados se debe revisar que el costo sea el

valor proporcional de del artículo que egresó de bodega (ejemplo: 1 quintal de arroz $38

es igual a 4 arrobas a $9.5 cada una)

Finalmente se procede a transferir al almacén.

60.1 CONTRATOS

Ambato, 29 de diciembre de 2008

Señores

ASEGURADORA DEL SUR

Presente

De mi consideración:

Yo, Carlos Pacheco Ortiz, en mi calidad de gerente de la Compañía Almacén Laboral Compañía

Limitada ALBORAL CIA.LTDA, pongo en su conocimiento que la empresa que actualmente

represento ha sido objeto de un mal uso premeditado de los fondos del Almacén y actos

fraudulentos, por parte del señor German Robalino en complicidad con la señorita Sandra Jijón

Haro y otros de acuerdo a lo determinado por la auditoría practicada al ejercicio económico 2007

a pedido del Directorio, y la intervención de la Superintendencia de Compañías , según resolución

Nro. 08.A.DIC.255, luego de haberse observado algunas irregularidades e incluso una demanda por

falta de seriedad de la empresa.

Con estos antecedentes solicito iniciar el trámite para hacer efectiva la póliza de Fidelidad que

ampara al Almacén Laboral, para lo cual estoy presto a colaborar con lo que sea necesario.

En espera de sus comentarios y con un cordial saludo, suscribo.

Atentamente;

Ing. Carlos A. Pacheco O.

GERENTE

ALMACEN LABORAL c.c. NEXOSEGUROS