AUDITORIA DE GESTION A LA INFORMACION PRESUPUESTARIA PARALA CUENTA GENERAL DE LA REPUBLICA

INDICE

PARTE IDictamen de auditoriaEstados presupuestariosNotas a los Estados Financieros

I. INTRODUCCION1. Origen del examen2. Naturaleza y objetivos del examen3. Alcance del examen4. Antecedentes y base legal de la entidad5. Comunicacin de hallazgos6. Memorando de control interno7. Otros aspectos de importancia

II. OBSERVACIONESIII. CONCLUSIONESIV. RECOMENDACIONESV. ANEXOS

PARTE I

Dictamen a los Estados Presupuestarios para la Cuenta General de la Republica. Notas a los Estados Presupuestarios

DICTAMEN A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS PARA LA CUENTA GENERAL DE LA REPUBLICA

SEORPRESIDENTE EJECUTIVO DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE LEONARDO ORTIZHemos efectuado una Auditoria a los Estados Presupuestarios: Programacin del Presupuesto de Ingresos (PP-1) y Gastos (PP-2), Balance de Ejecucin del Presupuesto (AP-1), Estado de Fuentes de Uso de Fondos (AP-2), Clasificacin Funcional (AP-3), Programacin y Ejecucin del Gasto Distribuido geogrficamente (AP-4) y Conciliacin del Marco Legal del Presupuesto del LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE LEONARDO ORTIZ al 31 de diciembre del 2013. Estos Estados Presupuestarios son de responsabilidad de la entidad. Nuestra responsabilidad cosiste en expresar una opinin sobre los mismos en base, a nuestra auditoria.Nuestro examen se efectu de acuerdo a las Normas de Auditoria Gubernamental y lo dispuesto en la directiva N 013-2013-GB/B340 del 28 de julio del 2013 aprobado por Resolucin de la Contralora General N 117-2013-cg del 27 de julio del 2013 y las Normas de Auditoria Generalmente aceptadas. Estas normas requieren que planeemos y ejecutemos la auditoria de tal manera que podamos obtener una seguridad razonable de que los Estados Presupuestarios estn libres de errores importantes. La auditora incluye, el examen en base a pruebas selectivas de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los estados presupuestarios; la evaluacin de los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones significativas efectuadas por la gerencia, as como la evaluacin de la presentacin de los estados presupuestarios en general. Consideremos que nuestra auditoria proporciona una base razonable para nuestra opinin.En nuestra opinin, los Estados Presupuestarios antes mencionados presentan razonablemente en todos los aspectos importantes la situacin de la integracin y consolidacin presupuestaria del LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE LEONARDO ORTIZ al 31 de diciembre del 2013, y los resultados de sus operaciones por el ao termino en esta fecha, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados y normas legales aplicables en el sistema de presupuesto.

Chiclayo, 01 de Julio del 2014.

PROGRAMACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOSEJERCICIO 2012(EN NUEVOS SOLES)RubroPIAPIMRecaudado

07: FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL11,171,47711,358,23710,813,201

08: IMPUESTOS MUNICIPALES4,477,7455,172,2804,091,369

09: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS8,545,7738,715,5146,768,242

13: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS0219,194163,237

18: CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES27,5033,138,5393,119,659

INFORME N 005-2014- MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE LEONARDO ORTIZ /GRAIPROGRAMACION Y EJECUCION DEL GASTO DISTRIBUIDO GEOGRAFICAMENTEEJERCICIO 2013(EN NUEVOS SOLES)PLIEGO: 458 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE LEONARDO ORTIZPIMEJECUCION

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHICLAYO119,601,074112,200,770

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHONGOYAPE5,421,5885,221,916

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ETEN4,062,1763,941,905

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ETEN PUERTO1,607,3411,357,928

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE LEONARDO ORTIZ28,603,76424,955,708

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA VICTORIA19,953,08618,907,308

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LAGUNAS3,194,2652,919,542

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MONSEFU5,989,0325,356,482

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NUEVA ARICA2,134,7552,051,505

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OYOTUN3,864,0182,989,784

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PICSI2,467,4691,875,639

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PIMENTEL12,277,24410,390,186

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE REQUE3,786,1193,394,840

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ROSA2,888,6662,599,520

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ZAA3,403,0613,293,818

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CAYALTI3,653,5663,494,548

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PATAPO4,073,3063,284,159

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POMALCA4,813,9474,060,601

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUCALA2,323,9912,019,644

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TUMAN4,789,6184,364,364

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE FERREAFE17,915,85016,798,523

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE KAARIS5,635,0905,361,757

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE INCAHUASI6,947,7746,136,466

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MANUEL ANTONIO MESONES MURO2,427,1252,286,482

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PITIPO6,993,0116,872,386

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUEBLO NUEVO3,555,6263,310,653

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LAMBAYEQUE42,674,66541,437,919

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHOCHOPE1,100,3331,042,955

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ILLIMO4,081,5263,709,957

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JAYANCA7,554,7456,852,132

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOCHUMI7,590,4747,203,816

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MORROPE17,152,15714,448,903

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOTUPE11,475,52011,235,426

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE OLMOS23,610,20822,783,227

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PACORA3,072,3032,866,645

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SALAS5,376,6174,988,923

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN JOSE4,824,6934,481,155

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TUCUME10,040,4078,390,886

Fuente: CTAR MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE LEONARDO ORTIZ

CONTADOR GENERALDIRECTOR DE PRESUPUESTO MAT NY PLANIFICACION

NOTA A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE LEONARDO ORTIZ AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

1. Antecedentes y base de presentacin

La informacin presupuestaria ha sido preparada en cumplimiento de la Resolucin de la Contadura N 067-97/EF/93.01, que aprueba el compendio de la normatividad contable de las entidades del sector pblico, a partir del 1 de enero de 1998, comprendiendo bsicamente el Balance de ejecucin del presupuesto y el Estado de Fuentes y Usos.

La informacin presupuestaria y financiera ha sido elaborada de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados y obtenidos a partir de los registros de contabilidad de la entidad a valores corrientes, y fueron preparados sobre la siguiente base: Los Ingresos y Egresos se presentan sobre la base del devengado. Los Ingresos y Gastos de capital se presentan sobre la base del devengado.

Ingresos corrientes

Comprende los ingresos recaudados a nivel pliego, por los conceptos de: tasas laborales, grados y ttulos, constancias, certificado mdico, exmenes psicosomticos, licencias, venta de productos agropecuarios, placas, medicinas, venta de productos hidrobiolgicos, atencin mdica, anlisis clnico y laboratorio, hospitalizacin, diagnstico por imgenes, alquileres e intereses por prstamos, etc. Entre otros.

Gastos CorrientesComprende los gastos a nivel pliego y estn referidas a los desembolsos por concepto de remuneraciones del personal permanente y contratado, pensiones, aguinaldos, escolaridad, compra de bienes que influye el consumo de suministros (tiles de oficina, alimentacin, material de salud, combustibles y lubricantes, etc.), servicios, propinas, viticos por comisin de servicio, pasajes y gastos de transporte, tarifas de servicios bsicos y servicios no personales, etc.

Gastos de Capital

Comprende los gastos de nivel de pliego y estn referidas a los desembolsos aplicadas en proyectos de inversin u obras por concepto de remuneraciones del personal contratado, compra de combustibles y lubricantes, materiales de construccin, bienes de consumo, servicios de consultora, servicios de terceros obras por contrata, propinas, viticos por comisin de servicio, pasajes y gastos de transporte, tarifas de servicios bsicos, servicios no personales, equipamiento y bienes duraderos, etc., entre otros.

Saldo Presupuestal

Representada por partidas no consideradas en los calendarios de compromiso por restricciones presupuestarias y medidas de austeridad, incluye tambin partidas presupuestarias no utilizadas, as como el saldo del balance.

Normas de Austeridad

La Municipalidad Distrital de Jos Leonardo Ortiz, realizo la ejecucin del gasto en observancia a las normas de austeridad establecida en el Decreto Legislativo N 909-2000 que aprueba el presupuesto del sector pblico para el ao fiscal 2013; y la Ley de Prudencia y Transparencia Fiscal Ley N 27245 y su Reglamento.

Pruebas sustantivas de anlisis

La verificacin de pruebas sustantivas de anlisis de las cuentas presupuestales y su relacin con las cuentas patrimoniales, determino diferencias no significativas en razn de que las cuentas del Estado de Gestin se presenta ajustadas y las presupuestales a valores histricos.

De acuerdo a lo establecido en la Directiva N 013-2001-CG/B340, se adjunta el formato denominado Resultados del Examen Especial a la informacin presupuestaria para la Cuente general de la Republica (anexo 2)

PARTE IIINFORME LARGO

AUDITORIA DE GESTION PRESUPUESTARIAPARA LA CUENTA GENERAL DE LA REPUBLICA DEL EJERCICIO FISCAL 2013MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE LEONARDO ORTIZ

I. INTRODUCCION

1. Origen del examen

La presente accin de control se efectu en cumplimiento del plan anual de control para el ao 2002 de la Municipalidad Distrital de Jos Leonardo Ortiz, aprobado con Resolucin de Sub Contralo N 069-2013-CG.

2. Naturaleza y objetivos del examen

La presenta accin de control es de naturaleza presupuestaria, orientado a la verificacin de la adecuada administracin de los recursos pblicos dentro de las normas presupuestarias y procedimientos establecidos por la entidad, y tendr como objetivo lo siguiente:

OBJETIVO GENERAL:Emitir opinin sobre la razonabilidad del Estado de Ejecucin Presupuestal, de ingresos y gastos correspondientes al periodo Enero - Diciembre del 2013 de la municipalidad Jos Leonardo Ortiz.

OBJETIVOS ESPECIFICOS:

a. Estudiar y evaluar la estructura del control interno del rea de presupuesto y de la oficina de contabilidad y tesorera a fin de formar una opinin sobre la efectividad de los controles internos implementados y determinar el riesgo de auditoria para definir la naturaleza, oportunidad y alcance de las pruebas del examen.b. Evaluar el marco presupuestal de apertura y determinar su consistencia y legalidad del presupuesto de ingresos y egresos aprobados.c. Determinar si la ejecucin del presupuesto institucional se ha sujetado a la normativa presupuestaria mediante el anlisis de comportamiento de los ingresos y gastos.d. Determinar si las modificaciones presupuestarias se han efectuado de acuerdo a los dispositivos legales vigentes.e. Verificar la razonabilidad de los ingresos propios como una fuente de funcionamiento del presupuesto de la entidad.f. Verificar si la entidad ha cumplido con remitir la informacin presupuestaria a: Contralora General de la Republica, Presupuesto Pblico y Congreso de la Republica.g. Revisar la documentacin entregada y comprobar la veracidad de esta misma mediante los argumentos necesarios que sean pertinentes para efectuar el estudio.h. Verificar si dentro del rea de contabilidad se estn efectuando las operaciones financieras entre los entes gubernamentales relacionados entre s.i. Verificar si el rea de logstica cumple con dirigir y controlar el sistema administrativo, conforme a los lineamientos y polticas de la Municipalidad, normas presupuestarias, tcnicas de control sobre adquisiciones y otras normas pertinentes.

La accin de control practicada a la informacin presupuestaria y contable, as como al ciclo presupuestal del ejercicio tuvo como objetivo la verificacin de eficiencia y eficacia en la utilizacin de los recursos pblicos por la Municipalidad Distrital de Jos Leonardo Ortiz; y por consiguiente opinar sobre la razonabilidad y consistencia tcnica y legal de los estados presupuestarios para la Cuenta General de la Republica, de acuerdo a las normas profesionales y legales aplicables.

3. Alcance del examen

La presente accin de control ha comprendido la revisin selectiva de la gestin presupuestaria por la Municipalidad Distrital de Jos Leonardo Ortiz entre el 01 de enero al 31 de diciembre del 2013. La evaluacin comprendi la verificacin y anlisis de la programacin, formulacin, aprobacin, ejecucin, control y evaluacin presupuestaria, cumplimiento de normas de austeridad, la presentacin de la informacin presupuestaria para la Cuenta General de la Republica, aso como la aplicacin de la normatividad presupuestal vigente, normas de contabilidad generalmente aceptadas en la elaboracin de los estados presupuestarios.

El examen se realiz, de acuerdo con las Normas de Auditoria Generalmente Aceptados y Normas de Auditoria Gubernamental (NAGU), aprobado por Resolucin de Contralora N 162-95-CG y sus modificaciones.

4. Antecedentes y base legal de la entidad

La Municipalidad Distrital de Jos Leonardo Ortiz, fue creada creado mediante Ley 13734 del 28 de Noviembre de 1961, es un organismo pblico descentralizado su misin es la responsabilidad social con la poblacin Leonardina constituye al mejoramiento en la calidad de vida por cuanto estamos dispuestos a la prestacin de servicios pblicos en todos los niveles, mediante la ejecucin de obras de corto y largo plazo que garanticen ser oportunos y ptimos con una administracin transparente, capacidad de gestin adecuada y prctica concertadora, abierta al dialogo y al cambio social; y su visin es ser competentes en el Gobierno Municipal, demostrando acercamiento a los Pueblos Jvenes, garantizando su bienestar y progreso acorde con la tecnologa, la democracia y la ciencia.

"Nuestra responsabilidad social con la poblacin Leonardina constituye al mejoramiento en la calidad de vida por cuanto estamos dispuestos a la prestacin de servicios pblicos en todos los niveles, mediante la ejecucin de obras de corto y largo plazo que garanticen ser oportunos y ptimos con una administracin transparente, capacidad de gestin adecuada y prctica concertadora, abierta al dialogo y al cambio social"Ser competentes en el Gobierno Municipal, demostrando acercamiento a los Pueblos Jvenes, garantizando su bienestar y progreso acorde con la tecnologa, la democracia y la ciencia.El presupuesto institucional se rige por las normas y directivas emitidas por el ministerio de economa y finanzas a travs de la Direccin Nacional de Presupuesto Pblico.

El personal del distrito de JLO est comprendido en el rgimen laboral de la actividad pblica.

MISIN"Nuestra responsabilidad social con la poblacin Leonardina constituye al mejoramiento en la calidad de vida por cuanto estamos dispuestos a la prestacin de servicios pblicos en todos los niveles, mediante la ejecucin de obras de corto y largo plazo que garanticen ser oportunos y ptimos con una administracin transparente, capacidad de gestin adecuada y prctica concertadora, abierta al dialogo y al cambio social".

VISINSer competentes en el Gobierno Municipal, demostrando acercamiento a los Pueblos Jvenes, garantizando su bienestar y progreso acorde con la tecnologa, la democracia y la ciencia.

BASE LEGAL

Ley N 27680 De Reforma Constitucional. Ley N 27783 de Bases de la Descentralizacin. Ley orgnica gobiernos regionales. Ley N 27972 Orgnica de Municipalidades. Ley N 13734 de creacin de la Municipalidad Jos Leonardo Ortiz. Ley N 16048 por el cambio de nombre de la Municipalidad Jos Leonardo Ortiz. La constitucin poltica del Per. Ley Marco de Modernizacin del estado N 27658. Decreto Supremo N 043- 2006 PCM. Lineamiento para elaboracin y aprobacin del reglamento de organizacin y funciones ROF por parte de las entidades de la administracin pblica. Comits Multisectoriales Distritales: Comit de Seguridad Ciudadana, Ley N 27933 Ley del Sistema Nacional de Seguridad Ciudadana.

Ley N 29951; Ley de presupuesto del sector pblico para el ao fiscal 2013 Ley N 29952 Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto Sector Pblico para el Ao Fiscal 2013 Ley N 29953 Ley de Endeudamiento del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2013 Ley N 28708 Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad Texto nico Ordenado de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, aprobado por el Decreto Supremo N 304-2012-EF. Ley n 28693- Ley general del sistema nacional de tesorera.

5. Comunicacin de hallazgos

Los hallazgos que se revelan en este informe, fueron comunicados por escrito a los funcionarios y servidores que tuvieron parte en la ejecucin y control presupuestal de la Municipalidad Distrital de Jos Leonardo Ortiz, en cumplimiento de la NAGU 3,60, y de conformidad con lo establecido en la Resolucin de Contralora N 259-2013-CG, otorgndoles el derecho de defensa para realizar sus descargos, que fueron evaluados previamente a la emisin del presente informe. Se seala en el anexo 01, la relacin de funcionarios y servidores comprendidos en las observaciones contenidas en el presente informe.

6. Memorando de control interno

Las debilidades detectadas en la evaluacin del control interno del rea de presupuesto se comunicaron con informe Memorando de Control Interno, a la Presidencia Ejecutiva de la Municipalidad Distrital de Jos Leonardo Ortiz, con Oficio N 35-2014-MDJLO/AI de fecha 28-06-14

7. OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIA

Del examen practica a la gestin del presupuesto de ingresos y gastos del ejercicio fiscal 2013 de la Municipalidad Distrital de Jos Leonardo Ortiz, sea obtenido el resultado siguiente:

Comentarios:

1) IngresosLos ingresos constituyen los recursos pblicos que sirven para financiera los gastos de los presupuestos anuales.La Municipalidad Distrital de Jos Leonardo Ortiz recibi de recursos pblicos por la fuente de financiamiento de Recursos Ordinarios (Tesoro Pblico) S/3, 705,358 Nuevos soles, que representa el 11.47%, por recursos directamente recaudados, fue la suma de S/. 8, 715,514, que representa el 26.98%, por Foncomun la suma fue de S/. 11, 358,237 que represente el 35.15%, para Otros Impuestos Municipales la suma fue S/. 5, 172,280 que representa el 16.01%, para Canon y sobrecanon fue el monto de S/. 219,194 que representa 0.68%, para renta de aduanas y participaciones el monto fue S/. 3, 138,539 que representa 9.71% del total del Presupuesto Institucional Modificado; estos ingresos fueron generados por el Pliego Presupuestario, por concepto de renta de propiedad, tasas, venta de bienes y prestacin de servicios entre otros.

PIA%PIM%

RECURSOS ORDINARIOS PARA GOBIERNOS LOCALES1,629,7266.30%3,705,35811.47%

FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL11,171,47743.21%11,358,23735.15%

OTROS IMPUESTOS MUNICIPALES4,477,74517.32%5,172,28016.01%

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS8,545,77333.06%8,715,51426.98%

CANO Y SOBRECANON27,1810.11%219,1940.68%

RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES3220.00%3,138,5399.71%

TOTAL INGRESOS25,852,224100%32,309,122100%

2) Gastos

La programacin del gasto y su ejecucin se realiza mediante asignacin trimestral del gasto, programacin trimestral del gasto y calendario de compromisos conforme a las disposiciones sealadas por la Ley de Gestin Presupuestaria del Estado y las Directivas emitidas por el MEF.

En el cuadro 2, se presenta el Presupuesto Institucional de Apertura por S/. 11, 171,477 para el ao 2013 desagregada en gastos corrientes y de capital; el Presupuesto Institucional Modificado ascendi a S/. 11, 358,237 Desagregado por categoras de gastos se tiene:

Cuadro2. Comportamiento del presupuesto de gastos 2013

ConceptoPIAPIMVariacin PIA %

S/.%S/.%

Gasto Corriente8,071,392.1372.25%8,206,326.3372.25%134,934.10

Gasto de Capital3,100,084.8727.75%3,151,910.7727.75%51,825.90

TOTAL11,171,477100%11,358,237100%186,760

a. Gastos Corrientes.

Estos gastos estn destinados a mantener el funcionamiento de la entidad. En este rubro se cumpli con la ejecucin en el 98% (S/.8,206,326.33) del Presupuesto Institucional Modificado. Las partidas genricas ms representativas se muestran en el cuadro siguiente:

Cuadro 3. Comportamiento de ejecucin del gasto corriente

Partidas genricasEjecucin%

Personal y obligaciones sociales14,965,43895.3%

Obligaciones previsionales1,945,00080.3%

b. Gastos de Capital

Constituye los gastos por adquisiciones, instalaciones y acondicionamiento de bienes duraderos que, por su naturaleza, vario unitario o destino, incrementan el patrimonio del Estado. Este rubro representa el 25.26% (8, 161,806) del total del presupuesto institucional modificado.

Cuadro 4. Composicin de gasto de capital

Partidas genricasEjecucin S/.%

Inversiones Financieras8,161,80685.3%

Como se podr apreciar el gasto del capital es irrelevante en el cual se encuentran el presupuesto de obras o proyectos de inversin de la municipalidad, en efecto no hay incentivo de inversin para generar nuevos recursos y mejorar la condicin de vida de la poblacin.

II. OBSERVACIONESA. AREA DE PLANIFICACION Y PRESUPUESTO 1. LA EJECUCION PRESUPUESTAL DEL EJERCICIO 2013 NO CUMPLE CON LO PRESUPUESTADO AL INICIO DE SU PERIODO ECONOMICO EXISTIENDO MODIFICACIONES AL FINALIZAR ESTE MISMO La Municipalidad Distrital de Jos Leonardo Ortiz cuenta con el rea de Presupuesto, encargada de elaborar la ejecucin presupuestal al inicio de un periodo econmico en el cual en los rubros especificados dentro de su ejecucin presupuestal existen modificaciones sustentadas mediante resoluciones aprobatorias que sustentan que el sobrante se encuentra actualmente en la reserva de la municipalidad, as como tambin el excedente que tambin existen sus resoluciones aprobatorias que acreditan el exceso de gasto.

2. EL AREA DE PRESUPUESTO CON EL PERSONAL CALIFICADO Y CAPACITADO PARA EJERCER LA LABOR ESTIPULADA DENTRO DE SU MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES El personal de esta rea cuenta con la capacitacin a las actualizaciones implementadas durante los ltimos aos, ya sea referente a informticas como tambin a los libros textuales que son usados para el manejo del presupuesto de la entidad.

3. EL AREA DE PLANIFICACION, PRESUPUESTO Y RACIONALIZACION EJERCEN SUS LABORES DENTRO DE UNA MISMA OFICINA En la misma oficina ejercen su labor, 3 diferentes reas relacionadas entre s las cuales son planificacin, presupuesto y racionalizacin, siendo el gerente de planificacin el mismo para las 3 reas y de los 2 restantes solo ejerciendo el cargo de subgerente.

B. AREA DE ABASTECIMIENTOS1. EL PLAN DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES ELABORADO DENTRO DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JLO ESTABLECEN Y REFLEJAN EL CUADRO ANUAL DE ADQUISICIONES Y SERVICIOS Y LOS CUADROS DE NECESIDADES DE BIENES Y SERVICIOS Los cuadros de necesidades de bienes y servicios reflejan la adquisicin establecida dentro de la municipalidad. Por lo cual podemos afirmar que estn siguiendo el plan anual de adquisiciones y contrataciones establecidos por el MEF.

2. EL PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE LEONARDO ORTIZ SI CUMPLE COMO SE INDICA SEGN LEY El Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones de una Entidad detalla todas las licitaciones, concursos y adjudicaciones directas que van a ejecutarse durante un ejercicio presupuestal. El Texto nico Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobado mediante Decreto Supremo N 012-2001-PCM determina en el artculo 7 que las entidades deben prever el tipo de bienes y servicios que requerirn durante el ejercicio presupuestal as como el monto referencial.

C. AREA DE CONTABILIDAD1. EL AREA DE CONTABILIDAD CUMPLE CON LAS FUNCIONES ESTABLECIDAS DENTRO DEL MOF Y CON EL PERSONAL APTO PARA EJERCER SU LABOR EN LOS DISTINTOS PUESTOS Actualmente el rea de contabilidad cuenta con 8 trabajadores, los cuales se encuentran aptos y capacitados para ejercer la labor estipulada en su mof, con lo cual podemos determinar que todo lo realizado internamente est vigente en el sistema nacional de contabilidad.

2. LA SUBGERENTE DE CONTABILIDAD REALIZA EN CONJUNTO CON SUS TRABAJADORES EL REGISTRO DE LA EJECUCION PRESUPUESTADA REALIZADA POR EL AREA DE PLANIFICACION. El rea de contabilidad realiza el registro segn lo presupuestado en su Presupuesto Institucional de Apertura, estableciendo y registrando las modificaciones estipuladas en su Presupuesto Institucional Modificado.

D. AREA DE TESORERIA1. LOS OPERADORES SIAF CUENTAN CON LA CAPACITACION Y LA ACTUALIZACION DE LA ULTIMA VERSION EN EL SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA. La ltima capacitacin realizada en la municipalidad distrital de Jos Leonardo Ortiz sobre los registros realizados de las operaciones de la municipalidad acreditan que los operadores del rea de tesorera cuentan con la capacitacin suficiente para el manejo de esta misma.

2. LAS OPERACIONES REALIZADAS EN EL AREA DE TESORERIA SON ELEVADAS AL AREA DE CONTABILIDAD MEDIANTE EL SISTEMA SIAF, PARA VERIFICAR EL REGISTRO CORRECTO DE ESTOS. Ya que el sistema SIAF esta interconectada con todas las reas de la municipalidad, el rea de tesorera tambin efecta registros contables en dicho sistema, pero estas son revisadas por el rea de contabilidad para corroborar el registro correcto

III. CONCLUSIONES

A. AREA DE PLANIFICACION Y PRESUPUESTO

Los trabajadores de dicha rea poseen la capacidad suficiente y trabajan en conjunto para la elaboracin de los presupuestos de la municipalidad distrital de Jos Leonardo Ortiz.De acuerdo a una de las observaciones determinadas podemos concluir que el rea de planificacin, presupuesto y racionalizacin operan y realizan su trabajo dentro de una misma oficina, lo cual puede causar problemas internos en dicha rea ya que los espacios son muy reducidos.Tambin se observ que el personal que labora en dicha rea cuenta con la capacidad suficiente para poder ejercer la laboral en la cual se ha sido encomendada.

B. AREA DE ABASTECIMIENTOS

Esta rea si cumple con los abastecimientos requeridos por cada rea de la municipalidad establecidos dentro del plan anual de contrataciones y servicios.La municipalidad elabora su plan anual de contrataciones y servicios de acuerdo a lo establecido en la ley vigente, aprobado mediante Decreto Supremo N 012-2001-PCM.

C. AREA DE CONTABILIDADMediante la observacin realizada en el rea de contabilidad y la entrevista realizada a los trabajadores de dicha rea se resalta que el personal se encuentra con la capacidad suficiente para ejercer las funciones estipuladas en el mof.Los trabajadores del rea de contabilidad trabajan en conjunto con el rea de presupuesto al realizar el registro de la ejecucin presupuestal de la entidad presupuestal.D. AREA DE TESORERIAMediante la observacin realizada al rea de tesorera, se obtuvieron las siguientes conclusiones, que realiza operaciones de registros contables elevados al rea de contabilidad para su verificacin oportuna.Los operadores encargados de realizar los registros en el sistema SIAF en el rea de tesorera reciben capacitacin constante para mantenerse actualizados en el manejo de este SOFTWARE

ANEXOS

RELACION DE FUNCIONARIOS VINCULADOS CON LA GESTION PRESUPUESTARIAAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

DATOS DE LOS FUNCIONARIOSFUNCIONARIOSFIRMA COMPLETA

TITULAR DE LA ENTIDAD

RAUL CIEZA VASQUEZ

DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACION

MIRIAM LAOS BARRIOS

CONTADOR GENERAL

ROSA EDITA RUBIO DELGADO

RESPONSABLE DE PRESUPUESTO

MARINO PEREZ FRIAS

RESPONSABLE DE PERSONAL Y RECURSOS HUMANOS

OSCAR FERNANDEZ GONZALES

RESPONSABLE DEL AREA DE TESORERIA

EVER ASALDE ZEA

RESPONSABLE DE ABASTECIMIENTO Y SERVICIO AUXILIARES

TERESA YOLANDA BENAVIDES CAMPOS

MARCO DE EJECUCION DE INGRESOS Y GASTOS 2013RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOSPIAPIMEjecucionVariacion

5-21 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES7,330,1987,347,9956,672,083675,912

2 . 1 . 1 1 . 1 1 FUNCIONARIOS ELEGIDOS POR ELECCION POLITICA70,20070,20054,55915,641

2 . 1 . 1 1 . 1 2 PERSONAL ADMINISTRATIVO NOMBRADO (REGIMEN PUBLICO)754,2392,110,0261,812,100297,926

2 . 1 . 1 1 . 1 3 PERSONAL CON CONTRATO A PLAZO FIJO (REGIMEN LABORAL PUBLICO)184,715947,148941,7315,417

2 . 1 . 1 8 . 1 1 OBREROS PERMANENTES957,8731,061,129797,994263,135

2 . 1 . 1 8 . 2 1 OBREROS CON CONTRATO A PLAZO FIJO325,699310,758289,71321,045

2 . 1 . 1 9 . 1 2 AGUINALDOS984,7131,298,5381,298,5380

2 . 1 . 1 9 . 1 3 BONIFICACION POR ESCOLARIDAD710,728855,419855,4190

2 . 1 . 1 9 . 2 1 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS (CTS)03,1702,774396

2 . 1 . 1 9 . 3 1 ASIGNACION POR CUMPLIR 25 O 30 AOS124,18821,69716,9874,710

2 . 1 . 1 9 . 3 2 BONIFICACION ADICIONAL POR VACACIONES889,56994,40994,4081

2 . 1 . 1 9 . 3 3 COMPENSACION VACACIONAL (VACACIONES TRUNCAS)01,315857458

2 . 1 . 1 9 . 3 99 OTRAS OCASIONALES928,887192,526191,0661,460

2 . 1 . 1 10 . 1 2 DIETAS DE REGIDORES Y CONSEJEROS231,660231,660175,08256,578

2 . 1 . 3 1 . 1 5 CONTRIBUCIONES A ESSALUD1,167,727150,000140,8559,145

5-23 BIENES Y SERVICIOS1,215,5751,367,51940,7971,326,722

2 . 3 . 1 3 . 1 1 COMBUSTIBLES Y CARBURANTES1,035,5751,181,99401,181,994

2 . 3 . 1 6 . 1 1 DE VEHICULOS30,00030,00015,20214,798

2 . 3 . 1 99 . 1 99 OTROS BIENES100,000100,00019,24580,755

2 . 3 . 2 5 . 1 1 DE EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS05,5252,5502,975

2 . 3 . 2 7 . 1 99 OTROS SERVICIOS SIMILARES50,00050,0003,80046,200

TOTAL DE RECURSOS ORDINARIOS8,545,7738,715,5146,712,8802,002,634

RECURSOS ORDINARIOSPIAPIMEjecucionVariacion

5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES1,353,0521,353,0521,353,0448

2 . 2 . 2 3 . 1 1 ALIMENTOS PARA PROGRAMAS SOCIALES1,353,0521,353,0521,353,0448

5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS276,674276,674276,6740

2 . 4 . 1 3 . 1 3 DONACIONES A OTRAS UNIDADES DEL GOBIERNO LOCAL276,674276,674276,6740

6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS02,075,6322,058,92016,712

2 . 6 . 2 3 . 2 3 COSTO DE CONSTRUCCION POR CONTRATA- INFRAESTRUCTURA VIAL015,000015,000

2 . 6 . 2 3 . 2 5 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA BIENES06,8435,1321,711

2 . 6 . 2 3 . 2 6 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA SERVICIOS012,36712,3661

2 . 6 . 2 3 . 5 2 COSTO DE CONSTRUCCION POR CONTRATA-AGUA Y SANEAMIENTO02,041,4222,041,4220

TOTAL DE RECURSOS ORDINARIOS1,629,7263,705,3583,688,63816,720

FONCOMUNPIAPIMEjecucionVariacion

2. 1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES7479019752645175243482103

2 . 1 . 1 1 . 1 2 PERSONAL ADMINISTRATIVO NOMBRADO (REGIMEN PUBLICO)2,908,2013,592,5803,592,331249

2 . 1 . 1 1 . 1 3 PERSONAL CON CONTRATO A PLAZO FIJO (REGIMEN LABORAL PUBLICO)55,007000

2 . 1 . 1 8 . 1 1 OBREROS PERMANENTES2,608,4783,031,0083,030,340668

2 . 1 . 1 8 . 2 1 OBREROS CON CONTRATO A PLAZO FIJO272,22012,16112,1601

2 . 1 . 1 9 . 1 2 AGUINALDOS1,102,068824,465823,4441,021

2 . 1 . 1 9 . 1 3 BONIFICACION POR ESCOLARIDAD533,045000

2 . 1 . 1 9 . 3 9 OTRAS OCASIONALES039,00038,836164

2 . 1 . 2 1 . 1 1 UNIFORME PERSONAL ADMINISTRATIVO027,23727,2370

2. 2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES591948593823240892352931

2 . 2 . 1 1 . 1 1 REGIMEN DE PENSIONES DL. 20530159,806174,806170,4214,385

2 . 2 . 1 1 . 2 1 ESCOLARIDAD, AGUINALDOS Y GRATIFICACIONES432,142297,14236,945260,197

2 . 2 . 2 1 . 2 1 SUBSIDIO POR INCAPACIDAD TEMPORAL018,0004,96013,040

2 . 2 . 2 1 . 2 2 SUBSIDIO POR MATERNIDAD017,0007,7529,248

2 . 2 . 2 1 . 2 3 SUBSIDIO POR LACTANCIA020,000020,000

2 . 2 . 2 3 . 4 2 GASTOS DE SEPELIO Y LUTO DEL PERSONAL ACTIVO066,87520,81446,061

2. 3 BIENES Y SERVICIOS019691600369

2 . 3 . 2 7 . 11 99 SERVICIOS DIVERSOS01,9691,600369

2. 5 OTROS GASTOS054162054162

2 . 5 . 5 1 . 1 1 PERSONAL ADMINISTRATIVO023,171023,171

2 . 5 . 5 1 . 1 8 PERSONAL OBRERO030,991030,991

2. 6 ADQUISICIONES DE ACTIVOS NO FINANCIEROS310051031818323035543146289

2 . 6 . 2 1 . 1 2 COSTO DE CONSTRUCCION POR CONTRATA0358,942358,9420

2 . 6 . 2 3 . 2 3 COSTO DE CONSTRUCCION POR CONTRATA0115,456115,4551

2 . 6 . 2 3 . 2 4 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA PERSONAL633,911387,600366,25121,349

2 . 6 . 2 3 . 2 5 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA BIENES1,004,241935,750904,88030,870

2 . 6 . 2 3 . 2 6 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA SERVICIOS997,583409,329358,55950,770

2 . 6 . 2 3 . 5 2 COSTO DE CONSTRUCCION POR CONTRATA0369,568369,5671

2 . 6 . 2 3 . 5 3 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA PERSONAL80,000000

2 . 6 . 2 3 . 5 4 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA BIENES194,775000

2 . 6 . 2 3 . 5 5 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA SERVICIOS190,00012,69012,6900

2 . 6 . 2 3 . 99 3 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA PERSONAL064,21964,2181

2 . 6 . 2 3 . 99 4 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA BIENES013,78612,1431,643

2 . 6 . 2 3 . 99 5 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA SERVICIOS03,5001,0002,500

2 . 6 . 2 3 . 99 6 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA OTROS0000

2 . 6 . 3 1 . 1 1 PARA TRANSPORTE TERRESTRE020,00020,0000

2 . 6 . 3 2 . 1 1 MAQUINAS Y EQUIPOS087,70087,7000

2 . 6 . 3 2 . 9 6 EQUIPOS PARA VEHICULOS080,07552,80227,273

2 . 6 . 8 1 . 2 1 ESTUDIO DE PREINVERSION070,26670,2660

2 . 6 . 8 1 . 3 1 ELABORACION DE EXPEDIENTES TECNICOS0111,550106,7554,795

2 . 6 . 8 1 . 4 2 GASTO POR LA COMPRA DE BIENES011,12210,936186

2 . 6 . 8 1 . 4 3 GASTO POR LA CONTRATACION DE SERVICIOS0130,279123,3796,900

TOTAL FONCOMUN11,171,47711,358,23710,802,383555,854

DONACIONES Y TRANSFERENCIASPIAPIMEjecucionVariacion

6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS0219,194114,200104,994

2 . 6 . 2 3 . 2 4 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA - PERSONAL0149,371107,27542,096

2 . 6 . 2 3 . 2 6 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA - SERVICIOS069,8236,92562,898

TOTAL DE DONACIONES Y TRANSFERENCIAS0219,194114,200104,994

CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONESPIAPIMEjecucion

5-23: BIENES Y SERVICIOS0609,191374,942

2 . 3 . 1 2 . 1 1 VESTUARIO, ACCESORIOS Y PRENDAS DIVERSAS02,8522,852

2 . 3 . 1 3 . 1 1COMBUSTIBLES Y CARBURANTES078,0008,000

2 . 3 . 1 5 . 1 2 PAPELERIA EN GENERAL, UTILES Y MATERIALES DE OFICINA000

2 . 3 . 1 5 . 3 1ASEO, LIMPIEZA Y TOCADOR01,8611,861

2 . 3 . 1 6 . 1 1DE VEHICULOS016,03016,030

2 . 3 . 1 11 . 1 1 PARA EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS000

2 . 3 . 1 99 . 1 99OTROS BIENES075,81140,643

2 . 3 . 2 1 . 1 1 PASAJES Y GASTOS DE TRANSPORTE000

2 . 3 . 2 1 . 1 2VIATICOS Y ASIGNACIONES POR COMISION DE SERVICIO000

2 . 3 . 2 2 . 4 1SERVICIO DE PUBLICIDAD02,3602,360

2 . 3 . 2 2 . 4 4SERVICIO DE IMPRESIONES, ENCUADERNACION Y EMPASTADO034,11022,500

2 . 3 . 2 4 . 1 1DE EDIFICACIONES, OFICINAS Y ESTRUCTURAS011,4001,400

2 . 3 . 2 4 . 1 3DE VEHICULOS0116,41373,330

2 . 3 . 2 5 . 1 2DE VEHICULOS020,58020,579

2 . 3 . 2 6 . 2 1 CARGOS BANCARIOS03,7763,775

2 . 3 . 2 7 . 1 99OTROS SERVICIOS SIMILARES0195,998155,817

2 . 3 . 2 7 . 4 1 ELABORACION DE PROGRAMAS INFORMATICOS000

2 . 3 . 2 7 . 11 99 SERVICIOS DIVERSOS050,00025,795

6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS27,5032,529,3481,707,132

2 . 6 . 2 3 . 2 3COSTO DE CONSTRUCCION POR CONTRATA000

2 . 6 . 2 3 . 2 4 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA PERSONAL0354,109310,034

2 . 6 . 2 3 . 2 5 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA BIENES27,503699,402477,931

2 . 6 . 2 3 . 2 6COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA SERVICIOS0406,103242,605

2 . 6 . 2 2 . 4 2 COSTO DE CONSTRUCCION POR CONTRATA026,92326,922

2 . 6 . 2 2 . 4 3 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA PERSONAL027,00026,854

2 . 6 . 2 2 . 4 4COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA BIENES09,0000

2 . 6 . 2 2 . 4 5 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA SERVICIOS09,0001,062

2 . 6 . 2 1 . 1 3 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA PERSONAL045,48323,025

2 . 6 . 2 1 . 1 4COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA BIENES011,38611,386

2 . 6 . 3 1 . 1 1 PARA TRANSPORTE TERRESTRE013,52713,527

2 . 6 . 3 2 . 1 1 MAQUINAS Y EQUIPOS000

2 . 6 . 3 2 . 1 2 MOBILIARIO013,9503,950

2 . 6 . 3 2 . 3 1 EQUIPOS COMPUTACIONALES Y PERIFERICOS028,47818,477

2 . 6 . 3 2 . 9 6EQUIPOS PARA VEHICULOS0232,332156,049

2 . 6 . 3 2 . 9 99 MAQUINARIAS, EQUIPOS Y MOBILIARIOS DE OTRAS INSTALACIONES062,69262,692

2 . 6 . 6 1 . 3 2 SOFTWARES05,6645,664

2 . 6 . 7 1 . 2 2 GASTOS POR LA COMPRA DE BIENES09,0659,065

2 . 6 . 7 1 . 2 3 GASTOS POR LA CONTRATACION DE SERVICIOS06,9906,990

2 . 6 . 7 1 . 3 2 GASTOS POR LA COMPRA DE BIENES04,0684,068

2 . 6 . 7 1 . 3 3 GASTOS POR LA CONTRATACION DE SERVICIOS038,10038,100

2 . 6 . 8 1 . 2 1 ESTUDIO DE PREINVERSION0330,85685,617

2 . 6 . 8 1 . 3 1 ELABORACION DE EXPEDIENTES TECNICOS065,45863,403

2 . 6 . 8 1 . 4 2 GASTO POR LA COMPRA DE BIENES01,1201,120

2 . 6 . 8 1 . 4 3 GASTO POR LA CONTRATACION DE SERVICIOS0128,642118,591

TOTAL CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES27,5033,138,5392,082,074

IMPUESTOS MUNICIPALESPIAPIMEJECUCIONVariacion

2. 1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES090,9929,89181,101

2 . 1 . 1 1 . 1 3 PERSONAL CON CONTRATO A PLAZO FIJO (REGIMEN LABORAL PUBLICO)053,793053,793

2 . 1 . 1 8 . 2 1 OBREROS CON CONTRATO A PLAZO FIJO024,685024,685

2 . 1 . 1 9 . 2 1 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS (CTS)03,0143,0068

2 . 1 . 1 9 . 3 1 ASIGNACION POR CUMPLIR 25 O 30 AOS02,0002,0000

2 . 1 . 1 9 . 3 3 COMPENSACION VACACIONAL (VACACIONES TRUNCAS)07,5004,8852,615

2. 2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES0125,09069,71055,380

2 . 2 . 1 1 . 1 1 REGIMEN DE PENSIONES DL. 20530029,03513,14215,893

2 . 2 . 1 1 . 2 1 ESCOLARIDAD, AGUINALDOS Y GRATIFICACIONES08,15708,157

2 . 2 . 2 1 . 2 1 SUBSIDIO POR INCAPACIDAD TEMPORAL019,80313,0406,763

2 . 2 . 2 1 . 2 2 SUBSIDIO POR MATERNIDAD06,3644,6811,683

2 . 2 . 2 1 . 2 3 SUBSIDIO POR LACTANCIA05,00005,000

2 . 2 . 2 3 . 4 2 GASTOS DE SEPELIO Y LUTO DEL PERSONAL ACTIVO056,73138,84717,884

2. 3 BIENES Y SERVICIOS4,477,7454,473,3033,719,155754,148

2 . 3 . 1 1 . 1 1 ALIMENTOS Y BEBIDAS PARA CONSUMO HUMANO159,00033,61629,1244,492

2 . 3 . 1 2 . 1 1 VESTUARIO, ACCESORIOS Y PRENDAS DIVERSAS60,00016,00514,4031,602

2 . 3 . 1 2 . 1 2 TEXTILES Y ACABADOS TEXTILES05,0007004,300

2 . 3 . 1 3 . 1 1 COMBUSTIBLES Y CARBURANTES1,250,0001,572,5141,555,64116,873

2 . 3 . 1 3 . 1 3 LUBRICANTES, GRASAS Y AFINES180,945121,71695,85225,864

2 . 3 . 1 5 . 1 2 PAPELERIA EN GENERAL, UTILES Y MATERIALES DE OFICINA250,00052,58744,6487,939

2 . 3 . 1 5 . 3 1 ASEO, LIMPIEZA Y TOCADOR50,00023,71016,4477,263

2 . 3 . 1 5 . 4 1 ELECTRICIDAD, ILUMINACION Y ELECTRONICA02652650

2 . 3 . 1 6 . 1 1 DE VEHICULOS0148,31290,61157,701

2 . 3 . 1 6 . 1 3 DE CONSTRUCCION Y MAQUINAS02,7511,1521,599

2 . 3 . 1 8 . 2 1 MATERIAL, INSUMOS, INSTRUMENTAL Y ACCESORIOS MEDICOS, QUIRURGICOS, ODONTOLOGICOS Y DE LABORATORIO20,000000

2 . 3 . 1 9 . 1 1 LIBROS, TEXTOS Y OTROS MATERIALES IMPRESOS48,0006750675

2 . 3 . 1 9 . 1 99 OTROS MATERIALES DIVERSOS DE ENSEANZA100,000210,163163210,000

2 . 3 . 1 11 . 1 2 PARA VEHICULOS05,40505,405

2 . 3 . 1 11 . 1 3 PARA MOBILIARIO Y SIMILARES03,1852,804381

2 . 3 . 1 11 . 1 4 PARA MAQUINARIAS Y EQUIPOS05,5005,000500

2 . 3 . 1 99 . 1 99 OTROS BIENES0196,080175,64220,438

2 . 3 . 2 1 . 1 1 PASAJES Y GASTOS DE TRANSPORTE125,00031,17021,4629,708

2 . 3 . 2 1 . 1 2 VIATICOS Y ASIGNACIONES POR COMISION DE SERVICIO190,00091,35075,08516,265

2 . 3 . 2 1 . 1 99 OTROS GASTOS032,00022,3229,678

2 . 3 . 2 2 . 1 1 SERVICIO DE SUMINISTRO DE ENERGIA ELECTRICA70,00070,99256,77614,216

2 . 3 . 2 2 . 1 2 SERVICIO DE AGUA Y DESAGUE45,00091,92272,21319,709

2 . 3 . 2 2 . 2 1 SERVICIO DE TELEFONIA MOVIL79,00018,1632,46815,695

2 . 3 . 2 2 . 2 2 SERVICIO DE TELEFONIA FIJA87,00022,1337,13315,000

2 . 3 . 2 2 . 4 1 SERVICIO DE PUBLICIDAD100,00032,07023,3318,739

2 . 3 . 2 2 . 4 2 OTROS SERVICIOS DE PUBLICIDAD Y DIFUSION250,00028,82323,9834,840

2 . 3 . 2 2 . 4 3 SERVICIOS DE IMAGEN INSTITUCIONAL20,000000

2 . 3 . 2 2 . 4 4 SERVICIO DE IMPRESIONES, ENCUADERNACION Y EMPASTADO75,000106,78186,64020,141

2 . 3 . 2 3 . 1 1 SERVICIOS DE LIMPIEZA E HIGIENE0000

2 . 3 . 2 4 . 1 1 DE EDIFICACIONES, OFICINAS Y ESTRUCTURAS20,0005505500

2 . 3 . 2 4 . 1 2 DE CARRETERAS, CAMINOS Y PUENTES02,31602,316

2 . 3 . 2 4 . 1 3 DE VEHICULOS40,00088,78446,34942,435

2 . 3 . 2 4 . 1 4 DE MOBILIARIO Y SIMILARES10,000000

2 . 3 . 2 4 . 1 5 DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS20,000000

2 . 3 . 2 5 . 1 2 DE VEHICULOS024,11413,71810,396

2 . 3 . 2 5 . 1 99 DE OTROS BIENES Y ACTIVOS15,0004254250

2 . 3 . 2 6 . 1 1 GASTOS LEGALES Y JUDICIALES10,0005,00005,000

2 . 3 . 2 6 . 1 2 GASTOS NOTARIALES10,00015,0006,4918,509

2 . 3 . 2 6 . 2 1 CARGOS BANCARIOS10,00051,99733,11418,883

2 . 3 . 2 6 . 3 2 SEGURO DE VEHICULOS25,0003,5193,249270

2 . 3 . 2 6 . 3 3 SEGURO OBLIGATORIO ACCIDENTES DE TRANSITO (SOAT)0000

2 . 3 . 2 7 . 1 1 CONSULTORIAS50,000000

2 . 3 . 2 7 . 1 2 ASESORIAS50,000000

2 . 3 . 2 7 . 1 3 AUDITORIAS48,000000

2 . 3 . 2 7 . 1 4 PERFILES DE INVERSION70,000000

2 . 3 . 2 7 . 2 2 ASESORIAS50,000000

2 . 3 . 2 7 . 2 99 OTROS SERVICIOS SIMILARES250,000700,135658,46941,666

2 . 3 . 2 7 . 3 1 REALIZADO POR PERSONAS JURIDICAS08,4485,8472,601

2 . 3 . 2 7 . 4 1 ELABORACION DE PROGRAMAS INFORMATICOS45,000000

2 . 3 . 2 7 . 4 3 SOPORTE TECNICO10,000000

2 . 3 . 2 7 . 4 99 OTROS SERVICIOS DE INFORMATICA35,000000

2 . 3 . 2 7 . 10 99 OTRAS ATENCIONES Y CELEBRACIONES150,00018,8858,78210,103

2 . 3 . 2 7 . 11 2 TRANSPORTE Y TRASLADO DE CARGA, BIENES Y MATERIALES033,47930,9282,551

2 . 3 . 2 7 . 11 99 SERVICIOS DIVERSOS270,000597,763487,368110,395

2 . 3 . 2 8 . 1 1 CONTRATO ADMINISTRATIVO DE SERVICIOS120,000000

2 . 3 . 2 8 . 1 2 CONTRIBUCIONES A ESSALUD DE C.A.S.10,800000

2.5 OTROS GASTOS0327,095234,86492,231

2 . 5 . 3 1 . 1 99 A OTRAS PERSONAS NATURALES011,0002,6508,350

2 . 5 . 4 1 . 3 1 MULTAS012,170012,170

2 . 5 . 5 1 . 1 1 PERSONAL ADMINISTRATIVO0251,746221,57330,173

2 . 5 . 5 1 . 1 8 PERSONAL OBRERO045,3194,78140,538

2 . 5 . 5 1 . 3 1 A PERSONAS JURIDICAS02,3602,3600

2 . 5 . 5 1 . 3 2 A PERSONAS NATURALES04,5003,5001,000

2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS0155,80045,200110,600

2 . 6 . 3 2 . 1 1 MAQUINAS Y EQUIPOS027,1004,64522,455

2 . 6 . 3 2 . 1 2 MOBILIARIO022,20014,0558,145

2 . 6 . 3 2 . 9 6 EQUIPOS PARA VEHICULOS0106,50026,50080,000

TOTAL IMPUESTOS MUNICIPALES8,955,490.0010,253,568.008,147,749.002,105,819.00

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSE LEONARDO ORTIZRESULTADO DE LA AUDITORIA A LA INFORMACION PRESUPUESTARIAPARA LA CUENTA GENERAL DE LA REPUBLICAAL 31 DE DICIEBMRE DEL 2013Anexo 2 (En miles de nuevos soles)GenricaPIAPIMRecaudado

1: IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS4,477,7454,687,7453,606,834

3: VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS ADMINISTRATIVOS8,349,4308,501,3746,195,461

4: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS11,198,98014,209,89813,581,406

5: OTROS INGRESOS196,343196,343563,603

9: SALDOS DE BALANCE01,008,4041,008,404

DE LA SITUACION PATRIMONIAL:ComponentesTotal

Total Activo148227,329.51

Total Pasivo55678,742.13

Total Patrimonio92548,587.38

Total Pasivo + Patrimonio148227,329.51

Fuente: Estados Financieros 2013.