auditoría al hospitaltomas lafora guadalupe

CURSO: AUDITORIA IIUNT

INTRODUCCION

La evaluacin de sistema de control interno del hospital TOMAS LAFORA es un compromiso de la administracin ydel MEDICO CIRUJANO: RANDY ROBINSON REBAZA AZAERO como gerente de la institucin, con la asesora de la Oficina de Control Interno y la participacin de todos los funcionarios de la institucin, se ha venido implementando en procesos coordinados con el Sistema de Gestin de la Calidad, permitiendo a la entidad obtener un proceso de mejora en los procesos, socializacin y compromiso institucional. El cumplimento de las actividades a desarrollar en el plan de Desarrollo se han desarrolladas los comits de control interno y Calidad, evaluacin y seguimiento de planes de mejoramiento del Hospital.La subgerencia administrativa y la oficina de planeacin institucional comprometida con desarrollar el plan de capacitacin en auditoria y en la sensibilizacin de la poltica de calidad los valores, humanizacin, autocontrol y en la mejora continua y actualizacin de los procesos administrativos, operativos y de apoyo logstico, centrando todos sus esfuerzos en la satisfaccin de las necesidades del usuario con el objetivo de brindar servicios de salud humanizados y eficientes. Por lo anterior es importante reconocer la participacin de la administracin del Hospital TOMAS LAFORA en la evaluacin del Control Interno.

RESEA HISTORICA

El Hospital LAFORA, de la ciudad de Guadalupe, Provincia de Pacasmayo, Departamento de la Libertad, pertenece a la Sociedad de Beneficencia Pblica de Guadalupe y est destinado a la asistencia de enfermos; siendo unos de sus principales servicios, la atencin gratuita a los indigentes de acuerdo con los postulados de su creador y la Ley N 8128.Este HospitalLAFORA, fue creado a raz de la donacin efectuada por elFILANTROPOguadalupano donTOMAS LAFORA Y GUZMAN, quien en suTestamento del da 4 de Enero de 1,865y en su Clusula 26. Dejar sus bienes para la Fundacin de un Hospital, cuyo tenor literal es como sigue: CLAUSULA 26. Declara que no teniendo herederos forzosos y dejando satisfechos los escrpulos de conciencia con los legados y mandas que tiene ya declarados en el presente; del remanente de sus bienes es su gusto y su voluntad cederle como herencia perfecta a la creacin del Hospital que deber formarse en ste Distrito como lugar de su nacimiento, y no en ningn otro de la Provincia y al efecto dispone que sus Albaceas en el trmino brevsimo de la Ley dn cumplimiento a su disposiciones, pues no les prorroga trmino ninguno: y que satisfechos y cumplidos que sean sus clusulas pendientes,se principie con el remanente a la edificacin de la casa de caridad referida, cuya obra ser de la intervencin de unaJunta de Beneficenciaque se nombre por la Autoridad del Departamento, debiendo igualmente arrendarse la Hacienda de la Via su propiedad si es posible fuera al tercer da de su fallecimiento y en pblica subasta, y que sus arriendos entren hacer parte del gasto de la edificacin de dicho Hospital, recomendando mucho a mis Albaceas y cuantos interesen por este desgraciado Pueblo, velen por la conservacin del fundo si fuese posible a fin de conseguir que este sea indefinitivamente el sostenimiento de dicho Hospital, sin cuyo auxilio al caso no conseguir el fin laudable a que me propongo: as es mi voluntad y lo declaro para que me conste.El Sr. Lafora segn datos que obran en el Archivo de la Sociedad de Beneficencia Pblica de Guadalupe falleci un 8 de Enero de 1,865, a la edad de setenta aos poco ms o menos, fue casado con doa Mara Jess Noriega Vargas y fue sepultado en el Panten de esta ciudad. La primera Junta de Beneficencia funcion un 23 de mayo de 1,866 y oficialmente la Junta se instal el 16 de abril de 1,875 a los 8 aos de haber funcionado la primera, estuvo integrada por el Sr. Juan Manuel Castaeda Director, don Gabriel Muoz- Administrador Tesorero y don Timoteo Plaza- Secretario y supervigilada por la Prefectura. Despus de los trmites para la reparticin de herencia del mismo Sr. Lafora;y habiendo transcurrido 21 aos se funda inaugura el HOSPITAL LAFORA un da 10 de mayo de 1,896, reconocido en esa fecha por el Supremo Gobierno.La Hacienda LA VIA DE ZARRAPO que dejara el Sr. Lafora para sostener este Centro Hospitalario actualmente est valorizada en S/. 18594,522.50, y la Cooperativa Cayalt Limitada N 15 -conductora de esa Hacienda abona mensualmente S/. 67,750.00 como merced conductiva.El Hospital consta actualmente con las siguientes secciones que son: 2 salas para Medicina y Ciruga hombres; 2 salas para Medicina y Ciruga Mujeres; 1 sala para Maternidad; 1 sala para Pediatra; 1 sala para Recuperacin. Adems cuenta con laCLNICA LAFORA, con salas de Primera y Segunda categora, sala de operaciones, de Partos y otras en donde se atendern todos los casos de Medicina como de Ciruga.La asistencia como queda dicho en el Hospital ser gratuita para los indigentes y de paga, sujeta a las disposiciones que seala el Reglamento, para los que as deseen ser atendidos.

HOSPITAL TOMAS LAFORA - GUADALUPE

Evaluacin del control interno del Hospital TOMAS LAFORA de Guadalupe1. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL:

2.-OBJETIVO DEL INFORME Identificar las fortalezas y debilidades en los procesos que son base importante en el buen funcionamiento de la institucin. Evaluar el cumplimiento de los componentes definidos en el modelo estndar de control interno que se retroalimente la gestin de los responsables de los procesos teniendo un seguimiento y plan de mejora en la implementacin del Control Interno.

Nivel gerencial - Ambiente de control.Norma: Acuerdos, Compromisos y Protocolos ticos.1. El Hospital de Guadalupe Tomas Lafora cuenta con compromisos y protocolos ticos tales como: La entidad cuenta con el Cdigo de tica, a travs del cual se pretende que como servidores pblicos se actu con rectitud, transparencia y legalidad ante los dems y con los programas manifestando respeto hacia los compromisos y responsabilidades adquiridas y promoviendo el logro de los objetivos personales e institucionales en forma eficaz. Se sanciona a los responsables de actos legales de acuerdo con las polticas definidas por la Direccin:Para el personal nombrado: Es sancionado destacndolos del cargoPara el personal contratado: separacin del cargoAntes de realizar la sancin se somete a un proceso administrativo para determinar la sancin o culpabilidad.

Nivel gerencial - Ambiente de control.Norma: Filosofa de la Direccin.1. La Direccin manifiesta el inters de apoyar el establecimiento y mantenimiento del control interno en la entidad a travs de documentos, reuniones, charlas y otros medios.2. La Direccin reconoce y promueve los aportes del personal que mejoran el desarrollo de sus actividades laborales.3. La Direccin mantiene las condiciones necesarias para un ambiente de armona y adecuadas condiciones de trabajo en la entidad.4. La Direccin proporciona el apoyo necesario para un adecuado desarrollo de las labores del OCI.5. Se incorporan nuevos enfoques de administracin, como por ejemplo gestin de calidad total, gestin por competencias, empoderamiento, entre otros.Nivel gerencial: Ambiente de control Norma: Administracin EstratgicaEl Hospital Tomas Lafora cuenta con plan estratgico y operativo para el planeamiento y desarrollo de sus actividades.1. La Direccin ha difundido y es de conocimiento general la visin, misin, metas y objetivos estratgicos de la entidad2. La Direccin asegura que todas las reas, formulen, implementen y evalen actividades3. Los planes estratgicos, operativo y de contingencia se elaboran, conservan y actualizan segn procedimiento documentadoNivel gerencial: Ambiente de control Norma: Estructura organizacional:1. La estructura organizacional se ha desarrollado sobre la base de la misin, objetivos y actividades de la entidad y se ajusta a la realidad y necesidades de entidad2. El Manual de Organizacin y Funciones (MOF) est aprobado y refleja todas las actividades que se realizan en la entidad y estn debidamente delimitadas3. La entidad cuenta con un Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF) debidamente actualizado4. Todos las personas que laboran en la entidad ocupan una plaza prevista en el PAP y un cargo incluido en el de Asignacin de Personal (CAP)5. La Direccin se asegura de que los trabajadores conozcan los documentos normativos (MOF, ROF, CAP y dems manuales) que regulan las actividades de la entidad. difundidos mediante talleres o reuniones y otros medio

NOTA:Estos documentos de Gestin estn bajo la responsabilidad del rea de PersonalNivel gerencial: Ambiente de control Norma: Administracin de los Recursos Humanos1. La entidad cuenta con mecanismos, polticas y procedimientos adecuados para la seleccin, induccin, formacin, capacitacin, compensacin, bienestar social, y evaluacin de personal (este se realiza cada 6 meses).2. Se cuenta con un programa de induccin al personal que ingresa relacionados con el puesto al que ingresa y de los principios ticos3. Las unidades orgnicas cuentan con la cantidad y calidad de personal necesario para el adecuado desarrollo sus actividades4. La entidad elabora anualmente un plan de formacin y capacitacin del personal, basado en competencias con la participacin de todas las reas y se da cumplimiento al mismo5. La escala remunerativa est en relacin con el cargo, funciones y responsabilidades asignadas:La remuneracin mxima es:

Gerente general s/.3500Mdicos s/. 4500 estos tienen una remuneracin mayor al G.G debido a las horas extras que trabajan.La remuneracin mnima es:Tcnicos perciben s/.800 Nivel gerencial: Ambiente de control Norma: Competencia Profesional1. Se han identificado las competencias necesarias para cada cargo previsto en el CAP y han sido plasmadas en un documento normativo (perfil del cargo aprobado).2. El personal que ocupa cada cargo de trabajo cuenta con las competencias establecidas en el perfil del cargo3. El titular, funcionarios y dems servidores son conocedores de la importancia del desarrollo, implantacin y mantenimiento del control interno en la entidadRelacin del personal que labora por rea en Hospital TOMAS LAFORA GUADALUPEAREACARGO CLASIFICADOCARGO ESTRUCTUALTOTALCARGO DE CONFIANZA

ORGANO DE DIRECCION

DIRECCIONDirector de programa secretarial IIJefe11

Planificador I1

TOTAL2

ORGANO DE ASESORIA

UNIDAD DE PLANEAMIENTO ESTRATEGICODirector de programa secretarial IJefe11

Planificador I1

TOTAL2

UNIDAD DE EPISTEMOLOGIA Y SALUD AMBIENTALDirector de Administracin I11

Director de Sistema Administrativo I1

Enfermera I1

Tcnico Sanitario I4

TOTAL7

ORGANO DE APOYO

UNIDAD DE AMINISTRACIONDirector de Administracin I11

Director de Sistema Administrativo I2

Asistente administrativo I1

Tcnico Administrativo8

Asistente administrativo I12

Artesano I6

Chofer I2

Trabajador en Servicios I4

TOTAL36

UNIDAD DE ESTADISTICA E INFORMATICADirector del Sistema Administracin IJefe11

Ingeniero I2

Asistente administrativo 4

Tcnico Administrativo II1

Tcnico en Estadstica I2

Artesano I3

Trabajador en Servicios I1

TOTAL14

UNIDAD DE APOYO A LA DOCENCIA E INVESTIGACIONDirector del Sistema Administracin IJefe1

Enfermera I1

Tcnico en enfermera I1

TOTAL3

ORGANOS DE LINEA

SERVICIO DE CONSULTA EXTERNA Y HOSPITALIZACIONDirector del Sistema Administracin IJefe1

Medico I1

Enfermera I2


TOTAL9

SERVICIO DE MEDECINADirector del Sistema Administracin IJefe1

Medico III1


TOTAL3

SERVICIO DE CIRUGIA Y ANESTESIOLOGIADirector del Sistema Administracin IJefe1

Medico I2

Enfermera I2


TOTAL8

SERVICIO DE PEDIATRIADirector del Sistema Administracin IJefe1

Medico II3


TOTAL6

SERVICIO DE GINECOOBSTETRICIADirector del Sistema Administracin IJefe1

Medico IV2

Obtetriz I5


TOTAL10

SERVICIO DE ODONTOESTOMA-TOLOGIADirector del Sistema Administracin IJefe1

Cirujano Dentista I2


TOTAL5

SERVICIO DE ENFERMERIA

Director del Sistema Administracin IJefe1

Enfermera I5


TOTAL25

SERVICIO DE EMERGENCIADirector del Sistema Administracin IJefe11

Medico III1

Enfermera I1

Tcnico en Enfermera II1

Tcnico en Estadstica I2

TOTAL6

SERVICIO DE APOYO AL DIAGNOSTICODirector del Sistema Administracin IJefe11

Medico I2

Tecnlogo Medico I1

Tcnico en Laboratorio I2

Laboralista Clnico I1

TOTAL7

SERVICIO DE APOYO AL TRATAMIENTO Director del sistema Administracin I11

Nutricionista I2

Qumico Farmacutico I 2

Trabador Social1

Psiclogo1

Asistente en Servicios de Salud1

Tcnico en Enfermera I6

Tcnico en Farmacia I 1

Inspector Sanitario I1

Artesano I3

TOTAL19

RESUMEN

AREATOTAL

ORGANO DE DIRECCION

DIRECCION2

ORGANO DE ASESORIA

UNIDAD DE PLANEAMIENTO ESTRATEGICO2

UNIDAD DE EPISTEMOLOGIA Y SALUD AMBIENTAL7

ORGANO DE APOYO

UNIDAD DE AMINISTRACION36

UNIDAD DE ESTADISTICA E INFORMATICA14

UNIDAD DE APOYO A LA DOCENCIA E INVESTIGACION3

ORGANO DE LINEA

SERVICIO DE CONSULTA EXTERNA Y HOSPITALIZACION9

SERVICIO DE MEDECINA3

SERVICIO DE CIRUGIA Y ANESTESIOLOGIA8

SERVICIO DE PEDIATRIA6

SERVICIO DE GINECOOBSTETRICIA10

SERVICIO DE ODONTOESTOMATOLOGIA5

SERVICIO DE ENFERMERIA25

SERVICIO DE EMERGENCIA6

SERVICIO DE APOYO AL DIAGNOSTICO7

SERVICIO DE APOYO AL TRATAMIENTO19

TOTAL GENERAL162

Nivel gerencial: Ambiente de control Norma: Asignacin de autoridad y responsabilidad1. La autoridad y responsabilidad del personal estn claramente definidas en los manuales, reglamentos u otros documentos normativos y han sido comunicados formalmente2. Todo el personal conoce sus responsabilidades y acta de acuerdo con los niveles de autoridad que le correspondenNivel gerencial: Ambiente de control Norma: rgano de Control Institucional1. El rgano de Control Institucional -OCI evalan los controles de los procesos vigentes e identifican oportunidades de mejora acorde a su Plan Anual de Control2. Son de comprobada competencia profesional los miembros que conforman el equipo de trabajo del OCI3. El OCI evala peridicamente el sistema de control interno de la entidad.

EVALUACIN DE RIESGOS

Nivel gerencial: Ambiente de control Norma: Planeamiento de la Administracin de Riesgos1. Se ha desarrollado un Plan de actividades de identificacin, anlisis o valoracin, manejo o respuesta y monitoreo y documentacin de los riesgos.2. La Direccin ha establecido y difundido lineamientos y polticas para la administracin de riesgos.3. El planeamiento de la administracin de riesgos es especfico en algunas reas, como en la asignacin de responsabilidades y monitoreo de los mismos.4. La entidad cuenta y ha puesto en prctica el Plan de Administracin de RiesgosNivel gerencial: Ambiente de control Norma: Identificacin de Riesgos1. Estn identificados los riesgos significativos por cada objetivo y proceso crtico.2. Se han identificado los eventos negativos (riesgos) que pueden afectar el desarrollo de las actividades de las unidades orgnicas3. En la identificacin de riesgos se ha tomado en consideracin aspectos internos (de la entidad) y externos (fuera de la entidad y sector o entornoNivel gerencial: Ambiente de control Norma: Valoracin de riesgos1. En el desarrollo de sus actividades se ha determinado y cuantificado la posibilidad de que ocurran los riesgos identificados (probabilidad de ocurrencia)2. En el desarrollo de sus actividades se ha cuantificado el efecto que pueden ocasionar los riesgos identificados (impacto).3. Los riesgos, las probabilidades de ocurrencia, impacto y cuantificacin y latencia han sido registrados por escrito.

Nivel gerencial: Ambiente de control Norma: Respuesta al riesgo1. Se han establecido las acciones necesarias (controles) y estrategias para afrontar los riesgos evaluados2. Se han definido lineamientos para efectuar seguimiento peridico a los controles desarrollados con respecto a los riesgos

ACTIVIDADES DE CONTROLNivel gerencial: Ambiente de control Norma: Segregacin de funcionesEn el Hospital Tomas Lafora si cumple con el principio bsico de Control interno de segregacin de funciones por lo tanto se menciona que:1. Las funciones incompatibles encuentran separadas y las actividades expuestas a los riesgos de error o fraude han sido asignadas a diferentes personas o equipos de trabajo.2. Se efecta rotacin peridica del personal asignado en puestos susceptibles a riesgos de errores o fraude. (Principio bsico de control interno)Nivel gerencial: Ambiente de control Norma: Evaluacin Costo-Beneficio1. En el hospital el costo de los controles establecidos para sus actividades est de acuerdo a los resultados esperados (beneficios)2. Se toma en cuenta que el costo de establecer un control no supere el beneficio que se puede obtenerNivel gerencial: Ambiente de control Norma: Controles sobre el acceso a los recursos o archivos1. Se han establecido polticas y procedimientos documentados que se siguen para la utilizacin y proteccin de los recursos o archivos2. El acceso a los recursos o archivos queda evidenciado en documentos tales como recibos, actas entre otros.3. Peridicamente se comparan los recursos asignados con los registros de la entidad (por ejemplo arqueos, inventarios u otros)principio bsico de control interno: aplicacin de pruebas continas de exactitud.4. Se ha identificado los activos expuestos a riesgos como robo o uso no autorizado, por tal motivo se han establecido medidas de seguridad documentadas, para los mismos - principio bsico de control interno: uso de numeracin en los documentos.

5. Los documentos internos que genera y reciben las unidades orgnicas estn debidamente numerados y protegido.Nivel gerencial: Ambiente de control Norma: Verificaciones y conciliaciones1. Las unidades orgnicas peridicamente llevan a cabo verificaciones sobre la ejecucin de los procesos, actividades y tareas.2. Peridicamente se comparan los resultados con los registros de los procesos, actividades y tareas utilizando para ello distintas fuentes.Nivel gerencial: Ambiente de control Norma: Evaluacin de desempeo1. El Hospital cuenta con indicadores de desempeo para los procesos, actividades y tareas2. La evaluacin de desempeo se hace con base en los planes organizacionales, disposiciones normativas vigentes.

Nivel gerencial: Ambiente de control Norma: Rendicin de cuentas1. El Hospital cuenta con procedimientos y lineamientos internos documentados que se siguen para la rendicin de cuentas.2. La administracin exige peridicamente la presentacin de declaraciones juradas a su personal.(pago de beneficios sociales)3. El personal conoce sus responsabilidades con respecto de las rendiciones de cuenta.

Nivel gerencial: Ambiente de control Norma: Documentacin de procesos, actividades y tareas1. El personal conoce qu procesos involucran a su unidad orgnica y qu rol le corresponde en los mismos2. Los procesos, actividades y tareas de la entidad se encuentran definidas, establecidas y documentadas al igual que sus modificaciones

Nivel gerencial: Ambiente de control Norma: Revisin de procesos, actividades y tareas1. Se revisan peridicamente los procesos actividades y tareas con el fin de que se estn desarrollando de acuerdo a lo establecido en la normativa vigente2. Se implementan las mejoras propuestas y en caso de detectarse deficiencias se efectan las correcciones necesariasNivel gerencial: Ambiente de control Norma: Controles tecnologas de Informacin y comunicaciones 1. Se cuenta con polticas y procedimientos escritos para la administracin de los sistemas de informacin2. Es restringido por escrito el acceso a la sala de cmputo, procesamiento de datos, a las redes instaladas, as como al respaldo de la informacin.3. Los sistemas de informacin cuentan con controles y sistemas documentados que evitan el acceso no autorizado a la informacin 4. El rea de informtica cuenta con un Plan de Contingencias y con informes de evaluacin documentado5. La entidad cuenta reloj digital para el control de ingreso y salidas del personal.6. Los programas informticos (software) de la entidad cuentan con licencias y autorizaciones de uso (SIAF)INFORMACIN Y COMUNICACINNivel gerencial: Ambiente de control Norma: Funciones y caractersticas de la informacin1. La informacin Gerencial es seleccionada, analizada, evaluada y sintetizada para la toma de decisiones2. Se han definido y documentado los niveles para el acceso del personal al sistema de informacinNivel gerencial: Ambiente de control Norma: Informacin y responsabilidad 1. Los funcionarios identifican las necesidades de informacin de todos los procesos y han implementado los controles necesarios en las reas respectivas2. Se cuenta con polticas y procedimientos documentados que garantizan el adecuado suministro de informacin para el cumplimiento de sus funciones y responsabilidades

Nivel gerencial: Ambiente de control Norma: Calidad y suficiencia de la informacin1. La informacin interna y externa que maneja la entidad es til, oportuna y confiable en el desarrollo de sus actividades2. Se han diseado, evaluado e implementado mecanismos documentados para asegurar la calidad y suficiencia de la informacin

Nivel gerencial: Ambiente de control Norma: Sistemas de informacin1. La entidad est integrada a un solo sistema de informacin y se ajusta a las necesidades de sus actividades2. Peridicamente se solicita a los usuarios opinin documentada sobre el sistema de informacin registrndose los reclamos e inquietudes para priorizar las mejorasNivel gerencial: Ambiente de control Norma: Flexibilidad al cambio1. Se revisan peridicamente los sistemas de informacin y de ser necesario se redisean para asegurar su adecuado funcionamientoNivel gerencial: Ambiente de control Norma: Archivo institucional1. El Hospital cuenta con una unidad orgnica que se encarga de administrar la documentacin e informacin generada por la entidad2. La administracin de los documentos e informacin se realiza de acuerdo con las polticas y procedimientos establecidos para la preservacin y su conservacin (archivos electrnicos, magnticos y fsicos)3. Los ambientes utilizados por el archivo institucional cuenta con una ubicacin y acondicionamiento apropiado.Nivel gerencial: Ambiente de control Norma: Comunicacin interna1. La entidad ha elaborado y difundido documentos que orienten la comunicacin interna2. La administracin mantiene actualizado a la Direccin respecto al desempeo, desarrollo, riesgos, principales iniciativas y cualquier otro evento resultante

Nivel gerencial: Ambiente de control Norma: Canales de comunicacin1. Se ha implementado alguna poltica que estandarice una comunicacin interna y externa, considerndose diversos tipos de comunicacin: memorndum, paneles informativos, boletines, revistas2. Estos canales de comunicacin permiten que la informacin fluya de manera clara, ordenada y oportuna SUPERVISINNivel gerencial: Ambiente de control Norma: Actividades de prevencin y monitoreo1. En el desarrollo de sus labores, se realizan acciones de supervisin para conocer oportunamente si stas se efectan de acuerdo con lo establecido, quedando evidencia de ello.2. Las unidades orgnicas realizan acciones para conocer oportunamente si los procesos en los que interviene se desarrollan de acuerdo con los procedimientos establecidos (monitoreo)Nivel gerencial: Ambiente de control Norma: Seguimiento de resultados1. Las deficiencias y los problemas detectados en el monitoreo se registran y comunican con prontitud a los responsables con el fin de que tomen las acciones necesarias para su correccin2. Se realiza el seguimiento a la implementacin de las mejoras propuestas a las deficiencias detectadas por el OCINivel gerencial: Ambiente de control Norma: Compromiso de mejoramiento1. La entidad efecta peridicamente autoevaluaciones que le permite proponer planes de mejora que son ejecutados posteriormente2. Se implementan las recomendaciones producto de las autoevaluaciones realizadas 3. Se implementan las recomendaciones que formulan los rganos de control , las mismas que constituyen compromisos de mejoramiento

PRINCIPIOS BASICOS DEL CONTROL INTERNO TOMAS LAFORA GUADALUPE

APLICABLES A LA ESTRUCTURA ORGANICAPRINCIPIOOBSERVACIN O SUSTENTO

Responsabilidad delimitadaEst reglamentado en el ROF Y MOF

Separacin de funciones de carcter incompatibleSi se cumple con este principio: porque cada funcionario cumple con una sola funcin.

Instrucciones por escritoSi cumple con principio: logstica realiza (la fase del compromiso y devengado) y economa realiza (la fase del girado)

APLICABLES A LOS PROCESOS Y SISTEMASPRINCIPIOOBSERVACION O SUSTENTO

Aplicacin de pruebas continuas de exactitudSi cumple con este principio: es decir la Orden de compra u Orden de servicio tiene que cuadrar con la informacin procesada en el SIAF.

Uso de numeracin en los documentosLos documentos del hospital estn debidamente numerados con la finalidad realizar un mayor control de las existencias.

Uso de dinero en efectivoEl hospital si cumple con el principio de control interno: hace uso de una caja chica para pagar sus gastos fortuitos o imprevistos.

Uso de cuentas de controlSi cumple con este principio bsico: el pago a proveedores se realiza mediante Cdigo Cuenta Interbancario (CCI)

Depsitos inmediatos e intactosSi cumple con este principio: Los depsitos se realizan dentro de las 24 horas de recaudados: comprende conceptos como(venta de medicamentos, cobra flete por concepto traslado de ambulancia a otro hospital, placas por radiografas,etc.

Uso mnimo de cuentas bancariasEl Hospital cuenta con una sola Cuenta en el banco de la Nacin: la que se divide en(cta. T.P, RDR,SIS o Donaciones y Transferencias)

Uso de dispositivos de seguridadSi cumple con este principio: reloj digital para el control de personal, cuenta con pequeo motor que dura aproximadamente 20 minutos lo cual permite que se pierda la informacin procesada (interrupcin de energa elctrica)

Uso de indicadores de GestinEl indicar de gestin se mide mediante la utilizacin del PIA, es decir si no se gasta todo lo presupuestado programado en el calendario de compromiso para un ao, se tiene que hacer la devolucin al Tesoro Pblico.

APLICABLES A LA ADMINISTRACION DE PERSONALPRINCIPIOOBSERVACION O SUSTENTENTO

Seleccin de personal hbil y capacitadoSi cumple con este principio: la seleccin de personal se realiza mediante convocatoria, publicacin del personal apto para la entrevista y finalmente se realiza la entrevista (con participacin del Gerente y un jefe de cada rea).

Capacitacin continua si cumple con este principio: las capacitaciones son programadas por MEF, GERESA,etc.

Vacaciones y rotacin de personalSi se cumple este principio cada persona que labrora tine derecho a vacaciones y tambin realiza la rotacin de personal por motivos de seguridad.

Cauciones(plizas de seguro)No cumple con este principio:

Partida doble Este principio se utiliza en la contabilizacin de las operaciones de la entidad

FianzaNo cumple con este principio:

DOCUMENTOS DE GESTION Y SUS RESPONSABLESHERRAMIENTAS DE GESTION DE PLANEAMIENTODOCUMENTO DE GESTIONRESPONSABLE

Plan Estratgico Institucional(PEI)rea de Planificacin

Plan Operativo Institucional(POI)rea de Planificacin

Plan Anual de Adquisiciones del Estadorea de Logstica

Plan Anual de Capacitacinrea de Personal

HERRAMIENTAS DE GESTION DE PRESUPUESTOSDOCUMENTO DE GESTIONRESPONSABLE

Presupuesto Institucional de Apertura(PIA)rea de presupuesto

Presupuesto Institucional de Modificado(PIM)rea de presupuesto

Presupuesto Analtico de Personal (PAP)rea de RR.HH.

HERRAMIENTA DE GESTION DE ORGANIZACIN DOCUMENTO DE GESTION RESPONSABLE

Reglamento de Organizacin y Funciones(ROF)rea de Personal

Manual de Organizacin y Funciones (MOF)rea de Personal

Cuadro de Asignacin de Personal (CAP)rea de planificacin

Manual de Procedimientos(MAPRO)rea de Planificacin

HERRAMIENTA DE GESTION DE PROCEDIMIENTOS

DOCUMENTO DE GESTIONRESPONSABLE

Texto nico para Procedimientos Administrativos (TUPA) rea de Planificacin

fortalezas de controlinternoDEBILIDADES DE CONTROLINTERNO CAUSAS, EFECTOS(RIESGOS)ACTIVIDADESA IMPLEMENTAR

Existe un Cdigo detica institucional,Aprobado conResolucin Directoral 360 2009Se ha establecido formalmente un Comit de Honor y disciplina , para los procesos de incumpliendo as como paraprevencin y promocin d la probidadSi bien se tiene un cdigo de tica aprobado por la alta direccin de la entidad, ste no ha sido adecuadamente difundido a travs de talleres o mecanismos efectivos de divulgacin, dado que la mayora del personal desconoce los deberes y prohibiciones.Causa: Falta de mecanismos efectivos de difusin de las normas del cdigo de tica. Falta de transmisin de la Alta Direccin de polticas de mejora de la probidad, la tica.Efecto: Posibles incumplimientos de los deberes as como asumir sanciones de toda ndole.Si bien existe un Comit de Honor, no realiza labores de prevencin y difusin de las normas asimismo, los casos tratados por incumplimiento del Cdigo, no son difundidos ni se aplican todas las sanciones sobre violaciones a las normas ticas o cdigos de conducta.Algunas sanciones son comunicadas de manera informal o verbalmente a los infractores y no se encuentran adecuadas a la Ley del Cdigo de tica del funcin pblica. Causa: inadecuada difusin de las sanciones para sensibilizar al personal, sobre el cumplimiento de las normas del cdigo de tica.Efecto: Incumplimiento de las normas de obligatoria aplicacin.

Establecer y poner en prctica un plan de" difusin del Cdigo de tica Institucional que incluya entre otros las siguientes actividades:Comunicaciones peridicas a travs del correo electrnico mediante las cuales, de manera didctica, se haga de conocimiento y se explique los temas incluidos en el Cdigo de tica.Charlas y talleres peridicas al personal sobre la ley y reglamento de cdigo de tica de funcin pblica.Elaboracin de un documento mediante el cual el personal declare su conocimiento y adherencia al Cdigo de tica.Difusin durante las acciones de induccin del personal nuevo de la entidad.Comunicar de manera formal al personal las sanciones tomadas por el Comit de honor frente a casos de irregularidades y/o violaciones al Cdigo de tica y dems normas de conducta de la empresa. Dicha comunicacin debern efectuarse en periodos cercanos a la ocurrencia de la falta.Difundir en la entidad con las reservas del caso segn se juzgue pertinente, la falta cometida y la norma interna trasgredida para evitar su posterior ocurrencia.Comunicar a la Oficina de Recursos humanos para el registro en el file respectivo del trabajador y el seguimiento de la aplicacin de sancin respectiva.

Recomendaciones: Brindar facilidades para establecer reuniones de coordinacin y ejecucin de acciones descritas. Talleres de clima laboral y trabajo en equipo con el personal administrativo. Implementacin de un programa de GESTION DE CALIDAD para el mejoramiento de servicios. Organizar los servicios en respuesta a las necesidades de la demanda priorizando el rea materna perinatal, operativizando un sistema de transporte y comunicacin en Red. Mejorar la articulacin y coordinacin de los servicios. Promover la organizacin comunitaria (CIUDADANIA EN SALUD)

DIFICULTADES:

Deficiente organizacin y articulacin de los servicios del Hospital Insuficiente personal en servicio de laboratorio Falta de personal profesional las 24 horas Sistema de transporte no operativo las 24 horas Deficiencia del sistema de comunicacin entre EESS y el Hospital Personal no capacitado para atender emergencias obsttricas y neonatales Falta de pliza de seguro

Contabilidad y finanzas4

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