AuditoríaAduanera

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Abogados y Asesores Fiscales especialistas en Comercio Exterior

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INTRO

DUCCION

Por medio de la Auditoría Aduanera realizamos un chequeo siste-mático, completo y detallado a cada uno de los procedimientos de comercio exterior de la empresa.

Tras los resultados de dicha auditoría la empresa podrá conocer a través de un documento cuales son las incidencias detectadas, los posibles riesgos, sanciones y/o consecuencias, así como las posibles soluciones. Además una vez detectadas las incidencias se entrega a la empresa un informe completo con las soluciones a dichas incidencias.

Como Abogados y Asesores Fiscales especialistas en Comercio Exterior, utilizamos una sistemática basada en la experiencia al asesorar y preparar auditorías e inspecciones realizadas por la Agencia Tributaria, de modo que el cliente pueda estar preparado para dicha contingencia. Se configura como un método idóneo para conocer el estado de la empresa a nivel de operativa de Comercio Exterior y elaborar nuevos protocolos.

Las principales áreas sobre las que se trabaja son las siguientes:

1. Mercantil2. Documental3. Aduanera4. Fiscal5. Logística6. Pagos/Financiación

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I. La exactitud y la exhaustividad de los da-tos de las declaraciones en aduana, incluidos los de los procedimientos aduaneros.

II. Los procedimientos logísticos y aduane-ros de toda la fase de importación-exportación.

III. Los contratos y documentos comercia-les, certificados, licencias, seguros etc

IV. La actividad de la empresa, sus provee-dores, servicios exteriores, personal, seguridad documental e informática

V. Los principales impuestos que le afectan, operaciones vinculadas, dividendos, intereses etc.

Objetivos de la Auditoría Aduanera (Verificar)

VI. Que se ha cumplido adecuadamen-te la obligación de declarar las mercan-cías o de presentar información y que las normas de los regímenes arancelarios se han interpretado y aplicado correctamen-te.

VII. Que las operaciones de venta, fabri-cación y/o de transformación se ajustan a las autorizaciones o aprobaciones existen-tes.

VIII. Los pagos, avales, garantías, finan-ciación, gestión de impagados etc

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Detectar

Errores en los datos presentados por los importadores, exportadores y cualquier persona que tenga obligaciones en el ámbito aduanero; cuando proceda, corregir los errores e incoar actuaciones.

Posibles Infracciones, riesgos no detectados, prácticas inco-rrectas o no aplicadas desde un punto de vista principalmen-te legal y fiscal, así como de operativa comercial.

Orientar

A los operadores sobre las formas de reducir la posibilidad de infringir la reglamentación en el futuro. Sobre la gestión de los riesgos mediante el uso y la evaluación continuos de los indicadores de riesgos. A fin de evitar procedimientos gravo-sos o defectuosos y proponer mejoras.

Ayudar

A los operadores a solucionar los errores sistemáticos des-cubiertos durante la auditoría y cualquier deficiencia de comprensión de los reglamentos aduaneros.

Elaborar los protocolos y documentos necesarios para cual-quier fase del proceso, asegurando cada operación.

Mantener el cumplimiento global de las obligaciones adua-neras de una manera eficaz, eficiente y transparente, de este modo, la auditoría tiene también un efecto preventivo.

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SistemáticaPara ello se utilizan la sistemática y los mecanismos de control de la Agencia Tributaria y Auditoría y pre-auditoría OEA.

1. Reducción de costes por deficiencias, errores o malas prácticas en la gestión aduanera. 2. Preparar la obtención del Certificado de Operador Económico Autorizado (OEA)3. Preparar la reevaluación del Certificado de Operador Económico Autorizado (OEA)4. Preparar la obtención y mantenimiento de regímenes aduaneros suspensivos (DA/DDA/RPA/RPP etc) 5. Prevención de Inspecciones aduaneras6. Chequear y generar protocolos fiables de trabajo

Objetivos

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