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Industrial ACSE, S.A de C.V.Auditoria al 31- XII- 08Archivo Permanente

INDICE:

1.- Carta de recomendación.

2.- Políticas de la compañía.

3.- Activos Fijos.

4.- Impuestos.

5.- Litigios y/o pasivos contingentes.

6.- Contratos.

7.- Cedulas de interés permanente.

8.- Historia del capital social y utilidades retenidas.

9.- Control de pruebas rotativas de auditoría.

10.- Graficas de organización, lista de sucursales, agencias, etc…

11.- Nominas.

12.- Regalías.

13.- Servicios Técnicos.

14.- Ventas, contratos de comisión, descuentos, bonificaciones, etc…

15.- Catálogo de cuentas.

16.- Historia y naturaleza de la compañía.

17.- Actas de asambleas de accionistas.

18.- Actas de consejo de administración.

19.- Escritura constitutiva y modificaciones a la misma.

Puesto al día.Por. Juárez Quintero Francisco RaúlFecha.13-07-08

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MEMORANDUM DE SISTEMA DE COSTOS.

ANTECEDENTES:

La compañía tiene veintitrés clases de productos terminados, los que son manufacturados en su planta y que consisten en telas de todos tipos.

La compañía valúa sus inventarios de materias primas material de empaque y productos terminados mediante el procedimiento de últimas entradas primeras salidas (UEPS).

Existe un sistema de costos históricos en los que se separan los tres elementos del costo.

El consumo de materias primas y material de empaque se amparan con informes de salidas de almacén, las cuales se integran al costo de producción consideradas al precio de las ultimas requisiciones que reflejan las tarjetas de inventarios perpetuos.

Cada mes la mano de obra incurrida se su mariza en una cuenta de sueldos y salarios. Esta se incorpora al costo de producción con base en los informes de tiempo que prepara el departamento de contabilidad

Los gastos indirectos se envían mensualmente en una cuenta que agrupa este concepto y se aplican al costo de producción con base en el importe al costo de producción con base al importe de mano de obra directa utiliza.

Mientras los artículos están en proceso se controlan en la cuenta de producción en proceso.

Al terminar los artículos se reportan a contabilidad donde el departamento de costos hace la valuación final de los mismos el traspaso de producción en proceso al almacén de producto terminado se hace en base a una entrada al almacén.

Puesto al día:Por: Juárez Quintero Francisco RaúlFecha: 13-07-08

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Extracto del contrato de arrendamiento.

Local objeto del contrato.- Despacho 412 y 413 del edificio de la avenida 20 de noviembre #100 destinado a oficinas.

PROPIETARIO: Del SUR S.A. de C.V.

RENTA MENSUAL: $24,000.

PERIODO: 13 años a partir del primero de diciembre de 2007

FECHA DEL CONTRATO: 25 de noviembre de 2006

DE: Contrato debidamente firmado y requisitado.

Puesto al día:Por: Juárez Quintero Francisco RaúlFecha:13-07-08

Juárez Quintero Francisco Raúl

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DETALLE PERMANENTE DE GASTOS DE INSTALACÍON:

FECHA FACTURA

CONCEPTO IMPORTE

Junio 16 6-118 Instalación de equipos de aire acondicionado $42,000.-Junio 30 6-716 Instalación de loseta asfáltica en oficinas generales $17,546.-Julio 7 7-108 Gastos de instalación de canceles y privados de la

gerencia$50,200.-

DE: Documentación comprobatoria debidamente requisitada y examinada y examinada por nosotros.


$109,746.-

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Cuentas bancarias:

a) Banco Comercial de México S.A: Cuenta eb) Banco Comercial de México S.A: Cuenta en USD

Funcionarios autorizados para firmar cheques:

1.- Luis Jiménez.- Gerente General. (1ra firma)

2.- Francisco Arias.- Contador. (1ra firma)

3.- Antonio García.- Gerente de Ventas. (2da firma)

4.- Ramiro Sánchez.- Contador. (2da firma)

Se requieren firmas mancomunadas de las personas anteriores con las siguientes combinaciones:

a) Se pueden utilizar firmas 1 y 2.b) Cualquiera de las firmas 1 y 2 con 3 y 4.

DE: Acta de junta del consejo de administración fechada el 15 de enero de 2008.


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EXTRACTO DEL CONTRATO DE REGALÍAS CON INTERNATIONAL CORPORATION.

Vigencia: Indefinida a partir del 1° de enero de 2008.

Objeto: Concesión a Industrial ACSE S.A. de C.V. de explotar en el territorio de la República Mexicana los procedimientos industriales de fabricación de telas cuya patente posee International Corporation.

Compensación: La compañía mexicana deberá pagar trimestralmente dentro de los primeros veinte días posteriores a la terminación de los trimestres naturales el equivalente al 4.4% de las ventas del producto manufacturado.

Impuestos: Los impuestos mexicanos sobre los ingresos que se deriven de este contrato son por cuenta de International Corporation y será responsabilidad de la compañía mexicana retenerlos y enterarlos en su debida forma y tiempo.

Avisos: Para la compañía mexicana este convenio termina por incumplimiento de cualquiera de las obligaciones que forman parte. Para la compañía extranjera previo aviso dado con seis meses de anticipación.

De: El anterior extracto tomado del contrato original debidamente firmado y requisitado por las partes.


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EXTRACTO DEL CONTRATO DE COMISIONES CON DISTRIBUIDORA CENTRAL S.A. DE C.V.

Vigencia: tres años a partir de enero de 2008.

Objeto: Industrial ACSE S.A. de C.V. se compromete…

A pagar al distribuidor Central S.A. de C.V. EL 10% de comisión sobre todas las ventas efectuadas en la zona de Guadalajara Jalisco, en la inteligencia de que los gastos de propaganda efectuados en dicha zona son por cuenta de distribuidora central S.A. de C.V.

Impuestos: Distribuidora Central S.A. de C.V. cubrirá todos los impuestos que se deriven de la obtención de la comisión y se compromete a entregar la documentación debidamente requisitada por los mismos.

Avisos: Este convenio se dará por terminado previo aviso dado con 3 meses de anticipación por cualquiera de las partes.

De: Contrato original debidamente requisitado y firmado por las partes.


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Pineda López y Asociados S.C.

Poniente 138 N°22

México D.F

Muy señores nuestros:

Para su conocimiento me permito informales que con fecha 10 de enero de 2008, con motivo de la sesión ordinaria de consejo de administración celebrada por esa sociedad, en el libro correspondiente, se levanta el acta cuyo texto a continuación transcribo.

En la ciudad de México siendo las 17:00 hrs del día 10 de enero de 2008 se reunieron en el domicilio social de “Industrial Acse S.A. de C.V.” los miembros de su consejo de administración, a efecto de celebrar sesión ordinaria mensual de dicho consejo. Presidio el sr. Luis Jiménez quien informo acerca del estado y perspectivas de los negocios sociales, quedando los asistentes enterados del informe. Enseguida a noción del sr. Francisco Arias, el consejo ratificó y aprobó las declaraciones mensuales relativas al IVA de “Industrial ACSE S.A. de C.V.” correspondiente al ejercicio social del año 2008. El consejo facultó a los señores, Luis Jimenez y Francisco Arias o a las personas que en su caso designe el primero de los nombrados para que conjunta o separadamente suscriban las declaraciones mensuales que para los efectos de dicho impuesto deba hacer la empresa por el ejercicio social del año en curso. No habiendo otro asunto que tratar, concluyo la sesión levantándose la presente acta para su constancia.

Sin más por el momento me es grato suscribirme a sus estimables ordenes como su atento y seguro servidor.

De: Libro de actas firmado el 13 de septiembre de 2008.

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EXTRACTO DEL ACTA DE ASAMBLEA ORDINARIA DE ACCIONISTAS CELEBRADAS AL 15 DE MARZO DE 2008.

RESOLUCIONES ADOPTADAS:

1.- Aprobación de los resultados obtenidos por el ejercicio fiscal terminado el 31 de diciembre de 2008.

2.- Aprobación del informe del comisario.

3.- Aprobación de aplicación del proyecto de aplicación de utilidades.

RESERVA LEGAL $38,953.-

RESERVA DE REINVERSIÓN $456,108.-

DIVIDENDO DECRETADO $105,000.-

(cupones $30.- por acción)

UTILIDADES POR APLICAR $101,992.-

$702,053.-

4.- Nombramiento del consejo de administración, Fco Ferreira , accionista mayoritario, Luis Méndez G. accionista minoritario, Luis Jiménez (gerente general), Fco Ferreira (contralor) y Godofredo Trejo (abogado).

5.- Nombramiento de comisarios.

José Luis Hdz TITULAR

Jorge Mercado Estrada SUPLENTE

De. Libro de actas debidamente firmado.


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EXTRACTO DE ACTA CONSTITUTIVA.

Fecha: 1° de enero de 2008

Razón Social: Industrial ACSE S.A. de C.V.

Domicilio: México DF

Objeto: Fabricación de telas y similares.

Duración: 99 años.

Capital: 3,500,000 representado por 3,500 acciones nominativas de $1,000 c/u

Dirección y control: Mediante un consejo de administración

Ejercicio Social: Del 1° de enero de 2008 al 31 de diciembre 2008.

De: Escritura constitutiva protocolizada ante la fe del notario público N°13 de la Ciudad de México Lic. Efraín Hdez.

Puesto al día.Por: Juárez Quintero Francisco RaúlFecha: 13-09-08

UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO

FACULTAD DE CONTADURIA Y ADMINISTRACION

Nombre: Juárez Quintero Francisco Raúl

Grupo: 2603

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