anexo 1a - resolución miscelánea fiscal para 2015

8/10/2019 Anexo 1A - Resolucin Miscelnea Fiscal Para 2015

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Martes 30 de diciembre de 2014 DIARIO OFICIAL (Quinta Seccin)

QUINTA SECCION

SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

ANEXO 1-A de la Resolucin Miscelnea Fiscal para 2015. (Contina en la Sexta Seccin)

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretara de Hacienda yCrdito Pblico.- Servicio de Administracin Tributaria.

Anexo 1-A de la Resolucin Miscelnea Fiscal para 2015

Trmites Fiscales

Contenido

I. Definiciones

II. Trmites

Cdigo Fiscal de la Federacin

1/CFF Opinin del cumplimiento de obligaciones para ser proveedor de la Administracin PblicaFederal, Centralizada, Paraestatal, Procuradura General de la Repblica y entidadesfederativas, o ser beneficiarios de estmulos y subsidios; para realizar algn trmite fiscal uobtener una autorizacin en materia de impuestos.

2/CFF Aclaracin a la opinin del cumplimiento de obligaciones fiscales.

3/CFF Inscripcin al RFC de personas fsicas con CURP, por Internet.

4/CFF Informacin relativa a las instituciones de crdito cuando participen como fiduciarias enfideicomisos en los que se generen ingresos.

5/CFF Solicitud para la entrega del monto pagado por la adquisicin de bienes que no puedenentregarse al postor.

6/CFF Solicitud de constancia de residencia para efectos fiscales.

7/CFF Obtencin de la Contrasea.

8/CFF Solicitud de Devolucin de saldos a favor, Grandes Contribuyentes.

9/CFF Solicitud de Devolucin de saldos a favor del ISR va Internet.

10/CFF Solicitud de Devolucin de saldos a favor del IVA va Internet.

11/CFF Solicitud de Devolucin de saldos a favor del IMPAC e IMPAC por recuperar va Internet.

12/CFF Solicitud de Devolucin de saldos a favor del IEPS, Crdito Diesel va Internet.

13/CFF Solicitud de Devolucin de cantidades a favor de otras Contribuciones va Internet.14/CFF Solicitud de Devolucin de saldos a favor del IETU va Internet.

15/CFF Solicitud de Devolucin de saldos a favor del IDE va Internet.

16/CFF Aviso de compensacin de saldos a favor del ISR.

17/CFF Aviso de compensacin de saldos a favor del IVA.

18/CFF Aviso de compensacin de saldos a favor del IMPAC e IMPAC por recuperar.

19/CFF Aviso de compensacin de saldos a favor del IEPS.

20/CFF Aviso de compensacin de cantidades a favor de Otras Contribuciones.

21/CFF Aviso de compensacin de saldos a favor del IETU.

22/CFF Aviso de compensacin de saldos a favor del IDE.

23/CFF Aviso de compensacin de saldos a favor del ISR va Internet.

24/CFF Aviso de compensacin de saldos a favor del IVA va Internet.25/CFF Aviso de compensacin de saldos a favor del IMPAC e IMPAC por recuperar va Internet.

26/CFF Aviso de compensacin de saldos a favor del IEPS va Internet.

27/CFF Aviso de compensacin de cantidades a favor de otras contribuciones va Internet.

28/CFF Aviso de compensacin de saldos a favor del IETU va Internet.

29/CFF Aviso de compensacin del IDE va Internet.

30/CFF Aviso de compensacin de saldos a favor del ISR, Grandes Contribuyentes.


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(Quinta Seccin) DIARIO OFICIAL Martes 30 de diciembre de 2014

31/CFF Aviso de compensacin de saldos a favor del IVA, Grandes Contribuyentes.

32/CFF Aviso de compensacin de saldos a favor del IMPAC, Grandes Contribuyentes.

33/CFF Aviso de compensacin de saldos a favor del IEPS, Grandes Contribuyentes.

34/CFF Aviso de compensacin de Otras Contribuciones, Grandes Contribuyentes.

35/CFF Aviso de compensacin de saldos a favor del IETU, Grandes Contribuyentes.

36/CFF Aviso de compensacin de saldos a favor del IDE, Grandes Contribuyentes.

37/CFF Aviso de compensacin de saldos a favor va Internet, Grandes Contribuyentes.

38/CFF Consulta del trmite de devolucin por Internet.

39/CFF Inscripcin al RFC de personas fsicas.

40/CFF Inscripcin al RFC de trabajadores.

41/CFF Inscripcin en el RFC de personas fsicas del sector primario.

42/CFF Inscripcin en el RFC de socios o accionistas de personas morales y de enajenantes debienes inmuebles a travs de fedatario pblico por medios remotos.

43/CFF Inscripcin en el RFC de personas morales en la ALSC.

44/CFF Obtencin del Formato para pago de contribuciones federales.

45/CFF Inscripcin en el RFC de personas morales a travs de fedatario pblico por medios

remotos.46/CFF Inscripcin en el RFC de las dependencias, unidades administrativas, rganos

administrativos desconcentrados y dems reas u organismos de la Federacin, de lasentidades federativas, de los municipios, de los organismos descentralizados y de losrganos constitucionales autnomos que cuenten con autorizacin del ente pblico al quepertenezcan para inscribirse en el RFC.

47/CFF Procedimiento para subsanar las irregularidades detectadas o desvirtuar la causa por laque se dej sin efectos su certificado de sello digital, se restringi el uso de su certificadode FIEL o el mecanismo que utiliza para efectos de la expedicin de CFDI.

48/CFF Solicitud de autorizacin o aviso para llevar a cabo una fusin posterior.

49/CFF Inscripcin y cancelacin en el RFC por escisin de sociedades.

50/CFF Inscripcin en el RFC por escisin de sociedades.

51/CFF Inscripcin al RFC de personas fsicas y obtencin del certificado de FIEL.

52/CFF Inscripcin en el RFC de personas morales en la ALSC y obtencin del certificado de FIEL.

53/CFF Inscripcin en el RFC de las dependencias, unidades administrativas, rganosadministrativos desconcentrados y dems reas u rganos de la Federacin, de lasentidades federativas, de los municipios, de los organismos descentralizados y de losrganos constitucionales autnomos que cuenten con autorizacin del ente pblico al quepertenezcan para inscribirse en el RFC y obtencin del certificado de FIEL.

54/CFF Inscripcin en el RFC de fideicomisos y obtencin del certificado de FIEL.

55/CFF Solicitud de autorizacin para pago a plazos flexibles durante el ejercicio de facultades decomprobacin.

56/CFF Inscripcin y cancelacin en el RFC por escisin de sociedades y obtencin del certificadode FIEL.

57/CFF Inscripcin en el RFC por escisin de sociedades y obtencin del certificado de FIEL.

58/CFF Consulta de saldos de crditos fiscales y emisin del Formato para pago de contribucionesfederales.

59/CFF Aclaracin cuando no es posible efectuar la transferencia electrnica y se advierta de laconsulta a la solicitud de devolucin a travs de la pgina de Internet del SAT, que lamisma tiene el estatus de abono no efectuado o solicitud de cuenta CLABE.

60/CFF Verificacin de la integridad y autora de documentos firmados con FIEL del funcionariocompetente o con sello digital, notificados de forma personal o a travs del Buzn


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Tributario.

61/CFF Inscripcin al RFC de personas fsicas y obtencin de Contrasea.

62/CFF Inscripcin en el RFC de personas morales en la ALSC y obtencin de Contrasea.

63/CFF Inscripcin en el RFC de las dependencias, unidades administrativas, rganosadministrativos desconcentrados y dems reas u rganos de la Federacin, de lasentidades federativas, de los municipios, de los organismos descentralizados y de losrganos constitucionales autnomos que cuenten con autorizacin del ente pblico al quepertenezcan para inscribirse en el RFC y obtencin de Contrasea.

64/CFF Acreditacin de FIEL del personal que realiza comisiones oficiales en el extranjero.

65/CFF Acreditacin de FIEL por personal del PAR.

66/CFF Inscripcin en el RFC por escisin de sociedades y obtencin de Contrasea.

67/CFF Inscripcin y cancelacin en el RFC por escisin de sociedades y obtencinde Contrasea.

68/CFF Entrega de documentacin generada por la inscripcin en el RFC de personas morales.

69/CFF Informes de fedatarios pblicos en materia de inscripcin y avisos al RFC.

70/CFF Aviso de apertura de establecimientos, sucursales, locales, puestos fijos o semifijos,lugares donde se almacenen mercancas y en general cualquier lugar que se utilice para eldesempeo de actividades por Internet o en salas de Internet de las ALSC.

71/CFF Aviso de actualizacin de actividades econmicas y obligaciones va Internet o en salas deInternet de las ALSC.

72/CFF Aviso de cierre de establecimientos, sucursales, locales, puestos fijos o semifijos, lugaresdonde se almacenen mercancas y en general cualquier lugar que se utilice para eldesempeo de sus actividades va Internet o en salas de Internet de las ALSC.

73/CFF Aviso de suspensin de actividades va Internet o en salas de Internet de las ALSC.

74/CFF Aviso de reanudacin de actividades va Internet o en salas de Internet de las ALSC.

75/CFF Aviso de suspensin/reanudacin de actividades de asalariados.

76/CFF Aviso de cambio de denominacin o razn social.

77/CFF Aviso de cambio de domicilio fiscal a travs de Internet o en la ALSC.

78/CFF Aviso de correccin o cambio de nombre.

79/CFF Aviso de cambio de rgimen de capital.

80/CFF Aviso de apertura de sucesin.

81/CFF Aviso de cancelacin en el RFC por cese total de operaciones.

82/CFF Aviso de cancelacin en el RFC por liquidacin total de activo.

83/CFF Aviso de cancelacin en el RFC por defuncin.

84/CFF Aviso de cancelacin en el RFC por liquidacin de la sucesin.

85/CFF Aviso de inicio de liquidacin.

86/CFF Aviso de cancelacin en el RFC por fusin de sociedades.

87/CFF Aviso de inicio de procedimiento de concurso mercantil.88/CFF Aviso de incorporacin al esquema de inscripcin en el RFC a travs de fedatario pblico

por medios remotos.

89/CFF Aviso de desincorporacin al esquema de inscripcin en el RFC a travs de fedatariopblico por medios remotos.

90/CFF Presentacin de declaraciones y pago de derechos.

91/CFF Declaracin de operaciones con clientes y proveedores de bienes y servicios (Forma oficial42).


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92/CFF Solicitud de registro de Contador Pblico en papel.

93/CFF Solicitud de registro de Sociedades o Asociaciones de Contadores Pblicos en papel.

94/CFF Modificaciones al Registro de Contador Pblico Registrado y Sociedades o Asociaciones deContadores Pblicos en papel.

95/CFF Aviso para presentar dictamen por enajenacin de acciones, aviso para presentar dictamenfiscal y cartas de presentacin.

96/CFF Envo de informacin sobre estados financieros de consolidacin, instituciones financieras yde establecimientos permanentes.

97/CFF Envo de informacin sobre estados financieros de contribuyentes obligados o que hubierenmanifestado su opcin para el mismo efecto.

98/CFF Informacin de socios activos y del cumplimiento de la norma de educacin continua o deactualizacin acadmica.

99/CFF Informacin de certificacin de Contadores Pblicos Registrados, con certificacin vigente.

100/CFF Solicitud de registro de Contador Pblico va Internet.

101/CFF Solicitud de registro de Sociedades o Asociaciones de Contadores Pblicos va Internet.

102/CFF Consultas en materia de precios de transferencia.

103/CFF Solicitud de autorizacin para pagar adeudos en parcialidades o diferido.104/CFF Notificaciones por estrados y edictos.

105/CFF Obtencin del certificado de FIEL.

106/CFF Renovacin del certificado de FIEL.

107/CFF Revocacin de los certificados.

108/CFF Solicitud del certificado de sello digital.

109/CFF Verificacin de la autenticidad de los acuses de recibo con sello digital.

110/CFF Inscripcin al taller tecnolgico dirigido a contribuyentes interesados en obtener laautorizacin para operar como proveedor de certificacin de CFDI.

111/CFF Solicitud de validacin y opinin tcnica del cumplimiento de requisitos tecnolgicos y deseguridad para solicitar la autorizacin para operar como proveedor de certificacin deCFDI.

112/CFF Solicitud para obtener autorizacin para operar como proveedor de certificacin de CFDI.

113/CFF Presentacin de la solicitud de renovacin de autorizacin para operar como proveedor decertificacin de CFDI.

114/CFF Aviso para la actualizacin de datos del proveedor de certificacin de CFDI, publicado en lapgina de Internet del SAT.

115/CFF Aviso de inicio de liquidacin, concurso mercantil o acuerdo de extincin jurdica de lasociedad autorizada para operar como proveedor de certificacin de CFDI.

116/CFF Solicitud de cancelacin de la garanta presentada por el proveedor de certificacin deCFDI, a que se refiere la ficha 112/CFF.

117/CFF Solicitud del certificado especial de sello digital (CESD) para operar como PSECFDI a

travs del adquirente de bienes o servicios a personas fsicas.118/CFF Manifestacin de que se ha optado por operar como PSECFDI a travs del adquirente de

bienes o servicios a personas fsicas.

119/CFF Solicitud de autorizacin a personas morales constituidas como organizaciones, comits,organismos ejecutores o asociaciones que renan a productores y comercializadoresagrcolas, pecuarios o pesqueros de conformidad con el esquema Sistema Productoprevisto en la Ley de Desarrollo Rural Sustentable para operar como PSGCFDISP.

120/CFF Solicitud del certificado especial de sello digital (CESD) para operar como PSGCFDISP.


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121/CFF Manifestacin del PSGCFDISP autorizado de que contina reuniendo los requisitos paraserlo.

122/CFF Reintegro del depsito en garanta.

123/CFF Solicitud de copias certificadas de declaraciones presentadas por medios electrnicos.

124/CFF Solicitud de copias certificadas de declaraciones.

125/CFF Solicitud de constancias de declaraciones y pagos.

126/CFF Solicitud de verificacin de domicilio.

127/CFF Solicitud de constancia de inscripcin al padrn de contribuyentes de bebidas alcohlicasante el RFC.

128/CFF Aclaracin de requerimientos de obligaciones omitidas (declaraciones).

129/CFF Aclaracin sobre crditos fiscales. Adeudo por error aritmtico en declaraciones.

130/CFF Aclaracin sobre crditos fiscales. Cheque recibido en tiempo y no pagado.

131/CFF Aclaracin sobre crditos fiscales. Por actualizacin y recargos en crditos fiscales.

132/CFF Aclaracin sobre crditos fiscales. Requerimiento de pago total por incumplimiento en elpago en parcialidades.

133/CFF Disminucin de multas.

134/CFF Presentacin de garanta del inters fiscal y solicitud de avalo (en caso de ofrecimiento debienes) o avalo practicado por personas autorizadas.

135/CFF Solicitud de cancelacin de garantas.

136/CFF Garanta del inters fiscal para crditos parcializados a travs de la modalidad de embargode la negociacin en la va administrativa.

137/CFF Solicitud y expedicin del Formato para pago de contribuciones federales.

138/CFF Solicitud de programas (software).

139/CFF Relacin de los socios, accionistas o asociados, residentes en el extranjero de personasmorales residentes en Mxico que optan por no inscribirse en el RFC (Forma Oficial 96).

140/CFF Dictamen e informe de donatarias autorizadas para recibir donativos del ISR.

141/CFF Aviso para renunciar a la presentacin del dictamen fiscal.142/CFF Aviso que presenta el Contador Pblico Registrado cuando el contribuyente no acepte o no

est de acuerdo con el dictamen formulado por el Contador Pblico Registrado, en el quemanifieste bajo protesta de decir verdad las razones o motivos por los cuales el

contribuyente no acepta o no est de acuerdo con su dictamen para efectos fiscales.

143/CFF Aviso que presenta el representante legal de los organismos descentralizados ofideicomisos con fines no lucrativos que formen parte de la Administracin Pblica Estatal oMunicipal, en el que manifieste bajo protesta de decir verdad que su representada notiene fines lucrativos y que, por ello no dictaminarn sus estados financieros.

144/CFF Aviso que presentan las sociedades que inscriban en el registro o libro de acciones o partessociales a socios o accionistas personas fsicas que no les proporcionen la documentacinnecesaria para hacer la comprobacin del impuesto a retener.

145/CFF Aviso de modificacin a la carta de crdito por ampliacin o disminucin del monto mximodisponible o prrroga de la fecha de vencimiento.

146/CFF Solicitud para dejar sin efectos el pago a plazos, en parcialidades o diferido. Cuando losadeudos no hayan sido determinados por medio de declaracin de correccin fiscal conmotivo de dictamen o cuando no se hubieran interpuesto medios de defensa, respecto delcrdito.

147/CFF Solicitud del certificado de FIEL para la presentacin del dictamen de estados financierosva Internet, por el ejercicio en que se encontraba vigente su RFC.

148/CFF Solicitud de autorizacin para la exencin del pago de impuestos a los vehculos


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importados en definitiva en franquicia diplomtica por misiones diplomticas, oficinas deorganismos internacionales representados o con sede en territorio nacional y su personalextranjero.

149/CFF Solicitud de condonacin de multas.

150/CFF Solicitud de aclaracin por informacin de crditos fiscales federales proporcionadas a lassociedades de informacin crediticia.

151/CFF Informacin que debern presentar los notarios, corredores, jueces y dems fedatarios,relativo al entero de los pagos del ISR tanto a la Federacin, a la Entidad Federativa, ascomo del IVA, correspondiente a las enajenaciones y adquisiciones en las que intervengan.

152/CFF Informacin que estn obligadas a proporcionar las personas que lleven su contabilidad oparte de ella utilizando registros electrnicos sobre sus clientes y proveedores, relacionadacon la clave del RFC de sus usuarios.

153/CFF Aviso para ofrecer como medio de pago de las contribuciones federales o de DPAs y susaccesorios las tarjetas de crdito o dbito.

154/CFF Solicitud de autorizacin para la exencin del pago de impuestos a vehculos importados endefinitiva en franquicia por miembros del Servicio Exterior Mexicano.

155/CFF Solicitud de autorizacin para la enajenacin de vehculos de comercializacin en territorionacional por misiones diplomticas, consulares y organismos internacionales, as como su

personal extranjero.156/CFF Informacin y documentacin que deber contener el escrito con el cual se desvirte la

presuncin del artculo 69-B del Cdigo Fiscal de la Federacin.

157/CFF Informacin y documentacin que debern presentar los contribuyentes a que se refiere laregla 1.4. para acreditar que efectivamente recibieron los servicios o adquirieron los bienesque amparan los comprobantes fiscales que les expidieron o que corrigieron su situacinfiscal.

158/CFF Validacin de la clave en el RFC.

159/CFF Solicitud de Devolucin del IVA a contribuyentes del sector agropecuario.

160/CFF Inscripcin al RFC de personas fsicas menores de edad a partir de los 16 aos.

161/CFF Informacin de operaciones a que se refiere el artculo 31-A del CFF.

162/CFF Informacin que deben remitir las instituciones de crdito y casas de bolsa a lasautoridades fiscales.

163/CFF Informacin de las cuentas, los depsitos, servicios, fideicomisos, crditos o prstamosotorgados a personas fsicas y morales.

164/CFF Solicitud de instituciones de crdito para ser incluidas en el registro de emisoras de cartasde crdito.

165/CFF Inscripcin al RFC de arrendadores de espacios (colocacin de anuncios publicitarios y/oantenas de telefona).

166/CFF Inscripcin al RFC de personas fsicas con carcter de pequeos mineros.

167/CFF Inscripcin al RFC de personas fsicas con carcter de recolectores de materiales yproductos reciclables.

168/CFF Inscripcin al RFC de personas fsicas enajenantes de vehculos usados.169/CFF Aviso de suspensin de actividades de personas morales.

170/CFF Solicitud de devolucin de saldos a favor del IVA generado por proyectos de inversin enactivo fijo.

171/CFF Inscripcin al RFC de personas fsicas que otorga una servidumbre a cambio decontraprestacin peridica.

172/CFF Relacin de enajenaciones realizadas en el ejercicio 2013 por los productores cuyoscomprobantes fueron expedidos por organizaciones ganaderas.


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173/CFF Solicitud para adquirir a plazos bienes embargados que se encuentren en remate.

174/CFF Inscripcin al taller tecnolgico dirigido a contribuyentes interesados en obtener laautorizacin para operar como prestador de servicios de recepcin de documentosdigitales.

175/CFF Solicitud de validacin y opinin tcnica del cumplimiento de requisitos tecnolgicos y deseguridad para solicitar la autorizacin para operar como prestador de servicios de recepcinde documentos digitales.

176/CFF Solicitud para obtener autorizacin para operar como prestador de servicios de recepcin dedocumentos digitales.

177/CFF Presentacin de la solicitud de renovacin de autorizacin para operar como prestador deservicios de recepcin de documentos digitales.

178/CFF Aviso para la actualizacin de datos del prestador de servicios de recepcin de documentosdigitales, publicado en la pgina de Internet del SAT.

179/CFF Aviso de inicio de liquidacin, concurso mercantil o acuerdo de extincin jurdica de lasociedad autorizada para operar como prestador de servicios de recepcin de documentosdigitales.

180/CFF Solicitud de cancelacin de la garanta presentada por el prestador de servicios de recepcinde documentos digitales, a que se refiere la ficha de trmite 176/CFF.

181/CFF Solicitud de devolucin de saldos a favor de IVA para los contribuyentes que producen ydistribuyen productos destinados a la alimentacin.

182/CFF Solicitud de devolucin de saldos a favor del IVA para los contribuyentes que producen ydistribuyen medicinas de patente.

Impuesto Sobre la Renta

1/ISR Declaracin informativa de operaciones superiores a $100,000.00.

2/ISR Aviso de prstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capitalrecibidos en efectivo.

3/ISR Declaracin de operaciones efectuadas a travs de fideicomisos.

4/ISR Aviso para la determinacin de la prdida deducible en venta de acciones y otros ttulosvalor, cuando se adquieran o se enajenen fuera de la Bolsa de Valores.

5/ISR Solicitud de validacin y opinin tcnica del cumplimiento de requisitos tecnolgicos parasolicitar la autorizacin para emitir monederos electrnicos de combustibles.

6/ISR Solicitud de autorizacin para emitir monederos electrnicos de combustibles.

7/ISR Aviso por el cual declaran bajo protesta de decir verdad que siguen reuniendo losrequisitos para continuar emitiendo monederos electrnicos de combustibles.

8/ISR Aviso para la actualizacin de datos de los emisores autorizados de monederoselectrnicos de combustibles.

9/ISR Solicitud de validacin y opinin tcnica del cumplimiento de requisitos tecnolgicos y deseguridad para solicitar la autorizacin para emitir monederos electrnicos de vales dedespensa.

10/ISR Solicitud de autorizacin para emitir monederos electrnicos de vales de despensa.

11/ISR Aviso por el cual declaran bajo protesta de decir verdad que siguen reuniendo losrequisitos para continuar emitiendo monederos electrnicos de vales de despensa.

12/ISR Aviso para la actualizacin de datos de los emisores autorizados de monederoselectrnicos de vales de despensa.

13/ISR Solicitud de autorizacin para aplicar el rgimen opcional para grupos de sociedades.

14/ISR Aviso para dejar de aplicar el rgimen opcional para grupos de sociedades.

15/ISR Solicitud de autorizacin para recibir donativos deducibles.

16/ISR Avisos para la actualizacin del padrn y directorio de donatarias autorizadas para recibir


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donativos deducibles.

17/ISR Solicitud de nueva autorizacin para recibir donativos deducibles.

18/ISR Solicitud de autorizacin para aplicar los donativos deducibles recibidos en actividadesadicionales.

19/ISR Informacin para garantizar la transparencia, as como el uso y destino de los donativosrecibidos y actividades destinadas a influir en la legislacin.

20/ISR Informacin relativa a operaciones realizadas con partes relacionadas o donantes.21/ISR Solicitud de autorizacin para recibir donativos deducibles de conformidad con el Convenio

para Evitar la Doble Imposicin e Impedir la Evasin Fiscal en Materia de Impuesto sobre laRenta, suscrito por el Gobierno de los Estados Unidos Mexicanos y el Gobierno de losEstados Unidos de Amrica.

22/ISR Escrito de los residentes en el extranjero en el que manifiesten su voluntad de optar pordeterminar el impuesto.

23/ISR Inscripcin como retenedor por los residentes en el extranjero que paguen salarios.

24/ISR Declaracin de contribuyentes que otorguen donativos (Forma oficial 30 Anexo 3).

25/ISR Declaracin presentada por las instituciones fiduciarias respecto de los rendimientos enoperaciones de fidecomiso por las que se otorgue el uso o goce temporal de inmuebles.

26/ISR Informacin anual de sueldos, salarios, conceptos asimilados y crdito al salario (Formaoficial 30 Anexo 1).

27/ISR Pagos y retenciones del ISR, IVA e IEPS (Forma oficial 30 Anexo 2).

28/ISR Retenciones y pagos efectuados a residentes en el extranjero (Forma oficial 30 Anexo 4).

29/ISR Solicitud de autorizacin para disminuir pagos provisionales.

30/ISR Aviso de opcin para deducir las erogaciones estimadas relativas a los costos directos oindirectos de obras o de la prestacin del servicio.

31/ISR Aviso de constitucin o cambios al fondo de creacin de las reservas para pensiones,jubilaciones y primas de antigedad.

32/ISR Aviso de transferencia de fondos y rendimientos del fondo de pensiones, jubilaciones yprimas de antigedad de una institucin a otra.

33/ISR Aviso de incorporacin al rgimen opcional para grupos de sociedades cuando se adquierams del 80% de las acciones con derecho a voto de una sociedad.

34/ISR Aviso de desincorporacin del rgimen opcional para grupos de sociedades cuando sedejen de reunir requisitos.

35/ISR Presentacin de la copia simple del registro de los documentos en los que conste laoperacin de financiamiento correspondiente inscrito en la Seccin Especial del RegistroNacional de Valores e Intermediarios a cargo de la Comisin Nacional Bancaria y deValores.

36/ISR Escrito que debe presentar el residente en Mxico emisor de los ttulos, en el que surepresentante legal manifieste bajo protesta de decir verdad, datos personales del emisor

de los ttulos, el monto de la colocacin y en los que cotizarn los ttulos, la tasa pactada,

etc.37/ISR Aviso de cambio o modificacin de los datos manifestados, respecto a las caractersticas de

la operacin de ttulos de crdito.

38/ISR Aviso mltiple para: Destruccin de mercancas que han perdido su valor. Donacin demercancas que han perdido su valor. Bienes de activo fijo e inversiones que dejaron de sertiles. Donacin de productos perecederos sujetos a fecha de caducidad. Convenios condonatarias para recibir donativos del ISR.

39/ISR Registro de Avisos de donacin y destruccin de mercanca que hubiere perdido su valorpor deterioro u otras causas.


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40/ISR Seguimiento para el Contribuyente respecto de los Avisos de donacin y destruccin demercanca que hubiere perdido su valor por deterioro u otras causas.

41/ISR Aviso que presenta el contribuyente cuando los bienes dejen de ser tiles para obtener susingresos.

42/ISR Escrito que presenta el enajenante o el adquirente de acciones, residente en el extranjero,en el que hace constar que ha autorizado a las autoridades fiscales extranjeras aproporcionar a las autoridades mexicanas informacin sobre la operacin para efectos

fiscales.43/ISR Aviso que presenta el depositario de valores para quedar liberado de la obligacin de

retener el ISR respecto a los ingresos provenientes de la enajenacin de ttulos de crdito.

44/ISR Aviso por el cual las instituciones donatarias autorizadas para recibir donativos del ISR queestn interesadas en recibir en donacin los bienes ofrecidos por los contribuyentes,manifiesten al donante su intencin de recibir los bienes e informen el destino de losmismos.

45/ISR Solicitud de las Donatarias Autorizadas Asistenciales que estn interesadas en recibir endonacin los bienes ofrecidos por los contribuyentes.

46/ISR Seguimiento a las solicitudes de las Donatarias Autorizadas Asistenciales que estninteresadas en recibir en donacin los bienes ofrecidos por los contribuyentes.

47/ISR Aviso del residente en el pas mediante el cual asuma voluntariamente la responsabilidadsolidaria para calcular y enterar el impuesto por operaciones financieras derivadas.

48/ISR Copia de la documentacin comprobatoria firmada bajo protesta de decir verdad cuandono se puede obtener directamente los datos de la operacin celebrada.

49/ISR Aviso de designacin de representante en Mxico para no presentar dictamen fiscal cuandola enajenacin de acciones o ttulos valor se encuentre exenta en trminos de los tratadospara evitar la doble tributacin.

50/ISR Aviso que deber presentar el residente en el extranjero que enajene acciones emitidas poruna sociedad residente en Mxico, por la reorganizacin, reestructura, fusin, escisin uoperacin similar que lleve a cabo.

51/ISR Aviso para proporcionar la informacin sobre las personas que optaron por adquiriracciones o ttulos valor, sin costo alguno o a un precio menor o igual al de mercado.

52/ISR Aviso por el cual los contribuyentes que realicen proyectos de infraestructura productivamediante contratos de obra pblica financiada, manifiestan que optan por considerar comoingreso acumulable del ejercicio las estimaciones por el avance de obra.

53/ISR Escrito que debern presentar en los meses de enero y febrero de cada ao, con losrequisitos que seala la regla 3.18.3.

54/ISR Aviso relativo a deducciones por prdidas por crditos incobrables.

55/ISR Escrito por el cual las personas residentes en Mxico informan que optan por aplicar lodispuesto en el artculo 182 de la Ley del ISR.

56/ISR Solicitud de autorizacin para deducir la prdida sufrida en la enajenacin de ttulos valor,distintos a los sealados en el artculo 54 fracciones I a III del Reglamento de la Ley delISR.

57/ISR Solicitud de autorizacin para transmitir la autorizacin de consolidacin a otra sociedad.58/ISR Solicitud de autorizacin a sociedades para diferir el pago del ISR derivado de la

reestructura a que se refiere el artculo 161 de la Ley del ISR.

59/ISR Solicitud de inscripcin al RFC como retenedor de personas fsicas o morales residentes enel extranjero que desarrollen actividades artsticas en territorio nacional distintas de lapresentacin de espectculos pblicos o privados.

60/ISR Solicitud de autorizacin para administrar planes personales de retiro.

61/ISR Solicitud de autorizacin de sociedades de objeto mltiple de nueva creacin.


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62/ISR DIMAnexo 5 De los regmenes fiscales preferentes.

63/ISR DIMAnexo 6 Empresas Integradoras, informacin de sus integradas.

64/ISR Informacin de intereses y enajenacin de acciones correspondiente, generada porinstituciones que componen el sistema financiero.

65/ISR Informacin que debern proporcionar las sociedades que componen el sistema financieroy los organismos pblicos federales y estatales que perciban intereses derivados de los

crditos hipotecarios.66/ISR Reporte trimestral en el que se manifiesta la informacin contenida en la regla 3.18.18.,

fraccin III de la RMF.

67/ISR Informacin del monto de las aportaciones efectuadas a los fondos y cajas de ahorro queadministren, as como de los intereses nominales y reales pagados, en el ejercicio de quese trate.

68/ISR Aviso de enajenacin de acciones derivadas de una reestructuracin internacional.

69/ISR Solicitud de autorizacin para la liberacin de la obligacin de pagar erogaciones contransferencias electrnicas, cheque nominativo, tarjeta o monedero electrnico.

70/ISR Solicitud de autorizacin para deducir prdidas de otros ttulos valor.

71/ISR Solicitud de autorizacin para no disminuir el costo de adquisicin en funcin de los aos

trascurridos.72/ISR Solicitud de autorizacin para deducir pagos por el uso o goce temporal de casa habitacin.

73/ISR Aviso de que las acciones objeto de la autorizacin a que se refiere el artculo 161 de la Leydel ISR no han salido del grupo.

74/ISR Declaracin anual de depsitos en efectivo.

75/ISR Declaracin mensual de depsitos en efectivo.

76/ISR Solicitud para ratificar y/o solicitar la Clave de Institucin Financiera para la presentacinde declaraciones de depsitos en efectivo.

77/ISR Presentacin de declaraciones para contribuyentes en poblaciones o zonas sin acceso aInternet.

78/ISR Solicitud de autorizacin para enajenar acciones a costo fiscal.79/ISR Inscripcin al taller tecnolgico dirigido a contribuyentes interesados en obtener la

autorizacin para emitir monederos electrnicos de combustibles.

80/ISR Inscripcin al taller tecnolgico dirigido a contribuyentes interesados en obtener laautorizacin para emitir monederos electrnicos de vales de despensa.

81/ISR Solicitud de resolucin para deducir intereses por deudas contradas con partesrelacionadas.

Impuesto al Valor Agregado

1/IVA Aviso del destino de los saldos a favor del IVA obtenidos por contribuyentes quesuministren agua para uso domstico.

2/IVA Solicitud de reintegro de cantidades derivadas del programa de devoluciones del IVA aturistas extranjeros.

3/IVA Solicitud de devolucin de IVA para misiones diplomticas y organismos internacionales.

4/IVA Aviso de exportacin de servicios de filmacin o grabacin.

5/IVA Aviso que presentan los fideicomisarios en el RFC manifestando que ejercen la opcin aque se refiere el Art. 74 de Reglamento del IVA.

Impuesto Especial sobre Produccin y Servicios

1/IEPS Reporte trimestral de los nmeros de folio de marbetes o precintos obtenidos, utilizados o


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destruidos.

2/IEPS Solicitud anticipada de marbetes o precintos para importacin de bebidas alcohlicas.

3/IEPS Lista de precios de venta de cigarros.

4/IEPS Ministracin de marbetes y precintos de bebidas alcohlicas nacionales.

5/IEPS Ministracin de marbetes y precintos de bebidas alcohlicas nacionales (maquilador).

6/IEPS Ministracin de marbetes y precintos de bebidas alcohlicas de importacin para adherirseen depsito fiscal (Almacn General de Depsito).

7/IEPS Ministracin de marbetes y precintos de importacin a los contribuyentes que en formaocasional importen bebidas alcohlicas de acuerdo al numeral 1 de la regla 2.2.7. de lasReglas de Carcter General en Materia de Comercio Exterior.

8/IEPS Ministracin de marbetes y precintos de bebidas alcohlicas para adherirse en el pas deorigen o en la aduana.

9/IEPS Designacin del representante legal para recoger marbetes o precintos.

10/IEPS Cambio del representante legal para recoger marbetes o precintos.

11/IEPS Procedimiento para la sustitucin de marbetes o precintos con defectos o la entrega defaltantes.

12/IEPS Robo, prdida, deterioro o no utilizacin de marbetes o precintos.

13/IEPS Control de marbetes o precintos en la importacin de bebidas alcohlicas.

14/IEPS Aviso de celebracin de contrato con terceros para fabricar, producir o envasar bebidasalcohlicas.

15/IEPS Aviso de terminacin anticipada o vigencia del contrato.

16/IEPS Informativa Anual del IEPS y consumo por Entidad Federativa.

17/IEPS Informacin mensual del precio de enajenacin de cada producto, del valor y del volumende enajenacin por marca y el precio al detallista base para el clculo del IEPS.

18/IEPS Informacin de los equipos de control fsico de la produccin de cervezas y tabacoslabrados.

19/IEPS Reporte anual de equipos para produccin, destilacin, envasamiento y almacenaje.

20/IEPS Inicio o trmino del proceso de produccin, destilacin o envasamiento.

21/IEPS Aviso de adquisicin, incorporacin, modificacin o enajenacin de equipos.

22/IEPS Informacin sobre el precio de enajenacin de cada producto, valor importe y volumen delos mismos.

23/IEPS Solicitud de Inscripcin al padrn de contribuyentes de bebidas alcohlicas ante el RFC.

24/IEPS Aviso de cambio de domicilio o de apertura de un lugar donde se fabrican, producen,envasan o almacenan bebidas alcohlicas.

25/IEPS Informe trimestral de litros producidos de bebidas con contenido alcohlico y cerveza dems de 20 GL.

26/IEPS Lectura de registros mensuales.

27/IEPS Reporte trimestral del volumen y valor por la adquisicin de alcohol, alcohol desnaturalizadoy mieles incristalizables, a efecto de solicitar la devolucin una vez efectuado elacreditamiento.

28/IEPS Proveedor de Servicios Autorizado para proporcionar los servicios de sistemas de cmputo.

29/IEPS Aviso por fallas en los sistemas de cmputo.

30/IEPS Asignacin de clave para producir e importar nuevas marcas de tabacos labrados.

31/IEPS Presentacin de la solicitud de renovacin de autorizacin para continuar fungiendo comoProveedor de Servicio Autorizado (PSA) para juegos con apuestas y sorteos.


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32/IEPS Presentacin de la solicitud de renovacin de autorizacin para continuar fungiendo comoOrgano Verificador (OV), para garantizar y verificar el cumplimiento de las obligaciones acargo del PSA.

33/IEPS Solicitud del software para generar cdigos de seguridad para su impresin en cajetillas decigarros.

Impuesto Sobre Tenencia o Uso de Vehculos

1/ISTUV Informacin relativa al precio de enajenacin al consumidor de cada unidad vendida enterritorio nacional.

Impuesto Sobre Automviles Nuevos

1/ISAN Informacin de clave vehicular de vehculos que sern enajenados.

2/ISAN Solicitud de asignacin de nmero de empresa para integrar la clave vehicular.

3/ISAN Solicitud de los caracteres 4o. y 5o. correspondientes al modelo del vehculo para integrarla clave vehicular.

Ley de Ingresos de la Federacin

1/LIF Informacin que debe presentarse para gozar del estmulo fiscal a que se refiere el artculo16 de la LIF.

2/LIF Informe de las altas y bajas que tuvo el inventario de los vehculos que utilicen el diesel por

el que se pag el IEPS y por los que se realizar el acreditamiento, as como la descripcindel sistema de abastecimiento de dicho combustible.

3/LIF Aviso que presentan los contribuyentes manifestando la aplicacin de un estmulo fiscal quese otorga a los que adquieran diesel para su consumo final y que sea para uso automotrizen vehculos que se destinen exclusivamente al transporte pblico y privado de personas ode carga.

4/LIF Aviso mediante el cual se otorga un estmulo fiscal a las personas que realicen actividadesempresariales y que para determinar su utilidad puedan deducir el diesel que adquieranpara su consumo final, siempre que se utilice exclusivamente como combustible enmaquinaria en general.

Ley de Ingresos sobre Hidrocarburos

1/LISH Envo de declaraciones provisionales mensuales de pago del derecho por la utilidadcompartida.

2/LISH Envo de declaracin anual de pago del derecho por la utilidad compartida.

3/LISH Envo de declaraciones mensuales de pago del derecho de extraccin de hidrocarburos.

4/LISH Envo de declaraciones mensuales de pago del derecho de exploracin de hidrocarburos.

5/LISH Presentacin de declaraciones de pago del IAEEH.

Del Decreto por el que se otorgan diversos beneficios fiscales a los contribuyentes que se indican,publicado en el DOF el 30 de octubre de 2003 y modificado mediante Decretos publicados en el

DOF el 12 de enero de 2005, 12 de mayo, 28 de noviembre de 2006 y 4 de marzo de 2008

1/DEC-1 Relacin de documentacin que se proporciona al SAT de cada vehculo destruido.

2/DEC-1 Requisitos que deben cumplir los centros de destruccin para ser autorizados por el SAT.

3/DEC-1 Aviso que deben presentar los centros de destruccin para continuar con la autorizacinotorgada por el SAT.

4/DEC-1 Aviso que debern presentar los centros de destruccin autorizados por el SAT, en el quese manifieste la fecha en que se llevar a cabo la destruccin.

5/DEC-1 Aviso de aplicacin de los beneficios que confiere el Decreto por el que se establece unestmulo fiscal a la importacin o enajenacin de jugos, nctares y otras bebidas.

Decreto que otorga facilidades para el pago de los impuestos sobre la renta y al valor agregado ycondona parcialmente el primero de ellos, que causen las personas dedicadas a las artes plsticas


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de obras artsticas y antigedades propiedad de particulares, publicado en el DOF el 31 de octubrede 1994 y modificado el 28 de noviembre de 2006 y 5 de noviembre de 2007

1/DEC-2 Avisos, declaraciones y obras de arte propuestas en pago de las personas dedicadas a lasartes plsticas, con obras de su produccin, y que facilita el pago de los impuestos por laenajenacin de obras artsticas y antigedades propiedad de particulares.

Definiciones

1.1. Generales

Para los efectos del presente Anexo se entiende por:

1. AGAFF, a la Administracin General de Auditora Fiscal Federal y por ALAF, la Administracin Localde Auditora Fiscal.

2. AGJ, a la Administracin General Jurdica y por ALJ, a la Administracin Local Jurdica y por laACNII, la Administracin Central de Normatividad de Impuestos Internos.

3. AGR, a la Administracin General de Recaudacin y por ALR, a la Administracin Local deRecaudacin.

4. AGSC, a la Administracin General de Servicios al Contribuyente y por ALSC, a la AdministracinLocal de Servicios al Contribuyente.

5. AGGC, a la Administracin General de Grandes Contribuyentes, por ACFI, a la Administracin

Central de Fiscalizacin Internacional, por ACNI, a la Administracin Central de NormatividadInternacional y por ACNGC, a la Administracin Central de Normatividad de Grandes Contribuyentes.

6. CFF, el Cdigo Fiscal de la Federacin.

7. Contrasea, clave secreta definida por el contribuyente con 8 caracteres alfanumricos.

8. CURP, la Clave nica de Registro de Poblacin a 18 posiciones.

9. Declaranot, la Declaracin Informativa de Notarios Pblicos y dems Fedatarios.

10. DIM, Declaracin Informativa Mltiple.

11. DOF, el Diario Oficial de la Federacin.

12. DPAs, derechos, productos y aprovechamientos.

13. Escrito libre, aquel que rene los requisitos establecidos por los artculos 18 y 18-A del CFF.

14. FED, el Formato Electrnico de Devoluciones.

15. FIEL, la Firma Electrnica Avanzada.

16. FCF, el Formato para pago de contribuciones federales.

17. IAEEH, el Impuesto por la Actividad de Exploracin y Extraccin de Hidrocarburos.

18. IDE, el impuesto a los depsitos en efectivo.

19. IDE-A, Declaracin anual de Depsitos en Efectivo.

20. IDE-M, Declaracin mensual de Depsitos en Efectivo.

21. IEPS, el impuesto especial sobre produccin y servicios.

22. IETU, el impuesto empresarial a tasa nica.

23. INPC, el ndice Nacional de Precios al Consumidor.24. ISAN, el impuesto sobre automviles nuevos.

25. ISR, el impuesto sobre la renta.

26. ISTUV, el impuesto sobre tenencia o uso de vehculos.

27. IMPAC, el impuesto al activo.

28. IVA, el impuesto al valor agregado.


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29. La pgina de Internet del SAT y de la Secretara, www.sat.gob.mx y www.shcp.gob.mx,respectivamente.

30. RMF, Resolucin Miscelnea Fiscal vigente.

31. LFD, la Ley Federal de Derechos.

32. LIF, la Ley de Ingresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal de 2015.

33. LISH,Ley de Ingresos sobre Hidrocarburos.

34. RFC, el Registro Federal de Contribuyentes.

35. SAT, el Servicio de Administracin Tributaria y por RISAT, el Reglamento Interior del Servicio deAdministracin Tributaria.

36. Secretara, la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.

37. SIPRED, el Sistema de Presentacin del Dictamen de estados financieros para efectos fiscales.

38. TESOFE, la Tesorera de la Federacin.

39. DIMM, el Sistema de Declaraciones Informativas por Medios Magnticos.

40. CONFIS, las declaraciones informativas de Control Fsico.

41. CLABE, la Clave Bancaria Estandarizada a 18 dgitos.

42. CFDI, el Comprobante Fiscal Digital por Internet o Factura Electrnica.43. CSD, el certificado de sello digital.

44. CESD, el certificado especial de sello digital.

45. PAR, el Programa de Actualizacin y Registro.

46. PSA, el Proveedor de Servicio Autorizado para juegos con apuestas y sorteos.

47. PSECFDI, el proveedor de servicios de expedicin de comprobante fiscal digital por Internet.

48. PSGCFDISP, el prestador de servicios de generacin de Comprobante Fiscal Digital por Internet delSistema Producto.

49. LSEM, la Ley del Servicio Exterior Mexicano.

50. OV, el Organo Verificador para garantizar y verificar el cumplimiento de las obligaciones a cargo delPSA.

51. SEM, el Servicio Exterior Mexicano.

1.2. Identificaciones oficiales, comprobantes de domicilio y poderes

Para efectos de este Anexo se entender, salvo que se seale en el mismo lo contrario, por:

A)Identificacin oficial, cualquiera de los siguientes documentos:

Credencial para votar expedida por el Instituto Nacional Electoral (antes Instituto Federal Electoral).

Identificacin vigente con fotografa y firma, expedida por la Federacin, los Estados, el DistritoFederal o los Municipios.

Pasaporte vigente.

Cdula profesional.

Cartilla del Servicio Militar Nacional.

Certificado de Matrcula Consular.

Tratndose de extranjeros:

Documento migratorio vigente que corresponda, emitido por autoridad competente. (en su caso,prrroga o refrendo migratorio)

B) Comprobante de domicilio, cualquiera de los siguientes documentos:


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Estado de cuenta a nombre del contribuyente que proporcionen las instituciones del sistemafinanciero. Dicho documento no deber tener una antigedad mayor a 4 meses, contados a partir dela fecha lmite de pago.

Ultimo recibo del impuesto predial; en el caso de recibos de periodos menores a 1 ao, el mismo nodeber tener una antigedad mayor a 4 meses, y tratndose de recibo anual deber corresponder alejercicio en curso. (este documento puede estar a nombre del contribuyente o de un tercero y no sernecesario que se exhiban pagados)

Ultimo recibo de los servicios de luz, gas, televisin de paga, internet, telfono o de agua, siempre ycuando dicho recibo no tenga una antigedad mayor a 4 meses (este documento puede estar anombre del contribuyente o de un tercero y no ser necesario que se exhiban pagados), tratndose derecibo de servicios anuales deber corresponder al ejercicio en curso.

Ultima liquidacin a nombre del contribuyente del Instituto Mexicano del Seguro Social.

Contratos de:

o Arrendamiento, acompaado del ltimo recibo de pago de renta con una antigedad no mayor a4 meses que cumpla con los requisitos fiscales, o bien el contrato de subarrendamiento y elltimo recibo de pago de renta con una antigedad no mayor a 4 meses que cumpla con losrequisitos fiscales. (Este documento puede estar a nombre del contribuyente o de un tercero)

o Fideicomiso debidamente protocolizado.

o Apertura de cuenta bancaria que no tenga una antigedad mayor a 3 meses. (Este documentopuede estar a nombre del contribuyente o de un tercero)

o Servicios de luz, telfono o agua, que no tenga una antigedad mayor a 2 meses. (Estedocumento puede estar a nombre del contribuyente o de un tercero)

Carta de radicacin o de residencia a nombre del contribuyente expedida por los Gobiernos Estatal,Municipal o sus similares en el D.F., conforme a su mbito territorial, que no tenga una antigedadmayor a 4 meses.

Comprobante de alineacin y nmero oficial emitido por el Gobierno Estatal, Municipal o su similar enel D.F., dicho comprobante deber contener el domicilio del contribuyente y una antigedad no mayora 4 meses. (Este documento puede estar a nombre del contribuyente o de un tercero)

Recibo oficial u orden de pago expedido por el gobierno estatal, municipal o su similar en el D.F.,dicho comprobante deber contener el domicilio fiscal del contribuyente, tener una antigedad nomayor a 4 meses y tratndose de pago anual deber corresponder al ejercicio en curso. (Estedocumento puede estar a nombre del contribuyente o de un tercero y no ser necesario que se exhibapagado)

En el caso de los asalariados y los contribuyentes sin actividad econmica, la credencial para votaremitida por el Instituto Nacional Electoral (antes Instituto Federal Electoral).

C) Poderes, alguno de los siguientes documentos:

Poder general para pleitos y cobranzas

Se entiende como el conferido sin limitacin para realizar toda clase de gestiones de cobro que noimpliquen el ejercicio de actos de dominio o de administracin, excepto que conforme a lasdisposiciones fiscales se requiera una clusula especial, a fin de defender algn inters jurdico.

Poder general para actos de administracin

Se otorga para que el apoderado tenga toda clase de facultades administrativas y ser admisible paraefectuar cualquier trmite fiscal ante el SAT siempre y cuando se trate de gestiones patrimoniales queno se traduzcan en la enajenacin de la empresa o del bien otorgado para su administracin. Noaplicar para ofrecer garantas o sustituirlas, designar bienes para embargo o para sustituirlos, ni enlos trmites inicio de liquidacin o liquidacin total del activo.

Poder general para ejercer actos de dominio

Se entiende como el conferido sin limitacin alguna para que el apoderado tenga las facultades dedueo y aplica para cualquier tipo de trmite fiscal, incluyendo aquellos actos jurdicos que puedenrealizarse con los poderes para actos de administracin de bienes o para pleitos y cobranzas.


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Poderes especiales

Son aquellos que se otorgan cuando se quisiere limitar las facultades de los apoderados, es decir, seconsignaran las limitaciones.

1.3. Documentos pblicos emitidos en el extranjero

Tratndose de documentos pblicos emitidos por autoridades extranjeras, los mismos siempre debernpresentarse legalizados o apostillados y acompaados, en su caso, de traduccin al idioma espaol porperito autorizado.

Cdigo Fiscal de la Federacin

1/CFF Opinin de cumplimiento de obligaciones para ser proveedor de la AdministracinPblica Federal, Centralizada, Paraestatal, Procuradura General de la Repblica yentidades federativas, o ser beneficiarios de estmulos y subsidios; para realizar algntrmite fiscal u obtener una autorizacin en materia de impuestos

Quines lo presentan?

Personas fsicas y morales que participen en procesos licitatorios, deseen ser beneficiarios de estmulos ysubsidios o vayan a realizar algn trmite fiscal u obtener una autorizacin en materia de impuestos.

Dnde se obtiene?

A travs de la pgina de Internet del SAT.

En cualquier ALSC, se atiende preferentemente con cita.Qu documento se obtiene?

Opinin del cumplimiento de obligaciones fiscales.

Cundo se presenta?

Cuando el contribuyente lo requiera.

Requisitos:

Por Internet:

Ingrese a sat.gob.mx, en el apartado Trmites.

Seleccionar Opinion del Cumplimiento.

Registrar su clave en el RFC y su Contrasea Seleccionar: Servicios por Internet; Cumplimiento deObl Fisc; Opinin del Cumplimiento de Obl Fisc.

En forma personal:

Tratndose de personas fsicas, debe presentar identificacin oficial vigente expedida por losgobiernos federal, estatal, municipal o del D.F.

En caso de personas morales, debe presentar identificacin oficial vigente del representante legal (delas referidas en el punto anterior), copia certificada del poder notarial con el que se acredite supersonalidad o carta poder firmada ante dos testigos y ratificadas las firmas ante las autoridadesfiscales, Notario o Fedatario Pblico.

Disposiciones jurdicas aplicables

Art. 32-D CFF, Reglas 2.1.26., 2.1.27., 2.1.35., 3.10.10., 5.3.1. RMF.

2/CFF Aclaracin a la opinin del cumplimiento de obligaciones fiscales


Personas fsicas y morales que hayan obtenido una opinin del cumplimiento con la cual no estn deacuerdo y deseen aclarar su situacin fiscal.

Dnde se presentan?

A travs de la pgina de Internet del SAT.


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En cualquier ALSC, se atiende preferentemente con cita.

Qu documento se obtiene?

Opinin del cumplimiento de obligaciones fiscales, cuando la aclaracin es procedente o la respuesta a suaclaracin cuando es improcedente.

Cundo se presenta?

Cuando el contribuyente no est de acuerdo con la opinin que se le emiti.

Requisitos:

Por Internet:

Ingrese a sat.gob.mx, apartado Trmites

Registre su clave en el RFC y su Contrasea en la opcin Mi Portal.

Seleccione:

Servicios por Internet: Aclaraciones: Solicitud. (cuando se trate de inconsistencias relacionadas

con el RFC o la presentacin de declaraciones)

Servicios por Internet: Aclaraciones: Crditos (Opinin del Cumplimiento) [Por inconsistencias

relacionadas con crditos fiscales o con el otorgamiento de la garanta].

Adjuntar el archivo electrnico que soporte su aclaracin y la opinin obtenida.

En forma personal:

Tratndose de personas fsicas, debe presentar identificacin oficial vigente expedida por los

Gobiernos Federal, Estatal, Municipal o del Distrito Federal.

En caso de personas morales, debe presentar identificacin oficial vigente del representante legal (de

las referidas en el punto anterior), copia certificada del poder notarial con el que se acredite su

personalidad o carta-poder firmada ante dos testigos y ratificadas las firmas ante las autoridades

fiscales, Notario o Fedatario Pblico.

Adjunte la documentacin soporte de su aclaracin y la opinin obtenida.


Regla 2.1.35. RMF.

3/CFF Inscripcin al RFC de personas fsicas con CURP, por Internet


Personas fsicas a partir de 18 aos de edad cumplidos que cuenten con CURP y requieran inscribirse en

el RFC con o sin obligaciones fiscales..

Dnde se presenta?

Por Internet:

El trmite se inicia y concluye a travs de la pgina de Internet del SAT.


Acuse de Inscripcin al RFC con Cdula de Identificacin Fiscal.

Cundo se presenta?

Cuando el contribuyente lo requiera.

Requisitos:


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Por Internet:

CURP.

Requisitar la solicitud de inscripcin proporcionando los datos que contiene el formato electrnico que

se encuentra en la pgina de Internet del SAT.


Arts. 27 CFF, 22 Reglamento del CFF, Regla 2.4.5., 2.4.12. RMF.

4/CFF Informacin relativa a las instituciones de crdito cuando participen como fiduciarias enfideicomisos en los que se generen ingresos


Las instituciones de crdito.

Dnde se presenta?

En la Administracin Central de Servicios Tributarios al Contribuyente o en la ALJ que corresponda aldomicilio fiscal del contribuyente.


Escrito libre sellado.

Cundo se presenta?

A ms tardar el 15 de febrero de cada ao.

Requisito:

Escrito libre.


Art. 32-B, frac. VIII CFF, Regla 2.1.25. RMF.

5/CFF Solicitud para la entrega del monto pagado por la adquisicin de bienes que no puedenentregarse al postor


Personas fsicas y morales.

Dnde se presenta?

En la ALSC que corresponda al domicilio fiscal del contribuyente, se atiende preferentemente con cita.


Escrito libre sellado.

Cundo se presenta?

Dentro del plazo de seis meses contados a partir de la fecha en que solicite la entrega de los bienes.

Requisitos:

Para los efectos del artculo 188-Bis del CFF, la solicitud de pago, deber presentarse por escrito libre,acompaando la siguiente documentacin:

a) Original y fotocopia de cualquier identificacin oficial vigente con fotografa y firma expedida por laFederacin, los estados, el Distrito Federal o los municipios del contribuyente o representante legal.(original para cotejo)

b) En caso de representacin legal, adicional a lo anterior, copia certificada y fotocopia del podernotarial para acreditar la personalidad del representante legal o carta poder en original y fotocopiafirmada ante dos testigos y ratificadas las firmas ante las autoridades fiscales, Notario u otroFedatario Pblico. (copia certificada u original para cotejo)

c) Tratndose de residentes en el extranjero o de extranjeros residentes en Mxico, debernacompaar copia certificada y fotocopia del documento notarial con el que haya sido designado elrepresentante legal para efectos fiscales. (copia certificada para cotejo)


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d) Sealar cuenta bancaria para el pago, acompaado de un estado de cuenta reciente, no mayor ados meses posteriores a su emisin, en donde se aprecie nombre del banco, nmero de sucursal,nmero de cuenta CLABE, RFC a 10 13 posiciones, nombre, denominacin o razn social ydomicilio del solicitante.

e) Contrato de apertura de la cuenta en donde se aprecie la fecha de apertura.

f) Comprobantes de los pagos realizados. (garanta y finiquito)


Art. 188-Bis CFF, Regla 2.16.7. RMF.

6/CFF Solicitud de constancia de residencia para efectos fiscales


Personas fsicas y morales.

Dnde se presenta?

En la ALSC que corresponda al domicilio fiscal del contribuyente, se atiende preferentemente con cita.


Forma oficial sellada como acuse de recibo y Constancia de Residencia para Efectos Fiscales.

Cundo se presenta?

Cuando se d el supuesto.

Requisitos:

Forma oficial 36, CONSTANCIA DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES. (por quintuplicado)

En caso de solicitud de reexpedicin de Constancia de Residencia para Efectos Fiscales por el mismoperiodo o ejercicio, original del recibo bancario de pago de contribuciones, productos yaprovechamientos federales con sello digital.

Original de cualquier identificacin oficial vigente con fotografa y firma expedida por el GobiernoFederal, Estatal o Municipal del contribuyente o representante legal, sin que sea necesariamentealguna de las sealadas en el Apartado de Definiciones de este Anexo. (original para cotejo)

En caso de representacin legal, copia certificada del poder notarial con el que acredite la

personalidad del representante legal o carta poder firmada ante dos testigos y ratificadas las firmas delotorgante y testigos ante las autoridades fiscales, Notario o Fedatario Pblico.

Tratndose de los padres o tutores que ejerzan la patria potestad o tutela de menores de edad yacten como representantes de los mismos, para acreditar la paternidad o tutela, presentarn:

o Copia certificada del acta de nacimiento del menor expedida por el Registro Civil u original de laCdula de Identidad Personal, expedida por la Secretara de Gobernacin a travs del RegistroNacional de Poblacin.

o Escrito libre en el que se manifieste la conformidad de los cnyuges o padres para que uno deellos acte como representante del menor.

o En su caso, la resolucin judicial o documento emitido por fedatario pblico (original) en el queconste la patria potestad o la tutela.

o Original de la identificacin oficial del (los) padre(s) o tutor(es) que funja(n) comorepresentante(s) con fotografa y firma expedida por el Gobierno Federal, Estatal o Municipal,sin que sea necesariamente alguna de las sealadas en el Apartado de Definiciones de este

Anexo. (original para cotejo)

En caso de que la persona que solicita la constancia hubiere estado obligado a presentar declaracinanual del ejercicio inmediato anterior conforme al rgimen establecido en la Ley del ISR para losresidentes en Mxico, se acompaar a la solicitud fotocopia de la declaracin anual presentada o delacuse de recibo electrnico con sello digital, as como del recibo electrnico bancario de pago decontribuciones federales, en los casos en los que exista impuesto a su cargo.

En caso contrario, se acompaar fotocopia de la inscripcin y de los avisos correspondientes quehayan presentado para efectos del RFC y, en su caso, fotocopia de la ltima declaracin anual


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presentada conforme al rgimen que establece dicha Ley para los residentes en Mxico o del acusede recibo a que se refiere el prrafo anterior.

En caso de personas fsicas que presten servicios personales, original y fotocopia de la Constancia dePercepciones y Retenciones que corresponda (original para cotejo) .

Tratndose de personas morales, fotocopia del acta constitutiva.

Nota: La constancia se puede expedir por tiempo indefinido o bien por periodos transcurridos, cuando el

solicitante opte por sealar el plazo especfico.


Arts. 9 CFF, 4 Ley de ISR, Regla 2.1.4. RMF.

7/CFF Obtencin de la Contrasea


Personas fsicas y morales que deban presentar ante el SAT trmites, solicitudes, declaraciones, consultaso avisos de forma segura a travs de medios electrnicos.

Dnde se solicita?

Por Internet:

En la ALSC, no se requiere cita.

Qu documentos se presentan?

Por Internet:

Emisin de responsiva de uso para la activacin de su Contrasea.

En la ALSC:

Entrega de acuse de generacin o actualizacin de informacin de la Contrasea y habilitacininmediata de la misma.

Cundo se presenta?

Cuando se requiera la presentacin de algn trmite o servicio va electrnica.

Requisitos:

Por Internet:

Autenticacin con FIEL.

El sistema detecta si usted cuenta con el certificado de FIEL vigente, solicitando autenticarse a travs delos datos de ste:

Clave en el RFC.

Contrasea de la llave privada.

Llave privada. (*.key)

Certificado digital. (*.cer)

De ser correcta la informacin de su certificado, debe capturar:

La Contrasea. (8 caracteres alfanumricos)

Cuenta de correo electrnico vigente.

Seleccionar pregunta secreta.

Dar respuesta a la misma.

Aceptar la responsiva de uso, y Habilitacin inmediata de la Contrasea.

En forma personal:

Deber proporcionar su clave en el RFC.

Contar con correo electrnico vigente.

Original y fotocopia de cualquier identificacin oficial vigente con fotografa y firma del contribuyente orepresentante legal, expedida por el Gobierno Federal, Estatal o Municipal, sin que seanecesariamente alguna de las sealadas en el Apartado de Definiciones de este Anexo. (original paracotejo)


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En su caso, copia certificada del poder notarial con el que acredite la personalidad del representantelegal, o carta poder firmada ante dos testigos y ratificadas las firmas ante las autoridades fiscales oante Notario o Fedatario Pblico.

Tratndose de menores de edad:

Los padres o tutores que ejerzan la patria potestad o tutela de menores de edad y acten comorepresentantes de los mismos, deben presentar:

Copia certificada del acta de nacimiento del menor expedida por el Registro Civil u original de la

Cdula de Identidad personal, expedida por la Secretara de Gobernacin a travs del RegistroNacional de Poblacin.

Escrito libre en el que se manifieste la conformidad de los padres para que uno de ellos acte comorepresentante del menor (por duplicado).

Resolucin judicial o documento emitido por fedatario pblico en el que conste la patria potestad o latutela.

En lugar de alguna de las identificaciones sealadas en el Apartado de Definiciones de este Anexo,podr presentar original y fotocopia de cualquier identificacin oficial vigente con fotografa y firma,expedida por el Gobierno Federal, Estatal, Municipal o del Distrito Federal del (los) padre(s) o tutor(es)que funja(n) como representante(s) del menor. (original para cotejo)

En su caso, copia certificada y fotocopia del poder notarial con el que acredite la personalidad delrepresentante legal, o carta poder firmada ante dos testigos y ratificadas las firmas ante lasautoridades fiscales o ante Notario o Fedatario Pblico. (copia certificada para cotejo)


18 y 18-A del CFF, Regla 2.4.5.

8/CFF Solicitud de devolucin de saldos a favor, Grandes Contribuyentes


Personas fsicas y morales, residentes en el extranjero, Misiones Diplomticas y OrganismosInternacionales.

Dnde se presenta?

Mediante el FED, disponible en el men Trmites/Trmites/Devoluciones y compensaciones/Solicitud deDevolucin en la pgina de Internet del SAT.

Tratndose de solicitudes de devolucin de Resolucin o Sentencia, Misiones Diplomticas , yOrganismos Internacionales Extranjeros sin Establecimiento Permanente que no cuenten con clave en elRFC directamente en las ventanillas de la AGGC.

Qu documentos obtengo?

FED.

Forma oficial 32 sellada como acuse de recibo.

Cundo lo presento?

Dentro de los cinco aos siguientes a la fecha en que se haya determinado el saldo a favor, considerandola fecha de presentacin de la obligacin correspondiente.

Requisitos:

Solicitud de devoluciones de saldos a favor del ISR (Declaracin del ejercicio)

GRANDES CONTRIBUYENTES

No DOCUMENTOEmpresas de

GrupoDems

contribuyentes

1 FED, Formato Electrnico F3241 y sus anexos correspondientes. X X

2 Documento (Escritura constitutiva o poder notarial) que acredite la X X


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personalidad del representante legal que promueve.

3 Cuando se sustituya o designe otro representante legal, deberanexar original o copia certificada (para cotejo) y fotocopia del acta deasamblea protocolizada o del poder notarial que acredite lapersonalidad del firmante de la promocin.

X X

4 Identificacin oficial del contribuyente o del representante legal. X X

5 Declaracin normal y complementaria(s) del ejercicio de que se trate,donde manifieste el saldo a favor y fotocopia de los pagos

provisionales normal y complementarios acreditados o bien,referencia de la presentacin electrnica o en va Internet de ladeclaracin del ejercicio y de los pagos provisionales efectuados.(Fotocopia del acuse de aceptacin emitido por el SAT, el cual debecontar con el sello digital)

X X

6 Declaracin normal y complementaria(s) de todas las controladascorrespondientes al ejercicio en que manifest el saldo a favor lasociedad controladora o bien, referencia de la presentacinelectrnica o va Internet de la declaracin del ejercicio y de los pagosprovisionales efectuados. (Fotocopia del acuse de aceptacin emitidopor el SAT, el cual debe contar con el sello digital)

X

7 Aviso de compensacin con su respectivo acuse de recepcin porparte de la autoridad cuando el impuesto se haya cubierto a travs dela figura de compensacin.

X X

8 Constancias de retenciones, comprobantes fiscales de impuestoacreditable retenido o pagado, comprobantes de pago, etc., de lassociedades controladas y controladora; cuando se trate de ISRacreditado.

X X

9 Si es empresa controladora y es la primera vez que solicitadevolucin o lo haga ante una Unidad Administrativa diferente a laque vena presentando, fotocopia del Aviso presentado ante la

Administracin Central Jurdica de Grandes Contribuyentes medianteel cual ejerci la opcin prevista en el penltimo prrafo del artculo57-E o en su caso, en el penltimo prrafo del artculo 68 de la Leydel ISR vigente en 1999 o 2002, respectivamente.

X

10 Relacin de las empresas que integran el grupo que consolidafiscalmente, cuando la devolucin corresponda a un impuestoconsolidado.

X

11 Tratndose de ISR consolidado, hojas de trabajo pormenorizadas de ladeterminacin del resultado fiscal consolidado, as como del valor del

activo consolidado en trminos del artculo 13 de la Ley del IMPAC,sealando el porcentaje de participacin accionaria y consolidable, ensu caso.

X

12 Cuando se trate de ISR consolidado, hoja de trabajo de la integracindel impuesto retenido en forma mensual por cada controlada y lacontroladora, y el monto acreditado en la consolidacin, anotando elporcentaje de participacin accionaria y consolidable, en su caso. Eninversiones en moneda extranjera deber indicar el tipo de cambioaplicable.

X

13 Tratndose de ISR consolidado, hoja de trabajo de la integracin delos pagos provisionales efectuados en forma mensual por cadacontrolada y la controladora, y el monto acreditado a la consolidacin,anotando el porcentaje de participacin accionaria y consolidable, ensu caso.

X

14 En caso de aplicacin de algn estmulo, reduccin o acreditamiento,aportar hoja de trabajo pormenorizada de su determinacin,actualizacin y aplicacin, debiendo indicar las disposiciones jurdicas

aplicables.

X X

15 Tratndose de ISR consolidado, deber aportar en caso de haberaplicado lo establecido en la fraccin VIII inciso g) del Artculo QuintoTransitorio de la Ley del ISR vigente en 1999 o el Artculo SegundoTransitorio fraccin XXXI de la Ley del ISR vigente en 2002, hoja detrabajo en la que indique el importe y el ao de donde proviene laprdida fiscal aplicada.

X

16 Tratndose de la solicitud de un remanente despus decompensaciones o de devoluciones, deber acompaar fotocopia delos avisos de compensacin; con su acuse de recepcin por parte dela autoridad as como hoja de trabajo pormenorizada de sudeterminacin, actualizacin y aplicacin o de las resoluciones a

X X


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travs de las que se autoriz la devolucin parcial, segn sea el caso.

17 Escrito libre con firma autgrafa del contribuyente o el representantelegal, mediante el cual exponga claramente motivo o circunstanciaspor las cuales se origin el saldo a favor solicitado.

X X

18 Encabezado del estado de cuenta que expida la institucin financiera,o bien, fotocopia del contrato de apertura de la cuenta, en los queaparezca el nombre del contribuyente, as como el nmero de cuentabancaria CLABE, cuando se encuentre obligado.

X X

19 Acuse del certificado de FIEL vigente en todos los casos, parapersonas fsicas nicamente cuando se trate de saldos a favor conimportes iguales o superiores a $40,000.00.

X X

Nota: Tratndose de escritos libres, stos debern contener la firma autgrafa del contribuyente o de surepresentante legal, en su caso.

ISR (Declaracin del ejercicio)

DOCUMENTACION QUE PODRA SER REQUERIDA POR LA AUTORIDAD

GRANDES CONTRIBUYENTES

No DOCUMENTOEmpresas de

GrupoDems

contribuyentes

1 Documentos que deban presentarse conjuntamente con la solicitudde devolucin y que hayan sido omitidos, o la solicitud de devolucinse haya presentado con errores u omisiones.

X X

2 Los datos, informes o documentos necesarios para aclararinconsistencias determinadas por la autoridad, y/o para verificar laprocedencia del saldo.

X X

3 Nmero de cuenta bancaria (CLABE), cuando el contribuyente seencuentre obligado a manifestarla y no lo hubiere hecho.

X X

4 Papel de trabajo o escrito en el que aclare la integracin del monto depagos provisionales manifestados en la declaracin del ejercicio y ensu caso, fotocopia de los pagos provisionales correspondientes.

X X

5 Escrito o papel de trabajo en el que aclare la cifra manifestada en ladeclaracin por concepto de acreditamientos, estmulos oreducciones por existir diferencias con lo determinado por laautoridad.

X X

6 Escrito libre en el que se manifieste "bajo protesta de decir verdad" elmotivo por el cual no manifest cantidad en el cuadro correspondienteal IMPAC en la declaracin del ejercicio de que se trate, estandoobligado.

X X

7 Tratndose de un establecimiento permanente, certificacin deresidencia fiscal y en su caso, escrito de aclaracin cuando apliquebeneficios de Tratados Internacionales.

X

8 Los datos, informes o documentos en los que se hayan detectadoinconsistencias, que se relacionen con el requerimiento de ladocumentacin sealada con anterioridad.

X X

9 Escrito libre en el que manifieste bajo protesta de decir verdad,aclaraciones respecto a las compensaciones aplicadas por elcontribuyente, por existir diferencias contra lo determinado por laautoridad.

X X

10 Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar susituacin fiscal ante el RFC.

X X

Nota:Tratndose de escritos libres, stos debern contener la firma autgrafa del contribuyente o de su representantelegal, en su caso.

Solicitud de devolucin de saldos a favor del IMPACGrandes Contribuyentes

No DOCUMENTACION IMPAC IMPAC POR


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RECUPERAR

1 FED, Formato Electrnico F3241 y sus anexos correspondientes. X X

2 Documento (Escritura constitutiva o poder notarial) que acredite lapersonalidad del representante legal que promueve.

X X

3 Cuando se sustituya o designe otro representante legal, deberanexar original o copia certificada (para cotejo) y fotocopia del podernotarial que acredite la personalidad del firmante de la promocin.

X X

4 Identificacin oficial del contribuyente o del representante legal. X X5 Declaracin normal y complementaria(s) del ejercicio de que se trate

en las que manifieste el saldo a favor y fotocopia de los pagosprovisionales normal y complementarios acreditados o bien,referencia de la presentacin electrnica o va Internet de ladeclaracin del ejercicio y de los pagos provisionales efectuados.(Fotocopia del acuse de aceptacin emitido por el SAT, el cual debecontar con el sello digital)

X

6 Comprobantes de impuestos retenidos, (Constancias de retencionescon firma autgrafa, en su caso, sello original; estados de cuenta queexpidan los sujetos a que se refiere el artculo 29 del CFF en los queconsten las retenciones de ISR; documentacin comprobatoria deimpuesto pagado en el extranjero; entre otros). Tratndose deenajenacin o adquisicin de bienes, declaracin formato 1-A.

X X

7 Para los casos de declaraciones correspondientes al ejercicio 2007 yanteriores, fotocopia de los pagos provisionales normal y

complementarios correspondientes a los ejercicios en los que se pagel IMPAC a recuperar.

X

8 Tratndose de declaraciones del ejercicio, presentadas con ms de 5aos de antigedad, adicionalmente a la fotocopia, deber presentarformato con sello original de la institucin bancaria (para cotejo).

X X

9 Tratndose de IMPAC consolidado, deber aportar una relacin delas empresas que integran el grupo. X X

10 Fotocopias de las declaraciones normal y complementaria (s) detodas las empresas controladas correspondientes al ejercicio en quemanifest el saldo a favor la sociedad controladora.

X X

11 En caso de haber cubierto el impuesto a travs de la figura decompensacin deber aportar fotocopia del aviso de compensacincon sello legible de recepcin por parte de la autoridad.

X X

12 Tratndose de impuestos acreditados, retenidos o pagados, deberaportar las constancias de retenciones, as como los comprobantes

fiscales correspondientes.

X X

13 Tratndose de IMPAC por recuperar consolidado deber aportarfotocopia de las declaraciones normal y complementaria(s) de todaslas sociedades controladas correspondientes al ejercicio en que elISR consolidado excedi al IMPAC consolidado.

X

14 Tratndose de la solicitud de una sociedad controladora del IMPACpor recuperar pagado por una sociedad controlada deber aportarfotocopia de las declaraciones normal y complementaria(s) de todaslas sociedades controladas correspondientes al ejercicio en que elISR consolidado excedi al IMPAC consolidado.

X

15 Tratndose de IMPAC por recuperar consolidado deber aportarfotocopia de las declaraciones normal y complementaria(s) de todaslas sociedades controladas del ejercicio fiscal del cual deriva elIMPAC consolidado a recuperar.

X

16 En caso del IMPAC consolidado por recuperar deber aportar

fotocopia de los pagos provisionales normal y complementaria(s) detodas las sociedades controladas correspondientes a los ejerciciospor los que se pag el IMPAC a recuperar.

X

17 Slo en caso de que el IMPAC consolidado que pretende recuperarhaya sido cubierto con impuesto retenido deber aportar original (paracotejo) y fotocopia de los comprobantes de impuesto retenido,(Constancias de retenciones con firma autgrafa, en su caso, sellooriginal; estados de cuenta que expidan las instituciones financierasen los que consten las retenciones de ISR; documentacincomprobatoria de impuesto pagado en el extranjero; entre otros).Tratndose de enajenacin o adquisicin de bienes, declaracinformato 1-A.

X

18 Tratndose de IMPAC consolidado y siendo la primera vez que X X


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solicita devolucin o lo haga ante una Unidad Administrativa diferentea la que vena presentado, deber aportar fotocopia del Avisopresentado ante la Administracin Central de Normatividad deGrandes Contribuyentes mediante el cual ejerci la opcin prevista enel penltimo prrafo del artculo 57-E o en su caso, en el penltimoprrafo del artculo 68 de la Ley del ISR vigente en 1999 2002,respectivamente.

19 Tratndose de IMPAC consolidado, deber aportar hojas de trabajopormenorizadas de la determinacin del resultado fiscal consolidadoas como del valor del activo consolidado en trminos del artculo 13de la LIA, sealando el porcentaje de participacin accionaria yconsolidable en su caso, tanto del ejercicio en que pag el IMPACcomo de aquel en que se gener el excedente del ISR.

X X

20 Tratndose de IMPAC consolidado, deber aportar hoja de trabajo dela integracin de los pagos provisionales realizados mensualmentepor cada controlada y la controladora, y el monto acreditado a laconsolidacin, anotando el porcentaje de participacin accionaria yconsolidable, en su caso.

X X

21 Tratndose de IMPAC consolidado, aportar hoja de trabajo de laintegracin del impuesto retenido en forma mensual por cadacontrolada y la controladora, y el monto acreditado a la consolidacinanotando el porcentaje de participacin accionaria y consolidable, ensu caso. En el caso de inversiones en moneda extranjera deberindicar el tipo de cambio aplicable.

X X

22 En caso de aplicacin de algn estmulo, reduccin o acreditamiento,hoja de trabajo pormenorizada de su determinacin, actualizacin yaplicacin, debiendo indicar las disposiciones jurdicas aplicables.

X

23 Tratndose de la solicitud de devolucin de un remanente despus decompensaciones o de devoluciones, deber acompaar fotocopia delos avisos de compensacin as como hoja de trabajo pormenorizadade su determinacin, actualizacin y aplicacin o de las resoluciones atravs de las que se le efectu la devolucin correspondiente, segnsea el caso.

X X

24 En caso de haber aplicado lo establecido en la fraccin VIII inciso g)del Artculo Quinto Transitorio de la Ley del ISR vigente en 1999 o el

Artculo Segundo Transitorio fraccin XXXI de la Ley del ISR vigenteen 2002, deber aportar hoja de trabajo en la que indique el importe yel ao de donde proviene la prdida fiscal aplicada.

X X

25 Escrito libre con firma autgrafa del contribuyente o el representantelegal, mediante el cual exponga claramente motivo o circunstancias

por las cuales se origin el saldo a favor solicitado.

X X

26 Encabezado del estado de cuenta que expida la institucin financiera,o bien, fotocopia del contrato de apertura de la cuenta, en los queaparezca el nombre del contribuyente, as como el nmero de cuentabancaria CLABE, cuando se encuentre obligado.

X X

27 Acuse del certificado de FIEL vigente en todos los casos. X X


Solicitud de devolucin de saldos a favor del IMPACGrandes Contribuyentes

No DOCUMENTACION IMPACIMPAC POR

RECUPERAR

1 Documentos que deban presentarse conjuntamente con la solicitudde devolucin y que hayan sido omitidos o la solicitud de devolucin ysus anexos, se hayan presentado con errores u omisiones.

X X

2 Los datos, informes o documentos necesarios para aclararinconsistencias determinadas por la autoridad y/o para verificar laprocedencia del saldo.

X X

3 Nmero de cuenta bancaria (CLABE), cuando el contribuyente seencuentre obligado a manifestarla y no lo hubiere hecho.

X X

4 Papel de trabajo o escrito en el que se aclare la integracin del montode pagos provisionales manifestados en la declaracin del ejercicio,

X X


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en materia de ISR, cuando se acredite el saldo a favor de ISR contraIMPAC.

5 En su caso, escrito o papel de trabajo de la cifra manifestada en ladeclaracin por concepto de acreditamientos, estmulos oreducciones por existir diferencia con lo determinado por la autoridad.

X X

6 Escrito libre en el que aclare respecto a las compensacionesaplicadas por el contribuyente, por existir diferencias contra lodeterminado por la autoridad.

X X

7 Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar susituacin fiscal ante el RFC. X X

8 Los datos, informes o documentos en los que se hayan detectadoinconsistencias, que se relacionen con el requerimiento de ladocumentacin sealada con anterioridad.

X X

Nota:Tratndose de escritos libres, stos debern contener la firma autgrafa del contribuyente o del representantelegal, en su caso.

Solicitud de devolucin de saldos a favor del IVA

Grandes Contribuyentes

No DOCUMENTOIMMEX

ALTEX

IMMEX/ALTEXCON

DECLARATORIADE CPR

CONVENCIONALCON DECLARATORIA

DE CPR

1 FED y sus anexoscorrespondientes.

X X X X

2 Documento (Escrituraconstitutiva o poder notarial)que acredite la personalidaddel representante legal quepromueve.

X X X X

3 Cuando se sustituya o designeotro representante legal,deber anexar copiacertificada del poder notarialque acredite la personalidaddel firmante de la promocin.

X X X X

4 Fotocopia de la identificacinoficial del contribuyente o del

representante legal. X X X X

5 Fotocopia de loscomprobantes de impuestoretenido, o pagado(Constancias de retencionescon firma autgrafa, en sucaso, sello original, estados decuenta que expidan los sujetosa que se refiere el artculo 29del CFF, etc.).

X X X X

6 Declaracin normal ycomplementaria(s) del perodode que se trate, en la que se

manifieste el saldo a favorsolicitado o bien, referencia dela presentacin electrnica ova Internet de las mismas.(Fotocopia del acuse deaceptacin emitido por el SAT,el cual debe contar con el sellodigital)

X X X X

7 Tratndose de declaracionespresentadas con ms de 5aos de antigedad,

X X X X


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adicionalmente a la fotocopia,deber presentar formato consello original de la institucinbancaria para cotejo.

8 Declaratoria de ContadorPblico Registrado en lostrminos del artculo 14 delReglamento del CFF vigentehasta el 2 de abril de 2014;

tratndose de ejerciciosrespecto de los cuales se hayapresentado Dictamen o hayavencido el plazo para lapresentacin del mismo,deber indicar en laDeclaratoria la fecha depresentacin y folio deaceptacin del dictamen.

X X

9 Papeles de trabajo en loscuales demuestre cmodetermin el importe del IVA areintegrar o incrementarderivado del ajuste, cuandohaya elegido la mecnica

establecida en el artculo 4 dela Ley del IVA (Aplica parasaldos a favor de periodos2005 en adelante).

X X X X

10 Escrito libre firmado por elrepresentante legal delcontribuyente mediante el cualexponga claramente motivos ocircunstancias por las cualesse origin el saldo a favorsolicitado.

X X X X

11 Encabezado del estado decuenta que expida lainstitucin financiera, o bien,fotocopia del contrato deapertura de la cuenta, en los

que aparezca el nombre delcontribuyente, as como elnmero de cuenta bancariaCLABE, cuando se encuentreobligado.

X X X X

12 Acuse del certificado de FIELvigente en todos los casos. X X X X

13 Constancia ALTEX o registroIMMEX, vigentes. X X


Solicitud de devolucin de saldos a favor del IVAGrandes Contribuyentes

No DOCUMENTOIMMEX

ALTEX

IMMEX/ALTEXCON

DECLARATORIADE CPR

CONVENCIONALCON DECLARATORIA

DE CPR

1 Documentos que debanpresentarse conjuntamentecon la solicitud de devolucin yque hayan sido omitidos o lasolicitud de devolucin o susanexos, se hayan presentadocon errores u omisiones.

X X X X


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2 Los datos, informes odocumentos necesarios paraaclarar inconsistenciasdeterminadas por la autoridady/o para verificar lapro

anexo 1a - resolución miscelánea fiscal para 2015

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