anÁlisis de la informaciÓn reportada en el fut sector salud · el sistema general de seguridad...

ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN REPORTADA EN EL FUT

SECTOR SALUD

Manuel Alejandro Godoy CubillosDirección de Financiamiento Sectorial

Teléfono: 3305000 Ext. [email protected]

•Capítulo especial de presupuesto.

•Separada de las demás rentas.

•Unidad de caja al interior del mismo.

•Manejo contable y presupuestal independiente y exclusivo.

•Se debe permitir identificar con precisión el origen y destinación de los recursos.

Ley 715 de 2001 y Ley 1122 de

2007

•Competencias de los departamentos: Corresponde a los departamentos, dirigir, coordinar y vigilar el sector salud y el Sistema General de Seguridad Social en Salud en el territorio de su jurisdicción, atendiendo las disposiciones nacionales sobre la materia.

Ley 715 de 2001

• Presupuesto de ingresos y de gastos: El presupuesto de losfondos de salud de las entidades territoriales, se regirá por lasnormas presupuestales de las mismas, con sujeción a la LeyOrgánica del Presupuesto según el artículo 352 de laConstitución Política y deberán reflejar todos los recursosdestinados a la salud, incluidos aquellos que se deban ejecutarsin situación de fondos.

Resolución 3042 de 2007

MARCO NORMATIVO:

REPORTE DE LOS DEPARTAMENTOS DEL FONDO DE SALUD…

• Bogotá D.C., Atlántico, Bolívar, Boyacá, Caldas, Cauca, Cesar, Córdoba,

Guajira, Magdalena, Nariño, Norte de

Santander, Quindío, Risaralda, Santander,

Tolima, Arauca , Casanare, Putumayo, Guainía, Guaviare y

Vaupés.

• Antioquia

• Cundinamarca

• Chocó

• Meta

• San Andrés

• Caquetá

• Sucre

• Valle del Cauca

• Amazonas

• Vichada

Todos los departamentos reportaron Fondo de Salud.

Consistencia de la información

NOMBRE ENTIDAD

CÓDIGO CONCEPTO

PRESUPUESTO DEFINITIVO

CÓDIGO CONCEPTO

DEFINITIVO DIFERENCIA

BOGOTÁ D.C. FSI 2.317.229.219 FSG 2.317.229.219 -

DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA

FSI 566.070.828 FSG 677.977.646 -111.906.818

DEPARTAMENTO DEL HUILA

FSI 92.500.182.383 FSG 76.308.432 92.423.873.951

La apropiación de gastos es la misma que la de ingresos.

La apropiación de gastos es mayor que la de ingresos.

Posible reporte en pesos. Demos recordar que el reporte en el FUT siempre es en miles de pesos.

PROBLEMAS EN EL REPORTE DEL FONDO DE SALUD:

TI.A.1.11 FSI.A.1.11IMPUESTO A GANADORES DE SORTEOS ORDINARIOS Y

EXTRAORDINARIOS

TI.A.1.12 FSI.A.1.12 IMPUESTO DE LOTERÍAS FORÁNEAS

TI.A.1.14.1.2 FSI.A.1.14.1.2 IMPUESTO AL CONSUMO DE LICORES CON DESTINACIÓN A SALUD

TI.A.1.14.2.2 FSI.A.1.14.2.2IMPUESTO AL CONSUMO DE VINOS, APERITIVOS Y SIMILARES CON

DESTINACIÒN A SALUD.

TI.A.1.15.1 FSI.A.1.15.1 IVA LICORES, VINOS, APERITIVOS Y SIMILARES - SALUD

TI.A.1.17 FSI.A.1.17 IMPUESTO AL CONSUMO CON DESTINO A SALUD / CERVEZA SALUD

TI.A.1.18.2 FSI.A.1.18.2IMPUESTO AL CONSUMO CON DESTINO A SALUD / SOBRETASA AL

CONSUMO DE CIGARRILLO Y TABACO

TI.A.1.28.7 FSI.A.1.28.7ESTAMPILLASPROHOSPITALES UNIVERSITARIOS Y OTRAS ESTAMPILLAS

PRO HOSPITALES

TI.A.2.1.11 FSI.A.2.1.11 DERECHOS DE EXPLOTACIÓN DE JUEGOS DE SUERTE Y AZAR

TI.A.2.4.8 FSI.A.2.4.8 SERVICIOS DE SALUD Y PREVISIÓN SOCIAL

TI.A.2.6.2.1.1.2 FSI.A.2.6.2.1.1.2 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES -SALUD-

TI.A.2.6.2.1.1.2.1 FSI.A.2.6.2.1.1.2.1 REGIMEN SUBSIDIADO

TI.A.2.6.2.1.1.2.2 FSI.A.2.6.2.1.1.2.2 S. G. P. SALUD - SALUD PUBLICA

TI.A.2.6.2.1.1.2.3 FSI.A.2.6.2.1.1.2.3

S. G. P. SALUD - COMPLEMENTO Y COMPENSACIÓN PRESTACIÓN DE

SERVICIOS A POBLACIÓN POBRE NO AFILIADA ( MUNICIPIOS

CERTIFICADOS )

TI.A.2.6.2.1.1.2.4 FSI.A.2.6.2.1.1.2.4S. G. P. SALUD - APORTES PATRONALES (SIN SITUACIÓN DE FONDOS)

(MUNICIPIOS CERTIFICADOS)

TI.A.2.6.2.1.8.1 FSI.A.2.6.2.1.8.1OTRAS TRANSFERENCIAS DEL NIVEL NACIONAL PARA INVERSION EN

SALUD

TI.A.2.6.2.4.1 FSI.A.2.6.2.4.1 SALDOS DE LIQUIDACIÓN DE CONTRATOS DEL RÉGIMEN SUBSIDIADO

CATEGORIA FONDO DE SALUD CATEGORIA

INGRESOS

ANÁLISIS COMPARATIVO DE INGRESOS ENTRE EL NIVEL

CENTRAL Y EL FONDO DE SALUD

Detalle conceptos comparables - Categoría Ingresos y Ejecución del Fondo de Salud:

ANÁLISIS COMPARATIVO DE INGRESOS ENTRE EL NIVEL CENTRAL Y EL FONDO DE SALUD

TI.A.2.7.4 FSI.A.2.7.4 PREMIOS DE JUEGOS DE SUERTE Y AZAR NO RECLAMADOS

TI.B.1.3.1 FSI.B.1.3.1 COFINANCIACION MUNICIPAL PROGRAMAS DE SALUD

TI.B.6.1.2.2 FSI.B.6.1.2.2 CANCELACIÓN DE RESERVAS - SALUD

TI.B.6.2.1.2.1.2.1 FSI.B.6.2.1.2.1.2.1 RECURSOS DE FORZOSA INVERSIÓN - REGIMEN SUBSIDIADO

TI.B.6.2.1.2.1.2.2 FSI.B.6.2.1.2.1.2.2 RECURSOS DE FORZOSA INVERSIÓN - SALUD: PÚBLICA

TI.B.6.2.1.2.1.2.3 FSI.B.6.2.1.2.1.2.3 RECURSOS DE FORZOSA INVERSIÓN - PRESTACION DE SERVICIOS

TI.B.8.2.1.2.1 FSI.B.8.2.1.2.1RENDIMIENTOS PROVENIENTES DE RECURSOS SGP CON DESTINACIÓN

ESPECIFICA - REGIMEN SUBSIDIADO

TI.B.8.2.1.2.2 FSI.B.8.2.1.2.2RENDIMIENTOS PROVENIENTES DE RECURSOS SGP CON DESTINACIÓN

ESPECIFICA - SALUD: PÚBLICA

TI.B.8.2.1.2.3 FSI.B.8.2.1.2.3RENDIMIENTOS RECURSOS SGP CON DESTINACIÓN ESPECIFICA - SALUD,

SERVICIOS A LA POBLACIÓN POBRE NO AFILIADA

TI.B.8.2.1.2.4 FSI.B.8.2.1.2.4RENDIMIENTOS OTROS DIFERENTES A LOS ANTERIORES CON DESTINO A

SALUD

CATEGORIA FONDO DE SALUD CATEGORIA

INGRESOS

EJEMPLO COMPARACIÓN DE INGRESOS ENTRE EL NIVEL CENTRAL Y EL FONDO DE SALUD

CODIGO

CONCEPTONOMBRE CONCEPTO

PPTO

DEFINITIVO

INGRESOS

TOTAL

RECAUDO

CODIGO

CONCEPTO

PPTO

DEFINITIVO

INGRESOS

TOTAL

RECAUDO

DIFERENCIA

EN PPTO

DEFINITIVO

DIFERENCIA

EN RECAUDO

TI.A.1.11

IMPUESTO A GANADORES DE

SORTEOS ORDINARIOS Y

EXTRAORDINARIOS

5.328.352 3.623.527 FSI.A.1.11 5.328.352 3.623.528 - (1)

TI.A.1.12 IMPUESTO DE LOTERÍAS

FORÁNEAS 1.456.000 1.770.098 FSI.A.1.12 1.456.000 1.770.098 - -

TI.A.1.14.1.2

IMPUESTO AL CONSUMO DE

LICORES CON DESTINACIÓN A

SALUD

6.825.000 8.445.333 FSI.A.1.14.1.2 6.825.000 8.445.333 - -

TI.A.1.15.1IVA LICORES, VINOS, APERITIVOS Y

SIMILARES - SALUD 103.043.462 74.474.170 FSI.A.1.15.1 121.735.520 93.166.228 (18.692.058) (18.692.058)

TI.A.1.17

IMPUESTO AL CONSUMO CON

DESTINO A SALUD / CERVEZA

SALUD

33.000.000 25.624.668 FSI.A.1.17 33.000.000 25.624.668 - -

TI.A.1.18.2

IMPUESTO AL CONSUMO CON

DESTINO A SALUD / SOBRETASA AL

CONSUMO DE CIGARRILLO Y

TABACO

23.100.000 21.854.870 FSI.A.1.18.2 23.100.000 21.854.870 - -

TI.A.1.28.7

ESTAMPILLASPROHOSPITALES

UNIVERSITARIOS Y OTRAS

ESTAMPILLAS PRO HOSPITALES

17.992.288 15.265.273 FSI.A.1.28.7 17.992.288 15.265.273 - -

TI.A.2.1.11DERECHOS DE EXPLOTACIÓN DE

JUEGOS DE SUERTE Y AZAR 57.490.538 41.635.592 FSI.A.2.1.11 57.490.538 41.635.594 - (2)

TI.A.2.4.8SERVICIOS DE SALUD Y PREVISIÓN

SOCIAL 3.252.832 3.525.091 FSI.A.2.4.8 8.055.877 4.137.311 (4.803.045) (612.220)


REPORTE FUT INGRESOS SEPTIEMBRE 2014 REPORTE FONDO DE SALUD INGRESOS

ANÁLISIS COMPARATIVO DE GASTOS ENTRE EL NIVEL

CENTRAL Y EL FONDO DE SALUD

CODIGO

FUTCONCEPTO

PPTO DEF

INVERSIONCOMPROMISOS OBLIGACIONES PAGOS

A.2.1 RÉGIMEN SUBSIDIADO 178.324.000 144.595.557 113.656.116 109.688.035

A.2.2 SALUD PÚBLICA 68.629.899 35.153.741 19.537.271 14.670.065

A.2.3

PRESTACION DE SERVICIOS A LA POBLACION

POBRE EN LO NO CUBIERTO CON SUBSIDIOS

A LA DEMANDA

205.444.323 103.169.617 80.751.040 74.103.295

A.2.4 OTROS GASTOS EN SALUD 188.853.160 71.317.268 45.117.228 37.839.244

FSG.A.2.1 RÉGIMEN SUBSIDIADO 178.324.000 144.595.557 113.656.116 109.688.035

FSG.A.2.2 SUBCUENTA SALUD PÚBLICA 61.178.885 34.193.810 19.477.581 14.610.375

FSG.A.2.3



A LA DEMANDA

205.444.323 103.169.617 80.751.040 74.103.295

FSG.A.2.4.2GASTOS DE INVERSIÓN - SUBCUENTA OTROS

GASTOS EN SALUD 193.190.518 70.459.140 45.076.918 37.798.934

PPTO DEF

INVERSIONCOMPROMISOS OBLIGACIONES PAGOS

RÉGIMEN SUBSIDIADO - - - -

SALUD PÚBLICA 7.451.014 959.931 59.690 59.690



A LA DEMANDA

- - - -

OTROS GASTOS EN SALUD- INVERSION (4.337.358) 858.128 40.310 40.310


FONDO DE SALUD GASTOS FSG

DIFERENCIAS

Detalle de los conceptos comparables – Categoría de Gastos de Inversión y la categoría Ejecución del Fondo de Salud:

ANÁLISIS COMPARATIVO CONTRA OTRAS FUENTES DE

INFORMACIÓN: CONPES SOCIALES

FUT - NIVEL CENTRAL

TI.A.2.6.2.1.1.2 TI.A.2.6.2.1.1.2.1 TI.A.2.6.2.1.1.2.2 TI.A.2.6.2.1.1.2.3 TI.A.2.6.2.1.1.2.4

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES -SALUD-

S. G. P. SALUD - RÉGIMEN SUBSIDIADO

S. G. P. SALUD - SALUD PUBLICA

S. G. P. SALUD -COMPLEMENTO Y

COMPENSACIÓN PRESTACIÓN DE SERVICIOS A POBLACIÓN

POBRE NO AFILIADA ( MUNICIPIOS CERTIFICADOS )

S. G. P. SALUD - APORTES PATRONALES (SIN SITUACIÓN

DE FONDOS) (MUNICIPIOS CERTIFICADOS)

176.004.763 33.932.645 124.423.078 17.649.040

CONPES

S.G.P SALUD -RÉGIMEN SUBSIDIADO (ULTIMA

DOCEAVA 2013 + ONCE DOCEAVAS 2014)

S.G.P SALUD - SALUD PÚBLICA (ULTIMA


S.G.P SALUD - PRESTACIÓN DE SERVICIOS (ULTIMA

DOCEAVA 2013 + SUBTOTAL DE

COMPLEMENTO 2014)

S.G.P SALUD-APORTESPATRONALES (SE

GIRAN EN UNA SOLA VIGENCIA)

- 33.932.645 125.498.498 16.273.779

DIFERENCIA NIVEL CENTRAL Y CONPES

S.G.P - SALUD -RÉGIMEN SUBSIDIADO (CONPES -

FUT)

S.G.P SALUD - SALUD PÚBLICA (CONPES - FUT)

S.G.P SALUD -PRESTACIÓN DE

SERVICIOS (CONPES - FUT)

S.G.P SALUD-APORTESPATRONALES

(CONPES - FUT)

- (0) 1.075.420 (1.375.261)

ANÁLISIS COMPARATIVO CONTRA OTRAS FUENTES DE

INFORMACIÓN: CONPES SOCIALES

CONPES

S.G.P SALUD -RÉGIMEN SUBSIDIADO (ULTIMA


S.G.P SALUD - SALUD PÚBLICA (ULTIMA


S.G.P SALUD - PRESTACIÓN DE SERVICIOS (ULTIMA

DOCEAVA 2013 + SUBTOTAL DE

COMPLEMENTO 2014)

S.G.P SALUD-APORTESPATRONALES (SE

GIRAN EN UNA SOLA VIGENCIA)

- 33.932.645 125.498.498 16.273.779

DIFERENCIA NIVEL CENTRAL Y CONPES

S.G.P - SALUD -RÉGIMEN SUBSIDIADO (CONPES -

FUT)

S.G.P SALUD - SALUD PÚBLICA (CONPES - FUT)

S.G.P SALUD -PRESTACIÓN DE

SERVICIOS (CONPES - FUT)

S.G.P SALUD-APORTESPATRONALES

(CONPES - FUT)

- (0) 1.075.420 (1.375.261)

FUT - FONDO DE SALUD

FSI.A.2.6.2.1.1.2 FSI.A.2.6.2.1.1.2.1 FSI.A.2.6.2.1.1.2.2 FSI.A.2.6.2.1.1.2.3 FSI.A.2.6.2.1.1.2.4

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES -SALUD-

S. G. P. SALUD - RÉGIMEN SUBSIDIADO

S. G. P. SALUD - SALUD PUBLICA

S. G. P. SALUD -COMPLEMENTO Y COMPENSACIÓN

PRESTACIÓN DE SERVICIOS A POBLACIÓN POBRE NO AFILIADA ( MUNICIPIOS

CERTIFICADOS )

S. G. P. SALUD - APORTES PATRONALES (SIN

SITUACIÓN DE FONDOS) (MUNICIPIOS

CERTIFICADOS)

176.004.763 - 33.932.645 124.423.078 17.649.040

ANÁLISIS DE LOS MUNICIPIOS…

Se identifica que municipios no reportaron ejecución del Fondo de Salud

Análisis comparativo “Presupuesto Definitivo” de Ingresos y Gastos, determinando diferencias.

Análisis comparativo Sistema General de Participaciones – SGP (Régimen Subsidiado, Salud Pública y Prestación de Servicios)

ACCEDA A ESTA INFORMACIÓN…

ESTAMOS IMPLEMENTANDO UNA NUEVA PLATAFORMA…

¡ TENGA EN CUENTA !

- A partir de mayo de 2015, el MSPS dispondrá a través de la Bodega de Datos de SISPRO nuevos servicios de información que servirán a las Entidades Territoriales para realizar los análisis comparativos de consistencia y cobertura entre el nivel central y el Fondo de Salud y del SGP – Salud con la información de los CONPES.

-Posteriormente, se programarán inducciones virtuales y se publicará el instructivo con los lineamientos técnicos para consultar esta información.

NUEVO PLAN DECENAL DE SALUD PÚBLICA – MODIFICACIONES EN EL PLAN DE CUENTAS FUT 2015..

La ejecución de los recursos debe adecuarse al Plan Decenal de Salud Pública y por lo tanto el Plan de Cuenta de Salud Pública del FUT se modificará a partir de Enero de 2015.

Este Plan orientó la planeación integral en salud, desde la comprensión del modelo de los determinantes sociales, entendiendo que la salud es el resultado de lo que hace el conjunto de la sociedad, sus instituciones públicas y privadas y los ciudadanos”. La salud depende de las “determinantes” o condiciones en las que las personas nacen, crecen, viven, trabajan y envejecen. Y estas condiciones están dadas por la situación social y por las políticas públicas de cada país.

Que es el FUT

El Formulario Único Territorial recolectainformación sobre la ejecución presupuestal deingresos y gastos y demás información oficialbásica de los Departamentos y Municipios,para efectos del monitoreo, seguimiento,evaluación y control de las entidadesterritoriales.

Formulario Único Territorial

Que es el FUT

El Formulario Único Territorial recolectainformación sobre la ejecución presupuestal deingresos y gastos y demás información oficialbásica de los Departamentos y Municipios,para efectos del monitoreo, seguimiento,evaluación y control de las entidadesterritoriales.

Formulario Único Territorial

Lo que debemos evitar en el reporte

Errores Comunes en todas las Categorías

Errores en la Clasificación

Presupuestal –Homologación al FUT

Reporte Extemporáneo

Reporte en Cero de las categorías

Reporte incompleto

Reporte en Pesos

Inconsistencias entre reportes de categorías

relacionadas

Errores de la Categoría Ingresos

No reporte de las Destinaciones especificas dadas por ordenanza o acuerdo

Doble reporte de la Destinación Específica en porcentaje y Valor Absoluto

Los Municipios reportan el Impuesto de Degüello de Ganado Menor en la cuenta de Degüello de Ganado Mayor.

Registran la transferencia de Vehículos (Municipal) en el concepto de Impuesto de Vehículos (Departamental)

Los ingresos que se asignan sin situación de fondos no se reportan o se reportan como

recaudo efectivo

DESTINACIONES ESPECIFICAS

CONSTITUCION

1. SGP EDUCACION

2. SGP. SALUD

3. SGP AGUA POTABLE Y SB

4. ASIGNACIONES ESPECIALES

LEY

1. 100% ESTAMPILLAS

2. 100% SOBRETASA AMBIENTAL O PARTICIPACION.

3. 100% SOBRETASA BOMBERIL

4. 100% CONTRIBUCION SOBRE CONTRATOS DE OBRA PUBLICA

5. 100% CONTRIBUCION DE VALORIZACION

6. 1% INGRESOS CORRIENTES PARA MEDIO AMBIENTE

ACUERDO

1. UN PORCENTAJE DEL RECAUDO DE LA RENTA

2. UN VALOR ABSOLUTO DE LA RENTA

3. COMBINACION DE PORCENTAJE Y VALOR ABSOLUTO

EJEMPLO DEL MODO DE REPORTAR: 1234/2007

1. = 10% 0

2. = 0 230123,000

3. = 5% 125345

Se incluyen conceptos o destinaciones especificas en una vigencia y en el periodo

o vigencia siguiente no

Diferencias en el SGP entre el valor asignado, el valor girado y el valor ejecutado.

Municipio de 4, 5 y 6 categoría no registran en la cuenta respectiva el valor de Libre Destinación o lo cruzan con el de Libre Inversión

Los recursos del Balance se duplican al registrar el valor de los ingresos que financian reservas

en ingresos por cancelación de reservas

Los Departamentos están reportando solo el 80% del Impuesto de Vehículos - Se debe

reportar el 100% del recaudo.

En la venta de activos se debe detallar sector

público y sector privado

Los Municipios incluyen el ingreso asignado por regalías y transferido

directamente al FONPET

Errores mas comunes en los Gastos

• Fuente de Financiación Errónea

Clasificación del Gasto

• No están reportando los Gastos de Funcionamiento en las Unidades Ejecutoras

ET Certificadas

• No están registrando los Gastos sin situación de Fondos

Sin situación de Fondos

• La diferencia entre compromisos y obligaciones no es igual a las reservas constituidas.Reservas

Presupuestales

• La diferencia entre Obligaciones y Pagos no es igual a las Cuentas por Pagar constituidas

Cuentas por Pagar

• En la categoría de Reservas no se están registrando los ingresos que las financian, ni las obligaciones constituidas

Ejecución de Reservas

INFORMACION REQUERIDA PARA EL CIERRE FISCAL1. PROCESO DE PRESUPUESTO:

a. EJECUCION DETALLADA DE INGRESOS (CON Y SIN SITUCION DE FONDOS)b. EJECUCION DETALLA DE GASTOS (CON Y SIN SITUCION DE FONDOS)c. REPORTE DE C.D.P s EMITIDOS DURANTE LA VIGENCIAd. RELACION DE REGISTROS PRESUPUESTALES

2. PROCESO DE ALMACEN (ORDENADORES DEL GASTO – SUPERVISORES – ETC):a. INFORME – RESUMEN DE ACTAS DE LIQUIDACION O INFORMES DE EJECUCION

DE CONTRATOS Y ORDENES DE PRESTACION DE SERVICIOSb. INFORME DETALLADO DE BIENES Y SERVICIOS RECIBIDOS A SATISFACCIONc. RELACION DETALLADA DE BIENES Y SERVICIOS NO RECIBIDOS A SATISFACCIONd. INFORME DE SITUACIONES ESPECIALES EN LA EJECUCION CONTRACTUAL

3. PROCESO DE TESORERIA:a. INFORME DETALLADO DE RECAUDOS POR CADA CUENTA BANCARIAb. INFORME DETALLADO DE PAGOSc. RELACION DETALLADA DE CUENTAS POR PAGARd. INFORME DE EMBARGOSe. INFORME DETALLADO DE SALDOS EN BANCOSf. INFORME DE CRUCE DE INGRESOS SIN SITUACION DE FONDOS

EL PROCESO DE EJECUCION DEL GASTO DURANTE LA VIGENCIA FISCAL

EJECUCION DE CUENTAS POR PAGAR VIGENCIA ANTERIOR

EJECUCION DE RESERVAS PRESUPUESTALES VIGENCIA ANTERIOR

EJECUCION DE GASTOS DEL PRESUPUESTO DE LA VIGENCIA EN CURSO

1 ENERO 31 DICIEMBRE



CIERRE PRESUPUESTALDE LA VIGENCIA

INGRESOS EJECUTADOS – GASTOS CAUSADOS

= RESULTADO PRESUPUESTAL

CONSTITUCIÓN DE RESERVAS

PRESUPUESTALES EXCEPCIONALES

CONSTITUCIÓN DE CUENTAS POR PAGAR

DEFICIT O SUPERAVIT

CIERRE PRESUPUESTAL

DEFICIT: Los ingresos recaudados efectivamente en

la vigencia no cubren los compromisos adquiridos.

Tener en cuenta artículo 3

parágrafo 3 ley 617 de 2000

SUPERAVIT: Los ingresos efectivamente recaudados

son superiores a los compromisos adquiridos.

Tener en cuenta destinación del recurso

EJERCICIO DEL CIERRE DE VIGENCIA

EJECUCION DE

INGRESOS

Y

GASTOS

RECAUDOS IGUALES

COMPROMISOS

RESULTADO = EQUILIBRIO

RECAUDOS MENORES

COMPROMISOS

RESULTADO = DEFICIT

RECAUDOS MAYORES

COMPROMISOS

RESULTADO = SUPERAVIT

EJERCICIO DEL CIERRE DE VIGENCIA

REPORTES AL FUTFUT

INGRESOS

A o C

$1000

FUT

GASTOS

A

$1000

FUT

GASTOS

B

$1000

FUT

GASTOS

C

$800

FUT

CIERRE

FISCAL

A

FUT

INGRESOS

B

$ 900

REPORTES AL FUTFUT

CIERRE

FISCAL B

FUT

CIERRE

FISCAL C

EL PROCESO DE EJECUCION DEL GASTO CON VIGENCIAS FUTURAS

EJECUCION CON VIGENCIAS FUTURAS

1 ENERO

31 DICIEMBRE1 ENERO

EJECUCION DE LA VIGENCIA

TOTAL DEL VALOR DEL PROYECTO = 1.000

300

700

REPORTES AL FUTCATEGORIA CIERRE FISCAL

CATEGORIA FUT SGR

CIERRE FISCAL

Formulario SGR_CIERRE

• Para qué?

Para que la entidad por fuente del SGR valide si cuenta con los recursossuficientes para atender los valores de proyectos o compromisos pendientesde ejecutar al cierre de la vigencia presupuestal.

• Resultados

Acto administrativo de incorporación de recursos de Disponibilidad Inicial Saldos Disponibles para la aprobación de nuevos proyectos (AD y AE) Montos a considerar de la apropiación del nuevo bienio para garantizar

proyectos o compromisos del bienio que termina.


Se calcula por fuente

TOTAL CIERRE PRESUPUESTAL

1. Apropiaciones por Comprometer

2. Compromisos por pagar

3. Apropiaciones por ejecutar

4. Proyectos aprobados no incorporados

SALDOS(D)

TOTAL

DISPONIBILIDAD

PASIVOS(E)

TOTAL

EXIGIBILIDADES

D – E =($)

RESULTADO DE

TESORERIA

CALCULO DE DISPONIBILIDAD

PRESUPUESTAL


TESORAL

BALANCETESORERIA FRENTE A

PRESUPUESTO

VIGENCIAS FUTURAS 2015-2016





RECURSO

Monto de Proyectos

Incorporados PTO

1

Compromisos 2

Pagos3

Apropiación por Comprometer =

(1-2)4

Compromisos por Pagar = (2-3)

5

Apropiaciones por Ejecutar

(4+5)6

Proyectos Aprobados no Incorporados

7

Total Cierre Presupuestal =

(6+7)8

Saldo en Caja Bancos

9

Saldo en Encargos

Fiduciarios10

Títulos Permitidos

Decreto 152511

Rec Balance Saldos Proyectos por

Reintegrar12

Total Disponibilidades = (9+10+11+12)

13

Recursos de Terceros

14

Cheques no Cobrados

15

Rendimientos diferentes de AD

16

Saldo Proyectos por Reintegrar

SGR17

AD Pendientes de Transferir

18

FCR40% Pendientes de

Transferir19

Otras Exigibilidades

20

Total Exigibilidades =(14+15+16+17+18+19+20)

21


Resultado de Tesoreria =

(13-21)22

Balance Tesoreria Frente a Presupuesto

= (22-8)

Vigencias Futuras 2015-2016




www.dnp.gov.co

EJERCICIO DE CIERRE

IngresosDisponibilidad

InicialIngresos

IncorporadosRecaudo

Asig. Directas 100.000,00 50.000,00

Asig. Directas Transferidas 200.000,00 200.000,00

Recursos de BalanceApropiaciones por Comprometer

Asig. Directas 50.000,00 50.000,00

Gastos APROPIACIONES COMPROMISOS OBLIGACIONES PAGOSSaldos no

EjecutadosCompromisos

por Pagar

Proy. A AD Vig Actual+ RB 130.000,00 128.000,00 120.000,00 100.000,00 2.000,00 28.000,00

Proy. A AD Trasnferidos 200.000,00 200.000,00 180.000,00 180.000,00 - 20.000,00

Inflexibilidades 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 - -

Caso 1. Municipio A

Ejecución• Beneficiario de AD con $100 millones de apropiación para 2013-2014• Aprobó proyecto por $290 millones, financiado $90 millones de sus AD y

$200 millones de AE del Municipio B• Recibió giros (Recaudo) en el bienio por $50 millones de AD y transferencia

del municipio B por los $200 millones de AE• Realizó compromisos por $260 millones y pagos por $220 millones ($200

millones de AE y $20 millones de AD)

Cierre• Apropiaciones por comprometer $30 millones• Compromisos por Pagar $40 millones• Saldo en cuentas $35 millones de AD y $0 de AE


RECURSO

Monto de Proyectos

Incorporados PTO

1

Compromisos 2

Pagos3


(1-2)4


5


(4+5)6


7


(6+7)8

AD 90 60 20 30 40 70 0 70

AE 200 200 200 0 0 0 0 0

RECURSO Saldo en Caja Bancos

9

Saldo en Encargos

Fiduciarios10

Títulos Permitidos

Decreto 1525

11

Rec Balance Saldos Proyectos

por Reintegrar12

Total Disponibilidades =

(9+10+11+12)13

AD 35 0 0 0 35

AE 0 0 0 0 0

RECURSO Recursos de Terceros

14

Cheques no Cobrados

15


16


SGR17


18


Transferir19


20


21

AD 5 0 0 0 0 0 0 5

AE 0 0 0 0 0 0 0 0


RECURSO Resultado de Tesoreria =

(13-21)22

Balance Tesoreria Frente a

Presupuesto = (22-8)

Vigencias Futuras 2015-

2016


2018


2020


AD 30 -40 0 0 0 0

AE 0 0 0 0 0 0

Acto administrativo de incorporación de recursos de Disponibilidad Inicial

(apropiación por ejecutar + Compromisos por pagar)

$70

Saldos Disponibles para la aprobación de nuevos proyectos (AD y AE) (0)

Montos a considerar de la apropiación del nuevo bienio para garantizar proyectos o

compromisos del bienio que termina.

$(-40)

RESULTADOS


InicialIngresos

IncorporadosRecaudo

Asig. Directas 100.000,00 50.000,00



Asig. Directas 50.000,00 50.000,00



por Pagar




Caso 2. Municipio B

Ejecución• Beneficiario de AD con $100 millones de apropiación para 2013-2014• Aprobó proyecto por $290 millones, financiado $90 millones de sus AD y

$200 millones de AE del Municipio C• Recibió giros (Recaudo) en el bienio por $100 millones de AD y transferencia

del municipio C por los $200 millones de AE• Realizó compromisos por $260 millones y pagos por $220 millones ($200




RECURSO

Monto de Proyectos

Incorporados PTO

1

Compromisos 2

Pagos3


(1-2)4


5


(4+5)6


7


(6+7)8

AD 90 60 20 30 40 70 0 70

AE 200 200 200 0 0 0 0 0


9

Saldo en Encargos

Fiduciarios10

Títulos Permitidos

Decreto 1525

11


por Reintegrar12


(9+10+11+12)13

AD 85 0 0 0 85

AE 0 0 0 0 0


14

Cheques no Cobrados

15


16


SGR17


18


Transferir19


20


21

AD 5 0 0 0 0 0 0 5

AE 0 0 0 0 0 0 0 0



(13-21)22




2016


2018


2020


AD 80 10 0 0 0 0

AE 0 0 0 0 0 0



$70

Saldos Disponibles para la aprobación de nuevos proyectos (AD y AE) $10



$(0)

RESULTADOS

www.dnp.gov.co

Tel. (+57 1) 3815000

Calle 26 No. 13 - 19 Piso 10

Bogotá - Colombia

1. EQUIDAD EN LA DISTRIBUCIÓN DE LOS INGRESOS Generar ahorros para

épocas de escasez.

2. ADOPCIÓN DE MECANISMOS DE INVERSIÓN priorizando su distribución

hacia la población más pobre y contribuya a la equidad social.

3. PROMOVER EL DESARROLLO Y COMPETITIVIDAD REGIONAL de

departamentos, distritos y municipios.

4. DESARROLLO DE LA PRODUCCIÓN MINERO-ENERGÉTICA, Mediante el

fomento de estructuración de proyectos que promuevan la minería pequeña,

mediana y artesanal

5. EQUIDAD REGIONAL A través de la integración regional de proyectos.

6. MECANISMOS Y PRÁCTICAS DE BUEN GOBIERNO.

7. INCLUSIÓN, EQUIDAD , PARTICIPACIÓN Y DESARROLLO INTEGRAL –

ENFOQUE DIFERENCIAL participación de las comunidades negras,

afrocolombianas, raizales y palenqueras, del pueblo Rom o Gitano y de los

pueblos y comunidades indígenas.

8. RESTAURACIÓN SOCIAL Y ECONÓMICA, PROTECCIÓN Y RECUPERACIÓN

AMBIENTAL en los territorios donde se desarrollen actividades de exploración

y explotación de recursos naturales no renovables.

PLANIFICACIÓN REGIONAL: Los componentes del sistema presupuestal del SGR

deberán guardar concordancia con los ejercicios de planeación regional, y

buscarán articulación del Plan Nacional de Desarrollo y los planes de desarrollo

de las entidades territoriales.PROGRAMACIÓN INTEGRAL: Los proyectos de inversión registrados en el Banco deProgramas y Proyectos incorporarán todos los gastos asociados al proyecto deinversión.PLURIANUALIDAD: Los componentes del Sistema Presupuestal del SGR debeoperar con un horizonte de mediano plazo que permitan identificar los ingresosdel mismo y definir presupuestos que abarquen una bianualidad del 1 de eneroa 31 de diciembre del año siguiente.COORDINACIÓN: Articulación de la Nación y las ET optimizando los recursos delSGR, debe haber una gestión integral de iniciativas de impacto regionalevitando duplicidades.DESARROLLO ARMONICO DE REGIONES: Se propendera por la distribución

equitativa de las oportunidades y beneficios como factores básicos de desarrollo

de las regiones.

CONCURRENCIA Y COMPLEMENTARIEDAD: Se financiarán iniciativas que

permitan el desarrollo integral de las regiones.

INEMBARGABILIDAD: Los recursos del Sistema General de Regalías son

inembargables.PUBLICIDAD Y TRANSPARENCIA: Debe garantizarse el acceso a la informacióndel SGR.

CONTINUIDAD: Prioridad en la disposición de recursos para la cabal culminaciónde los proyectos.

Por el cual se constituye el SGR, se

modifican los artículos 360 y 361 de la CP y se dictan otras disposiciones

por la cual se regula la organización y el

funcionamiento del Sistema General de Regalías.

por el cual se reglamenta parcialmente

la Ley 1530 de 2012 en materia presupuestal y se dictan otras proposiciones.

por la cual se decreta el presupuesto del SGR

para el Bienio del 1° de enero de 2015 al 31 de diciembre de 2016.

Por el cual se modifica parcialmente Decreto

1949 de 2012 y se dictan otras disposiciones

Por el cual se modifican parcialmente los

Decretos 1949 de 2012 y 414 de 2013 y se dictan otras disposiciones, en

relación con el Sistema General de Regalías.

10.- LEY 1606 DE 2012.docx

12.- DTO. 905 DE 2013.docx

53

DIRECTAS

FONDOS Y

BENEFICIARIOS

FISCALIZACIÓN

MINISTERIO DE MINAS

Y ENERGÍA

LIQUIDACIÓN

ANH; ANMRECAUDO

ANH; ANM

TRANFERENCIA

ANH; ANM

DISTRIBUCIÓN

DEPARTAMENTO

NACIONAL DE

PLANEACIÓN

GIRO

MINISTERIO DE HACIENDA Y

CRÉDITO PÚBLICO

54

PRESUPUESTO DE CAJA PRESUPUESTO DE CAUSACIÓN

DISPONIBILIDAD INICIAL REZAGO PRESUPUESTAL

CIERRE PRESUPUESTAL PARA

DETERMINAR LA DISPONIBILIDAD

INICIAL

CIERRE PRESUPUESTAL PARA

DETERMINAR EL REZAGO

PRESUPUESTAL

PRESUPUESTO BIENAL PRESUPUESTO ANUAL

PLAN DE RECURSOS MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO

SISTEMA PRESUPUESTAL PROPIO SISTEMA PRESUPUESTAL PROPIO

EL PRESUPUESTO DE INVERSIÓN

CONTEMPLA TANTO EL PLAN NAL.

DESARROLLO COMO LOS PLANES

DE DESARROLLO TERRITORIAL,

PREVIA PRIORIZACIÓN DE LOS

OCAD.


SE CONSTRUYE CON BASE EN LAS

INVERSIONES PRIORIZADAS EN EL

PLAN NACIONAL DE DESARROLLO.

P. G. N.S. G. R.

55

P. G. N.S. G. R.

LOS RECURSOS RECAUDADOS Y

NO COMPROMETIDOS NO SE

PIERDEN

LOS RECURSOS DEL PGN NO

COMPROMETIDOS SE PIERDEN

ES UN PRESUPUESTO DE

PROYECTOS DE INVERSIÓNES UN PRESUPUESTO DE

TRANSFERENCIAS

RÉGIMEN PROPIO DE V. F. RÉGIMEN PROPIO DE V. F.

LOS INGRESOS SON POR CADA

ENTIDAD TERRITORIALCORRESPONDEN EN SU MAYORIÁ

AL RECAUDO DE IMPUESTOS

GIRO DE RECURSOS SE EFECTUA

CON CARGO A DISPONIBILIDAD EN

CAJA.


SE CONSTRUYE CON BASE EN LAS

INVERSIONES PRIORIZADAS EN EL

PLAN NACIONAL DE DESARROLLO.

NO HAY VIGENCIAS FUTURAS

EXCEPCIONALES

HAY VIGENCIAS FUTURAS

EXCEPCIONALES

56

“El Presupuesto del SGR estará compuesto por

un Presupuesto Bienal de Ingresos, un

Presupuesto Bienal de Gastos, y unas

Disposiciones Generales”

“El Presupuesto Bienal de Ingresos del SGR

contendrá la estimación de los ingresos que se

esperan recaudar durante una bienalidad”

“Presupuesto Bienal de Gastos del SGR

contendrá la totalidad de las autorizaciones de

gasto para ser ejecutados durante una

bienalidad”

Art. 74,75 y 76 Ley 1530

57

Ahorro

pensional

territorial

(10%)

Fondo de Ahorro y

Estabilización

Regional

(hasta 30%)

Asignaciones

directas

(20%)

Sistema General de

Regalías

Fondo de Ciencia,

Tecnología e

Innovación

(10%)

Se descuenta proporcionalmente:

2% Fiscalización y cartografía

2% Administración del SGR

1% SMSCE (Monitoreo, Seguimiento, Control y Evaluación)

0.5% Municipios Ribereños

Proyectos de

impacto local

(40%)

Proyectos de

impacto regional

(60%)

*Los recursos de productores, FCR y FDR crecerán a la mitad de la tasa de crecimiento del SGR. La diferencia se destina al FAE.

**Si entre el 2015 y 20120, una entidad productora no alcanza el 40% del promedio histórico 2007-2010, podrá compensar este

valor haciendo uso de los recursos del FDR del departamento respectivo, hasta alcanzar el promedio o agotar recursos.

Fondo de

Desarrollo

Regional** (40%)

Fondos

(80%)

Fondo de

Compensación

Regional** (60%)

Recursos para

Inversión

(50% ó mas)

58

DISTRIBUCIÓN DEL 5.5% $960

FISCALIZACIÓN Y CARTOGRAFIA

2%$349

SMSCE

1%

$175

FUNCIONAMIENTO DEL SGR

2%$349

CORMAGDALENA

0,5%$87

DISTRIBUCIÓN DEL 94.5% $16.510

FONPET

10%$1.651

FCTeI

10%

$1.651%

ASIGNACIONES DIRECTAS Y FONDOS DE DESARROLLO Y COMPENSACIÓN

56.7%$9.371

FONDOS DE DESARROLLO Y COMPENSACIÓN

80%$7.497

FCR

60%$4.498

FDR

40%$2.999

ASIGNACIONES DIRECTAS

20%$1.874

FAE

23.2%$3.837

CAR’s

1.8%$34

ENTIDADES TRERRITORIALES

98.2%$1.840

30% Mpios NBI mayor al 35% $1.349.3

10% Mpios de 4, 5 y 6 cat. y NBI menor al 35%

$449.7

60% Dtos, Proyectos de impacto Regional

$2.698.8

36.2% Municipios

$666.1

63.8% Departamentos

$1.207.9

59

En el evento en que durante el período

comprendido entre los años 2012 y 2014, las

asignaciones directas, sean inferiores al 50% del

promedio anual, en pesos constantes de 2010, de

las asignaciones directas causadas menos

descuentos de ley entre los años 2007 y 2010…

el departamento, municipio o distrito, podrá

utilizar los recursos de la asignación del

departamento respectivo en el Fondo de Desarrollo

Regional, hasta alcanzar dicho porcentaje o hasta

agotar los recursos del departamento en el

mencionado Fondo, lo que ocurra primero.

60

AÑOS $ CTES $ K 2010

A B C A B C

2.007 300 600 1.980 341 632 2.250

2.008 350 690 2.080 368 726 2.189

2.009 400 815 2.500 412 840 2.577

2.010 450 970 3.000 450 970 3.000

1.572 3.168 10.017

PROMEDIO ANUAL 393 792 2.504

50% 196 396 1.252

$ CTES

2013

$ K

2010

COMP.

$ K

2010

COMP. $

CTES.

2013

A 200 184 13 14

B 250 230 166 181

C 500 459 793 864

VALOR TOTAL A COMPENSAR 1.059

FDR PARA COMPENSACIÓN 850

A 11

FACTOR 80,3% B 146

C 693

TOTAL COMPENSADO 850

Las apropiaciones incorporadas en el presupuesto de gastos del sgr

se ejecutarán mediante el giro de recursos a los órganos del sistema,

a las entidades beneficiarias de asignaciones directas y a las

entidades públicas designadas como ejecutoras por los Ocad.art. 41 Dto. 1949

Solamente a la terminación de cada presupuesto bienal, el MHCPadelantará el cierre del presupuesto que termina el cual consistiráen la determinación de los montos finales de los recursosrecaudados por el sistema y los pagos efectivos realizados, deconformidad con la distribución que la ley determina. Art. 60 Dto 1919

El MHCP procederá con el giro de los recursos únicamente hasta

tanto el ejecutor certifique que se hayan suscrito contratos con cargo

a los recursos del proyecto. una vez cumplido el requisito, el giro se

efectuará dentro de los diez (10) días hábiles siguientes, de acuerdo

con la disponibilidad de caja y el cronograma de flujos definido

observando los montos presupuestados y las disponibilidades de

recursos en caja existentes. Art. 14 Ley 1744

E.- RECURSOS DE REGALÍAS TRANSFERIDOS POR OTRAS

ENTIDADES PARA SU EJECUCIÓN

A.- ASIGNACIONES DIRECTAS

B.- ASIGNACIONES PROVENIENTES DEL FDR, FCR, FCTeI

C.- RECURSOS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA

D.- RECURSOS DE CAPITAL:

RECURSOS DEL CREDITO

RENDIMIENTOS FINANCIEROS

RECURSOS DEL BALANCE

Art 58 Dto. 1949 modif. por el Art. 5 Dto. 817 de 2014

D.- TRANSFERENCIAS DE REGALÍAS PARA SER EJECUTADAS POR

OTRAS ENTIDADES

A.- GASTOS DE INVERSION

B.- SERVICIO DE LA DEUDA

C.- COMPROMISOS ADQUIRIDOS A 31 DE DIC. DE 2011

GASTOS OPERATIVOS

GASTOS DE INVERSION

AMORTIZACION A CAPITAL

INTERESES

Art 58 Dto. 1949 modif. por el Art. 5 Dto. 817 de 2014

Las apropiaciones incorporadas en el presupuesto de gastosde las entidades beneficiarias de asignaciones directas yentidades públicas designadas como ejecutoras seentenderán ejecutadas con la recepción de los bienes oservicios. Art. 41 Dto. 1949

Solamente al terminar cada bienalidad del presupuesto delSGR, las entidades territoriales realizarán un ejercicioautónomo e independiente de cierre presupuestal para elcapítulo de regalías y los saldos no comprometidos, así comoaquellas partidas que respalden compromisos adquiridos, seincorporarán mediante decreto del alcalde o gobernador.Art 60 Dto 1949

SALDO EN

BANCOS

$55.000

COMPROMISOS

X PAGAR

$15.000

SALDO PARA

NUEVOS PROYEC

$35.000

DISPONIBILIDADINICIAL$20.000

PUESTO DESALUD

$15.000

PLAZA DEMERCADO

$5.000

PROY APROBAD

X COMPROMET

$5.000


CIERRE INCORPORACION

SALDO EN

BANCOS

$55.000

COMPROMISOS

X PAGAR

$15.000

REINTEGRO

CUN

$18.000


PUESTO DESALUD

$15.000

PLAZA DEMERCADO

$5.000

PROY APROBAD

X COMPROMET

$5.000

FCR 40% ASIGNACIONES ESPECIFICAS


SALDO EN

BANCOS

$55.000

COMPROMISOS

X PAGAR

$15.000

REINTEGRO

CUENTA UNICA

$35.000


PUESTO DESALUD

$15.000

PLAZA DEMERCADO

$5.000

PROY APROBAD

X COMPROMET

$5.000

FCTeI, FDR, FCR 60%


NUEVOS

PROYEC

$17.000

PROYECTOS

APROBADOS

$80.000

COMPROMISOS

$75.000

GIROS

RECIBIDOS

$80.000

RENDIMIENTOS

FINANCIEROS

$18.000

SALDOS DE

EJECUCION

$17.000

PAGOS

$60.000

EJECUCION ENTIDAD

SALDO EN

BANCOS

$35.000

PROYECTOS

APROBADOS

$80.000

COMPROMISOS

$75.000

GIROS

RECIBIDOS

$43.000

RENDIMIENTOS

FINANCIEROS

$18.000

SALDOS DE

EJECUCION

$17.000

PAGOS

$43.000

COMPROMISOS

X PAGAR

$32.000


PUESTO DESALUD

$32.000

PLAZA DEMERCADO

$5.000

PROYEC PROBA

X COMPROMET

$5.000

EJECUCION ENTIDAD



SALDO EN

BANCOS

$35.000

COMPROMISOS

X PAGAR

$32.000

REINTEGRO

CUN

$18.000


PUESTO DESALUD

$32.000

PLAZA DEMERCADO

$5.000

PROYEC PROBA

X COMPROMET

$5.000

FCR 40% ASIGNACIONES ESPECIFICAS


SALDO EN

BANCOS

$35.000

COMPROMISOS

X PAGAR

$32.000

REINTEGRO

CUENTA UNICA

$35.000


PUESTO DESALUD

$32.000

PLAZA DEMERCADO

$5.000

PROYEC PROBA

X COMPROMET

$5.000

FCTeI, FDR, FCR 60%


FINANCIAC

MENOR REC

$17.000

2.000 FALTANTES SE CANCELARAN CON LA APROPIACION DEL AÑO SIGUIENTE

FINANCIAC

MENOR REC

$18.000

FINANCIAC

MENOR REC

$17.000



Se podrán expedir hasta por cuatro bienalidades que deben corresponder alplazo máximo de ejecución del proyecto, sin exceder el 50% de lasproyecciones anuales de ingresos en el Plan de Recursos, para el respectivoÓrgano o Fondo.

Con base en dicha política, el Confis las vigencias futuras de los

Órganos del sistema y el monto máximo de recursos que, por este concepto

soliciten los Ocad con cargo a los cupos departamentales en los FCTeI, FDR y

del 60% FCR.

la DGPPN las vigencias futuras a los Órganos del sistema y el

monto máximo de recursos que soliciten los Ócad de acuerdo con lo aprobado

por el Confis.

El Confis dictara la política fiscal para la autorización de laafectación de presupuestos de posteriores bienalidades del SGR.

Le corresponde al Ocad que apruebe el respectivo proyecto, dar las

autorizaciones de vigencias futuras para la asunción de compromisos en los

que se prevea la provisión de bienes y servicios por fuera de la bienalidad

respectiva por parte de las entidades ejecutoras, y éstas dispongan de

apropiación suficiente con cargo al presupuesto del respectivo bienio del

sistema general de regalías.

Así mismo, los Ocad autorizarán las vigencias futuras solicitadas por las

entidades designadas como ejecutoras de los proyectos de inversión que

requieran recursos de posteriores bienalidades del sistema general de

regalías para la recepción de bienes y servicios por fuera de la bienalidad

respectiva.

La Comisión Rectora solo emitirá concepto respecto de las solicitudes de

vigencias futuras presentadas por los Órganos de carácter nacional del

Sistema General de Regalías, de que trata el artículo 3° de la presente ley.

Las vigencias futuras aprobadas por los Ocad con cargo al monto máximo de

recursos que se pueda afectar de posteriores bienalidades, deberán ser

reportadas por la secretaría técnica del respectivo Ocad, a la DGPPN para su

registro, dentro del mes siguiente a la aprobación correspondiente.

Los proyectos de inversión aprobados con cargo a las vigencias futuras

autorizadas serán incluidos obligatoriamente por los Ocad en el anexo de

proyectos que acompañe el siguiente presupuesto bienal correspondiente.

Se podrán expedir hasta por cuatro bienalidades que debencorresponder al plazo máximo de ejecución del proyecto, sin exceder el50% de las proyecciones anuales de ingresos en el plan de recursos,para el respectivo órgano o fondo.

En la vigencia fiscal en que se soliciten las vigencias futuras se deberá

contar como mínimo con una apropiación del 15% del valor total del

proyecto de inversión objeto a ser financiado.

La entidad territorial deberá certificar ante el Ocad el cumplimiento

de los indicadores de capacidad de endeudamiento al incluir los

compromisos de vigencias futuras que se pretende autorizar.

Deben cumplir con lo establecido en los arts. 97 de la ley 1530 y 12 dela ley 819 de 2003, de donde se tiene que:

Las aprueba OCAD competente previa autorizacióndel Confis de laentidad correspondiente, puede exceder el período de Gobierno sies declarado de importancia estratégica por el Consejo deGobierno.

Para autorizar los cupos de endeudamiento, las asambleas y losconsejos pueden incluir créditos apalancados con asignaciones delSGR únicamente cuando este tipo de recursos se destine a financiarproyectos de inversión previamente aprobados por los Ocad.

De acuerdo con los artículos 40 y 133 de la ley 1530 de 2012, losingresos por ad y recursos asignados por los fondos del SGR computanen la capacidad de pago de las entidades territoriales, solamentepara contratar operaciones de crédito público destinadas a financiarproyectos de inversión previamente aprobados por los Ocad

Formulario Único TerritorialInformación al servicio de las

entidades públicas colombianas

Calidad de datos del reporte al Formulario Único Territorial

Febrero de 2015

¿Qué es la calidad de datos?

En el FUT La calidad de datos se puede definir como la conformidad con los requisitos definidos para que la información sea reportada por todas las entidades territoriales (cobertura) y todas las categorías (completitud), que sea oportuna (en fechas de corte) y que sea correcta y precisa (sin inconsistencias).

(Eliminar los reportes extemporáneos?)

Comportamiento del Indicador FUT

Consolidado 2011- Septiembre 2014

Hemos mejorado pero aun falta.

0

20

40

60

80

100

120

2010,5 2011 2011,5 2012 2012,5 2013 2013,5 2014 2014,5

63

78

88 89.14

Consolidado Indicadores FUT 2011 -Septiembre 2014

2011 2012 2013 2014

Cobertura 73% 88% 94% 93%

Oportunidad 52% 73% 86% 87%

Precisión 66% 78% 87% 87%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Parámetros Fundamentales del Presupuesto

Ecuación fundamental de la contabilidad financiera:

Activo menos Pasivo= Patrimonio.

• Parámetros fundamentales de la contabilidad presupuestal En el Ingreso:

• No pueden reportarse cifras negativas (No ok para el cierre de 2013)

• El recaudo total puede ser ligeramente mayor que el presupuesto definitivo. (No ok para 2013)

• Tener recaudo con Presupuesto Definitivo en cero o uno (No ok para 2013)

• El recaudo total debe ser la suma del recaudo en efectivo más el recaudo sin situación de fondos. (ok para 2013)

Parámetros Fundamentales del Presupuesto

– En el Gasto

• Que los Compromisos sean mayores al Presupuesto Definitivo (No ok para 2013)

• Que las obligaciones de pago sean mayores que los compromisos. (ok para 2013)

• Que los Pagos sean mayores que las obligaciones de pago (No ok para 2013)

• Hay que decir, que en el reporte a septiembre de 2014, se presentan inconsistencia para los parámetros del Gasto.

Otros problemas de calidad de los datos reportados

• Reporte en cifras diferentes a miles de pesos

Errores más comunes

• En pesos

• Multiplicado por 1.000 (el que más distorsiona)

• El municipio de Solano presenta 15 billones en ingresos no tributarios

Reporte en cifras diferentes a miles de pesos

Si divide por mil el primer periodo…

Reporte con ausencias en algunos periodos.

Presupuestos de ingresos bajos en relación con la ejecución

Los recursos no presupuestados (no aforados) no se pueden gastar y no son “Otra fuente de financiación”.

Mal manejo de Otras Fuentes de Financiación

– Se ha detectado que casi un billón de pesos en el año 2013, fueron reportados como “Otras Fuentes de Financiación”, cuando en teoría, todos los ingresos se pueden separar en porciones según su destinación y luego asociarlos a una fuente de financiación específica.

– Al parecer este concepto se ha convertido en comodín para “justificar” diversos errores.

– La mayoría de las justificaciones evidencian que el presupuesto no se maneja en forma correcta y dentro del marco de la ley.


– Por ejemplo se utilizan recursos que no han sido adicionados al presupuesto de ingresos y por lo tanto, tampoco existe incremento en las apropiaciones tal que permita usar los nuevos recursos.

– Se evidencian malas prácticas como marcar el comentario con un punto, unas comillas, un si, o si señor, etc.

– Muchos comentarios dicen como solucionar el problema e incluso describen a que rubros pertenecen los recursos, sin embargo, lo correcto es hacer las modificaciones presupuestales antes de usar los recursos y no clasificarlos como Otras Fuentes.


Un problema relacionado con la confusión de las “Otras Fuentes de Financiación” es la necesidad de controlar la destinación específica de las rentas, los montos de gastos de libre destinación y los montos de gastos de inversión con recursos propios, esto permite asociar las porciones de un rubro a una fuente de financiación específica.

(Se debe eliminar la fuente Otras?)

Evaluación del reporte de calidad para las entidades territoriales al

FUTVer: http://www.chip.gov.co/schip_rt/

Indicadores de Calidad Arauca

Indicadores de Calidad Meta

Indicadores de Calidad Meta

Indicadores de Calidad Casanare

Indicadores de Calidad Boyacá

Manual de incorporación y cierre presupuestal

del Sistema General de RegalíasÓrganos, beneficiarios y ejecutores de

recursos del SGR (Nivel II)

94

Grupo de Presupuesto del SGR de la DGPPN-MHCP

95

http://www.minhacienda.gov.co/HomeMinhacienda/SistGralRegalias

http://www.minhacienda.gov.co/HomeMinhacienda/SistGralRegalias

Entidades beneficiarias y ejecutoras de

Asignaciones Directas y Específicas

TC

97

TC

Incorporación de Recursos

98

99

Incorporación de recursos en las entidades beneficiarias de Asignaciones Directas y Específicas.

Los recursos de AE (FCR 40%), se manejan con las mismas reglas que les aplica a las AD, excepto en cuanto al tratamiento de los rendimientos financieros. (Artículo 1º del Decreto 905 de 2013)

Las ET beneficiarias de asignaciones directas y compensaciones, deben realizar la incorporación de los recursos que le fueron asignados por este concepto, en su capítulo presupuestal independiente, mediante decreto expedido por el Gobernador o Alcalde, una vez aprobado el proyecto respectivo por el OCAD correspondiente y de forma previa a su ejecución. (Artículo 96 de la ley 1530 de 2012)

las CAR, beneficiarias de asignaciones directas y compensaciones, incorporarán los recursos en su capítulo independiente, mediante acto administrativo expedido por el jefe de la corporación, una vez sea aprobado el proyecto por el OCAD correspondiente y de forma previa a su ejecución. (Parágrafo del Artículo 80 de la Ley 1530)

100

Incorporación de recursos en las entidades beneficiarias de Asignaciones Directas y Específicas.

Entidad Ejecutora

Designada por el OCAD

Acepta designación de ejecutor

Incorpora sus recursos en el capitulo presupuestal independiente mediante acto

administrativo del jefe de la entidad pública o mediante Decreto del Gobernador o Alcalde

para las ET

(Artículo 49 del Decreto1949 de 2012)

La vigencia del capítulopresupuestal independiente serála misma que la vigencia delpresupuesto del SGR.

La afectación de las apropiaciones incorporadas en el capítulo presupuestal independiente del SGR, será la que corresponda al régimen presupuestal de la respectiva entidad.

(Artículo 44 del Decreto 1949 de 2012)

101

(Artículo 15 de la Ley 1744 de 2014); (Artículo 60 Decreto 1949 de 2012).

Rendimientos financieros de Asignaciones

Directas

Pertenecen a la entidad beneficiaria de AD: Si los

rendimientos son generados en la cuenta del ejecutor del

proyecto y este no es el mismo beneficiario, deberá reintegrar los rendimientos financieros al beneficiario

Sirven al beneficiario de AD, como fuente de financiación para

nuevos proyectos o para los que se encuentren en ejecución y

necesiten adición o ajuste, que en todo caso deberán ser

previamente aprobados por el OCAD correspondiente.

Una vez el OCAD apruebe proyectos de inversión contra los rendimientos financieros,

estos deberán ser incorporados en el capítulo presupuestal independiente

mediante acto administrativo del representante legal de la entidad, como ingresos de

capital.

(Artículo 60 Decreto 1949 de 2012).

102

Recursos disponibles una vez liquidados contratos

(cuando el monto ejecutado de los proyectos sea menor al valor aprobado por el OCAD) que se

financiaron con AD o AE, y se generaron de forma posterior al cierre de cada bienalidad

Pertenecen a la entidad beneficiaria de AD y AE, es decir, si el ejecutor no es el mismo beneficiario, deberá

reintegrarlos al beneficiario.

Servirán al beneficiario de AD y AE, como fuente de financiación para proyectos de inversión, que en todo caso deberán ser previamente aprobados por el OCAD

correspondiente.

Cuando el OCAD apruebe proyectos de inversión contra los recursos disponibles una vez liquidados contratos, estos deberán ser incorporados en el

capítulo presupuestal independiente mediante acto administrativo del jefe de la entidad, como ingresos de

capital, recursos del balance

Los recursos disponibles una vez liquidados contratos que se financiaron con recursos de AE (FCR 40%),

tienen las mismas condiciones de manejo, enunciadas en los puntos anteriores para asignaciones directas

• La incorporación de los proyectos de inversión aprobados con cargo a vigenciasfuturas de recursos debe realizarse bienio a bienio, conforme a la autorizaciónimpartida por el OCAD competente, es decir, si se aprueba un proyecto deinversión por $2.000 para financiarse $1.500 con presupuesto del bienio encurso y $500 con recursos del próximo bienio, la incorporación debe ser: $1.500en el bienio en curso y cuando se esté en el nuevo bienio se incorporarán los$500 restantes.

• Si se aprueba un proyecto con vigencias futuras de ejecución, es decir, en elbienio en curso se cuenta con la apropiación para financiar todo el proyecto,pero se va a ejecutar en posteriores bienios, debe incorporarse en el bienio encurso la totalidad del proyecto y los saldos del proyecto al finalizar cada bieniose llevarán como disponibilidad inicial.


103

Incorporación de recursos para proyectos que fueron aprobados con cargo a vigencias futuras, en las entidades beneficiarias y ejecutoras de Asignaciones Directas y

Específicas

TC

Cierre del Capítulo Presupuestal

Independiente

104

Entidades beneficiarias de Asignaciones Directas y

Asignaciones Especificas FCR 40%

TC

105

106

Entidades ejecutoras de recursos de Asignaciones Directas y Compensaciones y Específicas diferentes a las entidades

territoriales

Deben adelantar el cierre de su capítulo presupuestal independiente del SGR, al término de cada vigencia bienal.

Mediante acto administrativo del jefe de la entidad, se incorporarán dentro de los 10 primeros días de la vigencia

siguiente, como disponibilidad inicial, los saldos no ejecutados, así como los compromisos pendientes por pagar.

(Artículo 55 del decreto 1949 de 2012)

107

Entidades territoriales beneficiarias y ejecutoras de recursos de Asignaciones Directas y Compensaciones y Específicas

Al terminar cada bienalidad, las entidades territoriales deben realizar el ejercicio de cierre del capítulo presupuestal independiente del SGR. Al terminar el primer año del bienio no se

debe realizar el ejercicio de cierre, sino continuar con la ejecución normalmente

Los saldos no comprometidos así como los compromisos adquiridos, deben incorporarse, mediante Decreto del alcalde o gobernador, como disponibilidad inicial, distinguiendo siempre el tipo de recurso que le dio origen, para este caso, AD y AE, y

respetando la destinación del mismo, es decir el proyecto de inversión


Cierre del capítulo presupuestal de las entidades beneficiarias y ejecutoras de Asignaciones Directas y Específicas

A continuación se ilustraran unos ejemplos de la dinámica del ejercicio decierre del capítulo presupuestal independiente del SGR para las entidadesbeneficiarias y ejecutoras de AD y AE:

TC

108


1. Recaudo mayor a la apropiación

Se establece el estado de la ejecución presupuestal a 31 de diciembre del bienio quecorresponda y se determina el valor de los compromisos por pagar, que en el caso delejemplo ascienden a $2.000, como resultado de los compromisos menos los pagos y laapropiación por comprometer por $3.000, que es el resultado del valor de los proyectosaprobados por el OCAD menos los compromisos. De igual manera, determina lasumatoria de dichos saldos los cuales corresponden a la disponibilidad inicial oapropiación por ejecutar, que para el ejemplo es de $5.000.

AS

IGN

AC

ION

ES

DIR

EC

TAS

EJECUCIÓN

Apropiación (monto

aprobado e

incorporado en el pto)

*Giros recibidos Compromisos Pagos

1 2 3 4

21.000 22.000 18.000 16.000

CIERRE PRESUPUESTAL DE LA ENTIDAD

Compromisos Por

Pagar

Apropiación por

Comprometer

Disponibilidad

Inicial

5 = 3 - 4 6 = 1 - 3 7 = 5 + 6

2.000 3.000 5.000

Mayor valor

girado

8 = 2 - 1

1.000

El mayor recaudo no se refleja enel ejercicio de cierre presupuestal,pero si servirá en la vigenciasiguiente para financiar nuevosproyectos.

*Giros recibidos: corresponden a los recursos girados por el MHCP a los beneficiarios y en elcaso de los ejecutores, a los recursos girados por el beneficiario.

109


2. Recaudo menor a la apropiación

El ejercicio de cierre se realiza de la misma forma que en el ejemplo anterior, sin embargo eneste caso se debe tener en cuenta que, la Secretaría Técnica del OCAD que aprueba losproyectos, debe revisar la ley de presupuesto del siguiente bienio, con el fin de proporcionaral OCAD el escenario real de la disponibilidad de recursos para aprobar nuevos proyectos,una vez sea descontado el valor a pagar de los proyectos de la vigencia anterior (2.000), quese quedaron sin financiamiento toda vez que, el recaudo no fue suficiente para cubrir elmonto de proyectos aprobados e incorporados en la vigencia que se cierra.

AS

IGN

AC

ION

ES

DIR

EC

TAS

EJECUCIÓN Apropiación (monto

aprobado de

proyectos)


1 2 3 4

21.000 19.000 18.000 16.000

CIERRE PRESUPUESTAL DE LA ENTIDADCompromisos Por

Pagar

Apropiación por

Comprometer

Disponibilidad

Inicial

5 = 3 - 4 6 = 1 - 3 7 = 5 + 6

2.000 3.000 5.000

Menor Giro

8 = 2 - 1

(2.000)

110*Giros recibidos: corresponden a los recursos girados por el MHCP a los beneficiarios y en elcaso de los ejecutores, a los recursos girados por el beneficiario.

Entidades ejecutoras de proyectos de inversión de los FDR, 60% del

FCR y FCTeI

TC

111

112

Incorporación de recursos en las entidades ejecutoras de FCR 60%, FDR y FCTI

Entidad Ejecutora

Designada por el OCAD

Acepta designación de ejecutor

Incorpora sus recursos en el capitulo presupuestal independiente mediante acto

administrativo del jefe de la entidad pública o mediante Decreto del Gobernador o Alcalde

para las ET

(Artículo 49 del Decreto1949 de 2012)

La vigencia del capítulopresupuestal independiente serála misma que la vigencia delpresupuesto del SGR.

La afectación de las apropiaciones incorporadas en el capítulo presupuestal independiente del SGR, será la que corresponda al régimen presupuestal de la respectiva entidad.


(Artículo 60 Decreto 1949 de 2012).

113

Deben reintegrarse a la Cuenta Única del SGR

Circular Externa 007 (24 de febrero de 2014)

Rendimientos financieros

Deben reintegrarse a la Cuenta Única del SGR.

Circular Externa 014 (05 de junio de 2014)

Recursos disponibles

una vez liquidados contratos

Recursos FCR 60%, FDR Y FCTI

TC

Cierre del Capítulo Presupuestal

Independiente

114

115

Entidades ejecutoras de proyectos de inversión de los FDR, 60% del FCR y FCTeI

Deben adelantar el cierre de su capítulo presupuestal independiente del SGR, al término de cada vigencia bienal.

Mediante acto administrativo del jefe de la entidad, se incorporarán dentro de los 10 primeros días de la vigencia

siguiente, como disponibilidad inicial, los saldos no ejecutados, así como los compromisos pendientes por pagar.


116

Entidades ejecutoras de proyectos de inversión de los FDR, 60% del FCR y FCTeI

Al terminar cada bienalidad, las entidades publicas designadas como ejecutoras deben realizar el ejercicio de cierre del capítulo presupuestal independiente del SGR. Al terminar

el primer año del bienio no se debe realizar el ejercicio de cierre, sino continuar con la ejecución normalmente

Los saldos no comprometidos así como los compromisos adquiridos, deben incorporarse, mediante decreto del alcalde o gobernador, como disponibilidad inicial,

distinguiendo siempre el tipo de recurso que le dio origen, para este caso, FDR, 60% del FCR y FCTeI y respetando la destinación del mismo, es decir el proyecto de inversión


Cierre del capítulo presupuestal de las entidades ejecutoras de proyectos de inversión de los FDR, 60% del FCR y FCTeI

A continuación se ilustraran unos ejemplos de la dinámica del ejercicio decierre del capítulo presupuestal independiente del SGR para las entidadesejecutoras de Proyectos de inversión de los Fondos de Desarrollo yCompensación Regional y de Ciencia Tecnología e Innovación:

TC

117


1. Giro igual a la apropiación:

Se establece el estado de la ejecución presupuestal a 31 de diciembre del bienio quecorresponda y se determina el valor de los compromisos por pagar, que en el caso delejemplo ascienden a $2.000, como resultado de los compromisos menos los pagos y laapropiación por comprometer del proyecto de $4.000, que es el resultado del valor delproyecto aprobado por el OCAD menos los compromisos. De igual manera, determina lasumatoria de dichos saldos los cuales corresponden a la disponibilidad inicial oapropiación por ejecutar, que para el ejemplo es de $6.000.

ENTI

DA

DES

EJE

CU

TOR

AS

DE

PR

OY

ECTO

S D

E IN

VER

SIÓ

N D

E LO

S FO

ND

OS

DE

DES

AR

RO

LLO

Y

CO

MP

ENSA

CIÓ

N R

EGIO

NA

L Y

DE

CIE

NC

IA

TEC

NO

LOG

ÍA E

INN

OV

AC

IÓN

EJECUCIÓN

Apropiación (monto

aprobado de

proyectos)


1 2 3 4

22.000 22.000 18.000 16.000


Compromisos Por

Pagar

Apropiación por

Comprometer

Disponibilidad

Inicial

5 = 3 - 4 6 = 1 - 3 7 = 5 + 6

2.000 4.000 6.000

*Giros recibidos:corresponden a losrecursos giradospor el MHCP a losejecutores.

118


2. Giro menor a la apropiación:

Menor valor

girado

8 = 2 - 1

(1.000)

E

El ejercicio de cierre se realiza de la misma forma que en el ejemplo anterior.

Respecto del menor valor girado, la Secretaría Técnica del OCAD que aprueba los proyectos debe tener encuenta que si el mismo corresponde a un menor valor recaudado por el MHCP, debe revisar la ley depresupuesto del siguiente bienio, con el fin de proporcionar al OCAD el escenario real de la disponibilidadde recursos para aprobar nuevos proyectos, una vez sea descontado el valor a pagar de los proyectos de lavigencia anterior (1.000), que se quedaron sin financiamiento toda vez que, el recaudo no fue suficientepara cubrir el monto de proyectos aprobados e incorporados en la vigencia que se cierra.

TC

*Giros recibidos:corresponden a losrecursos giradospor el MHCP a losejecutores.

119

ENTI

DA

DES

EJE

CU

TOR

AS

DE

PR

OY

ECTO

S D

E IN

VER

SIÓ

N D

E LO

S FO

ND

OS

DE

DES

AR

RO

LLO

Y

CO

MP

ENSA

CIÓ

N R

EGIO

NA

L Y

DE

CIE

NC

IA

TEC

NO

LOG

ÍA E

INN

OV

AC

IÓN

EJECUCIÓN

Apropiación (monto

aprobado de

proyectos)


1 2 3 4

22.000 21.000 18.000 16.000


Compromisos Por

Pagar

Apropiación por

Comprometer

Disponibilidad

Inicial

5 = 3 - 4 6 = 1 - 3 7 = 5 + 6

2.000 4.000 6.000

TC

120

Presupuesto SGR bienio 2015 – 2016Ley 1744 de 2014

Medidas especiales para mejorar la operación del

Sistema

La aprobación de proyectos durante el 2015 podrá ser del 50% de los recursos delbienio, el cual puede incrementarse al 60% según comportamiento del recaudo. Seautoriza un 10% adicional para garantizar alimentación y transporte escolar y régimensubsidiado del 2016. (Artículo 33)

La Comisión Rectora revisará el recaudo del primer trimestre de 2015, frente a las proyecciones del Plan de recursos para definir si se incrementa al 60%

El 10% adicional para garantizar alimentación y transporte escolar y régimen subsidiado se debe destinar para financiar bienes y servicios que se entregarán en el 2016.

El presupuesto del SGR es de caja. En consecuencia, los OCAD tendrán en cuenta tanto la apropiación como el recaudo efectivo para las decisiones de inversión. (Artículo 32)

Presupuestales Estado de financiación

50% Presupuesto asignado en la Ley 1744/14 Sujeto a recaudo

50% Rendimientos financieros asignados Ley 1744/14 – Art 6 100% financiado

50% Desahorro extraordinario FAE asignado en la Ley 1744/14- Art 7 100% financiado

100% Saldo del mayor recaudo 2012 (decreto de cierre) 100% financiado

Ajuste positivo o negativo de directas (decreto de cierre) 100% financiado / 100% desfinanciado

Compensación a directas contra el FDR -2014 (Decreto de compensación) 100% financiado

50% Compensación a directas contra el FDR -2015 (Decreto de compensación)

OCAD Asignaciones directas –Recursos disponibles para aprobación de proyectos

Tesorería Estado de financiación

Saldo de giros vigencias anteriores(giros realizados antes del 31 dic./14 contra los cuales no se hayan aprobado proyectos)

100% financiado

Rendimientos financieros de asignaciones directas 100% financiado

Recursos del balance(Saldos no ejecutados de proyectos aprobados en vigencias anteriores)

100% financiado

Presupuestales Estado de financiación

50% Presupuesto asignado en la Ley 1744/14 Sujeto a recaudo

100% Saldo del mayor recaudo 2012 (decreto de cierre) 100% financiado

OCAD FCTeI – FDR – FCR60% Recursos disponibles para aprobación de proyectos

Tesorería

Rendimientos financieros Se deben reintegrar a la Cuenta Única del SGR

Saldo no ejecutados de proyectos aprobados en vigencias anteriores

Tenga en cuenta que:

TC

124

Gracias.

CATEGORIA FUT SGR

CIERRE FISCAL

OCAD Aprueba proyecto de Inversión SGR

Acto Administrativo Incorporación al Presupuesto

Designa ENTIDAD PÚBLICA para ejecutar Proyecto Entidad

Ejecutora Acepta Designación Entidad

Reporta Categorías FUT_SGR

Asignación Recursos de Fortalecimiento

Entidad Pública Beneficiaria Valida Recursos asignados

Proceso de asignación

QUIENES DEBEN REPORTAR INFORMACIÓN EN ESTAS CATEGORIAS?

Beneficiaras AD, Fondos – SGR o Fortalecimiento

Designados por el OCAD como

ejecutor

Gobernaciones

Municipios

CAR

Otras Entidades Públicas

Ejecución Presupuestal Recursos del Sistema General de Regalías

Capitulo Presupuestal independiente(Art 53, 55, 57 y 60 del Decreto 1949 de 2012)

Esta información se capturara a través de:

Formularios

SGR_INGRESOS

SGR-GASTOS

SGR-TRANSFERENCIAS

EJECUCION_DE_INGRESOS_SGR

EJECUCION_GASTOS_SGR

TRANSFERENCIAS_RECIBIDAS_SGR

TRANSFERENCIAS_REALIZADAS_SGR

Categorías

SGR-CIERRE FISCALSGR-CIERRE FISCAL

Formulario SGR_INGRESOS

Ingresos totales• Asignaciones Directas• Fondos• Municipios Ribereños del Rio

Grande de la Magdalena• Fortalecimiento

Recursos de Capital• Crédito• Rendimientos Financieros ADRecursos de Balance• Apropiación por comprometer• Compromisos por pagar

PRESUPUESTO TOTAL

RECAUDO

Formulario SGR_INGRESOS

NOMBRE DISPONIBILIDAD INICIAL (RB)

INGRESOS INCORPORADOS

PRESUPUESTO TOTAL

RECAUDO RECURSOS APROBADOS

ASIGNACIONESDIRECTAS

FONDOS SGR,FDR, FCR 40%, 60%, FCTI Y

CORMAGDALENA

FORTALECIMIENTO SEC DE PLANEACION Y

SMSCE

RECURSOS DE CAPITAL

Formulario SGR_GASTOS

GASTOS DE INVERSIÓN

Inversión

Interventoría

Recursos Transferidos

•Proyecto

•Fuente

•BPIN

•Sector

A

P

R

O

P

I

A

C

I

Ó

N

C

O

M

P

R

O

M

I

S

O

O

B

L

I

G

A

C

I

Ó

N

P

A

G

O

FORTALECIMIENTOPersonal

Rec. Físicos

•Funcionamiento -

SGR

•Fortalecimiento

MSCE

DEUDA

COMPROMISOS ADQUIRIDOS ANTES DE

31/12/2011

Interna

Externa

Acuerdos Reestructuración de Pasivos

Otras Obligaciones Sectores

Formulario SGR_GASTOS

NOMBRE CODIGONOMBREFUENTE

APROPIACIÓN COMPROMISO OBLIGACIÓN PAGO

INVERSIÓN

INTERVENTORÍA

TRANSFERENCIAS DIRECTAS / FCR40%

FORTALECIMIENTO CAPACIDAD PROFESIONAL

FORTALECIMIENTO RECURSOS FISICOS

DEUDA INTERNA/EXTERNA

COMPROMISOS ADQUIRIDOS ANTES DE 31/12/2011 (INFLEXIBILIDADES)

Formulario SGR_TRANSFERENCIAS

TRANSFERENCIAS

ENVIADAS

RECIBIDAS

NOMBRE DEL PROYECTOBPINFUENTEVALOR

•A quien se

envía

•Quien realizó

el giro

Formulario SGR_TRANSFERENCIAS RECIBIDAS

NOMBRE CÓDIGO BPIN DEL SGR

NOMBRE DEL PROYECTO

FUENTE DE FINANCIACIÓN

ENTIDAD QUE REALIZA EL GIRO

VALOR DE LA TRANSFERENCIA

Formulario SGR_TRANSFERENCIAS ENVIADAS

NOMBRE CÓDIGO BPIN DEL SGR

NOMBRE DEL PROYECTO

FUENTE DE FINANCIACIÓN

ENTIDAD EJECUTORA

VALOR DE LA TRANSFERENCIA


• Para qué?

Para que la entidad por fuente del SGR valide si cuenta con los recursossuficientes para atender los valores de proyectos o compromisos pendientesde ejecutar al cierre de la vigencia presupuestal.

• Resultados

Acto administrativo de incorporación de recursos de Disponibilidad Inicial Saldos Disponibles para la aprobación de nuevos proyectos (AD y AE) Montos a considerar de la apropiación del nuevo bienio para garantizar

proyectos o compromisos del bienio que termina.


Se calcula por fuente

TOTAL CIERRE PRESUPUESTAL

1. Apropiaciones por Comprometer

2. Compromisos por pagar

3. Apropiaciones por ejecutar

4. Proyectos aprobados no incorporados

SALDOS(D)

TOTAL

DISPONIBILIDAD

PASIVOS(E)

TOTAL

EXIGIBILIDADES

D – E =($)

RESULTADO DE

TESORERIA


PRESUPUESTAL


TESORAL

BALANCETESORERIA FRENTE A

PRESUPUESTO






RECURSO

Monto de Proyectos

Incorporados PTO

1

Compromisos 2

Pagos3


(1-2)4


5


(4+5)6


7


(6+7)8

Saldo en Caja Bancos

9

Saldo en Encargos

Fiduciarios10

Títulos Permitidos

Decreto 152511

Rec Balance Saldos Proyectos por

Reintegrar12

Total Disponibilidades = (9+10+11+12)

13

Recursos de Terceros

14

Cheques no Cobrados

15


16


SGR17


18


Transferir19


20


21


Resultado de Tesoreria =

(13-21)22

Balance Tesoreria Frente a Presupuesto

= (22-8)





www.dnp.gov.co

EJERCICIO DE CIERRE


InicialIngresos

IncorporadosRecaudo

Asig. Directas 100.000,00 50.000,00



Asig. Directas 50.000,00 50.000,00



por Pagar




Caso 1. Municipio A

Ejecución• Beneficiario de AD con $100 millones de apropiación para 2013-2014• Aprobó proyecto por $290 financiado con $90 millones de sus AD y $200

millones de AE del Municipio B• Recibió giros (Recaudo) en el bienio por $50 millones de AD y transferencia

del municipio B por los $200 millones de AE• Realizó compromisos por $260 millones y pagos por $220 millones ($200




RECURSO

Monto de Proyectos

Incorporados PTO

1

Compromisos 2

Pagos3


(1-2)4


5


(4+5)6


7


(6+7)8

AD 90 60 20 30 40 70 0 70

AE 200 200 200 0 0 0 0 0


9

Saldo en Encargos

Fiduciarios10

Títulos Permitidos

Decreto 1525

11


por Reintegrar12


(9+10+11+12)13

AD 35 0 0 0 35

AE 0 0 0 0 0


14

Cheques no Cobrados

15


16


SGR17


18


Transferir19


20


21

AD 5 0 0 0 0 0 0 5

AE 0 0 0 0 0 0 0 0



(13-21)22




2016


2018


2020


AD 30 -40 0 0 0 0

AE 0 0 0 0 0 0



$70

Saldos Disponibles para la aprobación de nuevos proyectos (AD y AE) (0)



$(-40)

RESULTADOS


InicialIngresos

IncorporadosRecaudo

Asig. Directas 100.000,00 50.000,00



Asig. Directas 50.000,00 50.000,00



por Pagar




Caso 2. Municipio B

Ejecución• Beneficiario de AD con $100 millones de apropiación para 2013-2014• Aprobó proyecto por $290 financiado con $90 millones de sus AD y $200

millones de AE del Municipio C• Recibió giros (Recaudo) en el bienio por $100 millones de AD y transferencia

del municipio C por los $200 millones de AE• Realizó compromisos por $260 millones y pagos por $220 millones ($200




RECURSO

Monto de Proyectos

Incorporados PTO

1

Compromisos 2

Pagos3


(1-2)4


5


(4+5)6


7


(6+7)8

AD 90 60 20 30 40 70 0 70

AE 200 200 200 0 0 0 0 0


9

Saldo en Encargos

Fiduciarios10

Títulos Permitidos

Decreto 1525

11


por Reintegrar12


(9+10+11+12)13

AD 85 0 0 0 85

AE 0 0 0 0 0


14

Cheques no Cobrados

15


16


SGR17


18


Transferir19


20


21

AD 5 0 0 0 0 0 0 5

AE 0 0 0 0 0 0 0 0



(13-21)22




2016


2018


2020


AD 80 10 0 0 0 0

AE 0 0 0 0 0 0



$70

Saldos Disponibles para la aprobación de nuevos proyectos (AD y AE) $10



$(0)

RESULTADOS

www.dnp.gov.co

Tel. (+57 1) 3815000

Calle 26 No. 13 - 19 Piso 10

Bogotá - Colombia

VICEMINISTERIO DE AGUA

Y SANEAMIENTO BÁSICO

DIRECCION DE DESARROLLO SECTORIAL

Grupo de Monitoreo Sistema General de Participaciones para Agua Potable y Saneamiento

Básico SGP-APSB.

Acto legislativo 04 de 2007 Reforma art. 356 de CP Estrategia de monitoreo, seguimiento y control SGPLey 1176 de 2007 Criterios de distribución Actividades elegibles de gasto Proceso de certificación municipios y distritosDecreto Ley 028 de 2008 Define estrategia de monitoreo, seguimiento y control Eventos de riesgo

• Reporte de información• Uso y destinación• Cumplimiento de metas• Desarrollo institucional• Rendición de cuentas

Ley 1450 de 2011 PND MVCT monitoreo DAF seguimiento y control Unificación reportes FUTDecreto 155 de 2013 Criterio de población atendida y balance del

esquema solidario Criterio de eficiencia fiscal y administrativa Efectos de los cambios metodológicos sobre

la distribuciónResolución 0449 de 2013 Definición de metas de continuidad,

cobertura y calidad Indicadores específicos y estratégicos Priorización de entidades a seguimiento

Decreto 1484 de 2014 Proceso de certificación anual Equilibrio entre Subsidios y

Contribuciones Pasivos laborales Giro recursos SGP Monitoreo, seguimiento y control Unificación reportes FUTResolución 525 de 2014 Criterio de eficiencia fiscal 2015 y 2015

2008 2009 2011 2012 2013 2014

Resolución 525

28/8/2014

Decreto 1484

6/8/2014

Resolución 449

16/8/2013

Decreto 155

6/2/2013

Ley 1450

14/6/2011

Resolución 20101300048765

14/12/2010

Decreto 276

30/1/2009

Decreto 3136/2/2008

Decreto Ley 028

10/1/2008

Ley 1176

27/12/2007

Acto legislativo 04

11/7/2007

2010

DESARROLLO NORMATIVO

2007

Mo

nit

ore

oSe

guim

ien

to

Recopilación, consolidación, análisis y verificación de información en el FUT y SUI.

1. Presupuestal2. Administrativos3. Sectoriales4. Estratégicos

Informe y cartas con los resultados del monitoreo, priorización a seguimiento

Visitas de seguimiento

Tipificación de eventos de riesgo

1. Reporte de información2. Uso y destinación de los recursos3. Cumplimiento de metas sectoriales4. Rendición de cuentas

Informe de seguimiento

Adopción de medidas preventivas y/o correctivas

MVCT-VASB

MHCP-DAF

PGN

Indicadores específicos y estratégicos

1. Suspensión del giro2. Giro directo3. Plan de desempeño4. Asunción temporal de competencias5. Suspensión de procesos contractuales.6. Declaratoria de ineficacia de contratos

Co

ntr

ol

MONITOREO, SEGUIMIENTO Y CONTROL

Supersociedades

Recuerde que el municipio podrá consultar los giros mensuales efectuados a la entidadterritorial, así como a los beneficiarios de giro directo en la página web de este Ministeriohttp://www.minvivienda.gov.co/sobre-el-ministerio/finanzas-y-presupuesto/transferencias-sgp

INDICADORES PRESUPUESTALES

http://www.minvivienda.gov.co/sobre-el-ministerio/finanzas-y-presupuesto/transferencias-sgp

GIRO DE RECURSOS

CONPES 169 Y 171 VIGENCIA 2014

%

DEPARTAMENTO 219.858 15%

MUNICIPIO 1.248.550 85%

TOTAL 1.468.408 100%

Cifras expresadas en millones de pesos

Conpes Dpto. 219,858

FIA INV $186,273

85%

E.T.

$33,58415%

GIRO DE RECURSOS

4

15

13

Giro de recursos a la EntidadTerritorial

Giro directo total al FIAINVERSION

Giro parcial de recursos al FIAINVERSION

Distribución de recursos girados

CESAR, CASANARE, TOLIMA, PUTUMAYO.

ANTIOQUIA, BOLIVAR, BOYACA, CAUCA,CUNDINAMARCA, GUAVIARE, LA GUAJIRA,MAGDALENA, META, NARINO, NORTE DESANTANDER, RISARALDA, SUCRE, VALLE DELCAUCA, VICHADA

AMAZONAS, ARAUCA, ATLANTICO, CALDAS,CAQUETA, CHOCO, CORDOBA, GUAINIA,HUILA, QUINDIO, SAN ANDRES,SANTANDER, VAUPES.

ANALISIS DE INDICADORES

Incorporación presupuestal: Se verifica que en el presupuesto aprobado y reportado porla entidad territorial en la categoría ingresos del FUT en la cuenta TI.A.2.6.2.1.1.5.1., sehayan incorporado la totalidad de los recursos asignados mediante los documentosCONPES 169 y 171 correspondientes a la participación de agua potable y saneamientobásico para la vigencia 2014

12

15

5

AJUSTAR CIFRAS CUMPLE NO REPORTAINFORMACIÓN

Boyacá, Caldas, Casanare, Choco, Córdoba,Guainía, Guajira, Meta, Nariño, Valle delCauca, Vaupés, Vichada.

Amazonas, Arauca, Atlántico, Caquetá,Cauca, Cesar, Cundinamarca, Guaviare, Huila,Norte de Santander, Putumayo, Quindío, SanAndres, Sucre, Tolima.

Antioquia, Bolívar, Magdalena, Risaralda,Santander.


Recaudo Efectivo: Se compara el valor reportado en la categoría ingresos del FUT en lacuenta TI.A.2.6.2.1.1.5.1 en el tiempo presupuestal “recaudo efectivo” vs. El valor giradoa la entidad territorial por este Ministerio por concepto de SGP-APSB.

12

15

5


Atlántico, Caldas, Choco, Córdoba, Guajira, Huila,Norte de Santander, Putumayo, Quindío, SanAndres, Vaupés, Vichada.

Amazonas, Arauca, Boyacá, Caquetá, Casanare,Cauca, Cesar, Cundinamarca, Guainía, Guaviare,Meta, Nariño, Sucre, Tolima, Valle del Cauca

Antioquia, Bolívar, Magdalena, Risaralda, Santander.


Recaudo sin situación de fondos: Se compara el valor reportado en la categoría ingresos delFUT en la cuenta TI.A.2.6.2.1.1.5.1 en el tiempo presupuestal “recaudo sin situación defondos” vs. el monto de los recursos que transfirió directamente este Ministerio a losterceros beneficiarios de conformidad con la autorización de giro directo realizada por elmunicipio.Si la entidad territorial no autorizó giro directo de los recursos del SGP-ASPB debe reportar

cero (0)

Amazonas, Arauca, Atlántico, Boyacá, Caldas, Cauca,Choco, Córdoba, Cundinamarca, Guajira, Huila,Nariño, Norte de Santander, Quindío, San Andrés.

Caquetá, Guainía, Guaviare, Meta, Sucre, Valle delCauca.

Casanare, Cesar, Putumayo, Tolima.


17

6

45

AJUSTAR CIFRAS CUMPLE NO APLICA NO REPORTAINFORMACIÓN


Equilibrio Presupuestal: Se verifica que el valor reportado en el presupuesto definitivo enla categoría ingresos del FUT en la cuenta TI.A.2.6.2.1.1.5.1. sea igual al reportado en lacategoría gastos de inversión y servicio a la deuda con fuente de financiación 290-SGPAGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO - ONCE DOCEAVAS VIGENCIA ACTUAL MAS ULTIMADOCEAVA VIGENCIA ANTERIOR (Ingreso Corriente). Esto con el fin de evaluar lasostenibilidad de las inversiones de acuerdo con los recursos disponibles en el ingreso y lasprioridades de gasto.

1413

5


Amazonas, Arauca, Cesar, Choco, Córdoba,Cundinamarca, Meta, Nariño, Quindío, San Andres,Sucre, Tolima, Vaupés, Vichada.

Atlántico, Boyacá, Caldas, Caquetá, Casanare, Cauca,Guainía, Guajira, Guaviare, Huila, Norte deSantander, Putumayo, Valle del Cauca.



Uso adecuado de los recursos: Se evalúa que los compromisos adquiridos con cargo a lafuente SGP APSB en la categoría de gastos de inversión del FUT no hayan sidocomprometidos en sectores de inversión distintos a agua potable y saneamiento básico.

Casanare, Córdoba, Valle del Cauca, Vaupés

Amazonas, Arauca, Atlántico, Boyacá, Caldas,Caquetá, Cauca, Cesar, Choco, Cundinamarca,Guainía, Guajira, Guaviare, Huila, Meta, Nariño,Norte de Santander, Putumayo, Quindío, San Andres


4

23

5



Reporte de Registros Presupuestales: Mediante este formulario se captura la informaciónde registros presupuestales de la vigencia fiscal, con la fuente de financiación SGP-APSB.Esta información corresponde al detalle de los compromisos de gastos de inversión yservicio a la deuda y debe ser coincidente con la sumatoria de los compromisos de lacategoría de gastos de inversión y servicio a la deuda.

1

31

AJUSTAR CIFRAS NO REPORTA INFORMACIÓN

San Andrés

Amazonas; Antioquia; Arauca; Atlántico; Bolívar;Boyacá; Caldas; Caquetá; Casanare; Cauca; Cesar;Choco; Córdoba; Cundinamarca; Guainía; Guajira;Guaviare; Huila; Magdalena; Meta; Nariño; Norte deSantander; Putumayo; Quindío; Risaralda;Santander; Sucre; Tolima; Valle del Cauca; Vaupés;Vichada

CATEGORÍA DE INGRESOS

ASPECTOS IMPORTANTES PARA ELREPORTE AL FUT.

CUENTA CODIGO

Ingresos Corrientes S.G.P Agua Potable y Saneamiento Básico TI.A.2.6.2.1.1.5.1

Cancelación de reservas - Agua Potable y Saneamiento Básico TI.B.6.1.2.5.1

Superávit Fiscal SGP – APSB vigencia anterior TI.B.6.2.1.2.1.5.1

Superávit Fiscal de vigencias anteriores no incorporado SGP -APSB TI.B.6.2.2.2.1.5

Rendimientos por operaciones financieras TI.B.8.2.1.5.1

Reintegros de Recursos SGP - APSB Devoluciones Subsidios PDA. TI.B.13.6.1

Reintegros de Recursos SGP - APSB devoluciones ESP Públicos TI.B.13.6.2


CATEGORÍA DE GASTOS DE INVERSIÓN

A.3.10-Servicio de acueducto

• A.3.10.1-Acueducto-captación• A.3.10.2-Acueducto- aducción• A.3.10.3-Acueducto- almacenamiento• A.3.10.4-Acueducto- tratamiento• A.3.10.5-Acueducto- conducción• A.3.10.6- Acueducto- macro medición• A.3.10.7-Acueducto-distribución• A.3.10.8-Acueducto- micro medición• A.3.10.9-Acueducto- índice de agua no contabilizada• A.3.10.10-Acueducto-preinversiones, estudios• A.3.10.11-Acueducto-interventoría• A.3.10.12-Acueducto- formulación, implementación y acciones de

fortalecimiento para la administración y operación de los servicios. • A.3.10.13-Acueducto- subsidios• A.3.10.14 – Acueducto subsidios recursos devueltos PDA

• A.3.11.1-Alcantarillado- recolección• A.3.11.2-Alcantarillado - transporte• A.3.11.3-Alcantarillado- tratamiento• A.3.11.4-Alcantarillado- descarga• A.3.11.5-Alcantarillado-preinversiones, estudios• A.3.11.6-Alcantarillado-interventoría• A.3.11.7-Alcantarillado- fortalecimiento institucional• A.3.11.8-Alcantarillado- subsidios• A.3.11.9-Alcantarillado – subsidios recursos devueltos PDA

A.3.12-Servicio de aseo

• A.3.12.1-Aseo- proyecto de tratamiento y aprovechamiento de residuos solidos

• A.3.12.2-Aseo- maquinaria y equipos• A.3.12.3-Aseo- disposición final• A.3.12.4-Aseo- preinversión y estudios• A.3.12.5-Aseo-interventoría• A.3.12.6-Aseo-fortalecimiento institucional• A.3.12.7- Aseo- subsidios. • A.3.12.8-Aseo subsidios recursos devueltos

PDA

Transferencia PDA

• A.3.13-Transferencia PDA inversión

A.3.15-Pago pasivos laborales

A.3.16-Municipios Descertificados

A.3.11-Servicio de alcantarillado

A.3.17-Pago de déficit de inversión en agua potable y saneamiento básico

FUENTES DE FINANCIACIÓN

CÓDIGOFUENTE DE FINANCIACIÓN INVERSIÓN

(Nueva Codificación)

280 SGP AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO - SALDOS NO EJECUTADOSVIGENCIAS ANTERIORES

290 SGP AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO - ONCE DOCEAVAS VIGENCIAACTUAL MAS ULTIMA DOCEAVA VIGENCIA ANTERIOR

300SGP AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO - RENDIMIENTOS FINANCIEROS

305SGP APSB MUNICIPIOS DESCERTIFICADOS (DEPARTAMENTOS)


ERRORES MÁS FRECUENTES EN ELREPORTE

VERIFICAR AL MOMENTO DE ENVIAR LOS REPORTES:

Reporte de cifras en pesos, en millones o cifras negativas.

Unidad de caja con otros recursos de la entidad territorial (recursos de capital, decofinanciación etc.)

Desconocimiento de la transferencia a la entidad territorial

No se ajustó la proyección del presupuesto inicial en el presupuesto definitivo

Desconocimiento de los pagos que se realizan a terceros beneficiarios como recaudosin situación de fondos

No incorporación de la última doceava de la vigencia anterior

Reporte erróneo de las fuentes de financiación del sector de Agua Potable

PLAZOS DE REPORTE AL FUT.

CORTE REPORTE OPORTUNO REPORTE EXTEMPORÁNEO

31 de Marzo 30 de Abril 30 de Mayo

30 de Junio 31 de Julio 31 de Agosto

30 de Septiembre 31 de Octubre 30 de Noviembre

31 de Diciembre 15 de marzo del año siguiente

15 de Abril

Resolución 194 de 2012 Contaduría General de la Nación

MUNICIPIOS DESCERTIFICADOS -APSB

MUNICIPIOS DESCERTIFICADOS A DICIEMBRE 31 DE 2014

• 141 municipios estaban descertificados a cierre de la vigencia2014.

• Durante el año 2014 el MVCT transfirió recursos a losdepartamentos de 190 municipios.

• El departamento debe reportar información al FUT con cortediciembre 31 de 2014, de cada uno de los municipios de los cualesadministró recursos del SGP APSB durante el año, independienteque éste se haya recertificado antes del 31 de diciembre de 2014.

1

1

2

2

2

3

3

3

4

4

4

5

5

8

8

9

10

12

13

19

23

0 5 10 15 20 25

AMAZONAS

ARCHIPIÉLAGO DE SAN ANDRÉS

CAQUETÁ

PUTUMAYO

VALLE DEL CAUCA

CALDAS

CÓRDOBA

HUILA

ATLÁNTICO

CESAR

NORTE DE SANTANDER

META

TOLIMA

CUNDINAMARCA

MAGDALENA

NARIÑO

BOYACÁ

CAUCA

BOLÍVAR

ANTIOQUIA

SANTANDER

No de Municipios descertificados por departamento

REPORTE AL FUT

CATEGORIA MUNICIPIOS DESCERTIFICADOS - APSB

Para encontrar los aplicativos de la herramienta FUT (Excel del MHCP) se debe ingresaral link http://www.chip.gov.co/

1. El nombre de todas las categorías FUT2. Información de interés de cada una de las categorías (Normatividad, Información dela Contaduría sobre el sistema, teléfonos de contacto para mesas de ayuda, otros)3. Plazos para el reporte de información para cada uno de los trimestres.4. Descargar ayuda Herramienta_FUT y CHIP Local5.Manual FUT_MUN_DESCERTIFICADOS “Puede consultar aquí el Manual FUT_Municipios_Descertificados_SGP_APSB (Aplica únicamente para Departamentos)”

http://www.chip.gov.co/

Cargue en el CHIP Local

1. El usuario una vez ingresa a su aplicativolocal, debe ingresar el usuarioADM_GENERAL y su clave personal.

2. Una vez abre, en la parte superior está el Menú -Formulario y dar clic en Seleccionar.

3. Se abre una ventana y se escoge lavigencia, el municipio, la categoría, elperiodo y el formulario el cual se deseadiligenciar.

ASPECTOS A TENER EN CUENTA EN EL REPORTE DE CATEGORIA DESCERTIFICADOS-APSB

1. El reporte es acumulado en cada trimestre.

2. El reporte debe hacerse por municipio o distrito descertificado.

3. Debe reportar en ingresos los recursos que el MVCT transfirió al departamento mas latransferencia municipal.

4. Debe reportar compromisos y pagos en subsidios por cada uno de los servicios deacueducto, alcantarillado y aseo o mínimo los que se presten en el municipio yverificar el cumplimiento del parágrafo 2 del articulo 11 de la Ley 1176 de 2007.

5. La Resolución No 565 de 2014 – por medio del cual se define las variables yporcentajes para determinar el criterio de eficiencia fiscal, en su articulo 3 señala quelas variables del indicador presupuestal se verificará con la información reportada enla categoría a FUT Municipios descertificados APSB.

GRACIASANGELA VICTORIA CALDERÓN URREGO

GABRIELA LOAIZA TABARES

MINISTERIO DE VIVIENDA, CIUDAD Y TERRITORIO

Viceministerio de Agua y Saneamiento Básico

Grupo SGP-APSB

Teléfono 332 34 34 Ext. 3627

[email protected]

[email protected]

mailto:[email protected]


FORMULARIO ÚNICO TERRITORIAL - FUTCATEGORIA VÍCTIMAS

Adóptese un Formulario Único Territorial, FUT, de reporte

de información, mediante el cual se recolectará

información sobre la ejecución presupuestal de ingresos y

gastos, y demás información oficial básica, para efectos

del monitoreo, seguimiento, evaluación y control de las

entidades territoriales.

Articulo 31 de la Ley 962 de 2005DECRETO 3402 DE 2007. Artículo 1°.

Formulario Único Territorial.

Marco Legal

Artículo 2°. Adiciónese el artículo 1° del Decreto 159 de 2002,

modificado por el Decreto 72 de 2005, con el siguiente parágrafo:

Parágrafo 2°. Para efectos de la evaluación y seguimientode que trata el inciso 2° del artículo 89 de la Ley 715 de2001 y de la elaboración del informe semestral previsto porel artículo 90 de la misma ley, las Secretarías de PlaneaciónDepartamental tomarán la información reportada por losmunicipios en el Formulario Único Territorial (FUT).

Decreto 777 de 2011

Marco Legal

http://www.dmsjuridica.com/CODIGOS/LEGISLACION/decretos/2002/D0159de2002.htm

http://www.dmsjuridica.com/CODIGOS/LEGISLACION/decretos/2005/D0072de2005.htm

http://www.dmsjuridica.com/CODIGOS/LEGISLACION/LEYES/2001/L0715001.htm

http://www.dmsjuridica.com/CODIGOS/LEGISLACION/LEYES/2001/L0715001.htm

“Artículo 19°. UNIFICACIÓN DE REPORTES DEINFORMACIÓN. A partir del 1 de enero de 2012 todas lasentidades del Gobierno Nacional recolectarán lainformación presupuestal y financiera que requieran de lasentidades territoriales, a través del FUT”.

Ley 1450 de 2011 Plan Nacional de Desarrollo 2010-2014 “prosperidad para todos”

Marco Legal

- Evaluación del desempeño integral

- Evaluación del desempeño fiscal

- Distribución de los recursos de la bolsa depropósito general – Esfuerzo Fiscal-Insumo Monitoreo, Seguimiento y Control delSGP (Decreto 028/08)

- Seguimiento y control a la correcta ejecución delos recursos de regalías directas.

- Control de los recursos destinados a Salud,Educación y Agua Potable y Saneamiento Básico

- Elaboración de los informes de viabilidad Fiscal

- Reporte Organismos de control

DNP

MHCP

MENMPSMVCT

Uso de la información

Categorías

Presupuestal

Ingresos

Funcionamiento

Inversión

Servicio Deuda

Reservas

Cuenta x Pagar

Regalías

Regalías 1

Regalías 2

SGR Ingresos

SGR Gastos

SGR Transferencias

Sectores/Otros

Victimas

Resguardos

Deuda Pública

Vigencias Futuras

Fondo Local Salud

RP Agua Potable

Excedentes de Liquidez

Cierre Fiscal

CHIP

http://www.chip.gov.co/schip_rt/

http://www.chip.gov.co/schip_rt/

De acuerdo a:

Ley 1448

Decreto 4800

La ET deberá contar con asignaciones presupuestales

dirigidas a la atención a población Víctima

El FUT deberá actuar como mecanismo de

seguimiento de la inversión en la

Política Pública de Víctimas.

FUT (Victimas) incluye el presupuestal de las acciones deprevención, atención y reparación integral a la poblacióndesplazada que ya se venía diligenciando e incorpora a lapoblación víctima de otros hechos victimizantesdiferentes al desplazamiento

• Retroalimentar a las entidades territoriales frente a lainformación diligenciada en el Formulario ÚnicoTerritorial categoría víctimas con corte 30 deseptiembre de 2014.

• Trabajar articuladamente con las administracioneslocales para identificar posibles mejoras de laherramienta

Diligenciamiento

TRANSVERSAL A LA ADMINISTRACIÓN LOCAL

POR COMPONENTE DE POLÍTICA

PREVENCIÓN,PROTECCIÓN Y GARANTÍAS

DE NO REPETICIÓN

ASISTENCIA Y ATENCIÓN

REPARACIÓN INTEGRAL

VERDAD JUSTICIA

3. Fechas de Reporte

FECHA DE CORTE REPORTE OPORTUNO REPORTE

EXTEMPORÁNEO

A 31 DE MARZO 30 ABRIL 30 DE MAYO

A 30 DE JUNIO 31 DE JULIO 31 DE AGOSTO

A 30 DE SEPTIEMBRE 31 DE OCTUBRE 30 DE NOVIEMBRE

A 31 DE DICIEMBRE 15 DE MARZO DEL AÑO

SIGUIENTE

15 DE ABRIL DEL AÑO

SIGUIENTE

www.chip.gov.co

4. El FUT categoría víctimas será insumo

para:Certificación Territorial: Certifica a las entidadesterritoriales por su contribución en el cumplimientode la política pública para víctimas.

Indicadores Coordinación Nación Territorio:Medición del nivel de articulación entre las diferentesentidades territoriales y nacionales.

Otros mecanismos para la implementación de lapolítica pública de víctimas en el territorio

*Corresponde al Gasto de Inversión en Victimas sobre el Gasto de Inversión Total de la ET

Más del 50% de las ET

reportan en ceros, menos del 1% o No

reportan FUT

6. Momentos Presupuestales

Etiqueta Descripción

Presupuesto Inicial Corresponde a los valores que estima gastar mediante proyectos y

programas de atención a población víctima durante la vigencia

fiscal, aprobados mediante acto administrativo de la asamblea o

concejo respectivo

Presupuesto

Definitivo

Corresponde a la apropiación final, es decir, aquella que incorpora

las modificaciones (reducciones, aplazamientos, adiciones,

traslados) del presupuesto.

Compromisos Corresponde a la totalidad de los compromisos (registros

presupuestales) que la entidad territorial adquirió con el objeto de

ejecutar los proyectos de inversión para población víctima (incluye

población desplazada).

Obligaciones Con base en los compromisos anteriores se registran las

obligaciones causadas derivadas de anticipos pactados en los

contratos o a bienes y servicios que ya se recibieron a satisfacción

o por una relación laboral adquiridos dentro de los gastos de

inversión

Pagos Son los pagos realizados de anticipos pactados, por bienes y

servicios recibidos a satisfacción, o por una relación laboral,

adquiridos dentro de los gastos de inversión.

Ejemplo

Una entidad territorial presupuesta al inicio del año para atención apoblación víctima un presupuesto de 250 millones de pesosdesagregados de la siguiente manera:- 50 millones para ayuda humanitaria inmediata- 20 millones para activar las medidas de prevención contenidas en el

plan de prevención- 50 millones para apoyo al funcionamiento de la mesa de

participación- 80 millones para construcción de un monumento a las víctimas de

una masacre- 30 para una medida de satisfacción del plan de reparación colectiva- 20 millones para mejoramiento de vivienda(Este presupuesto lo deberá reportar el ente territorial en el primerreporte del año)

Ejemplo

En el transcurso de la vigencia se adicionan 20 millones al presupuestopara víctimas para atención inmediata.(Esto se deberá reportar en presupuesto definitivo y dejar igual elpresupuesto inicial)Cinco meses después se genera el certificado de registro presupuestalpara invertir los 20 millones en el mejoramiento de vivienda de 10familias víctimas del conflicto armado interno; estos recursos seregistrarán en compromisos en el segundo reporte del año.Una vez el consorcio haga entrega del servicio a satisfacción se registrael rubro de 20 millones en obligaciones. y cuando efectivamente sedesembolse el recurso a la empresa contratista se deberá registrar enpagos

Categoría Víctimas I y II

1. Victimas I, “Ejecución Víctimas”

Descripción: Reporte de lainversión en víctimas delconflicto armado realizado porla entidad territorial en unperiodo respectivo.

Los conceptos o componentesde atención corresponden alos definidos por la Ley1448 de2011 y DecretosReglamentarios.

2. Victimas II, “Enfoque poblacional”

Descripción: Reporte del número de servicios prestados por componente y por grupo poblacional.

No corresponde al número de personas víctimas.

Victimas I

Contiene dos variables encabezado que tienen como objetivodiscriminar la inversión destinada a atender población víctimadesplazada y la inversión orientada a población víctima de otrohecho victimizante distinta a desplazamiento forzado.

Si en algún caso una persona ha sido víctima del desplazamientoforzado pero también ha sido afectada por otro hechovictimizante y la entidad territorial destina recursos para suatención por las dos condiciones, la ejecución presupuestalcorrespondiente debe reportarse en la variable en ProyectosPoblación Desplazada.

Victimas I Los conceptos V.2.6 “Vivienda”, V.2.7 “Generación de Ingresos”

y el Componente Retorno y Reubicaciones aplica únicamentepara población desplazada.

Recursos para proyectos que cubren la atención, asistencia yreparación integral, que solo beneficie a población víctima deldesplazamiento forzado, esta inversión se debe registrar en lavariable encabezado N°1 “desplazados”.

Recursos para proyectos que cubren la atención, asistencia yreparación integral, que beneficie a población desplazada y apoblación víctima de otros hechos victimizantes, esta inversiónse debe ponderar teniendo en cuenta la atención para cadauno de estos dos tipos de víctimas, registrando la inversiónrespectiva en las variables desplazados y víctimas, segúncorresponda.

Victimas II Si una persona víctima pertenece a más de un grupo

poblacional debe reportarse en cada uno de ellos y solo unavez en la columna Población Victima. Lo cuál sugiere que lasuma horizontal no representa el total de población víctimaatendida en el componente.

Los grupos poblacionales que no están definidos en laCategoría Víctimas 2, como por ejemplo Mujeres, Hombres,etc., no son requeridos.

La información requerida en Categoría Victimas 2 tiene que vercon Victimas en general, incluyendo la población desplazada.

En el concepto V.2.6 Vivienda se debe reportar el número depersonas que se benefician por subsidios de adquisición,mejoramiento, arrendamiento, etc. y no el número de hogaresque se benefician de tales programas.

Fuentes de Recursos

17.0 ICLD (excepto el 42% de libre destinación mpios categoría 4,5 y 6)

18.0 ICLD (Recursos Propios)

22.0 Regalías y Compensaciones (Rég. Anterior Ley 141/94 y 756/02)

23.0 Fondo Nacional de Regalías (Rég. Anterior Ley 141/94 Y 756/02)

27.0 Aportes, Transferencias y Cofinanciación Nacional

28.0 Aportes, Transferencias y Cofinanciación Departamental (Mpios)

30.0 Crédito interno y externo

31.0 Otras fuentes diferentes a las registradas

32.0 No aplica

48.0 Sistema General de Participaciones SGP (Incluye el 42% de libre destinación, municipios de 4, 5 y 6 categoría)

49.0 ICLD – (Departamentos)

50.0 FOSYGA y COLJUEGOS

51.0 Sistema General de Regalías

1. Calendario de Reporte (Art. 3 Decreto 3402 de 2007)

2. Reporte en miles de pesos y redondeo de unidades

3. Reporte trimestral acumulado

4. Reporte obligatorio

5. Identificar inversion en población víctima en el gasto general de inversion

6. Diferenciar gasto en atención a población desplazada y gasto en atención a población víctimas de otros hechos.

7. Informes de Calidad de Datos.

RECOMENDACIONES (i)

8. Periodo modificación de información: Omiso: Chip abierto para envío en periodo

extemporáneo. No Omiso: Procedimiento en Resolución 194 de 2012 de

la CGN.

9. Res. 194 de 2012, correcciones de información: Después de fecha oportuna el CHIP se cierra 5 días. Art. 2, Enviar solicitud motivada de apertura del sistema,

firmada representante legal ET, al email:gestiondocumental@contaduría.gov.co

El usuario estratégico administrador de la categoríaautoriza la apertura.

RECOMENDACIONES

PARA EL REPORTE (ii)

mailto:gestiondocumental@contaduría.gov.co

RECUERDA!!!

1. Cuando se reporta FUT víctimas se está haciendo un doble reporte

2. Se debe reportar únicamente el proyecto específico para población víctima

3. El FUT es trimestral y acumulado

4. La información para reportar el FUT categoría víctimas la tiene únicamente el encargado de hacienda de la ET

5. Las cifras del FUT se deben reportar en miles de pesos

10. Retos a nivel territorial

Reflejar la inversión real

del ente territorial en

la política pública de víctimas

Mejorar la calidad del Reporte víctimas para la vigencia 2014

Articulación entre los responsables de FUT y de víctimas en el

territorio Articular la información presupuestal

territorial en las herramientas de la política pública de víctimas. PAT - FUT

11. Acompañamiento a municipios

UARIV- DNP

Gobernaciones

Apoyo técnico a sus municipios

en el diligenciamiento

del FUT

12. Datos de contacto

Cualquier inquietud nos puede escribir a:

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FUT SECTOR EDUCACIÓNBogotá, 9 de febrero de 2015

CRITERIOS DE EVALUACIÓN MEN

En cumplimiento de las Leyes 715 de 2001, 1450

de 2011 y del Decreto 028 de 2008 y sus

reglamentarios, el Ministerio de Educación

Nacional definió algunos criterios para evaluar la

información financiera del Sector Educativo que

le permita medir a través de indicadores, la

gestión de las entidades territoriales en la

administración de los recursos financieros con

énfasis en el Sistema General de Participaciones

.

Artículo 6. Competencias de los Departamentos6.1.2. Administrar y responder por el funcionamiento, oportunidad ycalidad de la información educativa y suministrar la información a laNación en las condiciones que se requiera

Artículo 7. Competencias de los distritos y los municipios certificados7.10. Administrar el Sistema de Información Educativa Municipal oDistrital y suministrar la información al departamento y a la Nacióncon la calidad y en la oportunidad que señale el reglamento

Artículo 93. Sistema de InformaciónLas entidades territoriales están obligadas a enviar la informaciónsolicitada por las entidades del nivel nacional, en los términossolicitados.

COMPETENCIAS Y OBLIGACIONES

FRENTE AL SEGUIMIENTO Y MONITOREO

DE LOS RECURSOS (LEY 715 de 2001)

No envío de información conforme a los plazos,condiciones y formatos indicados por el GobiernoNacional, y/o haber remitido o entregadoinformación incompleta o errónea

EVENTOS DE RIESGO

DECRETO 028/2008 – ARTICULO 9º

No ajustan el presupuesto del SGP de Educación alos recursos efectivamente distribuidos en lavigencia.

Incorporan los recursos por conceptos diferentes alde distribución.

Reportan el gasto por concepto diferente al deasignación (Ej. prestación de servicios porcancelaciones o viceversa.)

No reportan recaudo sin situación de fondos.

No reportan por funcionamiento el gasto realizadocon cargo a la cuota de administración.

Reporte de cifras en pesos o millones.

ASPECTOS A DESTACAR DEL

REPORTE FUT - RECURSOS

SGP EDUCACIÓN

FUENTES DE INGRESOS

SGP-EDUCACION

ASIGNACIONES ESPECIALES

OTROS RECURSOS DE LA NACION

RECURSOS PROPIOS

OTROS

SGP-EDUCACION

ASIGNACIONES VIGENCIA

CALIDAD GRATUIDAD

CALIDAD MATRICULA

CANCELACIONES

PRESTACIÓN DEL SERVICIO

REC. DE BALANCE

CALIDAD

CANCELACIONES


REND. FINANCIEROS

CALIDAD

CANCELACIONES


ASIGN. ESPECIALES


ALIMENTACION ESCOLAR

SGP CRECIMIENTO ECONOMIA

OTROS

DESAHORRO FONPET-PAGO PASIVO FOMAG

REC. DE BALANCE



REND. FINANCIEROS



OTROS RECURSOS DE LA NACION-INGRESOS

COFINANCIACION NACIONAL

PROGRAMAS EDUCACION

OTROS

OTROS APORTES O TRANSFERENCIAS NACIONALES

TRANSFERENCIAS PARA INVERSION

ALIMENTACION ESCOLAR LEY 1450/2011

COMPENSACION ALIMENTACION ESCOLAR

OTROS RECURSOS DE LA NACION-GASTOS INVERSIÓN


SGP LIBRE DESTINACIONSGP LIBRE INVERSION

COFINANCIACION NACIONALPROGRAMAS EDUCACION

OTROS

OTROS APORTES O TRANSFERENCIAS NACIONALES

REC. DE BALANCESGP LIBRE INVERSION

REND. FINANCIEROS

SGP LIBRE INVERSION

TRANSFERENCIAS PARA INVERSION

ALIMENTACION ESCOLAR LEY 1450/2011

COMPENSACION ALIMENTACION ESCOLAR

RECURSOS PROPIOS-INGRESOS

COFINANCIACIÓN DEPARTAMENTAL

PROGRAMAS EDUCACION

COFINANCIACIÓN MUNICIPAL

PROGRAMAS EDUCACION

INGRESOS NO TRIBUTARIOS

MONOPOLIO DE LICORES

RECURSOS PROPIOS-GASTOS INVERSIÓNCOFINANCIACIÓN DEPARTAMENTALPROGRAMAS EDUCACION

COFINANCIACIÓN MUNICIPALPROGRAMAS EDUCACION

INGRESOS CORRIENTESING CORRIENTES DEST. ESPECIFICAING CORRIENTES LIBRE DESTINACION

INGRESOS NO TRIBUTARIOSMONOPOLIO DE LICORES

OTROS OTROS APORTES O TRANSF DEPTALESOTROS APORTES O TRANSF MUNICIPALES

RECURSOS DE CAPITALCREDITO INTERNO Y EXTERNOOTROS RECURSOS DE CAPITAL

OTROS-GASTOS INVERSIÓN


PROGRAMAS EDUCACION


PROGRAMAS EDUCACION

OTRAS FUENTESOTRAS FTES DIFERENTES A LAS ANTERIORES

OTROS APORTES O TRANSF DEPTALESOTROS APORTES O TRANSFERENCIAS MUNICIPALES

OTROS -INGRESOS


PROGRAMAS EDUCACION


PROGRAMAS EDUCACION

AJUSTE FUENTES GASTOS DE INVERSIÓN

2012 Y ANTERIORES A PARTIR DE 2013

4

SGP -EDUCACIÓN ONCE DOCEAVAS VIGENCIA ACTUAL + ULTIMA DOCEAVA VIGENCIA ANTERIOR

190SGP EDUCACION PRESTACIÓN DEL SERVICIO DOCE DOCEAVAS VIGENCIA ACTUAL

210SGP EDUCACION CANCELACIONES DOCE DOCEAVAS VIGENCIA ACTUAL

230SGP EDUCACION CALIDAD DOCE DOCEAVAS VIGENCIA ACTUAL

3

SGP -EDUCACIÓN -SALDOS NO EJECUTADOS VIGENCIAS ANTERIORES -RENDIMIENTOS FINANCIEROS

180SGP EDUCACION PRESTACIÓN DEL SERVICIO SALDOS NO EJECUTADOS VIGENCIAS ANTERIORES

200SGP EDUCACION CANCELACIONES SALDOS NO EJECUTADOS VIGENCIAS ANTERIORES

220SGP EDUCACION CALIDAD - SALDOS NO EJECUTADOS VIGENCIAS ANTERIORES -

240 SGP EDUCACION RENDIMIENTOS FINANCIEROS

540TRANSFERENCIAS PARA ALIMENTACION ESCOLAR LEY 1450 DE 2011. ICBF O MEN

550

CONFINANCIACION ALIMENTACIÓN ESCOLAR ARTICULO 145 LEY 1530 DE 2012 - CONPES 151 DE 2012

FORMULACIÓN DE INDICADORES

CLASIFICACIÓN INDICADOR INCORPORACIÓN

RECURSOS SGP

GASTO ADMINISTRATIVO

EQUILIBRIO PRESUPUESTAL

CONTROL PAC

GRACIAS

Edgar Robles Piñeros

Ministerio de Educación Nacional

Teléfono 222 28 00 Ext. 2219

[email protected]

AJUSTES AL FUT RELACIONADOS CON CAMBIO CLIMÁTICO

DIRECCIÓN DE CAMBIO CLIMÁTICO

Febrero de 2015

COMPETENCIA DE LAS ENTIDADES TERRITORIALES EN MATERIA AMBIENTAL

(LEY 715 DE 2001)

COMPETENCIAS DE LOS DEPARTAMENTOS

Los Departamentos son promotores del desarrollo económico y social dentro de suterritorio y ejercen funciones administrativas, de coordinación, de complementariedad dela acción municipal, de intermediación entre la Nación y los Municipios y de prestación delos servicios.

•Desarrollar y ejecutar programas y políticas para el mantenimiento del medio ambiente ylos recursos naturales renovables.

•Coordinar y dirigir con la colaboración de las Corporaciones Autónomas Regionales, lasactividades de control y vigilancia ambientales intermunicipales, que se realicen en elterritorio del departamento

COMPETENCIA DE LAS ENTIDADES TERRITORIALES EN MATERIA AMBIENTAL

(LEY 715 DE 2001)

- Tomar las medidas necesarias para el control, la preservación y la defensa del medio ambiente

en el municipio, en coordinación con las corporaciones autónomas regionales. Promover,

participar y ejecutar programas y políticas para mantener el ambiente sano.

- Coordinar y dirigir, con la asesoría de las Corporaciones Autónomas Regionales, las actividades

permanentes de control y vigilancia ambientales, que se realicen en el territorio del municipio.

- Ejecutar obras o proyectos de descontaminación de corrientes o depósitos de agua afectados por

vertimientos, así como programas de disposición, eliminación y reciclaje de residuos líquidos y

sólidos y de control a las emisiones contaminantes del aire.

- Promover, cofinanciar o ejecutar, en coordinación con otras entidades públicas, comunitarias o

privadas, obras y proyectos de irrigación, drenaje, recuperación de tierras, defensa contra las

inundaciones y regulación de cauces o corrientes de agua.

- Realizar las actividades necesarias para el adecuado manejo y aprovechamiento de cuencas y

microcuencas hidrográficas.

- Prestar el servicio de asistencia técnica y realizar transferencia de tecnología en lo relacionado

con la defensa del medio ambiente y la protección de los recursos naturales.

COMPETENCIAS DE LOS MUNICIPIOS

MARCO INSTITUCIONAL

PLAN NACIONAL DE DESARROLLO (2014 - 2018)

• Objetivo 1: Avanzar hacia un crecimiento sostenible y bajo en carbono.• Objetivo 2: Proteger y asegurar el uso sostenible del capital natural y mejorar la calidad

ambiental.• Objetivo 3: Lograr un crecimiento resiliente y reducir la vulnerabilidad frente a los riesgos de

desastres y al cambio climático.

CONPES 3700

Facilitar y fomentar la formulación e implementación de las políticas, planes, programas, incentivos,proyectos y metodologías en materia de cambio climático, logrando la inclusión de las variablesclimáticas como determinantes para el diseño y planificación de los proyectos de desarrollo, mediantela configuración de un esquema de articulación intersectorial. Este esquema deberá permear el actualmodelo de desarrollo social y económico de manera transversal a todos los niveles y en todas lasinstituciones. Adicionalmente, deberá permear los más altos niveles de toma de decisiones en cadauno de los sectores y comunidades.

EN DESARROLLO…

Política Nacional de Cambio Climático

Ley Nacional de Cambio Climático

ALTERACIONES EN EL COMPORTAMIENTO DEL CLIMA

QUÉ ES CAMBIO CLIMÁTICO? VARIABILIDAD CLIMÁTICA

Considerado como una importantevariación estadística en el estadomedio del clima o en su variabilidad,que persiste durante un períodoprolongado (normalmente decenioso incluso más). (Ley 1523 de 2012)

Es decir, es un cambio permanente en lascaracterísticas del clima (temperatura,lluvias, etc.), el cual toma muchos años enpresentarse, pero una vez presentado,puede considerarse como permanente.

Según el IPCC, denota las variacionesdel estado medio y otrascaracterísticas estadísticas (desviacióntípica, sucesos extremos, etc.) delclima en todas las escalas espaciales ytemporales más amplias que las de losfenómenos meteorológicos.

En otras palabras, son eventos climáticosque siempre se han presentado, perodebido al cambio climático pueden sermás fuertes o intensos y de mayorfrecuencia. Por ejemplo, Fenómeno de ElNiño (sequía), Fenómeno de La Niña(lluvias), deslizamientos,.

DATOS HISTÓRICOS DEL COMPORTAMIENTO DEL CLIMA

Fuente: UNGRD

VULNERABILIDAD AMBIENTAL DEL TERRITORIO

Fuente: DCC - MADS

Y QUÉ PODEMOS HACER PARA ENFRENTAR EL CAMBIO Y LA VARIABILIDAD CLIMÁTICA?

MITIGACIÓN DEL CAMBIO CLIMÁTICO

ADAPTACIÓN AL CAMBIO Y A LA VARIABILIDAD CLIMÁTICA

QUÉ ES MITIGACIÓN DEL CAMBIO CLIMÁTICO?

Ejemplos de medidas de mitigación de GEI

- Promover el uso de energías renovables- Promover el uso de transporte público y en bicicleta.- Estabular el ganado y usar forrajes de mejor calidad- Concentrar y distribuir el estiércol en suelos agrícolas de uso intensivo- Reducir el uso de fertilizantes nitrogenados- Conservar áreas naturales protegidas- Impedir la erosión- Permitir la recuperación de vegetación secundaria en áreas abandonadas- Controlar y prevenir incendios forestales- Reciclaje

Entre muchas otras…

Son todas las medidas, acciones, proyectos que lleven a limitar y reducir la producción de gases efecto invernadero o GEI.

QUÉ ES ADAPTACIÓN AL CAMBIO CLIMÁTICO O A LA VARIABLIDAD CLIMÁTICA?

Son todas las medidas, proyectos, actividades que lleven a proteger el territorio para prevenir que este se vea afectado por los fenómenos de variabilidad climática y cambio climático. (Por ejemplo, sequías, lluvias intensas, deslizamientos, tormentas, ascenso del

nivel del mar, inundaciones, entre otras).

Como el cambio climático es algo que lleva muchos años, es indispensable incluir en la planeación de los departamentos y de los

municipios el tema de…

VARIABILIDAD CLIMÁTICA.Ya que son los eventos extremos como

sequías, lluvias intensas, tormentas, vendavales, etc., los que actualmente y en

un corto y mediano plazo generarán impactos ambientales, sociales y

económicos en su territorio.

ADAPTAR su territorio a la variabilidad climática,

considerando los escenarios de cambio climático y los

distintos escenarios presentados en el territorio..

QUÉ ES ADAPTACIÓN AL CAMBIO CLIMÁTICO O A LA VARIABLIDAD

CLIMÁTICA?

ADAPTACIÓN

Adaptación basada en ecosistemas

Adaptación basada en comunidades

Adaptación basada en tecnología

Adaptación basada en infraestructura

• Bosques, humedales y suelos orgánicos, paraprevenir la escasez de agua.• La vegetación, en los lugares afectados porperíodos de sequía más largos e intensos, a finde reducir la desertificación y susconsecuencias (contaminación de polvo).

Tener en cuenta el conocimiento local,ancestral para adaptarse a los fenómenosclimáticos.

Redes de monitoreo hidroclimatológico.

• Muros de contención• Estructuras de estabilización y contención• Muros masivos rígidos/tierra reforzada.

AVANCES EN LOS TERRITORIOS Y SECTORES FRENTE AL CAMBIO

CLIMÁTICO

Mitigación

•Estrategia Colombiana de Desarrollo Bajo en Carbono – Planes de Acción Sectorial•Reducción de Emisiones causadas por Degradación y Deforestación de Bosques - REDD – ProyectosREDD: región Pacífica, Santander, Huila, entre otros.• Visión Amazonía: Primera Fase (Caquetá, Guaviare) y Putumayo, Vaupés, Amazonas y Guainía.• NAMA Transporte TOD (Acciones de Mitigación Nacionalmente Apropiadas – Transporte Orientado alDesarrollo): Manizales, Medellín y Cali actualmente seleccionadas y en lista Bucaramanga y Montería.•Proyectos MDL (Mecanismos de Desarrollo Limpio) (Transmilenio)

Adaptación•Plan de Cambio Climático del departamento del Huila•Plan de Cambio Climático del Distrito de Cartagena•Proyecto de Implementación de acciones de adaptación al cambio climático en la región de la Mojana•Plan de Cambio Climático para Bogotá y Cundinamarca PRICC•Plan de Cambio Climático de Montería.• Orinoquía, Amazonía, Guajira.. En proceso.

FORMULARIO ÚNICO TERRITORIAL -FUT

SECTOR AMBIENTAL

Agua

Aire

Biodiversidad

Suelo

Descontaminación de corrientes

Disposición, eliminación y reciclaje de residuos sólidos

Control de emisiones contaminantes

Manejo y aprovechamiento de cuencas hidrográficas

Pago por servicios ambientales

Compra de tierras para protección de microcuencas

Educación Ambiental/Asistencia Técnica

Negocios Verdes

Cambio Climático

MODIFICACIONES AL FORMULARIO ÚNICO TERRITORIAL - FUT

PROMOCION DE PROYECTOS PRODUCTIVOS

DE DESARROLLO RURAL BAJO EN CARBONO

SECTOR AGROPECUARIO

Mejora de forraje de

ganado

Estufas eficientes

Biodigestores

Manejo forestal

sostenible


SECTOR AMBIENTAL

CONSERVACIÓN, PROTECCIÓN, RESTAURACIÓN Y

APROVECHAMIENTO DE RECURSOS NATURALES Y DEL

MEDIO AMBIENTE


APROVECHAMIENTO SOSTENIBLE DE LOS

ECOSISTEMAS FORESTALES


APROVECHAMIENTO SOSTENIBLE DE ECOSISTEMAS

DIFERENTES A LOS FORESTALES

PAGO DE SERVICIOS AMBIENTALES PARA LA

CONSERVACIÓN (DISTINTOS A LOS DEL DECRETO 953 DE 2013)

PROMOCIÓN DE MERCADOS

VERDES

BIENES Y SERVICIOS SOSTENIBLES

PROVENIENTES DE RECURSOS NATURALES

ECOPRODUCTOS INDUSTRIALES

MERCADO DE CARBONO


CAMBIO CLIMÁTICO (ADAPTACIÓN Y MITIGACIÓN AL CAMBIO CLIMÁTICO)

FORMULACION DE PLANES DE CAMBIO CLIMÁTICO

FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES LOCALES PARA LA APROPIACION Y/O FORMULACION DE PROYECTOS DE ADAPTACION Y MITIGACION AL CAMBIO CLIMATICO

ADAPTACIÓN AL CAMBIO CLIMÁTICO

MITIGACIÓN DEL CAMBIO CLIMÁTICO


ADAPTACIÓN

• Análisis de impacto y/o riesgo y/ovulnerabilidad a sequias, inundaciones oascenso del nivel del mar con escenariosde cambio climático para planificacióndel territorio.

• Proyectos de adaptación al cambioclimático basado en ecosistemas /comunidades.

• Asistencia técnica para la reconversión productivaorientada a la reducción de emisiones de GEI

• Implementación de proyectos de reducción deemisiones de GEI por deforestación y degradaciónde bosques ( art. 76.5.2. Ley 715 de 2001)

• Implementación de proyectos de reducción deemisiones GEI en sectores emisores ( art. 76.5.2.Ley 715 de 2001)

• Acciones de control de la deforestación ydegradación de bosques (art. 75.6 ley 715 de2001)

• Inventarios de emisiones de gases efectoinvernadero, huellas de carbono y diseño eimplementación de sistemas de monitoreo,reporte y verificación de emisiones de GEI.

MITIGACIÓN

Departamentos

Ingresos Corrientes de

Libre Destinación

Cofinanciación

Sistema General de Regalías

Recursos del Crédito

Donaciones / Cooperación Internacional

Municipios

Ingresos Corrientes de

Libre Destinación

Otros recursos con destinación específica

al sector ambiental

Cofinanciación

Sistema General de Participaciones

Propósito General

Sistema General de Regalías

Recursos del Crédito

Donaciones / Cooperación Internacional

Financiación del CambioClimático

CONCEPTOS GENERALESVideo Cambio Climático 1: https://www.youtube.com/watch?v=2lZwa8ceOHwVideo Cambio Climático 2: https://www.youtube.com/watch?v=azr3xbmme3M

MEDIDAS DE ADAPTACIÓNVideo Cambio Climático 3: https://www.youtube.com/watch?v=-zzbG5lLdRIVideo Cambio Climático 4: https://www.youtube.com/watch?v=HA9-kPXfxsgVideo Cambio Climático 5: https://www.youtube.com/watch?v=k5CnYuAsmGg

PLANIFICACIÓN TERRITORIALVideo Cambio Climático 6: https://www.youtube.com/watch?v=6S9tfcXv1DA

MARCO DE POLÍTICA EN TORNO AL CAMBIO CLIMÁTICOVideo Cambio Climático 7: https://www.youtube.com/watch?v=i0VRzeJJFG0

Cartilla de Microfinanzas para la adaptación basada en ecosistemas (PNUMA)

Cartilla de Adaptación Basada en Comunidades AbC (MADS + DNP)

[email protected]. 1- 3323400 Ext. 2411

INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA SOBRE CAMBIO CLIMÁTICO

https://www.youtube.com/watch?v=2lZwa8ceOHw

https://www.youtube.com/watch?v=azr3xbmme3M

https://www.youtube.com/watch?v=-zzbG5lLdRI

https://www.youtube.com/watch?v=HA9-kPXfxsg

https://www.youtube.com/watch?v=k5CnYuAsmGg

https://www.youtube.com/watch?v=6S9tfcXv1DA

https://www.youtube.com/watch?v=i0VRzeJJFG0


anÁlisis de la informaciÓn reportada en el fut sector salud · el sistema general de seguridad...

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