techos presupuestarios 2011-2013 ministerio de finanzas públicas septiembre de 2010

Techos Presupuestarios Techos Presupuestarios 2011-20132011-2013

Ministerio de Finanzas PúblicasMinisterio de Finanzas PúblicasSeptiembreSeptiembre de 2010 de 2010

Proyecto de PresupuestoProyecto de Presupuesto2011 – 20132011 – 2013

Guatemala, Septiembre de 2010Guatemala, Septiembre de 2010

Contenido1. Escenario Macroeconómico

2. Rigideces del Presupuesto

3. Resumen de los Techos de Ingresos y Gastos3.1 Ingresos Fiscales

3.2 Egresos

3.3 Situación Financiera

4. Servicio de la Deuda Pública

5. Gasto Financiado con Bonos

6. Préstamos Externos

7. Donaciones Externas

1. 1. Escenario Escenario MacroeconómicoMacroeconómico

Contenido

5

Concepto 2010 2011 2012 2013

PIB real (millones de Quetzales) 198,022.0 203,368.6 209,673.0 216,801.9

Variación (%) 2.1% 2.7% 3.1% 3.4%

PIB nominal (millones de Quetzales) 327,539.3 353,178.5 380,373.2 408,901.2

Variación (%) 7.6% 7.8% 7.7% 7.5%

Importaciones FOB (variación) 12.1% 10.7% 11.2% 11.8%

Exportaciones FOB (variación) 5.7% 6.4% 6.7% 7.4%

Inflación5.0% +/-

1%5.0% +/-

1%4.5% +/-

1%4.0% +/-

1%

Escenario Macroeconómico: crecimiento del PIB superior al 2.5% en 2011-2013

Contenido

6

*Estimación de cierre. **Cifras preliminares a mayo 2010, Incluye esfuerzo Fiscal.

*** No incluye reconstrucción

Escenario Fiscal: Estimaciones de SAT y MINFINConcepto 2010* 2011 2012 2013

Ingresos Tributarios (millones de Quetzales)** 34,022.1 38,017.6 40,514.3 43,193.1

Carga Tributaria (%) 10.4 10.8 10.7 10.6

Otros Ingresos (millones de Quetzales) 14,523.5 14,942.0 14,884.2 14,923.7

En % PIB 4.4 4.2 3.9 3.6

Déficit Fiscal (millones de Quetzales) 10,098.5 9,656.5 8,477.5 9,192.7

En % PIB 3.1*** 2.7 2.2 2.2

Presupuesto Total (millones de Quetzales) 48,545.5 52,959.6 55,398.5 58,116.9

En % PIB 14.8 15.0 14.6 14.2

Contenido

2. Rigideces del 2. Rigideces del PresupuestoPresupuesto

Contenido

Rigidez de los Ingresos Corrientes

La aprobación del Presupuesto es una responsabilidad de Estado

Contenido

Por cada Q.100 que el fisco recauda se deben cubrir:

IVA-Paz 17.90Q. Afectación específica 3.40Q. Aportes constitucionales 11.70Q. Remuneraciones 28.40Q. Deuda pública 3.40Q. Clases pasivas 8.80Q. Aportes institucionales 11.50Q. Gastos financiados con ingresos propios 1.75Q. Inversión física 3.85Q.

Total 90.70Q.

Rigidez de los Ingresos Corrientes

Por cada Q.100 de

recaudación

Contenido

Deuda, 8,357.3

Remuneraciones, 11,357.6

IVA-Paz, 7,155.6

Gasto no Rígido, 4,228.5

Clases Pasivas, 3,513.6

Aportes Institucionales,

4,603.1

Inversión Física, 3,921.5

Otros Destinos Específicos,

5,140.3Aportes Constitucionales,

4,682.0

11

La rigidez representa el 92% de los ingresos presupuestarios, lo cual limita el margen de maniobra de la política fiscal

10%

21%

16%

9%

14%

8%

7%

9%7%

Contenido

3. 3. Resumen de los Techos Resumen de los Techos de Ingresos y Gastosde Ingresos y Gastos

Contenido

3.1 3.1 Ingresos FiscalesIngresos Fiscales

Contenido

Distribución de los recursos que financian el presupuesto 2011

Fuente: Ministerio de Finanzas Públicas.

Millones de Quetzales

Concepto Monto

Total Presupuesto 52,959.6  

Tributarios 38,017.6 

Préstamos externos 6,383.8 

Bonos del Tesoro 5,385.0 

No tributarios 1,950.2 

Donaciones 1,122.1 Saldo de Caja 100.9 

Contenido

27

* Estimación, ** Proyecto de Presupuesto

15.0 15.9

19.3 20.322.0

23.3

27.2

31.533.4

31.834.0

38.0

0

5

10

15

20

25

30

35

40

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010* 2011**

Mill

ard

os d

e Q

uet

zale

s

Recaudación

Recaudación 2000 - 2011Aprobación de la Ley antievasión II

Contenido

28

* Estimación, ** Proyecto de Presupuesto

11.2

10.8

11.9

11.7

11.5

11.2

11.9

12.1

11.3

10.8

10.4 10.4

10

11

11

12

12

13

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010* 2011**

Mill

ones

de

Qu

etza

les

Carga Tributaria

Carga Tributaria 2000 - 2011

Aprobación de la Ley antievasión II

Contenido

31

Brecha entre Ingresos y Gastos

Fuente: Ministerio de Finanzas Públicas. *Preliminar. **Proyecto de presupuesto

Millones de Quetzales

0

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010* 2011**

Mill

ones

de

Que

tzal

es

Gastos Ingresos

Brecha entre Ingresos y Gastos (Déficit)

Contenido

3.2 Egresos3.2 Egresos

Contenido

Techos Presupuestarios 2011

33

InstituciónEjecutado

2008Ejecutado

2009

Presupuesto Vigente 2010

1/

Techo 2011 Techo 2012 Techo 2013

Total 42,661.5 45,864.3 51,303.2 52,959.6 55,398.4 58,116.0

OBLIGACIONES DEL ESTADO 14,840.6 15,128.6 17,055.6 17,553.2 18,291.9 18,903.9 DEUDA PUBLICA 6,332.0 6,529.6 6,812.0 8,357.3 9,550.3 10,612.4

EDUCACIÓN 2/ 5,792.6 8,043.7 8,148.6 9,165.8 9,342.9 9,950.8 SALUD PÚBLICA 2,684.5 3,235.6 3,814.0 3,591.7 3,842.8 4,254.9 GOBERNACIÓN 2,323.6 2,476.2 3,075.3 3,250.7 3,547.9 3,749.7 COMUNICACIONES 4,248.3 4,377.9 5,027.3 3,577.3 3,209.5 3,005.2

SECRETARÍAS 2,345.8 2,526.8 2,981.3 2,563.0 2,561.7 2,484.9 DEFENSA NACIONAL 1,258.7 1,203.1 1,281.3 1,382.4 1,470.5 1,565.6 AGRICULTURA 1,149.8 543.6 737.0 1,000.0 1,166.8 1,180.1 TRABAJO 261.1 494.8 648.0 598.1 604.6 623.5 CULTURA Y DEPORTES 269.9 290.9 418.8 421.2 353.4 357.2 ECONOMÍA 339.7 169.3 337.6 339.2 389.1 309.8 FINANZAS PÚBLICAS 227.7 209.1 282.1 330.7 272.4 288.3 RELACIONES EXTERIORES 279.3 282.4 228.6 306.9 319.2 338.5 PRESIDENCIA 168.2 188.3 193.0 191.5 193.8 205.9 ENERGÍA Y MINAS 46.7 44.3 109.2 121.1 78.8 79.3 AMBIENTE 50.5 73.4 100.2 154.8 156.4 157.3 PROCURADURIA 42.5 46.6 53.4 54.6 46.4 48.7

1/ Presupuesto Vigente al 31 de agosto de 2010.

2/ En 2011 la nómina está desfinanciada en aproximadamente Q.600 millones; se incluyen Q1,000 millones para Mi Familia Progresa.

Contenido

DetalleP/PF I

39

Incremento del gasto total (incluye amortizaciones de deuda pública)

*Presupuesto vigente **Proyecto de presupuesto.

Millardos de Quetzales

1.2 1.5 1.5 1.7 1.7 1.9 2.2 2.5 2.7 3.2 3.8 3.61.6 1.6 1.9 1.9 2.1 2.4 4.0 5.0 4.2 4.4 5.0 3.63.1 3.2 3.4 3.7 4.34.9

5.4 5.88.0

8.2 9.2

2.5 3.1 3.2 3.5 4.15.3

5.96.1 6.3

6.56.8 8.4

6.46.2 6.8

10.2 9.310.3

11.812.9 14.8

15.117.1 17.6

0.81.0 1.1

1.2 1.11.2

1.31.3

1.6

1.9

2.32.5

4.75.7 5.8

5.7 5.0

5.5

6.36.3

7.26.6

8.18.1

2.5

0.0

10.0

20.0

30.0

40.0

50.0

60.0

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010* 2011**

Salud Comunicaciones EducaciónServicios de la Deuda Obligaciones del Estado Seguridad Ciudadana (PNC)Otros Gastos

19.8

27.5 27.130.9

42.745.9

22.223.5

36.539.5

51.3 53.0

Contenido

42

Distribución Institucional del Gasto en el Proyecto de Presupuesto 2011

Contenido

Se priorizan las asignaciones en cumplimiento de los Acuerdos de Paz

Contenido

Asimismo, se da Cumplimiento a los Principales Compromisos de Gasto Intergubernamentales

  Municipalidades CODEDES

Totales 4,809 1,694

Aporte IVA-Paz 2,306 1,537

10% Situado Constitucional 2,145 

Impuestos Específicos 358 

FONPETROL 150

Cooperación Solidaria (PERENCO)   7

Contenido

4. Servicios de la 4. Servicios de la Deuda Deuda PúblicaPública

Contenido

61

Recursos de endeudamiento para financiar el gasto público

*Estimación de cierre con el FMI

Millardos de Quetzales

0.41.5

0.8 0.6

2.91.8

3.6 3.83.1

2

4.4 4.52.6

2.4

2.62.6

1.3

1.5

2.6

1.62.3

1.1

4.44.6

2.8

6.3 6.7

1.8

0.0

2.0

4.0

6.0

8.0

10.0

12.0

1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010*

Colocaciones Eurobonos Desembolsos

2.2

4.7

1.5

6.8

8.2 7.7

4.2

2.2

6.7

4.7

10.7 11.2

4.8

62

Servicios de la Deuda Pública en Relación al Presupuesto Total

*Cierre Estimado **Proyecto de presupuesto.

Millardos de Quetzales y Porcentajes

12.714.2 13.8

12.615.3

17.2 16.2 15.3 14.8 14.215.5 15.7

0.0

2.0

4.0

6.0

8.0

10.0

12.0

14.0

16.0

18.0

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010* 2011**

% d

el P

resu

pu

esto

Tot

al Q.2.5 Q.3.5

Q.4.1

Q.5.3

Q.6.3Q.6.5Q.3.1 Q.3.2

Q.5.9Q.6.1 Q.7.8 Q.8.4

Contenido

63

Servicios de la Deuda Pública Interna y Externa en el Proyecto de Presupuesto 2011

Millones de Quetzales

Concepto

Fuente de Financiamiento

TotalIngresos

CorrientesColocaciones

InternasPréstamos Externos

Total 8,357.3 1,346.8 4,885.0 2,125.5

Intereses 5,999.7 829.3 3,480.7 1,689.7

Deuda Interna 3,096.1 250.0 1,500.0 1,346.1

Deuda Externa 1,897.9 378.8 1,270.5 248.6

Eurobonos 1,005.7 200.5 710.2 94.9

Comisiones 144.5 25.2 63.3 56.1

Internas 110.2 10.0 50.0 50.2

Externas 34.3 15.2 13.3 5.9

Amortizaciones 2,213.1 492.4 1,341.0 379.7

16.1%

58.5%

20.1%

5.3%

Ingresos corrientes

Bonos del Tesoro

Préstamo DPL Fiscal III (Banco Mundial)

Préstamo PBL Sector Financiero (BID)

Financiamiento de los Servicios de laDeuda Pública

Total 8,357.3 100.0%

Ingresos corrientes 1,346.9 16.1%Bonos del Tesoro 4,885.0 58.5%Préstamo DPL Fiscal III (Banco 1,680.0 20.1%Préstamo PBL Sector Financiero (BID) 445.5 5.3%

Financiamiento de los Servicios de la Deuda PúblicaTechos Presupuestarios 2011

Contenido

5. Gasto Financiado con 5. Gasto Financiado con Emisión de BonosEmisión de Bonos

Contenido

Distribución Institucional del Gasto Financiado con Bonos del Tesoro

Millones de Q.

Estructura Porcentual

Total 5,385.0 100.0%

Servicios de la Deuda Pública 4,885.0 90.7%Ministerio de Trabajo y Prev. Social 500.0 9.3%(Adulto Mayor)

Descripción

Contenido

6. 6. Préstamos ExternosPréstamos Externos

Contenido

Préstamos que financian el gasto por entidad presupuesto vigente 2010 y proyecto 2011

Millones de Quetzales

EntidadVigente

2010Proyecto

2011Diferencias

11 - 10Total 7,324.9 6,383.8 -941.1

Servicios de la Deuda Púlblica 3,489.9 2,125.5 -1,364.4

Obligaciones del Estado 1,392.6 790.4 -602.2

CIV 763.5 1,396.1 632.5

Secretarías 692.2 367.9 -324.3

Educación 330.1 714.8 384.7

Salud 326.4 306.6 -19.8

MAGA 157.5 380.6 223.1

Cultura y Deportes   45.8 45.8

Finanzas Públicas 68.1 89.6 21.5

Economía 58.2 106.3 48.2

Ambiente y Recursos Naturales 21.2 60.1 39.0

Trabajo y Previsión Social 14.2   -14.2

Relaciones Exteriores 10.9   -10.9

Contenido

Préstamos que financian el gasto de las Obligaciones del Estado - presupuesto vigente 2010 y proyecto 2011 -

Millones de Quetzales

EntidadVigente

2010Proyecto

2011Obligaciones del Estado 1,392.6 790.4INFOM 152.1 324.9INDE 116.8 75.2CGC 16.7 22.3RENAP 860.0 100.0USAC 64.4 41.1ICMSJ   12.5INAB   214.5SIB 0.7  RIC 85.0  No ejecutable 95.8  Incentivos Forestales 1.2  

Contenido

Préstamos que financian el gasto de las Secretarías y otras dependencias del Estado - presupuesto vigente 2010 y proyecto 2011 -

Millones de Quetzales

EntidadVigente

2010Proyecto

2011

Total 692.2 367.9

FONAPAZ 346.2 233.7

SEPAZ 120.0  

CONAP 2.8  Autoridad para el rescate del lago de Amatitlán 55.3 62.0

SEGEPLAN 7.7 30.2Autoridad para el Manejo Sustentable de la Cuenca del Lago de Atitlán y su Entorno 4.7  

FONADES 155.6 42.0

Contenido

Préstamos que financian el proyecto de presupuesto por entidad 2011

72Contenido

Agencias que financian el proyecto de presupuesto 2011

73Contenido

Préstamos que financian el proyecto de presupuesto por Finalidad y Función 2011

74Contenido

5. 5. Donaciones ExternasDonaciones Externas

Contenido

Comportamiento del gasto financiado con donaciones externas

Millones de Quetzales

EntidadVigente

2010Proyecto

2011Diferencias

11-10Total 1,063.8 1,093.7 29.9

Obligaciones del Estado 204.5 165.7 -38.8

Secretarías 199.5 196.5 -3.0

CIV 136.3 209.0 72.7

MAGA 107.9 112.5 4.6

Salud 100.6 98.5 -2.1

Educación 99.5 100.6 1.1

Economía 73.4 58.6 -14.8

Energía y Minas 62.6 46.5 -16.1

Finanzas 40.7 46.5 5.8

Otras 38.8 59.3 20.5

Contenido

Gasto financiado con donaciones externas para las Obligaciones del Estado -Vigente 2010 y Proyecto 2011-

Millones de QuetzalesEntidad Vigente 2010 Proyecto 2011

Obligaciones del Estado 204.5 165.7INFOM 120.4 53.3INDE 0.6  CGC 12.5 12.7RENAP 0.8 1.0SAT 2.4  Instancia Coordinadora de Modernización del Sector Justicia 21.5 45.5INTECAP 28.3Comisión Nacional de Energía Eléctrica 4.2 2.1SIB 2.8CONRED 17.3 4.2Organismo Judicial 1.5PDH 1.0Congreso 0.8 0.5INACIF 0.8Agencia Nacional de Alianzas Estratégicas 8.0Ministerio Público 2.0Consejo Nacional de Adopciones 2.0RIC 22.7  Espacio Presupuestario 1.46  

Contenido

Gasto financiado con donaciones externas para las Secretarías y otras dependencias del Estado -Vigente 2010 y Proyecto 2011-

Millones de Quetzales

EntidadVigente

2010Proyecto

2011

Total 199.5 196.5

COPREDEH 0.3

FONAPAZ 127.7 60.0

Secretaría de Bienestar Social de la Presidencia 2.8 2.7

SEPAZ 0.0  

ONSEC 1.9  

CONAP 0.8 1.4

Autoridad para el rescate del lago de Amatitlán 1.4

SEGEPLAN 8.9 0.2

Secretaría Nacional de Ciencia y Tecnología 0.6

SOSEP 22.1 14.3

SEPREM 10.4 14.6

CODISRA 3.0  

SESAN 14.9 91.8

DEMI 7.1 9.3

Contenido

Donaciones que financian el proyecto de presupuesto por entidad 2011

80Contenido

Donantes que financian el proyecto de presupuesto 2011

81Contenido

Desembolsos que financian el proyecto de presupuesto por Finalidad y Función 2011

82Contenido

83

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