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Madrid, 26 de abril de 2019
P3 Spain Logistic Parks Socimi, S.A. (la "Sociedad"), en cumplimiento con lo previsto en el
artículo 17 del Reglamento (UE) nº 596/2014 sobre abuso de mercado y en el artículo 228 del
Real Decreto Legislativo 4/2015, de 23 de octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la
Ley del Mercado de Valores y disposiciones concordantes, así como en la Circular 6/2018 del
Mercado Alternativo Bursátil (el "MAB") sobre información a suministrar por Empresas en
Expansión y Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión en el Mercado Inmobiliario (SOCIMI)
incorporadas a negociación en el MAB, por medio de la presente a continuación hace pública la
siguiente información financiera correspondiente al año 2018:
• Informe de auditoría y Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio finalizado el 31 de
diciembre de 2018.
• Informe de auditoría y Cuentas Anuales Individuales del ejercicio finalizado el 31 de diciembre
de 2018.
• Revisión del grado de cumplimiento de las previsiones publicadas en el Documento
Informativo de Incorporación al MAB (el "DIIM").
• Informe sobre la estructura organizativa y sistema de control interno de la Sociedad para el
cumplimiento de las obligaciones de información que establece el mercado.
Adicionalmente, informar que la Sociedad ha revisado la estructura organizativa y el sistema de
control interno existente, considerándolos apropiados, por lo que no han sufrido cambios desde su
publicación en el DIIM, el pasado 11 de diciembre de 2017, con la única excepción de los cambios
que se han producido en las personas que ocupan cargos de consejero.
Asimismo, dicha documentación se encuentra a disposición de los accionistas e inversores en la
página web de la Sociedad (www.p3spainsocimi.com).
Lo que se comunica a los efectos oportunos, en el lugar y fecha indicados en el encabezamiento.
Atentamente,
P3 Spain Logistic Parks Socimi, S.A.
D. David Marquina Fernández
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Revisión del grado de cumplimiento de las previsiones
P3 Spain Logistic Parks Socimi, S.A. (la "Sociedad"), en cumplimiento con lo dispuesto en la Circular
6/2018 (apartado segundo) del Mercado Alternativo Bursátil (el "MAB") sobre información a
suministrar por Empresas en Expansión y Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión en el
Mercado Inmobiliario (SOCIMI) incorporadas a negociación en el MAB, por medio de la presente
pone en conocimiento el siguiente:
La Sociedad publicó el 28 de agosto de 2018 vía Hecho Relevante una actualización de las
previsiones de la cuenta de pérdidas y ganancias, aprobadas por el Consejo de Administración, que
sustituyen a las publicadas en el Documento Informativo de Incorporación al Mercado.
A continuación, presentamos a efectos comparativos una tabla en la que se detallan las cifras de la
cuenta de resultados que se desprenden de los estados financieros consolidados auditados de la
Sociedad del periodo de 12 meses finalizado a 31 de diciembre de 2018, y la estimación para el año
2018 incluida en el Hecho Relevante del 28 de agosto de 2018, así como su grado de cumplimiento.
Cuenta de pérdidas y ganancias 2018 DIIM
Actualizado 2018 real Auditado
Grado de cumplimiento
Importe neto de la cifra de negocios 14.495.062 14.829.643 102%
Otros gastos de explotación netos -2.858.694 -3.027.612 106%
Otros resultados
195.522
Amortización del inmovilizado -3.535.715 -3.570.018 101%
Resultado de explotación 8.100.653 8.427.536 104%
Resultado financiero -8.730.876 -8.750.967 100%
Resultado del periodo -630.223 -323.432 51%
Las principales desviaciones son las siguientes:
- Importe neto de la cifra de negocios: Las cifras reales de 2018 muestran un ligero
aumento como consecuencia del cálculo linealizado de las rentas de uno de los contratos
de arrendamiento.
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- Otros gastos de explotación netos: Las cifras reales reflejan un incremento del gasto
derivado de la periodificación del seguro contratado en 2017 para cubrir los riesgos de la
compra de las sociedades y activos pertenecientes al grupo cuyo impacto en 2018
ascendió a 360.000euros y no había sido proyectado.
- Otros resultados: el importe contenido en esta partida refleja los cobros recibidos por
parte de los seguros por indemnizaciones relacionadas con siniestros en las propiedades
ocurridos durante el ejercicio 2018 que no habían sido proyectados.
En conclusión, la ligera mejora en el Importe neto de la cifra de negocios y las indemnizaciones
recibidas en el ejercicio provocan una mejoría en el resultado del periodo respecto al publicado en la
actualización de las proyecciones, aunque en términos globales continúa siendo negativo.
Quedamos a su disposición para cuantas aclaraciones consideren oportunas.
Atentamente,
P3 Spain Logistic Parks Socimi, S.A.
D. David Marquina Fernández
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P3 Spain Logistic Parks SOCIMI, S.A
INFORME DE ESTRUCTURA ORGANIZATIVA Y CONTROL INTERNO
INTRODUCCIÓN
1.1 Descripción de la empresa
P3 Spain Logistic Parks SOCIMI, S.A. (la "Sociedad") es una sociedad anónima (S.A.)
debidamente constituida conforme a las leyes de del Reino de España el 5 de mayo de
2016 mediante escritura pública otorgada en dicha fecha ante el notario de Madrid, D.
Francisco Javier Piera Rodríguez, con número de 1.869 de su protocolo, inscrita en el
Registro Mercantil de Madrid en el Tomo 34.750, Hoja 11, Página M-625006, con
domicilio social en Calle Príncipe de Vergara 131. 1º Piso (Madrid) y con número de
identificación fiscal A87558953. La Sociedad es parte del grupo de P3 Logistic Parks (el
"Grupo").
1.2 Empresas dependientes de la Sociedad (“Subsidiarias”)
La Sociedad es la entidad matriz de las siguientes filiales:
P3 Zaragoza Plaza Park, S.L.U.
P3 Villanueva Park Solar Electric, S.L.U.
P3 San Marcos Park, S.L.U.
P3 Loeches Park, S.L.U.
P3 Bilbao Park, S.L.U.
P3 Quer Park, S.L.U.
P3 Massalaves Park, S.L.U.
P3 Villanueva Park, S.L.U.
P3 Seseña Park, S.L.U.
P3 Getafe Los Olivos Park, S.L.U.
P3 Toledo Benquerencia Park, S.L.U.; y
P3 CLA Park, S.L.U.
1.3 Objeto social
El objeto social de la Sociedad se recoge en el artículo 2 de sus estatutos sociales (los
“Estatutos Sociales”), cuyo tenor literal a la fecha del presente informe, en
consonancia con lo previsto en la Ley 11/2009, de 26 de octubre modificada por la Ley
de SOCIMI, es el siguiente:
"ARTÍCULO 2. OBJETO SOCIAL.
2.1 La Sociedad tendrá como objeto social:
2.1.1 La adquisición y promoción de bienes inmuebles de naturaleza urbana para
su arrendamiento, incluyendo la actividad de rehabilitación de edificaciones en los
términos establecidos en la Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre
el Valor Añadido.
2.1.2 La tenencia de participaciones en el capital de Sociedades Anónimas
Cotizadas de Inversión en el Mercado Inmobiliario ("SOCIMI") o en el de otras
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entidades no residentes en territorio español que tengan el mismo objeto social
que aquellas y que estén sometidas a un régimen similar al establecido para las
SOCIMI en cuanto a la política obligatoria, legal o estatutaria, de distribución de
beneficios.
2.1.3 La tenencia de participaciones en el capital de otras entidades, residentes o
no en territorio español, que tengan como objeto social principal la adquisición de
bienes inmuebles de naturaleza urbana para su arrendamiento y que estén
sometidas al mismo régimen establecido para las SOCIMI en cuanto a la política
obligatoria, legal o estatutaria, de distribución de beneficios y cumplan los
requisitos de inversión a que se refiere el artículo 3 de la Ley de SOCIMI.
2.1.4 La tenencia de acciones o participaciones de Instituciones de Inversión
Colectiva Inmobiliaria reguladas en la Ley 35/2003, de 4 de noviembre, de
Instituciones de Inversión Colectiva, o norma que la sustituya en el futuro."
1.4 Activos adquiridos por la Compañía y sus sociedades dependientes
Activo Datos registro Propietario Fecha adquisición
Nave Logística en
Toledo
Parcela Número
1/71,479 registrada
en la oficina de
catastro número 1
de Toledo
P3 Toledo
Benquerencia Park,
S.L.U.
6 de Abril 2017
Nave Cross-docking
en Getafe (Madrid)
Parcela número
3/5,077 registrada
en la oficina de
catastro número 2
de Getafe
P3 Getafe Los Olivos
Park, S.L.U.
6 de Abril 2017
Nave Mixta en
Getafe (Madrid)
Parcela número
36,039 de Getafe,
registrada en la
oficina de catastro
1 of Getafe
P3 San Marcos Park,
S.L.U.
6 de Abril 2017
Nave de
almacenamiento en
frío en Getafe
(Madrid)
Parcela número
25,493 de Getafe
registrada en la
oficina de catastro
número 1 de
Getafe
P3 CLA Park, S.L.U. 6 de Abril 2017
Nave Industrial en
Loeches (Madrid)
Parcela número
10,743 de Loeches
registrada en la
oficina de catastro
número 2 de Alcalá
de Henares
P3 Loeches Park,
S.L.U.
6 de Abril 2017
Nave Logística en
Galdakao (Vizcaya)
Parcela número
26,802 de
Galdakao
P3 Bilbao Park, S.L.U. 6 de Abril 2017
id/5470150_1 3
Activo Datos registro Propietario Fecha adquisición
registrada en la
oficina de catastro
número 4 de Bilbao
Nave Logística en
Seseña (Toledo)
Parcela número
23,856 de Seseña
Parcela número
2,933 registrada en
la oficina de
catastro número 1
de Illescas
P3 Seseña Park,
S.L.U.
6 de Abril 2017
Nave Logística en
Quer (Guadalajara)
Parcela número
2,933 registrada en
la oficina de
catastro número 2
of Guadalajara
P3 Quer Park, S.L.U. 6 de Abril 2017
Nave Logística en
Gállego (Zaragoza)
Parcela número
7,218 de Villanueva
de Gállego
registrada en la
oficina de catastro
número 13 de
Zaragoza
P3 Villanueva Park,
S.L.U.
6 de Abril 2017
Nave Logística en
Masalaves (Valencia)
Parcela número
4,051 de
Masalaves
registrada en la
oficina de catastro
en Alberic
P3 Massalaves Park,
S.L.U.
6 de Abril 2017
Nave Logística en
Zaragoza
(Zaragoza)
Parcela número
3/81,643 registrada
en la oficina de
catastro número
10 de Zaragoza
P3 Zaragoza Plaza
Park, S.L.U.
6 de Abril 2017
GOBIERNO CORPORATIVO
2.1 Órgano de administración
Actualmente la Sociedad está administrada por un Consejo de Administración, cuyas
responsabilidades principales son las de administración y representación de la Sociedad en
todos los asuntos legales y comerciales que se incluyen dentro del curso ordinario de los
negocios. Asimismo, se incluye todos aquellos acuerdos celebrados de acuerdo con las
regulaciones aplicables del momento, los Estatutos Sociales y el Reglamento Interno de
Conducta aprobado por la Sociedad.
Además, los miembros del Consejo de Administración también son responsables de tomar las
medidas adecuadas para mantener el control de la Sociedad, incluyendo, la supervisión y
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comprensión de la información financiera reportada al mercado, a los accionistas y a las
diferentes partes interesadas (por ejemplo, el regulador, las entidades financieras, analistas,
prensa, etc.) así como para mantener el control interno de la Sociedad y evitar posibles
conflictos de interés.
El Consejo de Administración de la Sociedad se compone actualmente de los siguientes tres
consejeros:
- Sr. David Marquina Fernández, como vocal y presidente.
- Sr. Ian Peter Worboys, como vocal y vicepresidente.
- Sra. Katie Jane Schoultz, como vocal.
Además, la Sra. Belén Garrigues Calderón es la secretaria no consejera del Consejo de
Administración y la Sra. Marta Zahonero de Águeda y la Sra. Raquel Hernández Hernández
son vicesecretarias no consejeras del Consejo de Administración.
2.2 Acuerdos de prestación de servicios celebrados con terceros
Función Sociedad Proveedor Alcance de servicios
Servicios de
contabilidad
P3 Spain
Logistic Parks
SOCIMI, S.A.
P3 Getafe Los
Olivos Park,
S.L.U.
P3 Loeches
Park, S.L.U.
P3
Massalaves
Park, S.L.U.
P3 Quer Park,
S.L.U.
P3 San
Marcos Park,
S.L.U.
P3 Seseña
Park, S.L.U.
P3 CLA Park,
S.L.U.
TMF Asesoramiento en temas contables y
corporativos
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Función Sociedad Proveedor Alcance de servicios
P3 Toledo
Benquerencia
Park, S.L.U.
P3 Villanueva
Park Solar
Electric, S.L.U.
P3 Villanueva
Park, S.L.U.
P3 Zaragoza
Plaza Park,
S.L.U.
P3 Bilbao
Park, S.L.U.
Property
Management
P3 Getafe Los
Olivos Park,
S.L.U.
P3 Loeches
Park, S.L.U.
P3
Massalaves
Park, S.L.U.
P3 Quer Park,
S.L.U.
P3 San
Marcos Park,
S.L.U.
P3 Seseña
Park, S.L.U.
P3 CLA Park,
S.L.U.
CBRE Real
Estate S.A.
- CBRE es una empresa
profesional de gestión de activos
inmobiliarios con amplia
experiencia en la gestión de
naves industriales. En base al
acuerdo suscrito entre CBRE y la
Sociedad, CBRE presta servicios
de administración de las
propiedades inmobiliarias en
contraprestación a los honorarios
que se compromete a abonar la
Sociedad por estos servicios.
El administrador de la propiedad
(property manager) se ocupa de
las siguientes áreas:
- Gestión de las Propiedades
- Arrendamiento y administración
- Relaciones con los inquilinos
- Gestión financiera y
administrativa de las propiedades
- Mantenimiento de las
propiedades, gestión de
instalaciones, mejoras para los
inquilinos
id/5470150_1 6
Función Sociedad Proveedor Alcance de servicios
P3 Toledo
Benquerencia
Park, S.L.U.
P3 Villanueva
Park Solar
Electric, S.L.U.
P3 Villanueva
Park, S.L.U.
P3 Zaragoza
Plaza Park,
S.L.U.
P3 Bilbao
Park, S.L.U.
Asset
Management
P3 Getafe Los
Olivos Park,
S.L.U.
P3 Loeches
Park, S.L.U.
P3
Massalaves
Park, S.L.U.
P3 Quer Park,
S.L.U.
P3 San
Marcos Park,
S.L.U.
P3 Seseña
Park, S.L.U.
P3 CLA Park,
PointPark
Properties
s.r.o.
PointPark Properties es una
empresa del Grupo y un gestor de
activos con amplia experiencia en la
prestación de servicios de asset
management para inversores
institucionales de varias industrias.
En base al acuerdo suscrito entre la
Sociedad y PointPark, PointPark
presta servicios de gestión de las
propiedades inmobiliarias en
contraprestación a los honorarios
que se compromete a abonar la
Sociedad por estos servicios.
El administrador de activos (asset
manager) se ocupa de las siguientes
áreas:
- Reporting
- Gestión cuentas bancarias
- Contabilidad y presentaciones
corporativas
- Impuestos
- Alquileres
- Contratos con terceros
independientes
- Mantenimiento, reparaciones y
supervisión de las propiedades
- Servicios públicos, costes
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Función Sociedad Proveedor Alcance de servicios
S.L.U.
P3 Toledo
Benquerencia
Park, S.L.U.
P3 Villanueva
Park Solar
Electric, S.L.U.
P3 Villanueva
Park, S.L.U.
P3 Zaragoza
Plaza Park,
S.L.U.
P3 Bilbao
Park, S.L.U.
operativos y contrataciones
- Gestión de permisos y regulaciones
- Seguros
- Acciones legales y litigios
ANÁLISIS SOBRE LA EXISTENCIA DE UN ADECUADO SISTEMA DE CONTROL
INTERNO
3.1 Configuración de la estrategia comercial y objetivos
La Sociedad es propietaria (a través de sus sociedades dependientes), promotora y
gestora de propiedades industriales, medioambientalmente sostenibles, en toda
España.
La principal actividad de inversión de la Sociedad es la adquisición y desarrollo (directo
o indirecto) de activos logísticos de alta gama, principalmente en España y, en menor
medida, en Portugal. La empresa planea realizar nuevas inversiones en activos de
"construcción a medida" y/o en aquellos otros activos que cumplan con los requisitos
de la estrategia de crecimiento de la Sociedad. La estrategia comercial de la Sociedad
se sustenta en tres pilares estratégicos:
- Activos Logísticos: Propiedades inmobiliarias dedicadas principalmente al
almacenamiento y distribución de bienes.
- Zonas geográficas determinadas: principales ubicaciones logísticas a lo largo del
corredor mediterráneo (Barcelona-Valencia-Málaga) y el corredor central
(Barcelona-Madrid). La Sociedad también consideraría otras áreas con actividad
logística consolidada.
- Inversiones a largo plazo que permiten un volumen de ingresos constante a lo largo
del tiempo.
Los ingresos de la Sociedad se fundamentarán en su capacidad de mantener un alto
nivel de ocupación de las propiedades que adquiere a través de la suscripción de
contratos de arrendamiento con nuevos inquilinos y la renovación de los
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arrendamientos existentes con los actuales inquilinos, así como en la capacidad para
para mantener o aumentar el importe de las rentas percibidas bajo dichos contratos de
arrendamiento a largo plazo.
3.2 Código de conducta
La Sociedad ha adoptado un conjunto de procedimientos y regulaciones de
cumplimiento que deben ser seguidos por todos los directivos, empleados y asociados
de la Empresa, si los hubiere (no existen empleados a fecha del listing). El Manual del
Empleado y el Manual Operativo de la Sociedad ofrecen pautas e información general
al respecto.
El Manual del Empleado contiene información sobre los deberes de los empleados
frente a la Sociedad, así como las responsabilidades de la Sociedad frente a los
empleados, y también proporciona información sobre políticas y prácticas laborales a
seguir. El Manual del Empleado proporciona detalles de la organización de la empresa,
condiciones de salubridad, seguridad, la presencia en el trabajo, las reglas de la oficina
y la administración, las reglas de remuneración y beneficios, el desarrollo profesional, la
regulación de IT y el procedimiento disciplinario.
El Manual de Operativo de la Sociedad proporciona información detallada de las
políticas y procedimientos internos vigentes.
3.3 Canal de quejas
La Empresa ha introducido un procedimiento de "denuncia de irregularidades" que se
aplica a todos los directivos, y también puede aplicarse a los empleados y asociados de
la Sociedad. Este procedimiento se utilizará si se descubre una conducta ilícita, ilegal,
impropia o poco ética que viole las leyes y/o políticas internas y procedimientos de la
Sociedad y brinda la posibilidad de realizar un procedimiento directo o anónimo de
denuncia. Los informes serán tratados con estricta confidencialidad. La identidad del
denunciante estará protegida a menos que la ley exija que la Sociedad divulgue dicha
información.
Procedimiento directo
Los informes deben dirigirse al responsable de asesoría jurídica del Grupo por escrito o
en persona. Dicho informe debe incluir tanta información como sea posible: nombres,
fechas, horarios, ubicaciones y conducta específica e información adicional de soporte,
documentación y evidencia.
Procedimiento anónimo
Se pueden enviar informes anónimos enviando un correo electrónico desde una
dirección GMAIL temporal a XXX@P3parks.com. Se tomarán medidas inmediatas para
investigar el informe de forma independiente y confidencial, sin recurrir al remitente.
Si el asunto se considera de suficiente importancia, el responsable de asesoría jurídica
del Grupo valorará si es apropiado tomar medidas adicionales, incluyendo informar al
Consejo de Administración, al asesor legal externo y/o a terceros independientes
relevantes.
3.4 Capacidades de los empleados, programas de capacitación y sistemas de
evaluación
La existencia de empleados suficientemente formados es un factor importante para el
éxito de la empresa. La Sociedad tiene como objetivo crear un entorno en el que se
fomente el aprendizaje, el conocimiento técnico y del negocio, así como las habilidades
necesarias para el crecimiento personal.
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Cuando hay una vacante o necesidad de reclutar nuevos empleados, los responsables
de contratación, en cooperación con el responsable de recursos humanos, definirán los
criterios de selección específicos que diferirán entre una posición y otra. En base a los
criterios elegidos, el responsable de recursos humanos decidirá cómo proceder con el
proceso de selección. El proceso de selección generalmente consta de al menos dos
rondas de entrevistas e incluye también pruebas psicotécnicas y, en algunos casos,
evaluaciones en centros del Grupo. La decisión sobre el candidato final siempre la
toma el equipo directivo.
El mismo procedimiento aplica con respecto a los empleados que están a cargo de
controlar y supervisar la información financiera. Los empleados de mayor nivel
jerárquico deben cumplir con ciertos requisitos específicos, como un título universitario
en finanzas y experiencia de al menos 5 años en el sector. Para la posición de junior
sería suficiente con el graduado para ser contratado.
La Sociedad cuenta con un proceso de evaluación del desempeño que está diseñado
para (i) medir los logros reales logrados en función de los objetivos corporativos e
individuales previamente establecidos; e (ii) identificar las habilidades y los requisitos
de desarrollo. Esta evaluación es una proceso bidireccional entre el empleado y su
supervisor principal (a veces también secundario), con respecto al rendimiento (e.g.,
establecer objetivos versus logros), competencia (e.g., habilidades seleccionadas y
comportamientos demostrados), aspiraciones profesionales e identificar necesidades
de capacitación y desarrollo. El proceso tiene lugar una vez al año y se registra por
escrito en un formulario de objetivos y evaluación. El formulario se envía
posteriormente al responsable de recursos humanos.
EVALUACIÓN E IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS COMERCIALES
La Sociedad está expuesta continuamente a una serie de riesgos, tanto internos como
externos, entendiendo como tales aquellos factores que puedan impactar
negativamente en los objetivos definidos y estrategia aprobada por la Sociedad. La
Sociedad, junto con el asset manager y el property manager que asisten a la misma en
su gestión, ha llevado a cabo un proceso de identificación y evaluación de aquellos
riesgos que consideran más relevantes y que puedan afectar a la fiabilidad de la
información remitida por la Sociedad al mercado.
Como resultado de dicho proceso, cabe destacar los siguientes riesgos entre los más
relevantes para la Sociedad:
- Riesgos operativos: posibles situaciones de conflictos de interés, cambios
normativos, reclamaciones judiciales y extrajudiciales.
- Riesgos asociados al sector inmobiliario: carácter cíclico del sector, inversión
inmobiliaria, actividades de reacondicionamiento, competencia, incertidumbres
políticas que puedan generar desconfianza en relación a la obtención de fondos
que perjudiquen el crecimiento esperado de la Sociedad.
- Riesgos asociados a la situación macroeconómica: posibles situaciones de
deflación, incremento de los niveles de desempleo.
- Riesgos asociados a las acciones: falta de liquidez, evolución de la cotización, falta
de interés por parte de accionistas de cara a fomentar el crecimiento esperado de
la Sociedad en cuanto a sus políticas de inversión.
- Riesgos fiscales: modificaciones en la legislación aplicable, y aplicación del
régimen fiscal especial SOCIMI.
- Riesgos financieros: nivel de endeudamiento, dificultades en relación a la obtención
de financiación en tiempo y forma que puedan retrasar la política de expansión de
la Sociedad, tipo de interés, falta de liquidez para el cumplimiento de la política de
distribución de dividendos y para hacer frente al servicio de la deuda.
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Asimismo, de cara a valorar la fiabilidad de la información financiera, la Sociedad
considera los siguientes riesgos como los más significativos:
- El reconocimiento de ingresos, debido a las diferentes posibilidades de tipos de
contrato existentes y a sus características de contabilización.
- Registro y valoración de los activos propiedad de la Sociedad.
- Registro de la deuda a coste amortizado
- Pagos y tratamiento de gastos.
- Impagos y gestión de la morosidad.
- Fraude entendido éste como errores intencionados en la información financiera de
cara a que la misma no refleje la imagen fiel de la situación financiera y patrimonial
de la Sociedad.
SUPERVISIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
La Sociedad es parte del Grupo esto le otorga una importancia significativa a la gestión
activa de los riesgos. El Grupo tiene un enfoque integrado para la gestión de riesgos a
través del cual se identifican, evalúan y sopesan los principales riesgos que afronta el
Grupo, así como los factores mitigantes que puedan resultar de aplicación. Los altos
directivos del Grupo son responsables de supervisar las actividades de gestión de
riesgos y revisar periódicamente el estado de todos los riesgos identificados, junto con
las acciones para reducir o eliminar los mismos.
Las decisiones clave del Grupo se procesan a través de varios comités (Comité de
Inversiones, Comité de Operaciones, Comité de Desarrollo, Comité de Finanzas,
Comité de Marketing) representados por los altos directivos del Grupo.
El Comité de Inversiones presta asistencia al Consejo de Administración de P3 Group
S.a r.l. (que es la sociedad matriz del Grupo) ("P3 Lux") en materia de inversiones
realizadas por el Grupo, incluida la formulación de recomendaciones relativas a las
adquisiciones y enajenaciones corporativas. Las decisiones del Comité de Inversiones
están respaldadas por recomendaciones detalladas de la dirección del Grupo, que
preparan propuestas para adquisiciones de propiedades, proyectos de desarrollo y
enajenaciones de activos. Antes de llegar al Comité de Inversiones, los órganos de
administración de las empresas del Grupo revisan todas las propuestas para garantizar
que sean coherentes con la estrategia general del Grupo y que la asignación de capital
a un proyecto específico tiene la prioridad correcta entre otras propuestas en
competencia. El comité se reúne mensualmente.
El Consejo de Administración de P3 Lux ha formado un Comité de Remuneración que
ayuda al consejo a determinar sus responsabilidades en relación con la remuneración
asignada a cada uno de sus miembros. Entre sus funciones se incluye la formulación
de recomendaciones al Consejo de Administración de P3 Lux sobre la política de
remuneración ejecutiva de la Sociedad, incluyendo el establecimiento de los principios,
parámetros y el marco de gobernanza general de la política de remuneración del Grupo
y determinar la remuneración y el paquete de incentivos individuales de cada uno de
los directores de las empresas del Grupo.
Actualmente, el Grupo ha realizado todos los trámites necesarios para la creación de
un Comité de Auditoría. Este comité tiene, entre sus funciones, la labor de asisitir al
Consejo de Administración de la Sociedad en el cumplimiento de sus responsabilidades
con respecto a informes financieros y auditorías externas e internas, incluyendo la
revisión y el control de la integridad de los estados financieros anuales e intermedios
del Grupo, revisando y supervisando el alcance del trabajo no auditado realizado por
auditores externos, asesorando sobre el nombramiento de auditores externos,
supervisando la relación del Grupo con sus auditores externos, revisando la efectividad
del proceso de auditoría externa y revisando la efectividad de la función de revisión de
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control interno del Grupo. Recientemente se ha nombrado un Auditor Interno del Grupo
que revisará y evaluará de forma independiente los controles, procesos y riesgos
internos dentro del Grupo y sus empresas. El auditor interno reporta al Comité de
Auditoría.
El Grupo considera crucial el cumplimiento del presupuesto anual. El proceso de
determinación de dicho presupuesto anual generalmente es gestionado por el equipo
de finanzas, junto con el apoyo de todos los departamentos y también la involucración
de asesores externos (e.g., administradores de propiedades externos). El Grupo
elabora sus presupuestos de abajo hacia arriba, con una revisión exhaustiva a nivel de
país seguida de revisiones y aprobaciones consolidadas. El presupuesto final
consolidado (incluidas las presentaciones de países específicos) se presenta luego al
Consejo de Administración de P3 Lux para su aprobación. El presupuesto aprobado se
carga en el sistema de informes de consolidación del Grupo y luego se supervisa
mensualmente.
El valor razonable de las propiedades del Grupo está determinado por expertos en
valoración de bienes inmuebles que utilizan el método de flujos de caja descontados. El
Grupo designa a un experto profesional de CBRE que determina el valor de las
propiedades semestralmente. Esta valoración sirve también para la preparación de
cuentas IFRS consolidadas.
Los informes del Grupo son gestionados por equipos de corporate y por países. Se
adopta el cierre mensual para todas las entidades dentro del Grupo. Las empresas
externas de contabilidad completan sus procedimientos de cierre de mes y
proporcionan a nuestros equipos financieros los datos que posteriormente se analizan
internamente en detalle y se cargan en el sistema de informes de consolidación del
Grupo. Los informes de consolidación mensuales (cuentas de gestión) se preparan y se
presentan a los inversores. Informes similares se presentan y debaten durante las
reuniones del Consejo de Administración de P3 Lux. Anualmente, el Grupo prepara
cuentas consolidadas IFRS formales para P3 Lux que son auditadas por KPMG.
ANÁLISIS DE LOS PROCEDIMIENTOS APLICADOS POR LA SOCIEDAD EN
RELACIÓN CON LA INFORMACIÓN PUBLICADA Y LOS MEDIOS PARA CUMPLIR
CON LAS OBLIGACIONES COMO EMPRESA MAB
6.1 La disponibilidad de los procedimientos apropiados en la Sociedad para garantizar la
coherencia entre (a) (i) la información relevante publicada en el sitio web de la
Sociedad, (ii) la información divulgada en las presentaciones; (iii) las declaraciones
realizadas por los representantes de la Sociedad en los medios; y (b) información
notificada al mercado.
La Sociedad dispone de los siguientes procedimientos para dar cumplimiento a las
indicaciones establecidas por la normativa del MAB:
- Las sociedades que se encargan de la administración de cada una de las
propiedades son las entidades responsables de generar la información sobre cada
uno de los activos. Esta información es posteriormente revisada por los
responsables de la Sociedad y, posteriormente, es revisada por el Consejo de
Administración de la Sociedad, que decide qué información debe ser notificada al
mercado y publicada en el sitio web de la Sociedad. Posteriormente, el órgano de
administración de la Sociedad dará instrucciones para cargar la información
correspondiente en el sitio web de la Sociedad.
- Los administradores de la Sociedad estarán en contacto permanente con el Asesor
Registrado (actualmente, Renta 4 Corporate, S.A.) que se encarga de supervisar la
información publicada en el mercado y el sitio web.
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Como tal, se controla la coherencia de la información, ya que tanto los directivos como
el asesor registrado reciben instrucciones del Consejo de Administración de la
Sociedad.
La información que se incluirá en las presentaciones es revisada por el órgano de
administración de la Sociedad, verificando que el contenido esté en línea con la
información pública.
El Consejo de Administración de la Sociedad se asegurará de que la información
publicada en las presentaciones sea consistente con la información publicada en el
mercado. Además, el asesor registrado debe ser consultado sobre cualquier
información que constituya un hecho relevante.
Como la Sociedad no tiene ningún empleado, las notificaciones hechas por los
representantes de la Sociedad son las realizadas por el Consejo de Administración. El
Consejo de Administración de la Sociedad ha organizado la emisión de notificaciones a
través del presidente y del vice-presidente del Consejo de Administración, que son
conscientes de la necesidad de que no se divulgue información privilegiada.
Como se ha explicado anteriormente, el órgano de administración de la Sociedad está
debidamente informado de la gestión de la Sociedad y sus filiales en todo momento, de
acuerdo con las instrucciones emitidas por el propio Consejo de Administración.
6.2 Medios de que dispone el Consejo de Administración de la Sociedad y sus
miembros, así como de los directivos de la Sociedad, para cumplir sus
obligaciones como empresa del MAB
Con el fin de cumplir con las obligaciones como una empresa MAB, el Grupo tiene una
estructura que le permite supervisar adecuadamente tanto la información financiera
como los sistemas de control interno y supervisar la transmisión de información.
El control interno de la información financiera se realiza a través del acuerdo con TMF
descrito anteriormente, según el cual TMF genera la información que se publicará en el
mercado, la cual es revisada por el equipo gestor de la Sociedad y, posteriormente,
validada por el Consejo de Administración de la Sociedad a fin de garantizar el
cumplimiento de los requisitos de información estipulados por el MAB.
Con respecto a la transmisión de información, se destaca el papel del presidente del
Consejo de Administración de la Sociedad, dada la estrecha comunicación con el resto
de los miembros del Consejo de Administración y con el asesor registrado, que permite
garantizar la homogeneidad y consistencia de la información publicada por la Sociedad.
Todos los miembros del consejo de administración de la Sociedad son conocedores de
los requisitos derivados de la cotización de la Sociedad en el MAB, tanto en lo referente
a comunicaciones al mercado como en lo referente a las acciones, medidas y procesos
a implementar en cada momento y, en particular, de los derivados de la nueva
normativa que resulta de aplicación. Esta labor de información está siendo realizada
por el Asesor Registrado (en la actualidad, Renta 4 Corporate, S.A.) consultándose, en
la medida de lo necesario, con el asesor legal de la Sociedad (en la actualidad, Herbert
Smith Freehills Spain LLP).
Como se indica el párrafo anterior, el Consejo de Administración de la Sociedad ha
contratado los servicios de Herbert Smith Freehills Spain LLP para asesorarle durante
el proceso de salida de la Sociedad al MAB.
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