proyecto planta de harina final
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Universidad Católica “Los Ángeles de Chimbote” 1
PROYECTO DE INVERSIÓN PLANTA DE PROCESAMIENTO
DE HARINA DE RESIDUOS DE PESCADO DE LA
EMPRESA PESQUERA CONSERVAS DE CHIMBOTE “LA CHIMBOTANA” S.A.C.
1. RESUMEN EJECUTIVO
La Empresa Pesquera Conservas de Chimbote “LA CHIMBOTANA” S.A.C. inició sus actividades
en el sector pesquero produciendo conservas de pescado bajo la modalidad de servicios de
producción ó maquila en diferentes empresas conserveras de la provincia del santa; hace tres
años con el financiamiento del Banco de Crédito del Perú viene operando su propia planta de
conservas en la Av. Los Pescadores de la zona industrial 27 de Octubre, en la actualidad está
buscando la posibilidad de implementar su propia Planta de Harina, para procesar sus propios
residuos y excedentes de pescado.
Las harinas de residuos de pescado que producirá la empresa sirven para formular alimentos
balanceados destinados a gallinas ponedoras, criaderos de camarones, criaderos de anguilas y
engorde de ganado vacuno, cerdos, ovinos, ubicados en el mercado nacional e internacional;
disminuyendo notablemente los costos de producción industrial de estos animales por su rápido
crecimiento, su mejor nutrición, la mejora de la fertilidad y la notoria disminución de posibilidades
de enfermedades.
Consideramos hacer uso del avance de la tecnología en la actividad productiva en que se va a
desarrollar el proyecto, invirtiendo en la compra de equipos de última generación en el
procesamiento de harinas de pescado, lo que nos va a permitir competir en el mercado y
perdurar en el tiempo.
El presente proyecto significa una inversión de US$ 714 429.00 que será financiada mediante un
crédito Leasing a tres años, con una tasa de interés del 9.8% anual, con pagos trimestrales y un
periodo de gracia de 2 trimestres.
De acuerdo a la evaluación de los ratios de rentabilidad económica podemos concluir que
nuestro proyecto tiene la solvencia económica para cancelar su financiamiento en los plazos
aquí establecidos
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2. DEFINICIÓN DELPROYECTO
2.1 Nombre : Planta de procesamiento de harina de residuos de pescado
de la Empresa Pesquera Conservas de Chimbote “LA
CHIMBOTANA” S.A.C.
2.2 Naturaleza : Actividad Económica de Producción de harina residual de
pescado
2.3Localización
2.3.1 Macro Localización
Departamento : Ancash
Provincia : Santa
Distrito : Chimbote
2.3.2 Micro Localización
Av. Los Pescadores Mz. D Lt 9 -13. Zona Industrial Gran Trapecio
2.3.3 Código CIIU
Clasificación Internacional Industrial Uniforme
1512 = Elaboración de conservas de pescado
2.4 Unidad Promotora
Castillo Trigoso, Cinthia
Cruzado Calderón, Aydana
2.5Unidad Ejecutora
La empresa financiará el estudio y ejecución del proyecto con recursos propios
2.6Concepción del problema
La Empresa Pesquera Conservas de Chimbote “LA CHIMBOTANA” S.A.C. tiene tres años
produciendo conservas de pescado de la mejor calidad para el mercado local y exportación,
esta actividad genera diariamente 40 TM de residuos de pescado que se venden a otras
empresas para ser procesadas en harina residual, dejando de percibir el valor agregado que
significa la producción de harinas residuales de pescado; destinados a satisfacer la
demanda generada por los avicultores, acuicultores y ganaderos.
2.7 Objetivo del Estudio:
Demostrar la viabilidad del proyecto realizando una evaluación técnica – económica para
determinar las ventajas y desventajas que representa la inversión en el presente Proyecto.
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2.8 Objetivo del Proyecto:
Obtener mediante la ejecución de este proyecto, utilidades incrementables para la empresa
y al mismo tiempo generar más fuentes de trabajo en el distrito de Chimbote.
2.8.1 Objetivo Institucional
Minimizar el nivel de riesgo de la inversión y la sostenibilidad de relaciones
comerciales en el largo plazo, aprovechando la estabilidad jurídica e institucional y,
las políticas gubernamentales, que nuestro país está atravesando.
2.8.2 Objetivo Marketing
Sostener nuestra posición como productores de conservas de calidad de marca “La
Chimbotana” y aumentar nuestro prestigio como productores de harina residual de
calidad.
2.8.3 Objetivo Operacional
Aprovechar las ventajas tecnológicas que nos da el uso de equipos de última
generación para la fabricación de productos de mejor calidad, con alta rentabilidad y
adecuados a las últimas normas de protección al medio ambiente, buscando la
posibilidad de competir en el mercado y perdurar en el tiempo.
2.8.4 Objetivo Financiero
Lograr el montaje y puesta en marcha de éste proyecto haciendo uso de recursos
propios y financiando el costo de montaje de manera directa con los contratistas.
Buscando como resultado aumentar nuestros activos.
2.9 Estrategias:
2.9.1. Estrategia de Nicho
Estableceremos contacto directo con clientes no satisfechos con los rendimientos de
otros productos, dando a conocer la calidad, garantía y eficiencia de nuestro
producto, brindando un servicio adecuado para la satisfacción de nuestros clientes.
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3. ESTUDIO DE MERCADO
El presente estudio servirá para tener una noción clara de la cantidad de consumidores que
habrán de adquirir el nuestro producto, en el mercado local y posicionarse con una marca de
calidad a precio competitivo a corto plazo.
Adicionalmente, éste estudio de mercado va a indicar si las características y especificaciones de
nuestro producto corresponden a las necesidades de nuestros clientes y si nuestros precios son
competitivos en el mercado
3.1 Descripción del Producto
La harina de pescado es la mejor fuente de energía concentrada para la alimentación de
animales.
Con un 70% a 80% del producto en forma de proteína y grasa digerible, su contenido de
energía es notablemente mayor que muchas otras proteínas animales o vegetales ya que
proporciona una fuente concentrada de proteína de alta calidad y una grasa rica en ácidos
grasos omega-3, DHA y EPA indispensables para el rápido crecimiento de los animales.
Las harinas de residuos de pescado que producirá la empresa sirven para formular alimentos
balanceados destinados a gallinas ponedoras, criaderos de camarones, criaderos de anguilas
y engorde de ganado vacuno, cerdos, ovinos, ubicados en el mercado nacional e
internacional; disminuyendo notablemente los costos de producción industrial de estos
animales por su rápido crecimiento, su mejor nutrición, la mejora de la fertilidad y la notoria
disminución de posibilidades de enfermedades.
3.2 Análisis del Entorno
- Marco económico
Analizando las variables relevantes para nuestro proyecto, entre las que podemos
considerar que nuestro medio sostiene una inflación anual de 7 – 8 % aprox. y una
devaluación moderada al alza podemos determinar que la economía del país es estable y
significa un marco positivo para el desarrollo de nuestro proyecto, por otro lado la tasa de
interés de 8% anual a la que accederá nuestro proyecto es apropiada para nuestros
objetivos; la balanza comercial a favor de nuestro país es un indicador de las grandes
posibilidades de exportación de nuestro producto.
- Marco tecnológico
Consideramos hacer uso del avance de la tecnología en la actividad productiva en que se
va a desarrollar el proyecto, haciendo uso de equipos de última generación en el
procesamiento de harinas de pescado, lo que nos va a permitir competir en el mercado y
perdurar en el tiempo.
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- Marco medio ambiente
La tecnología utilizada en nuestro proyecto se adecua a las últimas disposiciones
dictadas por el gobierno para la protección del medio ambiente, cumpliendo con los
estudios de impacto ambiental (EIA) y el programa de adecuación al medio ambiente
(PAMA).
3.3 Análisis de la Demanda
Los consumidores finales de nuestro producto están ubicados principalmente en las
ciudades de Chimbote (Avícola La Perla), Trujillo (Molino La Perla SA), Chiclayo (Ganadería
El Gordito), Lima (Avícola Redondos, Negociación Costera SAC) y Tumbes (Criadero
Inisa), etc.
Por efecto del incremento de los precios de las harinas tipo Prime y tipo Estándar los
consumidores de harina de pescado han optado por comprar harinas de menor nivel
proteico, aumentando la demanda del tipo de harina que pretendemos producir, siendo que
los actuales productores no satisfacen la demanda del mercado nacional e internacional.
La variación de los precios de la harina y torta de soya afectan regularmente el consumo de
las harinas de pescado; pero por el nivel de precio, la demanda de nuestro producto no se
ve directamente afectado.
La harina de residuos de conservas de pescado es usada en la formulación de alimentos
balanceados para engorde de ganado vacuno, ovino, porcino y gallinas ponedoras. En un
nivel de formulación de hasta el 7% en la composición alimenticia
3.3.1 Determinación del tamaño de muestra:
Producto a estudiar : Harina de residuos de conservas de
pescado
Técnica a utilizar : Encuesta
Objetivo del estudio : Determinar que proporción de la población
consume el producto.
Grado de confianza : 99%
Máximo error permisible : 1%
Población : 154 empresas
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Primero: estableceremos el tamaño de la población del área del mercado.
Cuadro Nº 1Zonificación de la muestra
ZONA POBLACIÓNLima 61Huaral 2Chimbote 6Trujillo 58Chiclayo 4Piura 3Tumbes 6Tarapoto 1Otros comercializadores 10Otros exportadores 3TOTAL 154
Fuente: Asociación Peruana de Avicultura (APAVIC)
Segundo: el tamaño de la muestra piloto se ha estimado en 50% del total de la
población que constituyen los clientes potenciales, de dicha muestra se determinará
cuantos consumen nuestro tipo de harina.
TOTAL DE LA POBLACION : 154 empresas
MUESTRA ESTIMADA : 77 empresas
Tercero: A cada una de la muestra seleccionada se le aplicó el formato de encuesta
para determinar cuantos consumen harina de residuos de conservas de pescado a la
pregunta ¿consume usted harina de residuos de pescado?
Los resultados fueron
60 % respondieron Si
40 % respondieron No
Cuarto: Infiriendo a los resultados obtenidos de la encuesta al total de la población
tendríamos que:
60 % de 154 = 92 consumen harina residual
40 % de 154 = 62 no consumen harina residual
Quinto: De las 92 empresas que consumen harina residual, que son las que realmente
nos interesan para nuestro propósito, vamos a determinar el tamaño de la muestra,
para lo cual utilizamos la siguiente formula estadística:
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Donde:
n (N° encuestas) : ?
Z (nivel confianza es de 95%) : 1.96
p (%población que tiene característica de interés) : 0.60
q (1 – p) : 0.40
E (margen de error) : 0.05
N (tamaño población) : 154
Reemplazando valores en la formula tenemos:
n = (1.96) 2 x 0.60 x 0.40 x 154
(0.05)2 (153) + (1.96)2 x 0.60 x 0.40
n = 109 encuestas a la que se le va aplicar
Cuadro Nº 2Distribución de la muestra
ZONA POBLACIÓN % MUESTRALima 61 40 43Huaral 2 1 1Chimbote 6 4 4Trujillo 58 38 41Chiclayo 4 3 3Piura 3 2 2Tumbes 6 4 4Tarapoto 1 1 1Otros comercializadores 10 6 7Otros exportadores 3 2 2
TOTAL 154 100 109Fuente: Elaboración propia
3.3.2 Determinación de la demanda
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La cuantificación de la demanda actual de consumo de harina residual se ha
determinado a partir de las encuestas. De la muestra de 109 empresas encuestadas
se obtiene un consumo per cápita de la siguiente manera:
Cuadro Nº 3Consumo Per capita
Nº Empresas encuesta-das
Consumo Per capita se-manal TM
Total consumo semanal TM
43 3 12935 8 28015 12 18010 15 1506 20 120
109 859Fuente: Elaboración propia
Calculamos la media ponderada
Mp = 859 = 7.88
109
La cantidad de TM de harina residual que consumen es:
7.88 TM a la semana
31.52 TM al mes
378.27 TM al año
Hallamos la demanda actual en TM:
D A = Consumo x población determinada
D A = 378.27 TM x 92
D A = 34 801.32 TM al año
3.3.3 Determinación de la demanda proyectada
Para determinar la demanda proyectada se parte de la demanda actual, y se proyecta
considerando una tasa de crecimiento de la demanda igual a 7.7% anual según los
datos del Ministerio de Agricultura año 2007.
Cuadro Nº 4
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Demanda ProyectadaAÑO DEMANDA DIRIGIDA TASA DE CRECIMIENTO 2009 37,481 TM 7.70%2010 40,367 TM 7.70%2011 43,475 TM 7.70%2012 46,823 TM 7.70%2013 50,428 TM 7.70%
Fuente: elaboración propia
3.3.4 Demanda dirigida al proyecto
La demanda que se espera satisfacer, la obtenemos como un porcentaje de la
demanda proyectada. El proyecto en estudio tiene como meta cubrir el 10% de la
demanda dirigida.
Cuadro Nº 5Determinación del mercado objetivo del proyecto
Tipo de Mercado Población empresas/año %Mercado Potencial 154 100%Mercado Disponible 92 60%Mercado Objetivo 9 10%
Fuente: elaboración propia
Cuadro Nº 6Demanda dirigida del proyecto
AÑO DEMANDA DIRIGIDA AL PROYECTO2009 37482010 40372011 43482012 46822013 5043
Fuente: elaboración propia
3.4 Análisis de la Oferta
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La estructura de éste mercado tiene las características de un mercado oligopólico. En
nuestro medio existen 08 empresas productoras de éste tipo de harina que son:
- Conservera Don Fernando SAC
- Empresa Pesquera GAMMA SA
- Conservera Ya Vengo del Mar SAC.
- Actividades Pesqueras S.A.
- CFG Invesment S.A.C.
- Corporación HAYDUK S.A.C
- Austral Group S.A.C.
- PROTEFISH S.A.C.
- Pacific Natural Foods S.A.C.
- INPESCO S.A.C
Son importantes empresas productoras de éste tipo de harinas, quienes tienen el control del
mercado, de las cuales la primera abarca el 35% de la oferta, dominando la fijación de
precios en el mercado, presentando sus productos como una harina residual secada a
vapor.
Básicamente los principales insumos y materia prima a utilizarse en la elaboración de
nuestro producto son:
Cuadro Nº 7Costo de producción / TM
Detalle Costo Unitario US$
Factor Total US$
Materia Prima 75.630 3.8 TM 287.39Antioxidante 16.807 0.5 Kg 8.40Sacos 0.368 20 sacos/TM 7.35Hilos 0.003 20 sacos 0.06MOD (inc cargas oblig.) 4876.528 312 TM mes 15.63Electricidad 2363.445 312 TM mes 7.58Combustible 1.438 42 Gln 60.38MOI 4020.997 312 TM mes 12.89Mantenimiento 12.605 1 TM 12.61Agua 483.403 312 TM mes 1.55Insumos químicos 1008.403 312 TM mes 3.23TOTAL 417.07
Fuente: elaboración propia
Estableceremos el precio de nuestro producto tomando en cuenta los precios de nuestra
competencia directa a precios incluido IGV:
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Cuadro Nº 8Precio de competidores
Empresa Precio Unitario Promedio (US$)
Conservera Don Fernando SAC $ 620.00
Empresa Pesquera GAMMA SA $ 590.00
Conservera Ya Vengo del Mar SAC. $ 620.00
Actividades Pesqueras S.A. $ 600.00
CFG Invesment S.A.C. $ 600.00
Corporación HAYDUK S.A.C $ 640.00Austral Group S.A.C. $ 650.00INPESCO SAC $ 590.00Pacific Natural Foods S.A.C $ 630.00
PROTEFISH S.A.C. $ 640.00Fuente: elaboración propia
Basándose en el precio promedio de la competencia, se calculó el precio promedio del
proyecto, empleando la siguiente fórmula:
P = P1 + P2 + .. Pn
Q
Donde:
P = Precio promedio del proyecto.
Pn = Precio promedio de la competencia X.
Q = nº de empresas tomadas para la muestra.
Para esto se tomó el precio promedio global del producto que ofrecen las 8 empresas que
participan en el mercado:
Precio promedio = 620+590+620+600+600+640+650+590+630+640 = 618
10
El precio encontrado para el proyecto es de US$ 618.00 que es el precio ponderado global
que se ofrecerá a los clientes.
Cuadro Nº 9Ventas proyectadas
AÑO DEMANDA EN TM INGRESO ANUAL PROYEC-TADO
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2009 3,748 $ 2,316,3272010 4,037 $ 2,494,6842011 4,348 $ 2,686,7752012 4,682 $ 2,893,6572013 5,043 $ 3,116,468
Fuente: Elaboración propia
3.5 Análisis del Mercado de Proveedores:
Nos encontramos en un mercado de competencia perfecta es decir, existe un
número determinado de productores y compradores, los mismos que se encuentran
en igualdad de condiciones para ofrecer y demandar las materias primas existentes,
nuestro mercado de proveedores esta conformada por 51 empresas:
Cuadro Nº 10MERCADO DE PROVEEDORES
Nº NOMBRE DE EMPRESA TIPO ACTIVIDADCAPACIDAD
PRODUCCIÓN
CAPACIDAD DE RESIDUOS
TMDISTRITO
1 MAR PERUANO EMPRESA PESQUERA S.A. industrial congelado 18.0T/D 6 chimbote
2 CASAMAR S.A.C. industrial congelado 54.0T/D 18 samanco
3ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES DE PRODUCTOS HIDROBIOLOGICOS "CHIMBOTE "
artesanal curado 100.0T/M 1.25 chimbote
4ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES DE PRODUCTOS HIDROBIOLOGICOS "SANTA ROSA "
artesanal curado 80.0T/M 1 chimbote
5ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES DE PRODUCTOS HIDROBIOLOGICOS "SUIZAN"
artesanal curado 95.0T/M 1.1875 chimbote
6ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES DE PRODUCTOS HIDROBIOLOGICOS CURADOS SAN MARTIN
artesanal curado 73.7T/M 0.92125 chimbote
7ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES DE PRODUCTOS HIDROBIOLOGICOS CURADOS Y AFINES "ANTHONY JOEL"
artesanal curado 120.0T/M 1.5 chimbote
8ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES DE PRODUCTOS HIDROBIOLOGICOS CURADOS Y AFINES "FATIMA"
artesanal curado 86.0T/M 1.075 chimbote
9ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES DE PRODUCTOS HIDROBIOLOGICOS CURADOS Y AFINES "SANTA RITA"
artesanal curado 100.0T/M 1.25 chimbote
10 ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES NEPTUNO artesanal curado 170.0T/M 2.125 chimbote
11ASOC. DE PROCESADORES DE PRODUCTOS HIDROBIOLO-GICOS "ADRIANA FERNANDA"
artesanal curado 75.0T/M 0.9375 chimbote
12ASOC.DE PROCESADORES DE PRODUCTOS HIDROBIOLOGI-COS "MAR AZUL"
artesanal curado 80.0T/M 1 chimbote
13ASOC. DE PROCESADORES DE PRODUCTOS HIDROBIOLO-GICOS "OMEGA"
artesanal curado 88.0T/M 1.1 chimbote
14ASOC. DE PROCESADORES DE PRODUCTOS HIDROBIOLO-GICOS "TELSY"
artesanal curado 140.0T/M 1.75 chimbote
15ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES Y COMERCIALI-ZADORES DE PROD. HIDROB. CURADOS Y AFINES "EL DEL-FIN"
artesanal curado 93.0T/M 1.1625 nuevo chimbote
16ASOC. ARTESANAL DE PRODUCTOS HIDROBIOLOGICOS "ALMIRANTE MIGUEL GRAU"
artesanal curado 100.0T/M 1.25 nuevo chimbote
17 ASOCIACION "VIRGEN DEL ROSARIO" artesanal curado 65.0T/M 0.8125 nuevo chimbote
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18 ASOC. CRUZ DE CHALPON - CHIMBOTE artesanal curado 100.0T/M 1.25 nuevo chimbote
19ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES DE PRODUCTOS HIDROBIOLOGICOS "SAMY"
artesanal curado 60.0T/M 0.75 nuevo chimbote
20ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES DE PRODUCTOS HIDROBIOLOGICOS "LAS LADERAS"
artesanal curado 120.0T/M 1.5 nuevo chimbote
21ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES DE PRODUCTOS HIDROBIOLOGICOS "RIO SANTA"
artesanal curado 60.0T/M 0.75 nuevo chimbote
22ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES DE PRODUCTOS HIDROBIOLOGICOS "TENCHITA"
artesanal curado 160.0T/M 2 nuevo chimbote
23ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES DE PRODUCTOS HIDROBIOLOGICOS CURADOS Y AFINES "SAN MIGUEL"
artesanal curado 120.0T/M 1.5 nuevo chimbote
24ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES DE PRODUCTOS HIDROBIOLOGICOS CURADOS Y AFINES LOS CHIMBOTA-NOS
artesanal curado 46.0T/M 0.575 nuevo chimbote
25ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES DE PRODUCTOS HIDROBIOLOGICOS CURADOS Y AFINES SEÑOR DE LOS MI-LAGROS
artesanal curado 100.0T/M 1.25 nuevo chimbote
26ASOC. DE PROCESADORES ARTESANALES DE PRODUCTOS MARINOS DE PESCADO SECO SALADO Y OTROS SARITA
artesanal curado 150.0T/M 1.875 nuevo chimbote
27 FISHERMAN ASOCIATION artesanal curado 80.0T/M 1 nuevo chimbote
28 CASAMAR S.A.C. industrial curado 26.18T/M 0.32725 Samanco
29 ACTIVIDADES PESQUERAS S.A. industrial enlatado 1440.0C/T 18 Chimbote
30 CONSERVAS SANTA ADELA S.A. industrial enlatado 3224.0C/T 40.3 Chimbote
31 CORPORACION PESQUERA SAN FRANCISCO S.A. industrial enlatado 5286.0C/T 66.075 Chimbote
32 CORPORACION PFB - CENTINELA S.A.C. industrial enlatado 2231.0C/T 27.8875 Chimbote
33 CRIDANI S.A.C. industrial enlatado 2288.0C/T 28.6 Chimbote
34 ERIKA INDUSTRIAL S.A. industrial enlatado 1800.0C/T 10 Chimbote
35 OLDIM S.A. industrial enlatado 1280.0C/T 16 Chimbote
36PESQUERA CONSERVAS DE CHIMBOTE LA CHIMBOTANA S.A.C.
industrial enlatado 1919.0C/T 23.9875 Chimbote
37 PESQUERA FLORES S.A. industrial enlatado 790.0C/T 9.875 Chimbote
38 PESQUERA JADA S.A. industrial enlatado 960.0C/T 12 Chimbote
39 PESQUERA LILA S.A. industrial enlatado 2560.0C/T 32 Chimbote
40 SANTA CRUZ INVERSIONES S.A.C. industrial enlatado 2997.0C/T 37.4625 Chimbote
41 TRABAJADORES UNIDOS CONSERVAS CHIMBOTE S.A. industrial enlatado 1188.0C/T 14.85 Chimbote
42 ALIMENTOS CONSERVADOS EL SANTA S.A. industrial enlatado 720.0C/T 9 Coishco
43 B y S S.R.L. industrial enlatado 3696.0C/T 46.2 Coishco
44 CORPORACION PESQUERA COISHCO S.A. industrial enlatado 2594.0C/T 32.425 Coishco
45 COMPANEX PERU S.A. industrial enlatado 3495.0C/T 43.6875 nuevo chimbote
46 GENESIS E.I.R.L. industrial enlatado 1754.0C/T 21.925 nuevo chimbote
47 INVERSIONES REGAL S.A. industrial enlatado 1891.0C/T 23.6375 nuevo chimbote
48 PESQUERA DIAMANTE S.A. industrial enlatado 8796.0C/T 109.95 Samanco
49 INGENIEROS PESQUEROS CONSULTORES S.A. industrial enlatado 2720.0C/T 34 Santa
Fuente: PRODUCE
La capacidad diaria de generación de materia prima de los proveedores es de hasta
836.236TM de residuos de pescado y dependerá de las condiciones climáticas que
permiten los volúmenes de captura de materia prima a un precio de US$ 90 incluido IGV
puesto en planta.
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Las condiciones de compra de los residuos de pescado es realizada con depósitos
adelantados y entrega gradual de acuerdo a la producción de la empresa.
3.6 Análisis de la comercialización
Habiendo realizado los análisis de oferta y demanda de éste producto, tomamos
conocimiento que el mercado cuenta con una oferta de 3300.93 TM de harina de pescado
residual mensuales, de las cuales 330.09 TM podrían ser producidas por nuestro proyecto
lo que significa un posicionamiento del 10 % del mercado.
Producto
Harina de residuos de conserva de pescado secado a vapor, envasado en sacos blancos
de polipropileno de 50 kg cada uno; conteniendo las siguientes características técnicas:
Proteína : 54%
Grasa : 12%
Humedad : 9%
Histamina : 1300ppm
TVN : 130 mg/m
Antioxidante : 33ppm
Precio
De acuerdo con la capacidad de producción estimada y los ratios de producción standares
para este tipo de producto, los siguientes costos de producción ya establecidos y haciendo
uso del método de la competencia determinaremos el precio y nuestro margen de utilidad:
Precio : US$ 618.00
Costo de Producción Unitario : US$ 417.07
Margen de utilidad : 25%
Plaza
Haciendo uso de canales de distribución ya establecidos, como son empresas
comercializadoras de Harinas de pescado que tienen años de experiencia en el mercado
de colocaciones de éste producto y que cuentan con una cartera de clientes que confían
en la selección de los productos que les abastecen, por las consideraciones de confianza
en la calidad de los productos que reciben para su consumo.
4. ESTUDIO TÉCNICO
4.1 PROCESO PRODUCTIVO
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La calidad de la harina es dependiente de la materia prima y del proceso productivo; de estos
dos parámetros el de mayor importancia es la materia prima, tan es así que se considera que
su influencia en la calidad del producto final alcanza el 70 - 75 %. En tal concepto, el tipo de
especie y la frescura y/o grado de deterioro resultan los principales factores para la
diferenciación del producto. La conversión de la materia prima en harina y aceite de pescado
es el proceso que aprovecha más eficientemente la pesca y los residuos de conservas de
pescado.
En el proceso productivo de la industria de harina de pescado se distinguen dos operaciones
básicas descarga de la materia prima y elaboración de harina. Estas operaciones, son
complementarias y secuenciales.
4.1.1 Descarga de la materia prima
La primera, "descarga de la materia prima", ocurre en el área de recepción de
desechos de la planta de conservas, constituida originalmente por 40% de agua y 60%
de residuos de pescados.
Esta transferencia se realiza, casi sin excepción, en gusanos transportadores y en
volquetes que trasladan desde la planta de conservas hasta las pozas de recepción de
materia prima.
4.1.2 Elaboración de harina
La elaboración de harina de pescado se llevará a cabo dentro de una línea de
producción, en donde la materia prima que ingresa con una humedad inicial de 30 a
40% es sometida a cocción de vapor, trituración y compresión, separándose en esta
fase unos fluidos que después de la extracción del aceite, da lugar al efluente residual.
La materia prima se traslada con camiones tolva hasta la planta, donde ingresa a las
pozas de almacenamiento. Desde estas pozas (capacidad media de 100 toneladas) se
dosifica al cocinador o "cooker" a través de transportadores. Esta operación genera un
RIL conocido como "agua de sangre", el cual es recuperado e ingresa a los cocedores.
La cocción coagula las proteínas (separación de fase sólida - líquida), es decir, separa
agua y aceite de los sólidos que son calentados por la acción del vapor que circula por
una camisa y por el tornillo (temperaturas entre 90 y 100° C). Después de la cocción, el
pescado se somete a un pre-estruje en donde los líquidos son eliminados por drenaje.
La fase sólida pasa a la prensa, consiguiéndose la separación de las fases sólida y
líquida (torta y licor de prensa, respectivamente). La humedad de la torta fluctúa entre
45% y 55%. Para facilitar el secado, la torta proveniente de la prensa se disgrega
finamente mediante la acción de molinos húmedos. Luego pasa a secado, con la
finalidad de reducir la humedad hasta aproximadamente un 9%. Los secadores
indirectos" (sistema de transferencia indirecta a vapor), en los cuales el vapor entra al
interior de los discos del secador a temperaturas entre 120° y 140° C y producen una
transferencia indirecta de calor, generando emisiones gaseosas. A la salida del
secador, la harina se trata en un enfriador para reducir la temperatura a menos de 25°
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C. Luego pasa a la etapa de molienda en molinos secos de martillos, entregándose el
producto con la granulometría requerida.
La harina de pescado tratado con antioxidante, es transportado por medio de un
helicoidal hacia la balanza ensacadora, estas poseen un pantalón de ensaque sobre la
cual se vierte la harina y que es recibida en sacos de polipropileno (color blanco) de 50
Kg. de capacidad. Por medio de un transportador de tablillas los sacos con su
contenido de harina son llevados hacia un camión transportador. Finalmente la harina
es pesada y almacenada.
4.1.3 Control De Calidad
En el área de control de calidad se realizan diversos análisis y controles de proceso
productivo con el fin de obtener una harina de pescado de calidad superior. Este
muestreo se hará en los siguientes procesos:
Muestreo de materia prima, controles físicos y estándares del proceso, cocinadores,
prensas, licor de prensas, licor a centrifugas, agua de cola, planta de agua de cola,
secado, sanguaza-residuos, antioxidante, harina, peso de la harina envasada.
Empleo de técnicas de muestreo en el proceso, torta de prensa, licor de prensa, agua
de cola, concentrado de agua de cola, sanguaza-residuos grasos, aceite, agua de
bombeo, harina semiseca, scrap, harina.
Técnicas y procedimientos de análisis, descripción de los formatos de control de
calidad, tratamiento químico de aguas en los calderos a vapor, las aguas de caldero y
sus problemas de incrustaciones, corrosión, arrastre, fragilidad cáustica, tratamiento del
agua de alimentación a los calderos, tratamiento externo, tratamiento interno,
muestreos y análisis químicos, el control sanitario en la planta, Control de proceso en
los cocinadores, control de las prensas, control en los secadores, control en el equipo
dosificador de antioxidante, control en el envasado, control de licores.
4.2 FLUJOGRAMA DE FUNCIONAMIENTO DE LA PLANTA.
A continuación, se presentará un flujograma de cómo debe estar distribuido el
funcionamiento de toda la planta modelo de harina de pescado.
1. Recepción de la Materia prima
2. Operación de Cocción*
3. Operación de Extrusión ó Prensado
4. Operación de separación de sólidos
5. Operación de Centrifugación
6. Operación de Vaporización*
7. Operación de Secado*
8. Operación de Molienda
9. Envasado y Almacenamiento*
* son los puntos de referencia donde se realiza el control de calidad.
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4.3 TAMAÑO DE PLANTA
Para determinar el tamaño de nuestra planta, tendremos en consideración las
características de los insumos, de los proveedores, de la mano de obra, la economía de
escala y tamaño optimo.
Ahora se aplicaran cada uno de estos puntos a este proyecto, para determinar el tamaño de
planta.
4.3.1 Características de los insumos.
PROYECTO DE INVERSIÓN
1
2*
3
4
5
6*
7*
8
9*
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Como se sabe dependemos de una materia prima que se descompone rápidamente,
expidiendo olores penetrantes que, en muchos casos, dificultan su trato.
Para la elaboración de harina de residuos de conservas de pescado se utiliza como
materia prima cualquiera de los productos del mar y por tratarse de seres vivos hay
algunas consideraciones a tomar:
La materia prima en lo posible debe llegar en perfecto estado, ya que esto influye en
la calidad del producto final.
Debe estar lo más frescos posible, es recomendado procesar los residuos el mismo
día de su recepción, si se tienen almacenados, deben estar refrigerados a
temperaturas muy bajas o bajo sombra, para prolongar y garantizar su buen estado.
Los insumos que se utilizaran en el proceso de la producción de harina de pescado
son:
Materia Prima (Residuos de pescado) Antioxidante Sacos Hilos Combustible R 500 Agua Productos químicos para caldero
4.3.2 Características de los proveedores
Para el desarrollo de nuestro proyecto, los residuos de conservas propios no son
suficientes para recolectar toda la materia prima requerida, entonces se comprará los
residuos de otras conserveras locales. Otra característica, es los meses de
inactividad pesquera debido a la época de fertilización. En estos días la cantidad de
insumos descenderá notoriamente.
4.3.3 Características de la mano de obra.
En lo que respecta a la mano de obra, principalmente estará constituida por obreros,
los cuales efectuarán la operación de maquinarias y equipos.
En su mayoría, la mano de obra será local y estará empleada por un contrato a plazo
fijo. Esta planta requiere de una cantidad importante de personal, no solo para la
recolección de residuos, también para el proceso productivo en general:
Mano de obra directa
01 Jefe de producción
03 operadores de maquinarias
01 supervisores del control de calidad
01 personal técnico
04 personal encargado del ensque
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Mano de obra indirecta
01 Gerente
01 Contador
02 Auxiliares
02 vigilantes
4.4 Capacidad de producción
Para determinar la capacidad de producción de nuestro proyecto tomamos como referente la
demanda proyectada. La planta requerirá de unas instalaciones que puedan efectuar una
producción máxima de una 3961.11TM anuales, 330.09TM mensuales y 22.01TM diarios
La capacidad de producción que debe tener la planta de harina de pescado residual será de
9.96 TM de materia prima por hora.
4.4.1 Capacidad instalada.
La planta se ubicará en las áreas libres que dispone nuestra empresa en la dirección
mencionada. La delimitación del área, indicando en un plano las instalaciones de la
industria, áreas administrativas y de servicios, como así mismo la ubicación de sistemas
de acumulación y/o disposición de los residuos se adjuntan en el anexo Nº 02. Esta
ubicación es inmejorable pues cuenta con un acceso directo al emisor de desague
industrial, sistemas de captación de aguas (servicio de agua potable y agua dulce de
pozo), con sistema de bombeo, se encuentra alejada de la zona urbana, con acceso
directo a la red vial, además colinda con importantes empresas del sector pesca,
almaceneras y laboratorio, tal como se puede observar en el anexo Nº 03.
4.5 Activo Fijo
4.5.1 Inmueble, Maquinaria y Equipo
Las maquinarias ha utilizar serán:
Cuadro Nº 10Maquinarias y Equipos
CANTIDAD DETALLE CU TOTAL6 Transportadores helicoidales $ 4,000.0 $ 24,000.01 Transportador de rastra $ 12,000.0 $ 12,000.01 Cocinador $ 20,000.0 $ 20,000.01 Drenador $ 8,000.0 $ 8,000.01 Prensa $ 18,000.0 $ 18,000.01 Secador rotadisk $ 120,000.0 $ 120,000.01 Separadora de solidos $ 15,000.0 $ 15,000.01 Centrifuga $ 15,000.0 $ 15,000.01 Molino $ 5,000.0 $ 5,000.0
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1 Ciclón enfriador $ 2,500.0 $ 2,500.01 Tolva de dosificación de antioxidante $ 3,000.0 $ 3,000.01 Tolva de ensaque $ 500.0 $ 500.01 Planta de agua de cola $ 250,000.0 $ 250,000.0
12 Bombas $ 800.0 $ 9,600.01 Calderos $ 50,000.0 $ 50,000.01 Ablandador $ 4,000.0 $ 4,000.01 Transformador eléctrico $ 8,000.0 $ 8,000.0
30 Equipos de arranques de motores $ 500.0 $ 15,000.0TOTAL $ 579,600.0
Cuadro Nº 11Muebles y enseres
CANTIDAD DETALLE CU TOTAL4 escritorio $ 156.25 $ 625.004 computadora $ 37.50 $ 150.004 impresoras $ 125.00 $ 500.003 estante $ 187.50 $ 562.504 sillas $ 46.88 $ 187.50
TOTAL $ 2,025.00
Cocinador
Prensa
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Separador de sólidos
Centrífuga de aceite
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Secador
Molino
Planta de agua de cola
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Caldero
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Ablandador
En el anexo Nº 04 se muestra el plano de distribución de equipos en la planta
procesadora.
4.5.2 Muebles y enseres
Cuadro Nº 11Muebles y enseres
CANTIDAD DETALLE CU TOTAL4 escritorio $ 156.25 $ 625.004 computadora $ 37.50 $ 150.004 impresoras $ 125.00 $ 500.003 estante $ 187.50 $ 562.504 sillas $ 46.88 $ 187.50
TOTAL $ 2,025.00
4.5 Localización del proyecto
La distribución geográfica del sector está condicionada por la disponibilidad de materia
prima; así la planta de harina de pescado se ubicará aledaña a la zona industrial de
Chimbote para la mejor recepción de residuos. También están insertas dentro de la avenida
Los pescadores de permanente tránsito y cercana a áreas habitadas con el objeto de contar
con mano de obra local, específicamente durante la etapa de funcionamiento.
Por ser un establecimiento de alimentos, esta planta estará ubicada en lugar saneado y
alejado de foco de insalubridad ambiental, separado de viviendas. Además, contará con
abastecimiento de agua potable, energía eléctrica, avenida habilitada y sistemas
sanitariamente adecuados para la disposición de residuos, entre otros.
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4.5.1 Ubicación de la planta
Para determinar la ubicación de la planta se tomó en cuenta el tipo de producto que
se quiere desarrollar, puesto que de su ubicación depende el éxito del proyecto. Las
condiciones ideales en donde estará situada la planta de harina de residuos de
conservas de pescado, se ha determinado considerando los costos y los beneficios
que se puedan obtener de ésta ubicación.
Existen ciertas características físicas que se han cumplido al momento de determinar
la instalación de la planta de harina de residuos de conservas de pescado, estas son:
Características meteorológicas
La zona industrial del gran trapecio donde se encuentra ubicada la Planta tiene en
consideración el régimen de vientos (dirección y velocidad) del área. En el caso de
régimen de vientos, se identificó las áreas que puedieran resultar afectadas por la
advección de masas de aire hediondas (dispersión eólica de olores) provenientes de
los procesos de operación de la planta (limpieza de pozos de decantación de sólidos
y vertedero, entre otros; por encontrarse alejada de las zonas urbanas.
Recursos hídricos
Se ha considerado como una ubicación óptima para la perforación de un pozo de
agua que nos permita el suministro de agua industrial y de limpieza; por encontrar
una napa freática a sólo tres metros de profundidad.
4.6 Economías externas
Habiendo evaluado los resultados del estudio físico donde se situará la planta y el estudio
de la mano de obra, verificaremos las economías externas. En este punto evaluamos las
distintas vías de comunicación, encontrándonos ubicados a 300 mts de la Panamericana
Norte; evaluando las fuentes de energía, nos encontramos ubicados por donde pasa una
línea de media tensión 12500 voltios; así como tenemos acceso a todos los servicios
públicos en general.
5. Estudio Ambiental
Implementaremos dentro del proceso productivo mecanismos orientados a la protección del
medio ambiente, mediante la instalación de una planta de agua de cola, la cual será receptora
de los desechos producidos en el procesamiento de la harina de pescado los cuales de otra
forma irían directamente al mar, contaminándolo y extinguiendo muchas de las especies
marinas.
Este mecanismo permitirá que en nuestra planta de producción, los desechos sólidos sean
reinsertados a la materia prima, mientras que los desechos líquidos sean evaporados
garantizando que no se produzca ningún tipo de contaminación.
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6. Estudio de la Organización
La Empresa Pesquera Conservas de Chimbote “LA CHIMBOTANA” S.A.C. es una Sociedad
Anónima Cerrada que inició sus actividades el 01 de noviembre del 2003, iniciando la
construcción de una moderna planta de conservas de pescado y planta de crudo.
6.1 Estructura de la organización
7. Estudio Legal
Presentamos el documento constitutivo en el cual indica el tipo de empresa que se establecerá,
con sus accionistas y el monto del capital social y como está distribuido.
ESCRITURA PÚBLICA DE CONSTITUCIÓN
Nosotros, Angel Taboada, Jesica Taboada mayores de edad, peruanos, titulares de los
documentos de Identidad Nº 13537692, 13339519, respectivamente de este domicilio, por medio
del presente documento declaramos constituir como efecto lo hacemos, una Sociedad Anónima
Cerrada con naturaleza Mercantil, Empresa Pesquera Conservas de Chimbote “LA
CHIMBOTANA” S.A.C. la cual se registra por el mismo documento el cual ha sido redactado con
la suficiente amplitud para que sus cláusulas sirvan de Bases Estatutarias.
PRIMERO: La compañía girará bajo la denominación de y su objetivo es la producción, compra,
venta, importación y exportación de harina de pescado, así como también realizar actos de
comercios relacionados directa o indirectamente con operaciones industriales y comerciales y
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Directorio
AdministraciónJefe de Planta
Conservas Jefe de Mantenimiento
Secretaria
Contabilidad Jefe de Turno Jefe de Turno
Jefe de PlantaHarina
Asesor Comercial
Gerencia General
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muy especialmente el establecimiento y explotación de fabricas, talleres y fondo de comercios; la
representación de la Empresa y casas de comercios tanto en Perú como en el exterior.
SEGUNDA: La duración de la Compañía será de TREINTA (30) años contados a partir de la
fecha de su inscripción del Registro Mercantil. El plazo antes dicho podrá ser aumentado o
disminuido por decisión de la Asamblea General de Accionistas previo cumplimiento de las
formalidades legales.
TERCERA: La compañía tendrá como domicilio la ciudad de Chimbote, pudiendo establecer
agencias, sucursales y representaciones en cualquier otro lugar del territorio nacional o en el
exterior del país, si así lo acordase la Asamblea General de Accionistas.
CUARTA: El Capital Social es la suma de UN MILLON DOSCIENTOS MIL SOLES (1.200.000.
00) dividido y representado en MILDOCIENTAS (1200) acciones nominativas no convertibles al
portador con un valor nominal de MIL SOLES (1.000) que les confiere el derecho a un voto en la
Asamblea por acciones a sus titulares.
QUINTA: El capital ha sido suscrito y totalmente pagado. La composición accionaria queda
distribuida de la siguiente forma: Jesica Taboada. suscribió y pagó CINCUENTA MIL (50.000)
acciones.
SEXTA: La cesión de las acciones se hará mediante la inscripción en el Libro de Accionistas de
la Compañía, haciéndose constar de los respectivos títulos firmados estos por el Cedente, el
Cesionario y el Presidente. La propiedad de las mismas se comprobará de conformidad con el
Artículo 296 del Código de Comercio. Los títulos de las acciones podrán comprender cualquier
número de estas y ser firmados por el Presidente de la Compañía. Los accionistas tendrán
derecho preferencial para adquirir, en proporción a la cantidad de acciones que ya sean titulares
respectivamente, las acciones que cualquiera de ellos quisiera vender, en su totalidad o en parte
disponiendo al efecto de un plazo de QUINCE (15) días, contados desde la fecha en que se
reciba la correspondiente participación de parte del socio enajenante, por escrito o en sede de
Asamblea. En la misma proporción antes referida, tendrán los socios para suscribir las nuevas
acciones que se emitan en caso de aumento de Capital Social, disponiendo para ello de un plazo
de TREINTA (30) días a contar a la fecha de la Asamblea que acordó el aumento.
SEPTIMA: En caso de DESTRUCCION O PERDIDA de títulos de las acciones, el propietario
tendrá derecho a que se le expidan nuevos títulos, y a estos efectos dirigirá una solicitud por
escrito indicando los pormenores del hecho y el número de títulos destruidos o perdidos. El
Presidente de la entidad, previa comprobación de la veracidad de la destrucción o perdida hará
emitir a costa del interesado los nuevos títulos, en las cuales obligatoriamente se hará constar
que son duplicados y que estos anulan los anteriores destruidos o perdidos.
OCTAVA: La compañía solo reconocerá como accionista a las personas naturales y jurídicas
que aparezcan en el libro de accionistas como titulares de las acciones. Igualmente solo
reconocerá una persona como titular de las acciones, por eso cuando varias personas llegaren a
ser propietarias de una acción deberán designar a una de ellas quien será tenida como
accionista en todas sus relaciones con la compañía.
NOVENA: La Asamblea de Accionistas es el órgano supremo de la compañía y por ello, cuando
se constituyan conforme a las normas establecidas y las contenidas en la Ley, representará a la
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totalidad de los accionistas y sus decisiones son obligatorias para todas ellas aún para aquellos
que no hayan asistido a la respectiva reunión.
DECIMA: La Asamblea General de Accionistas se reunirá en cesiones ORDINARIAS Y
EXTRAORDINARIAS. La Asamblea Ordinaria deberá celebrarse dentro de TRES (3) meses al
cierre de cada ejercicio anual y conocerán de los asuntos establecidos en el Artículo 275 del
Código de Comercio. Las Asambleas Extraordinarias se celebrarán siempre que interese a la
compañía y previa convocatoria hecha por el Presidente de la Compañía, ya que fueren por u
propia iniciativa o cuando así lo exigiere el número de accionista que represente por lo menos un
quinto del Capital Social.
DECIMO PRIMERA: Las Asambleas deberán celebrarse en la ciudad de Caracas y previa la
publicación de la correspondiente convocatoria lo cual debe hacerle en un diario de la misma
ciudad con una anticipación de CINCO (5) días hábiles por lo menos a la fecha fijada para la
reunión.
DECIMO SEGUNDA: Todo lo relacionado con las convocatorias, constitución, deliberaciones,
resoluciones y facultades de la Asamblea tanto ordinaria como extraordinaria, se regirá por lo
previsto al respecto en el Código de Comercio, sin embargo queda establecido: A) Que se
considerara igualmente constituida en forma valida aunque se omita la formalidad de la
convocatoria, cualquier Asamblea que se reúna asistiendo todos los socios en representación de
la totalidad del Capital Social: en tales casos, los propios accionistas fijaran el punto o los puntos
tratar. B) Que la Asamblea Ordinaria podrá conocer de asunto de competencia de la Asamblea
Extraordinaria y tomar decisiones al respecto y viceversa. C) Salvo lo previsto en el Artículo 280
del Código de Comercio, las decisiones de la Asamblea se tomaran mediante el voto de la
simple mayoría.
DECIMO TERCERA: A los fines de la garantía prevista por el Artículo 244 del Código de
Comercio, el Presidente depositará en la Caja Social, DIEZ (10) acciones.
DECIMO CUARTA: El Presidente de la Compañía esta investido de los más amplios poderes de
administración y disposición con respecto a los bienes, haberes y derechos sociales, así como
para obrar por la sociedad y obligaría en todo acto o contrato y para representarla frente a
terceros y por ante cualquier autoridad administrativa y/o judicial.
DECIMO QUINTA: En virtud de los amplios poderes del que esta investido, el Presidente de la
Compañía tendrá, entre otras, las facultades que se determinan a continuación a puro título
enunciativo y no taxativo o limitativo: 1) Comprar, vender, ceder, permutar o en cualquier forma
enajenar y gravar bienes muebles e inmuebles, acciones y derechos, celebrando los contratos
pertinentes y otros de cualquier tipo, y suscribiendo los correspondientes documentos públicos o
privados y los eventuales protocolos de registro. 2) Contratar y remover libremente al personal
de empleados, obreros y técnicos que la empresa necesite, fijándoles atribuciones y obligaciones
así como respectivas remuneraciones. 3) Librar, aceptar, endosar, avalar, descontar, cancelar y
negociar letras de cambio y otros efectos de comercio. 4) Solicitar, aceptar y tramitar créditos y
empréstitos para sociedad, inclusive pagares bancarios, suscribiendo los documentos, plantillas
y formularios correspondientes. 5) Abrir cuantas bancarias a nombre de la Compañía,
movilizarlas por medio de cheques u ordenes de pago, movilizar de la misma forma cuentas que
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ya estén abiertas y cerrar unas y otras. 6) Cobrar cheques, letras de cambio, facturas y otros
documentos de crédito a la orden de la sociedad. 7) En fin, hacer todo cuanto considere
necesario, útil o conveniente para la mejor defensa y prosperidad de los bienes e intereses
sociales pudiendo efectuar todo lo reservados a la Asamblea General de Accionistas o para los
cuales se requiera la previa y expresa autorización de la Asamblea.
DECIMO SEXTA: La fiscalización sobre todas las operaciones de la sociedad, será ejercida por
Un COMISARIO, quien durará en su cargo por un lapso de CINCO (5) años y mientras tanto no
haya sido reemplazado, pudiendo ser reelegido.
8. PROYECCIÓN DE COSTOS Y GASTOS
Proyección de la demanda y los ingresos del proyecto
8.1.1. PROYECCIÓNDE LA DEMANDA (TM)
AÑOS OPERACIÓN
0 1 2 3 4 5
37,481 40,367 43,475 46,823 50,428
TOTAL 37,481 40,367 43,475 46,823 50,428
8.1.2. PROYECCIÓN DE INGRESOS (S/.)
AÑOS OPERACIÓN
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
Nº UNIDADES VENDIDAS 3748 4037 4348 4682 5043
PRECIO POR TM 618.00 618.00 618.00 618.00 618.00
TOTAL (S/.) $ 2,316,327 $ 2,494,684 $ 2,686,775 $ 2,893,657 $ 3,116,468
8.1.3. VALOR DE RECUPERACIÓN
ACTIVOSAÑOS OPERACIÓN VALOR REC.
0 1 2 3 4 5
MAQUINARIA Y EQUIPO 579600.00 289,800.00
MUEBLES Y ENSERES 2025.00 1012.50
ACTIVO INTANGIBLE 3531.25 0.00
CAPITAL DE TRABAJO 129272.50 129272.50
TOTAL 714428.75 420085.00
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Gastos de producción
8.2.1. PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
AÑOS 1 2 3 4 5
DETALLE
INSUMOS 1,361,269 1,466,087 1,578,976 1,700,557 1,831,500
SERVICIOS PÚBLICOS 36,037 38,812 41,801 45,019 48,486
SUMINISTROS DIVERSOS 47,193 50,827 54,741 58,956 63,496
MOD 58,518 63,024 67,877 73,104 78,733
DEPRECIACIÓN 58,163 58,163 58,163 58,163 58,163
TOTAL 1,561,181 1,676,913 1,801,557 1,935,798 2,080,376
8.2.2. GASTOS MOI
AÑOS1 2 3 4 5
DETALLE
REMUNERACIÓN ADMINIS. 48251.96 48251.96 48251.96 48251.96 48251.96
TOTAL 48251.96 48251.96 48251.96 48251.96 48251.96
9. PROYECCIÓN DE LA INVERSIÓN Y SU FINANCIAMIENTO
9.1. ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN TOTAL
AÑO 0 1 2 3 4 5
INVERSIÓN
1. ACTIVO FIJO 581,625
MAQUINARIA Y EQUIPO 579,600
MUEBLES Y ENSERES 2,025
2. ACTIVO INTANGIBLE 3,531
3. CAPITAL DE TRABAJO 129,272
TOTAL INVERSIÓN 714,429
Datos Financiamiento:
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PRÉSTAMO (US$) : $ 714,429MODALIDAD DE PAGO : CUOTAS CONSTANTESTEA : 9.8% = 0.098FRECUENCIA DE PAGO : TRIMESTRALTIEMPO : 3 AÑOSPERÍODO DE GRACIA : 2 TRIMESTRES
TET = (1+TEA)1/n - 1 TET = TASA DE INTERÉS TRIMESTRALTET = (1+ 0,098)1/4 -1TET = (1,098)0,25 - 1 = 0.023647865
R = P * FRC
R = 748617.7 * 0,023647865 (1 +0,023647865)10
(1 +0,023647865)10 – 1
R = $ 84,939.58 cuota
CUADRO DEL SERVICIO DE LA DEUDAPERÍODOS (n) CAPITAL INTERESES AMORTIZACIÓN FLUJO SALDO
INICIAL 0.023647865 1 714,428.75 16,894.71 0.00 731,323.462 731,323.46 17,294.24 0.00 748,617.703 748,617.70 17,703.21 67,236.37 84,939.58 681,381.334 681,381.33 16,113.21 68,826.37 84,939.58 612,554.965 612,554.96 14,485.62 70,453.97 84,939.58 542,100.996 542,100.99 12,819.53 72,120.05 84,939.58 469,980.947 469,980.94 11,114.05 73,825.54 84,939.58 396,155.418 396,155.41 9,368.23 75,571.35 84,939.58 320,584.059 320,584.05 7,581.13 77,358.45 84,939.58 243,225.60
10 243,225.60 5,751.77 79,187.82 84,939.58 164,037.7811 164,037.78 3,879.14 81,060.44 84,939.58 82,977.3512 82,977.35 1,962.24 82,977.35 84,939.58 0.00
TOTAL 100,778.12 748,617.70 849,395.82
COSTO FINANCIERO POR AÑO (S/.)AÑO 1 2 3 TOTAL
INTERÉS 1ER. TRIM. 14,485.62 7,581.13 22,066.75
INTERÉS 2DO. TRIM. 12,819.53 5,751.77 18,571.30
INTERÉS 3ER. TRIM. 17,703.21 11,114.05 3,879.14 32,696.40
INTERÉS 4TO. TRIM. 16,113.21 9,368.23 1,962.24 27,443.68
TOTAL COSTO FIN. 33,816.42 47,787.42 19,174.28 100,778.12
AMORTIZACIÓN POR AÑO (S/.)AÑO 1 2 3 TOTAL
AMORTIZ. 1ER. TRIM. 70,453.97 77,358.45 147,812.42
AMORTIZ. 2DO. TRIM. 72,120.05 79,187.82 151,307.87
AMORTIZ. 3ER. TRIM. 67,236.37 73,825.54 81,060.44 222,122.35
AMORTIZ. 4TO. TRIM. 68,826.37 75,571.35 82,977.35 227,375.07
TOTAL AMORTIZ/AÑO 136,062.74 291,970.91 320,584.05 748,617.70
10. Análisis económico y financiamiento
PROYECTO DE INVERSIÓN
Universidad Católica “Los Ángeles de Chimbote” 32
FLUJO DE CAPITALCUADRO FLUJO DE CAPITAL (S/.)
AÑO 0 1 2 3 4 5 RECUPERACIÓN
INVERSIÓN ACTIVO FIJO 581,625.0
VALOR RECUPERACIÓN 290,812.5
INVERSIÓN ACTIVO INTANGIBLE 3,531.3 706.3 706.3 706.3 706.3 706.3
RECUPERACIÓN ACTIVO INTAN. 0.0
CAPITAL DE TRABAJO 129,272.5
RECUPERACIÓN CAP. TRABAJO 12,860.0
FLUJO DE CAPITAL 714,428.7 706.3 706.3 706.3 706.3 303,672.5
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PROYECTADO (S/.) AÑOS 1 2 3 4 5
DETALLE DE LAS CUENTAS
INGRESOS 2,316,327.04 2,494,684.22 2,686,774.90 2,893,656.57 3,116,468.13
(-) COSTO DE VENTAS-
1,561,180.51-
1,676,912.90-
1,935,798.03-
2,080,375.96 -2,080,375.96
UTILIDAD BRUTA 755,146.53 817,771.32 750,976.87 813,280.61 1,036,092.16
(-) GASTOS DE OPERACIÓN -48,251.96 -48,251.96 -48,251.96 -48,251.96 -48,251.96
UTILIDAD DE OPERACIÓN 706,894.56 769,519.36 702,724.91 765,028.64 987,840.20
(-) GASTOS FINANCIEROS 33,816.42 47,787.42 19,174.28 0.00 0.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 740,710.99 817,306.78 721,899.19 765,028.64 987,840.20
(-) IMPUESTOS -7,200.00 -7,200.00 -7,200.00 -7,200.00 -7,200.00
UTILIDAD NETA 733,510.99 810,106.78 714,699.19 757,828.64 980,640.20
PERFIL REAL FLUJO DE CAJA FINANCIEROAÑOS INVERSIÓN OPERACIÓN LIQUIDACIÓN
DETALLE DE CUENTAS 0 1 2 3 4 5
PROYECTO DE INVERSIÓN
Universidad Católica “Los Ángeles de Chimbote” 33
INGRESOS 2,316,327.04 2,494,684.22 2,686,774.90 2,893,656.57 3,116,468.13
COSTOS DE INVERSIÓN
Maquinaria y equipo -38,860.00 7,772.00
Muebles y enseres -4,250.00 850.00
Gastos pre-operativos -1,250.00 0.00
Capital de Trabajo -12,860.00 12,860.00
COSTOS DE OPERACIÓN
Insumos -
1,361,269.21-
1,466,086.94-
1,578,975.63-
1,700,556.76-
1,831,499.63
Servicios Públicos -36,037.18 -38,812.05 -41,800.58 -45,019.22 -48,485.70
Alquileres 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Suministros diversos -47,193.28 -50,827.16 -54,740.85 -58,955.90 -63,495.50
MOD -58,518.34 -63,024.25 -67,877.12 -73,103.65 -78,732.64
Depreciación (Lineal) -58,162.50 -58,162.50 -58,162.50 -58,162.50 -290,812.50
UTILIDAD BRUTA 755,146.53 817,771.32 885,218.23 957,858.54 803,442.16
Gastos de administración -14,712.50 -14,712.50 -14,712.50 -14,712.50 -14,712.50
UTILIDAD DE OPERACIÓN 740,434.03 803,058.82 870,505.73 943,146.04 788,729.66
Gastos Financieros 33,816.42 47,787.42 19,174.28 0.00 0.00 UTILIDAD ANTES DE IMPUES-TOS 774,250.45 850,846.25 889,680.00 943,146.04 788,729.66
Impuestos 232,275.14 255,253.87 266,904.00 282,943.81 236,618.90
UTILIDAD DISPONIBLE 1,006,525.59 1,106,100.12 1,156,584.00 1,226,089.85 1,025,348.56
Depreciación 58,162.50 58,162.50 58,162.50 58,162.50 58,162.50 FLUJO DE FONDOS BRUTO 1,064,688.09 1,164,262.62 1,214,746.50 1,284,252.35 1,083,511.06 Amortización 136,062.74 291,970.91 320,584.05 0.00 0.00 FLUJO DE FONDOS NETO -11444.00 1200750.83 1456233.52 1535330.56 1284252.35 1083511.06 21482.00
11. Evaluación Económica y Financiera
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICO VANEMOMENTO 0 1 2 3
FLUJO NETO ECONÓMICO-
714,428.75 1,200,750.83 1,456,233.52 1,535,330.56
TASA DE DESCUENTO 33.33% 1.00 1.33 1.7689 2.3526
VALOR ACTUAL-
714,428.75 902,820.17 823,242.42 652,599.85
VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICO ACUM-
714,428.75 188,391.42 1,011,633.85 1,664,233.70
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO VANFMOMENTO 0 1 2 3FLUJO NETO ECONÓMICO - 1200750.83 1456233.52 1535330.56
PROYECTO DE INVERSIÓN
Universidad Católica “Los Ángeles de Chimbote” 34
11444.00
TASA DE DESCUENTO 33.33% 1.00 1.33 1.7689 2.3526
VALOR ACTUAL-
11444.00 902820.17 823242.42 652599.85
VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICO ACUM-
11444.00 891376.17 1714618.59 2367218.45
VANF = 2367218.45
12. Conclusiones y recomendaciones
De acuerdo a la evaluación de los ratios de rentabilidad económica podemos concluir que
nuestro proyecto tiene la solvencia económica para cancelar su financiamiento en los plazos
aquí establecidos
PROYECTO DE INVERSIÓN
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