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Área Jurídica, Social y Administrativa
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
“IMPLEMENTACIÓN DE UN SISTEMA CONTABLE EN EL
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA DE LA
CIUDAD DE CATAMAYO PERIODO MAYO-AGOSTO DE
2010”.
AUTORA:
Patrícia del Rocio Cabrera Sanmartín
DIRECTOR:
Lcdo. Nelson Cobos Suárez Mg. Sc
Loja – Ecuador
2011
Tesis previa la obtención del grado de
Licenciada en Contabilidad y Auditoria,
Contador Público - Auditor
i
Lcdo. Nelson Cobos Suárez Mg. Sc.
DOCENTE DE LA CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA DEL ÁREA
JURÍDICA, SOCIAL Y ADMINISTRATIVA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL
DE LOJA Y DIRECTOR DE TESIS
CERTIFICA:
Que el presente trabajo de investigación titulado “IMPLEMENTACIÓN DE UN
SISTEMA CONTABLE EN EL ALMACÉN MATERIAL ELECTRICO HERRERA
DE LA CIUDAD DE CATAMAYO PERIODO MAYO-AGOSTO DE 2010” fue
desarrollado por la Srta. Patricia del Rocío Cabrera, previo a la obtención del
título de Licenciada en Contabilidad y Auditoría Contador Público Auditor, ha
sido minuciosamente revisado durante todo el proceso de investigación por lo
que autorizo su presentación y sustentación ante el Tribunal correspondiente.
Loja, Septiembre del 2011
Atentamente,
ii
iii
DEDICATORIA
Dedico este presente trabajo de investigación
con mucho cariño a mis padres y a mi
querida hermana María quienes con su
cariño y esfuerzo me han apoyado moral y
económicamente durante el periodo
académico para así poder llegar a la
culminación de mis estudios y de este trabajo
investigativo.
Patricia del Rocío
iv
AGRADECIMIENTO
Al concluir este trabajo investigativo quiero dejar constancia de mi
agradecimiento a los directivos de la Universidad Nacional de Loja y
de manera muy especial al Lcdo. Nelson Cobos quien con su
paciencia y sus valiosos conocimientos ha sabido orientarme en el
desarrollo de la presente investigación.
Así mismo quiero agradecer muy sinceramente a todas las personas
que de alguna manera me brindaron su apoyo, en especial a mis
queridos padres y a mi hermana María quienes me dieron la
oportunidad de ingresar a la educación superior incentivándome
siempre hacia el cumplimiento de mis metas.
De igual manera mi sincero agradecimiento a la Sra. Graciela Chamba
Tapia propietaria del Almacén Material Eléctrico Herrera por
permitirme realizar este trabajo en su empresa, facilitarme la
información y brindarme con paciencia y confianza todas las
condiciones que se requieren para llegar a la culminación del presente
trabajo investigativo.
1
1. RESUMEN
El presente trabajo investigativo hace referencia a la implementación de un
sistema contable en una empresa comercial como es el Almacén Material
Eléctrico Herrera de la ciudad de Catamayo durante el periodo del 01 de mayo al
31 de agosto del 2010.
En cuanto a la metodología utilizada se presenta los métodos, técnicas y
procedimientos que fueron aplicados y que ayudaron al conocimiento teórico y
desarrollo práctico constituyéndose en la parte fundamental para el cumplimiento
de los objetivos propuestos.
En lo que se refiere al desarrollo del marco teórico se encuentra toda la
información requerida para la aplicación del ejercicio contable durante el periodo
de cuatro meses, así como también lo que es la historia de la empresa su base
legal para el normal funcionamiento y la estructura de la que está conformada
esta pequeña empresa, continuando de esta manera con la práctica contable
que se inicia con el inventario inicial, el plan de cuentas, el manual de cuentas y
la contabilización que corresponde al registro sistemático de las operaciones
económicas realizadas en el Almacén para llegar a establecer los estados
financieros que reflejen la realidad económica y financiera de esta empresa
comercial.
Así también se encuentran todos los documentos y comprobantes básicos que
son el soporte para legalizar la realización y presentación de este trabajo y que
2
han sido proporcionados por la propietaria del Almacén Material Eléctrico
Herrera.
En lo que se refiere a la culminación de este trabajo investigativo de acuerdo a
los resultados obtenidos se presentan las respectivas conclusiones y
recomendaciones sobre los aspectos más relevantes de la investigación.
Considero que éste presente trabajo es muy importante porque influirá
ventajosamente en el enriquecimiento de mi vida profesional puesto que se
constituye en una experiencia que me ayudará en mi desempeño posterior de
mis deberes laborales para con la sociedad, además de ser una guía
para que la propietaria pueda llevar un mejor control de sus recursos y así la
obtención de resultados económicos más satisfactorios.
3
SUMMARY
The present investigative work makes reference to the implementation of a
countable system in a commercial enterprise like it is the Electric Material
Warehouse Herrera of the city of Catamayo during the period from May 01 to
August 31 the 2010.
As for the utilized methodology it is presented the methods, technical and
procedures that were applied and that they helped to the theoretical knowledge
and practical development being constituted in the fundamental part for the
execution of the proposed objectives.
In what refers to the development of the theoretical concepts this document has
the necessary information for the application of the countable exercise during the
period of four months, as well as what is the history of the company their legal
base for the normal operation and the structure of which this small company is
conformed, continuing this way with the accounting practice that begins with the
opening inventory, the plan of bills, the manual of bills and the cost that it
corresponds to the systematic registration of the economic operations carried out
in the Warehouse to formulate the financial reports that show the economic and
financial reality of this commercial enterprise.
Likewise are all the documents and basic vouchers that are the support to
legalize the realization and presentation of this work and that they have been
provided by the owner of the Electric Material Warehouse Herrera.
4
In what refers to the culmination of this investigative work according to the
obtained results the respective conclusions and recommendations are presented
about topics more important in the investigation.
I consider that this present work is very important because it will influence
advantageously in the enrichment of my professional life since it is constituted in
an experience that will help me in my later acting of my labor duties whit the
society, besides being a guide so that the owner can take a better control of her
resources and this way the obtaining of more satisfactory economic performance.
5
2. INTRODUCCIÓN
En la actualidad el progreso del mundo está sujeto a los procesos investigativos
en los que es necesario aplicar nuevos conocimientos que coadyuven a la
comprensión de los diferentes aspectos que se relacionan con las áreas
administrativas y contables con miras a optimizar los recursos y técnicas que
permitan la maximización de utilidades y por ende facilitar la toma de decisiones
empresariales.
Las empresas hoy en día necesitan conocer de una manera eficaz los resultados
obtenidos durante un periodo de actividad económica es por ello que es
indispensable llevar un control contable adecuado de sus recursos,
permitiéndoles así determinar en forma oportuna los efectos más relevantes que
se han sucedido en dicho periodo, lo cual es importante para que sus
propietarios tomen las medidas correctivas para mejorar el desempeño
económico de sus empresas.
Es por ésta razón que este trabajo investigativo denominado “Implementación de
un sistema contable en el Almacén Material Eléctrico Herrera de la ciudad de
Catamayo” tiene el propósito de efectuar un proceso contable acorde a las
necesidades de esta empresa comercial con la finalidad de ayudar a la
propietaria a llevar un control adecuado de las actividades que se realizan,
permitiendo establecer de una mejor manera las ganancias obtenidas durante un
periodo contable.
6
La estructura de éste trabajo comprende en primer lugar el resumen en donde se
expone una breve explicación referente al desarrollo y culminación de este
trabajo, seguidamente se encuentra la introducción en la que da a conocer las
partes de la que esta conformado este trabajo investigativo, y se continua con la
revisión de literatura que contiene toda la información y conocimientos teóricos
que son el fundamento para el desarrollo de éste trabajo, así como también la
metodología que se utilizó como son los métodos, técnicas y procedimientos que
permitieron el desarrollo de la contabilidad en este local comercial, ayudando a la
propietaria a conocer cual es su situación económica en éste periodo
determinado.
A continuación se da a conocer la exposición y discusión de resultados, en el
que se expone todo lo referente a la empresa y seguidamente la práctica
contable que inicia con plan de cuentas, manual de cuentas, el inventario, estado
de situación inicial, contabilización, mayorización hasta llegar a los respectivos
estados financieros, en donde se da a conocer la utilidad o pérdida del Almacén
Material Eléctrico Herrera.
Finalizando con este trabajo se presentan las conclusiones y recomendaciones
que son pertinentes para ayudar en el mejoramiento del control administrativo y
financiero de esta microempresa comercial del cantón Catamayo.
7
3. REVISIÓN DE LITERATURA
EL COMERCIO
Concepto.- “Se denomina comercio a la actividad socioeconómica consistente
en el intercambio de algunos materiales que sean libres en el mercado, compra y
venta de servicios, sea para su uso, su venta o transformación. Es el cambio o
transacción de algo a cambio de otra cosa de igual valor.
Historia del comercio.- Los orígenes del comercio se remontan a finales del
neolítico, cuando se descubrió la agricultura. Al principio, la agricultura que se
practicaba era una agricultura de subsistencia, donde las cosechas obtenidas
eran las justas para la población dedicada a los asuntos agrícolas. Sin embargo
a medida que iban incorporándose nuevos desarrollos tecnológicos al día a día
de los agricultores, como por ejemplo la fuerza animal, o el uso de diferentes
herramientas, las cosechas obtenidas eran cada vez mayores. Así llegó el
momento propicio para el nacimiento del comercio, favorecido por dos factores:
Las cosechas obtenidas eran mayores que la necesaria para la
subsistencia de la comunidad.
Ya no era necesario que toda la comunidad se dedicara a la agricultura,
por lo tanto parte de la población empezó a especializarse en otros
asuntos, como la alfarería o la siderurgia.
8
Por lo tanto, los excedentes de las cosechas empezaron a intercambiarse con
otros objetos en los que otras comunidades estaban especializadas.
Antes de que apareciera la moneda el trueque era la única forma de comercio,
éste consistía en el intercambio de mercancías por otras de igual valor.
Clasificación del comercio.- Existen varios tipos de comercio como son:
a. Comercio minorista (comercio al por menor).- es la actividad de
compraventa de mercancías cuyo comprador es el consumidor final de la
mercancía, es decir quién usa o consume la mercancía.
b. Comercio Interior.- es el que se realiza entre personas que se hallan
presentes en el mismo país, sujetos a la misma jurisdicción.
c. Comercio exterior.- es el que se efectúa entre personas de un país y las
que viven en otro país.
d. Comercio terrestre, marítimo, fluvial y aéreo, todos hacen referencia al
modo de transportar la mercancía y cada una es propia de una rama del
derecho mercantil, que llevan el mismo nombre.
e. Comercio por cuenta propia.- es el que se realiza para sí mismo.
f. Comercio por comisión.- es el que se realiza por cuenta de otro.”1
1 www.es.wikipedia.org/wiki/comercio
9
LA EMPRESA
Concepto.- “La empresa es una organización de personas que realiza una
actividad económica debidamente planificada, y se orienta hacia la intervención
en el mercado de bienes y servicios, con el propósito de obtener utilidades.”2
“Es una unidad productiva dedicada y organizada para la explotación de una
actividad económica.
Clasificación de la empresa.- La empresa se clasifica de acuerdo a los
siguientes sectores:
Por sectores económicos
a. Comercial: desarrolla la venta de los productos terminados en la fábrica
como por ejemplo almacenes de ropa, zapatos, etc.,
b. Servicios: prestación de servicios a la comunidad como por ejemplo
clínicas, transportes etc.,
c. Extractivas.- dedicadas a explotar recursos naturales como por ejemplo
ECOPETROL, minas de oro, de carbón, etc.,
d. Agropecuaria.- explotación del campo y sus recursos, ejemplo haciendas,
agroindustria etc.
e. Industrial.- transforma la materia prima en un producto terminado,
ejemplo MALCA, DECORTEJA, etc.
2 VASCONEZ Arroyo, José Vicente. Contabilidad General para el Siglo XXI. Tercera Edición
2004. Quito Ecuador.
10
Por su tamaño
a. Grande.- su constitución se soporta en grandes cantidades de capital, un
gran número de trabajadores y el volumen de ingresos al año, número de
trabajadores excede a 100 personas.
b. Mediana.- su capital, el número de trabajadores y el volumen de ingresos
al año son limitados y muy regulares, número de trabajadores superior a
20 personas e inferior a 100 personas.
c. Pequeña.- su capital, número de trabajadores y sus ingresos son muy
reducidos, el número de trabajadores no excede de 20 personas.
d. Micro.- su capital, número de trabajadores y sus ingresos solo se
establecen en cuantías muy personales, el número de trabajadores no
excede de 10 personas.
Por el Origen de Capital
a. Público.- su capital proviene del estado ó Gobierno.
b. Privado.- son aquellas en que el capital proviene de particulares.
c. Economía mixta.- el capital proviene una parte del estado y la otra de
particulares.
11
Por el número de propietarios
a. Unipersonales.- se conforma con la presencia de una sola persona
natural o jurídica, que destina parte de sus activos para la realización de
una o varias actividades mercantiles.
b. Sociedades.- existen sociedades de hecho y de derecho. Las sociedades
de hecho son aquellas que se integran para realizar una cierta actividad
comercial y luego se auto disuelven; las sociedades de derecho con
personería jurídica son aquellas que se integran a través de escritura
pública de conformidad con lo que establece la Ley de Compañías del
Ecuador.”3
Organigrama de una empresa.- “Es la gráfica que representa la organización
de una empresa, es decir, su estructura organizacional.
En una empresa la estructura es la disposición de sus elementos. El primer paso
de su organización es la descripción de los puestos de trabajo así como la
asignación de responsabilidades. Posteriormente tendrá lugar el establecimiento
de las relaciones de autoridad y coordinación, mediante la determinación de
niveles de jerarquía o escalones de autoridad. Es lo que se llama estructura
horizontal o vertical de la empresa porque los puestos están colocados de arriba
a bajo, de izquierda a derecha desde el nivel más alto al más bajo
respectivamente.
3 www.monografías.com/trabajos21/clasificación-empresas.shtml
12
Tipos de organigramas
a. Organigrama clásico.- es básicamente un organigrama compuesto por
rectángulos, que representan los cargos u órganos unidos entre sí por
líneas, que trazan las relaciones de comunicación entre ellos. Cuando las
líneas son horizontales representan relaciones laterales de comunicación.
Cuando son verticales, representan relaciones de autoridad (del superior
sobre el subordinado) o relaciones de responsabilidad (del subordinado
hacia el superior), lo que no está unido por una línea no tiene relación
entre sí.
b. Organigrama radial.- también es llamado organigrama sectorial y se
elabora mediante círculos concéntricos, cada uno de los cuales
representa un nivel jerárquico. La autoridad máxima se localiza en el
centro del organigrama, disminuyendo el nivel jerárquico a medida que se
aproxime a la periferia. Este organigrama tiene ciertas limitaciones como
por ejemplo no permite representar organismos auxiliares muy variados.”4
El organigrama que se presenta a continuación tiene por objeto la representación
de los órganos que integran una empresa comercial.
4 www.monografías.com/trabajos12/organ/organ.shtml
13
ORGANIGRAMA DE UNA EMPRESA COMERCIAL
FUENTE: www.monografías.com/trabajos37nuevo-sistema-administrativo
ELABORADO: La Autora
Gerencia
General
Jefe
Regional
Vendedor
Ayudante
Dpto.
Comercial
Jefe
Ventas
Vendedores
Chofer
Dpto.
Adm-Financiero
Jefe de
Almacén Ayudante
Auxiliar
Contable
Caja
Servicio
General
Secretaría
14
LA CONTABILIDAD
Concepto.- “La contabilidad es la disciplina que se encarga de determinar,
medir y cuantificar los factores de riqueza de las empresas, con el fin de ayudar
para la toma de decisiones y control, presentando la información previamente
registrada, de manera sistemática y útil. Es una técnica que produce sistemática
y estructuradamente información cuantitativa, expresada en unidades monetarias
acerca de las transacciones que efectúan las entidades económicas y de ciertos
eventos económicos identificables y cuantificables que la afectan, con la finalidad
de facilitar a los diversos interesados, el tomar decisiones en relación con dichas
entidades. El producto final de la contabilidad son todos los Estados Contables o
Estados Financieros que son los que resumen la situación económica y
financiera de la empresa, ésta información resulta útil para los interesados como
son los accionistas, acreedores o propietarios.”5
Objetivo.- El objetivo de la contabilidad es registrar y clasificar sistemáticamente
todas las operaciones realizadas en un determinado ente con el propósito de
interpretar los resultados obtenidos a través de los Estados Financieros con el fin
de dar información detallada y razonable a los interesados como son los
propietarios o gerentes.
Clasificación: “La contabilidad se clasifica de acuerdo a las actividades
económicas que se realicen, se dividen en dos grandes grupos; la contabilidad
privada y la contabilidad pública.
5 www.es.wikipedia.org/wiki/contabilidad
15
Contabilidad Privada.- es aquella que registra, clasifica y analiza todas las
operaciones económicas de empresas, de socios o individuos particulares con la
finalidad de proporcionarles información confiable para la toma de decisiones ya
sea en el campo administrativo y financiero. La contabilidad según la actividad
que realice se clasifica en:
a. Contabilidad comercial.- es aquella que tiene aplicación en empresas que
se dedican a la compra y venta de mercaderías por ejemplo, zapatos,
etc., se encarga de registrar todas las operaciones económicas. Este tipo
de contabilidad será aplicado en la empresa comercial “ALMACÉN
MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA”.
b. Contabilidad de costos.- es aquella que tiene aplicación en el campo
industrial, registra de manera técnica todos los procedimientos y
operaciones relacionados con la producción o transformación de la
materia prima.
c. Contabilidad bancaria.- es aplicada en el sistema bancario en función del
plan de cuentas que proporciona la Superintendencia de bancos, registra,
clasifica y analiza todas las operaciones financieras con la finalidad de
determinar los estados financieros para la toma de decisiones llegando a
establecer índices financieros que ayudarán a conocer la liquidez, solidez
y solvencia de las instituciones financieras.
d. Contabilidad de cooperativas.- es aquella que tiene aplicación en
empresas que buscan satisfacer las necesidades de sus asociados sin
fines de lucro en las diferentes actividades como transporte, salud,
vivienda, etc., se encarga de registrar cada una de estas actividades y
16
permite analizar e interpretar el comportamiento y desarrollo de las
cooperativas.
e. Contabilidad de servicios.- este sistema contable se aplica a las
empresas que ofrecen servicios como parte de sus transacciones por
ejemplo telefonía celular, hospitales, hoteles, transporte, etc.,
f. Contabilidad agropecuaria.- es una rama de la contabilidad de costos ya
que involucra un proceso y todo un contexto relacionado con las
transacciones que se realizan en el campo con la finalidad de conocer
cuanto cuesta producir por ejemplo un quintal de arroz, etc.
Contabilidad Pública.- es aquella que registra, clasifica, controla, analiza e
interpreta las operaciones realizadas por las entidades del gobierno y a su vez
permite tomar decisiones en materia fiscal, presupuestaria, administrativa y
financiera.
Principios de la Contabilidad: Los principios básicos de contabilidad son
aquellos que se consideran fundamentales por cuanto orientan la acción de la
profesión contable y éstos son:
Equidad.- La equidad entre intereses opuestos debe ser ocupación constante en
la contabilidad dado que los que se sirven utilizar los datos contables puede
encontrarse ante el hecho de que sus intereses particulares se hallen en
conflicto. De esto se desprende que los estados financieros deben prepararse de
tal modo que reflejen con equidad los distintos intereses en juego en una
empresa determinada.
17
Ente.- Los estados financieros se refieren siempre a un ente donde el elemento
subjetivo o propietario es considerado como tercero. El concepto de ente es
distinto del de persona ya que una misma persona puede producir estados
financieros de varios entes de su propiedad.
Bienes económicos.- Los estados financieros se refieren siempre a bienes
económicos es decir, bienes materiales e inmateriales que poseen valor
económico y por ende de ser valuados en términos monetarios.
Moneda en cuenta.- Los estados financieros reflejan el patrimonio mediante un
recurso que se emplea para reducir todos sus componentes heterogéneos a una
expresión que permita agruparlos y compararlos fácilmente. Este recurso
consiste en elegir una moneda de cuenta y valorizar los elementos patrimoniales
aplicando un precio a cada unidad.
Empresa en marcha.- Se refiere a todo organismo económico cuya existencia
personal tiene plena vigencia y proyección futura.
Valuación al costo.- El valor de costo adquisición o producción constituye el
criterio principal y básico de la valuación que condiciona la formulación de los
estados financieros llamados de situación.
Ejercicio.- En las empresas en marcha es necesario medir el resultado de la
gestión de tiempo en tiempo ya sea para satisfacer razones de administración,
18
legales, fiscales o para cumplir con compromisos financieros. Es una condición
que los ejercicios sean comparables entre sí.
Devengado.- Las variaciones patrimoniales que deben considerarse para
establecer el resultado económico son las que competen a un ejercicio sin
considerar si se ha cobrado o se ha pagado.
Objetividad.- Los cambios en los activos, pasivos y en la expresión contable del
patrimonio neto deben reconocerse formalmente en los registros contables tan
pronto como sea posible medirlos objetivamente y expresar esa medida en
moneda de cuenta.
Realización.- Los resultados económicos solo deben computarse cuando sean
realizados, o sea, cuando la operación que los origina quede perfeccionada
desde el punto de vista de la legislación o prácticas comerciales aplicables.
Prudencia.- Consiste en contabilizar la pérdidas cuando se conocen y las
ganancias solamente cuando se hayan realizado.
Uniformidad.- Los principios generales cuando fuere aplicables y las normas
particulares utilizadas para preparar los estados financieros de un determinado
ente deben ser aplicadas uniformemente de un ejercicio al otro. Sin embargo el
principio de la uniformidad no debe conducir a mantener inalterables aquellos
principios generales cuando fueren aplicables o normas particulares que las
circunstancias aconsejan sean modificadas.
19
Materialidad.- Al ponderar la correcta aplicación de los principios generales y de
las normas particulares debe necesariamente actuarse con sentido práctico.
Frecuentemente se presentan situaciones que no encuadran dentro de aquellas
y que sin embargo no presentan problemas porque el efecto que producen no
distorsiona el cuadro general. Desde luego no existe una línea demarcatoria que
fije los límites de lo que es y no es significativo y debe aplicarse al mejor criterio
para resolver lo que corresponda en cada caso de acuerdo a las circunstancias,
teniendo en cuenta factores como el efecto relativo de las activos o pasivos en el
patrimonio o en los resultados de las operaciones.
Exposición.- Los estados financieros deben contener toda la información y
discriminación básica y adicional que sea necesaria para una adecuada
interpretación de los resultados financieros del ente al que se refiere.”6
Obligación de llevar contabilidad.- “Están obligados a llevar contabilidad y
declarar el impuesto en base a los resultados que arroje la misma en todas las
sociedades.
Una persona natural debe llevar contabilidad cuando cumpla con cualquiera de
las siguientes condiciones:
Opere con un capital propio superior a los USD 60.000 (al inicio de sus
actividades económicas o al 1ro. De enero de cada ejercicio impositivo).
6 BRAVO Valdivieso, Mercedes. “Contabilidad General”, Sexta Edición, 2009 Quito-Ecuador.
20
Tenga ingresos brutos anuales de su actividad económica (del ejercicio
fiscal inmediato anterior), superiores a USD 100.000.
Tenga costos y gastos anuales, de su actividad empresarial (del ejercicio
fiscal inmediato anterior), superiores a USD 80.000
Las personas que no cumplan con lo anterior, así como profesionales,
comisionistas, artesanos y demás trabajadores autónomos (sin título profesional
y no empresario), no se obligarán a llevar contabilidad, solo un registro de
ingresos y gastos.
La contabilidad debe ser llevada bajo la responsabilidad y con la firma de un
contador legalmente autorizado.”7
El sistema contable.- “El sistema de contabilidad es una estructura organizada
mediante la cual se recogen las informaciones de una empresa como resultado
de sus operaciones, valiéndose de recursos como formularios, reportes, libros,
etc. Y que presentados a la gerencia le permitirán tomar decisiones financieras.”8
La ecuación contable.- La ecuación contable permite comparar el activo y el
pasivo que posee una empresa con la finalidad de establecer el valor del
patrimonio o capital.
7 www.sri.gov.ec
8 www.monografías.com/administración_y_finanzas/contabilidad/index
21
La cuenta contable.- Es el nombre genérico mediante el cual se agrupa bienes,
valores o servicios de similares características con lo cual se puede subdividir el
activo, el pasivo y el patrimonio permitiendo así observar de una mejor manera
los movimientos que ocurren en dichas cuentas.
Partes de una cuenta.- Las partes que compone una cuenta contable son tres:
Debe.- En el debe se registran los bienes, valores ó servicios que recibe
la empresa, éste se registra en el lado izquierdo.
Haber.- En el haber se registran los bienes, valores o servicios que
entrega la empresa, este se registra en el lado derecho.
Saldo.- El saldo es la diferencia entre el debe y el haber cuando el valor
del debe es mayor al del haber la cuenta tiene saldo deudor; cuando el
valor del haber es mayor que el del debe la cuenta tiene saldo acreedor.
TIPOS DE CUENTA
Cuentas del Activo.- “Están representadas por todos los bienes, valores y
derechos que una empresa posee en una fecha determinada; estas cuentas
pueden ser tangibles e intangibles.
22
Cuentas del Pasivo.- Representa obligaciones y responsabilidades contraídas
por la empresa con terceras personas, las mismas que en un plazo determinado
deben ser honradas, pagadas ó devengadas.
Cuentas del Patrimonio.- Representan los aportes de los socios, los resultados
obtenidos por la actividad de la empresa y las reservas de la empresa.
Cuentas de Ingresos.- Representan los beneficios ó ganancias de la empresa;
cuando éstos se generan por el giro normal del negocio se denominan ingresos
operativos. Cuando los ingresos provienen de actividades ocasionales se
denominan ingresos no operativos.
Cuentas de Gastos.- Denominación aplicada a los conceptos que denotan uso,
extinción ó devengo de bienes y servicios necesarios para mantener las
operaciones de la empresa.”9
SISTEMAS DE REGISTRO EN LA CUENTA MERCADERÍAS
Los sistemas contables que se utilizan para el control de las mercaderías son los
siguientes:
1. Sistema de Cuenta Múltiple o de Inventario Periódico
2. Sistema de Inventario Permanente ó Inventario Perpetuo
9 BRAVO Valdivieso, Mercedes. “Contabilidad General”, 5ta Edición 2004. Quito Ecuador.
23
Sistema de Cuenta Múltiple.- “Este sistema de control de la cuenta
mercaderías consiste en utilizar varias cuentas contables para su registro. Es
indispensable que se realice inventarios periódicos que se obtienen mediante la
toma física de la mercadería que posee la empresa.”10
“Con el sistema de inventario periódico el costo de los artículos vendidos se
determina al final del periodo contable cuando se realiza un conteo físico del
inventario existente. Las cuentas que intervienen en este sistema son las
siguientes:”11
Mercaderías
Compras
Transporte en Compras
Devolución en Compras
Descuento en Compras
Ventas
Devolución en Ventas
Descuento en Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta en Ventas
Pérdida en Ventas
10
VASCONEZ Arroyo, Vicente. Contabilidad General para el Siglo XXI. Tercera Edición 2004.
Quito-Ecuador.
11
www.gestiopolis.com/finanzas-contaduria/contabilidad-de-inventarios.htm - 50k –
24
“Al finalizar un periodo contable y con el objeto de formular el estado de
resultados de dicho periodo, es necesario liquidar la cuenta mercaderías con
todas las subcuentas utilizadas, registrando en el diario los asientos regulatorios
de la cuenta mercaderías, para conseguir los siguientes resultados:
1. La cuenta mercaderías debe arrojar un saldo deudor equivalente al inventario
final.
2. La cuenta utilidad bruta en ventas debe arrojar un saldo acreedor.”12
A continuación se presentan los asientos utilizados para la regulación de la
cuenta mercaderías:
FECHA COD. DETALLE PARCIAL DEBE HABER
-1-
31-Ago 5.1.1 Compras xxxx
5.1.4 Transporte en Compras xxx
P/r el valor de transporte en Compras
-2-
31-Ago 5.1.2 Descuento en Compras xxxx
5.2.3 Devolución en Compras xxxx
5.1.1 Compras xxxx
P/r las compras netas
-3-
31-Ago 5.1.5 Costo de Ventas xxxx
1.1.5 Inventario Inicial xxxx
5.1.1 Compras Netas xxxx
P/r la mercadería disponible para la
venta
-4-
31-Ago 1.1.5 Inventario Inicial xxxx
5.1.5 Costo de Ventas xxxx
P/r el inventario final de mercaderías
-5-
31-Ago 4.1.1 Ventas xxxx
5.1.5 Costo de Ventas xxxx
4.1.4 Utilidad Bruta en Ventas xxxx
P/r la ganancia en ventas
LIBRO DIARIO
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA
12
VASCONEZ Arroyo José Vicente. Contabilidad General para el Siglo XXI, Tercera Edición
2004, Quito Ecuador.
25
Sistema de Inventario Permanente o Perpetuo.- “Con este sistema se llevan
registros continuos, corrientes y diarios del inventario y del costo de los artículos
vendidos. Este sistema muestra de manera permanente la mercancía disponible
en el inventario y permite desarrollar un adecuado control sobre las existencias
por parte de los administradores. En este sistema, el costo de ventas se
determina cada vez que se realiza una venta.”13
EL PROCESO CONTABLE
“Es el proceso ordenado y sistemático de registros contables, desde la
elaboración de comprobantes de contabilidad y el registro en libros hasta la
preparación de Estados Financieros.”14
13
www.gestiopolis.com/finanzas-contaduria/contabilidad-de-inventarios.htm - 50k - 14
www.gestiopolis.com/canales/financiera/artículos 31/ciclo-autor
26
Estructura del ciclo contable.- En el proceso contable ó ciclo contable se
establecen las siguientes etapas:
.
FUENTE: BRAVO, VALDIVIESO, Mercedes. “Contabilidad General”, Sexta
Edición, Quito-Ecuador, 2009.
ELABORADO: La Autora
Estado de Situación Inicial
Libro Diario
Libro Mayor
Ajustes
Estados Financieros
Estado de Situación
Financiera
Estado de Resultados
Estado de Flujo del Efectivo
Hoja de Trabajo
Balance de Comprobación
Cierre de Libros
Comprobantes y Documentos
Inventario
27
COMPROBANTES Y DOCUMENTOS
Factura.- “Es un comprobante de venta que sustentan la transferencia de un
bien o la prestación de un servicio. Son utilizadas cuando las transacciones se
realizan con personas jurídicas o con personas naturales que necesiten
sustentar crédito tributario del IVA y en operaciones de exportación.
MODELO
FUENTE: Almacén Material Eléctrico Herrera
ELABORADO: La Autora
“ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA” RUC: 1102929401001
FACTURA Nº 001
Autorización: N. 415270032
Sr. (es): ………………………..… Dir. 18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
RUC: ……………………….…… Fecha de emisión: …………..
Dirección: ………………………. Teléfono: ……………………..
Cantidad Descripción P/Unitario P/Total
Válido para su emisión hasta 12/2010 Subtotal
Descuento
Subtotal
IVA 12%
……………………………………… Valor Total
FIRMA AUTORIZADA
Carlos Mora/ Imprenta Bolívar Original: Adquiriente
RUC: 170501420001 Copia: Emisor
28
Nota de venta.- La Nota de venta es un comprobante de venta utilizado en las
transacciones con consumidores finales. No sustentan crédito tributario de IVA.
La Nota de Venta no requiere la información del adquirente, ni el desglose de los
impuestos.
A partir del 30 de julio del presente entró en vigencia el nuevo reglamento de
comprobantes de venta, retención y documentos, publicado en el Registro Oficial
Nº 247 Artículo 12.- que establece que las Notas de Venta serán emitidas y
entregadas exclusivamente por los contribuyentes inscritos en el Régimen
Simplificado o RISE.
MODELO
FUENTE: Almacén Material Eléctrico Herrera
ELABORADO: La Autora
“ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO R.U.C.1102929401001
HERRERA” DE: Graciela Chamba
Dir:18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Teléf. 2676346
Catamayo-Loja-Ecuador
NOTA DE VENTA 001-001 Nº 0010264 Nº AUT. SRI 1245225
Fecha:
RUC/CI:
Cliente: Teléfono:
Cant. Detalle P/U P/T
GRÁFICAS AGUI-CAR· Teresa de Jesús A. C. TOTAL inc. IVA $
RUC. 1103338495001
AUT. Nro. 5624 ORIG: ADQUIRENTE
Válido para su emisión hasta Mayo de 2011 COPIA: EMISOR
FIRMA AUTORIZADA
29
Comprobantes de retención.- Son comprobantes de retención los documentos
que acreditan las retenciones de impuestos realizadas por los compradores de
bienes y servicios a los proveedores de los mismos, lo emiten los agentes de
retención, esto es los compradores que sean sociedades o personas naturales
obligadas a llevar contabilidad.”15
MODELO
“ALMACÉN MATERIAL
"ELÉCTRICO HERRERA"
RUC: 1102929401001
COMPROBANTE DE RETENCIÓN 001
Nº. Aut. SRI. 21453
18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Nombre o Razón Social: …………………. Tipo de Comp. de Venta:
Dirección: …………………………………. Nro. De Comp. de venta:
Fecha: ……………………………………..
Céd. RUC:
EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR
FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO
Total de la Retención
……………………………. Firma del agente de Retención
Válido para su emisión hasta 12/10
Original. Sujeto Pasivo Retenido
José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención
RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502
FUENTE: Almacén Material Eléctrico Herrera ELABORADO: La Autora
15
www.sri.gov.ec/sistemadefacturación
30
Inventario.- “El inventario es el conteo físico de los bienes que posee una
empresa en su actividad económica valorándolos a precio de costo, así como
también sus obligaciones con terceros. Esta recopilación se realiza contando,
pesando, midiendo todos y cada uno de los objetos existentes en la empresa.
El inventario inicial es el documento que contiene en forma detallada y ordenada
los activos, pasivos y patrimonio que tiene la empresa al inicio del periodo
contable.
El inventario final se elabora a la terminación de cada ejercicio económico para
determinar el saldo de la existencia final que puede ser elaborado basándose en
la toma física o en los saldos de las tarjetas de control que puede ser periódico o
permanente.
MODELO
Cant. Unidad Cód. Detalle V/Unitario V/Total
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA
INVENTARIO INICIAL/FINAL
AL 01 de mayo de 2010
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL.- Es el primer estado financiero que se
elabora, este se lo realiza en base al inventario inicial clasificando las cuentas de
activo, pasivo y patrimonio, este estado servirá para efectuar el asiento de
apertura en el libro diario.
31
El estado de situación inicial presenta la situación de una empresa es decir los
recursos que posee para poder operar así como también sus deudas a corto,
mediano y largo plazo y mostrando de esta manera el capital empleado para que
la empresa desarrolle normalmente la actividad para la que fue creada.
MODELO
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
Al 01 de mayo del 2010
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE
Caja xxxx Bancos xxxx TOTAL ACTIVO CORRIENTE
xxxx
ACTIVO NO CORRIENTE
Equipo de Oficina xxxx Muebles y Enseres xxxx TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
xxxx
TOTAL ACTIVOS
xxxxx
PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por Pagar xxxx
TOTAL PASIVO CORRIENTE
xxxx
PASIVO NO CORRIENTE Hipoteca por Pagar xxxx
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
xxxx TOTAL PASIVOS
xxxx
PATRIMONIO Capital xxxx
TOTAL PATRIMONIO
xxxx TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
xxxxx
Catamayo, 01 de mayo del 2010
GERENTE
CONTADOR
32
LIBRO DIARIO.- “Este libro se utiliza para registrar todas las operaciones
económicas que se llevan a cabo diariamente en las empresas, separando las
cuentas y valores del débito y el crédito, el total del débito será igual al valor total
del crédito manteniendo así el principio de la partida doble.
MODELO
Folio Nº
Fecha Código Detalle Parcial Debe Haber
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA
LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
LIBRO MAYOR.- Al hecho de trasladar la información del libro diario al libro
mayor se denomina mayorización. En este procedimiento, los valores que se
registraron en el débito de una cuenta del libro diario se trasladan al débito de la
misma cuenta en el libro mayor, se realiza el mismo procedimiento con las
cuentas registradas en el lado del crédito.
MODELO
Código:
Fecha Descripción Referencia Debe Haber Saldo
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA
LIBRO MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA:
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
33
BALANCE DE COMPROBACIÓN.- Este balance sirve para comprobar la
exactitud contable en los registros de entrada original y traslado al mayor
general, la igualdad del débito y crédito del mismo es el indicativo de que los
registros del diario y mayor están correctos.
MODELO
Nº de
Orden Debe Haber Debe Haber
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA
BALANCE DE COMPROBACIÓN
Cuentas CódigoSumas Saldos
Al 31 de agosto del 2010
Asientos de Ajustes.- Ajustes contables son alcances y regulaciones que se
realizan a diferentes cuentas, generalmente al finalizar un periodo contable, con
el propósito de obtener saldos debidamente actualizados antes de la
presentación de los estados financieros.
Depreciación.- Es el término contable utilizado para registrar la distribución del
valor de un bien de larga duración en varios periodos equivalentes a los años de
su vida útil. El bien se ubica en los activos fijos, un activo a largo plazo y durante
cada año de la distribución del costo, se convierte en un gasto de operación de
la empresa, mediante el proceso de depreciación, a la vez que es un potencial
generador de utilidad día tras día.”16
16
VASCONEZ Arroyo José Vicente. Contabilidad General para el Siglo XXI, Tercera Edición
2004, Quito Ecuador.
34
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
-1-
31-Ago IVA en Ventas xxxx
IVA en Compras xxxx
IVA por Pagar xxxx
P/r el IVA a pagar del mes
-2-
31-Ago Consumo Suministros de Oficina xxxx
Suministros de Oficina xxxx
P/r el consumo de útiles de oficina
LIBRO DIARIO
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA
Asientos de Cierre.- “Las cuentas que integran el estado de resultados, tienen
que cerrarse y no pasar al siguiente ejercicio económico, por lo que en el diario
se realizan los asientos de cierre manteniendo únicamente las cuentas que
pertenecen al Estado de Situación Financiera Final, observando que para el
próximo periodo contable el primer asiento de apertura correspondan a los
saldos de éste balance.”17
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
-1-
31-Ago Resumen de Ingresos y Gastos xxxxx
Gasto suministros de Oficina xxxx
Gasto útiles de Aseo xxxx
Gasto servicios básicos xxxx
Depreciación de equipo de Oficina xxxx
Depreciación de muebles y enseres xxxx
P/r el cierre de cuentas de gasto
-2-
31-Ago Utilidad Bruta en Ventas xxxx
Resumen de Ingresos y Gastos xxxx
P/r el cierre de cuentas de ingreso
LIBRO DIARIO
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA
17
MODULO 3. Contabilidad General
35
HOJA DE TRABAJO.- “En la Hoja de Trabajo se desarrollan los estados
financieros en forma horizontal, las cuentas del débito del balance de
comprobación ajustado se desplazan a las columnas del débito del estado de
resultados (gastos), o a la columna del débito del Balance General (activos); las
cuentas del crédito del balance de comprobación ajustado se desplazan a la
cuenta del crédito del Estado de Resultados (ingresos) o a la cuenta del crédito
del Balance General (pasivo y patrimonio).
MODELO
Nº
Orden Debe Haber Debe Haber Debe Haber
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA
CuentasBal. Comp. A. Est. Result. Est. Situac.
HOJA DE TRABAJO
Cód.
ESTADOS FINANCIEROS.- Los estados financieros constituyen el resultado del
registro contable realizado en un determinado periodo, los mismos que muestran
información relevante y confiable sobre la situación económica de la empresa
para ayudar a los propietarios con la toma de decisiones empresariales.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA: Este estado financiero tiene la finalidad
de reflejar la situación patrimonial de una empresa a una fecha determinada,
permitiendo efectuar un análisis del mismo lo cual servirá para la toma de
decisiones empresariales.
36
MODELO
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 31 de agosto del 2010
ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE Caja xxx
Bancos xxx Cuentas por Cobrar xxx (-) Provisión cuentas incobrables xxx Inventario de mercaderías xxx TOTAL ACTIVO CORRIENTE
xxxx
ACTIVO NO CORRIENTE Muebles y enseres xxx
(-) Depreciación muebles y enseres xxx Equipo de oficina xxx (-) Depreciación equipo de oficina xxx TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
xxxx
TOTAL ACTIVOS
xxxxx
PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por Pagar xxx
TOTAL PASIVO CORRIENTE
xxxx
PASIVO NO CORRIENTE Documento por pagar xxx
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
xxxx TOTAL PASIVOS
xxxx
PATRIMONIO Capital xxx
TOTAL PATRIMONIO
xxx TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
xxxxx
Catamayo, 31 de agosto del 2010
GERENTE CONTADOR
37
ESTADO DE RESULTADOS.- Es un documento contable que muestra el
resultado de las operaciones (utilidad, pérdida y excedente) de una entidad
durante un periodo determinado tomando como parámetro los ingresos y gastos
efectuados.
MODELO
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA
ESTADO DE RESULTADOS Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
VENTAS xxx Menos Descuento en ventas xxx
Devolución en ventas xxx
VENTAS NETAS
xxxx COSTO DE VENTAS
xxxx
INVENTARIO INICIAL
xxxx
COMPRAS BRUTAS xxx Menos Descuento en compras xxx
Devolución en compras xxx
COMPRAS NETAS
xxxx Mercadería disponible para la venta
xxxxx
Menos Inventario final
xxxxx
GANANCIA BRUTA EN VENTAS (-) GASTOS OPERACIONALES GASTOS ADMINISTRATIVOS xxx
Gasto depreciación muebles y enseres xxx TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
xxxx
TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN
xxxx GANANCIA NETA DEL EJERCICIO
xxxxx
Catamayo, 31 de agosto del 2010
GERENTE CONTADOR
38
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO.- Es el estado financiero básico que
muestra los cambios en la situación financiera a través del efectivo y equivalente
de efectivo de la empresa de acuerdo con los Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados.
Según las Normas Ecuatorianas de Contabilidad es obligación de presentar el
estado de flujo del efectivo por actividades de operación, de inversión y de
financiamiento utilizando para ello los siguientes métodos:
Método Directo.- Presenta las entradas y salidas del efectivo que corresponden
a las actividades de operación, inversión y de financiamiento, como resultado
final se obtiene el saldo de caja al final del ejercicio económico.
Método Indirecto.- Parte de la utilidad o pérdida del ejercicio, se realizan los
ajustes necesarios considerando para ello las operaciones que no son del
efectivo como por ejemplo las variaciones de los inventarios, incrementos y
disminuciones en cuentas por cobrar ó pagar, depreciaciones, provisiones etc.,
conciliando así la utilidad neta con el efectivo neto utilizado en las actividades de
operación.”18
18
VASCONEZ Arroyo, Vicente. Contabilidad General para el Siglo XXI, Tercera Edición 2004,
Quito Ecuador.
39
MODELO
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
Al 31 de agosto del 2010
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Efectivo recibido por venta de mercaderías xxx
Efectivo pagado a proveedores (xxx)
Efectivo proveniente de operaciones
Intereses recibidos xxx
Cancelación impuesto a la renta (xxx)
Efectivo neto utilizado en actividades de operación
xxxx
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Venta de activos fijos xxx
Adquisiciones de activos fijos (xxx)
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión
xxxx
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Provenientes de préstamos a largo plazo xxx
Pago dividendo por préstamo bancario (xxx)
Efectivo neto utilizado en actividades de financiamiento
xxxx
Aumento Neto en Efectivo y sus Equivalentes
xxxx
Aumento del efectivo y sus equivalentes al inicio del periodo
xxxx
Aumento del efectivo y sus equivalentes al final del periodo
xxxxx
Catamayo, 31 de agosto del 2010
GERENTE CONTADOR
40
TRIBUTACIÓN
Registro único de contribuyentes.- “El Registro Único de Contribuyentes
(RUC), es el sistema de identificación por el que se asigna un número a las
personas naturales y sociedades que realizan actividades económicas que
generan obligaciones tributarias.
En el RUC se registra un cúmulo de información relativa al contribuyente, entre
la que se destaca: su identificación, sus características fundamentales, la
dirección y ubicación de los establecimientos donde realiza su actividad
económica, la descripción de las actividades económicas que lleva a cabo y las
obligaciones tributarias que se derivan de aquellas.
Deben inscribirse todas las personas naturales, las instituciones públicas, las
organizaciones sin fines de lucro y demás sociedades, nacionales y extranjeras,
dentro de los treinta primeros días de haber iniciado sus actividades económicas
en el país en forma permanente u ocasional y que dispongan de bienes por los
cuales deban pagar impuestos.
Impuesto al valor agregado IVA.- Es el impuesto que se paga por la
transferencia de bienes y por la prestación de servicios. Se denomina impuesto
al valor agregado por ser un gravamen que afecta a todas las etapas de
comercialización pero exclusivamente en la parte generada o agregada en cada
etapa.
41
Objeto del Impuesto.- Establécese el impuesto al Valor Agregado (IVA), que
grava el valor de la transferencia de dominio o a la importación de bienes
muebles de naturaleza corporal en todas sus etapas de comercialización y el
valor de los servicios prestados, en la forma y en las condiciones que prevé esta
ley.
Base imponible.- el IVA se paga sobre la base imponible que está constituida
por el precio total de en que se vendan los bienes o se presten los servicios,
precio en el que se incluirán impuestos, tasas u otros gastos atribuibles.
Sujetos del impuesto.- Deben pagar todos los adquirentes de bienes o
servicios, gravados con tarifa 12%. El pago lo hará el comerciante o prestador
del servicio, quién a su vez, luego de percibir el tributo lo entrega al Estado
mediante una declaración.
Crédito tributario.- Agrupa los valores a favor de la entidad como resultado de
la deducción entre el IVA en compras y el IVA en ventas.
Para ejercer el derecho al crédito tributario del Impuesto al Valor Agregado por
parte del adquirente de bienes o servicios, se considerarán válidas las facturas,
liquidaciones de compras de bienes y prestación de servicios, siempre que se
identifique al comprador mediante su número de RUC, nombre o razón social,
denominación o nombres y apellidos, se haga constar por separado el Impuesto
al Valor Agregado y que cumplan con los demás requisitos establecidos en este
reglamento.
42
Declaración y pago del IVA.- El IVA es un impuesto que debe ser declarado y
pagado en forma mensual, sin embargo la declaración puede ser semestral
cuando los bienes vendidos o los servicios prestados están gravados con tarifa
cero por ciento.
Retención en la fuente del Impuesto a la Renta.- Según el artículo 45 de la
Ley de Régimen Tributario Interno, los intereses y comisiones que se causen en
las operaciones de crédito entre las instituciones del sistema financiero, están
sujetos a la retención en la fuente del 1%.
Agentes de retención.- El agente de retención que como regla general, es
quién compra bienes o servicios. Pueden ser personas naturales obligadas a
llevar contabilidad, sucesiones indivisas o sociedades dependiendo de las
disposiciones de las normas vigentes para cada tipo de impuesto.
Momento de la retención.- La retención se hará en el momento que se efectúe
el pago o se acredite en cuenta, lo que ocurra primero. Se entenderá que la
retención ha sido efectuada dentro del plazo de cinco días de que sea
presentado el correspondiente comprobante de venta.
Porcentajes de retención en la fuente
1. estarán sujetos a la retención del 1% los pagos o acreditaciones en cuenta
por:
43
La compra de todo tipo de bienes muebles, excepto combustibles y los
pagos o acreditaciones en cuenta realizadas por actividades de
construcción de obra material, inmueble, urbanización, lotización o
actividades similares.”19
19
www.sri.gob.ec/impuestos
44
4. MATERIALES Y MÉTODOS
Para el desarrollo del presente trabajo investigativo se ha utilizado los siguientes
materiales y métodos.
MATERIALES
Computadora
Flash memory
Calculadora
Esferográficos
Carpetas
Hojas de computadora
Material bibliográfico
MÉTODOS
Método Científico.- Se utilizó el método científico que ayudó en la planificación
de la investigación a través de pasos sistemáticos y procedimientos tanto
teóricos como prácticos para llegar a la culminación de este trabajo investigativo.
Método Deductivo.- El método deductivo ayudó a conocer la situación
económica de el Almacén en base a conceptos, leyes y demás disposiciones
generales, permitiendo así determinar el problema, construir el marco teórico,
plantear objetivos y establecer las conclusiones y recomendaciones que serán
dadas a conocer a la propietaria de la empresa.
45
Método Inductivo.- El método inductivo ayudó en la realización del proceso
contable ya que considera los hechos particulares como son las operaciones
económicas diarias que se realizan dentro de la empresa para llegar a establecer
los estados financieros en donde se conoce la situación económica de la
empresa.
Método Descriptivo.- El método descriptivo permitió describir en forma
detallada y ordenada los bienes, valores y obligaciones que posee la empresa
ayudando de esta forma a la clasificación acorde a sus características físicas
propias de dichos bienes.
TÉCNICAS
Observación.- Se utilizó la técnica de la observación, a través de la cual se
pudo conocer como estaba estructurado el Almacén Material Eléctrico Herrera, el
mismo que se encuentra ubicado en el cantón Catamayo.
La Entrevista.- La técnica de la entrevista constituyó un elemento fundamental
para el desarrollo de este trabajo investigativo ya que a través del diálogo con la
propietaria de la empresa se obtuvo información relevante que permitió
establecer las estrategias necesarias para la culminación de esta investigación
estableciendo las respectivas conclusiones y recomendaciones.
Investigación Bibliográfica.- La información contenida en este trabajo ha sido
recopilada de documentos como libros, tesis, folletos y más bibliografías que
46
permitieron la elaboración de conceptos teóricos siendo la base fundamental
para el desarrollo de la practica contable.
PROCEDIMIENTOS
El presente trabajo investigativo se estructuró en base a aspectos teóricos y
prácticos. En lo que se refiere a lo teórico se recopiló toda la información
necesaria como conceptos fundamentales que fueron tomados de fuentes
bibliográficas de libros e internet para el desarrollo del marco teórico.
En cuanto a la práctica se inició con la elaboración del plan de cuentas y manual
de cuentas así también se realizó los inventarios, se elaboró el estado de
situación inicial procediendo a la contabilización de las operaciones diarias
registrándolas en los respectivos documentos y libros de contabilidad que luego
ayudaron en la elaboración de los estados financieros.
47
5. RESULTADOS
RESEÑA HISTÓRICA
El Almacén “Material Eléctrico Herrera” es una empresa comercial que fue
creada en el cantón Catamayo el 31 de Enero del 2006 con un monto de capital
de Ocho mil dólares ($8.000,00), con la finalidad de realizar actividades
económicas dedicadas a la compra venta de materiales eléctricos.
Esta empresa se encuentra ubicada en las calles 18 de noviembre entre Juan
Montalvo y Olmedo es administrada por la Sra. Graciela Chamba Tapia quién
realizó la legalización de esta entidad comercial con la respectiva inscripción en
el Servicio de Rentas Internas el 02 de marzo del 2006, obteniendo así el
Registro Único de Contribuyentes (RUC) Nº 1102929401001, contrayendo desde
entonces como obligación tributaria el pago del IVA (Impuesto al Valor
Agregado) y el Impuesto a la Renta, además cuenta con el permiso de
funcionamiento otorgado por el Municipio del cantón Catamayo, representado
por la patente municipal Nº 1.892 y el permiso del cuerpo de bomberos Nº 1.893,
requisitos con los cuales se legaliza la actividad comercial de ésta empresa.la
misma que desde entonces tiene como actividad principal la comercialización de
materiales eléctricos.
48
BASE LEGAL
Esta empresa comercial tiene su base legal en los siguientes aspectos.
1. Código de Comercio
Rige las obligaciones de los comerciantes en sus operaciones
mercantiles y los actos y contratos de comercio.
2. Código Tributario
Los preceptos de este Código regulan las relaciones jurídicas
provenientes de los tributos, entre los sujetos activos y los contribuyentes
o responsables de aquellos.
3. Ley de Régimen Tributario Interno
Declaración y pago del Impuesto a la Renta
Declaración y pago del Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Retenciones en la Fuente del Impuesto a la Renta
4. Normas Ecuatorianas de Contabilidad
Estas normas se relacionan con la preparación y presentación de los
estados financieros.
5. Código de Trabajo
Los preceptos de este Código regulan las relaciones entre empleadores y
trabajadores y se aplican a las diversas formas y condiciones de trabajo.
49
6. Ley de Seguridad Social
Programas que incluyen temas como la salud pública, los planes públicos
de pensiones o jubilaciones, etc.
7. Ley de Régimen Municipal
Rige disposiciones para la aplicación de tasas, impuestos, pago de
patentes, entre otros.
ESTRUCTURA DE LA EMPRESA
La empresa Almacén Material Eléctrico Herrera se denomina unipersonal, ya que
está conformada por una sola propietaria la misma que es una persona natural
que realiza actividades económicas, a través de las cuales se generan
obligaciones como por ejemplo la declaración de impuestos, la entrega de
comprobantes de venta etc.
Esta empresa creada solamente hace 4 años, a pesar de las dificultades que
inicialmente se presentan como es la captación de clientes, la competencia,
entre otras, ha tenido un progreso muy significativo y así mismo el número de
clientes se ha ido incrementando por lo que su propietaria ha tenido que realizar
cada vez más adquisiciones de mercadería y actualmente está agregando a su
inventario materiales de ferretería con lo cual ésta empresa cuenta con una
vasta variedad de productos consiguiendo así satisfacer todas las necesidades
de los clientes.
50
Al inicio de actividades del Almacén Material Eléctrico Herrera para la exhibición
de sus productos contaba con cuatro perchas de metal, actualmente posee siete
perchas de metal, una percha de madera, cinco vitrinas de vidrio, dos
exhibidores de madera con ganchos de metal, un expositor para lámparas largas
para techo, dos mesas de madera, dos sillas plásticas, un tablero comprobador
de focos, lámparas electrónicas, breakers, multímetro para medir pilas, un
sensor de movimiento con foco, Fax, un escritorio de madera, los mismos que se
encuentran distribuidos organizadamente de tal forma que todos los productos
quedan expuestos, considerando que el espacio físico del local de esta empresa
es de 6m de ancho por 4m de largo, además de éste local la Sra. Propietaria
posee una pequeña habitación de 2,64m de ancho por 4m de largo de la que
hace uso como bodega, la misma que se encuentra en el interior de la casa del
Sr. Carlos Chamba siendo así como se encuentra estructurada la empresa
“Almacén Material Eléctrico Herrera”.
51
PLAN GENERAL DE CUENTAS
1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.1 Caja
1.1.2 Caja Chica
1.1.3 Bancos
1.1.4 Cuentas por Cobrar
1.1.4.1 Provisión Cuentas Incobrables 1%
1.1.5 Inventario de Mercaderías
1.1.6 Suministros de Oficina
1.1.7 Útiles de Aseo y Limpieza
1.1.8 Enseres Varios
1.1.9 Herramientas
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.1 Equipo de Oficina
1.2.2 Depreciación Acumulada de Equipo de Oficina
1.2.3 Muebles y Enseres
1.2.4 Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres
1.3 OTROS ACTIVOS
1.3.1 IVA en Compras
1.3.2 Anticipo Retención en la Fuente del Impuesto Renta 1%
1.3.3 Anticipo de IVA Retenido 30%
1.3.4 Crédito Tributario
2 PASIVO
2.1 PASIVO CORRIENTE
2.1.1 Cuentas por Pagar
2.1.2 Documentos por Pagar
2.1.3 Aporte Personal por Pagar
2.1.4 Aporte Patronal por Pagar
2.1.5 Décimo Tercer Sueldo por Pagar
2.1.6 Décimo Cuarto Sueldo por Pagar
2.1.7 Fondo de Reserva por Pagar
2.3 OTROS PASIVOS
2.3.1 IVA en Ventas
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar del Impuesto a la Renta 1%
52
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.1 Capital
3.2 SUPERÁVIT DE OPERACIÓN
3.2.1 Utilidad Neta del Ejercicio
3.2.2 Resumen de Ingresos y Gastos
4 INGRESOS
4.1 INGRESOS OPERACIONALES
4.1.1 Ventas
4.1.2 Descuento en Ventas
4.1.3 Devolución en Ventas
4.1.4 Utilidad Bruta en Ventas
4.2 INGRESOS NO OPERACIONALES
4.2.1 Intereses Ganados
5 COSTOS
5.1 COSTOS OPERACIONALES
5.1.1 Compras
5.1.2 Descuento en Compras
5.1.3 Devolución en Compras
5.1.4 Transporte en Compras
5.1.5 Costo de Ventas
6 GASTOS
6.1 GASTOS OPERACIONALES
6.1.1 Gasto Servicios Básicos
6.1.2 Gasto Sueldos y Salarios
6.1.3 Gasto Suministros de Oficina
6.1.4 Gasto Útiles de Aseo y Limpieza
6.1.5 Gasto Enseres Varios
6.1.6 Gasto Herramientas
6.1.7 Cuentas Incobrables
6.1.8 Depreciación de Equipo de Oficina
6.1.9 Depreciación de Muebles y Enseres
53
MANUAL DE CUENTAS
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEFINICIÓN
SE DEBITA SE ACREDITA SALDO
POR POR
1 ACTIVO Todos los bienes de la Deudor
empresa
1.1 Activo Corriente Dinero en efectivo, bienes y
Deudor derechos de la empresa que
espera hacer efectivo en un
año
1.1.1 Caja Valores en efectivo de la Valores cobrados en Valores pagados ó Deudor
empresa efectivo depósitos
1.1.2 Caja Chica Registra el fondo destinado Por la creación, Por la disminución ó
Deudor para gastos emergentes de incremento ó reposición liquidación
la empresa
1.1.3 Bancos Es el efectivo que tiene la Apertura, depósitos y Egreso de dinero Deudor empresa en cuentas acreditaciones mediante cheques
bancarias
1.1.4 Cuentas por Cobrar Son las deudas pendientes Por el monto de las Por las cancelaciones
Deudor de cobro sin respaldo de deudas parciales o totales
documentos
1.1.4.1 Provisión Cuentas Incobrables 1% Son estimaciones Por los valores Por el porcentaje
Deudor obligatorias que cubren declarados como estimado como
probables pérdidas por incobrables incobrables al cierre del
imposibilidad de cobro periodo
1.1.5 Inventario de Mercaderías Son todos los artículos Por los valores de los Para determinar la
Deudor que están destinados para bienes destinados para mercadería disponible
la venta la venta para vender al regularizar
la cuenta mercaderías
54
MANUAL DE CUENTAS
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEFINICIÓN
SE DEBITA SE ACREDITA SALDO
POR POR
1.1.6 Suministros de Oficina Representa los valores que Por la adquisición o Por la utilización ó
Deudor pertenecen a los útiles de compra consumo
oficina
1.1.7 Útiles de Aseo y Limpieza Son los valores que Por la adquisición o Por la utilización ó
Deudor pertenecen a los compra consumo
implementos de aseo
1.1.8 Enseres Varios Representa valores que Por la adquisición o Por la utilización ó
Deudor pertenecen a diversos compra consumo
enseres del almacén
1.1.9 Herramientas Representa valores que Por la adquisición Por la utilización ó
Deudor pertenecen a diversas consumo
herramientas de que dispone la empresa
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE Propiedad, Planta y Equipo Deudor
1.2.1 Equipo de Oficina Registra el equipo de oficina Por el costo ó Por el costo del monto
Deudor que se encuentra al servicio adquisición de la venta, donación ó
de la empresa baja del bien
1.2.2 Depreciación Acumulada de Representa la acumulación Por el porcentaje de la Cuando se da de baja el
Deudor Equipo de Oficina de valores por el desgaste depreciación bien
que sufren por el uso 1.2.3 Muebles y Enseres Registra los muebles y Por el costo ó Por el costo del monto
Deudor enseres de oficina que se adquisición de la venta, donación ó
encuentran al servicio de la baja del bien
empresa
1.2.4 Depreciación Acumulada de Representa la acumulación Por el porcentaje de la Cuando se da de baja el
Deudor Muebles y Enseres de valores por el desgaste depreciación bien
que sufren por el uso
55
MANUAL DE CUENTAS
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEFINICIÓN
SE DEBITA SE ACREDITA SALDO
POR POR
1.3 OTROS ACTIVOS Representa valores por Deudor impuestos pagados
1.3.1 IVA en Compras Impuesto que se paga por Por la compra de bienes Por la liquidación del
Deudor la compra de bienes o y servicios IVA mensual
servicios
1.3.2 Anticipo Retención en la Fuente Surge al momento de Por el valor de la Por la compensación
Deudor del Impuesto a la Renta 1% realizar una transacción de retención del pago
venta o servicios
1.3.3 Anticipo de IVA Retenido 30% Surge al momento de Por los pagos Por el total a pagarse
Deudor realizar una transacción de acumulados venta o servicios
1.3.4 Crédito Tributario Agrupa valores a favor de la Cuando el IVA pagado Cuando se disminuye el
Deudor entidad como resultado de es mayor al IVA valor del crédito tributario
la deducción entre el IVA cobrado cobrado y el IVA pagado
2 PASIVO Obligaciones que tiene la
Acreedor empresa con terceras personas
2.1 PASIVO CORRIENTE Obligaciones que deben Acreedor pagarse en el curso de un
año
2.1.1 Cuentas por Pagar Deudas de la empresa con Por la cancelación total Al momento que se
Acreedor terceras personas sin o parcial de la deuda origina la deuda
respaldo de documentos
2.1.2 Documentos por Pagar Deudas contraídas por la Por los abonos Cuando se contrae la
Acreedor empresa con respaldo de parciales o cancelación deuda
documentos total de la deuda
56
MANUAL DE CUENTAS
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEFINICIÓN
SE DEBITA SE ACREDITA SALDO
POR POR
2.1.3 Aporte Personal por Pagar Obligación que el patrono Por el valor pagado al Por el valor retenido a
Acreedor retiene mensualmente a los IESS los empleados
empleados de sus sueldos es el 9,35%
2.1.4 Aporte Patronal Por Pagar Obligación de la empresa Por el valor pagado al Por el valor retenido
Acreedor por concepto de aporte IESS
patronal descontado del rol de pagos es el 12,15%
2.1.5 Décimo Tercer Sueldo por Pagar Suma equivalente a la Por el valor pagado al Por la provisión mensual
Acreedor
doceava parte de lo recibido trabajador por el trabajador debe ser pagada hasta el 24 de diciembre
2.1.6 Décimo Cuarto Sueldo por Pagar Remuneración pagada a Por el valor pagado al Por la provisión mensual
Acreedor todo trabajador hasta el 15 trabajador
de septiembre y equivale a un salario básico
2.1.7 Fondo de Reserva por Pagar Valor que debe pagarse al Al momento de Por el cálculo
Acreedor trabajador que estén en un cancelar correspondiente
cargo por más de un año 2.3 OTROS PASIVOS Obligaciones que tiene la
empresa con el estado
relacionado con impuestos
2.3.1 IVA en Ventas Valor que se retiene al Por el cierre de la Por el valor del impuesto
Acreedor
momento de efectuar una cuenta mensualmente correspondiente
venta de un bien o servicio gravado con el impuesto
57
MANUAL DE CUENTAS
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEFINICIÓN SE DEBITA SE ACREDITA SALDO
POR POR
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar Es el valor retenido por la Por el pago Por el valor de la
Acreedor Del I.R. 1% compra de todo tipo de bienes correspondiente retención
muebles de naturaleza corpo- ral excepto combustibles
3 PATRIMONIO Conjunto de bienes,
Acreedor derechos y obligaciones que son propiedad de la empresa
3.1 CAPITAL Representa los recursos
Acreedor que posee la empresa para operar
3.1.1 Capital Representa las aportaciones Por la absorción de Por la capitalización de Acreedor que realizan los dueños de pérdidas utilidades
la empresa 3.2 SUPERÁVIT DE CAPITAL Representa las utilidades
que obtiene la empresa
3.2.1 Utilidad del Ejercicio Representa el beneficio que Por la distribución de Por el incremento de
Acreedor ha obtenido la empresa en utilidades utilidades
un periodo contable
3.2.2 Resumen de Ingresos y Gastos Es una cuenta transitoria que se utiliza para cerrar las
cuentas de ingresos y
gastos
4 INGRESOS Representa los ingresos que Acreedor
obtiene la empresa
4.1 INGRESOS OPERACIONALES Beneficios que obtiene la
Acreedor empresa por el giro normal del negocio
58
MANUAL DE CUENTAS
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEFINICIÓN
SE DEBITA SE ACREDITA SALDO
POR POR
4.1.1 Ventas Registra todas las ventas de El valor de las Por el valor de las ventas
Acreedor mercaderías que realiza la devoluciones, descuen- al contado o a crédito
empresa a precio de venta tos y al momento de la regulación
4.1.4 Utilidad Bruta en Ventas Registra la ganancia por Al final del periodo por Al momento de Acreedor
ventas en el periodo la regulación determinar la ganancia
4.2 INGRESOS Beneficios que obtiene la
Acreedor NO OPERACIONALES empresa por actividades ocasionales
4.2.1 Intereses Ganados Ingresos obtenidos que no Por cierre al final del Por el valor del servicio
Acreedor tienen relación con la periodo
actividad propia de la empresa
5 COSTOS Valores pagados para cubrir actividades de la
empresa
5.1 COSTOS OPERACIONALES Valores pagados para generar un ingreso
operativo
5.1.1 Compras Registra las adquisiciones Por las adquisiciones Al final del ejercicio por
Deudor de mercaderías al contado realizadas la regulación
ó a crédito
5.1.2 Descuento en Compras Registra el valor de los Al final del periodo por Por el descuento en la
Acreedor descuentos realizados por la regulación compra de mercaderías
los proveedores
5.1.3 Devolución en Compras Registra el valor de las Al final del ejercicio por Por la devolución de las
Acreedor mercaderías devueltas a los la regulación mercaderías
proveedores
59
MANUAL DE CUENTAS
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEFINICIÓN
SE DEBITA SE ACREDITA SALDO
POR POR
5.1.4 Transporte en Compras Registra el valor pagado por Los pagos efectuados Al final del ejercicio para
Deudor el traslado de mercaderías a por el trasporte cargar al valor de las
su lugar de destino compras
5.1.5 Costo de Ventas Representa el valor de las ventas valoradas a precio de
costo
6 GASTOS Representa el valor de los
Deudor gastos realizados por la empresa
6.1 GASTOS OPERACIONALES Representas los gastos
Deudor necesarios para mantener
las operaciones de la empresa
6.1.1 Gasto Servicios Básicos Es el pago por consumo de Por el pago del servicio Al cierre del ejercicio con
Deudor los servicios básicos el resumen de ingresos
y gastos
6.1.2 Gasto Sueldos y Salarios Es el pago de los sueldos a Por el pago realizado Al cierre del ejercicio con
Deudor los empleados de la el resumen de ingresos
empresa y gastos
6.1.3 Gasto Suministros de Oficina Registra el consumo de los Por el valor del consumo Al final del ejercicio con
Deudor útiles de oficina de los suministros de el resumen de ingresos
oficina y gastos
6.1.4 Gasto Útiles de Aseo y Limpieza Por el valor del gasto de Por el valor del gasto Al final del ejercicio con
Deudor los implementos de aseo el resumen de ingresos
y gastos
6.1.5 Gasto Enseres Varios Registra el valor por Por el valor del Al final del periodo con
Deudor consumo de enseres de consumo el resumen de ingresos
almacén y gastos
60
MANUAL DE CUENTAS
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEFINICIÓN
SE DEBITA SE ACREDITA SALDO
POR POR
6.1.6 Gasto Herramientas Registra el valor por Por el valor del Al final del periodo con
Deudor consumo de herramientas consumo el resumen de ingresos
y gastos
6.1.7 Cuentas Incobrables Valores destinados a la Al momento de realizar Al final del periodo con
Deudor recuperación de cuentas el cálculo del 1% el resumen de ingresos
pendientes de cobro y gastos
6.1.8 Depreciación de Equipo de Oficina Registra el valor del Por el valor de la Al final del periodo con
Deudor desgaste físico del equipo depreciación el resumen de ingresos
de oficina y gastos
6.1.9 Depreciación de Muebles y Registra el valor del Por el valor de la Al final del periodo con
Deudor Enseres desgaste físico de muebles depreciación el resumen de ingresos
y enseres de la empresa y gastos
61
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA INVENTARIO DE MERCADERÍAS
AL 01 DE MAYO DEL 2010
Cant U. Cód. DESCRIPCIÓN P/U P/T
1. ACTIVO
1.1 Activo Corriente
1.1.1 Caja 257,00
7 BD01 Billetes 20,00
6 BD02 Billetes 10,00
11 BD03 Billetes 5,00
2 BD04 Billetes 1,00
1.1.3 Bancos 98,56
1.1.4 Cuentas por Cobrar 313,24
Danny Peña 313,24
1.1.5 Inventario de Mercaderías
132 unid AA01 Abrazadera de 1/2" galvanizada 0,05 6,60
24 unid AA02 Abrazadera de 1" 16-22 galvanizada 0,10 2,40
53 unid AA03 Abrazadera de 3/8"-3/4" galvanizada 0,12 6,36
48 unid AA04 Abrazadera de 5/8"- 1 1/4" galvanizada 0,10 4,80
30 unid AA05 Abrazadera de 7/8" 13-26 galvanizada 0,10 3,00
11 unid AB02 Adaptador para teléfono BOYT 0,63 6,93
15 unid AC01 Ahorrad. Flúor+ ojo de buey 11w BEST VALUE 11,64 174,60
5 unid AD01 Aislador rollo porcelana 53-2 0,38 1,90
20 mts AE01 Alambre flexible Nº 12 0,33 6,60
30 mts AE02 Alambre flexible Nº 14 0,21 6,30
50 Lbs. AE03 Alambre Galvanizado 0,65 32,50
20 mts AE04 Alambre para parlante 2 x 18 0,14 2,80
50 mts AE05 Alambre sucre 2x10 AWG FABRICABLES 1,40 70,00
4 rollos AE06 Alambre sucre 3x8 AWG FABRICABLES 24,00 96,00
31 unid AF01 Aldaba portacandado 1 1/2" INDUMA dorada 0,13 4,03
14 unid AF02 Aldaba portacandado 2 1/2" INDUMA dorada 0,18 2,52
15 unid AF03 Aldaba portacandado de 2" INDUMA dorada 0,15 2,25
14 unid AF04 Aldaba portacandado 3 1/2" INDUMA dorada 0,48 6,72
13 unid AF05 Aldaba portacandado de 3" INDUMA dorada 0,30 3,90
23 unid AF06 Aldaba portacandado de 4" INDUMA dorada 0,55 12,65
100 unid AG01 Amarras plásticas JEM 4mm 11 x 1/2 " 0,03 3,00
100 unid AG02 Amarras plásticas JEM 4mm 15 " largo 0,04 4,00
56 unid AG03 Amarras plásticas JEM 4mm 6" 0,02 1,12
67 unid AG04 Amarras plásticas JEM 4mm 7" largo 0,02 1,34
16 unid AH01 Angulo externo 13 x 7 DEXSON ivory marfil 0,22 3,52
19 unid AH02 Angulo externo 20 x 12 DEXSON ivory marfil 0,34 6,46
15 unid AH03 Angulo interno 13 x 7 DEXSON ivory marfil 0,22 3,30
10 unid AH04 Angulo interno 20 x 12 DEXSON ivory marfil 0,28 2,80
12 unid AH05 Angulo plano 13 x 7 DEXSON ivory marfil 0,22 2,64
3 unid AJ01 Arco de sierra 1,00 3,00
91 unid AL01 Argolla para candado 0,10 9,10
45 unid AM01 Arranque de lámpara fluorescente 22w 0,11 4,95
38 unid AM02 Arranque de lámpara fluorescente de 20w 0,11 4,18
124 unid AM03 Arranque de lámpara fluorescente de 40w 0,11 13,64
20 unid AN01 Audio Simple VETO 3,35 67,00
44 unid BA01 Base loza p/foco dicroico 2 pin JAPON 100w 0,23 10,12
7 unid BA02 Base de relay 8 huecos redondos P/MK - 2P 1,36 9,52
6 unid BA03 Base para fotocélula 2,22 13,32
8 unid BA04 Base para lámpara circular NEC 1,76 14,08
PASAN 1.298,75
62
Cant U. Cód. DESCRIPCIÓN P/U P/T
VIENEN 1.298,75
16 unid BA05 Base soquer/lámpara arranque rápido star 0,44 7,04
31 unid BC01 Benjamín con cadena EAGLE 0,40 12,40
6 unid BE01 Bipolar KNIFE SWITCH 2P 20A c/rojo 0,68 4,08
10 unid BE02 Bipolar KNIFE SWITCH 2P 30A NEC amarillo 0,82 8,20
12 unid BE03 Bipolar KNIFE SWITCH 2P 30A NEC c/rojo 0,82 9,84
8 unid BE04 Bipolar KNIFE SWITCH 2P 60A NEC amarillo 1,33 10,64
25 unid BF01 Bisagra 2 1/2" 0,05 1,25
26 unid BF02 Bisagra 3 1/2" 0,07 1,82
16 unid BF03 Bisagra de 1 1/2" 0,04 0,64
15 unid BF04 Bisagra de 1" 0,03 0,45
64 unid BF05 Bisagra de 2" 0,04 2,56
16 unid BF07 Bisagra de 3" 0,07 1,12
37 unid BF08 Bisagra de 4" 0,08 2,96
45 unid BG01 Boquilla baquelita rosetón t/bTICINO blanco 0,35 15,75
36 unid BG02 Boquilla baquelita rosetón t/bTICINO marfil 0,25 9,00
88 unid BG03 Boquilla colgante baquelita negro 0,10 8,80
17 unid BG04 Boquilla colgante caucho marca EPEM crema 0,60 10,20
27 unid BG05 Boquilla colgante de caucho reforzada E-27 0,52 14,04
19 unid BG06 Boquilla colgante loza revestida caucho E-27 0,27 5,13
21 unid BG07 Boquilla con enchufe 0,30 6,30
18 unid BG08 Boquilla cuadrada de loza E-27 0,12 2,16
68 unid BG09 Boquilla de loza E-12 0,08 5,44
41 unid BG10 Boquilla de loza E-14 0,20 8,20
14 unid BG11 Boquilla de loza E-40 Benjamín 1,15 16,10
28 unid BG12 Boquilla de loza plafón E-27 0,20 5,60
7 unid BG13 Boquilla para jardín 4,32 30,24
39 unid BG14 Boquilla plafón plástico c/tornT/bTICINO E-27 0,40 15,60
12 unid BG15 Boquilla plafón oval barco marfil 0,88 10,56
16 unid BG16 Boquilla plafón oval marfil E-27 0,83 13,28
64 unid BH01 Borneras terminal plástica 16mm2 30 A 0,10 6,40
44 unid BH02 Borneras terminal plástica 30mm2 0,15 6,60
38 unid BH03 Borneras terminal plástica CRUs 600v 1,00 38,00
94 unid BH04 Borneras terminal plástica F 10mm2 0,10 9,40
23 unid BH05 Borneras terminal plástica F 25mm2 0,15 3,45
98 unid BH06 Borneras terminal plástica F 6mm2 0,15 14,70
24 unid BI01 Botoneras CAMSCO 30A 4,15 99,60
7 unid BJ01 Breaker de 1" para caja 30A bTICINO 2,76 19,32
12 unid BJ02 Breaker de 1" para caja 40A bTICINO 2,98 35,76
9 unid BJ03 Breaker de 1" para caja 50A bTICINO 2,98 26,82
4 unid BJ04 Breaker de 1" para caja 50A SQUARED 4,40 17,60
6 unid BJ05 Breaker de 1" para caja C 20A SQUARED 4,00 24,00
4 unid BJ06 Breaker de 1" para caja C 32A SQUARED 4,00 16,00
5 unid BJ07 Breaker de 1" para caja C 40A SQUARED 4,40 22,00
13 unid BJ08 Breaker de 1/2" para caja 15A GE 3,04 39,52
12 unid BJ09 Breaker de 1/2" para caja 20A GE 3,04 36,48
13 unid BJ10 Breaker de 1/2" para caja 30A GE 3,04 39,52
16 unid BJ11 Breaker de 1/2" para caja 40A GE 3,24 51,84
16 unid BJ12 Breaker de 1/2" para caja 50A GE 3,24 51,84
7 unid BJ13 Breaker sobrepuesto 15A GE 4,25 29,75
22 unid BJ14 Breaker sobrepuesto 2 polos 15A GE 9,80 215,60
3 unid BJ15 Breaker sobrepuesto 2 polos 40A GE 9,80 29,40
PASAN 2.371,75
63
Cant U. Cód. DESCRIPCIÓN P/U P/T
VIENEN 2.371,75
3 unid BJ16 Breaker sobrepuesto 2 polos 60A GE 9,18 27,54
24 unid BJ17 Breaker sobrepuesto 20A GE 4,25 102,00
17 unid BJ18 Breaker sobrepuesto 30A GE 3,76 63,92
18 unid BJ19 Breaker sobrepuesto 40A GE 3,93 70,74
4 unid BJ20 Breaker sobrepuesto 40A SQUARED 4,40 17,60
5 unid BJ21 Breaker sobrepuesto 50A GE 4,10 20,50
1 unid BJ22 Breaker sobrepuesto 50A SQUARED 4,40 4,40
23 unid BJ23 Breaker sobrepuesto 60A GE 4,12 94,76
10 unid BL01 Broca de cemento GERMANY 15/64" 0,35 3,50
10 unid BL02 Broca de cemento GERMANY 3/8" 1,18 11,80
19 unid BL03 Broca de cemento GERMANY 5/32" 0,04 0,76
8 unid BL04 Broca de cemento NICHOLSON 3/16" 0,28 2,24
9 unid BL05 Broca de cemento NICHOLSON 3/8" 0,50 4,50
6 unid BL06 Broca de cemento NICHOLSON 5/16" 0,41 2,46
13 unid BL07 Broca de cemento NICHOLSON 5/32" 0,23 2,99
12 unid BL08 Broca de cemento RHINO 3/16" 0,07 0,84
15 unid BL09 Broca de cemento RHINO 5/16" 0,10 1,50
8 unid BL10 Broca de cemento RHINO 5/32" 0,04 0,32
26 unid BL11 Broca de cemento KRINO 3/32" 0,35 9,10
9 unid BL12 Broca de cemento KRINO 6mm 0,74 6,66
26 unid BL13 Broca de hierro GERMANY 15/64" 0,40 10,40
20 unid BL14 Broca de hierro GERMANY 5/64" 0,11 2,20
6 unid BL15 Broca de hierro GERMANY HSS 1/8" 0,23 1,38
5 unid BL16 Broca de hierro KRINO 1/8" 0,40 2,00
5 unid BL17 Broca de hierro NICHOLSON 1/4" 0,70 3,50
10 unid BL18 Broca de hierro NICHOLSON 11/64" 0,40 4,00
7 unid BL19 Broca de hierro NICHOLSON 13/64" 0,42 2,94
10 unid BL20 Broca de hierro NICHOLSON 15/64" 0,53 5,30
5 unid BL21 Broca de hierro RHINO 1/2" 0,87 4,35
20 unid BL22 Broca de hierro RHINO 1/4" 0,22 4,40
5 unid BL23 Broca de hierro RHINO 3/16" 0,15 0,75
26 unid BL24 Broca de hierro RHINO 3/8 " 0,60 15,60
22 unid BL25 Broca de hierro RHINO 5/16" 0,40 8,80
4 unid BL26 Broca de hierro RHINO 5/32" 0,12 0,48
300 mts CA01 Cable 6 pares para portero eléctrico 0,40 120,00
305 mts CA02 Cable coaxial RG-59 blanco 0,14 42,70
204 mts CB01 Cable coaxial RG-59 negro USA CALIFORNIA 0,10 20,40
150 mts CB02 Cable coaxial RG-6 COLEMAN 0,27 40,50
50 mts CB03 Cable coaxial RG-6 negro USA CALIFORNIA 0,13 6,50
30 mts CB04 Cable de teléf. 2x20 exteriores CABLEC 0,20 6,00
35 mts CB05 Cable de teléf. 2x22 interiores CABLEC 0,11 3,85
130 mts CB06 Cable de TV cable doble hilo FABRICABLE 0,18 23,40
40 mts CB07 Cable flexible Nº 10 0,55 22,00
200 mts CB08 Cable gemelo 2x 14 CABLEC SPT AWG 0,46 92,00
40 mts CB09 Cable gemelo 2x10 1,10 44,00
70 mts CB10 Cable gemelo 2x12 AWG 0,86 60,20
110 mts CB11 Cable gemelo 2x14 INDECO 0,60 66,00
180 mts CB12 Cable gemelo 2x16 0,40 72,00
204 mts CB13 Cable gemelo 2x18 0,26 53,04
60 mts CB14 Cable gemelo 2x22 c/blanco 0,15 9,00
50 mts CB15 Cable gemelo de 2x20 c/blanco 0,20 10,00
PASAN 3.577,57
64
Cant U. Cód. DESCRIPCIÓN P/U P/T
VIENEN 3.577,57
100 mts CB16 Cable multipar 10 pares 0,61 61,00
300 mts CB17 Cable multipar 4 pares UTP CAT 24 AWG 0,36 108,00
335 mts CB18 Cable THHN Nº 10 CABLEC 0,50 167,50
595 mts CB19 Cable THHN Nº 10 sólido ELECTROCABLE 0,53 315,35
200 mts CB20 Cable THHN Nº 12 CABLEC 0,38 76,00
660 mts CB21 Cable THHN Nº 12 sólido ELECTROCABLE 0,36 237,60
570 mts CB22 Cable THHN Nº 14 sólido ELECTROCABLE 0,24 136,80
30 mts CC01 Cableado Nº 6 para medidor 7 hilos c/blanco 1,43 42,90
50 mts CC02 Cableado Nº 8 CABLEC 7 hilos c/blanco 0,83 41,50
50 mts CC03 Cableado Nº 8 CABLEC 7 hilos c/rojo 0,83 41,50
5 unid CD01 Caja de paso Beaucop 20 x 20 x 9 5,51 27,55
2 unid CE01 Caja p/breaker GENERAL 125A 6-12 c/rojo 25,32 50,64
1 unid CE02 Caja p/breaker GENERAL 125A 8-16 c/rojo 26,70 26,70
10 unid CE03 Caja para portero 1,00 10,00
6 unid CE04 Caja/breaker T/GENERAL 125A 2-4 yellow 8,54 51,24
5 unid CE05 Caja/breaker T/GENERAL 125A 4-8 yellow 13,03 65,15
4 unid CE06 Caja/breaker T/GENERAL 125A 6-12 yellow 22,03 88,12
2 unid CE07 Caja/breaker T/GENERAL 125A 8-16 yellow 23,74 47,48
34 unid CF01 Cajetín octogonal de metal grande INDUMA 0,40 13,60
30 unid CF02 Cajetín octogonal de metal mediano INDUMA 0,33 9,90
17 unid CF03 Cajetín octogonal de metal pequeño INDUMA 0,32 5,44
27 unid CF04 Cajetín octogonal plástico grande c/blanco 0,14 3,78
22 unid CF05 Cajetín octogonal plástico mediano c/blanco 0,04 0,88
8 unid CF06 Cajetín para canaleta 1,01 8,08
18 unid CF07 Cajetín para teléfono sobrepuesto de 1 0,21 3,78
12 unid CF08 Cajetín para teléfono sobrepuesto de 2 0,25 3,00
23 unid CF09 Cajetín rectangular de metal 0,55 12,65
21 unid CF10 Cajetín rectangular de metal 4 x 4 INDUMA 0,58 12,18
20 unid CF11 Cajetín rectangular de metal 5 x 5 INDUMA 0,86 17,20
33 unid CF12 Cajetín rectangular de metal grande INDUMA 1,47 48,51
38 unid CF13 Cajetín rectangular de plástico c/blanco 0,33 12,54
54 unid CG01 Canaleta con adhesivo 10 x 10 2m c/blanco 0,58 31,32
64 unid CG02 Canaleta con adhesivo 10 x 15 2m c/blanco 0,70 44,80
13 unid CG03 Canaleta con adhesivo 10 x 20 2m c/blanco 0,76 9,88
45 unid CG04 Canaleta con adhesivo 20 x 14 2m c/blanco 1,12 50,40
92 unid CH01 Cáncamo abierto 1 1/2" dorado 0,03 2,76
82 unid CH02 Cáncamo abierto 1 1/2" zinc 0,06 4,92
155 unid CH03 Cáncamo abierto 1" dorado 0,01 1,55
307 unid CH04 Cáncamo abierto 1" zinc 0,03 9,21
218 unid CH05 Cáncamo abierto 1/2" zinc 0,02 4,36
100 unid CH06 Cáncamo abierto 2" dorado 0,06 6,00
116 unid CH07 Cáncamo cerrado 1" dorado 0,02 2,32
656 unid CH08 Cáncamo cerrado 1" zinc 0,02 13,12
323 unid CH09 Cáncamo cerrado 1/2" zinc 0,02 6,46
232 unid CH10 Cáncamo cerrado 2" dorado 0,06 13,92
162 unid CH11 Cáncamo en L 0,08 12,96
1 unid CI01 Candado BRASS PADLOCK 1 1/2" 30mm 1,10 1,10
2 unid CI02 Candado hardened GLOBE dorado 2" 50mm 2,62 5,24
2 unid CI03 Candado hardened GLOBE negro 50mm 1,00 2,00
5 unid CI04 Candado RHINO 30mm 1,52 7,60
4 unid CI05 Candado RHINO 40mm 2,86 11,44
PASAN 5.565,50
65
Cant U. Cód. DESCRIPCIÓN P/U P/T
VIENEN 5.565,50
3 unid CI06 Candado TITANIUM 40 mm 0,94 2,82
2 unid CI07 Candado VICA 2" 50mm 2,23 4,46
6 unid CJ01 Capacitor 30MF 330v AC DISPROEL 4,50 27,00
8 unid CL01 Carrete de hilo nylon 0,94 7,52
4 unid CM01 Cautín Soldering Iron CYECO 30w 0,84 3,36
42 unid CN01 Chanchito para antena de TV 0,10 4,20
4 unid CO01 Chapa para puerta TRAVEL 9,90 39,60
2 unid CO02 Chapa bola Door Lock ANJIER dorada 2,80 5,60
12 unid CO03 Chapa para cajón BIRD 0,62 7,44
3 unid CO04 Chapa para puerta Lanfor VIRO 48,50 145,50
21 unid CP01 Chisperos 0,55 11,55
10 unid CQ01 Cinta aislante TEMFLEX 3m 10y c/amarillo 0,31 3,10
9 unid CQ02 Cinta aislante TEMFLEX 3m 10y c/azul 0,31 2,79
7 unid CQ03 Cinta aislante TEMFLEX 3m 10y c/blanco 0,31 2,17
35 unid CQ04 Cinta aislante TEMFLEX 3m 10y c/negro 0,36 12,60
9 unid CQ05 Cinta aislante TEMFLEX 3m 10y c/rojo 0,31 2,79
13 unid CQ06 Cinta aislante TEMFLEX 3m 10y c/verde 0,31 4,03
15 unid CQ07 Cinta aislante TEMFLEX 3m 20y c/amarillo 0,53 7,95
17 unid CQ08 Cinta aislante TEMFLEX 3m 20y c/azul 0,53 9,01
10 unid CQ09 Cinta aislante TEMFLEX 3m 20y c/blanco 0,53 5,30
11 unid CQ10 Cinta aislante TEMFLEX 3m 20y c/rojo 0,53 5,83
18 unid CQ11 Cinta aislante TEMFLEX 3m 20y c/verde 0,53 9,54
65 unid CQ12 Cinta aislante TEMFLEX 3m 20y c/negro 0,53 34,45
12 unid CQ13 Cinta autoadhesiva FANTAPE 2 x 40y c/café 0,50 6,00
6 unid CQ14 Cinta autoadhesiva FANTAPE 40y c/transparente 0,50 3,00
3 unid CQ15 Cinta auto fundente SCOTCH 23 8,96 26,88
4 unid CQ16 Cinta con doble faz o doble pega alemán 0,56 2,24
4 unid CQ17 Cinta eléctrica SCOTCH súper 33+3M 3,50 14,00
11 unid CQ18 Cinta masking ABRO 18mm x 40y c/blanco 0,50 5,50
10 unid CQ19 Cinta masking ABRO tape 2 x 40y c/café 0,50 5,00
19 unid CQ20 Cinta masking ABRO tape 3/4 x 40y 0,55 10,45
6 unid CQ21 Cinta NITTO 0,13mm x 19mm x 10y c/rojo 0,21 1,26
37 unid CQ22 Cinta NITTO JAPAN 10y c/negro 0,20 7,40
5 unid CQ23 Cinta transparente SCOSH 3/4 x 25 0,17 0,85
56 Lbs. CR01 Clavo de 1 1/2" de acero para madera IDEAL 0,47 26,32
61 Lbs. CR02 Clavo de 1" de acero para madera 0,40 24,40
42 Lbs. CR03 Clavo de 2 1/2" de acero para madera 0,54 22,68
35 Lbs. CR04 Clavo de 2" de acero para madera 0,53 18,55
100 Lbs. CR05 Clavo de 3" de acero para madera IDEAL 0,55 55,00
90 Lbs. CR06 Clavo de 4" de acero para madera IDEAL 0,57 51,30
45 Lbs. CR07 Clavo de 5" de acero para madera 0,60 27,00
395 unid CR08 Clavo de cemento azulado 2 x 16 mm 0,01 3,95
1000 unid CR09 Clavo de cemento azulado 1 1/2" 0,01 10,00
2000 unid CR10 Clavo de cemento azulado 1" 0,01 20,00
2000 unid CR11 Clavo de cemento azul 2,5 x 50 COLOMB 2" 0,01 20,00
3276 unid CR12 Clavos de cemento 1 1/2" 9 x 38m/m 0,04 131,04
312 unid CR13 Clavos de cemento 1" 9 x 25m/m 0,04 12,48
58 unid CR14 Clavos de cemento 2 1/2" 8 x 65m/m 0,06 3,48
862 unid CR15 Clavos de cemento 2" 9 x 50m/m 0,04 34,48
180 unid CR16 Clavos de cemento 3" 7 x 75m/m 0,06 10,80
1210 unid CR17 Clavos de cemento 4" 0,07 84,70
PASAN 6.562,87
66
Cant U. Cód. DESCRIPCIÓN P/U P/T
VIENEN 6.562,87
64 unid CS01 Clip manito PVC para espejo 0,02 1,28
14 unid CT01 Codo con reducción de 3/4" a 1/2" Flex 0,08 1,12
12 unid CT02 Codo de 1" de plástico 1,06 12,72
15 unid CT03 Codo de 1" Flex 0,16 2,40
11 unid CT04 Codo de 1" galvanizado 0,38 4,18
14 unid CT05 Codo de 1/2" de plástico 0,40 5,60
48 unid CT06 Codo de 1/2" Flex 0,08 3,84
15 unid CT07 Codo de 1/2" galvanizado 0,12 1,80
15 unid CT08 Codo de 3/4" de plástico 0,55 8,25
10 unid CT09 Codo de 3/4" galvanizado 0,20 2,00
13 unid CT10 Codo EMT reversible 2" 7,71 100,23
6 unid CU01 Comprobador de corriente COOPER 1,97 11,82
75 unid CV01 Conector de 1/2" Flex 0,08 6,00
15 unid CV02 Conector de 3/4" Flex 0,10 1,50
14 unid CV03 Conector EMT 1/2" 0,17 2,38
18 unid CV04 Conector EMT 1-1/2 " 1,50 27,00
12 unid CV05 Conector EMT 1-1/4" 0,70 8,40
16 unid CV06 Conector EMT 2 " 1,57 25,12
27 unid CV07 Conector EMT 3/4" 0,31 8,37
653 unid CV08 Conector para TV cable RG -6 0,10 65,30
196 unid CV09 Conector para TV cable RG-59 0,10 19,60
56 unid CV11 Conector unión hembra en T 0,33 18,48
71 unid CV12 Conector unión para TV cable 0,10 7,10
14 unid CW01 Conmutador + interr. c/L.P. bTICINO m. p. MAB 3,46 48,44
19 unid CW02 Conmutador + toma 2P bTICINO m.p 1231 MAB 2,55 48,45
13 unid CW03 Conmutador + toma 2P bTICINO m.p 1231 WB 2,54 33,02
22 unid CW04 Conmutador+ toma 2P c/L.P. bTICINO 1234 MAB 5,16 113,52
18 unid CW05 Conmutador bTICINO DOMINO 1101 AN 1,56 28,08
21 unid CW06 Conmutador bTICINO Magic 5003 2,65 55,65
19 unid CW07 Conmutador bTICINO m. p. 1101 MAB 1,56 29,64
13 unid CW08 Conmutador bTICINO OVAL P 53 beige 1,20 15,60
15 unid CW09 Conmutador con L.P. bTICINO magic 5003 3,53 52,95
18 unid CW10 Conmutador de 4 vías bTICINO magic 5012 5,24 94,32
19 unid CW11 Conmutador doble bTICINO m. p. 1201 MAB 3,46 65,74
27 unid CW12 Conmutador doble c/L.P.bTICINO m.p.1202 MAB 4,52 122,04
14 unid CW13 Conmutador doble c/L.P.bTICINO m.p.1204 MAB 6,15 86,10
16 unid CW14 Conmutador doble con L.P. VETO 1,90 30,40
13 unid CW15 Conmutador doble con L.P. VETO Serie plata 0,76 9,88
20 unid CW16 Conmutador doble s/L.P. VETO Serie plata 3801 1,88 37,60
2 unid CW17 Conmutador para intercomunicante 49,43 98,86
13 unid CW18 Conmutador simple bTICINO m. p. 1100 WB 1,31 17,03
23 unid CW19 Conmutador simple con L.P. VETO 1,08 24,84
11 unid CW20 Conmutador simple sin L.P. VETO 1,07 11,77
15 unid CW21 Conmutador T/bTICINO 0,23 3,45
19 unid CW22 Conmutador triple con L.P. VETO italiano 1,38 26,22
16 unid DA01 Derivación enchufe baq 3 serv. EPEM Perú 0,91 14,56
16 unid DA02 Derivación de enchufe de 3 a 2 COOPER 0,45 7,20
12 unid DA03 Derivación ench mult. caucho 3 serv. T/EAGLE 0,26 3,12
9 unid DA04 Derivación ench TRUPER baq. LAD-3C Mex 0,87 7,83
7 unid DA05 Derivación en T COVER 13x7 ivory marfil 0,22 1,54
10 unid DA06 Derivación en T COVER 20x12 ivory marfil 0,28 2,80
PASAN 7.998,01
67
Cant U. Cód. DESCRIPCIÓN P/U P/T
VIENEN 7.998,01
6 unid DB01 Destornillador de estrella STANLEY 3 point 2,47 14,82
4 unid DB02 Destornillador de estrella STANLEY 4 point 3,23 12,92
6 unid DB03 Destornillador plano JAPAN 6" x 6mm 0,68 4,08
3 unid DB04 Destornillador plano STANLEY 1/8" x 10" 69108B 2,26 6,78
4 unid DB05 Destornillador plano STANLEY 1/8" x 6" 69106B 1,88 7,52
3 unid DB06 Destornillador plano STANLEY 1/8" x 8" 69107B 2,10 6,30
3 unid DB07 Destornillador plano STANLEY 3/8" x 10" 69124B 3,16 9,48
2 unid DB08 Destornillador plano STANLEY 3/8" x 12" 69126B 3,64 7,28
7 unid DB09 Destornillador plano STANLEY 3/8" x 8" 69123B 3,00 21,00
2 unid DB10 Destornillador plano STANLEY 5/16" x 6" 69128B 2,77 5,54
2 unid DC01 Detector de voltaje auto XINDAR 110v 220v 10,00 20,00
1 unid DD01 Dimer de perilla LEVINGTON 6,16 6,16
5 unid DE01 Discos NORTON acero 7" x 1/4" x 7/8" Brasil 2,31 11,55
4 unid DF01 Duchas de agua fría 3,85 15,40
24 unid EA01 Enchufe adap. loza re/plano multiuso 2A250v 0,42 10,08
23 unid EA02 Enchufe adapt COOPER 3 a 2 c/anaranjado 0,11 2,53
20 unid EA03 Enchufe adaptador de 3 a 2 servicios c/negro 0,57 11,40
19 unid EA04 Enchufe adaptador de red/plano c/blanco 0,15 2,85
35 unid EA05 Enchufe adaptador de red/plano c/negro 0,12 4,20
13 unid EA06 Enchufe aéreo blindado COOPER para 220v 1,79 23,27
27 unid EA07 Enchufe de caucho c/negro 0,37 9,99
72 unid EA08 Enchufe de caucho normal 2 patas 0,27 19,44
29 unid EA09 Enchufe de caucho polarizado 3 patas 0,42 12,18
226 unid EA10 Enchufe de color para foco de altar 0,11 24,86
7 unid EA11 Enchufe de grabadora 0,53 3,71
6 unid EA12 Enchufe de plancha EAGLE 1,75 10,50
15 unid EA13 Enchufe normal 2 patas COOPER 1,50 22,50
13 unid EA14 Enchufe polar 3patas COOPER 110v amarillo 1,62 21,06
4 unid EA15 Enchufe polarizado caucho TRUPER c/negro 1,13 4,52
6 unid EB01 Estilete de metal pesado amarillo BOTTOM 0,70 4,20
6 unid EB02 Estilete metal pesad CUTTER KNIFE c/negro 2,67 16,02
3 unid EC01 Extensión con boquilla c/rojo 3,43 10,29
15 unid EC02 Extensión INCABLE 5m 2x18 universal 110v 5,30 79,50
18 unid EC03 Extensión para teléfono C/Plus crema CH 5m 0,27 4,86
1 unid FA01 Farol colgante MAX E-27 60w dorado 10,64 10,64
19 unid FB01 Flexómetro CENTURY 19m - 5m 1,10 20,90
6 unid FB02 Flexómetro FIBREGLASS tape 50m x 165 ft 5,28 31,68
3 unid FB03 Flexómetro WOOD 3m 0,67 2,01
6 unid FB04 Flexómetro WOOD 5m 1,00 6,00
20 unid FC01 Foco ahorrador GEMNLIGHTING E-27 1,32 26,40
16 unid FC02 Foco ahorrador LOYAL E-27 26w 1,80 28,80
15 unid FC03 Foco ahorrador MAVIJU E-27 26w 0,27 4,05
24 unid FC04 Foco ahorrador mini espiral GE 13w 2,67 64,08
22 unid FC05 Foco ahorrador mini espiral GEMNLIGHTING 1,26 27,72
37 unid FC06 Foco ahorrador NEW LITE E-27 28w 1,16 42,92
22 unid FC07 Foco ahorrador OSRAM 13w 2,67 58,74
15 unid FC08 Foco ahorrador SILVANYA 11w 1,00 15,00
15 unid FC09 Foco ahorrador SYLVANIA E-27 15w 1,06 15,90
22 unid FC10 Foco ahorrador TINKO E-27 23w 2,55 56,10
19 unid FC11 Foco bola DURALAMP E-12 40w 0,94 17,86
17 unid FC12 Foco bola normal E-27 0,34 5,78
PASAN 8.879,38
68
Cant U. Cód. DESCRIPCIÓN P/U P/T
VIENEN 8.879,38
78 unid FC13 Foco bola VICA E-27 15w 0,34 26,52
60 unid FC14 Foco candelabro de color 0,18 10,80
75 unid FC15 Foco candelabro normal transparente 0,18 13,50
45 unid FC16 Foco candelabro tipo ají surtido 0,17 7,65
31 unid FC17 Foco de color DECORATIVE LAMP E-27 15W 0,29 8,99
11 unid FC18 Foco de luz mixta EVERLUX 160w 3,44 37,84
8 unid FC19 Foco de luz mixta PHOENIX E-27 160w 7,80 62,40
9 unid FC20 Foco de luz mixta SYLVANIA 220w 6,72 60,48
12 unid FC21 Foco dicroico 2 patas 50w 0,81 9,72
10 unid FC22 Foco dicroico 2 PINES LIGHTEX 50w 1,66 16,60
12 unid FC23 Foco dicroico ahorrador c/boquilla 2 pines 9w 2,91 34,92
21 unid FC24 Foco dicroico con boquilla de rosca E-27 0,23 4,83
11 unid FC25 Foco dicroico ULIX 35w 0,54 5,94
16 unid FC26 Foco horno/refrigerador 40w claro 1,37 21,92
78 unid FC27 Foco incandescente SILVALUX E-27 100w 0,75 58,50
32 unid FC28 Foco OSRAM clásico E-27 25w 0,82 26,24
24 unid FC29 Foco para refrigeradora VICA E-14 25w 0,24 5,76
16 unid FC30 Foco reflector DURALAMP E-27 100w 2,46 39,36
19 unid FC31 Foco reflector DURALAMP E-27 60w 1,79 34,01
11 unid FC32 Foco reflector GE 50w 7,05 77,55
19 unid FC33 Foco SILVALUX 100w rojo 0,76 14,44
14 unid FC34 Foco SILVALUX 40w amarillo 0,74 10,36
100 unid FC35 Foco SILVALUX E-27 60w 0,75 75,00
25 unid FC36 Foco SYLVANIA 100w rojo 0,76 19,00
23 unid FC37 Foco SYLVANIA 200w verde 1,57 36,11
21 unid FC38 Foco SYLVANIA 60w amarillo 0,78 16,38
57 unid FC39 Foco vela E-12 0,50 28,50
20 unid FC40 Foco vela SYLVANIA E-27 60W 0,56 11,20
18 unid FC41 Foco vela VICA E-14 40W 0,49 8,82
2 unid FD01 Formón 1" mango madera Diamond Brand 0,40 0,80
4 unid FD02 Formón 1/2" mango madera Diamond Brand 0,35 1,40
1 unid FD03 Formón 3/4" mango madera Diamond Brand 0,38 0,38
1 unid FE01 Fotocélula 5,46 5,46
66 unid GA01 Gancho de cortina 0,05 3,30
16 Lbs. GB01 Grapa de acero de 1/2" U para madera 0,72 11,52
62 unid GB02 Grapa EMT para tubo 1/2" 0,04 2,48
48 unid GB03 Grapa EMT para tubo 3/4" 0,05 2,40
244 unid GB04 Grapa para tubo INDUMA 1" galvanizada 0,11 26,84
130 unid GB05 Grapa para tubo INDUMA 1/2" galvanizada 0,10 13,00
98 unid GB06 Grapa PVC 1/2" 0,01 0,98
308 unid GB07 Grapa PVC 10 x 14 0,01 3,08
176 unid GB08 Grapa PVC 14 x 17 0,01 1,76
147 unid GB09 Grapa PVC 17 x 21 0,03 4,41
29 unid GB10 Grapa PVC 4 x 7 0,01 0,29
318 unid GB11 Grapa PVC 7 x 10 0,01 3,18
92 unid GB12 Grapa tubería doble 3/8" galvanizada 0,05 4,60
1 caja GB13 Grapas de acero 1/2" Staple INSULATED 7,50 7,50
1771 unid GB14 Grapas de acero 3/4" Staple INSULATED 0,01 10,63
3 unid GC01 Guantes MASTER INDUSTRIALES c/negro 2,61 7,83
2 unid IA01 Impermeable sobretodo 1 pieza 4,47 8,94
6 unid IB01 Interruptor + toma con L.P. EXEL 1,65 9,90
PASAN 9.793,40
69
Cant U. Cód. DESCRIPCIÓN P/U P/T
VIENEN 9.793,40
12 unid IB02 Interruptor + toma con L.P. VETO 1,61 19,32
2 unid IB03 Interruptor bipolar T/breaker NEC 602-380v 30A 1,83 3,66
14 unid IB04 Interruptor de paso con L.P. P/Lámpara 0,93 13,02
30 unid IB05 Interruptor de paso P/Lámpara colgante 0,10 3,00
26 unid IB06 Interruptor doble+ comn. bTICINO m.p1313 MAB 3,46 89,96
19 unid IB07 Interruptor doble bTICINO DOMINO 1200 AN 1,97 37,43
17 unid IB08 Interruptor doble bTICINO m. p. 1200 MAB 1,97 33,49
19 unid IB09 Interr doble c/L.P. + conm.bTICINO 1314 MAB 8,48 161,12
11 unid IB11 Interruptor doble c/L.P. b/TICINO m.p 1202 MAB 2,00 22,00
14 unid IB12 Interruptor doble con L.P. EXEL c/beige 2,42 33,88
17 unid IB13 Interruptor doble con L.P. VETO 1,72 29,24
37 unid IB14 Interruptor doble con L.P. VETO Serie plata 2,54 93,98
23 unid IB15 Interruptor doble c/L.P. VETO Serie Premium 1,25 28,75
32 unid IB16 Interruptor doble sin L.P. VETO Serie plata 1,54 49,28
11 unid IB17 Interruptor doble sobrepuesto chino 0,22 2,42
7 unid IB18 Interruptor doble unipolar COOPER c/blanco 2,67 18,69
4 unid IB19 Interruptor ojo de cangrejo COOPER 1,65 6,60
31 unid IB20 Interruptor para empotrar LEVINTON 0,60 18,60
8 unid IB21 Interruptor simple + toma universal 2P bTICINO 1,90 15,20
17 unid IB22 Interruptor simple bTICINO m. p. 1100 WB 1,32 22,44
18 unid IB23 Interruptor simple bTICINO oval P52 0,94 16,92
16 unid IB24 Interruptor simple con L.P. AMBIA 2,32 37,12
31 unid IB25 Interruptor simple c/L.P.bTICINO m.p. 1100 MAB 1,31 40,61
15 unid IB26 Interruptor simple c/L.P.bTICINO m.p. 1103 MAB 2,57 38,55
17 unid IB27 Interruptor simple c/L.P. bTICINO m. p. 1103 WB 2,58 43,86
16 unid IB28 Interruptor simple con L.P. EXEL c/blanco 1,35 21,60
46 unid IB29 Interruptor simple c/L.P. VETO Serie plata 3801 2,32 106,72
38 unid IB30 Interruptor simple c/L.P. VETO Serie Premium 1,02 38,76
55 unid IB31 Interruptor simple s/L.P. VETO Serie plata 3800 0,91 50,05
27 unid IB32 Interruptor simple VETO Serie Premium blanco 0,71 19,17
57 unid IB33 Interruptor T/bTICINO 0,14 7,98
12 unid IB34 Interruptor triple con L.P. bTICINO 3,40 40,80
20 unid IB35 Interruptor triple c/L.P. VETO Serie Premium 1,91 38,20
15 unid IB36 Interruptor triple sin L.P. VETO 1,90 28,50
5 unid IB37 Interruptor unipolar + toma COOPER 2,23 11,15
3 unid JA01 Juego de destornilladores ACE 3,64 10,92
5 unid JA02 Juego de llaves Hexagonales de 1/16" - 3/8" 0,64 3,20
5 unid JA03 Juego de llaves Hexagonales de 1/2" 69-213 2,51 12,55
5 unid JA04 Juego de llaves Hexagonales 15mm-10mm 0,65 3,25
5 unid LA01 Lagarto mango negro pequeño 0,26 1,30
6 unid LA02 Lagarto mango rojo grande 0,44 2,64
4 unid LA03 Lagarto mango rojo pequeño 0,26 1,04
3 unid LB01 Lámpara barco F/foco 6,40 19,20
2 unid LB02 Lámpara colgante blanca 8,16 16,32
24 unid LB03 Lámpara con arranque 0,44 10,56
3 unid LB04 Lámpara con cubierta 2 x 40 17,60 52,80
6 unid LB05 Lámpara halógena G9 120V 60W 2,23 13,38
11 unid LB06 Lámpara halógena NEC 1500W 1,26 13,86
6 unid LB07 Lámpara halógena OSRAM 500W 1,04 6,24
16 unid LB08 Lámpara halógena p/reflector NEC 1000w 1,35 21,60
4 unid LB09 Lámpara halógena VICA 500W 1,04 4,16
PASAN 11.228,49
70
Cant U. Cód. DESCRIPCIÓN P/U P/T
VIENEN 11.228,49
4 unid LB10 Lámpara halógena YODIN "GE" 500w 2,70 10,80
2 unid LB11 Lámpara luminaria ABOCB 05 3,94 7,88
5 unid LB12 Lámpara luminaria de media luna c/blanco 8,55 42,75
5 unid LB13 Lámpara luminaria fluorescente MAVIJU 5,00 25,00
2 unid LB14 Lámpara luminaria MB 1003A MAX 4,44 8,88
2 unid LB15 Lámpara luminaria MD 1912A MAX 5,67 11,34
7 unid LC01 Lava copa TEIFER bajo 38 x 30 x 5 10,44 73,08
21 unid LD01 Lija de agua FAND MEX 120 0,28 5,88
19 unid LD02 Lija de agua FAND MEX 150 0,26 4,94
25 unid LD03 Lija de agua FAND MEX 180 0,25 6,25
24 unid LD04 Lija de agua FAND MEX 240 0,24 5,76
22 unid LD05 Lija de agua FAND MEX 320 0,24 5,28
16 unid LD06 Lija hierro EL KORUMA unión 36 0,41 6,56
18 unid LD07 Lija hierro EL KORUMA unión 60 0,35 6,30
9 unid LE01 Linterna plástica bicolor 2 pilas RAYO 1,01 9,09
3 unid LE02 Linterna recargable solar BEST VALUE 13,48 40,44
6 unid LE03 Linterna TRUPER NARA 3,86 23,16
5 unid LF01 Llave cortadora. agua con sombrero 1/2" c/rojo 4,80 24,00
3 unid LF02 Llave cortadora agua esférica FORTIS 1/2" c/rojo 0,97 2,91
3 unid LF03 Llave cortadora agua STAR BRAND amarillo 1,37 4,11
5 unid LF04 Llave de agua EURO K 1,97 9,85
4 unid LF05 Llave de agua para manguera c/dorado 5,28 21,12
2 unid LF06 Llave francesa fosfatable STANLEY 6" 152mm 3,95 7,90
25 mts MA01 Malla metálica hexagonal 1,03 25,75
35 mts MB01 Manguera corrugada luz 1" Gris NACIONAL 0,30 10,50
30 mts MB02 Manguera corrugada. luz 1/2" Gris ADHEPLAST 0,20 6,00
20 mts MB03 Manguera corrugada. luz 3/4" Gris ADHEPLAST 0,26 5,20
20 mts MB04 Manguera para luz de 1" c/negro 0,27 5,40
20 mts MB05 Manguera para luz de 1/2" c/negro 0,18 3,60
50 mts MB06 Manguera para luz de 3/4" c/negro 0,21 10,50
1 unid MC01 Multímetro DT830 c/amarillo 7,86 7,86
4 unid MC02 Multímetro 3,97 15,88
39 unid NA01 Neplo cinturado de 1/2" de plástico 0,20 7,80
17 unid NA02 Neplo de 1/2" de plástico 0,28 4,76
13 unid NA03 Neplo de 1/2" galvanizado 0,20 2,60
18 unid NA04 Neplo de 3/4" galvanizado 0,27 4,86
9 unid NB01 Nudo universal de 1" galvanizado 1,14 10,26
14 unid NB02 Nudo universal de 1/2" de plástico 0,74 10,36
6 unid OA01 Ojo de buey BS 2206N 2,93 17,58
6 unid OA02 Ojo de buey con foco dicroico 0112 c/dorado 2,35 14,10
4 unid OA03 Ojo de buey c/foco dicroico New Star c/blanco 2,75 11,00
3 unid OA04 Ojo de buey c/foco dicroico New Star dorado 2,70 8,10
7 unid OA05 Ojo de buey c/foco dicroico New Star FC-56 café 2,75 19,25
15 unid OA06 Ojo de buey LAMPTAN White 3,5 110v 2,14 32,10
7 unid OA07 Ojo de buey para foco ahorrador E-27 dorado 6,54 45,78
5 unid OA08 Ojo de buey p/foco ahorrador SILK crom-plat. 2,80 14,00
2 unid PA01 Pasta para soldar BURLNLEY 1,90 3,80
4 unid PB01 Pega para tubo PVC ADHEPLAST 120cc 0,42 1,68
1 unid PC01 Permatex sellador 1A 15onz. 1,04 1,04
11 unid PD01 Perno hendido r/paralela 1/0 AWG 50mm2 2,86 31,46
30 unid PD02 Pernos 0,03 0,90
PASAN 11.923,89
71
Cant U. Cód. DESCRIPCIÓN P/U P/T
VIENEN 11.923,89
7 unid PE01 Picaporte automático 2 1/2" c/dorado 0,60 4,20
10 unid PE02 Picaporte cuadrado 1 1/2" c/bronce 0,57 5,70
89 unid PF01 Piedra para chispero 0,13 11,57
4 unid PG01 Pilas ENERGIZER BATTER 9 vol. 2,87 11,48
2 unid PH01 Pinza STANLEY 2,85 5,70
11 unid PJ01 Placa 1 servicio 0,30 3,30
9 unid PJ02 Placa 2 servicios 0,30 2,70
9 unid PJ03 Placa 3 servicios 0,30 2,70
46 unid PJ04 Placa alum oxidal 2 módulos MAGIC 503/15R 2,20 101,20
28 unid PJ05 Placa alum oxidal 2 módulos MAGIC 503/25R 2,20 61,60
44 unid PJ06 Placa alum oxidal 3 módulos MAGIC 503/35R 2,20 96,80
41 unid PJ07 Placa alum vertical 2 mód MAGIC 503/05R 2,20 90,20
34 unid PJ08 Placa baq. 2 serv. fluorescente NUVA marfil 0,41 13,94
21 unid PJ09 Placa baq. 3 serv. fluorescente NUVA marfil 0,38 7,98
122 unid PJ10 Placa bipolar ovalada MAVIJU 0,14 17,08
44 unid PJ11 Placa bipolar para toma COOPER 0,10 4,40
105 unid PJ12 Placa bipolar TEC PLAST 0,10 10,50
22 unid PJ13 Placa ciega bTICINO m. p. 1000 MAB c/beige 1,29 28,38
114 unid PJ14 Placa ciega octogonal de metal grande 0,13 14,82
56 unid PJ15 Placa ciega octogonal de metal pequeña 0,13 7,28
51 unid PJ16 Placa ciega octogonal plástico EPEM Perú 0,16 8,16
49 unid PJ17 Placa ciega rectangular de metal grande 0,20 9,80
24 unid PJ18 Placa ciega rectangular de metal T/EAGLE 0,24 5,76
103 unid PJ19 Placa ciega rectangular plástico marfil EPEM 0,24 24,72
151 unid PJ20 Placa COOPER Wiring Devices 0,30 45,30
18 unid PJ21 Placa doble para teléf. 0,98 17,64
16 unid PJ22 Placa Lexan sencilla p/intemperie COOPER 2,18 34,88
24 unid PJ23 Placa para palanca COOPER T/EAGLE 0,21 5,04
14 unid PJ24 Placa unipolar para toma COOPER 0,10 1,40
3 unid PI01 Plafón luminaria c/blanco 8,00 24,00
2 unid PI02 Plafón luminaria dorado 10,18 20,36
1 unid PI03 Plafón luminaria oro/bronce pequeño 6,12 6,12
3 unid PL01 Playo STANLEY 1,74 5,22
14 unid PL02 Playo mango rojo 0,20 2,80
2 unid PM01 Plomado tiralíneas TROPER 5,64 11,28
4 unid PN01 Porta electrodos Welding Holders 300A 2,04 8,16
25 unid PO01 Porta fusible 0,13 3,25
1 unid PP01 Portero eléctrico FARFISA 1P 38,38 38,38
14 unid PQ01 Protector de foco 1,00 14,00
20 unid PR01 Pulsador de timbre baquelita 0,30 6,00
33 unid PR02 Pulsador de timbre bTICINO m. p. 1102 MAB 1,60 52,80
20 unid PR03 Pulsador de timbre bTICINO magic 5005 1,93 38,60
19 unid PR04 Pulsador de timbre bTICINO OVAL P59 1,27 24,13
21 unid PR05 Pulsador de timbre c/L.P. VETO Serie plata 1,21 25,41
20 unid PR06 Pulsad de timbre doble c/L.P. bTICINO 1106 MAB 3,44 68,80
15 unid PR07 Pulsador de timbre negro/rojo 0,16 2,40
19 unid PR08 Pulsador de timbre simple sin L.P. VETO 1,20 22,80
6 unid PR09 Pulsador para teléfono Sprint 3,11 18,66
7 unid RA01 Rack 1 vía con base 4,30 30,10
38 unid RB01 Ranura paralela Black Burn PAA 12 2,52 95,76
18 unid RC01 Reducción de unión de 1" a 1/2" de plástico 0,83 14,94
PASAN 13.112,09
72
Cant U. Cód. DESCRIPCIÓN P/U P/T
VIENEN 13.112,09
14 unid RC02 Reducción de unión de 1/2" a 3/4" Flex 0,20 2,80
1 unid RD01 Reflector de 150w 4,82 4,82
1 unid RD02 Reflector HQI 150 W c/blanco 73,55 73,55
4 unid RD03 Reflector VICA 500w 1,00 4,00
2 unid RE01 Regleta para lámpara 1 x 40 5,75 11,50
11 unid RE02 Regleta p/lámpara electrónica 20w MAVIJU 5,71 62,81
8 unid RE03 Regleta p/lámpara electrónica 40w MAVIJU 5,74 45,92
4 unid RF01 Rejilla de bronce 1" 1,06 4,24
2 unid RG01 Relay CSC 8 Pin/red 2P 5A NOVAC 3,95 7,90
322 unid RH01 Remache Pop Aluminium 1/8" c/negro 0,01 3,22
647 unid RH02 Remache Pop Aluminium 3/16" x 1" c/negro 0,01 6,47
313 unid RH03 Remache Pop Aluminium 5/32" c/negro 0,06 18,78
1785 unid RH04 Remache Pop Aluminium de 1/2" c/negro 0,01 17,85
17 unid RI01 Repuesto de estilete SILK 18mm 1,02 17,34
4 unid RI02 Repuesto para reflector de loza 1500w chino 0,89 3,56
5 unid RI03 Repuesto para reflector de loza 500w chino 0,54 2,70
4 unid RJ01 Resistencia para ducha LORENZETE 3,96 15,84
3 unid SA01 Sensor de movimiento circular techo L x 28 360º 8,96 26,88
3 unid SA02 Sensor de movimiento nocturno Pared c/blanco 8,82 26,46
2 unid SB01 Serrucho 14" 350m mango madera Flying 0,77 1,54
2 unid SB02 Serrucho 16" 400m mango madera Flying 1,02 2,04
6 unid SB03 Serrucho de poda STANLEY 14" x 6T 6,43 38,58
18 unid SC01 Sierras SANFLEX 18 1,16 20,88
14 unid SC02 Sierras SANFLEX 24 1,25 17,50
4 unid SD01 Sincel hexagonal plano STEEL 1,40 5,60
1 unid SE01 Sirena 22,10 22,10
2 unid SE02 Sirena electrónica 6 tonos SEGER 12v 20w 4,00 8,00
5 unid SF01 Soporte p/lámpara electrónica LAMPTAN 20w 1,87 9,35
7 unid SF02 Soporte para lámpara electrónica VICA 40w 1,50 10,50
36 unid SG01 Splitter 2 x 1 PLATINUM 0,40 14,40
22 unid SG02 Splitter 2 x 3 PLATINUM 0,51 11,22
3 unid SH01 Supresor de picos multiusos c/protec ACE 8,58 25,74
1 unid SH02 Supresor de picos multiusos sin protec ACE 5,00 5,00
4 unid SI01 Switch breaker para duchas VETO 50A 10,20 40,80
5 unid SI02 Switch VETO italiano 32A 5,91 29,55
12 unid TA01 T con reducción de 1 1/2" a 3/4" galvanizado 0,45 5,40
10 unid TA02 T con reducción de 1" a 1/2" galvanizado 0,54 5,40
13 unid TA03 T con reducción de 3/4" a 1/2" Flex 0,13 1,69
11 unid TA04 T de 1" Flex 0,21 2,31
13 unid TA05 T de 1" galvanizado 0,42 5,46
45 unid TA06 T de 1/2" de plástico 0,45 20,25
25 unid TA07 T de 1/2" Flex 0,08 2,00
15 unid TA08 T de 1/2" galvanizado 0,21 3,15
28 unid TA09 T de 3/4" de plástico 0,75 21,00
18 unid TA10 T de 3/4" Flex 0,13 2,34
10 unid TA11 T de 3/4" galvanizado 0,34 3,40
1000 unid TB01 Tachuela de 1/2" Fine Blue Shoe c/negro 0,01 10,00
960 unid TB02 Tachuela de 1/2" Gold Butterfly c/dorado 0,01 9,60
366 unid TC01 Taco fisher F10 0,02 7,32
729 unid TC02 Taco fisher F4 0,01 7,29
917 unid TC03 Taco fisher F5 0,01 9,17
PASAN 13.847,31
73
Cant U. Cód. DESCRIPCIÓN P/U P/T
VIENEN 13.847,31
811 unid TC04 Taco fisher F6 0,01 8,11
386 unid TC05 Taco fisher F8 0,01 3,86
34 unid TC06 Taco interruptor VETO 0,75 25,50
15 unid TD01 Tapa final DEXSON 20 x 12 ivory marfil 0,34 5,10
23 unid TE01 Tapón hembra de 1" de plástico 0,47 10,81
13 unid TE02 Tapón hembra de 1" galvanizado 0,15 1,95
19 unid TE03 Tapón hembra de 1/2" de plástico 0,30 5,70
13 unid TE04 Tapón hembra de 1/2" galvanizado 0,12 1,56
21 unid TE05 Tapón macho de 1" de plástico 0,38 7,98
15 unid TE06 Tapón macho de 1" galvanizado 0,17 2,55
34 unid TE07 Tapón macho de 1/2" de plástico 0,16 5,44
16 unid TE08 Tapón macho de 1/2" galvanizado 0,13 2,08
2 unid TF01 Tarjeta intercomunicación p/teléfono Sprint 6,26 12,52
24 unid TG01 Teflón Germany 12m 0,10 2,40
30 unid TG02 Teflón Professional 12m x 1/2" x 0,08mm 0,15 4,50
1 unid TH01 Teléfono de portero FARFISA 17,84 17,84
97 unid TJ01 Terminal abierto SV 5.5-4 c/amarillo 0,08 7,76
98 unid TJ02 Terminal abierto SVM 1.2-4 c/rojo 0,03 2,94
100 unid TJ03 Terminal abierto SVM 2-4 c/azul 0,04 4,00
89 unid TJ04 Terminal de anillo RV 5.5-10 c/amarillo 0,10 8,90
103 unid TJ05 Terminal de anillo RV 5.5-5 c/amarillo 0,07 7,21
100 unid TJ06 Terminal de anillo RV 5.5-6 c/amarillo 0,10 10,00
96 unid TJ07 Terminal de anillo RV 5.5-8 c/amarillo 0,10 9,60
96 unid TJ08 Terminal de anillo RV125-5 c/rojo 0,03 2,88
98 unid TJ09 Terminal de anillo RVL 2-5 c/azul 0,04 3,92
15 unid TJ10 Terminal de talón 14-1/0 0,55 8,25
19 unid TJ11 Terminal de talón 14-6 0,35 6,65
14 unid TJ12 Terminal de talón 2/0-14 0,62 8,68
16 unid TJ13 Terminal de talón 2-14 0,43 6,88
100 unid TJ14 Terminal espiga DBV 1-10 c/rojo 0,04 4,00
88 unid TJ15 Terminal espiga DBV 2-10 c/azul 0,07 6,16
104 unid TJ16 Terminal espiga DBV 5-10 c/amarillo 0,09 9,36
100 unid TJ17 Terminal Hembra FDD 2-187 c/rojo 0,04 4,00
95 unid TJ18 Terminal hembra FDD 2-250 c/azul 0,04 3,80
97 unid TJ19 Terminal hembra FDD 5-250 c/amarillo 0,05 4,85
99 unid TJ20 Terminal macho MDD 1-250 c/rojo 0,05 4,95
94 unid TJ21 Terminal macho MDD 2-250 c/azul 0,05 4,70
98 unid TJ22 Terminal macho MDD 5-250 c/amarillo 0,07 6,86
36 unid TL01 Tiburón para TV 3,47 124,92
7 unid TM01 Timbre chismoso 2036 9,16 64,12
8 unid TM02 Timbre de campanilla 2,46 19,68
9 unid TM03 Timbre Din Don VERA 110v 2,03 18,27
14 unid TM04 Timbre simple c/L.P. VETO Serie Premium 1,64 22,96
6 unid TM05 Timbre zumbador original bTICINO 5,94 35,64
1 unid TN01 Timer INTERMATIC 16,30 16,30
14 unid TO01 Toma + interruptor c/L.P. VETO Serie plata 2,15 30,10
14 unid TO02 Toma + Interruptor s/L.P. VETO Serie Premium 1,60 22,40
12 unid TO03 Toma + Interruptor con L.P VETO c/beige 1,05 12,60
104 unid TO04 Toma 2 servicios baquelita 0,34 35,36
33 unid TO05 Toma 3 servicios plástico 0,34 11,22
32 unid TO06 Toma 3 servicios plástico económico 0,28 8,96
PASAN 14.524,09
74
Cant U. Cód. DESCRIPCIÓN P/U P/T
VIENEN 14.524,09
16 unid TO07 Toma aéreo blindado COOPER para 220v 3,11 49,76
19 unid TO08 Toma aéreo polar T/COOPER 110v c/amarillo 0,50 9,50
6 unid TO09 Toma doble 2P bTICINO amer. T15Asalvavidas 21,00 126,00
21 unid TO10 Toma doble 2P bTICINO m. p. 1212 MAB 2,91 61,11
40 unid TO11 Toma doble 2P bTICINO polarizada OVAL P38 1,62 64,80
128 unid TO12 Toma doble 2P T/bTICINO DOMINO 1211AN 1,20 153,60
168 unid TO13 Toma doble COOPER Wiring Devices 0,40 67,20
16 unid TO14 Toma doble polarizada p/empotrar T/EAGLE 0,38 6,08
42 unid TO15 Toma doble pol. 2P bTICINO m. p. 1228 MAB 1,83 76,86
67 unid TO16 Toma doble polar. VETO Serie plata italiano 0,55 36,85
51 unid TO17 Toma doble polar. VETO Serie Premium 1,83 93,33
30 unid TO18 Toma doble VETO beige 1,87 56,10
3 unid TO19 Toma mult. TRUPER 3 serv. LAD-3 Mex 1,31 3,93
16 unid TO20 Toma normal 2 patas T/COOPER c/amarillo 0,50 8,00
12 unid TO21 Toma polarizada 2 serv. T/COOPER marfil 0,48 5,76
9 unid TO22 Toma polarizada COOPER c/amarillo 2,78 25,02
10 unid TO23 Toma polarizado simple bTICINO 1,10 11,00
23 unid TO24 Toma polarizado sobrepuesto 2 serv. COOPER 1,85 42,55
18 unid TO25 Toma simple COOPER 0,54 9,72
13 unid TO26 Toma simple para teléfono EAGLE 0,64 8,32
26 unid TO27 Toma sobrep. baq. T/Cooper 1 serv. chino 0,20 5,20
24 unid TO28 Toma teléf. + toma TV VETO 3822 mixto 2,22 53,28
15 unid TO29 Toma teléf. bTICINO magic 5982 1,63 24,45
14 unid TO30 Toma teléf. bTICINO modus plus 1182 MAB 2,48 34,72
19 unid TO31 Toma teléf. bTICINO modus plus 1182 WB 2,48 47,12
18 unid TO32 Toma teléf. bTICINO oval P58 1,62 29,16
13 unid TO33 Toma teléf. compuesto doble VETO 1,46 18,98
17 unid TO34 Toma teléf. doble bTICINO m. p. 1282 WB 3,88 65,96
10 unid TO35 Toma teléf. doble VETO Serie Premium 1,84 18,40
14 unid TO36 Toma teléf. simple VETO Serie plata 2822 1,40 19,60
24 unid TO37 Toma teléf. simple VETO Serie Premium p/emp 0,92 22,08
16 unid TO38 Toma triple 2P bTICINO m. p. 1312 MAB 4,14 66,24
39 unid TO39 Toma triple bTICINO normal OVAL P68 0,97 37,83
18 unid TO40 Toma TV bTICINO magic 5152 2,18 39,24
10 unid TO41 Toma TV bTICINO oval P69 1,47 14,70
42 unid TO42 Toma TV simple VETO 0,67 28,14
23 unid TO43 Toma TV simple VETO Serie Premium italiano 2,15 49,45
21 unid TO44 Toma TV T/bTICINO m. p. 1152 MAB 2,25 47,25
14 unid TO45 Toma TV T/bTICINO m. p. 1152 WB 2,25 31,50
7 unid TO46 Toma universal 2P bTICINO m. p. 1312 MAB 4,14 28,98
33 unid TO47 Toma universal 2P bTICINO magic 5025 1,55 51,15
22 unid TO48 Toma universal 2P bTICINO OVAL P56 1,60 35,20
1644 unid TP01 Tornillo milimétrico 1 1/2" 0,02 32,88
322 unid TP02 Tornillo milimétrico 1" 0,06 19,32
415 unid TP03 Tornillo milimétrico de 2" 0,06 24,90
204 unid TP04 Tornillo tirafondo 1 1/2" 0,02 4,08
905 unid TP05 Tornillo tirafondo 1 1/2" x 6" 0,01 9,05
421 unid TP06 Tornillo tirafondo 1 3/4" x 8" 0,02 8,42
383 unid TP07 Tornillo tirafondo 2" 0,03 11,49
1087 unid TP08 Tornillo tirafondo 2" x 10" 0,01 10,87
1299 unid TP09 Tornillo tirafondo 2" x 6" 0,02 25,98
PASAN 16.355,20
75
Cant U. Cód. DESCRIPCIÓN P/U P/T
VIENEN 16.355,20
358 unid TP10 Tornillo tirafondo 3" 0,03 10,74
220 unid TP11 Tornillo triplepato 1 1/2" x 14" 0,03 6,60
232 unid TP12 Tornillo triplepato 1 1/2" x 5" 0,02 4,64
808 unid TP13 Tornillo triplepato 1 1/2" x 6" 0,01 8,08
209 unid TP14 Tornillo triplepato 1 1/2" x 8" 0,01 2,09
345 unid TP15 Tornillo triplepato 1 3/4" x 12" 0,02 6,90
319 unid TP16 Tornillo triplepato 1 3/4" x 8" 0,01 3,19
586 unid TP17 Tornillo triplepato 1" x 10" 0,01 5,86
337 unid TP18 Tornillo triplepato 1" x 14" 0,02 6,74
418 unid TP19 Tornillo triplepato 1" x 4" 0,01 4,18
1087 unid TP20 Tornillo triplepato 1" x 8" 0,01 10,87
306 unid TP21 Tornillo triplepato 1/2" x 3" 0,01 3,06
1426 unid TP22 Tornillo triplepato 1/2" x 8" 0,01 14,26
334 unid TP23 Tornillo triplepato 2 1/2" x 7" 0,02 6,68
295 unid TP24 Tornillo triplepato 2 1/2" x 8" 0,02 5,90
618 unid TP25 Tornillo triplepato 2" x 6" 0,01 6,18
432 unid TP26 Tornillo triplepato 2" x 8" 0,02 8,64
974 unid TP27 Tornillo triplepato 2"x10" 0,02 19,48
198 unid TP28 Tornillo triplepato 2"x14" 0,03 5,94
883 unid TP29 Tornillo triplepato 3" x 8" 0,03 26,49
438 unid TP30 Tornillo triplepato 3/4" x 2" 0,02 8,76
595 unid TP31 Tornillo triplepato 3/4"x 8" 0,01 5,95
10 unid TQ01 Transformador 1x40 w rápido star Advantage 5,51 55,10
14 unid TQ02 Transformador 2x40 w rápido star Advantage 4,72 66,08
13 unid TQ03 Transformador p/lámpara fluorescente 20w 2,11 27,43
145 unid TR01 Tubo conduit 1/2" 0,34 49,30
11 unid TR02 Tubo de lámpara fluorescente electrónica 32w 1,40 15,40
15 unid TR03 Tubo de lámpara fluorescente GE T 12 40w 1,01 15,15
29 unid TR04 Tubo de lámpara fluorescente. GENERAL 1X40 1,00 29,00
10 unid TR05 Tubo de lámpara fluorescente OSRAM 20w 0,90 9,00
15 unid TR06 Tubo de lámpara OSRAM 12 40w c/amarillo 0,95 14,25
12 unid TR07 Tubo de lámpara SYLVANIA 17w 0,96 11,52
10 unid TR08 Tubo de lámpara SYLVANIA 30w 1,03 10,30
8 unid TR09 Tubo de lámpara SYLVANIA 40w c/azul 5,42 43,36
14 unid TR10 Tubo fluorescente p/lámpara circular GE 22w 1,76 24,64
11 unid TR11 Tubo fluorescente p/lámpara circular GE 32w 2,00 22,00
32 unid TR12 Tubo neón 120v 20w 0,87 27,84
100 unid UA01 Unión conector BV 118-22 c/rojo 0,08 8,00
96 unid UA02 Unión conector BV 2 c/azul 0,07 6,72
98 unid UA03 Unión conector BV 5 c/amarillo 0,10 9,80
18 unid UA04 Unión de 1" Flex 0,13 2,34
20 unid UA05 Unión de 1" galvanizado 0,26 5,20
26 unid UA06 Unión de 1" de plástico 0,80 20,80
23 unid UA07 Unión de 1/2" de plástico 0,40 9,20
57 unid UA08 Unión de 1/2" Flex 0,08 4,56
12 unid UA09 Unión de 1/2" galvanizado 0,12 1,44
19 unid UA10 Unión de 3/4" de plástico 0,40 7,60
15 unid UA11 Unión de 3/4" Flex 0,10 1,50
8 unid UA12 Unión EMT 1 1/2" 1,57 12,56
7 unid UA13 Unión EMT 1/2" 0,17 1,19
5 unid UA14 Unión EMT 1/4" 0,70 3,50
PASAN 17.051,21
76
Cant U. Cód. DESCRIPCIÓN P/U P/T
VIENEN 17.051,21
10 unid UA15 Unión EMT 2" 1,57 15,70
36 unid UA16 Unión EMT 3/4" 0,31 11,16
4 unid VA01 Varilla de cobre 1,8m x 5/8" IMPORTADA 6,85 27,40
6 unid VA02 Varilla de cobre 1m c/c COPERWELD 3,90 23,40
17 unid YA01 Y de 1/2" Flex 0,10 1,70
1.1.6 SUMINISTROS DE OFICINA 84,00
1 Sdo01 Caja registradora 60,00
1 Sdo02 Calculadora marca Electronic color negro 3,00
1 Sdo03 Saca grapas 1,00
1 Sdo06 Grapadora 2,00
1 Sdo07 Perforadora 2,00
1 Sdo08 Sello con la razón social de la empresa 10,00
1 Sdo09 Almohadilla para sellos Korex 4,00
1 Sdo10 Cuaderno espiral grande cuadros 100 hojas 2,00
1.1.7 UTILES DE ASEO Y LIMPIEZA 9,65
1 Uts01 Escoba 2,00
1 Uts02 Trapeador 3,00
1 Uts03 Desinfectante 3,15
1 Uts04 Franela 1,50
1.1.8 ENSERES VARIOS 61,00
2 Ens01 Balanzas para medir clavos 30,00
2 Oac03 Sillas plástica marca PYKA color rojo 16,00
1 Oac01 Repisa de madera 15,00
1.1.9 HERRAMIENTAS 15,40
1 Ens02 Flexómetro de uso personal Stanley 2,00
1 Ens03 Desarmador plano 1,60
1 Ens04 Desarmador de estrella 1,50
1 Ens05 Alicate 3,80
1 Ens06 Pinza 4,00
1 Ens07 Sierra 2,50
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.1 EQUIPO DE OFICINA 100,00
1 Eqp01 Máquina de fax color negro 100,00
1.2.3 MUEBLES Y ENSERES 2.790,00
1 Mbe01 Vitrina pentagonal filos plateados con ruedas de 200,00
1,68cm alto por 2,85m ancho. 4 secciones
1 Mbe02 Vitrina 2,29m alto por 1,21m ancho, filos 260,00
plateados 7 secciones: 4 vidrio y 3 madera
1 Mbe03 Vitrina 2m de ancho por 84cm de alto con 120,00
filos plateados de 4 secciones
1 Mbe04 Vitrina de 1,25m ancho por 95cm alto, filos 100,00
plateados posee 4 secciones
1 Mbe05 Vitrina 50cm de ancho por 1,54 de alto, 100,00
filos negros posee 5 secciones
1 Mbe06 Expositor de lámparas p/techo color blanco 100,00
1 Mbe07 Exhibidor de madera con ganchos de hierro 100,00
de 1,82m de alto por 1m de ancho
1 Mbe08 Exhibidor de madera con ganchos de hierro 100,00
de 1,82m de alto por 1,30m de ancho
1 Mbe09 Tablero comprobador corriente p/lámparas, 120,00
PASAN 20.190,62
77
Cant U. Cód. DESCRIPCIÓN P/U P/T
VIENEN 20.190,62
focos, break, multímetro, pilas c/boquillas,
interruptores
1 Mbe10 Censor de movimiento con foco 140,00
1 Mbe11 Percha de hierro 3,78m ancho por 2,40m de 220,00
alto, posee 7 secciones de madera
1 Mbe12 Percha de hierro 4m ancho por 2,40m alto, 350,00
posee 7 secciones de madera
1 Mbe13 Percha de hierro, 2m ancho por 2,40m alto, 150,00
posee 7 secciones de madera
1 Mbe14 Percha de hierro, 2,29m de ancho por 1,20m 140,00
de alto posee 3 secciones
1 Mbe15 Percha de hierro filos color blanco de 1,14m 130,00
ancho por 2,23m de alto, tiene 5 secciones
1 Mbe16 Letrero con tubo metálico de 50cm ancho 110,00
por 4m de largo
1 Mbe17 Letrero de hierro 40cm ancho por 60cm alto 100,00
1 Mbe18 Mesa escritorio de madera de 80cm 100,00
ancho por 53cm de alto
1 Mbe19 Percha de madera de 2 modulares 2,49m 100,00
de ancho por 1,28 alto con mesa de 1,08m
ancho por 2,04m de alto
1 Mbe20 Mesa de madera 86cm de ancho por 73cm 50,00
de alto
1.3 OTROS ACTIVOS
1.3.4 Crédito tributario 876,26
2 PASIVO
2.1 PASIVO CORRIENTE
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR 500,00
Sr. Hermel Herrera 500,00
2.1.2 DOCUMENTOS POR PAGAR 272,68
DISTRIBIUDORA CRISELËCTRIC 166,35
PROMESA 106,33
TOTAL PASIVO
3.1 PATRIMONIO
3.1.1 CAPITAL 20.294,20
TOTAL 21.066,88
78
MEMORÁNDUM
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
En la ciudad de Catamayo “Almacén Material Eléctrico Herrera” es una empresa
comercial cuya actividad principal es la compra y venta de materiales eléctricos.
Esta empresa no esta obligada a llevar contabilidad.
01-05-2010
Se realiza el asiento de apertura
Se vende al Sr. José Benítez S/Nota de venta Nº 0001199 el valor de
$69,20 más IVA.
04-05-2010
Se vende al Sr. José Benítez S/Nota de venta Nº 0001200 el valor de
$2,50 más IVA.
Se vende al Sr. Efraín Jumbo S/Nota de venta Nº 0001202 el valor de
$91,36 más IVA.
Se vende al Sr. Efraín Jumbo S/Nota de venta Nº 0001203 el valor de
$11,57 más IVA.
05-05-2010
Se vende al Sr. Felipe Martínez S/Nota de venta Nº 0001204 el valor de
$1,61 más IVA.
79
Se vende al Sr. Vidolino Jaramillo S/Nota de venta Nº 0001205 el valor
de $13,44 más IVA.
Se vende al Sr. Efraín Jumbo S/Nota de venta Nº 0001206 el valor de
$14,29 más IVA.
06-05-2010
Se vende al Sr. Marco S/Nota de venta Nº 0001207 el valor de $586,47
más IVA.
Se realiza el depósito de $800 en el Banco Nacional de Fomento por
valores recaudados de ventas en días anteriores.
Se vende al Sr Marco S/Nota de venta Nº 0001208 el valor de $46,97
más IVA.
Se vende a Consumidor Final S/Nota de venta Nº 0001209 el valor de
$10,71 más IVA.
07-05-2010
Se vende al Sr. Rodrigo Silva S/Nota de venta Nº 0001210 el valor de
$71,14 más IVA.
Se vende a Luis Guerrero S/Nota de Venta Nº 0001211 el valor de
$289,33 más IVA
80
Se compra a Almacenes Juan Montero (contribuyente especial) focos
ahorradores por el valor de $109,80 se paga también el transporte de la
mercadería por el valor de $6,00. S/F 001-001-0094672. Se cancela el
valor de la factura más el transporte mediante depósito al Banco
Pichincha S/ Documento Nº 281577287.
10-05-2010
Se vende al Sr. José Benítez S/Nota de venta Nº 0001212 el valor de
$211,61 más IVA.
Se vende al Sr. Ismael Pinta S/Nota de venta Nº 0001213 el valor de
$41,83 más IVA.
Se vende al Sr. César Blacio S/Nota de venta Nº 0001214 el valor de
$20,00 más IVA.
Se vende a la Fundación Alberto Hidalgo (contribuyente especial) RUC
#1190083388001 según Factura Nº 0000523 el valor de $17,00 más el
IVA.
Se realiza el depósito de $650 en el Banco Nacional de Fomento por
valores recaudados de ventas en días anteriores.
Se compra a crédito a IMPROMAFE (contribuyente especial) mercadería
por el valor de $195,05 más IVA del que $58,00 no tienen IVA, según
Factura Nº 0061040.
81
11-05-2010
Se vende al Sr. Néstor Vásquez S/Nota de venta Nº 0001215 el valor de
$14,00 sin IVA.
Se vende al Sr. Fabián Padilla S/Factura Nº 0000524 el valor de $3,20
sin IVA.
Se compra a ELECTROFER (contribuyente especial) mercadería por el
valor de $80,92 más IVA, nos descuentan el valor de $3,73 del total de
esta Factura Nº 001-001-0026692 por su cancelación en el mismo día de
la compra. El pago se lo realiza mediante depósito al Banco Pichincha
S/Documento Nº 3124925004.
Se cancela a la Cooperativa de Transporte Interprovincial –Carga-
camiones VENCEDORES DEL VALLE el valor de $2,00 por el transporte
de mercaderías despachada por la empresa ELECTROFER, se cancela
en efectivo S/Factura Nº -001-001-0172918.
12-05-2010
Se vende al Sr. Marco Coronel S/Nota de venta Nº 0001216 el valor de
$7,14 más IVA.
Se vende al Sr. César Santos S/Nota de venta Nº 0001217 el valor de
$32,13 más IVA.
82
13-05-2010
Se vende al Sr. Máximo Guamán S/Nota de venta Nº 0001218 el valor de
$9,82 más IVA.
Se vende a la Dirección de Educación Hispana de Loja RUC
#1160008570001 Según Factura Nº 0000526 el valor de $132,25 sin el
IVA:
Se vende al Sr. Hugo Jiménez S/nota de venta Nº 0001219 el valor de
$2,96 más IVA.
Se vende a la Dirección de Educación Hispana de Loja según Factura Nº
0000527 el valor de $218,30 más el IVA.
Se vende al Sr. Víctor Guamán según Factura Nº 0000528 el valor de
$14,20 más el IVA.
Se vende al Sr. Hugo Jiménez S/nota de venta Nº 0001220 el valor de
$7,59 más IVA.
Se vende a Consumidor final S/Nota de venta Nº 0001221 el valor de
$22,54 más IVA.
Se vende al Sr. Galo Terán S/Nota de venta Nº 0001223 el valor de
$11,79 más IVA.
83
Se vende al Sr. Fabián Freire S/Nota de venta Nº 0001224 el valor de
$17,68 más IVA.
Se compra material eléctrico a crédito a L.HENRIQUES por el valor de
$358,70 más IVA, realiza un descuento de $107,61 según Factura Nº
001-001-0051188.
14-05-2010
Se vende al Sr. Juan Carlos Acaro S/nota de venta Nº 0001225 el valor
de $20,27 más IVA.
Se vende a Consumidor final S/Nota de venta Nº 0001226 el valor de
$22,59 más IVA.
Se realiza el depósito de $300 en el Banco Nacional de Fomento por
valores recaudados de ventas en días anteriores.
Se compra material eléctrico a crédito a L.HENRIQUES por el valor de
$214,63 más IVA, realiza un descuento de $64,39 Según Factura Nº 001-
001-0051304.
15-05-2010
Se vende al Sr. Galo Terán S/Nota de venta Nº 0001227 el valor de
$60,94 más IVA.
84
16-05-2010
Se vende al Sr. Edgar Cañar S/Nota de venta Nº 0001228 el valor de
$9,73 más IVA.
17-05-2010
Se compra material eléctrico a crédito a la DISTRIBUIDORA
CRISELECTRIC por el valor de $218,72 más IVA Según Factura Nº 001-
001-0011719.
Se cancela un documento por pagar a la DISTRIBUIDORA
CRISELECTRIC por el valor de $166,35 correspondiente a la Factura Nº
001-001-0011486, según comprobante #0004234.
Se cancela un documento por pagar a PROMESA por el valor de $106,33
correspondiente a la Factura Nº 001-001-0050895, según comprobante
#00609934.
Se Devuelve a la DISTRIBUIDORA CRISELECTRIC el valor de $139,44
más IVA de la Factura Nº 001-001-0011719. Según comprobante
#0004234.
18-05-2010
Se vende al Sr. Fabián Padilla Según Factura Nº 0000529 el valor de
$3,20 sin IVA.
85
19-05-2010
Se vende al Sr. Braucín Criollo Córdova S/Nota de venta Nº 0001229 el
valor de $6,00 sin IVA.
Se vende a NET FLIX CORP SA Ruc: 0992520744001. S/Nota de venta
Nº 0001230 el valor de $3,89 más IVA.
Se compra material eléctrico a crédito a la DISTRIBUIDORA
CRISELECTRIC por el valor de $67,90 más IVA Según Factura Nº 001-
001-0011755.
20-05-2010
Se vende al Sr. Wilson Santos S/Nota de venta Nº 0001231 el valor de
$7,15. De este valor solo $3,00 corresponde a productos que no tiene
IVA.
Se compra material eléctrico a crédito a PROMESA por el valor de
$568,06; de éste valor solo $84,14 corresponde a productos que no
tienen IVA S/Factura Nº 001-007-0052528.
21-05-2010
Se vende al Sr. Fabián Freire S/Nota de venta Nº 0001232 el valor de
$37,34. De este valor solo $8,10 corresponde a productos que no tienen
IVA.
86
Se vende al Sr. Víctor Guamán Según Factura Nº 0000532 el valor de
$11,28 más el IVA.
Se vende al Sr. Víctor Guamán según Factura Nº 0000533 el valor de
$10,48 más el IVA.
Se vende al Sr. Gustavo Díaz S/Nota de venta Nº 0001233 el valor de
$3,25 del cual solo $0,75 corresponde a productos que no tiene IVA.
Se compra material eléctrico a crédito a IMPROMAFE (contribuyente
especial) por el valor de $59,72 más IVA Según Factura Nº 001-001-
0061258.
23-05-2010
Se vende al Sr. José Benítez S/Nota de venta Nº 0001234 el valor de
$24,48. De este valor solo $16,80 corresponde a productos que no tienen
IVA.
Se vende al Sr. Efraín Chávez Según Factura Nº 0000534 el valor de
$93,42 más el IVA.
Se vende al Sr. Efraín Chávez Según Factura Nº 0000535 el valor de
$104,44 más el IVA.
87
24-05-2010
Se vende al Sr. Oscar Jumbo S/Nota de venta Nº 0001236 el valor de
$1,12 más IVA.
25-05-2010
Se deposita el valor de $145,00 en el Banco Nacional de Fomento
correspondiente a valores recaudados por ventas en días anteriores.
Se cancela las Facturas Nº 0011719 y Nº 00117155 a la
DISTRIBUIDORA CRISELÉCTRIC por el valor de $163,37 el pago se
realiza con depósito al Banco Pichincha Según comprobante #0004234.
27-05-2010
Se vende al Sr. José Benítez S/Nota de venta Nº 0001237 el valor de
$13,62 más IVA.
Se vende al Sr. Luis Guerrero S/Nota de venta Nº 0001241 el valor de
$17,32 más IVA.
28-05-2010
Se realiza un retiro de dinero del Banco Nacional de Fomento por el valor
de $400.
Se cancela en efectivo una Cuenta por Pagar al Sr. Hermel Herrera por el
valor de $ 500,00.
88
Se cancela a la Cooperativa de transportes Vencedores del Valle por el
transporte de mercaderías remitida desde la DISTRIBUIDORA
CRISELECTRIC el valor de $2,50 según Factura Nº 0018229.
Se compra material eléctrico a ELECTROCABLES C.A (contribuyente
especial) por el valor de $380,00 con los descuentos del 36% y 3% más
el IVA Según Factura Nº 001-009-9011035. El pago se realiza en efectivo
según comprobante #1411683.
29-05-2010
Se vende al Sr. José Benítez S/Nota de venta Nº 0001242 el valor de
$17,23 más IVA.
Se vende al Sr. César Blacio S/Nota de venta Nº 0001243 el valor de
$2,68 más IVA.
Se vende al Sr. Romel Paz S/Nota de venta Nº 0001244 el valor de $5,40
sin el IVA.
Se compra material de ferretería a DIMPOFER (contribuyente especial) a
crédito por el valor de $55,91 más IVA según Factura Nº 001-001-
0327095.
89
Se compra material eléctrico a crédito la DISTRIBUIDORA
CRISELECTRIC por el valor de $304,60 más IVA según Factura Nº 001-
001-0011867.
30-05-2010
Se vende al Sr. Luis Guerrero S/Nota de venta Nº 0001245 el valor de
$4,02 más IVA.
Se vende al Arq. Marco Salinas Según Factura Nº 0000536 el valor de
$10,71 más el IVA.
El Sr. Danny Peña cancela a “Material Eléctrico Herrera” una deuda por
el valor de $313,24.
31-05-2010
Se vende al Sr. Stalin Cuenca según Factura Nº 0000537 el valor de
$2,85 más el IVA.
Se vende al Sr. Levinton Torres según Factura Nº 0000539 el valor de
$21,61 más el IVA.
Se cancela a la Cooperativa de transportes Vencedores del Valle por el
transporte de mercaderías enviada por la DISTRIBUIDORA
CRISELÉCTRIC por el valor de $2,00 según Factura Nº 0018274.
90
Se vende al Sr. Efraín Chávez material eléctrico por el valor de $1,47
más IVA, según Nota de Venta Nº 0001250.
Acreditan a la cuenta de ahorros del Banco Nacional de Fomento el valor
de $2,00 correspondiente a intereses ganados.
Se registra el asiento de liquidación del IVA del mes de mayo.
Se cancela los sueldos del mes por el valor de $240,00.
Se registra las provisiones sociales del mes.
01-06-2010
Se vende a Delia Encalada S/Nota de venta Nº 0001246 el valor de
$19,64 más IVA.
Se vende a Eduardo Ordoñez S/Nota de venta Nº 0001247 el valor de
$102,46 más IVA.
Se devuelve mercadería a PROMESA por el valor de $43,68 más IVA
correspondiente a la Factura Nº 0052528 según comprobante #0609934.
Se realiza un pago parcial de la Factura Nº 0052528 de PROMESA por el
valor de $147,88 el pago se realiza en efectivo según comprobante
#0609934.
91
02-06-2010
Se vende al Sr. Edgar Cañar S/Nota de venta Nº 0001248 el valor de
$4,02 más IVA.
Se deposita el valor de $110,00 en el Banco Nacional de Fomento
correspondiente a valores recaudados por ventas en días anteriores.
Se realiza un retiro de dinero del Banco por el valor de $230.
Se cancela a IMPROMAFE el valor de $275,83 correspondiente a las
Facturas Nº 0061040 y Nº 0061258. El pago se lo realiza en efectivo.
04-06-1010
Se vende al Sr Luis Dilmer Narváez Sánchez según Factura Nº 0000540
el valor de $36,89 más el IVA.
Se compra material eléctrico a crédito a PROMESA (contribuyente
especial) por el valor de $55,86 más el IVA según Factura Nº 001-007-
0053526.
05-06-2010
Se vende a AVICOLA SERRANO RUC #1100000833001 según Factura
Nº 0000541 el valor de $16,16 más el IVA.
92
Se vende al Sr Luis Dilmer Narváez Sánchez según Factura Nº 0000542
el valor de $29,89; de éste valor solo $9,90 corresponde a productos que
no tienen IVA.
Se vende al Sr. Carlos Torres según Factura Nº 0000543 el valor de
$15,00 sin el IVA.
Se vende a Dilmer Narváez S/Nota de venta Nº 0001253 el valor de
$6,38 más IVA.
Se vende al Sr. Eduardo Ordoñez S/Nota de venta Nº 0001254 el valor
de $63,13; de éste valor solo $28,40 corresponde a productos que no
tienen IVA.
Se vende al Sr Segundo Guerrero S/Nota de venta Nº 0001264 el valor
de $10,85 más IVA.
Se compra material eléctrico a crédito a IMPROMAFE (contribuyente
especial) por el valor de $208,83 más IVA según Factura Nº001-001-
0061555.
06-06-2010
Se vende al Sr. Manuel Cueva S/Nota de venta Nº 0001255 el valor de
$11,83; de éste valor $1,25 corresponde a productos que no tienen IVA.
93
07-06-2010
Se cancela a la Cooperativa de transportes Vencedores del Valle por el
transporte de mercaderías enviada por la empresa IMPROMAFE el valor
de $3,50 según Factura Nº002-00-0065622. El pago se realiza en
efectivo.
08-06-2010
Se vende al Sr. Lester Legarda S/Nota de venta Nº 0001249 el valor de
$3,39 más IVA.
Se vende al Sr. Rodrigo Jiménez S/Nota de venta Nº 0001256 el valor de
$2,72 más IVA.
Se retira el valor de $100,00 del Banco Nacional de Fomento que
ingresan a caja.
Se compra al Almacén Juan Montero Cía. Ltda. (contribuyente especial)
materiales eléctricos por el valor de $256,08, de éste valor $99,94
corresponde a productos que no tienen IVA, más el transporte que es de
$ 6,00, Según Factura Nº 001-001-0096242. Se cancela con depósito al
Banco Pichincha S/Comprobante de depósito Nº 364579315.
94
09-06-2010
Se vende al Sr. Luis Aguirre S/Nota de venta Nº 0001257 el valor de
$33,21 más IVA.
Se vende al Sr. Ángel Buri según Factura Nº 0000544 el valor de $144,64
más el IVA.
Se vende al Sr. Ángel Buri según Factura Nº 0000545 el valor de $70,54
más el IVA.
Se retira el valor de $125,00 del Banco Nacional de Fomento que
ingresan nuevamente a caja.
10-06-2010
Se vende al Sindicato de Choferes Profesionales de Catamayo RUC #
1191705188001 según Factura Nº 0000546 el valor de $6,78 más el IVA.
Se vende a María Herrera S/Nota de venta Nº 0001258 el valor de $6,31;
de éste valor solo $5,60 corresponde a productos que no tienen IVA.
Se vende al Sr. Alfonso Arias S/Nota de venta Nº 0001260 el valor de
$9,82 más IVA.
95
11-06-2010
Se vende al Sr. Milton Tambo S/Nota de venta Nº 0001261 el valor de
$24,55 más IVA.
Se vende al Sr. Ángel Buri S/Nota de venta Nº 0001262 el valor de
$93,89 más IVA.
Se vende a Ángel Buri S/Nota de venta Nº 0001263 el valor de $12,54
más IVA.
Se vende al Sr. Leonardo Paredes S/Nota de venta Nº 0001265 el valor
de $11,52 más IVA.
12-06-2010
Se vende a la Sra. Dora Luz Yaguana S/Nota de venta Nº 0001266 el
valor de $7,50 más IVA.
Se vende a la Sra. Flor Fernández Quezada según Factura Nº 0000547
el valor de $2,80 más el IVA.
Se vende al Sr. David Torres según Factura Nº 0000548 el valor de
$39,35 más el IVA.
96
Se vende al Sr. Darwin Rigoberto Cuenca según Factura Nº 0000549 el
valor de $8,97; de éste valor solo $5,80 corresponde a productos que no
tienen IVA.
Se vende al Sr. José Benítez S/Nota de venta Nº 0001267 el valor de
$13,22 más IVA.
Se realiza el depósito en el Banco de $200 por valores recaudados de
ventas en días anteriores.
Se vende al Sr. Agusto Torres S/Nota de venta Nº 0001268 el valor de
$9,51 más IVA.
14-06-2010
Se compra a crédito material eléctrico a ELECTROFER (contribuyente
especial) por el valor de $234.01 más IVA según Factura Nº001-001-
0027389.
Se cancela a la Cooperativa de transportes Vencedores del Valle el valor
de $2,00 por el traslado de la mercadería enviada desde ELECTROFER
según Factura Nº 0065932.
15-06-2010
Se vende al Sr. Balmore Bravo S/Nota de venta Nº 0001269 el valor de
$38,44 más IVA.
97
Se vende a la Dra. Luisa Vire según Factura Nº 0000551 el valor de
$10,17 más el IVA.
Se realiza un pago parcial de la Factura Nº 0052528 de PROMESA por el
valor de $224,09, el pago se lo realiza en efectivo según comprobante
#0642267.
Se realiza un abono a la Factura Nº 0011867 de la DISTRIBUIDORA
CRISELÉCTRIC por el valor de $171,95 según comprobante #0004263.
Se vende al Sr. Jorge Alexander Guerrero según Factura Nº 0000552 el
valor de $8,03 más el IVA.
Se deposita el valor de $150,00 en el Banco Nacional de Fomento por
recaudaciones de ventas de días anteriores.
Se cancela valores adeudados al IEES.
16-06-2010
Se vende al Sr. Juan Aguirre S/Nota de venta Nº 0001270 el valor de
$37,50 más IVA.
Se vende a Consumidor Final según factura Nº 0000554 el valor de $1,50
sin el IVA.
98
Se realiza el pago por los servicios básicos: agua $6,00 y energía
eléctrica $10,00 correspondiente al mes de mayo.
Se vende al Sr. Fernando Loyola S/Nota de venta Nº 0001273 el valor de
$8,48 más IVA.
Se vende al Sr. Fernando Loyola S/Nota de venta Nº 0001274 el valor de
$2,80 sin el IVA.
17-06-2010
Se vende al Aeropuerto S/Nota de venta Nº 0001275 el valor de $4,42
más IVA.
Se vende a la Sra. Noemí Balcázar S/Nota de venta Nº 0001276 el valor
de $19,40 sin el IVA.
Se compra a crédito material eléctrico a L. HENRIQUES por el valor de
$289,43 más IVA con un descuento del valor de $26,52 según Factura Nº
001-001-0053932.
18-06-2010
Se vende al Sr. Stalin Pardo S/Nota de venta Nº 0001277 el valor de
$3,08 más IVA.
99
Se compra a crédito mercadería a PROMESA (contribuyente especial)
por el valor de $115,46 de éste valor solo $63,00 corresponde a
productos que no tienen IVA. Conceden el plazo de un mes para el pago
de esta Factura Nº 0054975.
Se compra a crédito material eléctrico a L.HENRIQUES (contribuyente
especial) por el valor de $246,00 más IVA, realizan un descuento del 25%
según Factura Nº 001-001-0054154.
Se vende al Sr. José Benítez S/Nota de venta Nº 0001278 el valor de
$32,81; de éste valor solo $8,70 corresponde a productos que no tienen
IVA.
Se realiza un retiro de dinero del Banco por el valor de $250.
Se cancela las Factura Nº0051188 y Nº0051304 a L.HENRIQUES por el
valor de $230,00 El pago se lo realiza en efectivo.
Se vende al Sr. Luis Benítez S/Nota de venta Nº 0001280 el valor de
$83,80 más IVA.
22-06-2010
Se realiza el pago de las Retenciones en la Fuente por pagar 1%
correspondiente al mes de mayo.
100
23-06-2010
Se vende a José Benítez S/Nota de venta Nº 0001282 el valor de $8,89
más IVA.
Se vende a Monterrey Azucarera Lojana C.A con RUC #1190001330001
según Factura Nº 0000556 el valor de $17,76 más el IVA.
24-06-2010
Se vende al Ing. Leonardo Paredes S/Nota de venta Nº 0001283 el valor
de $78,57 más IVA.
Se vende a la Sra. Virginia Encarnación S/Nota de venta Nº 0001284 el
valor de $4,58; de éste valor solo $2,70 corresponde a focos ahorradores
los mismos que no tienen IVA.
Se vende a COMPAÑÍA RIALFABER con RUC #1191734463001 según
Factura Nº 0000557 el valor de $5,67 más el IVA.
28-06-2010
Se vende a Bilma Galván S/Nota de venta Nº 0001285 el valor de $8,21
más IVA.
Se vende a Jorge Yaguana S/Nota de venta Nº 0001286 el valor de
$44,82 más IVA.
101
Se retira el valor de $150,00 del Banco Nacional de Fomento que
ingresan nuevamente a caja.
Se cancela el total de la Factura Nº0052528 a PROMESA por el valor de
$200,00. El pago se lo realiza en efectivo según comprobante #0642293.
Se cancela el total de la Factura Nº0053526 a PROMESA por el valor de
$62,00. El pago se lo realiza en efectivo según comprobante #0642293.
Se realiza un abono a la Factura Nº0061555 a L.HENRIQUES por el
valor de $50,00 según comprobante #0017676. El pago se lo realiza en
efectivo.
29-06-2010
Se vende al Sr. Fernando Benavides según Factura Nº 0000559 el valor
de $4,45 más el IVA.
Se compra a la DISTRIBUIDORA CRISELÉCTRIC el valor de $21,51
correspondiente a la Nota De Pedido enviada por email #003202. El pago
se lo realiza en efectivo S/Comprobante de recibo #0004303.
Se vende al Sr. René Bejarano a crédito personal el valor de $50,67 más
IVA.
102
30-06-2010
Se vende a la Sra. Rosa Erráez Paladines S/Nota de venta Nº 0001287 el
valor de $41,43 más IVA.
Se vende al Sr. Diego Santos S/Nota de ventas Nº 0001281 el valor de
$2.23 más IVA.
Se vende mercadería a crédito personal al Sr. René Bejarano por el valor
de $26,28; de éste valor solo $17,40 corresponde a focos ahorradores los
mismos que no tienen IVA.
Acreditan a la cuenta de ahorros del Banco Nacional de Fomento el valor
de $1,66 correspondiente a intereses ganados.
Se registra el asiento de liquidación del IVA del mes de junio.
Se cancela los sueldos del mes por el valor de $240,00.
Se registra las provisiones sociales del mes de junio.
01-07-2010
Se vende a José Antonio Nacucha S/Nota de venta Nº 0001288 el valor
de $5,00 más IVA.
103
Se compra a crédito a la DISTRIBUIDORA CRISELÉCTRIC
(contribuyente especial) material eléctrico por el valor de $217,08 más el
IVA S/Factura Nº 0012244.
Se compra a crédito a la DISTRIBUIDORA CRISELÉCTRIC
(contribuyente especial) material eléctrico por el valor de $120,09 más el
IVA S/Factura Nº 0012245.
Se cancela a la Cooperativa de Transporte Interprovincial –Carga-
camiones VENCEDORES DEL VALLE el valor de $5,00 por el transporte
de mercaderías despachada por la DISTRIBUIDORA CRISELÉCTRIC, se
cancela en efectivo S/Factura Nº 004-001-0018756.
Se compra a crédito a PROMESA (contribuyente especial) material
eléctrico por el valor de $263,78 más IVA según Factura Nº001-001-
0056598.
05-07-2010
Se vende a Juan Carlos Román S/Nota de venta Nº 0001289 el valor de
$57,59 más IVA.
Se retira el valor de $450,00 del Banco Nacional de Fomento.
104
Se cancela a PROMESA el total de la factura Nº001-007-0054975 por el
valor de $120,61 incluido el IVA. El pago se realiza con depósito al Banco
Pichincha Nº 438432259 S/Comprobante de recibo Nº0642245.
Se realiza un abono a la Factura Nº0011867 de la DISTRIBUIDORA
CRISELÉCTRIC por el valor de $166.15 según comprobante #0004323.
Se compra materiales eléctricos a Representaciones “EDWIN” por el
valor de $179,19 más IVA, con el descuento del 3% según Factura
Nº0006776. El pago se lo realiza en efectivo S/Recibo #0003803.
Se vende a Yaneth Guerrero S/Nota de venta Nº 0001290 el valor de
$14,29 más IVA.
Se vende a la Sra. Amada Narváez S/Nota de venta Nº 0001291 el valor
de $55,22 más IVA.
08-07-2010
Se vende a Monterrey Azucarera Lojana C.A. con RUC #1190001330001
según Factura Nº 0000560 el valor de $23,00 más el IVA.
Se vende a Flor Fernández S/Nota de venta Nº 0001292 el valor de $0,49
más IVA.
105
12-07-2010
Se vende al Sr. Ángel Robalino según Factura Nº 0000561 el valor de
$28,66 más el IVA.
Se vende al Sr. Salvador Vargas S/Nota de venta Nº 0001293 el valor de
$4,33 más IVA.
Se cancela a IMPROMAFE el valor de $181,80 correspondiente a la
Factura Nº0061555. El pago se lo realiza en efectivo S/Recibo #0017826.
14-07-2010
Se realiza el pago de los servicios básicos de agua $6,00 y energía
eléctrica $10,00 correspondiente al mes de junio.
Se compra a crédito a IMPROMAFE (contribuyente especial) material
eléctrico por el valor de $94,76 más IVA según Factura Nº001-001-
0062505.
Se cancela a la Cooperativa de transportes Vencedores del Valle el valor
de $1,50 por el traslado de la mercadería enviada por IMPROMAFE
según Factura Nº002-001-0067211.
15-07-2010
Se vende a Luis Quispe S/Nota de venta Nº 0001295 el valor de $7,37
más IVA.
106
Se retira el valor de $300 del Banco Nacional de Fomento
Se realiza un abono de la Factura Nº0027389 de ELECTROFER por el
valor de $130,00 el pago se realiza con depósito al Banco Pichincha
S/Comprobante #466006088.
Se cancela valores adeudados al IESS.
16-07-2010
Se compra a Almacenes Juan Montero (contribuyente especial) material
eléctrico por el valor de $122,00 sin el IVA más el transporte por el valor
de $6,00 S/Factura Nº 001-001-0098437. Se cancela en efectivo.
19-07-2010
Se vende a Flor Fernández Quezada S/Nota de venta Nº 0001296 el
valor de $4,47 más IVA.
Se vende a consumidor final S/Nota de venta Nº 0001297 el valor de
$24,60 más IVA.
Se vende a Miguel Colambo S/Nota de venta Nº 0001298 el valor de
$62,81; de éste valor solo $5,00 corresponde a productos que no tienen
IVA.
107
Se vende a la Sra. Delia Encalada S/Nota de venta Nº 0001299 el valor
de $173,27; de éste valor solo $2,80 corresponde a productos que no
tienen IVA.
Se vende a la Sra. Delia Encalada S/Nota de venta Nº 0001300 el valor
de $125,96; de éste valor solo $3,50 corresponde a productos que no
tienen IVA.
20-07-2010
Se vende al Sr. Jorge Nagua S/Nota de venta Nº 0001301 el valor de
$6,12 más IVA.
Se vende al Sr. Vicente agreda S/Nota de venta Nº 0001302 el valor de
$10,71 más IVA.
Se vende al Sr. Jorge Nagua S/Nota de venta Nº 0001303 el valor de
$13,05 más IVA.
21-07-2010
Se vende a la Sra. Piedad Aguirre según Factura Nº 0000562 el valor de
$17,68 más el IVA.
Se realiza el pago de las Retenciones en la Fuente por Pagar 1%
correspondiente al mes de junio.
108
Se vende al Sr. Geovanny Neira S/Nota de venta Nº 0001306 el valor de
$3,03 más IVA.
22-07-2010
Se vende al Sr. Geovanny Neira S/Nota de venta Nº 0001307 el valor de
$5,02 más IVA.
Se vende al Sr. Jorge yaguana S/Nota de venta Nº 0001308 el valor de
$48,62 más IVA.
25-07-2010
Se vende a Eduardo Abeiga S/Nota de venta Nº 0001309 el valor de
$8,23; de éste valor solo $1,50 corresponde a un foco ahorrador el mismo
que no tiene IVA.
Se vende a Luis González S/Nota de venta Nº 0001310 el valor de
$10,54 más IVA.
27-07-2010
Se vende al Aeropuerto S/Nota de venta Nº 0001311 el valor de $2,77
más IVA.
Se vende a la Sra. Estela Román S/Nota de venta Nº 0001313 el valor de
$52,57; de éste valor $51,90 corresponde a lámparas fluorescentes
ahorradoras que no tienen IVA.
109
Se vende al Sr. Hernán Agila Palacios S/Nota de venta Nº 0001314 el
valor de $35,63 más IVA.
Se vende a la Sra. Delia encalada S/Nota de venta Nº 0001318 el valor
de $81,30; de éste valor $13,00 corresponde a focos ahorradores los
mismos que no tienen IVA.
Se deposita el valor de $70,00 a la DISTRIBUIDORA CRISELÉCTRIC
como parte de pago de la factura Nº 0012244. Con papeleta Nº
496509189 del banco Pichincha según el Comprobante de Recibo Nº
0004348.
Se cancela la Factura Nº0059392 a L.HENRIQUES por el valor de
$245,31. El pago se realiza con depósito al Banco Pichincha
S/Comprobante #504488991.
Se cancela la Factura Nº0054154 a L.HENRIQUES por el valor de
$204,80. El pago se realiza con depósito al Banco Pichincha
S/Comprobante #496504425.
Se retira el valor de $220 del Banco Nacional de Fomento.
Se cancela la Factura Nº0056598 a PROMESA por el valor de $292,79,
el pago se lo realiza en efectivo según Recibo #0064548.
110
Se compra material eléctrico a crédito a PROMESA (contribuyente
especial) por el valor de $325,67 más IVA según Factura Nº0059315.
28-07-2010
Se vende a Hernán Agila S/Nota de venta Nº 0001315 el valor de $16,74
más IVA.
Se vende al Aeropuerto S/Nota de venta Nº 0001316 el valor de $3,57
más IVA.
Se vende a la Sra. Gilda Carrión S/Nota de venta Nº 0001317 el valor de
$11,43 más IVA.
Se vende al Sr. Rodrigo Jiménez S/Nota de venta Nº 0001319 el valor de
$114,11 más IVA.
29-07-2010
Se vende a Monterrey Azucarera Lojana MALCA C.A. con Ruc #
1190001330001 según Factura Nº 0000565 el valor de $19,20 más el
IVA.
Se vende al Sr. Orlando Salinas S/Nota de venta Nº 0001320 el valor de
$13,39 más IVA.
111
Se vende a la Sra. Silvana Torres S/Nota de venta Nº 0001321 el valor
de $5,63 más IVA.
Se vende material eléctrico a crédito personal al Sr. René Bejarano por el
valor de $18,08 más IVA.
Se vende material eléctrico a crédito personal al Sr. René Bejarano por el
valor de $70,85 más IVA.
Se retira el valor de $48,00 del Banco Nacional de Fomento que ingresan
nuevamente a caja.
Se cancela a DIMPOFER la Factura Nº 0327095 por el valor de $62,06 el
pago se lo realiza en efectivo.
Se deposita el valor de $137,00 en el Banco Nacional de Fomento por
recaudaciones de ventas de días anteriores.
30-07-2010
Acreditan a la cuenta de ahorros del Banco Nacional de Fomento el valor
de $1,22 correspondiente a intereses ganados.
Se vende al Sr. Manuel Morocho S/Nota de venta Nº 0001322 el valor de
$2,61; de este valor solo $1,00 corresponde a un foco ahorrador el mismo
que no tiene IVA.
112
Se vende al Sr. Manuel Cueva S/Nota de venta Nº 0001323 el valor de
$7,32 más IVA.
Se vende al Sr. Patricio Paladines S/nota de venta Nº 0001324 el valor
de $6,79 más IVA.
Se vende a Sr. Galo Cevallos Según Factura Nº 0000566 el valor de
$9,72 más el IVA.
Se vende material eléctrico al Sr. Rodrigo Jiménez por el valor de $65,67
más IVA, cancela en efectivo el valor de $63,00 y la diferencia a crédito
personal.
Se vende material eléctrico a crédito personal al Sr. Tomás Neira por el
valor de $3,75 más IVA.
31-07-2010
Se vende al Sr. Milton Aguinzaca S/Nota de venta Nº 0001328 el valor de
$6,25 más IVA.
Se registra el asiento de liquidación del IVA del mes de julio.
Se cancela los sueldos del mes por el valor de $240,00.
Se registra las provisiones sociales del mes.
113
01-08-2010
Se vende al Sr. Ángel Arias Según Factura Nº 0000567 el valor de
$11,50 más el IVA.
02-08-2010
Se vende al Sr. Elvis Mora según Nota de Venta Nº 0001325 el valor de
$19,83; de éste valor solo $3,40 corresponde a productos que no tienen
IVA.
Se vende a la Sra. Digna Merino según Nota de Venta Nº 0001326 el
valor de $7,77 más IVA.
03-08-2010
Se vende a la Sra. Carmen Guayo según Nota de venta Nº 0001327 el
valor de $41,60 más IVA.
Se vende al Aeropuerto según Nota de Venta Nº 0001329 el valor de
$3,39 más IVA.
Se vende al Sr. Edwin Peña según Nota de Venta Nº 0001330 el valor de
$13,63 más IVA.
114
04-08-2010
Se vende al Sr. Wilson Paladines según Nota de venta Nº 0001331 el
valor de $1,65 más IVA.
05-08-2010
Se vende a la Sra. Gilda Veintimilla según Nota de Venta Nº 0001335 el
valor de $5,45 más IVA.
Se vende al Sr. Marco Jara según Factura Nº 0000569 el valor de $5,61
más el IVA.
Se vende al Sr. Javier Loján según Factura Nº 0000571 el valor de
$59,82 más el IVA.
Se vende a consumidor final según Nota de Venta Nº 0001336 el valor de
$19,53; de éste valor solo $10,20 corresponde a focos ahorradores los
mismos que no tienen IVA.
Se vende a consumidor final según Nota de Venta Nº 0001339 el valor de
$4,46 más IVA.
06-08-2010
Se vende al Sr. Guillermo Granda según Nota de Venta Nº 0001342 el
valor de $39,96 más IVA.
115
Se compra material eléctrico a crédito a IMPROMAFE por el valor de
$56,70 más IVA según Factura Nº0062959.
07-08-2010
Se compra a crédito a PROMESA material eléctrico por el valor de
$773,45 más IVA según Factura Nº0060927.
09-08-2010
Se vende a la Sra. Lorena Pascual según Nota de Venta Nº 0001344 el
valor de $138,35 más IVA.
Se cancela a la Cooperativa de transportes Vencedores del Valle el valor
de $1,60 se cancela en efectivo según Factura Nº 068573.
Se cancela en efectivo las Facturas Nº0012244 y Nº0012245 a la
DISTRIBUIDORA CRISELECTRIC por el valor de $304,26 según
comprobante #0004348.
Se cancela la Factura Nº0027389 a ELECTROFER por el valor de
$129,75 según el Recibo #0024677.
10-08-2010
Se vende al Sr. Galo Cevallos según Factura Nº 0000572 el valor de
$17,23 más el IVA.
116
11-08-2010
Se vende a la Sra. Virginia Cabrera según Nota de Venta Nº 0001346 el
valor de $255,51; de éste valor solo $10,20 corresponde a focos
ahorradores los mismos que no tienen IVA.
Se vende al Sr. Fernando Girón según Nota de Venta Nº 0001347 el
valor de $16,45; de éste valor solo $10,20 corresponde a focos
ahorradores los mismos que no tienen IVA.
12-08-2010
Se vende a la Sra. Paulina Jaramillo según Nota de Venta Nº 0001349 el
valor de $48,16; de éste valor solo $12,00 corresponde a focos
ahorradores los cuales no tienen IVA.
13-08-2010
Se cancela la Factura Nº0062505 a IMPROMAFE por el valor de
$105,18. El pago se lo realiza en efectivo según comprobante #0015847.
14-08-2010
Se vende al Sr Milton según Nota de Venta Nº 0001354 el valor de
$13,04 más IVA.
Se vende al Sr. Manuel Ojeda según Nota de Venta Nº 0001355 el valor
de $8,59 más IVA.
117
Se vende a consumidor final según Nota de Ventas Nº 0001356 el valor
de $32,15 más IVA.
El Sr. René Bejarano cancela en efectivo una cuenta por el valor de
$104,35.
15-08-2010
Se cancela valores adeudados al IESS.
16-08-2010
Se vende al Sr. Jorge Arias según Nota de Venta Nº 0001358 el valor de
$35,98 más IVA.
Se deposita el valor de $415,00 en el Banco Nacional de Fomento los
valores recaudados por ventas de días anteriores.
17-08-2010
Se vende a la Cooperativa de Ahorro y Crédito según Factura Nº
0000576 el valor de $64,97 más IVA.
18-08-2010
Se realiza el pago de los servicios básicos de agua $6,00 y energía
eléctrica $10,00 del mes de julio, se cancela en efectivo.
118
Se vende al Sr. Galo Cevallos según Factura Nº 0000577 el valor de
$13,40 más IVA.
Se compra a crédito material eléctrico a la DISTRIBUIDORA
CRISELECTRIC (contribuyente especial) por el valor de $391,30 más IVA
según Factura Nº0012746.
Se cancela a la Cooperativa de transportes Vencedores del Valle el valor
de $7,00 por el transporte de mercadería enviada por la
DISTRIBUIDORA CRISELECTRIC según Factura Nº0019592.
19-08-2010
Se vende al Sr. Galo Cevallos según Factura Nº 0000578 el valor de
$10,71 más el IVA.
20-08-2010
Se vende al Sr. Miguel Fernández según Nota de Venta Nº 0001361 el
valor de $15,89 más IVA.
21-08-2010
Se vende al Sr. Andrés Martínez según Nota de Venta Nº 0001362 el
valor de $4,10 más IVA.
119
Se realiza el pago de las Retenciones en la Fuente por Pagar 1%
correspondiente al mes de julio.
Se vende al Sr. Jorge Romero según Nota de Venta Nº 0001363 el valor
de $3,57 más IVA.
23-08-2010
Se retira el valor de $520,00 del Banco Nacional del Fomento.
Se cancela la Factura Nº0059315 a PROMESA por el valor de $361,49,
el pago se lo realiza en efectivo según Recibo #0072668.
24-08-2010
Se cancela la Factura Nº0060927 a PROMESA por el valor de $230,00,
el pago se lo realiza en efectivo según Recibo #0072668.
Se vende al Sr. Antonio Ruiz según Nota de Venta Nº 0001365 el valor
de $21,52 más IVA.
Se vende al Sr. Cornelio Lapo según Nota de Venta Nº 0001366 el valor
de $57,41 más IVA.
120
27-08-2010
Se vende a la Sra. Lucía Martínez según Nota de Venta Nº 0001367 el
valor de $12,33 más IVA.
28-08-2010
Se compra a crédito material eléctrico a IMPROMAFE (contribuyente
especial) por el valor de $131,33 más IVA según Factura Nº0063428.
30-08-2010
Se cancela a la Cooperativa de transportes Vencedores del Valle el valor
de $3,00 por el transporte de mercaderías según Factura Nº069692.
Se vende a la Policía Nacional según Nota de Venta Nº 0001368 el valor
de $1,82 más IVA.
Se vende a Monterrey Azucarera Lojana según Factura Nº 0000580 el
valor de $24,00 más el IVA.
31-08-2010
Se vende a la Policía Nacional según Nota de Venta Nº 0001369 el valor
de $27,50 más IVA.
121
Se vende al Sr. Stalin Chamba según Nota de Venta Nº 0001370 el valor
de $3,97 más IVA.
Acreditan el valor de $0,18 a la cuenta de ahorros del Banco Nacional de
Fomento por concepto de intereses ganados.
Se registra el asiento de liquidación del IVA del mes de agosto.
Se cancela los sueldos del mes de agosto.
Se registra las provisiones sociales del mes.
Se realiza los asientos de regulación de la cuenta mercaderías.
Se realizan los asientos de ajuste del periodo.
Se realizan los asientos de cierre del periodo.
122
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
AL 01 de mayo del 2010
1 ACTIVO 1.1 ACTIVO CORRIENTE 1.1.1 Caja 257,00
1.1.3 Bancos 98,56 1.1.4 Cuentas por cobrar 313,24
1.1.5 Inventario de mercaderías 16.461,77 1.1.6 Suministros de Oficina 84,00 1.1.7 Útiles de aseo y limpieza 9,65 1.1.8 Enseres Varios 61,00 1.1.9 Herramientas 15,40
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
17.300,62
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE 1.2.1 Equipo de oficina 100,00
1.2.3 Muebles y Enseres 2.790,00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
2.890,00
1.3 OTROS ACTIVOS 1.3.4 Crédito Tributario 876,26
TOTAL OTROS ACTIVOS
876,26
TOTAL ACTIVOS
21.066,88
2 PASIVO 2.1 PASIVO CORRIENTE 2.1.1 Cuentas por pagar 500,00
2.1.2 Documentos por Pagar 272,68
TOTAL PASIVO CORRIENTE
772,68
TOTAL PASIVO
772,68
3 PATRIMONIO 3.1.1 Capital 20.294,20
TOTAL PATRIMONIO
20.294,20
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
21.066,88
Catamayo, 01 de mayo del 2010
PROPIETARIA CONTADOR
123
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 1
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
2010
01-05 En la ciudad de Catamayo al primer
día del mes de mayo del dos mil
diez, la empresa Almacén Material
Eléctrico Herrera inicia sus
actividades con los siguientes
valores:
1.1.1 Caja 257,00
1.1.3 Bancos 98,56
1.1.4 Cuentas por Cobrar 313,24
1.1.5 Inventario de mercaderías 16.461,77
1.1.6 Suministros de Oficina 84,00
1.1.7 Útiles de aseo y limpieza 9,65
1.1.8 Enseres Varios 61,00
1.1.9 Herramientas 15,40
1.2.1 Equipo de Oficina 100,00
1.2.3 Muebles y Enseres 2.790,00
1.3.4 Crédito Tributario 876,26
2.1.1 Cuentas por Pagar 500,00
2.1.2 Documentos Por Pagar 272,68
3.1.1 Capital 20.294,20
P/r el estado de situación inicial
-2-
01-05 1.1.1 Caja 77,50
4.1.1 Ventas 69,20
2.3.1 IVA en Ventas 8,30
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001199
-3-
04-05 1.1.1 Caja 2,80
4.1.1 Ventas 2,50
2.3.1 IVA en Ventas 0,30
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001200
-4-
04-05 1.1.1 Caja 102,32
4.1.1 Ventas 91,36
2.3.1 IVA en Ventas 10,96
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001202
-5-
04-05 1.1.1 Caja 12,96
4.1.1 Ventas 11,57
2.3.1 IVA en Ventas 1,39
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001203
-6-
05-05 1.1.1 Caja 1,80
PASAN 21.264,26 21.262,46
124
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 2
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 21.264,26 21.262,46
4.1.1 Ventas 1,61
2.3.1 IVA en Ventas 0,19
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001204
-7-
05-05 1.1.1 Caja 15,05
4.1.1 Ventas 13,44
2.3.1 IVA en Ventas 1,61
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001205
-8-
05-05 1.1.1 Caja 16,00
4.1.1 Ventas 14,29
2.3.1 IVA en Ventas 1,71
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001206
-9-
06-05 1.1.1 Caja 656,85
4.1.1 Ventas 586,47
2.3.1 IVA en Ventas 70,38
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001207
-10-
06-05 1.1.3 Bancos 800,00
1.1.1 Caja 800,00
P/r el depósito de valores
recaudados
-11-
06-05 1.1.1 Caja 52,60
4.1.1 Ventas 46,97
2.3.1 IVA en Ventas 5,63
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 001208
-12-
06-05 1.1.1 Caja 12,00
4.1.1 Ventas 10,71
2.3.1 IVA en Ventas 1,29
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001209
-13-
07-05 1.1.1 Caja 79,68
4.1.1 Ventas 71,14
2.3.1 IVA en Ventas 8,54
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001210
-14-
PASAN 22.896,44 22.896,44
125
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 3
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 22.896,44 22.896,44
07-05 1.1.1 Caja 324,05
4.1.1 Ventas 289,33
2.3.1 IVA en Ventas 34,72
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001211
-15-
07-05 5.1.1 Compras 109,80
5,1,4 Transporte en Compras 6,00
1.1.1 Caja 114,71
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 1,09
P/r la compra de focos ahorradores
a un contribuyente especial sin IVA
S/Factura Nº 001-001- 0094672
se cancela con depósito al Banco
Pichincha /Nº 281577287
-16-
10-05 1.1.1 Caja 231,00
4.1.1 Ventas 211,61
2.3.1 IVA en Ventas 19,39
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001212
-17-
10-05 1.1.1 Caja 46,85
4.1.1 Ventas 41,83
2.3.1 IVA en Ventas 5,02
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001213
-18-
10-05 1.1.1 Caja 22,40
4.1.1 Ventas 20,00
2.3.1 IVA en Ventas 2,40
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001214
-19-
10-05 1.1.1 Caja 18,26
1.3.2 Anticipo retención en la fuente I.R. 1% 0,17
1.3.3 Anticipo IVA Retenido 30% 0,61
4.1.1 Ventas 17,00
2.3.1 IVA en Ventas 2,04
P/r la venta de material eléctrico
a la fundación Alberto Hidalgo
(contribuyente especial) por lo que
nos hacen las respectivas retenciones
correspondientes al 1% de renta y el
30% de IVA S/Factura Nº 0000523
-20-
PASAN 23.655,58 23.655,58
126
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 4
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 23.655,58 23.655,58
10-05 1.1.3 Bancos 650,00
1.1.1 Caja 650,00
P/r el depósito de valores recaudados
por ventas de días anteriores
-21-
10-05 5.1.1 Compras 195,05
1.3.1 IVA en Compras 16,45
2.1.2 Documentos por Pagar 209,55
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 1,95
P/r la compra de mercaderías a
crédito a IMPROMAFE por el valor de
195,05 de este valor solo $58,00 no
tiene IVA S/Factura Nº 0061040
-22-
11-05 1.1.1 Caja 14,00
4.1.1 Ventas 14,00
P/r la venta de focos ahorradores sin
el IVA S/Nota de venta Nº 0001215
-23-
11-05 1.1.1 Caja 3,20
4.1.1 Ventas 3,20
P/r la venta de focos ahorradores sin
el IVA S/Factura Nº 0000524
-24-
11-05 5.1.1 Compras 80,92
1.3.1 IVA en Compras 9,26
1.1.1 Caja 85,68
5.1.2 Descuento en Compras 3,73
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 0,77
P/r la compra de mercaderías a
ELECTROFER (contribuyente especial)
por el valor de $80,92 más el IVA
menos el descuento por pronto pago
de $3,73 S/Factura Nº 0026692
Se cancela con depósito al Banco
Pichincha S/Recibo Nº0020421
-25-
11-05 5.1.4 Transporte en Compras 2,00
1.1.1 Caja 2,00
P/r el pago por el transporte de
mercaderías S/Factura 0172918
se cancela en efectivo
-26-
12-05 1.1.1 Caja 8,00
4.1.1 Ventas 7,14
2.3.1 IVA en Ventas 0,86
PASAN 24.634,46 24.634,46
127
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 5
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 24.634,46 24.634,46
P/r la venta de material eléctrico S/Nota de venta Nº 0001216 -27-
12-05 1.1.1 Caja 35,45
4.1.1 Ventas 32,13
2.3.1 IVA en Ventas 3,32
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001217
-28-
13-05 1.1.1 Caja 11,00
4.1.1 Ventas 9,82
2.3.1 IVA en Ventas 1,18
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001218
-29-
13-05 1.1.1 Caja 130,93
1.3.2 Anticipo retención en la fuente I.R. 1% 1,32
4.1.1 Ventas 132,25
P/r la venta de material eléctrico sin
el IVA a la Dirección de Educación
Hispana de Loja, nos hacen la
retención del 1% de renta S/Factura
Nº 0000526
-30-
13-05 1.1.1 Caja 3,15
4.1.1 Ventas 2,96
2.3.1 IVA en Ventas 0,19
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001219
-31-
13-05 1.1.1 Caja 234,46
1.3.2 Anticipo retención en la fuente I.R. 1% 2,18
1.3.3 Anticipo IVA Retenido 30% 7,86
4.1.1 Ventas 218,30
2.3.1 IVA en Ventas 26,20
P/r la venta de material eléctrico
a la Dirección de Educación
Hispana de Loja, nos hacen la
retención del 1% de renta y el 30%
del IVA retenido S/Factura
Nº 0000527
-32-
13-05 1.1.1 Caja 15,90
4.1.1 Ventas 14,20
2.3.1 IVA en Ventas 1,70
P/r la venta de material eléctrico
PASAN 25.076,71 25.076,71
128
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 6
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 25.076,71 25.076,71
S/Factura Nº 0000528
-33-
13-05 1.1.1 Caja 8,50
4.1.1 Ventas 7,59
2.3.1 IVA en Ventas 0,91
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001220
-34-
13-05 1.1.1 Caja 25,25
4.1.1 Ventas 22,54
2.3.1 IVA en Ventas 2,71
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001221
-35-
13-05 1.1.1 Caja 13,20
4.1.1 Ventas 11,79
2.3.1 IVA en Ventas 1,41
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001223
-36-
13-05 1.1.1 Caja 19,80
4.1.1 Ventas 17,68
2.3.1 IVA en Ventas 2,12
P/r la venta de material eléctrico
S/nota de venta Nº 0001224
-37-
13-05 5.1.1 Compras 358,70
1.3.1 IVA en Compras 30,13
2.1.2 Documentos por Pagar 278,71
5.1.2 Descuento en Compras 107,61
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 2,51
P/r la compra de material eléctrico
a crédito a L.HENRIQUES por el
valor de 358,70 con el descuento
del 30% más el IVA S/F Nº 0051188
-38-
14-05 1.1.1 Caja 22,70
4.1.1 Ventas 20,27
2.3.1 IVA en Ventas 2,43
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001225
-39-
14-05 1.1.1 Caja 25,30
4.1.1 Ventas 22,59
2.3.1 IVA en Ventas 2,71
P/r la venta de material eléctrico
PASAN 25.580,29 25.580,29
129
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 7
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 25.580,29 25.580,29
S/Nota de venta Nº 0001226
-40-
14-05 1.1.3 Bancos 300,00
1.1.1 Caja 300,00
P/r el depósito de valores
recaudados
-41-
14-05 5.1.1 Compras 214,63
1.3.1 IVA en Compras 18,03
2.1.2 Documentos por Pagar 166,77
5.1.2 Descuento en Compras 64,39
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 1,50
P/r la compra de material eléctrico
a L.HENRIQUES (contribuyente
especial) por el valor de 214,63 con
el descuento del 30% más el IVA
S/F Nº 0051304
-42-
15-05 1.1.1 Caja 68,25
4.1.1 Ventas 60,94
2.3.1 IVA en Ventas 7,31
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001227
-43-
16-05 1.1.1 Caja 10,90
4.1.1 Ventas 9,73
2.3.1 IVA en Ventas 1,17
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001228
-44-
17-05 5.1.1 Compras 218,72
1.3.1 IVA en Compras 26,25
2.1.2 Documentos por Pagar 242,78
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 2,19
P/r la compra de material eléctrico
a DISTRIBUIDORA CRISELECTRIC
por el valor de 218,72 más IVA
S/F Nº 0011719
-45-
17-05 2.1.2 Documentos por Pagar 166,35
1.1.1 Caja 166,35
P/r la cancelación de un documento
por pagar a la DISTRIBUIDORA
CRISELECTRIC por el valor de
$166,35 incluido el IVA S/Factura
Nº 0011486 S/Comprobante Nº 0004234
PASAN 26.603,42 26.603,42
130
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 8
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 26.603,42 26.603,42
-46-
17-05 2.1.2 Documentos por Pagar 106,33
1.1.1 Caja 106,33
P/r la cancelación de un documento
por pagar a PROMESA por el valor
de $106,36 incluido el IVA correspondiente
a la Factura Nº 001-001- 0050895
del mes de abril S/Comprobante
Nº 0609934
-47-
17-05 2.1.2 Documentos por Pagar 154,78
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 1,39
5.1.3 Devolución en Compras 139,44
1.3.1 IVA en Compras 16,73
P/r la devolución de material eléctrico
a la DISTRIBUIDORA CRISELECTRIC
de la Factura Nº 0011719 por el
valor de $139,44 más el IVA Según
comprobante de Recibo Nº 0004234
-48-
18-05 1.1.1 Caja 3,20
4.1.1 Ventas 3,20
P/r la venta de un foco ahorrador
sin el IVA S/Factura Nº 000529
-49-
19-05 1.1.1 Caja 6,00
4.1.1 Ventas 6,00
P/r la venta de focos ahorradores sin
el IVA S/Nota de venta Nº 0001229
-50-
19-05 1.1.1 Caja 4,35
4.1.1 Ventas 3,89
2.3.1 IVA en Ventas 0,46
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001230
-51-
19-05 5.1.1 Compras 67,90
1.3.1 IVA en Compras 8,15
2.1.2 Documentos por Pagar 75,37
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 0,68
P/r la compra de material eléctrico
a crédito a la DISTRIBUIDORA
CRISELECTRIC por el valor de $67,90
más IVA S/Fact. Nº 0011755
-52-
20-05 1.1.1 Caja 7,65
PASAN 26.963,17 26.955,52
131
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 9
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 26.963,17 26.955,52
4.1.1 Ventas 7,15
2.3.1 IVA en Ventas 0,50
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 001231
-53-
20-05 5.1.1 Compras 568,06
1.3.1 IVA en Compras 58,07
2.1.2 Documentos por Pagar 620,45
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 5,68
P/r la compra de material eléctrico
a crédito a PROMESA por el valor de
$568,06 de éste valor solo $84,14
corresponde a productos que no
tienen IVA el pago se realizará
en cuotas a cuatro meses plazo
S/F Nº 0052528
-54-
21-05 1.1.1 Caja 40,85
4.1.1 Ventas 37,34
2.3.1 IVA en Ventas 3,51
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001232
-55-
21-05 1.1.1 Caja 12,63
4.1.1 Ventas 11,28
2.3.1 IVA en Ventas 1,35
P/r la venta de material eléctrico
S/Factura Nº 0000532
-56-
21-05 1.1.1 Caja 11,74
4.1.1 Ventas 10,48
2.3.1 IVA en Ventas 1,26
P/r la venta de material eléctrico
S/Factura Nº 0000533
-57-
21-05 1.1.1 Caja 3,55
4.1.1 Ventas 3,25
2.3.1 IVA en Ventas 0,30
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001233
-58-
21-05 5.1.1 Compras 59,72
1.3.1 IVA en Compras 7,16
2.1.2 Documentos por Pagar 66,28
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 0,60
P/r la compra de material eléctrico
PASAN 27.724,95 27.724,95
132
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 10
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 27.724,95 27.724,95
a IMPROMAFE (contribuyente especial)
por el valor de $59,72 más el IVA
S/factura Nº 0061258
-59-
23-05 1.1.1 Caja 25,40
4.1.1 Ventas 24,48
2.3.1 IVA en Ventas 0,92
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001234
-60-
23-05 1.1.1 Caja 104,63
4.1.1 Ventas 93,42
2.3.1 IVA en Ventas 11,21
P/r la venta de material eléctrico
S/Factura Nº 0000534
-61-
23-05 1.1.1 Caja 116,97
4.1.1 Ventas 104,44
2.3.1 IVA en Ventas 12,53
P/r la venta de material eléctrico
S/Factura Nº 0000535
-62-
24-05 1.1.1 Caja 1,25
4.1.1 Ventas 1,12
2.3.1 IVA en Ventas 0,13
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001236
-63-
25-05 1.1.3 Bancos 145,00
1.1.1 Caja 145,00
P/r el depósito en el Banco de valores
recaudados
-64-
25-05 2.1.2 Documentos por Pagar 163,37
1.1.1 Caja 163,37
P/r la cancelación de las facturas
Nº 0011719 y Nº 0011755 a la
DISTRIBUIDORA CRISELECTRIC
por el valor de $163,37, el pago se
realiza con depósito al Banco
Pichincha S/comprobante de Recibo
Nº 0004234
-65-
27-05 1.1.1 Caja 15,25
4.1.1 Ventas 13,62
2.3.1 IVA en Ventas 1,63
PASAN 28.296,82 28.296,82
133
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 11
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 28.296,82 28.296,82
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001237
-66-
27-05 1.1.1 Caja 19,40
4.1.1 Ventas 17,32
2.3.1 IVA en Ventas 2,08
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001241
-67-
28-05 1.1.1 Caja 400,00
1.1.3 Bancos 400,00
P/r el retiro de dinero del Banco
-68-
28-05 2.1.1 Cuenta por Pagar 500,00
1.1.1 Caja 500,00
P/r el pago de una cuenta por pagar
al Sr. Hermel Herrera por el valor de
$500,00 se cancela en efectivo
-69-
28-05 5.1.4 Transporte en Compras 2,50
1.1.1 Caja 2,50
P/r el pago por el transporte de
mercaderías S/Factura 0018229
se cancela en efectivo
-70-
28-05 5.1.1 Compras 380,00
1.3.1 IVA en Compras 28,31
1.1.1 Caja 261,85
5.1.2 Descuento en Compras 144,10
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 2,36
P/r la compra de material eléctrico
por el valor de $380 con descuentos
del 36% y 3% más IVA S/F # 9011035
se cancela con depósito al Banco
Bolivariano C/Documento #1411683
-71-
29-05 1.1.1 Caja 19,30
4.1.1 Ventas 17,23
2.3.1 IVA en Ventas 2,07
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001242
-72-
29-05 1.1.1 Caja 3,00
4.1.1 Ventas 2,68
2.3.1 IVA en Ventas 0,32
P/r la venta de material eléctrico
PASAN 29.649,33 29.649,33
134
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 12
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 29.649,33 29.649,33
S/Nota de venta Nº 0001243
-73-
29-05 1.1.1 Caja 5,40
4.1.1 Ventas 5,40
P/r la venta de material eléctrico sin
el IVA S/Nota de venta Nº 0001244
-74-
29-05 5.1.1 Compras 55,91
1.3.1 IVA en Compras 6,71
2.1.2 Documentos por Pagar 62,06
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 0,56
P/r la compra de material de ferretería
a crédito. Por el valor de $55,91 más
el IVA S/Factura Nº 0327095
-75-
29-05 5.1.1 Compras 304,60
1.3.1 IVA en Compras 36,55
2.1.2 Documentos por Pagar 338,10
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 3,05
P/r la compra de material eléctrico a
crédito a la DISTRIBUIDORA
CRISELECTRIC por el valor de
$304,60 más IVA S/Fact. Nº 0011867
-76-
30-05 1.1.1 Caja 4,50
4.1.1 Ventas 4,02
2.3.1 IVA en Ventas 0,48
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001245
-77-
30-05 1.1.1 Caja 11,99
4.1.1 Ventas 10,71
2.3.1 IVA en Ventas 1,28
P/r la venta de material eléctrico
S/Factura Nº 0000536
-78-
30-05 1.1.1 Caja 313,24
1.1.4 Cuenta por Cobrar 313,24
P/r la cancelación de la deuda del Sr.
Danny Peña por el valor de $313,24
-79-
31-05 1.1.1 Caja 3,19
4.1.1 Ventas 2,85
2.3.1 IVA en Ventas 0,34
P/r la venta de material eléctrico
S/Factura Nº 0000537
PASAN 30.391,42 30.391,42
135
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 13
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 30.391,42 30.391,42
-80-
31-05 1.1.1 Caja 24,20
4.1.1 Ventas 21,61
2.3.1 IVA en Ventas 2,59
P/r la venta de material eléctrico
S/Factura Nº 0000539
-81-
31-05 5.1.4 Transporte en Compras 2,00
1.1.1 Caja 2,00
P/r el pago por el transporte de
mercaderías S/Factura Nº 0018274
-82-
31-05 1.1.1 Caja 1,65
4.1.1 Ventas 1,47
2.3.1 IVA en Ventas 0,18
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001250
-83-
31-05 1.1.3 Bancos 2,00
4.2.1 Intereses Ganados 2,00
P/r los intereses ganados
-84-
31-05 2.3.1 IVA en Ventas 271,23
1.3.1 IVA en Compras 228,34
1.3.3 Anticipo IVA Retenido 30% 8,47
1.3.4 Crédito Tributario 34,42
P/r la liquidación del IVA del mes
-85-
31-05 6.1.2 Gasto Sueldos y Salarios 240,00
2.1.3 Aporte Personal por Pagar 22,44
1.1.1 Caja 217,56
P/r el rol de pagos del mes de
mayo
-86-
31-05 6.1.2 Gasto Sueldos y Salarios 89,16
2.1.4 Aporte Patronal por Pagar 29,16
2.1.5 Décimo tercer sueldo por pagar 20,00
2.1.6 Décimo cuarto sueldo por pagar 20,00
2.1.7 Fondo de reserva por pagar 20,00
P/r las provisiones sociales del mes
de mayo
-87-
01-06 1.1.1 Caja 22,00
4.1.1 Ventas 19,64
2.3.1 IVA en Ventas 2,36
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001246
PASAN 31.043,66 31.043,66
136
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 14
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 31.043,66 31.043,66
-88-
01-06 1.1.1 Caja 114,75
4.1.1 Ventas 102,46
2.3.1 IVA en Ventas 12,29
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001247
-89-
01-06 2.1.2 Documentos por Pagar 48,48
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 0,44
5.1.3 Devolución en Compras 43,68
1.3.1 IVA en Compras 5,24
P/r la devolución de material eléctrico
a PROMESA por el valor de $43,68
más IVA correspondiente a la
F/Nº 0052528 S/Comprobante
Nº 0609934
-90-
01-06 2.1.2 Documentos por Pagar 147,88
1.1.1 Caja 147,88
P/r el pago de una primera cuota a
PROMESA por el valor de $147,88
incluido el IVA de la F/Nº 0052528
el pago se realiza en efectivo S/Com.
de recibo Nº 0609934
-91-
02-06 1.1.1 Caja 4,50
4.1.1 Ventas 4,02
2.3.1 IVA en Ventas 0,48
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001248
-92-
02-06 1.1.3 Bancos 110,00
1.1.1 Caja 110,00
P/r el depósito de valores recaudados
-93-
02-06 1.1.1 Caja 230,00
1.1.3 Bancos 230,00
P/r el retiro de dinero del Banco
-94-
02-06 2.1.2 Documentos por Pagar 275,83
1.1.1 Caja 275,83
P/r el pago de 2 documentos por
pagar a IMPROMAFE por el valor de
$ 209,55 y $66,28 de las Facturas
Nº 0061040 y Nº 0061258 el pago
se lo realiza en efectivo
PASAN 31.975,54 31.975,54
137
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 15
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 31.975,54 31.975,54
-95-
04-06 1.1.1 Caja 41,32
4.1.1 Ventas 36,89
2.3.1 IVA en Ventas 4,43
P/r la venta de material eléctrico
S/Factura Nº 0000540
-96-
04-06 5.1.1 Compras 55,86
1.3.1 IVA en Compras 6,70
2.1.2 Documentos por Pagar 62,00
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 0,56
P/r la compra de material eléctrico
a crédito por el valor de $55,86
más el IVA S/Factura Nº 0053526
-97-
05-06 1.1.1 Caja 18,10
4.1.1 Ventas 16,16
2.3.1 IVA en Ventas 1,94
P/r la venta de material eléctrico
S/Factura Nº 0000541
-98-
05-06 1.1.1 Caja 32,29
4.1.1 Ventas 29,89
2.3.1 IVA en Ventas 2,40
P/r la venta de material eléctrico
S/Factura Nº 0000542
-99-
05-06 1.1.1 Caja 15,00
4.1.1 Ventas 15,00
P/r la venta de focos ahorradores
S/Factura Nº 0000543
-100-
05-06 1.1.1 Caja 7,15
4.1.1 Ventas 6,38
2.3.1 IVA en Ventas 0,77
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001253
-101-
05-06 1.1.1 Caja 67,30
4.1.1 Ventas 63,13
2.3.1 IVA en Ventas 4,17
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001254
-102-
05-06 1.1.1 Caja 12,15
4.1.1 Ventas 10,85
PASAN 32.231,41 32.230,11
138
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 16
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 32.231,41 32.230,11
2.3.1 IVA en Ventas 1,30
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001264
-103-
05-06 5.1.1 Compras 208,83
1.3.1 IVA en Compras 25,06
2.1.2 Documentos por Pagar 231,80
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 2,09
P/r la compra de material eléctrico a
crédito a IMPROMAFE por el valor de
$208,83 más el IVA S/Fact. Nº 0061555
-104-
06-06 1.1.1 Caja 13,10
4.1.1 Ventas 11,83
2.3.1 IVA en Ventas 1,27
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001255
-105-
07-06 5.1.4 Transporte en Compras 3,50
1.1.1 Caja 3,50
P/r el pago por el transporte de
mercaderías S/Factura Nº 0065622
-106-
08-06 1.1.1 Caja 3,80
4.1.1 Ventas 3,39
2.3.1 IVA en Ventas 0,41
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001249
-107-
08-06 1.1.1 Caja 3,05
4.1.1 Ventas 2,72
2.3.1 IVA en Ventas 0,33
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001256
-108-
08-06 1.1.1 Caja 100,00
1.1.3 Bancos 100,00
P/r el retiro de dinero del Banco
-109-
08-06 5.1.1 Compras 250,08
1.3.1 IVA en Compras 18,02
5.1.4 Transporte en Compras 6,00
1.1.1 Caja 271,60
2.3.2 Retención en la Fuente por pagar 1% 2,50
P/r la compra de material eléctrico al
Almacén Juan Montero Cía. Ltda.
PASAN 32.862,85 32.862,85
139
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 17
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 32.862,85 32.862,85
por el valor de $250,08 de éste valor
solo $105,94 no tiene IVA más el
Transporte que es de $6,00. S/Fact.
Nº 0096242. Se cancela con
depósito al Banco Pichincha S/Comprobante
de papeleta # 364579315
-110-
09-06 1.1.1 Caja 37,20
4.1.1 Ventas 33,21
2.3.1 IVA en Ventas 3,99
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001257
-111-
09-06 1.1.1 Caja 162,00
4.1.1 Ventas 144,64
2.3.1 IVA en Ventas 17,36
P/r la venta de material eléctrico
S/Factura Nº 0000544
-112-
09-06 1.1.1 Caja 79,00
4.1.1 Ventas 70,54
2.3.1 IVA en Ventas 8,46
P/r la venta de material eléctrico
S/Factura Nº 0000545
-113-
09-06 1.1.1 Caja 125,00
1.1.3 Bancos 125,00
P/r el retiro de dinero del Banco
-114-
10-06 1.1.1 Caja 7,59
4.1.1 Ventas 6,78
2.3.1 IVA en Ventas 0,81
P/r la venta de focos reflectores
S/Factura Nº 0000546
-115-
10-06 1.1.1 Caja 6,40
4.1.1 Ventas 6,31
2.3.1 IVA en Ventas 0,09
P/r la venta de materiales eléctricos
S/Nota de venta Nº 0001258
-116-
10-06 1.1.1 Caja 11,00
4.1.1 Ventas 9,82
2.3.1 IVA en Ventas 1,18
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001260
PASAN 33.291,04 33.291,04
140
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 18
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 33.291,04 33.291,04
-117-
11-06 1.1.1 Caja 27,50
4.1.1 Ventas 24,55
2.3.1 IVA en Ventas 2,95
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001261
-118-
11-06 1.1.1 Caja 105,15
4.1.1 Ventas 93,89
2.3.1 IVA en Ventas 11,26
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001262
-119-
11-06 1.1.1 Caja 14,05
4.1.1 Ventas 12,54
2.3.1 IVA en Ventas 1,51
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001263
-120-
11-06 1.1.1 Caja 12,90
4.1.1 Ventas 11,52
2.3.1 IVA en Ventas 1,38
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001265
-121-
12-06 1.1.1 Caja 8,40
4.1.1 Ventas 7,50
2.3.1 IVA en Ventas 0,90
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001266
-122-
12-06 1.1.1 Caja 3,14
4.1.1 Ventas 2,80
2.3.1 IVA en Ventas 0,34
P/r la venta de conectores
S/F Nº 0000547
-123-
12-06 1.1.1 Caja 44,07
4.1.1 Ventas 39,35
2.3.1 IVA en Ventas 4,72
P/r la venta de conectores
S/Factura Nº 0000548
-124-
12-06 1.1.1 Caja 9,35
4.1.1 Ventas 8,97
2.3.1 IVA en Ventas 0,38
PASAN 33.515,60 33.515,60
141
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 19
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 33.515,60 33.515,60
P/r la venta de material eléctrico
S/Factura Nº 0000549
-125-
12-06 1.1.1 Caja 14,80
4.1.1 Ventas 13,22
2.3.1 IVA en Ventas 1,58
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001267
-126-
12-06 1.1.3 Bancos 200,00
1.1.1 Caja 200,00
P/r el depósito de valores recaudados
por ventas de días anteriores
-127-
12-06 1.1.1 Caja 10,65
4.1.1 Ventas 9,51
2.3.1 IVA en Ventas 1,14
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001268
-128-
14-06 5.1.1 Compras 234,01
1.3.1 IVA en Compras 28,08
2.1.2 Documentos por Pagar 259,75
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 2,34
P/r la compra de materiales eléctricos
a crédito por el valor de $234,01 más
el IVA S/F Nº 0027389
-129-
14-06 5.1.4 Transporte en Compras 2,00
1.1.1 Caja 2,00
P/r el pago por el transporte de la
mercadería S/Factura Nº 0065932
-130-
15-06 1.1.1 Caja 43,05
4.1.1 Ventas 38,44
2.3.1 IVA en Ventas 4,61
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001269
-131-
15-06 1.1.1 Caja 11,39
4.1.1 Ventas 10,17
2.3.1 IVA en Ventas 1,22
P/r la venta de conectores
S/Factura Nº 0000551
-132-
15-06 2.1.2 Documentos por Pagar 224,09
PASAN 34.283,67 34.059,58
142
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 20
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 34.283,67 34.059,58
1.1.1 Caja 224,09
P/r el pago de una segunda cuota a
PROMESA por el valor de $224,09
de la F/Nº 0052528 el pago se hace
con deposito al Banco Pichincha
S/Comprobante de Recibo
Nº 0642267
-133-
15-06 2.1.2 Documentos por Pagar 171,95
1.1.1 Caja 171,95
P/r el abono de $171,95 incluido el
IVA a la F/Nº 0011867 de la DISTRI-
BUIDORA CRISELÉCTRIC con depósito
al Banco Pichincha S/Comprobante
de Recibo Nº 0004263
-134-
15-06 1.1.1 Caja 8,99
4.1.1 Ventas 8,03
2.3.1 IVA en Ventas 0,96
P/r la venta de focos dicroicos
S/Factura Nº 0000552
-135-
15-06 1.1.3 Bancos 150,00
1.1.1 Caja 150,00
P/r el depósito de valores recaudados
-136-
15-06 2.1.3 Aporte Personal por Pagar 22,44
2.1.4 Aporte Patronal por Pagar 29,16
1.1.1 Caja 51,60
P/r el pago de valores adeudados
al IESS
-137-
16-06 1.1.1 Caja 42,00
4.1.1 Ventas 37,50
2.3.1 IVA en Ventas 4,50
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001270
-138-
16-06 1.1.1 Caja 1,50
4.1.1 Ventas 1,50
P/r la venta de un foco ahorrador
S/Factura Nº 0000554
-139-
16-06 6.1.1 Gasto Servicios Básicos 16,00
1.1.1 Caja 15,90
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 0,10
PASAN 34.725,71 34.725,71
143
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 21
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 34.725,71 34.725,71
P/r el pago por consumo de agua y
energía eléctrica del mes de mayo
-140-
16-06 1.1.1 Caja 9,50
4.1.1 Ventas 8,48
2.3.1 IVA en Ventas 1,02
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001273
-141-
16-06 1.1.1 Caja 2,80
4.1.1 Ventas 2,80
P/r la venta 2 tubos fluorescentes
S/Nota de venta Nº 0001274
-142-
17-06 1.1.1 Caja 4,95
4.1.1 Ventas 4,42
2.3.1 IVA en Ventas 0,53
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001275
-143-
17-06 1.1.1 Caja 19,40
4.1.1 Ventas 19,40
P/r la venta de focos ahorradores
S/Nota de venta Nº 0001276
-144-
17-06 5.1.1 Compras 289,43
1.3.1 IVA en Compras 26,52
2.1.2 Documentos por Pagar 245,31
5.1.2 Descuento en Compras 68,43
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 2,21
P/r la compra a crédito de material
eléctrico a L. HENRIQUES & Cía.
Ltda. Por el valor de $289,43 menos
el descuento de $68,43 y más el IVA
S/Factura Nº 0053932.
-145-
18-06 1.1.1 Caja 3,45
4.1.1 Ventas 3,08
2.3.1 IVA en Ventas 0,37
P/r la venta de alambre y clavos
S/Nota de venta Nº 0001277
-146-
18-06 5.1.1 Compras 115,46
1.3.1 IVA en Compras 6,30
2.1.2 Documentos por Pagar 120,61
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 1,15
PASAN 35.203,52 35.203,52
144
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 22
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 35.203,52 35.203,52
P/r la compra de mercadería a crédito
a PROMESA (contribuyente especial)
por el valor de $115,46 de este valor
solo $63,00 no tiene IVA
S/Fact. Nº 0054975
-147-
18-06 5.1.1 Compras 246,00
1.3.1 IVA en Compras 22,14
2.1.2 Documentos por Pagar 204,80
5.1.2 Descuento en Compras 61,50
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 1,84
P/r la compra a crédito de material
eléctrico a L. HENRIQUES & Cía.
Ltda. Por el valor de $246,00 menos
el descuento del 25% más el IVA
S/Factura Nº 0054154
-148-
18-06 1.1.1 Caja 35,70
4.1.1 Ventas 32,81
2.3.1 IVA en Ventas 2,89
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001278
-149-
18-06 1.1.1 Caja 250,00
1.1.3 Bancos 250,00
P/r el retiro de dinero del banco
-150-
18-06 2.1.2 Documentos por Pagar 230,00
1.1.1 Caja 230,00
P/r el pago parcial a L.HENRIQUES
de las Facturas. Nº 0051188 y 0051304
por el valor de $230,00 el pago se
lo realiza en efectivo
-151-
18-06 1.1.1 Caja 93,85
4.1.1 Ventas 83,80
2.3.1 IVA en Ventas 10,05
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001280
-152-
22-06 2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 21,11
1.1.1 Caja 21,11
P/r el pago de la Retención en la
Fuente por Pagar 1% correspondiente
al mes de mayo
-153-
PASAN 36.102,32 36.102,32
145
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 23
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 36.102,32 36.102,32
23-06 1.1.1 Caja 9,95
4.1.1 Ventas 8,89
2.3.1 IVA en Ventas 1,06
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001282
-154-
23-06 1.1.1 Caja 19,07
1.3.2 Anticipo retención en la fuente I.R. 1% 0,18
1.3.3 Anticipo IVA Retenido 30% 0,64
4.1.1 Ventas 17,76
2.3.1 IVA en Ventas 2,13
P/r la venta de material eléctrico
a Monterrey Azucarera Lojana
C.A. (contribuyente especial), nos
hace las retenciones del 1% de renta
y el 30% del IVA S/F Nº 0000556
-155-
24-06 1.1.1 Caja 88,00
4.1.1 Ventas 78,57
2.3.1 IVA en Ventas 9,43
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001283
-156-
24-06 1.1.1 Caja 4,80
4.1.1 Ventas 4,58
2.3.1 IVA en Ventas 0,22
P/r la venta de conectores y foco
S/Nota de venta Nº 0001284
-157-
24-06 1.1.1 Caja 6,35
4.1.1 Ventas 5,67
2.3.1 IVA en Ventas 0,68
P/r la venta de material eléctrico
S/Factura Nº 0000557
-158-
28-06 1.1.1 Caja 9,20
4.1.1 Ventas 8,21
2.3.1 IVA en Ventas 0,99
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001285
-159-
28-06 1.1.1 Caja 50,20
4.1.1 Ventas 44,82
2.3.1 IVA en Ventas 5,38
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001286
PASAN 36.290,71 36.290,71
146
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 24
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 36.290,71 36.290,71
-160-
28-06 1.1.1 Caja 150,00
1.1.3 Bancos 150,00
P/r el retiro de dinero del Banco
-161-
28-06 2.1.2 Documentos por Pagar 200,00
1.1.1 Caja 200,00
P/r la cancelación total de la factura
Nº 0052528 de PROMESA por el
valor de $200,00. El pago se lo realiza con
con depósito al Banco Pichincha
S/Comprobante de Recibo Nº 0642293
-162-
28-06 2.1.2 Documentos por Pagar 62,00
1.1.1 Caja 62,00
P/r la cancelación total de la factura
Nº 0053526 de PROMESA por el
valor de $62,00. El pago se realiza con
depósito al Banco Pichincha
S/Comprobante de Recibo Nº 0642293
-163-
28-06 2.1.2 Documentos por Pagar 50,00
1.1.1 Caja 50,00
P/r la cancelación de un abono por la
Factura Nº 0061555 de IMPROMAFE
por el valor de $50,00. el pago se lo
realiza en efectivo S/Comprobante
de recibo Nº 0017676
-164-
29-06 1.1.1 Caja 4,98
4.1.1 Ventas 4,45
2.3.1 IVA en Ventas 0,53
P/r la venta de material eléctrico
S/Factura Nº 0000559
-165-
29-06 2.1.2 Compras 19,22
1.3.1 IVA en Compras 2,30
1.1.1 Caja 21,33
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 0,19
P/r la compra de linternas a la
DISTRIBUIDORA CRISELÉCTRIC de
la Nota de pedido #3202. el pago se
realiza en efectivo S/Comprobante
Nº 0004303
PASAN 36.779,21 36.779,21
147
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 25
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 36.779,21 36.779,21
-166-
29-06 1.1.1 Cuenta por Cobrar 56,75
4.1.1 Ventas 50,67
2.3.1 IVA en Ventas 6,08
P/r la venta a crédito personal
al Sr. René Bejarano
-167-
30-06 1.1.1 Caja 46,40
4.1.1 Ventas 41,43
2.3.1 IVA en Ventas 4,97
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001287
-168-
30-06 1.1.1 Caja 2,50
4.1.1 Ventas 2,23
2.3.1 IVA en Ventas 0,27
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001281
-169-
30-06 1.1.1 Cuentas por Cobrar 27,35
4.1.1 Ventas 26,28
2.3.1 IVA en Ventas 1,07
P/r la venta de material eléctrico a
crédito personal al Sr. René Bejarano
-170-
30-06 1.1.3 Bancos 1,66
4.2.1 Intereses Ganados 1,66
P/r los intereses ganados
-171-
30-06 2.3.1 IVA en Ventas 149,16
1.3.1 IVA en Compras 129,88
1.3.3 Anticipo IVA Retenido 30% 0,64
1.3.4 Crédito Tributario 18,64
P/r la liquidación del IVA del mes
-172-
30-06 6.1.2 Gasto Sueldos y Salarios 240,00
2.1.3 Aporte Personal por Pagar 22,44
1.1.1 Caja 217,56
P/r el rol de pagos del mes de junio
-173-
30-06 6.1.2 Gasto Sueldos y Salarios 89,16
2.1.4 Aporte Patronal por Pagar 29,16
2.1.5 Décimo tercer sueldo por pagar 20,00
2.1.6 Décimo cuarto sueldo por pagar 20,00
2.1.7 Fondo de reserva por pagar 20,00
P/r las provisiones sociales del mes
de junio
PASAN 37.392,19 37.392,19
148
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 26
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 37.392,19 37.392,19
-174-
01-07 1.1.1 Caja 5,60
4.1.1 Ventas 5,00
2.3.1 IVA en Ventas 0,60
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001288
-175-
01-07 5.1.1 Compras 217,08
1.3.1 IVA en Compras 26,05
2.1.2 Documentos por Pagar 240,96
2.3.2 Retención en la Fuente por pagar 1% 2,17
P/r la compra de material eléctrico a
crédito a la DISTRIBUIDORA
CRISELÉCTRIC por el valor de $217,08
más el IVA S/Factura Nº 0012244
-176-
01-07 5.1.1 Compras 120,09
1.3.1 IVA en Compras 14,41
2.1.2 Documentos por Pagar 133,30
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 1,20
P/r la compra de material eléctrico a
crédito a la DISTRIBUIDORA
CRISELÉCTRIC por el valor
de $120,09 más IVA S/F Nº 0012245
-177-
01-07 5.1.4 Transporte en Compras 5,00
1.1.1 Caja 5,00
P/r el pago a Vencedores del Valle
por el transporte de mercaderías
S/Factura 0018756
-178-
01-07 5.1.1 Compras 263,78
1.3.1 IVA en Compras 31,65
2.1.2 Documentos por Pagar 292,79
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 2,64
P/r la compra de material eléctrico a
crédito a PROMESA por el valor de
263,78 más el IVA S/Factura
Nº 0056598
-179-
05-07 1.1.1 Caja 64,50
4.1.1 Ventas 57,59
2.3.1 IVA en Ventas 6,91
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001289
PASAN 38.140,35 38.140,35
149
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 27
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 38.140,35 38.140,35
-180-
05-07 1.1.1 Caja 450,00
1.1.3 Bancos 450,00
P/r el retiro de dinero del Banco
-181-
05-07 2.1.2 Documentos por Pagar 120,61
1.1.1 Caja 120,61
P/r la cancelación de la factura
Nº 001-007-0054975 de PROMESA
por el valor de $120,61 incluido el
IVA. El pago se realiza con depósito
al Banco Pichincha S/Comprobante
Nº 0642245
-182-
05-07 2.1.2 Documentos por Pagar 166,15
1.1.1 Caja 166,15
P/r el depósito al Banco Pichincha
del saldo de la Factura Nº 0011867
de la DISTRIB. CRISELÉCTRIC por
el valor de $166,15. el pago se
realiza con depósito al Banco
Pichincha S/Comp. Nº 0004323
-183-
05-07 5.1.1 Compras 179,19
1.3.1 IVA en Compras 20,86
1.1.1 Caja 192,94
5.1.2 Descuento en Compras 5,37
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 1,74
P/r la compra de materiales eléctricos
a Representaciones "EDWIN" por el
valor de $179,19 con el descuento
de 3% más IVA S/F 0006776 Se
cancela en efectivo S/Recibo #0003803
-184-
05-07 1.1.1 Caja 16,00
4.1.1 Ventas 14,29
2.3.1 IVA en Ventas 1,71
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001290
-185-
05-07 1.1.1 Caja 61,85
4.1.1 Ventas 55,22
2.3.1 IVA en Ventas 6,63
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001291
-186-
PASAN 39.155,01 39.155,01
150
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 28
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 39.155,01 39.155,01
08-07 1.1.1 Caja 24,70
1.3.2 Anticipo retención en la fuente I.R. 1% 0,23
1.3.3 Anticipo IVA Retenido 30% 0,83
4.1.1 Ventas 23,00
2.3.1 IVA en Ventas 2,76
P/r la venta de material eléctrico
a Monterrey Azucarera Lojana
C.A. (contribuyente especial), nos
hace las retenciones del 1% de renta
y del 30% IVA S/Factura Nº 0000560
-187-
08-07 1.1.1 Caja 0,55
4.1.1 Ventas 0,49
2.3.1 IVA en Ventas 0,06
P/r la venta de grapas y una broca
S/Nota de venta Nº 0001292
-188-
12-07 1.1.1 Caja 32,10
4.1.1 Ventas 28,66
2.3.1 IVA en Ventas 3,44
P/r la venta de material eléctrico
S/Factura Nº 0000561
-189-
12-07 1.1.1 Caja 4,85
4.1.1 Ventas 4,33
2.3.1 IVA en Ventas 0,52
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001293
-190-
12-07 2.1.2 Documentos por Pagar 181,80
1.1.1 Caja 181,80
P/r la cancelación de la Factura
Nº 0061555 de IMPROMAFE por
el valor de $181,80 el pago se lo
realizó con depósito al Banco
Pichincha S/Comprobante del Recibo
Nº0017826
-191-
14-07 6.1.1 Gasto Servicios Básicos 16,00
1.1.1 Caja 15,90
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 0,10
P/r el pago por consumo de agua y
energía eléctrica del mes de junio
-192-
14-07 5.1.1 Compras 94,76
1.3.1 IVA en Compras 11,37
PASAN 39.522,20 39.416,07
151
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 29
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 39.522,20 39.416,07
2.1.2 Documentos por Pagar 105,18
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 0,95
P/r la compra de material eléctrico
a crédito a IMPROMAFE por el valor
de $94,76 más IVA S/Fact. 0062505
-193-
14-07 5.1.4 Transporte en Compras 1,50
1.1.1 Caja 1,50
P/r el pago a Vencedores del Valle
por el transporte de mercaderías
S/Factura Nº 0067211
-194-
15-07 1.1.1 Caja 8,25
4.1.1 Ventas 7,37
2.3.1 IVA en Ventas 0,88
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001295
-195-
15-07 1.1.1 Caja 300,00
1.1.3 Bancos 300,00
P/r el retiro de dinero del Banco
-196-
15-07 2.1.2 Documentos por Pagar 130,00
1.1.1 Caja 130,00
P/r el pago parcial de la Factura
Nº 0027389 de ELECTROFER. por
el valor de $130,00 incluido el IVA. El
pago se realiza con depósito al banco
Pichincha C/Doc. #466006088
-197-
15-07 2.1.4 Aporte Patronal por Pagar 29,16
2.1.3 Aporte Personal por Pagar 22,44
1.1.1 Caja 51,60
P/r el pago de valores adeudados al
IESS
-198-
16-07 5.1.1 Compras 122,00
5.1.4 Transporte en Compras 6,00
1.1.1 Caja 126,78
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 1,22
P/r la compra de focos ahorradores
a Juan Montero por el valor de $122,00
sin el IVA, más el transporte $6,00
S/Factura Nº 0098437. se cancela en
efectivo
-199-
PASAN 40.141,55 40.141,55
152
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 30
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 40.141,55 40.141,55
19-07 1.1.1 Caja 5,00
4.1.1 Ventas 4,47
2.3.1 IVA en Ventas 0,53
P/r la venta de conectores
S/Nota de venta Nº 0001296
-200-
19-07 1.1.1 Caja 27,55
4.1.1 Ventas 24,60
2.3.1 IVA en Ventas 2,95
P/r la venta de materiales eléctricos
S/Nota de venta Nº 0001297
-201-
19-07 1.1.1 Caja 69,75
4.1.1 Ventas 62,81
2.3.1 IVA en Ventas 6,94
P/r la venta de materiales eléctricos
S/Nota de venta Nº 0001298
-202-
19-07 1.1.1 Caja 193,73
4.1.1 Ventas 173,27
2.3.1 IVA en Ventas 20,46
P/r la venta de materiales eléctricos
S/Nota de venta Nº 0001299
-203-
19-07 1.1.1 Caja 140,65
4.1.1 Ventas 125,96
2.3.1 IVA en Ventas 14,69
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001300
-204-
20-07 1.1.1 Caja 6,85
4.1.1 Ventas 6,12
2.3.1 IVA en Ventas 0,73
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001301
-205-
20-07 1.1.1 Caja 12,00
4.1.1 Ventas 10,71
2.3.1 IVA en Ventas 1,29
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001302
-206-
20-07 1.1.1 Caja 14,50
4.1.1 Ventas 13,05
2.3.1 IVA en Ventas 1,45
P/r la venta de material eléctrico
PASAN 40.611,58 40.611,58
153
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 31
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 40.611,58 40.611,58
S/Nota de venta Nº 0001303
-207-
21-07 1.1.1 Caja 19,80
4.1.1 Ventas 17,68
2.3.1 IVA en Ventas 2,12
P/r la venta de material eléctrico
S/Factura Nº 0000562
-208-
21-07 2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 12,98
1.1.1 Caja 12,98
P/r el pago de Retención en la Fuente
por pagar 1% correspondiente al
mes de junio
-209-
21-07 1.1.1 Caja 3,39
4.1.1 Ventas 3,03
2.3.1 IVA en Ventas 0,36
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001306
-210-
22-07 1.1.1 Caja 5,62
4.1.1 Ventas 5,02
2.3.1 IVA en Ventas 0,60
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001307
-211-
22-07 1.1.1 Caja 54,45
4.1.1 Ventas 48,62
2.3.1 IVA en Ventas 5,83
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001308
-212-
23-07 1.1.1 Caja 9,04
4.1.1 Ventas 8,23
2.3.1 IVA en Ventas 0,81
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001309
-213-
25-07 1.1.1 Caja 11,80
4.1.1 Ventas 10,54
2.3.1 IVA en Ventas 1,26
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001310
-214-
27-07 1.1.1 Caja 3,10
4.1.1 Ventas 2,77
PASAN 40.731,76 40.731,43
154
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 32
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 40.731,76 40.731,43
2.3.1 IVA en Ventas 0,33
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001311
-215-
27-07 1.1.1 Caja 52,65
4.1.1 Ventas 52,57
2.3.1 IVA en Ventas 0,08
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001313
-216-
27-07 1.1.1 Caja 39,90
4.1.1 Ventas 35,63
2.3.1 IVA en Ventas 4,27
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001314
-217-
27-07 1.1.1 Caja 89,50
4.1.1 Ventas 81,30
2.3.1 IVA en Ventas 8,20
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001318
-218-
27-07 2.1.2 Documentos por Pagar 70,00
1.1.1 Caja 70,00
P/r el depósito de $70,00 a la
DISTRIBUIDORA CRISELÉCTRIC
como abono a la Factura Nº 0012244
el depósito se lo realiza en el banco
Pichincha S/Comprobante de Recibo
Nº 0004348
-219-
27-07 2.1.2 Documentos por Pagar 245,31
1.1.1 Caja 245,31
P/r el depósito de $245,31 a
L.HENRIQUES para cancelar la Fact.
Nº 0053932 S/Comprobante de
depósito #504488991
-220-
27-07 2.1.2 Documentos por Pagar 204,80
1.1.1 Caja 204,80
P/r el depósito de $204,80 a
L.HENRIQUES para cancelar la Fact.
Nº 0054154 S/Comprobante de
depósito #496504425
-221-
27-07 11.1 Caja 220,00
PASAN 41.653,92 41.433,92
155
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 33
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 41.653,92 41.433,92
1.1.3 Bancos 220,00
P/r el retiro de dinero del Banco
-222-
27-07 2.1.2 Documentos por Pagar 292,79
1.1.1 Caja 292,79
P/r el depósito de $292,79 a
PROMESA para cancelar la factura
Nº 0056598 S/Comprobante de
Recibo #0064548
-223-
27-07 5.1.1 Compras 325,67
1.3.1 IVA en Compras 39,08
2.1.2 Documentos por Pagar 361,49
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 3,26
P/r la compra de material eléctrico
a crédito a PROMESA por el valor
de $325,67 más IVA S/F Nº 0059315.
-224-
28-07 1.1.1 Caja 18,75
4.1.1 Ventas 16,74
2.3.1 IVA en Ventas 2,01
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001315
-225-
28-07 1.1.1 Caja 4,00
4.1.1 Ventas 3,57
2.3.1 IVA en Ventas 0,43
P/r la venta de conectores
S/Nota de venta Nº 0001316
-226-
28-07 1.1.1 Caja 84,10
1.1.4 Cuenta por Cobrar 84,10
P/r el cobro de una cuenta pendiente
de pago del Sr. René Bejarano
-227-
28-07 1.1.1 Caja 12,80
4.1.1 Ventas 11,43
2.3.1 IVA en Ventas 1,37
P/r la venta de 1 chapa TRAVEL
S/Nota de venta Nº 0001317
-228-
28-07 1.1.1 Caja 127,80
4.1.1 Ventas 114,11
2.3.1 IVA en Ventas 13,69
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001319
PASAN 42.558,91 42.558,91
156
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 34
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 42.558,91 42.558,91
-229-
29-07 1.1.1 Caja 20,62
1.3.2 Anticipo retención en la fuente I.R. 1% 0,19
1.3.3 Anticipo IVA Retenido 30% 0,69
4.1.1 Ventas 19,20
2.3.1 IVA en Ventas 2,30
P/r la venta de material eléctrico más
el IVA a Monterrey Azucarera Lojana
C.A. (contribuyente especial), nos
hace las retenciones del 1% de renta
y del 30% IVA S/Factura Nº 0000565
-230-
29-07 1.1.1 Caja 15,00
4.1.1 Ventas 13,39
2.3.1 IVA en Ventas 1,61
P/r la venta de cajetines octogonales
S/Nota de venta Nº 0001320
-231-
29-07 1.1.1 Caja 6,30
4.1.1 Ventas 5,63
2.3.1 IVA en Ventas 0,67
P/r la venta de cable para teléfono
S/Nota de venta Nº 0001321
-232-
29-07 1.1.4 Cuentas por Cobrar 20,25
4.1.1 Ventas 18,08
2.3.1 IVA en Ventas 2,17
P/r la venta de material eléctrico a
crédito personal al Sr. René Bejarano
-233-
29-07 1.1.4 Cuentas por Cobrar 79,35
4.1.1 Ventas 70,85
2.3.1 IVA en Ventas 8,50
P/r la venta de material eléctrico a
crédito personal al Sr. René Bejarano
-234-
29-07 1.1.1 Caja 48,00
1.1.3 Bancos 48,00
P/r el retiro de dinero del Banco
-235-
29-07 2.1.2 Documentos por Pagar 62,06
1.1.1 Caja 62,06
P/r el pago de la Factura Nº 0327095
por el valor de $62,06. El pago se
realiza en efectivo
-236-
PASAN 42.811,37 42.811,37
157
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 35
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 42.811,37 42.811,37
29-07 1.1.3 Bancos 137,00
1.1.1 Caja 137,00
P/r el depósito de valores recaudados
-237-
30-07 1.1.3 Bancos 1,22
4.2.1 Intereses ganados 1,22
P/r los intereses ganados
-238-
30-07 1.1.1 Caja 2,80
4.1.1 Ventas 2,61
2.3.1 IVA en Ventas 0,19
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001322
-239-
30-07 1.1.1 Caja 8,20
4.1.1 Ventas 7,32
2.3.1 IVA en Ventas 0,88
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001323
-240-
30-07 1.1.1 Caja 7,60
4.1.1 Ventas 6,79
2.3.1 IVA en Ventas 0,81
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001324
-241-
30-07 1.1.1 Caja 10,89
4.1.1 Ventas 9,72
2.3.1 IVA en Ventas 1,17
P/r la venta de conectores
S/Factura Nº 0000566
-242-
30-07 1.1.1 Caja 63,00
1.1.4 Cuentas por Cobrar 10,55
4.1.1 Ventas 65,67
2.3.1 IVA en Ventas 7,88
P/r la venta de material eléctrico al
Sr. Rodrigo Jiménez cancela $63,00
en efectivo y la diferencia a crédito
personal
-243-
30-07 1.1.4 Cuentas por Cobrar 4,20
4.1.1 Ventas 3,75
2.3.1 IVA en Ventas 0,45
P/r la venta de material eléctrico
a crédito personal al Sr. Tomás
PASAN 43.056,83 43.056,83
158
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 36
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 43.056,83 43.056,83
Neira
-244-
31-07 1.1.1 Caja 7,00
4.1.1 Ventas 6,25
2.3.1 IVA en Ventas 0,75
P/r la venta de materiales eléctricos
S/Nota de venta Nº 0001328
-245-
31-07 2.3.1 IVA en Ventas 141,29
1.3.4 Crédito Tributario 3,65
1.3.1 IVA en Compras 143,42
1.3.3 Anticipo IVA Retenido 30% 1,52
P/r la liquidación del IVA del mes
-246-
31-07 6.1.2 Gasto Sueldos y Salarios 240,00
2.1.3 Aporte Personal por Pagar 22,44
1.1.1 Caja 217,56
P/r el rol de pagos del mes de Julio
-247-
31-07 6.1.2 Gasto Sueldos y Salarios 89,16
2.1.4 Aporte Patronal por Pagar 29,16
2.1.5 Décimo tercer sueldo por pagar 20,00
2.1.6 Décimo cuarto sueldo por pagar 20,00
2.1.7 Fondo de reserva por pagar 20,00
P/r las provisiones sociales del mes
de julio
-248-
01-08 1.1.1 Caja 12,88
4.1.1 Ventas 11,50
2.3.1 IVA en Ventas 1,38
P/r la venta de materiales eléctrico
S/Factura Nº 0000567
-249-
02-08 1.1.1 Caja 21,80
4.1.1 Ventas 19,83
2.3.1 IVA en Ventas 1,97
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001325
-250-
02-08 1.1.1 Caja 8,70
4.1.1 Ventas 7,77
2.3.1 IVA en Ventas 0,93
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 001326
-251-
03-08 1.1.1 Caja 46,60
PASAN 43.627,91 43.581,31
159
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 37
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 43.627,91 43.581,31
4.1.1 Ventas 41,60
2.3.1 IVA en Ventas 5,00
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001327
-252-
03-08 1.1.1 Caja 3,80
4.1.1 Ventas 3,39
2.3.1 IVA en Ventas 0,41
P/r la venta de una ranura paralela
al aeropuerto S/Nota de venta
Nº 0001329
-253-
03-08 1.1.1 Caja 15,26
4.1.1 Ventas 13,63
2.3.1 IVA en Ventas 1,63
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001330
-254-
04-08 1.1.1 Caja 1,85
4.1.1 Ventas 1,65
2.3.1 IVA en Ventas 0,20
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001331
-255-
05-08 1.1.1 Caja 6,10
4.1.1 Ventas 5,45
2.3.1 IVA en Ventas 0,65
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001335
-256-
05-08 1.1.1 Caja 6,28
4.1.1 Ventas 5,61
2.3.1 IVA en Ventas 0,67
P/r la venta de material eléctrico
S/Factura Nº 0000569
-257-
05-08 1.1.1 Caja 67,00
4.1.1 Ventas 59,82
2.3.1 IVA en Ventas 7,18
P/r la venta de material eléctrico
S/Factura Nº 0000571
-258-
05-08 1.1.1 Caja 20,65
4.1.1 Ventas 19,53
2.3.1 IVA en Ventas 1,12
P/r la venta de material eléctrico
PASAN 43.748,85 43.748,85
160
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 38
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 43.748,85 43.748,85
S/Nota de venta Nº 0001336
-259-
05-08 1.1.1 Caja 5,00
4.1.1 Ventas 4,46
2.3.1 IVA en Ventas 0,54
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001339
-260-
06-08 1.1.1 Caja 44,75
4.1.1 Ventas 39,96
2.3.1 IVA en Ventas 4,79
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001342
-261-
06-08 5.1.1 Compras 56,70
1.3.1 IVA en Compras 6,80
2.1.2 Documentos por Pagar 62,93
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 0,57
P/r la compra de material eléctrico
a crédito a IMPROMAFE por el valor
de $56,70 más IVA S/Fact. Nº 0062959.
-262-
07-08 5.1.1 Compras 773,45
1.3.1 IVA en Compras 78,74
2.1.2 Documentos por Pagar 844,46
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 7,73
P/r la compra de material eléctrico
a crédito a PROMESA por el valor
de $773,45 de este valor solo $117,32
no tiene IVA S/Factura Nº 0060927.
-263-
09-08 1.1.1 Caja 154,95
4.1.1 Ventas 138,35
2.3.1 IVA en Ventas 16,60
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001344
-264-
09-08 5.1.4 Transporte en Compras 1,60
1.1.1 Caja 1,60
P/r el pago a Vencedores del Valle
por el transporte de mercaderías
S/Factura Nº 068573
-265-
09-08 2.1.2 Documentos por Pagar 304,26
1.1.1 Caja 304,26
P/r el pago a la DISTRIBUIDORA
PASAN 45.175,10 45.175,10
161
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 39
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 45.175,10 45.175,10
CRISELECTRIC de las facturas
Nº 12244 y 12245 del mes de julio
por el valor de $304,26 S/Recibo
de cobro Nº 0004348
-266-
09-08 2.1.2 Documentos por Pagar 129,75
1.1.1 Caja 129,75
P/r el pago a ELECTROFER de la
Factura Nº 0027389 del mes de junio
por el valor de $129,75 S/Recibo
Nº 0024677
-267-
10-08 1.1.1 Caja 19,30
4.1.1 Ventas 17,23
2.3.1 IVA en Ventas 2,07
P/r la venta de material eléctrico
S/Factura Nº 0000572
-268-
11-08 1.1.1 Caja 284,95
4.1.1 Ventas 255,51
2.3.1 IVA en Ventas 29,44
P/r la venta de material eléctrico
S/N de venta Nº 0001346
-269-
11-08 1.1.1 Caja 17,20
4.1.1 Ventas 16,45
2.3.1 IVA en Ventas 0,75
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001347
-270-
12-08 1.1.1 Caja 52,50
4.1.1 Ventas 48,16
2.3.1 IVA en Ventas 4,34
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001349
-271-
13-08 2.1.2 Documentos por Pagar 105,18
1.1.1 Caja 105,18
P/r el pago a IMPROMAFE de la
Factura Nº 0062505 por el valor de
$105,18. S/comprobante de recibo
Nº 0015847
-272-
14-08 1.1.1 Caja 14,60
4.1.1 Ventas 13,04
PASAN 45.798,58 45.797,02
162
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 40
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 45.798,58 45.797,02
2.3.1 IVA en Ventas 1,56
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001354
-273-
14-08 1.1.1 Caja 9,62
4.1.1 Ventas 8,59
2.3.1 IVA en Ventas 1,03
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001355
-274-
14-08 1.1.1 Caja 36,01
4.1.1 Ventas 32,15
2.3.1 IVA en Ventas 3,86
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001356
-275-
14-08 1.1.1 Caja 70,00
1.1.4 Cuentas por Cobrar 70,00
P/r el cobro de una cuenta por
cobrar al Sr. René Bejarano por
venta de material eléctrico a crédito
personal en los meses de junio y julio
-276-
15-08 2.1.4 Aporte Patronal por Pagar 29,16
2.1.3 Aporte Personal por Pagar 22,44
1.1.1 Caja 51,60
P/r el pago de valores adeudados
al IESS
-277-
16-08 1.1.1 Caja 40,30
4.1.1 Ventas 35,98
2.3.1 IVA en Ventas 4,32
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001358
-278-
16-08 1.1.3 Bancos 415,00
1.1.1 Caja 415,00
P/r el depósito de valores recaudados
por ventas en días anteriores
-279-
17-08 1.1.1 Caja 72,77
4.1.1 Ventas 64,97
2.3.1 IVA en Ventas 7,80
P/r la venta de material eléctrico
S/Factura Nº 0000576
-280-
PASAN 46.493,88 46.493,88
163
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 41
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 46.493,88 46.493,88
18-08 6.1.1 Gasto Servicios Básicos 16,00
1.1.1 Caja 15,90
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 0,10
P/r el pago por consumo de agua y
energía eléctrica del mes de julio
-281-
18-08 1.1.1 Caja 15,00
4.1.1 Ventas 13,40
2.3.1 IVA en Ventas 1,60
P/r la venta de material eléctrico
S/Factura Nº 0000577
-282-
18-08 5.1.1 Compras 391,30
1.3.1 IVA en Compras 46,96
2.1.2 Documentos por Pagar 434,35
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 3,91
P/r la compra a crédito personal a
la DISTRIBUIDORA CRISELÉCTRIC
por el valor de $391,30 más el IVA
S/Factura Nº 0012746.
-283-
18-08 5.1.4 Transporte en Compras 7,00
1.1.1 Caja 7,00
P/r el pago por el transporte de
mercaderías S/Factura Nº 0019592
-284-
19-08 1.1.1 Caja 12,00
4.1.1 Ventas 10,71
2.3.1 IVA en Ventas 1,29
P/r la venta de material eléctrico
S/Factura Nº 0000578
-285-
20-08 1.1.1 Caja 17,80
4.1.1 Ventas 15,89
2.3.1 IVA en Ventas 1,91
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001361
-286-
21-08 1.1.1 Caja 4,60
4.1.1 Ventas 4,10
2.3.1 IVA en Ventas 0,50
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001362
-287-
21-08 2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 13,28
1.1.1 Caja 13,28
PASAN 47.017,82 47.017,82
164
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 42
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 47.017,82 47.017,82
P/r el pago de Retención en la Fuente
por pagar 1% del mes de julio
-288-
22-08 1.1.1 Caja 4,00
4.1.1 Ventas 3,57
2.3.1 IVA en Ventas 0,43
P/r la venta de una ranura paralela
S/Nota de venta Nº 0001363
-289-
23-08 1.1.1 Caja 520,00
1.1.3 Bancos 520,00
P/r el retiro de dinero del Banco
-290-
23-08 2.1.2 Documentos por Pagar 361,49
1.1.1 Caja 361,49
P/r el depósito de $361,49 a
PROMESA para cancelar la Factura
Nº 0059315 S/Comprobante de
Recibo #0072668
-291-
24-08 2.1.2 Documentos por Pagar 230,00
1.1.1 Caja 230,00
P/r el depósito de $230,00 como
pago parcial de la Fact. Nº 0060927
a PROMESA S/Comprobante de
Recibo #0072668
-292-
24-08 1.1.1 Caja 24,10
4.1.1 Ventas 21,52
2.3.1 IVA en Ventas 2,58
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001365
-293-
24-08 1.1.1 Caja 64,30
4.1.1 Ventas 57,41
2.3.1 IVA en Ventas 6,89
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001366
-294-
27-08 1.1.1 Caja 13,80
4.1.1 Ventas 12,33
2.3.1 IVA en Ventas 1,47
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001367
-295-
28-08 5.1.1 Compras 131,33
PASAN 48.366,84 48.235,51
165
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 43
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 48.366,84 48.235,51
1.3.1 IVA en Compras 15,76
2.1.2 Documentos por Pagar 145,78
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 1,31
P/r la compra a crédito de material
eléctrico a IMPROMAFE por el
valor de $131,33 más el IVA según
Factura Nº 0063428.
-296-
28-08 1.1.1 Caja 14,75
1.1.4 Cuenta por Cobrar 14,75
Sr. Rodrigo Jiménez 10,55
Sr. Tomás Neira 4,20
P/r el cobro de cuentas por cobrar
por ventas a crédito personal en el
mes de julio
-297-
30-08 5.1.4 Transporte en Compras 3,00
1.1.1 Caja 3,00
P/r el pago a Vencedores del Valle
por el transporte de mercaderías
S/Factura Nº 069692
-298-
30-08 1.1.1 Caja 2,04
4.1.1 Ventas 1,82
2.3.1 IVA en Ventas 0,22
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001368
-299-
30-08 1.1.1 Caja 25,78
1.3.2 Anticipo Retención fuente I.R 1% 0,24
1.3.3 Anticipo IVA Retenido 30% 0,86
4.1.1 Ventas 24,00
2.3.1 IVA en Ventas 2,88
P/r la venta de material eléctrico
a Monterrey Azucarera Lojana
S/Factura Nº 0000580
-300-
31-08 1.1.1 Caja 30,80
4.1.1 Ventas 27,50
2.3.1 IVA en Ventas 3,30
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001369
-301-
31-08 1.1.1 Caja 4,45
4.1.1 Ventas 3,97
2.3.1 IVA en Ventas 0,48
PASAN 48.464,52 48.464,52
166
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 44
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 48.464,52 48.464,52
P/r la venta de material eléctrico
S/Nota de venta Nº 0001370
-302-
31-08 1.1.3 Bancos 0,18
4.2.1 Intereses Ganados 0,18
P/r los intereses ganados
-303-
31-08 2.3.1 IVA en Ventas 121,79
1.3.4 Crédito Tributario 27,33
1.3.1 IVA en Compras 148,26
1.3.3 Anticipo IVA Retenido 30% 0,86
P/r la liquidación del IVA del mes de
agosto
-304-
31-08 6.1.2 Gasto Sueldos y Salarios 240,00
2.1.3 Aporte Personal por Pagar 22,44
1.1.1 Caja 217,56
P/r el rol de pagos del mes de agosto
-305-
31-08 6.1.2 Gasto Sueldos y Salarios 89,16
2.1.4 Aporte Patronal por Pagar 29,16
2.1.5 Décimo tercer sueldo por pagar 20,00
2.1.6 Décimo cuarto sueldo por pagar 20,00
2.1.7 Fondo de reserva por pagar 20,00
P/r las provisiones sociales del mes
de agosto
ASIENTOS DE REGULACIÓN
-306-
31-08 5.1.2 Descuento en Compras 455,13
5.1.3 Devolución en Compras 183,12
5.1.1 Compras 590,15
5.1.4 Transporte en Compras 48,10
P/r las compras netas y cerrar
descuento y devolución en compras
-307-
31-08 5.1.5 Costo de Ventas 22.579,87
1.1.5 Inventario de mercaderías inicial 16.461,77
5.1.1 Compras Netas 6.118,10
P/r la mercadería disponible para la
venta
-308-
31-08 1.1.5 Inventario de mercaderías final 18.506,69
5.1.5 Costo de Ventas 18.506,69
P/r el costo de ventas y el inventario
final de mercaderías
-309-
PASAN 90.667,79 90.667,79
167
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 45
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 90.667,79 90.667,79
31-08 4.1.1 Ventas 6.188,91
5.1.5 Costo de Ventas 4.073,18
4.1.4 Utilidad Bruta en Ventas 2.115,73
P/r la utilidad bruta en ventas
ASIENTOS DE AJUSTE
-310-
31-08 6.1.3 Gasto Suministros de Oficina 25,20
1.1.6 Suministros de Oficina 25,20
P/r el consumo de útiles de oficina
durante este periodo contable
-311-
31-08 6.1.4 Gasto Útiles de Aseo y Limpieza 0,29
1.1.7 Útiles de Aseo y Limpieza 0,29
P/r el consumo de útiles de aseo
y limpieza durante este periodo
-312-
31-08 6.1.5 Gasto de Enseres Varios 1,50
1.1.8 Enseres Varios 1,50
P/r el consumo de útiles de aseo
y limpieza durante este periodo
-313-
31-08 6.1.6 Gasto Herramientas 0,38
1.1.9 Herramientas 0,38
P/r el consumo de herramientas
durante el periodo
-314-
31-08 6.1.7 Cuentas Incobrables 0,30
1.1.4.1 Provisión Cuentas Incobrables 0,30
P/r la provisión del 1% para cuentas
incobrables durante este periodo
-315-
31-08 6.1.8 Depreciación de Equipo de Oficina 2,25
6.1.9 Depreciación de Muebles y enseres 62,79
1.2.2 Deprec. Acum. De Equipo de Ofcina 2,25
1.2.4 Deprec. Acum. De muebles y enseres 62,79
P/r la depreciacion de activos
fijos del periodo
ASIENTOS DE CIERRE
-316-
31-08 3.2.2 Resumen de Ingresos y Gastos 1.457,35
6.1.1 Gasto Servicios Básicos 48,00
6.1.2 Gasto Sueldos y Salarios 1.316,64
6.1.3 Gasto Suministros de Oficina 25,20
6.1.4 Gasto Útiles de Aseo y Limpieza 0,29
6.1.5 Gasto Enseres Varios 1,50
6.1.6 Gasto Herramientas 0,38
PASAN 98.406,76 98.341,42
168
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO DIARIO
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
Folio Nº 46
Fecha Cód. Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN 98.406,76 98.341,42
6.1.7 Cuentas Incobrables 0,30
6.1.8 Depreciación de Equipo de Oficina 2,25
6.1.9 Depreciación de Muebles y enseres 62,79
P/r el cierre de cuentas de gastos
-317-
31-08 4.1.4 Utilidad Bruta en Ventas 2.115,73
4.2.1 Intereses Ganados 5,06
3.2.2 Resumen de Ingresos y Gastos 2.120,79
P/r el cierre de las cuentas de ingresos
-318-
31-08 3.2.2 Resumen de Ingresos y Gastos 663,44
3.2.1 Utilidad Neta del Ejercicio 663,44
P/r la utilidad neta del ejercicio
TOTAL 101.190,99 101.190,99
169
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Caja CÓDIGO: 1.1.1
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
01-May Según el estado de situación inicial 1/1 257,00 257,00
01-May Venta de materiales S/Nota 0001199 1/2 77,50 334,50
04-May Venta de materiales S/Nota 0001200 1/3 2,80 337,30
04-May Venta de materiales S/Nota 0001202 1/4 102,32 439,62
04-May Venta de materiales S/Nota 0001203 1/5 12,96 452,58
05-May Venta de materiales S/Nota 0001204 1/6 1,80 454,38
05-May Venta de materiales S/Nota 0001205 2/7 15,05 469,43
05-May Venta de materiales S/Nota 0001206 2/8 16,00 485,43
06-May Venta de materiales S/Nota 0001207 2/9 656,85 1.142,28
06-May Depósito en el Banco 2/10 800,00 342,28
06-May Venta de materiales S/Nota 0001208 2/11 52,60 394,88
06-May Venta de materiales S/Nota 0001209 2/12 12,00 406,88
07-May Venta de materiales S/Nota 0001210 2/13 79,68 486,56
07-May Venta de materiales S/Nota 0001211 2/14 324,05 810,61
07-May Compra de mercadería S/F 0094672 3/15 114,71 695,90
10-May Venta de materiales S/Nota 0001212 3/16 231,00 926,90
10-May Venta de materiales S/Nota 0001213 3/17 46,85 973,75
10-May Venta de materiales S/Nota 0001214 3/18 22,40 996,15
10-May Venta de materiales S/Fact. 0000523 3/19 18,26 1.014,41
10-May Depósito en el Banco 3/20 650,00 364,41
11-May Venta de materiales S/Nota 0001215 4/22 14,00 378,41
11-May Venta de materiales S/Fact. 0000524 4/23 3,20 381,61
11-May Compra de mercadería S/F 0026692 4/24 85,68 295,93
11-May Pago por transporte de mercadería 4/25 2,00 293,93
S/F Nº 0172918
12-May Venta de materiales S/Nota 0001216 4/26 8,00 301,93
12-May Venta de materiales S/Nota 0001217 5/27 35,45 337,38
13-May Venta de materiales S/Nota 0001218 5/28 11,00 348,38
13-May Venta de materiales S/Fact. 0000526 5/29 130,93 479,31
13-May Venta de materiales S/Nota 0001219 5/30 3,15 482,46
13-May Venta de materiales S/Fact. 0000527 5/31 234,46 716,92
13-May Venta de materiales S/Fact. 0000528 5/32 15,90 732,82
13-May Venta de materiales S/Nota 0001220 6/33 8,50 741,32
13-May Venta de materiales S/Nota 0001221 6/34 25,25 766,57
13-May Venta de materiales S/Nota 0001223 6/35 13,20 779,77
13-May Venta de materiales S/Nota 0001224 6/36 19,80 799,57
14-May Venta de materiales S/Nota 0001225 6/38 22,70 822,27
14-May Venta de materiales S/Nota 0001226 6/39 25,30 847,57
14-May Depósito en el Banco 7/40 300,00 547,57
15-May Venta de materiales S/Nota 0001227 7/42 68,25 615,82
16-May Venta de materiales S/Nota 0001228 7/43 10,90 626,72
17-May Pago de la Factura Nº 0011486 7/45 166,35 460,37
17-May Pago de la Factura Nº 0050895 8/46 106,33 354,04
18-May Venta de materiales S/Fact. 0000529 8/48 3,20 357,24
19-May Venta de materiales S/Nota 0001229 8/49 6,00 363,24
19-May Venta de materiales S/Nota 0001230 8/50 4,35 367,59
20-May Venta de materiales S/Nota 0001231 8/52 7,65 375,24
21-May Venta de materiales S/Nota 0001232 9/54 40,85 416,09
PASAN 2.641,16 2.225,07
170
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Caja
CÓDIGO: 1.1.1
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
VIENEN 2.641,16 2.225,07 416,09
21-May Venta de materiales S/Fact. 0000532 9/55 12,63 428,72
21-May Venta de materiales S/Fact. 0000533 9/56 11,74 440,46
21-May Venta de materiales S/Nota 0001233 9/57 3,55 444,01
23-May Venta de materiales S/Nota 0001234 10/59 25,40 469,41
23-May Venta de materiales S/Fact. 0000534 10/60 104,63 574,04
23-May Venta de materiales S/Fact. 0000535 10/61 116,97 691,01
24-May Venta de materiales S/Nota 0001236 10/62 1,25 692,26
25-May Depósito en el Banco de Fomento 10/63 145,00 547,26
25-May Pago de Facturas Nº 0011719 y 10/64 163,37 383,89
Nº 0011755
27-May Venta de materiales S/Nota 0001237 10/65 15,25 399,14
27-May Venta de materiales S/Nota 0001241 11/66 19,40 418,54
28-May Retiro de dinero del Banco 11/67 400,00 818,54
28-May Pago de una cuenta al Sr. Herrera 11/68 500,00 318,54
28-May Pago por transporte de mercadería 11/69 2,50 316,04
S/Factura Nº 0018229
28-May Compra de mercaderías S/F9011035 11/70 261,85 54,19
29-May Venta de materiales S/Nota 0001242 11/71 19,30 73,49
29-May Venta de materiales S/Nota 0001243 11/72 3,00 76,49
29-May Venta de materiales S/Nota 0001244 12/73 5,40 81,89
30-May Venta de materiales S/Nota 0001245 12/76 4,50 86,39
30-May Venta de materiales S/Fact. 0000536 12/77 11,99 98,38
30-May Cobro de una venta a crédito personal 12/78 313,24 411,62
31-May Venta de materiales S/Fact. 0000537 12/79 3,19 414,81
31-May Venta de materiales S/Fact. 0000539 13/80 24,20 439,01
31-May Pago por transporte de mercadería 13/81 2,00 437,01
S/Factura Nº 0018229
31-May Venta de materiales S/Nota 0001250 13/82 1,65 438,66
31-May Pago de sueldos del mes 13/85 217,56 221,10
01-Jun Venta de materiales S/Nota 0001246 13/87 22,00 243,10
01-Jun Venta de materiales S/Nota 0001247 14/88 114,75 357,85
01-Jun Pago de la Factura Nº 0052528 14/90 147,88 209,97
02-Jun Venta de materiales S/Nota 0001248 14/91 4,50 214,47
02-Jun Depósito en el Banco de Fomento 14/92 110,00 104,47
02-Jun Retiro de dinero del Banco 14/93 230,00 334,47
02-Jun Pago de Facturas Nº 0061040 y 14/94 275,83 58,64
Nº 0061258
04-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000540 15/95 41,32 99,96
05-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000541 15/97 18,10 118,06
05-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000542 15/98 32,29 150,35
05-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000543 15/99 15,00 165,35
05-Jun Venta de materiales S/Nota 0001253 15/100 7,15 172,50
05-Jun Venta de materiales S/Nota 0001254 15/101 67,30 239,80
05-Jun Venta de materiales S/Nota 0001264 15/102 12,15 251,95
06-Jun Venta de materiales S/Nota 0001255 16/104 13,10 265,05
PASAN 4.316,11 4.051,06
171
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Caja
CÓDIGO: 1.1.1
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
VIENEN 4.316,11 4.051,06 265,05
07-Jun Pago por transporte de mercadería 16/105 3,50 261,55
S/Factura Nº 0065622
08-Jun Venta de materiales S/Nota 0001249 16/106 3,80 265,35
08-Jun Venta de materiales S/Nota 0001256 16/107 3,05 268,40
08-Jun Retiro de dinero del Banco 16/108 100,00 368,40
08-Jun Compra de mercaderías S/F 0096242 16/109 271,60 96,80
09-Jun Venta de materiales S/Nota 0001257 17/110 37,20 134,00
09-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000544 17/111 162,00 296,00
09-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000545 17/112 79,00 375,00
09-Jun Retiro de dinero del Banco 17/113 125,00 500,00
10-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000546 17/114 7,59 507,59
10-Jun Venta de materiales S/Nota 0001258 17/115 6,40 513,99
10-Jun Venta de materiales S/Nota 0001260 17/116 11,00 524,99
11-Jun Venta de materiales S/Nota 0001261 18/117 27,50 552,49
11-Jun Venta de materiales S/Nota 0001262 18/118 105,15 657,64
11-Jun Venta de materiales S/Nota 0001263 18/119 14,05 671,69
11-Jun Venta de materiales S/Nota 0001265 18/120 12,90 684,59
12-Jun Venta de materiales S/Nota 0001266 18/121 8,40 692,99
12-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000547 18/122 3,14 696,13
12-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000548 18/123 44,07 740,20
12-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000549 18/124 9,35 749,55
12-Jun Venta de materiales S/Nota 0001267 19/125 14,80 764,35
12-Jun Depósito en el Banco de Fomento 19/126 200,00 564,35
12-Jun Venta de materiales S/Nota 0001268 19/127 10,65 575,00
14-Jun Pago por transporte de mercaderías 19/129 2,00 573,00
S/Factura Nº 0065932
15-Jun Venta de materiales S/Nota 0001269 19/130 43,05 616,05
15-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000551 19/131 11,39 627,44
15-Jun Pago parcial de Factura Nº 0052528 19/132 224,09 403,35
15-Jun Pago parcial de Factura Nº 0011867 20/133 171,95 231,40
15-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000552 20/134 8,99 240,39
15-Jun Depósito en el Banco de Fomento 20/135 150,00 90,39
15-Jun Pago de valores adeudados IESS 20/136 51,60 38,79
16-Jun Venta de materiales S/Nota 0001270 20/137 42,00 80,79
16-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000554 20/138 1,50 82,29
16-Jun Pago de servicios básicos 20/139 15,90 66,39
16-Jun Venta de materiales S/Nota 0001273 21/140 9,50 75,89
16-Jun Venta de materiales S/Nota 0001274 21/141 2,80 78,69
17-Jun Venta de materiales S/Nota 0001275 21/142 4,95 83,64
17-Jun Venta de materiales S/Nota 0001276 21/143 19,40 103,04
18-Jun Venta de materiales S/Nota 0001277 21/145 3,45 106,49
18-Jun Venta de materiales S/Nota 0001278 22/148 35,70 142,19
18-Jun Retiro del dinero del Banco 22/149 250,00 392,19
18-Jun Pago parcial de Facturas Nº 0051188 22/150 230,00 162,19
y Nº 0051304
PASAN 5.533,89 5.371,70
172
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Caja
CÓDIGO: 1.1.1
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
VIENEN 5.533,89 5.371,70 162,19
18-Jun Venta de materiales S/Nota 0001280 22/151 93,85 256,04
22-Jun Pago de retención del mes de mayo 22/152 21,11 234,93
23-Jun Venta de materiales S/Nota 0001282 22/153 9,95 244,88
23-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000556 23/154 19,07 263,95
24-Jun Venta de materiales S/Nota 0001283 23/155 88,00 351,95
24-Jun Venta de materiales S/Nota 0001284 23/156 4,80 356,75
24-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000557 23/157 6,35 363,10
28-Jun Venta de materiales S/Nota 0001285 23/158 9,20 372,30
28-Jun Venta de materiales S/Nota 0001286 23/159 50,20 422,50
28-Jun Retiro de dinero del banco 24/160 150,00 572,50
28-Jun Pago total de Factura Nº 0052528 24/161 200,00 372,50
28-Jun Pago de Factura Nº 0053526 24/162 62,00 310,50
28-Jun Pago parcial de Factura Nº 0061555 24/163 50,00 260,50
29-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000559 24/164 4,98 265,48
29-Jun Compra de mercaderías SN/3202 24/165 21,33 244,15
30-Jun Venta de materiales S/Nota 0001287 25/167 46,40 290,55
30-Jun Venta de materiales S/Nota 0001281 25/168 2,50 293,05
30-Jun Pago de sueldos del mes 25/172 217,56 75,49
01-Jul Venta de materiales S/Nota 0001288 26/174 5,60 81,09
01-Jul Pago por transporte de mercaderías 26/177 5,00 76,09
S/F Nº 0018756
05-Jul Venta de materiales S/Nota 0001289 26/179 64,50 140,59
05-Jul Retiro de dinero del banco 27/180 450,00 590,59
05-Jul Pago de la Factura Nº 0054975 27/181 120,61 469,98
05-Jul Pago de Factura Nº 0011867 27/182 166,15 303,83
05-Jul Compra de mercadería S/F 0006776 27/183 192,94 110,89
05-Jul Venta de materiales S/Nota 0001290 27/184 16,00 126,89
05-Jul Venta de materiales S/Nota 0001291 27/185 61,85 188,74
08-Jul Venta de materiales S/Fact. 0000560 27/186 24,70 213,44
08-Jul Venta de materiales S/Nota 0001292 28/187 0,55 213,99
12-Jul Venta de materiales S/Fact. 0000561 28/188 32,10 246,09
12-Jul Venta de materiales S/Nota 0001293 28/189 4,85 250,94
12-Jul Pago de Factura Nº 0061555 28/190 181,80 69,14
14-Jul Pago de servicios básicos 28/191 15,90 53,24
14-Jul Pago por transporte de mercadería 29/193 1,50 51,74
S/F Nº 0067211
15-Jul Venta de materiales S/Nota 0001295 29/194 8,25 59,99
15-Jul Retiro de dinero del banco 29/195 300,00 359,99
15-Jul Pago de Factura Nº 0027389 29/196 130,00 229,99
15-Jul Pago de valores adeudados al IESS 29/197 51,60 178,39
16-Jul Compra de materiales S/F 0098437 29/198 126,78 51,61
19-Jul Venta de materiales S/Nota 0001296 29/199 5,00 56,61
19-Jul Venta de materiales S/Nota 0001297 30/200 27,55 84,16
19-Jul Venta de materiales S/Nota 0001298 30/201 69,75 153,91
19-Jul Venta de materiales S/Nota 0001299 30/202 193,73 347,64
PASAN 7.283,62 6.935,98
173
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Caja
CÓDIGO: 1.1.1
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
VIENEN 7.283,62 6.935,98 347,64
19-Jul Venta de materiales S/Nota 0001300 30/203 140,65 488,29
20-Jul Venta de materiales S/Nota 0001301 30/204 6,85 495,14
20-Jul Venta de materiales S/Nota 0001302 30/205 12,00 507,14
20-Jul Venta de materiales S/Nota 0001303 30/206 14,50 521,64
21-Jul Venta de materiales S/Fact. 0000562 31/207 19,80 541,44
21-Jul Pago de retención del mes de junio 31/208 12,98 528,46
21-Jul Venta de materiales S/Nota 0001306 31/209 3,39 531,85
22-Jul Venta de materiales S/Nota 0001307 31/210 5,62 537,47
22-Jul Venta de materiales S/Nota 0001308 31/211 54,45 591,92
23-Jul Venta de materiales S/Nota 0001309 31/212 9,04 600,96
25-Jul Venta de materiales S/Nota 0001310 31/213 11,80 612,76
27-Jul Venta de materiales S/Nota 0001311 31/214 3,10 615,86
27-Jul Venta de materiales S/Nota 0001313 32/215 52,65 668,51
27-Jul Venta de materiales S/Nota 0001314 32/216 39,90 708,41
27-Jul Venta de materiales S/Nota 0001318 32/217 89,50 797,91
27-Jul Pago de un abono de la Fact. 0012244 32/218 70,00 727,91
27-Jul Pago de Factura Nº 0053932 32/219 245,31 482,60
27-Jul Pago de Factura Nº 0054154 32/220 204,80 277,80
27-Jul Retiro de dinero del banco 32/221 220,00 497,80
27-Jul Pago de Factura Nº 0056598 33/222 292,79 205,01
28-Jul Venta de materiales S/Nota 0001315 33/224 18,75 223,76
28-Jul Venta de materiales S/Nota 0001316 33/225 4,00 227,76
28-Jul Cobro de cuenta al Sr. René Bejarano 33/226 84,10 311,86
28-Jul Venta de materiales S/Nota 0001317 33/227 12,80 324,66
28-Jul Venta de materiales S/Nota 0001319 33/228 127,80 452,46
29-Jul Venta de materiales S/Fact. 000565 34/229 20,62 473,08
29-Jul Venta de materiales S/Nota 0001320 34/230 15,00 488,08
29-Jul Venta de materiales S/Nota 0001321 34/231 6,30 494,38
29-Jul Retiro de dinero del banco 34/234 48,00 542,38
29-Jul Pago de la Factura Nº 0327095 34/235 62,06 480,32
29-Jul Depósito en el Banco de Fomento 34/236 137,00 343,32
30-Jul Venta de materiales S/Nota 0001322 35/238 2,80 346,12
30-Jul Venta de materiales S/Nota 0001323 35/239 8,20 354,32
30-Jul Venta de materiales S/Nota 0001324 35/240 7,60 361,92
30-Jul Venta de materiales S/Fact. 0000566 35/241 10,89 372,81
30-Jul Venta a crédito personal 35/242 63,00 435,81
31-Jul Venta de materiales S/Nota 0001328 36/244 7,00 442,81
31-Jul Pago de sueldos del mes 36/246 217,56 225,25
01-Ago Venta de materiales S/Fact. 0000567 36/248 12,88 238,13
02-Ago Venta de materiales S/Nota 0001325 36/249 21,80 259,93
02-Ago Venta de materiales S/Nota 0001326 36/250 8,70 268,63
03-Ago Venta de materiales S/Nota 0001327 36/251 46,60 315,23
03-Ago Venta de materiales S/Nota 0001329 37/252 3,80 319,03
03-Ago Venta de materiales S/Nota 0001330 37/253 15,26 334,29
PASAN 8.512,77 8.178,48
174
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Caja
CÓDIGO: 1.1.1
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
VIENEN 8.512,77 8.178,48 334,29
04-Ago Venta de materiales S/Nota 0001331 37/254 1,85 336,14
05-Ago Venta de materiales S/Nota 0001335 37/255 6,10 342,24
05-Ago Venta de materiales S/Fact.0000569 37/256 6,28 348,52
05-Ago Venta de materiales S/Fact.0000571 37/257 67,00 415,52
05-Ago Venta de materiales S/Nota 0001336 37/258 20,65 436,17
05-Ago Venta de materiales S/Nota 0001339 38/259 5,00 441,17
06-Ago Venta de materiales S/Nota 0001342 38/260 44,75 485,92
09-Ago Venta de materiales S/Nota 0001344 38/263 154,95 640,87
09-Ago Pago por transporte de mercadería 38/264 1,60 639,27
S/Factura Nº 068573
09-Ago Pago de Fact. Nº 0012244 y 0012245 38/265 304,26 335,01
09-Ago Pago de Factura Nº 0027389 39/266 129,75 205,26
10-Ago Venta de materiales S/Fact. 0000572 39/267 19,30 224,56
11-Ago Venta de materiales S/Nota 0001346 39/268 284,95 509,51
11-Ago Venta de materiales S/Nota 0001347 39/269 17,20 526,71
12-Ago Venta de materiales S/Nota 0001349 39/270 52,50 579,21
13-Ago Pago de Factura Nº 0062505 39/271 105,18 474,03
14-Ago Venta de materiales S/Nota 0001354 39/272 14,60 488,63
14-Ago Venta de materiales S/Nota 0001355 40/273 9,62 498,25
14-Ago Venta de materiales S/Nota 0001356 40/274 36,01 534,26
14-Ago Cobro de cuenta al Sr. René Bejarano 40/275 70,00 604,26
15-Ago Pago de valores adeudados al IESS 40/276 51,60 552,66
16-Ago Venta de materiales S/Nota 0001358 40/277 40,30 592,96
16-Ago Depósito en el Banco de Fomento 40/278 415,00 177,96
17-Ago Venta de materiales S/Fact. 0000576 40/279 72,77 250,73
18-Ago Pago de servicios básicos 40/280 15,90 234,83
18-Ago Venta de materiales S/Fact. 0000577 41/281 15,00 249,83
18-Ago Pago por transporte de mercadería 41/283 7,00 242,83
S/Factura Nº 0019592
19-Ago Venta de materiales S/Fact. 0000578 41/284 12,00 254,83
20-Ago Venta de materiales S/Nota 0001361 41/285 17,80 272,63
21-Ago Venta de materiales S/Nota 0001362 41/286 4,60 277,23
21-Ago Pago de retención del mes de julio 41/287 13,28 263,95
22-Ago Venta de materiales S/Nota 0001363 42/288 4,00 267,95
23-Ago Retiro de dinero del Banco 42/289 520,00 787,95
23-Ago Pago de Factura Nº 0059315 42/290 361,49 426,46
24-Ago Pago de Factura Nº 0060927 42/291 230,00 196,46
24-Ago Venta de materiales S/Nota 0001365 42/292 24,10 220,56
24-Ago Venta de materiales S/Nota 0001366 42/293 64,30 284,86
27-Ago Venta de materiales S/Nota 0001367 42/294 13,80 298,66
28-Ago Cobro de cuenta al Sr. Tomás Neira 43/296 14,75 313,41
y al Sr. Rodrigo Jiménez
PASAN 10.126,95 9.813,54
175
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Caja
CÓDIGO: 1.1.1
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
VIENEN 10.126,95 9.813,54 313,41
30-Ago Pago por transporte de mercadería 43/297 3,00 310,41
S/Factura Nº 069692
30-Ago Venta de materiales S/Nota 0001368 43/298 2,04 312,45
30-Ago Venta de materiales S/Fact. 0000580 43/299 25,78 338,23
31-Ago Venta de materiales S/Nota 0001369 43/300 30,80 369,03
31-Ago Venta de materiales S/Nota 0001370 43/301 4,45 373,48
31-Ago Pago de sueldos del mes de agosto 44/304 217,56 155,92
10.190,02 10.034,10
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Bancos
CÓDIGO: 1.1.3
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
01-May Según el estado de situación inicial 1/1 98,56 98,56
06-May Depósito de valores recaudados 2/10 800,00 898,56
10-May Depósito de valores recaudados 3/20 650,00 1.548,56
14-May Depósito de valores recaudados 7/40 300,00 1.848,56
25-May Depósito de valores recaudados 10/63 145,00 1.993,56
28-May Retiro de dinero 11/67 400,00 1.593,56
31-May Intereses ganados en cta. de ahorros 13/83 2,00 1.595,56
02-Jun Depósito de valores recaudados 14/92 110,00 1.705,56
02-Jun Retiro de dinero 14/93 230,00 1.475,56
08-Jun Retiro de dinero 16/108 100,00 1.375,56
09-Jun Retiro de dinero 17/113 125,00 1.250,56
12-Jun Depósito de valores recaudados 19/126 200,00 1.450,56
15-Jun Depósito de valores recaudados 20/135 150,00 1.600,56
18-Jun Retiro de dinero 22/149 250,00 1.350,56
28-Jun Retiro de dinero 24/160 150,00 1.200,56
30-Jun Intereses ganados en cta. de ahorros 25/170 1,66 1.202,22
05-Jul Retiro de dinero 27/180 450,00 752,22
15-Jul Retiro de dinero del Banco 29/195 300,00 452,22
27-Jul Retiro de dinero 32/221 220,00 232,22
29-Jul Retiro de dinero 34/234 48,00 184,22
29-Jul Depósito de valores recaudados 34/236 137,00 321,22
30-Jul Intereses ganados en cta.de ahorros 35/237 1,22 322,44
16-Ago Depósito de valores recaudados 40/278 415,00 737,44
23-Ago Retiro de dinero 42/289 520,00 217,44
31-Ago Intereses ganados en cta. de ahorros 44/302 0,18 217,62
3.010,62 2.793,00
176
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Cuentas por Cobrar
CÓDIGO: 1.1.4
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
01-May Según el estado de situación inicial 1/1 313,24 313,24
30-May Cobro de cuenta al Sr. Danny Peña 12/78 313,24 0,00
29-Jun Venta a crédito personal 25/166 56,75 56,75
30-Jun Venta a crédito personal 25/169 27,35 84,10
28-Jul Cobro de cuenta al Sr. René Bejarano 33/226 84,10 0,00
29-Jul Venta a crédito personal 34/232 20,25 20,25
29-Jul Venta a crédito personal 34/233 79,35 99,60
30-Jul Venta a crédito personal 35/242 10,55 110,15
30-Jul Venta a crédito personal 35/243 4,20 114,35
14-Ago Cobro de cuenta al Sr. René Bejarano 40/275 70,00 44,35
28-Ago Cobro de cuenta al Sr. Rodrigo Jiménez 43/296 14,75 29,60
y al Sr. Tomás Neira 198,45 168,85
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Provisión cuentas incobrables 1%
CÓDIGO: 1.1.4.1
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
31-Ago La provisión del 1% para cuentas 45/314 0,30 0,30
incobrables de éste periodo
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Inventario de Mercaderías
CÓDIGO: 1.1.5
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
01-May Según el estado de situación inicial 1/1 16.461,77 16.461,77
31-Ago Regulación de la cuenta mercaderías 44/307 16.461,77 0,00
31-Ago El inventario final de mercaderías 44/308 18.506,69 18.506,69
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Suministros de Oficina
CÓDIGO: 1.1.6
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
01-May Según el estado de situación inicial 1/1 84,00 84,00
31-Ago El consumo de útiles de oficina 45/310 25,20 58,80
durante este periodo
177
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Útiles de Aseo y Limpieza
CÓDIGO: 1.1.7
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
01-May Según el estado de situación inicial 1/1 9,65 9,65
31-Ago El gasto de útiles de aseo y limpieza 45/311 0,29 9,36
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Enseres Varios
CÓDIGO: 1.1.8
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
01-May Según el estado de situación inicial 1/1 61,00 61,00
31-Ago El gasto de enseres varios de 45/312 1,50 59,50
este periodo
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Herramientas
CÓDIGO: 1.1.9
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
01-May Según el estado de situación inicial 1/1 15,40 15,40
31-Ago El gasto de herramientas de 45/313 0,38 15,02
este periodo
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Equipo de Oficina
CÓDIGO: 1.2.1
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
01-May Según el estado de situación inicial 1/1 100,00 100,00
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Depreciación acumulada Equipo de Oficina
CÓDIGO: 1.2.2
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
31-Ago La depreciación de equipo de oficina 45/315 2,25 2,25
de este periodo
178
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA
LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Muebles y Enseres
CÓDIGO: 1.2.3
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
01-May Según el estado de situación inicial 1/1 2.790,00 2.790,00
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA
LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Depreciación acumulada Muebles y Enseres
CÓDIGO: 1.2.4
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
31-Ago La depreciación de muebles y enseres 45/315 62,79 62,79
de este periodo
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA
LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Crédito Tributario
CÓDIGO: 1.3.5
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
01-May Según el estado de situación inicial 1/1 876,26 876,26
31-May Para liquidar el IVA del mes 13/84 34,42 841,84
30-Jun Para liquidar el IVA del mes 25/171 18,64 823,20
31-Jul Para liquidar el IVA del mes 36/245 3,65 826,85
31-Ago Para liquidar el IVA del mes 44/303 27,33 854,18
907,24 53,06
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA
LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Cuentas por Pagar
CÓDIGO: 2.1.1
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
01-May Según el estado de situación inicial 1/1 500,00 500,00
28-May Pago de una cuenta al Sr. Hermel 11/68 500,00 0,00
Herrera
179
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Anticipo Retención en la Fuente I.R. 1%
CÓDIGO: 1.3.2
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
10-May Venta de mercadería a la Fundación 3/19 0,17 0,17
Alberto Hidalgo S/Factura 0000523
13-May Venta de mercadería a la Dirección de 5/29 1,32 1,49
Educación Hispana Loja S/F 0000526
13-May Venta de mercadería a la Dirección de 5/31 2,18 3,67
Educación Hispana Loja S/F 0000527
23-Jun Venta de mercadería a Monterrey 23/154 0,18 3,85
Azucarera lojana C.A. S/F 0000556
08-Jul Venta de mercadería a Monterrey 27/186 0,23 4,08
Azucarera lojana C.A. S/F 0000560
29-Jul Venta de mercadería a Monterrey 34/229 0,19 4,27
Azucarera lojana C.A. S/F 0000565
30-Ago Venta de mercadería a Monterrey 43/299 0,24 4,51
Azucarera lojana C.A. S/F 0000580
4,51 0,00
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Anticipo IVA Retenido 30%
CÓDIGO: 1.3.3
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
10-May Venta de mercadería a la Fundación 3/19 0,61 0,61
Alberto Hidalgo S/Factura 0000523
13-May Venta de mercadería a la Dirección de 5/31 7,86 8,47
Educación Hispana Loja S/F 0000527
31-May Para determinar el IVA a pagar 13/84 8,47 0,00
23-Jun Venta de mercadería a Monterrey 23/154 0,64 0,64
Azucarera lojana C.A. S/F 0000556
30-Jun Para determinar el IVA a pagar 25/171 0,64 0,00
08-Jul Venta de mercadería a Monterrey 27/186 0,83 0,83
Azucarera lojana C.A. S/F 0000560
29-Jul Venta de mercadería a Monterrey 34/229 0,69 1,52
Azucarera lojana C.A. S/F 0000565
31-Jul Para determinar el IVA del mes 36/245 1,52 0,00
30-Ago Venta de mercadería a Monterrey 43/299 0,86 0,86
Azucarera lojana C.A. S/F 0000580
31-Ago Para determinar el IVA del mes 44/303 0,86 0,00
11,49 11,49
180
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: IVA en Compras
CÓDIGO: 1.3.1
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
10-May Compra S/F Nº 0061040 4/21 16,45 16,45
11-May Compra S/F Nº 0026692 4/24 9,26 25,71
13-May Compra S/F Nº 0051188 6/37 30,13 55,84
14-May Compra S/F Nº 0051304 7/41 18,03 73,87
17-May Compra S/F Nº 0011719 7/44 26,25 100,12
17-May Devolución de mercadería F/0011719 8/47 16,73 83,39
19-May Compra S/F Nº 0011755 8/51 8,15 91,54
20-May Compra S/F Nº 0052528 9/53 58,07 149,61
21-May Compra S/F Nº 0061258 9/58 7,16 156,77
28-May Compra S/F Nº 9011035 11/70 28,31 185,08
29-May Compra S/F Nº 0327095 12/74 6,71 191,79
29-May Compra S/F Nº 0011867 12/75 36,55 228,34
31-May Para determinar el IVA a pagar 13/84 228,34 0,00
01-Jun Devolución de mercadería F/0052528 14/89 5,24 -5,24
04-Jun Compra S/F Nº 0053526 15/96 6,70 1,46
05-Jun Compra S/F Nº 0061555 16/103 25,06 26,52
08-Jun Compra S/F Nº 0096242 16/109 18,02 44,54
14-Jun Compra S/F Nº 0027389 19/128 28,08 72,62
17-Jun Compra S/F Nº 0053932 21/144 26,52 99,14
18-Jun Compra S/F Nº 0054975 21/146 6,30 105,44
18-Jun Compra S/F Nº 0054154 22/147 22,14 127,58
29-Jun Compra S/pedido #3202 24/165 2,30 129,88
30-Jun Para determinar el IVA a pagar 25/171 129,88 0,00
01-Jul Compra S/F Nº 0012244 26/175 26,05 26,05
01-Jul Compra S/F Nº 0012245 26/176 14,41 40,46
01-Jul Compra S/F Nº 0056598 26/178 31,65 72,11
05-Jul Compra S/F Nº 0006776 27/183 20,86 92,97
14-Jul Compra S/F Nº 0062505 29/194 11,37 104,34
27-Jul Compra S/F Nº 0059315 33/223 39,08 143,42
31-Jul Para determinar el IVA del mes 36/245 143,42 0,00
06-Ago Compra S/F Nº 0062959 38/261 6,80 6,80
07-Ago Compra S/F Nº 0060927 38/262 78,74 85,54
18-Ago Compra S/F Nº 0012746 41/282 46,96 132,50
28-Ago Compra S/F Nº 0063428 42/295 15,76 148,26
31-Ago Para determinar el IVA del mes 44/303 148,26 0,00
671,87 671,87
181
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Documentos por Pagar
CÓDIGO: 2.1.2
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
01-May Según el estado de situación inicial 1/1 272,68 272,68
10-May Compra S/F Nº 0061040 4/21 209,55 482,23
13-May Compra S/F Nº 0051188 6/37 278,71 760,94
14-May Compra S/F Nº 0051304 7/41 166,77 927,71
17-May Compra S/F Nº 0011719 7/44 242,78 1170,49
17-May Pago de Factura Nº 0011486 7/45 166,35 1004,14
17-May Pago de Factura Nº 0050895 8/46 106,33 897,81
17-May Devolución de Factura Nº 0011719 8/47 154,78 743,03
19-May Compra S/F Nº 0011755 8/51 75,37 818,40
20-May Compra S/F Nº 0052528 9/53 620,45 1438,85
21-May Compra S/F Nº 0061258 9/58 66,28 1505,13
25-May Pago de F/Nº 0011719 y 0011755 10/64 163,37 1341,76
29-May Compra S/F Nº 0327095 12/74 62,06 1403,82
29-May Compra S/F Nº 0011867 12/75 338,10 1741,92
01-Jun Devolución de Factura Nº 0052528 14/89 48,48 1693,44
01-Jun Pago de Factura Nº 0052528 14/90 147,88 1545,56
02-Jun Pago de F/Nº 0061040 y 0061258 14/94 275,83 1269,73
04-Jun Compra S/F Nº 0053526 15/96 62,00 1331,73
05-Jun Compra S/F Nº 0061555 16/103 231,80 1563,53
14-Jun Compra S/F Nº 0027389 19/128 259,75 1823,28
15-Jun Pago de Factura Nº 0052528 19/132 224,09 1599,19
15-Jun Pago de Factura Nº 0011867 20/133 171,95 1427,24
17-Jun Compra S/F Nº 0059392 21/144 245,31 1672,55
18-Jun Compra S/F Nº 0054975 21/146 120,61 1793,16
18-Jun Compra S/F Nº 0054154 22/147 204,80 1997,96
18-Jun Pago de F/Nº 0051188 y 0051304 22/150 230,00 1767,96
28-Jun Pago de Factura Nº 0052528 24/161 200,00 1567,96
28-Jun Pago de Factura Nº 0053526 24/162 62,00 1505,96
28-Jun Pago de Factura Nº 0061555 24/163 50,00 1455,96
01-Jul Compra S/F Nº 0012244 26/175 240,96 1696,92
01-Jul Compra S/F Nº 0012245 26/176 133,30 1830,22
01-Jul Compra S/F Nº 0056598 26/178 292,79 2123,01
05-Jul Pago de Factura Nº 0054975 27/181 120,61 2002,40
05-Jul Pago de Factura Nº 0011867 27/182 166,15 1836,25
12-Jul Pago de Factura Nº 0061555 28/190 181,80 1654,45
14-Jul Compra S/F Nº 0062505 28/192 105,18 1759,63
15-Jul Pago de Factura Nº 0027389 29/196 130,00 1629,63
27-Jul Pago de Factura Nº 0012244 32/218 70,00 1559,63
27-Jul Pago de Factura Nº 0053932 32/219 245,31 1314,32
27-Jul Pago de Factura Nº 0054154 32/220 204,80 1109,52
27-Jul Pago de Factura Nº 0056598 33/222 292,79 816,73
27-Jul Compra S/F Nº 0059315 33/223 361,49 1178,22
29-Jul Pago de Factura Nº 0327095 34/235 62,06 1116,16
06-Ago Compra S/F Nº 0062959 38/261 62,93 1179,09
07-Ago Compra S/F Nº 0060927 38/262 844,46 2023,55
09-Ago Pago de Fact. Nº 0012244 y 0012245 38/265 304,26 1719,29
09-Ago Pago de Factura Nº 0027389 39/266 129,75 1589,54
PASAN 3908,59 5498,13
182
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Documentos por Pagar
CÓDIGO: 2.1.2
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
VIENEN 3908,59 5498,13 1599,19
13-Ago Pago de Factura Nº 0062505 39/271 105,18 1484,36
18-Ago Compra S/F Nº 0012746 41/282 434,35 1918,71
23-Ago Pago de Factura Nº 0059315 42/290 361,49 1557,22
24-Ago Pago de Factura Nº 0060927 42/291 230,00 1327,22
28-Ago Compra S/F Nº 0063428 42/295 145,78 1473,00
4605,26 6078,26
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA
LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Aporte Personal por pagar
CÓDIGO: 2.1.3
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
31-May El valor adeudado al IESS 13/85 22,44 22,44
15-Jun El Pago al Seguro Social 20/136 22,44 0,00
30-Jun El valor adeudado al IESS 25/172 22,44 22,44
15-Jul El Pago al Seguro Social 29/197 22,44 0,00
31-Jul El valor adeudado al IESS 36/246 22,44 22,44
15-Ago El Pago al Seguro Social 40/276 22,44 0,00
31-Ago El valor adeudado al IESS 44/304 22,44 22,44
67,32 89,76
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Aporte Patronal por pagar
CÓDIGO: 2.1.4
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
31-May El valor adeudado al IESS 13/86 29,16 29,16
15-Jun El Pago al Seguro Social 20/136 29,16 0,00
30-Jun El valor adeudado al IESS 25/173 29,16 29,16
15-Jul El Pago al Seguro Social 29/197 29,16 0,00
31-Jul El valor adeudado al IESS 36/247 29,16 29,16
15-Ago El Pago al Seguro Social 40/276 29,16 0,00
31-Ago El valor adeudado al IESS 44/305 29,16 29,16
87,48 116,64
183
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Décimo tercer sueldo por pagar CÓDIGO: 2.1.5
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
31-May Las provisiones sociales del mes 13/86 20,00 20,00
30-Jun Las provisiones sociales del mes 25/173 20,00 40,00
31-Jul Las provisiones sociales del mes 36/247 20,00 60,00
31-Ago Las provisiones sociales del mes 44/305 20,00 80,00
80,00
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Décimo cuarto sueldo por pagar
CÓDIGO: 2.1.6
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
31-May Las provisiones sociales del mes 13/86 20,00 20,00
30-Jun Las provisiones sociales del mes 25/173 20,00 40,00
31-Jul Las provisiones sociales del mes 36/247 20,00 60,00
31-Ago Las provisiones sociales del mes 44/305 20,00 80,00
80,00
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Fondo de reserva por pagar
CÓDIGO: 2.1.7
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
31-May Las provisiones sociales del mes 13/86 20,00 20,00
30-Jun Las provisiones sociales del mes 25/173 20,00 40,00
31-Jul Las provisiones sociales del mes 36/247 20,00 60,00
31-Ago Las provisiones sociales del mes 44/305 20,00 80,00
80,00
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Capital
CÓDIGO: 3.1.1
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
01-May Según el estado de situación inicial 1/1 20.294,20 20.294,20
184
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: IVA en Ventas CÓDIGO: 2.3.1
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
01-May Venta de materiales S/Nota 0001199 1/2 8,30 8,30
04-May Venta de materiales S/Nota 0001200 1/3 0,30 8,60
04-May Venta de materiales S/Nota 0001202 1/4 10,96 19,56
04-May Venta de materiales S/Nota 0001203 1/5 1,39 20,95
05-May Venta de materiales S/Nota 0001204 1/6 0,19 21,14
05-May Venta de materiales S/Nota 0001205 2/7 1,61 22,75
05-May Venta de materiales S/Nota 0001206 2/8 1,71 24,46
06-May Venta de materiales S/Nota 0001207 2/9 70,38 94,84
06-May Venta de materiales S/Nota 0001208 2/11 5,63 100,47
06-May Venta de materiales S/Nota 0001209 2/12 1,29 101,76
07-May Venta de materiales S/Nota 0001210 2/13 8,54 110,30
07-May Venta de materiales S/Nota 0001211 2/14 34,72 145,02
10-May Venta de materiales S/Nota 0001212 3/16 19,39 164,41
10-May Venta de materiales S/Nota 0001213 3/17 5,02 169,43
10-May Venta de materiales S/Nota 0001214 3/18 2,40 171,83
10-May Venta de materiales S/Fact. 0000523 3/19 2,04 173,87
12-May Venta de materiales S/Nota 0001216 4/26 0,86 174,73
12-May Venta de materiales S/Nota 0001217 5/27 3,32 178,05
13-May Venta de materiales S/Nota 0001218 5/28 1,18 179,23
13-May Venta de materiales S/Nota 0001219 5/30 0,19 179,42
13-May Venta de materiales S/Fact. 0000527 5/31 26,20 205,62
13-May Venta de materiales S/Fact. 000528 5/32 1,70 207,32
13-May Venta de materiales S/Nota 0001220 6/33 0,91 208,23
13-May Venta de materiales S/Nota 0001221 6/34 2,71 210,94
13-May Venta de materiales S/Nota 0001223 6/35 1,41 212,35
13-May Venta de materiales S/Nota 0001224 6/36 2,12 214,47
14-May Venta de materiales S/Nota 0001225 6/38 2,43 216,90
14-May Venta de materiales S/Nota 0001226 6/39 2,71 219,61
15-May Venta de materiales S/Nota 0001227 7/42 7,31 226,92
16-May Venta de materiales S/Nota 0001228 7/43 1,17 228,09
19-May Venta de materiales S/Nota 0001230 8/50 0,46 228,55
20-May Venta de materiales S/Nota 0001231 8/52 0,50 229,05
21-May Venta de materiales S/Nota 0001232 9/54 3,51 232,56
21-May Venta de materiales S/Fact. 0000532 9/55 1,35 233,91
21-May Venta de materiales S/Fact. 0000533 9/56 1,26 235,17
21-May Venta de materiales S/Nota 0001233 9/57 0,30 235,47
23-May Venta de materiales S/Nota 0001234 10/59 0,92 236,39
23-May Venta de materiales S/Fact. 0000534 10/60 11,21 247,60
23-May Venta de materiales S/Fact. 0000535 10/61 12,53 260,13
24-May Venta de materiales S/Nota 0001236 10/62 0,13 260,26
27-May Venta de materiales S/Nota 0001237 10/65 1,63 261,89
27-May Venta de materiales S/Nota 0001241 11/66 2,08 263,97
29-May Venta de materiales S/Nota 0001242 11/71 2,07 266,04
29-May Venta de materiales S/Nota 0001243 11/72 0,32 266,36
30-May Venta de materiales S/Nota 0001245 12/76 0,48 266,84
30-May Venta de materiales S/Fact. 0000536 12/77 1,28 268,12
31-May Venta de materiales S/Fact. 0000537 12/79 0,34 268,46
PASAN 268,46
185
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: IVA en Ventas CÓDIGO: 2.3.1
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
VIENEN 268,46 268,46
31-May Venta de materiales S/Fact. 0000539 13/80 2,59 271,05
31-May Venta de materiales S/Nota 0001250 13/82 0,18 271,23
31-May Para liquidar el IVA del mes de mayo 13/84 271,23 0,00
01-Jun Venta de materiales S/Nota 0001246 13/87 2,36 2,36
01-Jun Venta de materiales S/Nota 0001247 14/88 12,29 14,65
02-Jun Venta de materiales S/Nota 0001248 14/91 0,48 15,13
04-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000540 15/95 4,43 19,56
05-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000541 15/97 1,94 21,50
05-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000542 15/98 2,40 23,90
05-Jun Venta de materiales S/Nota 0001253 15/100 0,77 24,67
05-Jun Venta de materiales S/Nota 0001254 15/101 4,17 28,84
05-Jun Venta de materiales S/Nota 0001264 15/102 1,30 30,14
06-Jun Venta de materiales S/Nota 0001255 16/104 1,27 31,41
08-Jun Venta de materiales S/Nota 0001249 16/106 0,41 31,82
08-Jun Venta de materiales S/Nota 0001256 16/107 0,33 32,15
09-Jun Venta de materiales S/Nota 0001257 17/110 3,99 36,14
09-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000544 17/111 17,36 53,50
09-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000545 17/112 8,46 61,96
10-Jun Venta de materiales S/Fact.0000546 17/114 0,81 62,77
10-Jun Venta de materiales S/Nota 0001258 17/115 0,09 62,86
10-Jun Venta de materiales S/Nota 0001260 17/116 1,18 64,04
11-Jun Venta de materiales S/Nota 0001261 18/117 2,95 66,99
11-Jun Venta de materiales S/Nota 0001262 18/118 11,26 78,25
11-Jun Venta de materiales S/Nota 0001263 18/119 1,51 79,76
11-Jun Venta de materiales S/Nota 0001265 18/120 1,38 81,14
12-Jun Venta de materiales S/Nota 0001266 18/121 0,90 82,04
12-Jun Venta de materiales S/Fact.0000547 18/122 0,34 82,38
12-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000548 18/123 4,72 87,10
12-Jun Venta de materiales S/Fact.0000549 18/124 0,38 87,48
12-Jun Venta de materiales S/Nota 0001267 19/125 1,58 89,06
12-Jun Venta de materiales S/Nota 0001268 19/127 1,14 90,20
15-Jun Venta de materiales S/Nota 0001269 19/130 4,61 94,81
15-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000551 19/131 1,22 96,03
15-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000552 20/134 0,96 96,99
16-Jun Venta de materiales S/Nota 0001270 20/137 4,50 101,49
16-Jun Venta de materiales S/Nota 0001273 21/140 1,02 102,51
17-Jun Venta de materiales S/Nota 0001275 21/142 0,53 103,04
18-Jun Venta de materiales S/Nota 0001277 21/145 0,37 103,41
18-Jun Venta de materiales S/Nota 0001278 22/148 2,89 106,30
18-Jun Venta de materiales S/Nota 0001280 22/151 10,05 116,35
23-Jun Venta de materiales S/Nota 0001282 22/153 1,06 117,41
23-Jun Venta de materiales S/Fact.0000556 23/154 2,13 119,54
24-Jun Venta de materiales S/Nota 0001283 23/155 9,43 128,97
24-Jun Venta de materiales S/Nota 0001284 23/156 0,22 129,19
24-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000557 23/157 0,68 129,87
PASAN 401,10
186
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: IVA en Ventas CÓDIGO: 2.3.1
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
VIENEN 401,10 129,87
28-Jun Venta de materiales S/Nota 0001285 23/158 0,99 130,86
28-Jun Venta de materiales S/Nota 0001286 23/159 5,38 136,24
29-Jun Venta de materiales S/Fact.0000559 24/164 0,53 136,77
29-Jun Venta a crédito personal 25/166 6,08 142,85
30-Jun Venta de materiales S/Nota 0001287 25/167 4,97 147,82
30-Jun Venta de materiales S/Nota 0001281 25/168 0,27 148,09
30-Jun Venta a crédito personal 25/169 1,07 149,16
30-Jun Para liquidar el IVA del mes de junio 25/171 149,16 0,00
01-Jul Venta de materiales S/Nota 0001288 26/174 0,60 0,60
05-Jul Venta de materiales S/Nota 0001289 26/179 6,91 7,51
05-Jul Venta de materiales S/Nota 0001290 27/184 1,71 9,22
05-Jul Venta de materiales S/Nota 0001291 27/185 6,63 15,85
08-Jul Venta de materiales S/Fact. 0000560 27/186 2,76 18,61
08-Jul Venta de materiales S/Nota 0001292 28/187 0,06 18,67
12-Jul Venta de materiales S/Fact. 0000561 28/188 3,44 22,11
12-Jul Venta de materiales S/Nota 0001293 28/189 0,52 22,63
15-Jul Venta de materiales S/Nota 0001295 29/194 0,88 23,51
19-Jul Venta de materiales S/Nota 001296 29/199 0,53 24,04
19-Jul Venta de materiales S/Nota 0001297 30/200 2,95 26,99
19-Jul Venta de materiales S/Nota 0001298 30/201 6,94 33,93
19-Jul Venta de materiales S/Nota 0001299 30/202 20,46 54,39
19-Jul Venta de materiales S/Nota 0001300 30/203 14,69 69,08
20-Jul Venta de materiales S/Nota 0001301 30/204 0,73 69,81
20-Jul Venta de materiales S/Nota 0001302 30/205 1,29 71,10
20-Jul Venta de materiales S/Nota 0001303 30/206 1,45 72,55
21-Jul Venta de materiales S/Fact.0000562 31/207 2,12 74,67
21-Jul Venta de materiales S/Nota 0001306 31/209 0,36 75,03
22-Jul Venta de materiales S/Nota 0001307 31/210 0,60 75,63
22-Jul Venta de materiales S/Nota 0001308 31/211 5,83 81,46
25-Jul Venta de materiales S/Nota 0001309 31/212 0,81 82,27
25-Jul Venta de materiales S/Nota 0001310 31/213 1,26 83,53
27-Jul Venta de materiales S/Nota 0001311 31/214 0,33 83,86
27-Jul Venta de materiales S/Nota 0001313 32/215 0,08 83,94
27-Jul Venta de materiales S/Nota 0001314 32/216 4,27 88,21
27-Jul Venta de materiales S/Nota 0001318 32/217 8,20 96,41
28-Jul Venta materiales S/Nota 0001315 33/224 2,01 98,42
28-Jul Venta de materiales S/Nota 0001316 33/225 0,43 98,85
28-Jul Venta de materiales S/Nota 0001317 33/227 1,37 100,22
28-Jul Venta de materiales S/Nota 0001319 33/228 13,69 113,91
29-Jul Venta de materiales S/Fact.0000565 34/229 2,30 116,21
29-Jul Venta de materiales S/Nota 0001320 34/230 1,61 117,82
29-Jul Venta de materiales S/Nota 0001321 34/231 0,67 118,49
29-Jul Venta a crédito personal 34/232 2,17 120,66
29-Jul Venta a crédito personal 34/233 8,50 129,16
30-Jul Venta de materiales S/Nota 0001322 35/238 0,19 129,35
PASAN 549,74
187
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: IVA en Ventas CÓDIGO: 2.3.1
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
VIENEN 549,74 129,35
30-Jul Venta de materiales S/Nota 0001323 35/239 0,88 130,23
30-Jul Venta de materiales S/Nota 0001324 35/240 0,81 131,04
30-Jul Venta de materiales S/Fact. 0000566 35/241 1,17 132,21
30-Jul Venta a crédito personal 35/242 7,88 140,09
30-Jul Venta a crédito personal 35/243 0,45 140,54
31-Jul Venta de materiales S/Nota 0001328 36/244 0,75 141,29
31-Jul Para liquidar el IVA del mes de julio 36/245 141,29 0,00
01-Ago Venta de materiales S/Fact. 0000567 36/248 1,38 1,38
02-Ago Venta de materiales S/Nota 0001325 36/249 1,97 3,35
02-Ago Venta de materiales S/Nota 0001326 36/250 0,93 4,28
03-Ago Venta de materiales S/Nota 0001327 36/251 5,00 9,28
03-Ago Venta de materiales S/Nota 0001329 37/252 0,41 9,69
03-Ago Venta de materiales S/Nota 0001330 37/253 1,63 11,32
04-Ago Venta de materiales S/Nota 0001331 37/254 0,20 11,52
05-Ago Venta de materiales S/Nota 0001335 37/255 0,65 12,17
05-Ago Venta de materiales S/Fact. 0000569 37/256 0,67 12,84
05-Ago Venta de materiales S/Fact. 0000571 37/257 7,18 20,02
05-Ago Venta de materiales S/Nota 0001336 37/258 1,12 21,14
05-Ago Venta de materiales S/Nota 0001339 38/259 0,54 21,68
06-Ago Venta de materiales S/Nota 0001342 38/260 4,79 26,47
09-Ago Venta de materiales S/Nota 0001344 38/263 16,60 43,07
10-Ago Venta de materiales S/Fact. 0000572 39/267 2,07 45,14
11-Ago Venta de materiales S/Nota 0001346 39/268 29,44 74,58
11-Ago Venta de materiales S/Nota 0001347 39/269 0,75 75,33
12-Ago Venta de materiales S/Nota 0001349 39/270 4,34 79,67
14-Ago Venta de materiales S/Nota 0001354 39/272 1,56 81,23
14-Ago Venta de materiales S/Nota 0001355 40/273 1,03 82,26
14-Ago Venta de materiales S/Nota 0001356 40/274 3,86 86,12
16-Ago Venta de materiales S/Nota 0001358 40/277 4,32 90,44
17-Ago Venta de materiales S/Fact. 0000576 40/279 7,80 98,24
18-Ago Venta de materiales S/Fact. 0000577 41/281 1,60 99,84
19-Ago Venta de materiales S/Fact. 0000578 41/284 1,29 101,13
20-Ago Venta de materiales S/Nota 0001361 41/285 1,91 103,04
21-Ago Venta de materiales S/Nota 0001362 41/286 0,50 103,54
22-Ago Venta de materiales S/Nota 0001363 42/288 0,43 103,97
24-Ago Venta de materiales S/Nota 0001365 42/292 2,58 106,55
24-Ago Venta de materiales S/Nota 0001366 42/293 6,89 113,44
27-Ago Venta de materiales S/Nota 0001367 42/294 1,47 114,91
30-Ago Venta de materiales S/Nota 0001368 43/298 0,22 115,13
30-Ago Venta de materiales S/Fact. 0000580 43/299 2,88 118,01
31-Ago Venta de materiales S/Nota 0001369 43/300 3,30 121,31
31-Ago Venta de materiales S/Nota 0001370 43/301 0,48 121,79
31-Ago Para liquidar el IVA del mes de agosto 44/303 121,79 0,00
188
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Retención en la Fuente por Pagar 1%
CÓDIGO: 2.3.2
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
07-May Compra S/Fact. 0094672 3/15 1,09 1,09
10-May Compra S/Fact. 0061040 4/21 1,95 3,04
11-May Compra S/Fact. 0026692 4/24 0,77 3,81
13-May Compra S/Fact. 0051188 6/37 2,51 6,32
14-May Compra S/Fact. 0051304 7/41 1,50 7,82
17-May Compra S/Fact. 0011719 7/44 2,19 10,01
17-May Devolución de Factura 0011719 8/47 1,39 8,62
19-May Compra S/Fact. 0011755 8/51 0,68 9,30
20-May Compra S/Fact. 0052528 9/53 5,68 14,98
21-May Compra S/Fact. 0061258 9/58 0,60 15,58
28-May Compra S/Fact. 9011035 11/70 2,36 17,94
29-May Compra S/Fact. 0327095 12/74 0,56 18,50
29-May Compra S/Fact. 0011867 12/75 3,05 21,55
01-Jun Devolución de Factura 0052528 14/89 0,44 21,11
04-Jun Compra S/Fact. 0053526 15/96 0,56 21,67
05-Jun Compra S/Fact. 0061555 16/103 2,09 23,76
08-Jun Compra S/F Nº 0096242 16/109 2,50 26,26
14-Jun Compra S/F Nº 0027389 19/128 2,34 28,60
16-Jun Pago de luz eléctrica del mes de mayo 20/139 0,10 28,70
17-Jun Compra S/F Nº 0053932 21/144 2,21 30,91
18-Jun Compra S/F Nº 0054975 21/146 1,15 32,06
18-Jun Compra S/F Nº 0054154 22/147 1,84 33,90
22-Jun Pago de retención del mes de mayo 22/152 21,11 12,79
29-Jun Compra N/pedido #3202 24/165 0,19 12,98
01-Jul Compra S/F Nº 0012244 26/175 2,17 15,15
01-Jul Compra S/F Nº 0012245 26/176 1,20 16,35
01-Jul Compra S/F Nº 0056598 26/178 2,64 18,99
05-Jul Compra S/F Nº 0006776 27/183 1,74 20,73
14-Jul Pago de luz eléctrica del mes de junio 28/191 0,10 20,83
14-Jul Compra S/F Nº 0062505 28/192 0,95 21,78
16-Jul Compra S/F Nº 0098437 29/198 1,22 23,00
21-Jul Pago de retención del mes de junio 31/208 12,98 10,02
27-Jul Compra S/F Nº 0059315 33/223 3,26 13,28
06-Ago Compra S/F Nº 0062959 38/261 0,57 13,85
07-Ago Compra S/F Nº 0060927 38/262 7,73 21,58
16-Ago Pago de luz eléctrica del mes de julio 40/280 0,10 21,68
18-Ago Compra S/F Nº 0012746 41/282 3,91 25,59
21-Ago Pago de retención del mes de julio 41/287 13,28 12,31
28-Ago Compra S/F Nº 0063428 42/295 1,31 13,62
49,20 62,82
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA
LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Resumen de Ingresos y Gastos
CÓDIGO: 3.2.2
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
31-Ago Cierre de las cuentas de gasto 45/316 1.457,35 1.457,35
31-Ago Cierre de las cuentas de ingreso 46/317 2.120,79 663,44
31-Ago Para registrar la utilidad del periodo 46/318 663,44 0,00
189
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Ventas CÓDIGO: 4.1.1
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
01-May Venta de materiales S/Nota 0001199 1/2 69,20 69,20
04-May Venta de materiales S/Nota 0001200 1/3 2,50 71,70
04-May Venta de materiales S/Nota 0001202 1/4 91,36 163,06
04-May Venta de materiales S/Nota 0001203 1/5 11,57 174,63
05-May Venta de materiales S/Nota 0001204 1/6 1,61 176,24
05-May Venta de materiales S/Nota 0001205 2/7 13,44 189,68
05-May Venta de materiales S/Nota 0001206 2/8 14,29 203,97
06-May Venta de materiales S/Nota 0001207 2/9 586,47 790,44
06-May Venta de materiales S/Nota 0001208 2/11 46,97 837,41
06-May Venta de materiales S/Nota 0001209 2/12 10,71 848,12
07-May Venta de materiales S/Nota 0001210 2/13 71,14 919,26
07-May Venta de materiales S/Nota 0001211 2/14 289,33 1.208,59
10-May Venta de materiales S/Nota 0001212 3/16 211,61 1.420,20
10-May Venta de materiales S/Nota 0001213 3/17 41,83 1.462,03
10-May Venta de materiales S/Nota 0001214 3/18 20,00 1.482,03
10-May Venta de materiales S/Fact.0000523 3/19 17,00 1.499,03
11-May Venta de materiales S/Nota 0001215 4/22 14,00 1.513,03
11-May Venta de materiales S/Fact. 0000524 4/23 3,20 1.516,23
12-May Venta de materiales S/Nota 0001216 4/26 7,14 1.523,37
12-May Venta de materiales S/Nota 0001217 5/27 32,13 1.555,50
13-May Venta de materiales S/Nota 0001218 5/28 9,82 1.565,32
13-May Venta de materiales S/Fact. 0000526 5/29 132,25 1.697,57
13-May Venta de materiales S/Nota 0001219 5/30 2,96 1.700,53
13-May Venta de materiales S/Fact. 0000527 5/31 218,30 1.918,83
13-May Venta de materiales S/Fact. 0000528 5/32 14,20 1.933,03
13-May Venta de materiales S/Nota 0001220 6/33 7,59 1.940,62
13-May Venta de materiales S/Nota 0001221 6/34 22,54 1.963,16
13-May Venta de materiales S/Nota 0001223 6/35 11,79 1.974,95
13-May Venta de materiales S/Nota 0001224 6/36 17,68 1.992,63
14-May Venta de materiales S/Nota 0001225 6/38 20,27 2.012,90
14-May Venta de materiales S/Nota 0001226 6/39 22,59 2.035,49
15-May Venta de materiales S/Nota 0001227 7/42 60,94 2.096,43
16-May Venta de materiales S/Nota 0001228 7/43 9,73 2.106,16
18-May Venta de materiales S/Fact. 0000529 8/48 3,20 2.109,36
19-May Venta de materiales S/Nota 0001229 8/49 6,00 2.115,36
19-May Venta de materiales S/Nota 0001230 8/50 3,89 2.119,25
20-May Venta de materiales S/Nota 0001231 8/52 7,15 2.126,40
21-May Venta de materiales S/Nota 0001232 9/54 37,34 2.163,74
21-May Venta de materiales S/Fact. 0000532 9/55 11,28 2.175,02
21-May Venta de materiales S/Fact. 0000533 9/56 10,48 2.185,50
21-May Venta de materiales S/Nota 0001233 9/57 3,25 2.188,75
23-May Venta de materiales S/Nota 0001234 10/59 24,48 2.213,23
23-May Venta de materiales S/Fact. 0000534 10/60 93,42 2.306,65
23-May Venta de materiales S/Fact. 0000535 10/61 104,44 2.411,09
24-May Venta de materiales S/Nota 0001236 10/62 1,12 2.412,21
27-May Venta de materiales S/Nota 0001237 10/65 13,62 2.425,83
27-May Venta de materiales S/Nota 0001241 11/66 17,32 2.443,15
PASAN 2.443,15
190
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Ventas CÓDIGO: 4.1.1
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
VIENEN 2.443,15 2.443,15
29-May Venta de materiales S/Nota 0001242 11/71 17,23 2.460,38
29-May Venta de materiales S/Nota 0001243 11/72 2,68 2.463,06
29-May Venta de materiales S/Nota 0001244 12/73 5,40 2.468,46
30-May Venta de materiales S/Nota 0001245 12/76 4,02 2.472,48
30-May Venta de materiales S/Fact. 0000536 12/77 10,71 2.483,19
31-May Venta de materiales S/Fact. 0000537 12/79 2,85 2.486,04
31-May Venta de materiales S/Fact. 0000539 13/80 21,61 2.507,65
31-May Venta de materiales S/Nota 0001250 13/82 1,47 2.509,12
01-Jun Venta de materiales S/Nota 0001246 13/87 19,64 2.528,76
01-Jun Venta de materiales S/Nota 0001247 14/88 102,46 2.631,22
02-Jun Venta de materiales S/Nota 0001248 14/91 4,02 2.635,24
04-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000540 15/95 36,89 2.672,13
05-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000541 15/97 16,16 2.688,29
05-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000542 15/98 29,89 2.718,18
05-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000543 15/99 15,00 2.733,18
05-Jun Venta de materiales S/Nota 0001253 15/100 6,38 2.739,56
05-Jun Venta de materiales S/Nota 0001254 15/101 63,13 2.802,69
05-Jun Venta de materiales S/Nota 0001264 15/102 10,85 2.813,54
06-Jun Venta de materiales S/Nota 0001255 16/104 11,83 2.825,37
08-Jun Venta de materiales S/Nota 0001249 16/106 3,39 2.828,76
08-Jun Venta de materiales S/Nota 0001256 16/107 2,72 2.831,48
09-Jun Venta de materiales S/Nota 0001257 17/110 33,21 2.864,69
09-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000544 17/111 144,64 3.009,33
09-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000545 17/112 70,54 3.079,87
10-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000546 17/114 6,78 3.086,65
10-Jun Venta de materiales S/Nota 0001258 17/115 6,31 3.092,96
10-Jun Venta de materiales S/Nota 0001260 17/116 9,82 3.102,78
11-Jun Venta de materiales S/Nota 0001261 18/117 24,55 3.127,33
11-Jun Venta de materiales S/Nota 0001262 18/118 93,89 3.221,22
11-Jun Venta de materiales S/Nota 0001263 18/119 12,54 3.233,76
11-Jun Venta de materiales S/Nota 0001265 18/120 11,52 3.245,28
12-Jun Venta de materiales S/Nota 0001266 18/121 7,50 3.252,78
12-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000547 18/122 2,80 3.255,58
12-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000548 18/123 39,35 3.294,93
12-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000549 18/124 8,97 3.303,90
12-Jun Venta de materiales S/Nota 0001267 19/125 13,22 3.317,12
12-Jun Venta de materiales S/Nota 0001268 19/127 9,51 3.326,63
15-Jun Venta de materiales S/Nota 0001269 19/130 38,44 3.365,07
15-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000551 19/131 10,17 3.375,24
15-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000552 20/134 8,03 3.383,27
16-Jun Venta de materiales S/Nota 0001270 20/137 37,50 3.420,77
16-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000554 20/138 1,50 3.422,27
16-Jun Venta de materiales S/Nota 0001273 21/140 8,48 3.430,75
16-Jun Venta de materiales S/Nota 0001274 21/141 2,80 3.433,55
17-Jun Venta de materiales S/Nota 0001275 21/142 4,42 3.437,97
17-Jun Venta de materiales S/Nota 0001276 21/143 19,40 3.457,37
PASAN 3.457,37
191
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Ventas CÓDIGO: 4.1.1
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
VIENEN 3.457,37 3.457,37
18-Jun Venta de materiales S/Nota 0001277 21/145 3,08 3.460,45
18-Jun Venta de materiales S/Nota 0001278 22/148 32,81 3.493,26
18-Jun Venta de materiales S/Nota 0001280 22/151 83,80 3.577,06
23-Jun Venta de materiales S/Nota 0001282 22/153 8,89 3.585,95
23-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000556 23/154 17,76 3.603,71
24-Jun Venta de materiales S/Nota 0001283 23/155 78,57 3.682,28
24-Jun Venta de materiales S/Nota 0001284 23/156 4,58 3.686,86
24-Jun Venta de materiales S/Fact. 0000557 23/157 5,67 3.692,53
28-Jun Venta de materiales S/Nota 0001285 23/158 8,21 3.700,74
28-Jun Venta de materiales S/Nota 0001286 23/159 44,82 3.745,56
29-Jun Venta de materiales S/Fact.0000559 24/164 4,45 3.750,01
29-Jun Venta a crédito personal 25/166 50,67 3.800,68
30-Jun Venta de materiales S/Nota 0001287 25/167 41,43 3.842,11
30-Jun Venta de materiales S/Nota 0001281 25/168 2,23 3.844,34
30-Jun Venta a crédito personal 25/169 26,28 3.870,62
01-Jul Venta de materiales S/Nota 0001288 26/174 5,00 3.875,62
05-Jul Venta de materiales S/Nota 0001289 26/179 57,59 3.933,21
05-Jul Venta de materiales S/Nota 0001290 27/184 14,29 3.947,50
05-Jul Venta de materiales S/Nota 0001291 27/185 55,22 4.002,72
08-Jul Venta de materiales S/Fact. 0000560 27/186 23,00 4.025,72
08-Jul Venta de materiales S/Nota 0001292 28/187 0,49 4.026,21
12-Jul Venta de materiales S/Fact. 0000561 28/188 28,66 4.054,87
12-Jul Venta de materiales S/Nota 0001293 28/189 4,33 4.059,20
15-Jul Venta de materiales S/Nota 0001295 29/194 7,37 4.066,57
19-Jul Venta de materiales S/Nota 0001296 29/199 4,47 4.071,04
19-Jul Venta de materiales S/Nota 0001297 30/200 24,60 4.095,64
19-Jul Venta de materiales S/Nota 0001298 30/201 62,81 4.158,45
19-Jul Venta de materiales S/Nota 0001299 30/202 173,27 4.331,72
19-Jun Venta de materiales S/Nota 0001300 30/203 125,96 4.457,68
20-Jul Venta de materiales S/Nota 0001301 30/204 6,12 4.463,80
20-Jul Venta de materiales S/Nota 0001302 30/205 10,71 4.474,51
20-Jul Venta de materiales S/Nota 0001303 30/206 13,05 4.487,56
21-Jul Venta de materiales S/Fact. 0000562 31/207 17,68 4.505,24
21-Jul Venta de materiales S/Nota 0001306 31/209 3,03 4.508,27
22-Jul Venta de materiales S/Nota 0001307 31/210 5,02 4.513,29
22-Jul Venta de materiales S/Nota 0001308 31/211 48,62 4.561,91
25-Jul Venta de materiales S/Nota 0001309 31/212 8,23 4.570,14
25-Jul Venta de materiales S/Nota 0001310 31/213 10,54 4.580,68
27-Jul Venta de materiales S/Nota 0001311 31/214 2,77 4.583,45
27-Jul Venta de materiales S/Nota 0001313 32/215 52,57 4.636,02
27-Jul Venta de materiales S/Nota 0001314 32/216 35,63 4.671,65
27-Jul Venta de materiales S/Nota 0001318 32/217 81,30 4.752,95
28-Jul Venta de materiales S/Nota 0001315 33/224 16,74 4.769,69
28-Jul Venta de materiales S/Nota 0001316 33/225 3,57 4.773,26
PASAN 4.773,26
192
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Ventas CÓDIGO: 4.1.1
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
VIENEN 4.773,26 4.773,26
28-Jul Venta de materiales S/Nota 0001317 33/227 11,43 4.784,69
28-Jul Venta de materiales S/Nota 0001319 33/228 114,11 4.898,80
29-Jul Venta de materiales S/Fact. 0000565 34/229 19,20 4.918,00
29-Jul Venta de materiales S/Nota 0001320 34/230 13,39 4.931,39
29-Jul Venta de materiales S/Nota 0001321 34/231 5,63 4.937,02
29-Jul Venta a crédito personal 34/232 18,08 4.955,10
29-Jul Venta a crédito personal 34/233 70,85 5.025,95
30-Jul Venta de SN/Venta 0001322 35/238 2,61 5.028,56
30-Jul Venta de materiales S/Nota 0001323 35/239 7,32 5.035,88
30-Jul Venta de materiales S/Nota 0001324 35/240 6,79 5.042,67
30-Jul Venta de materiales S/Fact. 0000566 35/241 9,72 5.052,39
30-Jul Venta a crédito personal 35/242 65,67 5.118,06
30-Jul Venta a crédito personal 35/243 3,75 5.121,81
31-Jul Venta de materiales S/Nota 0001328 36/244 6,25 5.128,06
01-Ago Venta de materiales S/Fact. 0000567 36/248 11,50 5.139,56
02-Ago Venta de materiales S/Nota 0001325 36/249 19,83 5.159,39
02-Ago Venta de materiales S/Nota 0001326 36/250 7,77 5.167,16
03-Ago Venta de materiales S/Nota 0001327 36/251 41,60 5.208,76
03-Ago Venta de materiales S/Nota 0001329 37/252 3,39 5.212,15
03-Ago Venta de materiales S/Nota 0001330 37/253 13,63 5.225,78
04-Ago Venta de materiales S/Nota 0001331 37/254 1,65 5.227,43
05-Ago Venta de materiales S/Nota 0001335 37/255 5,45 5.232,88
05-Ago Venta de materiales S/Fact. 0000569 37/256 5,61 5.238,49
05-Ago Venta de materiales S/Fact. 0000571 37/257 59,82 5.298,31
05-Ago Venta de materiales S/Nota 0001336 37/258 19,53 5.317,84
05-Ago Venta de materiales S/Nota 0001339 38/259 4,46 5.322,30
06-Ago Venta de materiales S/Nota 0001342 38/260 39,96 5.362,26
09-Ago Venta de materiales S/Nota 0001344 38/263 138,35 5.500,61
10-Ago Venta de materiales S/Fact. 0000572 39/267 17,23 5.517,84
11-Ago Venta de materiales S/Nota 0001346 39/268 255,51 5.773,35
11-Ago Venta de materiales S/Nota 0001347 39/269 16,45 5.789,80
12-Ago Venta de materiales S/Nota 0001349 39/270 48,16 5.837,96
14-Ago Venta de materiales S/Nota 0001354 39/272 13,04 5.851,00
14-Ago Venta de materiales S/Nota 0001355 40/273 8,59 5.859,59
14-Ago Venta de materiales S/Nota 0001356 40/274 32,15 5.891,74
16-Ago Venta de materiales S/Nota 0001358 40/277 35,98 5.927,72
17-Ago Venta de materiales S/Fact. 0000576 40/279 64,97 5.992,69
18-Ago Venta de materiales S/Fact. 0000577 41/281 13,40 6.006,09
19-Ago Venta de materiales S/Fact. 0000578 41/284 10,71 6.016,80
20-Ago Venta de materiales S/Nota 0001361 41/285 15,89 6.032,69
21-Ago Venta de materiales S/Nota 0001362 41/286 4,10 6.036,79
22-Ago Venta de materiales S/Nota 0001363 42/288 3,57 6.040,36
24-Ago Venta de materiales S/Nota 0001365 42/292 21,52 6.061,88
24-Ago Venta de materiales S/Nota 0001366 42/293 57,41 6.119,29
27-Ago Venta de materiales S/Nota 0001367 42/294 12,33 6.131,62
PASAN 6.131,62
193
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Ventas CÓDIGO: 4.1.1
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
VIENEN 6.131,62 6.131,62
30-Ago Venta de materiales S/Nota 0001368 42/298 1,82 6.133,44
30-Ago Venta de materiales S/Fact. 0000580 42/299 24,00 6.157,44
31-Ago Venta de materiales S/Nota 0001369 42/300 27,50 6.184,94
31-Ago Venta de materiales S/Nota 0001370 42/301 3,97 6.188,91
31-Ago Para determinar la utilidad en ventas 45/310 6.188,91 0,00
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Utilidad Bruta en Ventas CÓDIGO: 4.1.4
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
31-Ago La utilidad bruta en ventas 45/309 2.115,73 2.115,73
31-Ago Cierre de las cuentas de ingreso 46/317 2.115,73 0,00
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Intereses Ganados CÓDIGO: 4.2.1
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
31-May Intereses ganados en cta. de ahorros 13/83 2,00 2,00
del Banco Nacional de Fomento
30-Jun Intereses ganados en cta. de ahorros 25/170 1,66 3,66
del Banco Nacional de Fomento
30-Jul Intereses ganados en cta. de ahorros 35/237 1,22 4,88
del Banco Nacional de Fomento
31-Ago Intereses ganados en cta. de ahorros 44/302 0,18 5,06
del Banco Nacional de Fomento
5,06
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Utilidad Neta del Ejercicio CÓDIGO: 3.2.1
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
31-Ago La utilidad del periodo 46/318 663,44 663,44
194
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Compras
CÓDIGO: 5.1.1
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
07-May Compra S/Fact. 0094672 3/15 109,80 109,80
10-May Compra S/Fact. 0061040 4/21 195,05 304,85
11-May Compra S/Fact. 0026692 4/24 80,92 385,77
13-May Compra S/Fact. 0051188 6/37 358,70 744,47
14-May Compra S/Fact. 0051304 7/41 214,63 959,10
17-May Compra S/Fact. 0011719 7/44 218,72 1.177,82
19-May Compra S/Fact. 0011755 8/51 67,90 1.245,72
20-May Compra S/Fact. 0052528 9/53 568,06 1.813,78
21-May Compra S/Fact. 0061258 9/58 59,72 1.873,50
28-May Compra S/Fact. 9011035 11/70 380,00 2.253,50
29-May Compra S/Fact. 0327095 12/74 55,91 2.309,41
29-May Compra S/Fact. 0011867 12/75 304,60 2.614,01
04-Jun Compra S/Fact. 0053526 15/96 55,86 2.669,87
05-Jun Compra S/Fact. 0061555 16/103 208,83 2.878,70
08-Jun Compra S/F Nº 0096242 16/109 250,08 3.128,78
14-Jun Compra S/F Nº 0027389 19/128 234,01 3.362,79
17-Jun Compra S/F Nº 0053932 21/144 289,43 3.652,22
18-Jun Compra S/F Nº 0054975 21/146 115,46 3.767,68
18-Jun Compra S/F Nº 0054154 22/147 246,00 4.013,68
29-Jun Compra N/pedido #3202 24/165 19,22 4.032,90
01-Jul Compra S/F Nº 0012244 26/175 217,08 4.249,98
01-Jul Compra S/F Nº 0012245 26/176 120,09 4.370,07
01-Jul Compra S/F Nº 0056598 26/178 263,78 4.633,85
05-Jul Compra S/F Nº 0006776 27/183 179,19 4.813,04
14-Jul Compra S/F Nº 0062505 28/192 94,76 4.907,80
16-Jul Compra S/F Nº 0098437 29/198 122,00 5.029,80
27-Jul Compra S/F Nº 0059315 33/223 325,67 5.355,47
06-Ago Compra S/F Nº 0062959 38/261 56,70 5.412,17
07-Ago Compra S/F Nº 0060927 38/262 773,45 6.185,62
18-Ago Compra S/F Nº 0012746 41/282 391,30 6.576,92
28-Ago Compra S/F Nº 0063428 42/295 131,33 6.708,25
31-Ago Para determinar las compras netas 44/306 590,15 6.118,10
31-Ago La mercadería disponible para vender 44/307 6.118,10 0,00
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Devolución en Compras CÓDIGO: 5.1.3
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
17-May Devolución de Fact. 0011719 8/47 139,44 139,44
01-Jun Devolución de Fact. 0052528 14/89 43,68 183,12
31-Ago Para determinar las compras netas 44/306 183,12 0,00
195
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Descuento en Compras CÓDIGO: 5.1.2
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
11-May Compra S/Fact. Nº 0026692 4/24 3,73 3,73
13-May Compra S/Fact. Nº 0051188 6/37 107,61 111,34
14-May Compra S/Fact. Nº 0051304 7/41 64,39 175,73
28-May Compra S/Fact. Nº 9011035 11/70 144,10 319,83
17-Jun Compra S/Fact. Nº 0053932 21/144 68,43 388,26
18-Jun Compra S/Fact. Nº 0054154 22/147 61,50 449,76
05-Jul Compra S/Fact. Nº 0006776 27/183 5,37 455,13
31-Ago Para determinar las compras netas 44/306 455,13 0,00
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Transporte en Compras CÓDIGO: 5.1.4
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
07-May Transporte de mercaderías F/0094672 3/15 6,00 6,00
11-May Transporte de mercaderías F/0172918 4/25 2,00 8,00
28-May Transporte de mercaderías F/0018229 11/69 2,50 10,50
31-May Transporte de mercaderías F/0018274 13/81 2,00 12,50
07-Jun Transporte de mercaderías F/0065622 16/105 3,50 16,00
08-Jun Transporte de mercaderías F/0096242 16/109 6,00 22,00
14-Jun Transporte de mercaderías F/0065932 19/129 2,00 24,00
01-Jul Transporte de mercaderías F/0018756 26/177 5,00 29,00
14-Jul Transporte de mercaderías F/0067211 29/193 1,50 30,50
16-Jul Transporte de mercaderías F/0098437 29/198 6,00 36,50
09-Ago Transporte de mercaderías F/068573 38/264 1,60 38,10
18-Ago Transporte de mercaderías F/0019592 41/283 7,00 45,10
30-Ago Transporte de mercaderías F/069692 43/297 3,00 48,10
31-Ago Para determinar las compras netas 44/306 48,10
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Costo de Ventas CÓDIGO: 5.1.5
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
31-Ago Mercadería disponible para la venta 44/307 22.579,87 22.579,87
31-Ago El inventario final de mercaderías 44/308 18.506,69 4.073,18
31-Ago La utilidad bruta en ventas 45/309 4.073,18 0,00
196
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Gasto Servicios Básicos CÓDIGO: 6.1.1
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
16-Jun El consumo de agua y luz del mes 20/139 16,00 16,00
14-Jul El consumo de agua y luz del mes 28/191 16,00 32,00
18-Ago El consumo de agua y luz del mes 40/280 16,00 48,00
31-Ago El cierre de las cuentas de gasto 45/316 48,00 0,00
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Gasto Sueldos y Salarios CÓDIGO: 6.1.2
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
31-May La cancelación de sueldos del mes 13/85 240,00 240,00
31-May Las provisiones sociales del mes 13/86 89,16 329,16
30-Jun La cancelación de sueldos del mes 25/172 240,00 569,16
30-Jun Las provisiones sociales del mes 25/173 89,16 658,32
31-Jul La cancelación de sueldos del mes 36/246 240,00 898,32
31-Jul Las provisiones sociales del mes 36/247 89,16 987,48
31-Ago La cancelación de sueldos del mes 44/304 240,00 1227,48
31-Ago Las provisiones sociales del mes 44/305 89,16 1316,64
31-Ago El resumen de ingresos y gastos 45/316 1.316,64
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Gasto Suministros de Oficina CÓDIGO: 6.1.3
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
31-Ago El gasto de suministros de oficina 45/310 25,20 25,20
31-Ago Cierre de las cuentas de gasto 45/316 25,20 0,00
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Gasto Útiles de Aseo y Limpieza CÓDIGO: 6.1.4
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
31-Ago El gasto de útiles de aseo y limpieza 45/311 0,29 0,29
31-Ago Cierre de las cuentas de gasto 45/316 0,29 0,00
197
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Gasto Enseres Varios CÓDIGO: 6.1.5
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
31-Ago El gasto de enseres varios 45/312 1,50 1,50
31-Ago Cierre de las cuentas de gasto 45/316 1,50 0,00
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Gasto Herramientas CÓDIGO: 6.1.6
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
31-Ago El gasto de enseres varios 45/313 0,38 0,38
31-Ago Cierre de las cuentas de gasto 45/316 0,38 0,00
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Cuentas incobrables CÓDIGO: 6.1.7
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
31-Ago La provisión de 1% cuentas incobrables 45/314 0,30 0,30
31-Ago Cierre de las cuentas de gasto 45/316 0,30 0,00
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Depreciación de Equipo de Oficina CÓDIGO: 6.1.8
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
31-Ago La depreciación de equipo de oficina 45/315 2,25 2,25
31-Ago Cierre de las cuentas de gasto 45/316 2,25 0,00
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA LIBRO MAYOR
Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
CUENTA: Depreciación de Muebles y Enseres
CÓDIGO: 6.1.9
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
31-Ago Depreciación de muebles y enseres 45/315 62,79 62,79
31-Ago Cierre de las cuentas de gasto 45/316 62,79 0,00
198
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA
BALANCE DE COMPROBACIÓN
Al 31 de agosto del 2010
Nº Cód. CUENTAS SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 1.1.1 Caja 10.190,02 10.034,10 155,92
2 1.1.3 Bancos 3.010,62 2.793,00 217,62
4 1.1.4 Cuentas por Cobrar 198,45 168,85 29,60
5 1.1.5 Inventario de mercaderías 16.461,77 16.461,77
6 1.1.6 Suministros de Oficina 84,00 84,00
7 1.1.7 Útiles de Aseo y Limpieza 9,65 9,65
8 1.1.8 Enseres varios 61,00 61,00
9 1.1.9 Herramientas 15,40 15,40
10 1.2.1 Equipo de Oficina 100,00 100,00
11 1.2.3 Muebles y Enseres 2.790,00 2.790,00
12 1.3.2 Anticipo reten. En la F. I.R. 1% 4,51 4,51
13 1.3.4 Crédito Tributario 907,24 53,06 854,18
14 2.1.2 Documentos por Pagar 4.605,26 6.078,26 1.473,00
15 2.1.3 Aporte Personal por Pagar 67,32 89,76 22,44
16 2.1.4 Aporte Patronal por Pagar 87,48 116,64 29,16
17 2.1.5 Décimo tercer sueldo por pagar 80,00 80,00
18 2.1.6 Décimo cuarto sueldo por pagar 80,00 80,00
19 2.1.7 Fondo de Reserva por pagar 80,00 80,00
20 2.3.2 Retención en la fuente por P. 1% 49,20 62,82 13,62
21 3.1.1 Capital 20.294,20 20.294,20
22 4.1.1 Ventas 6.188,91 6.188,91
23 4.2.1 Intereses Ganados 5,06 5,06
24 5.1.1 Compras 6.118,10 6.118,10
25 6.1.1 Gasto Servicios básicos 48,00 48,00
26 6.1.2 Gasto Sueldos y Salarios 1.316,64 1.316,64
SUMAN 46.124,66 46.124,66 28.266,39 28.266,39
Catamayo, 31 de agosto de 2010
PROPIETARIA
CONTADOR
199
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA HOJA DE TRABAJO
Al 31 de agosto del 2010
Cód. CUENTAS SALDOS AJUSTES B. AJUSTADO EST. RESULT EST. FINANCIERO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1.1.1 Caja 155,92 155,92 155,92
1.1.3 Bancos 217,62 217,62 217,62
1.1.4 Cuentas por Cobrar 29,60 29,60 29,60
1.1.5 Inventario de mercaderías 16.461,77 16.461,77
1.1.6 Suministros de Oficina 84,00 25,20 58,80 58,80
1.1.7 Útiles de Aseo y Limpieza 9,65 0,29 9,36 9,36
1.1.8 Enseres varios 61,00 1,50 59,50 59,50
1.1.9 Herramientas 15,40 0,38 15,02 15,02
1.3.2 Anticipo retención Fuente I.R. 1% 4,51 4,51 4,51
1.3.4 Crédito Tributario 854,18 854,18 854,18
1.2.1 Equipo de Oficina 100,00 100,00 100,00
1.2.3 Muebles y Enseres 2.790,00 2.790,00 2.790,00
2.1.2 Documentos por Pagar 1.473,00 1.473,00 1.473,00
2.1.3 Aporte Personal por Pagar 22,44 22,44 22,44
2.1.4 Aporte Patronal por Pagar 29,16 29,16 29,16
2.1.5 Décimo tercer sueldo por pagar 80,00 80,00 80,00
2.1.6 Décimo cuarto sueldo por pagar 80,00 80,00 80,00
2.1.7 Fondo de reserva por pagar 80,00 80,00 80,00
2.3.2 Retención en la Fuente por P. 1% 13,62 13,62 13,62
3.1.1 Capital 20.294,20 20.294,20 20.294,20
4.1.1 Ventas 6.188,91 6.188,91
4.2.2 Intereses Ganados 5,06 5,06 5,06
5.1.1 Compras 6.118,10 6.118,10
6.1.1 Gasto Servicios Básicos 48,00 48,00 48,00
6.1.2 Gasto Sueldos y Salarios 1.316,64 1.316,64 1.316,64
PASAN 28.266,39 28.266,39 6.188,91 22.607,24 5.659,15 22.077,48 1.364,64 5,06 4.294,51 22.072,42
200
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA HOJA DE TRABAJO
Al 31 de agosto del 2010
Cód. CUENTAS SALDOS AJUSTES B. AJUSTADO EST. RESULT EST. FINANCIERO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
VIENEN 28.266,39 28.266,39 6.188,91 22.607,24 5.659,15 22.077,48 1.364,64 5,06 4.294,51 22.072,42
1.1.5 Inventario Final de Mercaderías 18.506,69 18.506,69 18.506,69
1.1.4.1 Provisión Cuentas Incobrables 0,30 0,30 0,30
1.2.2 Deprec. acum. De Equipo de Of. 2,25 2,25 2,25
1.2.4 Deprec. acum. De Muebles y E. 62,79 62,79 62,79
4.1.4 Utilidad Bruta en Ventas 2.115,73 2.115,73 2.115,73
5.1.5 Costo de venta 22.579,87 22.579,87
6.1.3 Gasto Suministros de Oficina 25,20 25,20 25,20
6.1.4 Gasto Útiles de Aseo y Limpieza 0,29 0,29 0,29
6.1.5 Gasto de Enseres Varios 1,50 1,50 1,50
6.1.6 Gasto Herramientas 0,38 0,38 0,38
6.1.7 Cuentas Incobrables 0,30 0,30 0,30
6.1.8 Deprec. de Equipo de Oficina 2,25 2,25 2,25
6.1.9 Deprec. de muebles y enseres 62,79 62,79 62,79
47.368,18 47.368,18 24.258,55 24.258,55 1.457,35 2.120,79 22.801,20 22.137,76
3.2.1 Utilidad Neta del Ejercicio 663,44 663,44
2.120,79 2.120,79 22.801,20 22.801,20
Catamayo 31 de agosto del 2010
PROPIETARIA
CONTADOR
201
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA ESTADO DE RESULTADOS Del 01 de mayo al 31 de agosto del 2010
VENTAS BRUTAS 6.188,91
-Descuento en Ventas
-Devolución en Ventas
4.1.1 VENTAS NETAS 6.188,91
1.1.5 INVENTARIO INICIAL
16.461,77
COMPRAS BRUTAS 6.708,25 5.1.2 -Descuento en Compras 455,13 5.1.3 -Devolución en Compras 183,12 5.1.4 + Transporte en Compras 48,10 5.1.1 COMPRAS NETAS
6.118,10
Mercadería Disponible para la Venta
22.579,87
- Inventario Final
18.506,69
5.1.5 COSTO DE VENTAS
4.073,18
GANANCIA BRUTA EN VENTAS
2.115,73
4.2 OTROS INGRESOS
4.2.2 Intereses Ganados
5,06
TOTAL OTROS INGRESOS
5,06
TOTAL DE INGRESOS
2.120,79
GASTOS OPERACIONALES
6.1.1 Gasto Servicios Básicos
48,00 6.1.2 Gasto Sueldos y Salarios
1.316,64
6.1.3 Gasto Suministros de oficina
25,20 6.1.4 Gasto Útiles de Aseo y Limpieza
0,29
6.1.5 Gasto Enseres Varios
1,50 6.1.6 Gasto Herramientas
0,38
6.1.7 Cuentas Incobrables
0,30 6.1.8 Depreciación Equipo de Oficina
2,25
6.1.9 Depreciación Muebles y Enseres
62,79
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
1.473,35
TOTAL DE GASTOS
1.457,35
GANANCIA DEL EJERCICIO
663,44
Catamayo, 31 de Agosto del 2010
PROPIETARIA CONTADOR
202
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de agosto del 2010
1. ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.1 Caja 155,92 1.1.3 Bancos 217,62 1.1.4 Cuentas por Cobrar 29,60 1.1.4.1 Provisión Cuentas Incobrables -0,30 1.1.5 Inventario de Mercaderías 18.506,69 1.1.6 Suministros de Oficina 58,80 1.1.7 Útiles de Aseo y Limpieza 9,36 1.1.8 Enseres varios 59,50 1.1.9 Herramientas 15,02
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
19.052,21
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.1 Equipo de Oficina 100,00 1.2.2 Depreciación Acumulada de Equipo de Oficina -2,25 1.2.3 Muebles y Enseres 2.790,00 1.2.4 Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres -62,79
TOTA ACTIVO NO CORRIENTE
2.824,96
1.3 OTROS ACTIVOS
1.3.2 Anticipo Retención en la Fuente I.R. 1% 4,51 1.3.4 Crédito Tributario 854,18
TOTAL OTROS ACTIVOS
858,69
TOTAL ACTIVOS
22.735,86
2. PASIVO
2.1 PASIVO CORRIENTE
2.1.2 Documentos por Pagar 1.473,00 2.1.3 Aporte Personal por Pagar 22,44 2.1.4 Aporte Patronal por Pagar 29,16 2.1.5 Décimo tercer sueldo por pagar 80,00 2.1.6 Décimo cuarto sueldo por pagar 80,00 2.1.7 Fondo de reserva por pagar 80,00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1.764,60
OTROS PASIVOS
2.3.2 Retención en la Fuente por Pagar 1% 13,62
TOTAL OTROS PASIVOS 13,62
TOTAL PASIVOS
1.778,22
3. PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.1 Capital pagado 20.294,20 3.2.1 Utilidad del Ejercicio 663,44
TOTAL PATRIMONIO
20.957,64
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
22.735,86
Catamayo, 31 de agosto del 2010
PROPIETARIA CONTADOR
203
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
Al 31 de agosto del 2010
1. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Entradas
Dinero recibido por venta de mercaderías 6.657,93
Dinero recibido por cobro de cuentas por cobrar 482,09
Intereses Recibidos 5,06
Salidas
Desembolso en efectivo por adquisición de mercaderías 1.104,99
Pago de cuentas y documentos por pagar a corto plazo 4.902,00
Pago de sueldos 870,24
Pago de retenciones por pagar 47,37
Otros Pagos 202,50
EFECTIVO NETO USADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 17,98
2. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Entradas
Salidas
EFECTIVO NETO USADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
3. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Entradas
Salidas
EFECTIVO NETO USADO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
EFECTIVO NETO Y SUS EQUIVALENTES
Efectivo Neto y sus Equivalentes 17,98
Efectivo Neto y sus Equivalentes al inicio del periodo 355,56
EFECTIVO NETO Y SUS EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO
373,54
Catamayo, 31 de agosto del 2010
PROPIETARIA CONTADOR
204
6. ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE RESULTADOS
En el Almacén Material Eléctrico Herrera durante este periodo en el que se ha
aplicado un proceso contable ha demostrado que su situación económica es
estable, por lo que se puede decir que la administración de la propietaria es
buena pero que es necesario que se aplique nuevas estrategias de venta con la
finalidad de aumentar la rentabilidad que conlleve al crecimiento económico de
su propietaria y del comercial, así de esta manera pueda competir
económicamente con otras empresas contribuyendo también al desarrollo del
cantón Catamayo.
Cabe señalar que existen algunas situaciones que no permiten que la empresa
tenga más clientela como por ejemplo la ubicación de la misma que no se
encuentra muy central pero sin embargo su propietaria ha sabido sortear las
dificultades que se le han ido presentando para así lograr mantenerse dentro del
mercado y obtener una rentabilidad que no es muy significativa pero que puede
mejorarse, para ello se dará a conocer algunos parámetros en las respectivas
conclusiones y recomendaciones.
205
7. CONCLUSIONES
Después de haber realizado este presente trabajo investigativo en el Almacén
Material Eléctrico Herrera de la ciudad de Catamayo, se ha llegado a las
siguientes conclusiones:
La propietaria con la finalidad de atraer clientela vende sus productos a
precios muy bajos lo cual no le permite obtener una utilidad muy
significativa.
Se puede concluir que el proceso contable aplicado en el Almacén
Material Eléctrico Herrera fue de gran ayuda a su propietaria ya que de
esta forma se pudo establecer más fácilmente las condiciones que
favorecen y afectan a la economía del Almacén.
Se puede concluir que en esta empresa por su ubicación distante de las
calles principales necesita una mayor inversión en publicidad como
estrategias para la captación de clientes.
La propietaria no lleva un sistema de registro de las operaciones
económicas llevadas a cabo diariamente en el Almacén por lo que no
tiene un control más oportuno que le permita observar con facilidad los
movimientos que influyen en sus ingresos y egresos.
206
La propietaria del Almacén Material Eléctrico Herrera lleva un archivo
bien ordenado de documentos referentes tanto a la legalización de la
empresa para su normal funcionamiento como a los documentos que
contiene las facturas suministradas por los proveedores desde las
diferentes empresas, aspecto que es muy importante porque constituye
un apoyo en la revisión de precios así como también son comprobantes
legales en la adquisición de mercaderías.
La amabilidad y paciencia con que los clientes son tratados por su
propietaria permite que éstos se sientan cómodos y en un ambiente de
confianza para poder seleccionar con el tiempo necesario el producto que
mejor le conviene al momento de realizar sus adquisiciones.
El aseo y la limpieza es la manifestación de respeto hacia los demás
siendo también una carta de presentación importante, esta característica
se ve muy bien reflejada en el Almacén Material Eléctrico Herrera.
207
8. RECOMENDACIONES
Se recomienda establecer un margen de utilidad significativo en las
actividades propias de la empresa para que pueda solventar en una
forma más favorable las operaciones económicas diarias como el pago
por adquisiciones de mercadería y otros, así de esta manera no poner en
juego la solvencia económica del Almacén.
Se recomienda que se continúe con el proceso contable ya que es muy
importante porque de ésta forma se puede conocer con exactitud la
situación financiera de la empresa y así facilitar la toma de decisiones
que conlleve a un mejoramiento en la economía del Almacén.
Se recomienda invertir en publicidad para que de esta manera pueda
llegar a conocimiento de toda la ciudadanía, implementando estrategias
de venta adecuadas como por ejemplo; ventas a plan acumulativo o
concesiones de crédito con un determinado monto de capital y tiempo,
realizar promociones, permitiendo la captación de más clientela y esto
conlleve al aumento en la utilidad.
Es importante que la propietaria lleve un registro sistemático de todos los
movimientos de ingresos y egresos que se efectúan dentro de la empresa
para que pueda tener un mejor control de sus recursos y así tomar
medidas de acuerdo a los resultados obtenidos.
208
Se recomienda continuar con el archivo de los documentos que
constituyen un soporte esencial en la legalización de sus actividades para
que de esta forma se evite problemas posteriores.
La amabilidad y paciencia hacia los demás es muy evidente en el
carácter de la propietaria de esta empresa comercial por lo que se
recomienda continuar siempre con la práctica de estas virtudes que
seguro serán un factor significativo en el adelanto de su empresa.
Así también se recomienda que se continúe con el mismo cuidado en la
higiene del Almacén lo cual favorecerá enormemente para la
presentación de sus productos.
209
9. BIBLIOGRAFÍA UTILIZADA
INTERNET, Google, www.es.wikipedia/org/wiki/comercio
INTERNET. Google, www.monografías.com/trabajos37/Nuevo-sistema-
administrativo/image8116.gif
INTERNET, Google, www.monografías.com/trabajos12/organ.shtml
INTERNET, Google, www.monografías.com/trabajos21/clasificación-
empresas.shtml
INTERNET, Google, www.monografías.com/administración_y_finanzas/
contabilidad
INTERNET, Google, www.gestiopolis.com/finanzas/contabilidad/shtml
INTERNET, Google, www.gestiopolis.com/canales/financier/artículos31
INTERNET, www.sri.gob.ec/sistema de facturación
MÓDULO 3. Contabilidad General, 2004
VASCONEZ, José Vicente. “Contabilidad para el siglo XXI”, Tercera
Edición, 2004
BRAVO, VALDIVIESO, Mercedes. “Contabilidad General”, Sexta Edición,
Quito-Ecuador, 2009.
210
10. ANEXOS
ANEXO 1
CÁLCULO DE LAS DEPRECIACIONES
AL 31 de Agosto del 2010
Activos a Depreciarse 1. Equipo de Oficina 10% anual
2. Muebles y Enseres 10% anual
MÉTODO LEGAL
BIEN: Equipo de Oficina
COSTO:$100,00
FECHA INICIAL: Enero del 2006
VALOR RESIDUAL: $10,00
Periodo Depreciación Depreciación Valor
Acumulada en Libros
100,00
2007 9,00 9,00 91,00
2008 9,00 18,00 82,00
2009 9,00 27,00 73,00
2010 9,00 36,00 64,00
211
BIEN: Muebles y Enseres
COSTO:$2790,00
FECHA INICIAL: Enero del 2006
VALOR RESIDUAL: $279,00
Periodo Depreciación Depreciación Valor
Acumulada en Libros
2.790,00
2007 251,10 251,10 2.538,90
2008 251,10 502,20 2.287,80
2009 251,10 753,30 2.036,70
2010 251,10 1.004,40 1.785,60
PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
Según la Ley de Régimen Tributario Interno la provisión para créditos
incobrables es del 1%.
Cuenta por Cobrar: $29,60
Porcentaje: 1%
212
ANEXO 2
CÁLCULO DE LOS GASTOS
BIEN: Suministros de Oficina
VALOR: $84,00
PORCENTAJE: 10% mensual
BIEN: Útiles de Aseo y Limpieza
VALOR: $9,65
PORCENTAJE: 12% mensual
BIEN: Enseres Varios
VALOR: $61,00
PORCENTAJE: 10% anual
BIEN: Herramientas
VALOR: $15,40
PORCENTAJE: 10% anual
213
ANEXO 3
FÓRMULAS PARA LA REGULACIÓN DE LA CUENTA MERCADERÍAS
COMPRAS NETAS: Compras Brutas – Descuento en Compras –
Devolución en Compras + Transporte en Compras
Compras Netas:
COSTO DE VENTAS: Inventario Inicial + Compras Netas – Inventario
Final, así tenemos:
Costo de Ventas:
INVENTARIO FINAL: el inventario final se lo ha realizado de manera
extracontable así el inventario final de mercadería es $18.506,69
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS: Ventas Netas – Costo de Ventas
Utilidad Bruta en Ventas:
214
ANEXO 4
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA ROL DE PAGOS Al 31 de mayo del 2010
Nº NOMBRE CARGO
INGRESOS DEDUCCIONES LÍQUIDO A
PAGAR FIRMAS SUELDO TOTAL APORTE OTROS TOTAL
BÁSICO INGRESOS INDIVIDUAL DEDUCCIÓN
1 Graciela Chamba Gerente 240,00 240,00 22,44 22,44 217,56
TOTAL 240,00 240,00 22,44 22,44 217,56
Nº NOMBRE CARGO
PROVISIONES SOCIALES
APORTE 13º 14º FONDO TOTAL
PATRONAL SUELDO SUELDO DE RESERVA PROVISIÓN
1 Graciela Chamba Gerente 29,16 20,00 20,00 20,00 89,16 TOTAL 29,16 20,00 20,00 20,00 89,16
Aporte Personal:
Aporte Patronal:
Décimo tercer sueldo:
Décimo cuarto sueldo:
Fondo de Reserva: Igual al décimo tercer sueldo
215
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA ROL DE PAGOS Al 30 de junio del 2010
Nº NOMBRE CARGO
INGRESOS DEDUCCIONES LÍQUIDO A
PAGAR FIRMAS SUELDO TOTAL APORTE
OTROS TOTAL
BÁSICO INGRESOS INDIVIDUAL DEDUCCIÓN
1 Graciela Chamba Gerente 240,00 240,00 22,44 22,44 217,56
TOTAL 240,00 240,00 22,44 22,44 217,56
Nº NOMBRE CARGO
PROVISIONES SOCIALES
APORTE 13º 14º FONDO TOTAL
PATRONAL SUELDO SUELDO DE RESERVA PROVISIÓN
1 Graciela Chamba Gerente 29,16 20,00 20,00 20,00 89,16 TOTAL 29,16 20,00 20,00 20,00 89,16
Aporte Personal:
Aporte Patronal:
Décimo tercer sueldo:
Décimo cuarto sueldo:
Fondo de Reserva: Igual al décimo tercer sueldo
216
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA ROL DE PAGOS Al 31 de julio del 2010
Nº NOMBRE CARGO
INGRESOS DEDUCCIONES LÍQUIDO A
PAGAR FIRMAS SUELDO TOTAL APORTE
OTROS TOTAL
BÁSICO INGRESOS INDIVIDUAL DEDUCCIÓN
1 Graciela Chamba Gerente 240,00 240,00 22,44 22,44 217,56
TOTAL 240,00 240,00 22,44 22,44 217,56
Nº NOMBRE CARGO
PROVISIONES SOCIALES
APORTE 13º 14º FONDO TOTAL
PATRONAL SUELDO SUELDO DE RESERVA PROVISIÓN
1 Graciela Chamba Gerente 29,16 20,00 20,00 20,00 89,16 TOTAL 29,16 20,00 20,00 20,00 89,16
Aporte Personal:
Aporte Patronal:
Décimo tercer sueldo:
Décimo cuarto sueldo:
Fondo de Reserva: Igual al décimo tercer sueldo
217
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA ROL DE PAGOS Al 31 de agosto del 2010
Nº NOMBRE CARGO
INGRESOS DEDUCCIONES LÍQUIDO A
PAGAR FIRMAS SUELDO TOTAL APORTE
OTROS TOTAL
BÁSICO INGRESOS INDIVIDUAL DEDUCCIÓN
1 Graciela Chamba Gerente 240,00 240,00 22,44 22,44 217,56
TOTAL 240,00 240,00 22,44 22,44 217,56
Nº NOMBRE CARGO
PROVISIONES SOCIALES
APORTE 13º 14º FONDO TOTAL
PATRONAL SUELDO SUELDO DE RESERVA PROVISIÓN
1 Graciela Chamba Gerente 29,16 20,00 20,00 20,00 89,16 TOTAL 29,16 20,00 20,00 20,00 89,16
Aporte Personal:
Aporte Patronal:
Décimo tercer sueldo:
Décimo cuarto sueldo:
Fondo de Reserva: Igual al décimo tercer sueldo
218
ANEXO 5
“ALMACÉN MATERIAL
"ELÉCTRICO HERRERA"
RUC: 1102929401001
COMPROBANTE DE RETENCIÓN 001
Nº. Aut. SRI. 21453
18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Nombre o Razón Social: Juan Montero Tipo de Comp. de Venta: Factura
Dirección: Cuenca Nro. De Comp. de venta: 0094672
Fecha: 07-05-10
Céd. RUC: 0190055507001
EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR
FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO
2010 109,80 Renta 1% 1,09
Total de la Retención 1,09
……………………………. Firma del agente de Retención
Válido para su emisión hasta 12/10
Original. Sujeto Pasivo Retenido
José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención
RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502
“ALMACÉN MATERIAL
"ELÉCTRICO HERRERA"
RUC: 1102929401001
COMPROBANTE DE RETENCIÓN 002
Nº. Aut. SRI. 21453
18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Nombre o Razón Social: IMPROMAFE Tipo de Comp. de Venta: Factura
Dirección: Guayaquil-Ecuador Nro. De Comp. de venta: 0061040
Fecha: 10-05-10
Céd. RUC: 0300464112001
EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR
FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO
2010 195,05 Renta 1% 1,95
Total de la Retención 1,95
……………………………. Firma del agente de Retención
Válido para su emisión hasta 12/10
Original. Sujeto Pasivo Retenido
José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención
RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502
219
“ALMACÉN MATERIAL
"ELÉCTRICO HERRERA"
RUC: 1102929401001
COMPROBANTE DE RETENCIÓN 003
Nº. Aut. SRI. 21453
18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Nombre o Razón Social: ELECTROFER Tipo de Comp. de Venta: Factura
Dirección: Guayaquil-Ecuador Nro. De Comp. de venta: 0026692
Fecha: 11-05-10
Céd. RUC: 0300802402001
EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR
FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO
2010 77,19 Renta 1% 0,77
Total de la Retención 0,77
……………………………. Firma del agente de Retención
Válido para su emisión hasta 12/10
Original. Sujeto Pasivo Retenido
José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención
RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502
“ALMACÉN MATERIAL
"ELÉCTRICO HERRERA"
RUC: 1102929401001
COMPROBANTE DE RETENCIÓN 004
Nº. Aut. SRI. 21453
18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Nombre o Razón Social: L.HENRIQUES Tipo de Comp. de Venta: Factura
Dirección: Quito-Ecuador Nro. De Comp. de venta: 0051188
Fecha: 13-05-10
Céd. RUC: 0990331908001
EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR
FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO
2010 251,09 Renta 1% 2,51
Total de la Retención 2,51
……………………………. Firma del agente de Retención
Válido para su emisión hasta 12/10
Original. Sujeto Pasivo Retenido
José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención
RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502
220
“ALMACÉN MATERIAL
"ELÉCTRICO HERRERA"
RUC: 1102929401001
COMPROBANTE DE RETENCIÓN 005
Nº. Aut. SRI. 21453
18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Nombre o Razón Social: L.HENRIQUES Tipo de Comp. de Venta: Factura
Dirección: Quito-Ecuador Nro. De Comp. de venta: 0051304
Fecha: 14-05-10
Céd. RUC: 0990331908001
EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR
FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO
2010 150,24 Renta 1% 1,50
Total de la Retención 1,50
……………………………. Firma del agente de Retención
Válido para su emisión hasta 12/10
Original. Sujeto Pasivo Retenido
José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención
RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502
“ALMACÉN MATERIAL
"ELÉCTRICO HERRERA"
RUC: 1102929401001
COMPROBANTE DE RETENCIÓN 006
Nº. Aut. SRI. 21453
18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Nombre o Razón Social: CRISELECTRIC Tipo de Comp. de Venta: Factura
Dirección: Quito-Ecuador Nro. De Comp. de venta: 0011719
Fecha: 17-05-10
Céd. RUC: 1710989243001
EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR
FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO
2010 79,28 Renta 1% 0,80
Total de la Retención 0,80
……………………………. Firma del agente de Retención
Válido para su emisión hasta 12/10
Original. Sujeto Pasivo Retenido
José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención
RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502
221
“ALMACÉN MATERIAL
"ELÉCTRICO HERRERA"
RUC: 1102929401001
COMPROBANTE DE RETENCIÓN 007
Nº. Aut. SRI. 21453
18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Nombre o Razón Social: CRISELECTRIC Tipo de Comp. de Venta: Factura
Dirección: Quito-Ecuador Nro. De Comp. de venta: 0011755
Fecha: 19-05-10
Céd. RUC: 1710989243001
EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR
FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO
2010 67,90 Renta 1% 0,68
Total de la Retención 0,68
……………………………. Firma del agente de Retención
Válido para su emisión hasta 12/10
Original. Sujeto Pasivo Retenido
José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención
RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502
“ALMACÉN MATERIAL
"ELÉCTRICO HERRERA"
RUC: 1102929401001
COMPROBANTE DE RETENCIÓN 008
Nº. Aut. SRI. 21453
18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Nombre o Razón Social: PROMESA Tipo de Comp. de Venta: Factura
Dirección: Guayaquil-Ecuador Nro. De Comp. de venta: 0052528
Fecha: 20-05-10
Céd. RUC: 0990008167001
EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR
FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO
2010 524,38 Renta 1% 5,24
Total de la Retención 5,24
……………………………. Firma del agente de Retención
Válido para su emisión hasta 12/10
Original. Sujeto Pasivo Retenido
José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención
RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502
222
“ALMACÉN MATERIAL
"ELÉCTRICO HERRERA"
RUC: 1102929401001
COMPROBANTE DE RETENCIÓN 009
Nº. Aut. SRI. 21453
18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Nombre o Razón Social: IMPROMAFE Tipo de Comp. de Venta: Factura
Dirección: Guayaquil-Ecuador Nro. De Comp. de venta: 0061258
Fecha: 21-05-10
Céd. RUC: 0300464112001
EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR
FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO
2010 59,72 Renta 1% 0,60
Total de la Retención 0,60
……………………………. Firma del agente de Retención
Válido para su emisión hasta 12/10
Original. Sujeto Pasivo Retenido
José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención
RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502
“ALMACÉN MATERIAL
"ELÉCTRICO HERRERA"
RUC: 1102929401001
COMPROBANTE DE RETENCIÓN 0010
Nº. Aut. SRI. 21453
18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Nombre o Razón Social: ELECTROCABLES Tipo de Comp. de Venta: Factura
Dirección: Guayaquil-Ecuador Nro. De Comp. de venta: 9011035
Fecha: 28-05-10
Céd. RUC: 0990553742001
EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR
FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO
2010 235,90 Renta 1% 2,36
Total de la Retención 2,36
……………………………. Firma del agente de Retención
Válido para su emisión hasta 12/10
Original. Sujeto Pasivo Retenido
José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención
RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502
223
“ALMACÉN MATERIAL
"ELÉCTRICO HERRERA"
RUC: 1102929401001
COMPROBANTE DE RETENCIÓN 0011
Nº. Aut. SRI. 21453
18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Nombre o Razón Social: DIMPOFER Tipo de Comp. de Venta: Factura
Dirección: Quito-Ecuador Nro. De Comp. de venta: 0327095
Fecha: 29-05-10
Céd. RUC: 1791399838001
EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR
FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO
2010 55,91 Renta 1% 0,56
Total de la Retención 0,56
……………………………. Firma del agente de Retención
Válido para su emisión hasta 12/10
Original. Sujeto Pasivo Retenido
José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención
RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502
“ALMACÉN MATERIAL
"ELÉCTRICO HERRERA"
RUC: 1102929401001
COMPROBANTE DE RETENCIÓN 0012
Nº. Aut. SRI. 21453
18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Nombre o Razón Social: CRISELECTRIC Tipo de Comp. de Venta: Factura
Dirección: Quito-Ecuador Nro. De Comp. de venta: 0011867
Fecha: 29-05-10
Céd. RUC: 1710989243001
EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR
FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO
2010 304,60 Renta 1% 3,05
Total de la Retención 3,05
……………………………. Firma del agente de Retención
Válido para su emisión hasta 12/10
Original. Sujeto Pasivo Retenido
José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención
RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502
224
“ALMACÉN MATERIAL
"ELÉCTRICO HERRERA"
RUC: 1102929401001
COMPROBANTE DE RETENCIÓN 0013
Nº. Aut. SRI. 21453
18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Nombre o Razón Social: PROMESA Tipo de Comp. de Venta: Factura
Dirección: Guayaquil-Ecuador Nro. De Comp. de venta: 0053526
Fecha: 04-06-10
Céd. RUC: 0990008167001
EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR
FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO
2010 55,86 Renta 1% 0,56
Total de la Retención 0,56
……………………………. Firma del agente de Retención
Válido para su emisión hasta 12/10
Original. Sujeto Pasivo Retenido
José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención
RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502
“ALMACÉN MATERIAL
"ELÉCTRICO HERRERA"
RUC: 1102929401001
COMPROBANTE DE RETENCIÓN 0014
Nº. Aut. SRI. 21453
18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Nombre o Razón Social: IMPROMAFE Tipo de Comp. de Venta: Factura
Dirección: Guayaquil-Ecuador Nro. De Comp. de venta: 0061555
Fecha: 05-06-10
Céd. RUC: 0300464112001
EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR
FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO
2010 208,83 Renta 1% 2,09
Total de la Retención 2,09
……………………………. Firma del agente de Retención
Válido para su emisión hasta 12/10
Original. Sujeto Pasivo Retenido
José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención
RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502
225
“ALMACÉN MATERIAL
"ELÉCTRICO HERRERA"
RUC: 1102929401001
COMPROBANTE DE RETENCIÓN 0015
Nº. Aut. SRI. 21453
18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Nombre o Razón Social: Juan Montero Tipo de Comp. de Venta: Factura
Dirección: Cuenca Nro. De Comp. de venta: 0096242
Fecha: 08-06-10
Céd. RUC: 0190055507001
EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR
FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO
2010 250,08 Renta 1% 2,50
Total de la Retención 2,50
……………………………. Firma del agente de Retención
Válido para su emisión hasta 12/10
Original. Sujeto Pasivo Retenido
José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención
RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502
“ALMACÉN MATERIAL
"ELÉCTRICO HERRERA"
RUC: 1102929401001
COMPROBANTE DE RETENCIÓN 0016
Nº. Aut. SRI. 21453
18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Nombre o Razón Social: ELECTROFER Tipo de Comp. de Venta: Factura
Dirección: Guayaquil-Ecuador Nro. De Comp. de venta: 0027389
Fecha: 14-06-10
Céd. RUC: 0300802402001
EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR
FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO
2010 234,01 Renta 1% 2,34
Total de la Retención 2,34
……………………………. Firma del agente de Retención
Válido para su emisión hasta 12/10
Original. Sujeto Pasivo Retenido
José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención
RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502
226
“ALMACÉN MATERIAL
"ELÉCTRICO HERRERA"
RUC: 1102929401001
COMPROBANTE DE RETENCIÓN 0017
Nº. Aut. SRI. 21453
18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Nombre o Razón Social: L.HENRIQUES Tipo de Comp. de Venta: Factura
Dirección: Quito-Ecuador Nro. De Comp. de venta: 0053932
Fecha: 17-06-10
Céd. RUC: 0990331908001
EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR
FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO
2010 221,00 Renta 1% 2,21
Total de la Retención 2,21
……………………………. Firma del agente de Retención
Válido para su emisión hasta 12/10
Original. Sujeto Pasivo Retenido
José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención
RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502
“ALMACÉN MATERIAL
"ELÉCTRICO HERRERA"
RUC: 1102929401001
COMPROBANTE DE RETENCIÓN 0018
Nº. Aut. SRI. 21453
18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Nombre o Razón Social: PROMESA Tipo de Comp. de Venta: Factura
Dirección: Guayaquil-Ecuador Nro. De Comp. de venta: 0054975
Fecha: 18-06-10
Céd. RUC: 0990008167001
EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR
FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO
2010 115,46 Renta 1% 1,15
Total de la Retención 1,15
……………………………. Firma del agente de Retención
Válido para su emisión hasta 12/10
Original. Sujeto Pasivo Retenido
José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención
RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502
227
“ALMACÉN MATERIAL
"ELÉCTRICO HERRERA"
RUC: 1102929401001
COMPROBANTE DE RETENCIÓN 0019
Nº. Aut. SRI. 21453
18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Nombre o Razón Social: L.HENRIQUES Tipo de Comp. de Venta: Factura
Dirección: Quito-Ecuador Nro. De Comp. de venta: 0054154
Fecha: 18-06-10
Céd. RUC: 0990331908001
EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR
FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO
2010 184,50 Renta 1% 1,84
Total de la Retención 1,84
……………………………. Firma del agente de Retención
Válido para su emisión hasta 12/10
Original. Sujeto Pasivo Retenido
José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención
RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502
“ALMACÉN MATERIAL
"ELÉCTRICO HERRERA"
RUC: 1102929401001
COMPROBANTE DE RETENCIÓN 0020
Nº. Aut. SRI. 21453
18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Nombre o Razón Social: CRISELECTRIC Tipo de Comp. de Venta: Factura
Dirección: Quito-Ecuador Nro. De Comp. de venta: 003202
Fecha: 29-06-10
Céd. RUC: 1710989243001
EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR
FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO
2010 19,22 Renta 1% 0,19
Total de la Retención 0,19
……………………………. Firma del agente de Retención
Válido para su emisión hasta 12/10
Original. Sujeto Pasivo Retenido
José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención
RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502
228
“ALMACÉN MATERIAL
"ELÉCTRICO HERRERA"
RUC: 1102929401001
COMPROBANTE DE RETENCIÓN 0021
Nº. Aut. SRI. 21453
18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Nombre o Razón Social: CRISELECTRIC Tipo de Comp. de Venta: Factura
Dirección: Quito-Ecuador Nro. De Comp. de venta: 0012244
Fecha: 01-07-10
Céd. RUC: 1710989243001
EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR
FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO
2010 217,08 Renta 1% 2,17
Total de la Retención 2,17
……………………………. Firma del agente de Retención
Válido para su emisión hasta 12/10
Original. Sujeto Pasivo Retenido
José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención
RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502
“ALMACÉN MATERIAL
"ELÉCTRICO HERRERA"
RUC: 1102929401001
COMPROBANTE DE RETENCIÓN 0022
Nº. Aut. SRI. 21453
18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Nombre o Razón Social: CRISELECTRIC Tipo de Comp. de Venta: Factura
Dirección: Quito-Ecuador Nro. De Comp. de venta: 0012245
Fecha: 01-07-10
Céd. RUC: 1710989243001
EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR
FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO
2010 120,09 Renta 1% 1,20
Total de la Retención 1,20
……………………………. Firma del agente de Retención
Válido para su emisión hasta 12/10
Original. Sujeto Pasivo Retenido
José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención
RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502
229
“ALMACÉN MATERIAL
"ELÉCTRICO HERRERA"
RUC: 1102929401001
COMPROBANTE DE RETENCIÓN 0023
Nº. Aut. SRI. 21453
18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Nombre o Razón Social: PROMESA Tipo de Comp. de Venta: Factura
Dirección: Guayaquil-Ecuador Nro. De Comp. de venta: 0056598
Fecha: 01-07-10
Céd. RUC: 0990008167001
EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR
FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO
2010 263,78 Renta 1% 2,64
Total de la Retención 2,64
……………………………. Firma del agente de Retención
Válido para su emisión hasta 12/10
Original. Sujeto Pasivo Retenido
José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención
RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502
“ALMACÉN MATERIAL
"ELÉCTRICO HERRERA"
RUC: 1102929401001
COMPROBANTE DE RETENCIÓN 0024
Nº. Aut. SRI. 21453
18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Nombre o Razón Social: Representaciones “EDWIN” Tipo de Comp. de Venta: Factura
Dirección: Machala-El Oro-Ecuador Nro. De Comp. de venta: 0006776
Fecha: 05-07-10
Céd. RUC: 0702997529001
EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR
FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO
2010 173,82 Renta 1% 1,74
Total de la Retención 1,74
……………………………. Firma del agente de Retención
Válido para su emisión hasta 12/10
Original. Sujeto Pasivo Retenido
José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención
RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502
230
“ALMACÉN MATERIAL
"ELÉCTRICO HERRERA"
RUC: 1102929401001
COMPROBANTE DE RETENCIÓN 0025
Nº. Aut. SRI. 21453
18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Nombre o Razón Social: IMPROMAFE Tipo de Comp. de Venta: Factura
Dirección: Guayaquil-Ecuador Nro. De Comp. de venta: 0062505
Fecha: 14-07-10
Céd. RUC: 0300464112001
EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR
FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO
2010 94,76 Renta 1% 0,95
Total de la Retención 0,95
……………………………. Firma del agente de Retención
Válido para su emisión hasta 12/10
Original. Sujeto Pasivo Retenido
José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención
RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502
“ALMACÉN MATERIAL
"ELÉCTRICO HERRERA"
RUC: 1102929401001
COMPROBANTE DE RETENCIÓN 0026
Nº. Aut. SRI. 21453
18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Nombre o Razón Social: Juan Montero Tipo de Comp. de Venta: Factura
Dirección: Cuenca Nro. De Comp. de venta: 0098437
Fecha: 16-07-10
Céd. RUC: 0190055507001
EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR
FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO
2010 122,00 Renta 1% 1,22
Total de la Retención 1,22
……………………………. Firma del agente de Retención
Válido para su emisión hasta 12/10
Original. Sujeto Pasivo Retenido
José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención
RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502
231
“ALMACÉN MATERIAL
"ELÉCTRICO HERRERA"
RUC: 1102929401001
COMPROBANTE DE RETENCIÓN 0027
Nº. Aut. SRI. 21453
18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Nombre o Razón Social: PROMESA Tipo de Comp. de Venta: Factura
Dirección: Guayaquil-Ecuador Nro. De Comp. de venta: 0059315
Fecha: 27-07-10
Céd. RUC: 0990008167001
EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR
FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO
2010 325,67 Renta 1% 3,26
Total de la Retención 3,26
……………………………. Firma del agente de Retención
Válido para su emisión hasta 12/10
Original. Sujeto Pasivo Retenido
José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención
RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502
“ALMACÉN MATERIAL
"ELÉCTRICO HERRERA"
RUC: 1102929401001
COMPROBANTE DE RETENCIÓN 0028
Nº. Aut. SRI. 21453
18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Nombre o Razón Social: IMPROMAFE Tipo de Comp. de Venta: Factura
Dirección: Guayaquil-Ecuador Nro. De Comp. de venta: 0062959
Fecha: 06-08-10
Céd. RUC: 0300464112001
EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR
FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO
2010 56,70 Renta 1% 0,57
Total de la Retención 0,57
……………………………. Firma del agente de Retención
Válido para su emisión hasta 12/10
Original. Sujeto Pasivo Retenido
José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención
RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502
232
“ALMACÉN MATERIAL
"ELÉCTRICO HERRERA"
RUC: 1102929401001
COMPROBANTE DE RETENCIÓN 0029
Nº. Aut. SRI. 21453
18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Nombre o Razón Social: PROMESA Tipo de Comp. de Venta: Factura
Dirección: Guayaquil-Ecuador Nro. De Comp. de venta: 0060927
Fecha: 07-08-10
Céd. RUC: 0990008167001
EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR
FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO
2010 773,45 Renta 1% 7,73
Total de la Retención 7,73
……………………………. Firma del agente de Retención
Válido para su emisión hasta 12/10
Original. Sujeto Pasivo Retenido
José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención
RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502
“ALMACÉN MATERIAL
"ELÉCTRICO HERRERA"
RUC: 1102929401001
COMPROBANTE DE RETENCIÓN 0030
Nº. Aut. SRI. 21453
18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Nombre o Razón Social: CRISELECTRIC Tipo de Comp. de Venta: Factura
Dirección: Quito-Ecuador Nro. De Comp. de venta: 0012746
Fecha: 18-08-10
Céd. RUC: 1710989243001
EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR
FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO
2010 391,30 Renta 1% 3,91
Total de la Retención 3,91
……………………………. Firma del agente de Retención
Válido para su emisión hasta 12/10
Original. Sujeto Pasivo Retenido
José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención
RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502
233
“ALMACÉN MATERIAL
"ELÉCTRICO HERRERA"
RUC: 1102929401001
COMPROBANTE DE RETENCIÓN 0031
Nº. Aut. SRI. 21453
18 de Noviembre/Juan Montalvo y Olmedo
Nombre o Razón Social: IMPROMAFE Tipo de Comp. de Venta: Factura
Dirección: Guayaquil-Ecuador Nro. De Comp. de venta: 0063428
Fecha: 28-08-10
Céd. RUC: 0300464112001
EJERCICIO BASE IMPONIBLE IMPUESTO % DE VALOR
FISCAL PARA RETENCIÓN RETENCIÓN RETENIDO
2010 131,33 Renta 1% 1,31
Total de la Retención 1,31
……………………………. Firma del agente de Retención
Válido para su emisión hasta 12/10
Original. Sujeto Pasivo Retenido
José Carlos Álvarez Días/Imprenta Z3 Copia: Agente de Retención
RUC: 090271014201/Nº Aut. 4502
234
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA
INVENTARIO FINAL DE MERCADERÍAS
AL 31 DE AGOSTO DEL 2010
Cant U. DESCRIPCIÓN P/U P/T
ACTIVO
Activo Corriente
Inventario de Mercaderías
112 unid Abrazadera de 1/2" galvanizada 0,05 5,60
21 unid Abrazadera de 1" 16-22 galvanizada 0,10 2,10
44 unid Abrazadera de 3/8"-3/4" galvanizada 0,12 5,28
21 unid Abrazadera de 5/8"- 1 1/4" galvanizada 0,10 2,10
30 unid Abrazadera de 7/8" 13-26 galvanizada 0,10 3,00
11 unid Adaptador para teléfono BOYT 0,63 6,93
9 unid Aislador rollo porcelana 53-2 0,56 5,04
977 mts Alambre flexible Nº 12 0,32 314,59
2119 mts Alambre flexible Nº 14 0,22 460,67
44 Lbs. Alambre Galvanizado 0,65 28,60
5 rolls Alambre Galvanizado nº 14 29,10 145,50
20 mts Alambre para parlante 2 x 18 0,14 2,80
33 mts Alambre sucre 2x10 AWG FABRICABLES 1,40 46,20
20 mts Alambre sucre 3x8 AWG FABRICABLES 2,40 48,00
24 unid Aldaba portacandado 1 1/2" INDUMA dorada 0,13 3,12
14 unid Aldaba portacandado 2 1/2" INDUMA dorada 0,18 2,52
15 unid Aldaba portacandado de 2" INDUMA dorada 0,15 2,25
14 unid Aldaba portacandado 3 1/2" INDUMA dorada 0,48 6,72
13 unid Aldaba portacandado de 3" INDUMA dorada 0,30 3,90
23 unid Aldaba portacandado de 4" INDUMA dorada 0,55 12,65
100 unid Amarras plásticas JEM 4mm 11 x 1/2 " 0,03 3,00
63 unid Amarras plásticas JEM 4mm 15 " largo 0,04 2,52
46 unid Amarras plásticas JEM 4mm 6" 0,02 0,92
67 unid Amarras plásticas JEM 4mm 7" largo 0,02 1,34
14 unid Angulo externo 13 x 7 DEXSON ivory marfil 0,22 3,08
19 unid Angulo externo 20 x 12 DEXSON ivory marfil 0,34 6,46
15 unid Angulo interno 13 x 7 DEXSON ivory marfil 0,22 3,30
7 unid Angulo interno 20 x 12 DEXSON ivory marfil 0,28 1,96
12 unid Angulo plano 13 x 7 DEXSON ivory marfil 0,22 2,64
3 unid Arco de sierra 1,00 3,00
82 unid Argolla para candado 0,10 8,20
45 unid Arranque de lámpara fluorescente 22w 0,11 4,95
28 unid Arranque de lámpara fluorescente de 20w 0,11 3,08
116 unid Arranque de lámpara fluorescente de 40w 0,11 12,76
19 unid Toma doble audio Simple VETO 3,35 63,65
42 unid Base loza p/foco dicroico 2 pin JAPON 100w 0,23 9,66
7 unid Base de relay 8 huecos redondos P/MK - 2P 1,36 9,52
3 unid Base para fotocélula 2,22 6,66
6 unid Base para lámpara circular NEC 1,76 10,56
PASAN 1.264,83
235
Cant U. DESCRIPCIÓN P/U P/T
VIENEN 1.264,83
8 unid Base soquer/lámpara arranque rápido star 0,44 3,52
24 unid Benjamín con cadena EAGLE 0,40 9,60
6 unid Bipolar KNIFE SWITCH 2P 20A c/rojo 0,68 4,08
7 unid Bipolar KNIFE SWITCH 2P 30A NEC amarillo 0,82 5,74
12 unid Bipolar KNIFE SWITCH 2P 30A NEC c/rojo 0,82 9,84
8 unid Bipolar KNIFE SWITCH 2P 60A NEC amarillo 1,33 10,64
25 unid Bisagra 2 1/2" 0,05 1,25
13 unid Bisagra 3 1/2" 0,07 0,91
16 unid Bisagra de 1 1/2" 0,04 0,64
7 unid Bisagra de 1" 0,03 0,21
52 unid Bisagra de 2" 0,04 2,08
16 unid Bisagra de 3" 0,07 1,12
37 unid Bisagra de 4" 0,08 2,96
9 unid Boquilla baquelita rosetón t/bTICINO blanco 0,35 3,15
23 unid Boquilla baquelita rosetón t/bTICINO marfil 0,25 5,75
6 unid Boquilla baquelita c/base para intemperie E-27 Gris 1,62 9,73
81 unid Boquilla colgante baquelita negro 0,10 8,10
17 unid Boquilla colgante caucho marca EPEM crema 0,60 10,20
39 unid Boquilla colgante de caucho reforzada E-27 0,24 9,34
16 unid Boquilla colgante loza revestida caucho E-27 0,27 4,32
9 unid Boquilla con enchufe 0,30 2,70
18 unid Boquilla cuadrada de loza E-27 0,12 2,16
67 unid Boquilla de loza E-12 0,08 5,36
33 unid Boquilla de loza E-14 0,20 6,60
49 unid Boquilla de loza E-27 0,13 6,20
14 unid Boquilla de loza E-40 Benjamín 1,15 16,10
10 unid Boquilla de loza plafón E-27 0,20 2,00
7 unid Boquilla para jardín 4,32 30,24
10 unid Boquilla plafón plástico con tornillo T/bTICINO E-27 0,40 4,00
5 unid Boquilla plafón oval barco marfil 0,88 4,40
6 unid Boquilla plafón oval marfil E-27 0,83 4,98
2 unid Bornera Flexible 660V.4mm # 12 3A 0,34 0,67
2 unid Bornera Flexible 660V.6mm #10 6A 0,42 0,83
2 unid Bornera Flexible 660V.10mm #8 10A 0,60 1,20
2 unid Bornera Flexible 660V14mm #6 20A 0,89 1,78
1 unid Bornera Flexible 660V.20mm #4 30A 1,20 1,20
2 unid Bornera Flexible 660V.25mm #4 60A 2,01 4,02
3 unid Bornera Flexible 660V.30mm #2 80A 3,26 9,77
3 unid Bornera Flexible 660V.35mm #2 100A 6,12 18,36
3 unid Bornera Flexible 660V.40mm #1/0 150 6,41 19,22
52 unid Borneras terminal plástica 16mm2 30 A 0,10 5,20
44 unid Borneras terminal plástica 30mm2 0,15 6,60
36 unid Borneras terminal plástica CRUS 600v 1,00 36,00
94 unid Borneras terminal plástica F 10mm2 0,10 9,40
23 unid Borneras terminal plástica F 25mm2 0,15 3,45
98 unid Borneras terminal plástica F 6mm2 0,15 14,70
21 unid Botoneras CAMSCO 30A 4,15 87,15
7 unid Breaker de 1" para caja 30A bTICINO 2,76 19,32
9 unid Breaker de 1" para caja 40A bTICINO 2,98 26,82
9 unid Breaker de 1" para caja 50A bTICINO 2,98 26,82
4 unid Breaker de 1" para caja 50A SQUARED 4,40 17,60
4 unid Breaker de 1" para caja C 10A SQUARED 4,20 16,78
3 unid Breaker de 1" para caja C 16A SQUARED 4,20 12,59
9 unid Breaker de 1" para caja C 20A SQUARED 4,61 41,47
PASAN 1.833,69
236
Cant U. DESCRIPCIÓN P/U P/T
VIENEN 1.833,69
8 unid Breaker de 1" para caja C 32A SQUARED 4,20 33,56
5 unid Breaker de 1" para caja C 40A SQUARED 4,40 22,00
28 unid Breaker de 1" 15A GE THQP 2,76 77,28
37 unid Breaker de 1" 20A GE THQP 2,74 101,38
16 unid Breaker de 1" 30A GE THQP 2,76 44,16
10 unid Breaker de 1/2" para caja 15A GE THQP 3,04 30,40
10 unid Breaker de 1/2" para caja 20A GE THQP 3,04 30,40
3 unid Breaker de 1/2" para caja 30A GE THQP 3,04 9,12
10 unid Breaker de 1/2" para caja 40A GE THQP 3,24 32,40
16 unid Breaker de 1/2" para caja 50A GE THQP 3,24 51,84
6 unid Breaker sobrepuesto 15A GE TQC 4,25 25,50
24 unid Breaker sobrepuesto 20A GE TQC 4,25 102,00
17 unid Breaker sobrepuesto 30A GE TQC 3,76 63,92
24 unid Breaker sobrepuesto 40A GE TQC 3,51 84,24
5 unid Breaker sobrepuesto 50A GE TQC 4,10 20,50
29 unid Breaker sobrepuesto 60A GE TQC 3,63 105,27
3 unid Breaker sobrepuesto 2 polos 60A GE TQC 9,18 27,54
22 unid Breaker sobrepuesto 2 polos 15A GE TQC 9,80 215,60
1 unid Breaker sobrepuesto 2 polos 40A GE TQC 9,80 9,80
3 unid Breaker sobrepuesto 40A SQUARED 4,40 13,20
1 unid Breaker sobrepuesto 50A SQUARED 4,40 4,40
3 unid Breaker Residencial 1 polo 40Amp BTDIN 4,05 12,15
3 unid Breaker Residencial 1 polo 50Amp BTDIN 4,50 13,50
3 unid Breaker 1 polo 63A 5,11 15,33
10 unid Broca de cemento GERMANY 15/64" 0,35 3,50
10 unid Broca de cemento GERMANY 3/8" 1,18 11,80
19 unid Broca de cemento GERMANY 5/32" 0,04 0,76
8 unid Broca de cemento NICHOLSON 3/16" 0,28 2,24
9 unid Broca de cemento NICHOLSON 3/8" 0,50 4,50
5 unid Broca de cemento NICHOLSON 5/16" 0,41 2,05
13 unid Broca de cemento NICHOLSON 5/32" 0,23 2,99
12 unid Broca de cemento RHINO 3/16" 0,07 0,84
9 unid Broca de cemento RHINO 5/16" 0,10 0,90
8 unid Broca de cemento RHINO 5/32" 0,04 0,32
25 unid Broca de cemento KRINO 3/32" 0,35 8,75
9 unid Broca de cemento KRINO 6mm 0,74 6,66
26 unid Broca de hierro GERMANY 15/64" 0,40 10,40
20 unid Broca de hierro GERMANY 5/64" 0,11 2,20
6 unid Broca de hierro GERMANY HSS 1/8" 0,23 1,38
4 unid Broca de hierro KRINO 1/8" 0,40 1,60
3 unid Broca de hierro NICHOLSON 1/4" 0,70 2,10
10 unid Broca de hierro NICHOLSON 11/64" 0,40 4,00
7 unid Broca de hierro NICHOLSON 13/64" 0,42 2,94
10 unid Broca de hierro NICHOLSON 15/64" 0,53 5,30
5 unid Broca de hierro RHINO 1/2" 0,87 4,35
16 unid Broca de hierro RHINO 1/4" 0,22 3,52
5 unid Broca de hierro RHINO 3/16" 0,15 0,75
15 unid Broca de hierro RHINO 3/8 " 0,60 9,00
22 unid Broca de hierro RHINO 5/16" 0,40 8,80
4 unid Broca de hierro RHINO 5/32" 0,12 0,48
280 mts Cable multipar 6 pares para portero eléctrico 0,40 112,00
595 mts Cable coaxial RG-58 blanco 0,08 47,60
104 mts Cable coaxial RG-59 negro USA CALIFORNIA 0,10 10,40
100 mts Cable coaxial RG-6 COLEMAN 0,27 27,00
PASAN 3.278,32
237
Cant U. DESCRIPCIÓN P/U P/T
VIENEN 3.278,32
50 mts Cable coaxial RG-6 negro USA CALIFORNIA 0,13 6,50
155 mts Cable de teléf. 2x20 exteriores CABLEC 0,16 25,51
77 mts Cable de teléf. 2x22 interiores CABLEC 0,11 8,47
124 mts Cable de TV cable doble hilo FABRICABLE 0,18 22,32
288 mts Cable flexible Nº 10 0,55 158,40
400 mts Cable gemelo 2x 14 CABLEC SPT AWG 0,55 219,20
27 mts Cable gemelo 2x10 1,10 29,70
143 mts Cable gemelo 2x12 AWG 0,82 117,92
160 mts Cable gemelo 2x14 INDECO 0,60 96,00
121 mts Cable gemelo 2x16 AWG 0,36 43,56
161 mts Cable gemelo 2x18 AWG 0,23 37,03
60 mts Cable gemelo 2x22 c/blanco 0,15 9,00
39 mts Cable gemelo de 2x20 c/blanco 0,20 7,80
80 mts Cable multipar 10 pares 0,61 48,80
300 mts Cable multipar 4 pares UTP CAT 24 AWG 0,36 108,00
295 mts Cable THHN Nº 10 CABLEC 0,50 147,50
602 mts Cable THHN Nº 10 sólido ELECTROCABLE 0,53 319,06
100 mts Cable THHN Nº 12 CABLEC 0,38 38,00
1010 mts Cable THHN Nº 12 sólido ELECTROCABLE 0,32 323,20
308 mts Cable THHN Nº 14 sólido ELECTROCABLE 0,21 64,68
30 mts Cableado Nº 6 para medidor 7 hilos c/blanco 1,43 42,90
58 mts Cableado Nº 8 CABLEC 7 hilos c/blanco 0,94 54,60
16 mts Cableado Nº 8 CABLEC 7 hilos c/rojo 0,83 13,28
5 unid Caja de paso Beaucop 20 x 20 x 9 5,51 27,55
11 unid Caja de paso IPSS 100x100x50mm 2,62 28,86
4 unid Caja p/breaker bTICINO TIBRA 3P 2,86 11,44
2 unid Caja p/breaker GENERAL 125A 6-12 c/rojo 25,32 50,64
1 unid Caja p/breaker GENERAL 125A 8-16 c/rojo 26,70 26,70
9 unid Caja para portero 1,00 9,00
13 unid Caja sobrepuesta 40mm marfil DEXON 1,40 18,20
4 unid Caja para breaker T/GENERAL 125A 2-4 yellow 8,54 34,16
4 unid Caja para breaker T/GENERAL 125A 4-8 yellow 13,03 52,12
4 unid Caja para breaker T/GENERAL 125A 6-12 yellow 22,03 88,12
2 unid Caja para breaker T/GENERAL 125A 8-16 yellow 23,74 47,48
3 unid Caja para breaker 2x4 T/GE 40AM 7,92 23,75
34 unid Cajetín octogonal de metal grande INDUMA 0,40 13,60
32 unid Cajetín octogonal de metal mediano INDUMA 0,30 9,52
14 unid Cajetín octogonal de metal pequeño INDUMA 0,32 4,48
36 unid Cajetín octogonal plástico grande c/blanco 0,12 4,34
13 unid Cajetín octogonal plástico mediano c/blanco 0,04 0,52
2 unid Cajetín para canaleta 1,01 2,02
17 unid Cajetín para teléfono sobrepuesto de 1 0,21 3,57
12 unid Cajetín para teléfono sobrepuesto de 2 0,25 3,00
15 unid Cajetín rectangular de metal 0,55 8,25
34 unid Caja rectangular p/empotrar prof. 4x2 0,29 10,02
15 unid Cajetín rectangular de metal 4 x 4 INDUMA 0,58 8,70
10 unid Cajetín rectangular de metal 5 x 5 INDUMA 0,86 8,60
25 unid Cajetín cuadrado 5x5 INEL 1,51 37,63
32 unid Cajetín rectangular de metal grande INDUMA 1,47 47,04
4 unid Cajetín rectangular de plástico c/blanco 0,33 1,32
37 unid Cajetín rectangular de plástico profundo Sin Reforzado 0,12 4,36
16 unid Canaleta con adhesivo 10 x 10 2m c/blanco 0,58 9,28
35 unid Canaleta con adhesivo 10 x 15 2m c/blanco 0,70 24,50
PASAN 5.838,52
238
Cant U. DESCRIPCIÓN P/U P/T
VIENEN 5.838,52
11 unid Canaleta con adhesivo 10 x 20 2m c/blanco 0,76 8,36
41 unid Canaleta con adhesivo 20 x 14 2m c/blanco 1,12 45,92
92 unid Cáncamo abierto 1 1/2" dorado 0,03 2,76
82 unid Cáncamo abierto 1 1/2" zinc 0,06 4,92
150 unid Cáncamo abierto 1" dorado 0,01 1,50
303 unid Cáncamo abierto 1" zinc 0,03 9,09
218 unid Cáncamo abierto 1/2" zinc 0,02 4,36
100 unid Cáncamo abierto 2" dorado 0,06 6,00
116 unid Cáncamo cerrado 1" dorado 0,02 2,32
642 unid Cáncamo cerrado 1" zinc 0,02 12,84
313 unid Cáncamo cerrado 1/2" zinc 0,02 6,26
226 unid Cáncamo cerrado 2" dorado 0,06 13,56
162 unid Cáncamo en L 0,08 12,96
1 unid Candado BRASS PADLOCK 1 1/2" 30mm 1,10 1,10
1 unid Candado hardened GLOBE dorado 2" 50mm 2,62 2,62
2 unid Candado hardened GLOBE negro 50mm 1,00 2,00
5 unid Candado RHINO 30mm 1,52 7,60
4 unid Candado RHINO 40mm 2,86 11,44
3 unid Candado TITANIUM 40 mm 0,94 2,82
2 unid Candado VICA 2" 50mm 2,23 4,46
6 unid Capacitor 30MF 330v AC DISPROEL 4,50 27,00
8 unid Carrete de hilo nailon 0,94 7,52
12 pares Carro lagarto para batería 15Amp 2pcs TW 0,18 2,12
4 unid Cautin Solderyng Iron CYECO 30w 0,84 3,36
6 unid Cemento plástico ULTRA 1/20 0,76 4,56
3 unid Cemento plástico 1/8 litro 0,52 1,55
4 unid Cemento de contacto Africano 1/24 0,64 2,56
36 unid Chanchito para antena de TV 0,10 3,60
8 unid Chapa para puerta TRAVEL 8,82 70,56
2 unid Chapa bola Door Lock ANJIER dorada 2,80 5,60
10 unid Chapa para cajón BIRD 0,62 6,20
2 unid Chapa para puerta Lanfor VIRO 48,50 97,00
3 unid Chapa tipo VIRO 50mm 5,10 15,30
21 unid Chisperos 0,55 11,55
7 unid Cinta aislante TEMFLEX 3m 10y c/amarillo 0,31 2,17
9 unid Cinta aislante TEMFLEX 3m 10y c/azul 0,31 2,79
7 unid Cinta aislante TEMFLEX 3m 10y c/blanco 0,31 2,17
60 unid Cinta aislante TEMFLEX 3m 10y c/negro 0,24 14,40
8 unid Cinta aislante TEMFLEX 3m 10y c/rojo 0,31 2,48
13 unid Cinta aislante TEMFLEX 3m 10y c/verde 0,31 4,03
15 unid Cinta aislante TEMFLEX 3m 20y c/amarillo 0,40 6,00
17 unid Cinta aislante TEMFLEX 3m 20y c/azul 0,53 9,01
8 unid Cinta aislante TEMFLEX 3m 20y c/blanco 0,53 4,24
11 unid Cinta aislante TEMFLEX 3m 20y c/rojo 0,53 5,83
18 unid Cinta aislante TEMFLEX 3m 20y c/verde 0,53 9,54
52 unid Cinta aislante TEMFLEX 3m 20y c/negro 0,40 20,80
12 unid Cinta autoadhesiva FANTAPE 2 x 40y c/café 0,50 6,00
6 unid Cinta autoadhesiva FANTAPE 40y c/transparente 0,50 3,00
2 unid Cinta autofundente SCOTCH 23 8,96 17,92
4 unid Cinta con doble faz o doble pega alemán 0,56 2,24
4 unid Cinta eléctrica SCOTCH súper 33+3M 3,50 14,00
11 unid Cinta masking ABRO 18mm x 40y c/blanco 0,50 5,50
10 unid Cinta masking ABRO tape 2 x 40y c/café 0,50 5,00
PASAN 6.397,01
239
Cant U. DESCRIPCIÓN P/U P/T
VIENEN 6.397,01
19 unid Cinta masking ABRO tape 3/4 x 40y 0,55 10,45
6 unid Cinta NITTO 0,13mm x 19mm x 10y c/rojo 0,21 1,26
35 unid Cinta NITTO JAPAN 10y c/negro 0,20 7,00
5 unid Cinta pasa cable de acero 95 kgs. 9,25 46,24
5 unid Cinta transparente SCOSH 3/4 x 25 0,17 0,85
10 unid Cinta de empaque opaca 2" x 50yardas TW 0,38 3,76
56 Lbs Clavo de 1 1/2" de acero para madera IDEAL 0,47 26,32
60,5 Lbs Clavo de 1" de acero para madera 0,40 24,20
42 Lbs Clavo de 2 1/2" de acero para madera 0,54 22,68
40 Lbs Clavo de 2 x 12" de acero para madera IDEAL 0,83 33,22
35 Lbs Clavo de 2" de acero para madera 0,53 18,55
89 Lbs Clavo de 3" de acero para madera IDEAL 0,55 48,95
92 Lbs Clavo de 4" de acero para madera IDEAL 0,57 52,44
45 Lbs Clavo de 5" de acero para madera 0,60 27,00
295 unid Clavo de cemento azulado 2 x 16 mm 0,01 2,95
500 unid Clavo de cemento azulado 1 1/2" 0,01 5,00
1430 unid Clavo de cemento azulado 1" 0,01 14,30
1200 unid Clavo de cemento azul 2,5 x 50 COLOMB 2" 0,01 12,00
2036 unid Clavos de cemento 1 1/2" 9 x 38m/m 0,04 81,44
312 unid Clavos de cemento 1" 9 x 25m/m 0,04 12,48
22 unid Clavos de cemento 2 1/2" 8 x 65m/m 0,06 1,32
654 unid Clavos de cemento 2" 9 x 50m/m 0,04 26,16
180 unid Clavos de cemento 3" 7 x 75m/m 0,06 10,80
1122 unid Clavos de cemento 4" 0,07 78,54
106 unid Clip manito PVC para espejo 0,02 2,12
14 unid Codo con reducción de 3/4" a 1/2" Flex 0,08 1,12
12 unid Codo de 1" de plástico 1,06 12,72
14 unid Codo de 1" Flex 0,16 2,24
11 unid Codo de 1" galvanizado 0,38 4,18
13 unid Codo de 1/2" de plástico 0,40 5,20
33 unid Codo de 1/2" rojo plastigama polimex 0,38 12,62
9 unid Codo de 1/2" PVC enroscable rojo ARG. 0,32 2,90
46 unid Codo de 1/2" Flex 0,08 3,68
15 unid Codo de 1/2" galvanizado 0,12 1,80
9 unid Codo de 3/4" de plástico 0,55 4,95
10 unid Codo de 3/4" galvanizado 0,20 2,00
13 unid Codo EMT reversible 2" 7,71 100,23
6 unid Comprobador de corriente COOPER 1,97 11,82
75 unid Conector de 1/2" Flex 0,08 6,00
15 unid Conector de 3/4" Flex 0,10 1,50
5 unid Conector EMT 1/2" 0,17 0,85
18 unid Conector EMT 1-1/2 " 1,50 27,00
12 unid Conector EMT 1-1/4" 0,70 8,40
16 unid Conector EMT 2 " 1,57 25,12
27 unid Conector EMT 3/4" 0,31 8,37
787 unid Conector para TV cable RG -6 México 0,06 47,22
188 unid Conector para TV cable RG-59 0,10 18,80
55 unid Conector unión hembra en T 0,33 18,15
71 unid Conector unión para TV cable 0,10 7,10
3 unid Conector R/P 1/0 2/0 AL 2,20 6,61
22 unid Conmutador + Interruptor sobrepuesto T/TICINO 0,23 4,98
12 unid Conmutador + interruptor c/ Luz. Piloto bTICINO m. p. MAB 3,46 41,52
9 unid Conmutador + toma 2P bTICINO m.p 1231 MAB 2,55 22,95
PASAN 7.377,06
240
Cant U. DESCRIPCIÓN P/U P/T
VIENEN 7.377,06
9 unid Conmutador + toma 2P bTICINO m.p 1231 WB 2,54 22,86
14 unid Conmutador + toma 2P c/L.P. bTICINO 1234 MAB 5,16 72,24
18 unid Conmutador bTICINO DOMINO 1101 AN 1,56 28,08
21 unid Conmutador bTICINO Magic 5003 2,65 55,65
13 unid Conmutador bTICINO m. p. 1101 MAB 1,56 20,28
11 unid Conmutador bTICINO OVAL P 53 beige 1,20 13,20
6 unid Conmutador con L.P. bTICINO magic 5003 3,53 21,18
18 unid Conmutador de 4 vías bTICINO magic 5012 5,24 94,32
15 unid Conmutador doble bTICINO m. p. 1201 MAB 3,46 51,90
18 unid Conmutador doble c/L.P.bTICINO m.p.1202 MAB 4,52 81,36
14 unid Conmutador doble c/L.P.bTICINO m.p.1204 MAB 6,15 86,10
31 unid Conmutador doble con L.P. VETO 1,77 54,87
13 unid Conmutador doble con L.P. VETO Serie plata 0,76 9,88
25 unid Conmutador doble s/L.P. VETO Serie plata 3801 1,73 43,25
2 unid Conmutador para intercomunicante 49,43 98,86
18 unid Conmutador simple bTICINO m. p. 1100 WB 1,38 24,84
32 unid Conmutador simple con L.P. VETO 1,01 32,32
16 unid Conmutador simple sin L.P. VETO 0,94 15,04
13 unid Conmutador T/TICINO 0,23 2,99
16 unid Conmutador triple con L.P. VETO italiano 1,38 22,08
15 unid Derivación enchufe 3 servicios EPEM perú 0,91 13,65
15 unid Derivación de enchufe de 3 a 2 COOPER 0,45 6,75
12 unid Derivación de enchufe multiuso de caucho 3 serv. T/EAGLE 0,26 3,12
9 unid Derivación de enchufe TRUPER baquelita. LAD-3C Mex 0,87 7,83
7 unid Derivación en T COVER 13x7 ivory marfil 0,22 1,54
10 unid Derivación en T COVER 20x12 ivory marfil 0,28 2,80
5 unid Destornillador de estrella STANLEY 3 point 2,47 12,35
4 unid Destornillador de estrella STANLEY 4 point 3,23 12,92
5 unid Destornillador plano JAPAN 6" x 6mm 0,68 3,40
3 unid Destornillador plano STANLEY 1/4 x S 1000 1,67 5,01
1 unid Destornillador plano STANLEY 1/8" x 10" 69108B 2,26 2,26
4 unid Destornillador plano STANLEY 1/8" x 6" 69106B 1,88 7,52
2 unid Destornillador plano STANLEY 1/8" x 8" 69107B 2,10 4,20
3 unid Destornillador plano STANLEY 3/8" x 10" 69124B 3,16 9,48
2 unid Destornillador plano STANLEY 3/8" x 12" 69126B 3,64 7,28
7 unid Destornillador plano STANLEY 3/8" x 8" 69123B 3,00 21,00
1 unid Destornillador plano STANLEY 5/16" x 6" 69128B 2,77 2,77
2 unid Detector de voltaje auto XINDAR 110v 220v 10,00 20,00
1 unid Dimer de perilla LEVINGTON 6,16 6,16
4 unid Discos NORTON acero 7" x 1/4" x 7/8" Brasil 2,31 9,24
1 unid Dispensador cinta/empaque TRUPER México 9,18 9,18
3 unid Disyuntor Tipo GE 1/2" 10KA 1 polo 1,09 3,26
3 unid Disyuntor Tipo GE 1/2" 10KA 1 polo 1,09 3,26
3 unid Disyuntor Tipo GE 1" 10KA 1 polo 1,09 3,26
3 unid Disyuntor Tipo GE 1" 10KA 1 polo 1,09 3,26
4 unid Duchas de agua fría 3,85 15,40
22 unid Enchufe adaptador loza re/plano multiuso 2A250V 0,42 9,24
11 unid Enchufe adaptador Red/plano multiuso 10A-250V 0,38 4,15
23 unid Enchufe adaptador COOPER 3 a 2 c/anaranjado 0,11 2,53
23 unid Enchufe adaptador COOPER 419 Gy 0,32 7,36
16 unid Enchufe adaptador de 3 a 2 servicios c/negro 0,57 9,12
19 unid Enchufe adaptador de red/plano c/blanco 0,15 2,85
15 unid Enchufe adaptador de red/plano c/negro 0,12 1,80
PASAN 8.462,32
241
Cant U. DESCRIPCIÓN P/U P/T
VIENEN 8.462,32
4 unid Enchufe aéreo blindado COOPER para 220v 1,79 7,16
27 unid Enchufe de caucho c/negro 0,37 9,99
67 unid Enchufe de caucho normal 2 patas 0,27 18,09
29 unid Enchufe de caucho polarizado 3 patas 0,42 12,18
226 unid Enchufe de color para foco de altar 0,11 24,86
7 unid Enchufe de grabadora 0,53 3,71
6 unid Enchufe de plancha EAGLE 1,75 10,50
21 unid Enchufe normal 2 patas COOPER 15A 1,34 28,13
2 unid Enchufe normal COOPER S42-Sp 5,90 11,80
24 unid Enchufe polar 3patas COOPER 110v amarillo 1,45 34,73
4 unid Enchufe polarizado caucho TRUPER c/negro 1,13 4,52
12 unid Espátula p/albañil de madera 1-1/2" CH 0,17 2,06
12 unid Espátula p/albañil de madera 2-1/2" CH 0,20 2,38
12 unid Espátula p/albañil de madera 3-1/2" CH 0,28 3,41
6 unid Estilete de metal pesado amarillo BOTTOM 0,70 4,20
6 unid Estilete metal pesad CUTTER KNIFE c/negro 2,67 16,02
10 unid Estilete CUMMNING amarillo 18mm 0,47 4,66
3 unid Extensión con boquilla c/rojo 3,43 10,29
14 unid Extensión INCABLE 5m 2x18 universal 110v 5,30 74,20
15 unid Extensión para teléfono crema CH 5m 0,27 4,05
1 unid Farol colgante MAX E-27 60w dorado 10,64 10,64
17 unid Flexómetro CENTURY 19m - 5m 1,10 18,70
6 unid Flexómetro FIBREGLASS tape 50m x 165 ft 5,28 31,68
3 unid Flexómetro WOOD 3m 0,67 2,01
6 unid Flexómetro WOOD 5m 1,00 6,00
15 unid Foco ahorrad. Fluorescente + ojo buey 11w BEST VALUE 11,64 174,60
20 unid Foco ahorrador GEMNLIGHTING E-27 1,32 26,40
15 unid Foco ahorrador LOYAL E-27 26w 1,80 27,00
15 unid Foco ahorrador MAVIJU E-27 26w 0,27 4,05
45 unid Foco ahorrador ULIX 3U 27w 1,23 55,56
30 unid Foco ahorrador espiral GE 10w 6500k 2,02 60,60
40 unid Foco ahorrador espiral GE 13w 6500k 2,12 84,80
23 unid Foco D. 23w Espiral 6500k Tinko 2,60 59,80
38 unid Foco D. espiral 23w E27 OSRAM 2,72 103,36
6 unid Foco D. Espiral 11w OSRAM 2,32 13,92
11 unid Foco ahorrador mini espiral GE 13w 2,67 29,37
22 unid Foco ahorrador mini espiral GEMNLIGHTING 1,26 27,72
17 unid Foco D. OSRAM 5/8w mini espiral 2,16 36,72
74 unid Foco ahorrador NEW LITE E-27 28w 1,16 85,84
14 unid Foco DUlUx Mini espiral 13w OSRAM 2,24 31,36
1 unid Foco D. 4U 45w 120v 6700k TINKO 4,68 4,68
9 unid Foco ahorrador OSRAM 13w 2,67 24,03
4 unid Foco ahorrador SILVANYA 11w 1,00 4,00
13 unid Foco ahorrador SILVANIA E-27 15w 1,06 13,78
8 unid Foco ahorrador TINKO E-27 23w 2,55 20,40
19 unid Foco bola DURALAMP E-12 40w 0,94 17,86
11 unid Foco bola normal E-27 0,34 3,74
78 unid Foco bola VICA E-27 15w 0,34 26,52
60 unid Foco candelabro de color 0,18 10,80
75 unid Foco candelabro normal transparente 0,18 13,50
45 unid Foco candelabro tipo ají surtido 0,17 7,65
31 unid Foco de color DECORATIVE LAMP E-27 15W 0,29 8,99
10 unid Foco de luz mixta EVERLUX 160w 3,44 34,40
PASAN 9.829,74
242
Cant U. DESCRIPCIÓN P/U P/T
VIENEN 9.829,74
8 unid Foco de luz mixta PHOENIX E-27 160w 7,80 62,40
9 unid Foco de luz mixta SYLVANIA 220w 6,72 60,48
11 unid Foco dicroico 2 patas 50w 0,81 8,91
7 unid Foco dicroico 2 PINES LIGHTEX 50w 1,66 11,62
9 unid Foco dicroico ahorrador c/boquilla 2 pines 9w 2,91 26,19
21 unid Foco dicroico con boquilla de rosca E-27 0,23 4,83
11 unid Foco dicroico ULIX 35w 0,54 5,94
16 unid Foco horno/refrigerador 40w claro 1,37 21,92
72 unid Foco incandescente SILVALUX E-27 100w 0,75 54,00
20 unid Foco incandescente SILVANIA 100w 0,46 9,26
6 unid Foco OSRAM clásico E-27 25w 0,82 4,92
24 unid Foco para refrigeradora VICA E-14 25w 0,24 5,76
18 unid Foco reflector DURALAMP E-27 100w 2,46 44,28
16 unid Foco reflector DURALAMP E-27 60w 1,79 28,64
9 unid Foco reflector GE 50w 7,05 63,45
19 unid Foco SILVALUX 100w rojo 0,76 14,44
14 unid Foco SILVALUX 40w amarillo 0,74 10,36
99 unid Foco SILVALUX E-27 60w 0,75 74,25
25 unid Foco SYLVANIA 100w rojo 0,76 19,00
23 unid Foco SYLVANIA 200w verde 1,57 36,11
9 unid Foco claro SYLVANIA 200w 220v E-27 1,52 13,67
10 unid Foco claro SYLVANIA 200w 120v E-28 1,31 13,09
21 unid Foco SYLVANIA 60w amarillo 0,78 16,38
51 unid Foco vela E-12 0,50 25,50
19 unid Foco vela SYLVANIA E-27 60W 0,56 10,64
18 unid Foco vela VICA E-14 40W 0,49 8,82
2 unid Formón 1" mango madera Diamond Brand 0,40 0,80
2 unid Formón 1/2" mango madera Diamond Brand 0,35 0,70
1 unid Formón 3/4" mango madera Diamond Brand 0,38 0,38
0 unid Fotocélula 5,46 0,00
5 unid Fotocélula 1000w 105-285V Fisher 4,97 24,85
52 unid Gancho de cortina 0,05 2,60
30 unid Gancho metálico cromado p/exhibición TW 12" 0,46 13,73
16 Lbs. Grapa de acero de 1/2" U para madera 0,72 11,52
51 unid Grapa EMT para tubo 1/2" 0,04 2,04
33 unid Grapa EMT para tubo 3/4" 0,05 1,65
221 unid Grapa para tubo INDUMA 1" galvanizada 0,11 24,31
113 unid Grapa para tubo INDUMA 1/2" galvanizada 0,10 11,30
85 unid Grapa PVC 1/2" 0,01 0,85
302 unid Grapa PVC 10 x 14 0,01 3,02
176 unid Grapa PVC 14 x 17 0,01 1,76
123 unid Grapa PVC 17 x 21 0,03 3,69
29 unid Grapa PVC 4 x 7 0,01 0,29
255 unid Grapa PVC 7 x 10 0,01 2,55
92 unid Grapa tubería doble 3/8" galvanizada 0,05 4,60
1 caja Grapas de acero 1/2" Staple INSULATED 7,50 7,50
770 unid Grapas de acero 3/4" Staple INSULATED 0,01 4,62
2 caja Grapas de acero STAPLE T/Liviana TRA 205T-TR45 2,05 4,10
3 unid Guantes MASTER INDUSTRIALES c/negro 2,61 7,83
6 pares Guantes M/Corta de cuero Palma-raya c/café 1,06 6,34
1 unid Impermeable sobretodo 1 pieza 4,47 4,47
4 unid Interruptor + toma con L.P. EXEL 1,65 6,60
7 unid Interruptor + toma con L.P. VETO 1,61 11,27
PASAN 10.647,96
243
Cant U. DESCRIPCIÓN P/U P/T
VIENEN 10.647,96
20 unid Interruptor + toma sin L.P. VETO 1,51 30,20
2 unid Interruptor bipolar T/breaker NEC 602-380v 30A 1,83 3,66
14 unid Interruptor de paso con L.P. P/Lámpara 0,93 13,02
30 unid Interruptor de paso P/Lámpara colgante 0,10 3,00
25 unid Interruptor doble + conmutador. bTICINO m.p1313 MAB 3,46 86,50
16 unid Interruptor doble bTICINO DOMINO 1200 AN 1,97 31,52
17 unid Interruptor doble bTICINO m. p. 1200 MAB 1,97 33,49
19 unid Interruptor doble c/L.P. + conm.bTICINO 1314 MAB 8,48 161,12
11 unid Interruptor doble c/L.P. b/TICINO m.p 1202 MAB 2,00 22,00
14 unid Interruptor doble con L.P. EXEL c/beige 2,42 33,88
32 unid Interruptor doble con L.P. VETO 1,61 51,52
37 unid Interruptor doble con L.P. VETO Serie plata 2,54 93,98
23 unid Interruptor doble c/L.P. VETO Serie premium 1,25 28,75
29 unid Interruptor doble sin L.P. VETO Serie plata 1,38 40,02
9 unid Interruptor doble sobrepuesto chino 0,22 1,98
7 unid Interruptor doble unipolar COOPER c/blanco 2,67 18,69
4 unid Interruptor ojo de cangrejo COOPER 1,65 6,60
29 unid Interruptor para empotrar LEVINTON 0,60 17,40
6 unid Interruptor simple + toma universal 2P bTICINO 1,90 11,40
18 unid Interruptor simple bTICINO m. p. 1100 WB 1,22 21,96
12 unid Interruptor simple bTICINO oval P52 0,91 10,92
16 unid Interruptor simple con L.P. AMBIA 2,32 37,12
42 unid Interruptor simple c/L.P.bTICINO m.p. 1100 MAB 1,10 46,20
15 unid Interruptor simple c/L.P.bTICINO m.p. 1103 MAB 2,57 38,55
17 unid Interruptor simple c/L.P. bTICINO m. p. 1103 WB 2,58 43,86
6 unid Interruptor simple con L.P. EXEL c/blanco 1,35 8,10
46 unid Interruptor simple c/L.P. VETO Serie plata 3801 2,32 106,72
27 unid Interruptor simple c/L.P. VETO Serie premium 0,95 25,65
20 unid Interruptor simple con L.P. beige VETO 1,40 28,00
28 unid Interruptor simple s/L.P. VETO Serie plata 3800 0,91 25,48
11 unid Interruptor simple VETO Serie premium blanco 0,71 7,81
43 unid Interruptor T/TICINO 0,14 6,02
12 unid Interruptor triple con L.P. bTICINO 3,40 40,80
16 unid Interruptor triple c/L.P. VETO Serie premium 1,91 30,56
48 unid Interruptor triple sin L.P. VETO 1,62 77,76
10 unid Interruptor triple con L.P. VETO 1,71 17,10
5 unid Interruptor unipolar + toma COOPER 2,23 11,15
2 unid Juego de destornilladores ACE 3,64 7,28
3 jgo. Juego de herramientas de carpintería 7pcs 12,75 38,25
1 jgo. Juego de herrajería p/tanque EDESA plast/blan 6,24 6,24
5 unid Juego de llaves Hexagonales de 1/16" - 3/8" 0,64 3,20
4 unid Juego de llaves Hexagonales de 1/2" 69-213 2,51 10,04
5 unid Juego de llaves Hexagonales 15mm-10mm 0,65 3,25
5 unid Lagarto mango negro pequeño 0,26 1,30
6 unid Lagarto mango rojo grande 0,44 2,64
4 unid Lagarto mango rojo pequeño 0,26 1,04
0 unid Lámpara barco F/foco 6,40 0,00
1 unid Lámpara circular s/tubo LAMPTAN 22w 1,69 1,69
1 unid Lámpara circular s/tubo LAMPTAN 32w 1,64 1,64
2 unid Lámpara colgante blanca 8,16 16,32
14 unid Lámpara con arranque 0,44 6,16
2 unid Lámpara con cubierta 2 x 40 17,60 35,20
5 unid Lámpara halógena G9 120V 60W 2,23 11,15
PASAN 12.065,86
244
Cant U. DESCRIPCIÓN P/U P/T
VIENEN 12.065,86
11 unid Lámpara halógena NEC 1500W 1,26 13,86
5 unid Lámpara halógena OSRAM 500W 1,04 5,20
16 unid Lámpara halógena p/reflector NEC 1000w 1,35 21,60
3 unid Lámpara halógena VICA 500W 1,04 3,12
3 unid Lámpara halógena YODIN "GE" 500w 2,70 8,10
2 unid Lámpara luminaria ABOCB 05 3,94 7,88
4 unid Lámpara luminaria de media luna c/blanco 8,55 34,20
3 unid Lámpara luminaria fluorescente MAVIJU 5,00 15,00
2 unid Lámpara luminaria MB 1003A MAX 4,44 8,88
2 unid Lámpara luminaria MD 1912A MAX 5,67 11,34
7 unid Lavacopa TEIFER bajo 38 x 30 x 5 10,44 73,08
6 unid Lejía sello rojo 300 gr. 0,92 5,52
21 unid Lija de agua FAND MEX 120 0,28 5,88
17 unid Lija de agua FAND MEX 150 0,26 4,42
21 unid Lija de agua FAND MEX 180 0,25 5,25
24 unid Lija de agua FAND MEX 240 0,24 5,76
20 unid Lija de agua FAND MEX 320 0,24 4,80
16 unid Lija hierro EL KORUMA unión 36 0,41 6,56
18 unid Lija hierro EL KORUMA unión 60 0,35 6,30
9 unid Linterna plástica bicolor 2 pilas RAYO 1,01 9,09
3 unid Linterna recargable solar BEST VALUE 13,48 40,44
5 unid Linterna TRUPER NARA 3,86 19,30
3 unid Linterna Flashlight Black 21 LED 6,41 19,22
4 unid Llave cort. agua con sombrero 1/2" c/rojo 4,80 19,20
2 unid Llave cort agua esférica FORTIS 1/2" c/rojo 0,97 1,94
3 unid Llave cortadora agua STAR BRAND amarillo 1,37 4,11
5 unid Llave de agua EURO K 1,97 9,85
2 unid Llave de paso manilla mariposa EDESA 1/2" 2,97 5,94
4 unid Llave de agua para manguera c/dorado 5,28 21,12
11 unid Llave de pico EDESA 1/2" 3,55 39,05
6 unid Llave para jardín p/rosca FV 1/2 0,39 2,34
2 unid Llave francesa fosfatable STANLEY 6" 152mm 3,95 7,90
25 mts Malla metálica hexagonal 1,03 25,75
35 mts Manguera corrugada luz 1" Gris NACIONAL 0,30 10,50
25 mts Manguera corrugada luz 1/2" Gris ADHEPLAST 0,20 5,00
20 mts Manguera corrugada luz 3/4" Gris ADHEPLAST 0,26 5,20
9 mts Manguera para luz de 1" c/negro 0,27 2,43
20 mts Manguera para luz de 1/2" c/negro 0,18 3,60
39 mts Manguera para luz de 3/4" c/negro 0,21 8,19
48 unid Mascarillas desechables p/polvo e/caja china 0,03 1,53
1 unid Multímetro DT830 c/amarillo 7,86 7,86
4 unid Multímetro 3,97 15,88
5 unid Multímetro p/estudio digital 12V Baterías #DT-181 3,55 17,73
34 unid Neplo cinturado de 1/2" de plástico 0,20 6,80
10 unid Neplo cinturado PVC de 1/2" rojo ARG. J3L 0,17 1,74
12 unid Neplo PVC de 1/2 plomo 0,19 2,31
17 unid Neplo de 1/2" de plástico 0,28 4,76
13 unid Neplo de 1/2" galvanizado 0,20 2,60
14 unid Neplo de 3/4" galvanizado 0,27 3,78
9 unid Nudo universal de 1" galvanizado 1,14 10,26
14 unid Nudo universal de 1/2" de plástico 0,74 10,36
17 unid Nudo de 1/2" PVC rojo ARG. 0,79 13,37
6 unid Ojo de buey BS 2206N 2,93 17,58
PASAN 12.689,33
245
Cant U. DESCRIPCIÓN P/U P/T
VIENEN 12.689,33
10 unid Ojo de buey BP 50w con foco 2,40 24,02
6 unid Ojo de buey con foco dicroico 0112 c/dorado 2,35 14,10
2 unid Ojo de buey c/foco dicroico New Star c/blanco 2,75 5,50
3 unid Ojo de buey c/foco dicroico New Star dorado 2,70 8,10
2 unid Ojo de buey c/foco dicroico New Star FC-56 café 2,75 5,50
5 unid Ojo de buey LAMPTAN white 3,5 110v 2,14 10,70
7 unid Ojo de buey para foco ahorrador E-27 dorado 6,54 45,78
1 unid Ojo de buey p/foco ahorrador SILK crom-plat. 2,80 2,80
6 unid Panel monofásico GE TL270C 2-4 9,27 55,62
2 unid Pasta para soldar BURLNLEY 1,90 3,80
3 unid Pega para tubo PVC ADHEPLAST 120cc 0,42 1,26
1 unid Permatex sellador 1A 15onz. 1,04 1,04
9 unid Perno hendido r/paralela 1/0 AWG 50mm2 2,86 25,74
19 unid Pernos 0,03 0,57
5 unid Picaporte automático 2 1/2" c/dorado 0,60 3,00
6 unid Picaporte cuadrado 1 1/2" c/bronce 0,57 3,42
70 unid Piedra para chispero 0,13 9,10
6 unid Piedra golondrina para afilar clase B8" 0,37 2,23
4 unid Pilas ENERGIZER BATTER 9 vol. 2,87 11,48
2 unid Pinza STANLEY 2,85 5,70
7 unid Placa 1 servicio 0,30 2,10
9 unid Placa 2 servicios 0,30 2,70
9 unid Placa 3 servicios 0,30 2,70
29 unid Placa alum oxidal 2 módulos MAGIC 503/15R 2,20 63,80
28 unid Placa alum oxidal 2 módulos MAGIC 503/25R 2,20 61,60
44 unid Placa alum oxidal 3 módulos MAGIC 503/35R 2,20 96,80
41 unid Placa alum vertical 2 módulos MAGIC 503/05R 2,20 90,20
8 unid Placa baq. 1 servicio fluorescente NUVA marfil 0,33 2,64
24 unid Placa baq. 2 servicios fluorescente NUVA marfil 0,41 9,84
21 unid Placa baq. 3 servicios fluorescente NUVA marfil 0,38 7,98
96 unid Placa bipolar ovalada MAVIJU 0,14 13,44
24 unid Placa bipolar para toma COOPER 0,10 2,40
99 unid Placa bipolar TEC PLAST 0,10 9,90
22 unid Placa ciega bTICINO m. p. 1000 MAB c/beige 1,17 25,74
20 unid Placa ciega VETO c/beige 0,49 9,80
119 unid Placa ciega octogonal de metal grande 0,13 15,47
54 unid Placa ciega octogonal de metal pequeña 0,13 7,02
51 unid Placa ciega octogonal plástico EPEM Perú 0,16 8,16
36 unid Placa ciega rectangular de metal grande 0,20 7,20
48 unid Placa ciega rectangular de metal T/EAGLE 0,20 9,50
83 unid Placa ciega rectangular plástico marfil EPEM 0,24 19,92
134 unid Placa COOPER Wiring Devices 0,27 36,18
18 unid Placa doble para teléf. 0,98 17,64
50 unid Placa de metal T/EAGLE marfil P/Toma 2/S Colom 0,20 9,90
16 unid Placa Lexan sencilla para intemperie COOPER 2,18 34,88
24 unid Placa para palanca COOPER T/EAGLE 0,21 5,04
28 unid Placa unipolar para toma COOPER 0,10 2,80
3 unid Plafón luminaria c/blanco 8,00 24,00
1 unid Plafón luminaria dorado 10,18 10,18
1 unid Plafón luminaria oro/bronce pequeño 6,12 6,12
200 unid Plafón Marfil oval 150w 0,92 184,50
2 unid Playo STANLEY 1,74 3,48
13 unid Playo mango rojo 0,20 2,60
PASAN 13.735,01
246
Cant U. DESCRIPCIÓN P/U P/T
VIENEN 13.735,01
2 unid Plomado tiralíneas TROPER 5,64 11,28
4 unid Portaelectrodos Welding Holders 300A 2,04 8,16
14 unid Portafusible 0,13 1,82
1 unid Portero eléctrico FARFISA 1P 38,38 38,38
14 unid Protector de foco 1,00 14,00
16 unid Pulsador de timbre baquelita 0,30 4,80
22 unid Pulsador de timbre bTICINO m. p. 1102 MAB 1,60 35,20
19 unid Pulsador de timbre bTICINO magic 5005 1,93 36,67
18 unid Pulsador de timbre bTICINO OVAL P59 1,27 22,86
28 unid Pulsador de timbre c/L.P. VETO Serie plata 1,16 32,48
19 unid Pulsad de timbre doble c/L.P. bTICINO 1106 MAB 3,44 65,36
15 unid Pulsador de timbre negro/rojo 0,16 2,40
27 unid Pulsador de timbre simple sin L.P. VETO 1,11 29,97
6 unid Pulsador para teléfono Sprint 3,11 18,66
6 unid Rack 1 vía con base 4,30 25,80
20 unid Ranura paralela Black Burn PAA 12 2,52 50,40
17 unid Reducción de unión de 1" a 1/2" de plástico 0,83 14,11
11 unid Reducción de unión de 1/2" a 3/4" Flex 0,20 2,20
0 unid Reflector de 150w 4,82 0,00
1 unid Reflector HQI 150 W c/blanco 73,55 73,55
2 unid Reflector VICA 500w 1,00 2,00
2 unid Regleta para lámpara 1 x 40 5,75 11,50
0 unid Regleta para lámpara 1 x 40w RS 120V SPLENDOR 9,00 0,00
0 unid Regleta para lámpara 1 x 20w RS 120V SPLENDOR 6,86 0,00
0 unid Regleta para lámpara 1 x 20w LAMPTAN 1,68 0,00
0 unid Regleta para lámpara 1 x 40w LAMPTAN 1,72 0,00
10 unid Regleta p/lámpara electrónica 20w MAVIJU 5,71 57,10
5 unid Regleta p/lámpara electrónica 40w MAVIJU 5,74 28,70
4 unid Rejilla de bronce 1" 1,06 4,24
2 unid Relay CSC 8 Pin/red 2P 5A NOVAC 3,95 7,90
322 unid Remache Pop Aluminium 1/8" c/negro 0,01 3,22
606 unid Remache Pop Aluminium 3/16" x 1" c/negro 0,01 6,06
313 unid Remache Pop Aluminium 5/32" c/negro 0,06 18,78
1782 unid Remache Pop Aluminium de 1/2" c/negro 0,01 17,82
17 unid Repuesto de estilete SILK 18mm 1,02 17,34
4 unid Repuesto para reflector de loza 1500w chino 0,89 3,56
3 unid Repuesto para reflector 1500w chino 0,38 1,15
4 unid Repuesto para reflector de loza 500w chino 0,54 2,16
3 unid Resistencia para ducha LORENZETE 3,96 11,88
214 unid Rosetón T/TICINO S/Cadena 0,32 67,41
6 unid Sapito (Flapper) EDESA #SP005145-000-1BO 1,04 6,21
3 unid Sensor de movimiento circular techo L x 28 360º 8,96 26,88
2 unid Sensor de movimiento nocturno Pared c/blanco 8,82 17,64
2 unid Serrucho 14" 350m mango madera Flying 0,77 1,54
2 unid Serrucho 16" 400m mango madera Flying 1,02 2,04
6 unid Serrucho de poda STANLEY 14" x 6T 6,43 38,58
18 unid Sierras SANFLEX 18 1,16 20,88
14 unid Sierras SANFLEX 24 1,25 17,50
3 unid Sifón MOBYLLE SIM. 1-1 1/4-1 1/2 2,13 6,39
3 unid Sifón AMERICAN ONE Gris/blanco 1-1/2 1,78 5,35
4 unid Sincel hexagonal plano STEEL 1,40 5,60
0 unid Sirena 22,10 0,00
2 unid Sirena electrónica 6 tonos SEGER 12v 20w 4,00 8,00
PASAN 14.640,54
247
Cant U. DESCRIPCIÓN P/U P/T
VIENEN 14.640,54
3 unid Soporte p/lámpara electrónica LAMPTAN 20w 1,87 5,61
4 unid Soporte para lámpara electrónica VICA 40w 1,50 6,00
34 unid Splitter 2 x 1 PLATINUM 0,40 13,60
21 unid Splitter 2 x 3 PLATINUM 0,51 10,71
15 unid Splitter (adaptador P/TV) UHF/VHF 0,30 4,49
3 unid Supresor de picos multiusos c/protección ACE 8,58 25,74
1 unid Supresor de picos multiusos sin protección ACE 5,00 5,00
4 unid Switch breaker para duchas VETO 50A 10,20 40,80
2 unid Switch VETO italiano 32A 5,91 11,82
12 unid T con reducción de 1 1/2" a 3/4" galvanizado 0,45 5,40
10 unid T con reducción de 1" a 1/2" galvanizado 0,54 5,40
11 unid T con reducción de 3/4" a 1/2" Flex 0,13 1,43
10 unid T de 1" Flex 0,21 2,10
13 unid T de 1" galvanizado 0,42 5,46
45 unid T de 1/2" de plástico 0,45 20,25
50 unid T de 1/2" PVC POLIP. PLASTIGAMA 0,44 22,05
25 unid T de 1/2" Flex 0,08 2,00
15 unid T de 1/2" galvanizado 0,21 3,15
23 unid T de 3/4" de plástico 0,75 17,25
18 unid T de 3/4" Flex 0,13 2,34
10 unid T de 3/4" galvanizado 0,34 3,40
1000 unid Tachuela de 1/2" Fine Blue Shoe c/negro 0,01 10,00
960 unid Tachuela de 1/2" Gold Butterfly c/dorado 0,01 9,60
412 unid Taco fisher F10 0,01 4,12
725 unid Taco fisher F4 0,01 7,25
888 unid Taco fisher F5 0,01 8,88
537 unid Taco fisher F6 0,01 5,37
336 unid Taco fisher F8 0,01 3,36
21 unid Taco interruptor VETO 0,75 15,75
15 unid Tapa final DEXSON 20 x 12 ivory marfil 0,34 5,10
15 unid Tapón hembra de 1" de plástico 0,47 7,05
8 unid Tapón hembra de 1" galvanizado 0,15 1,20
19 unid Tapón hembra de 1/2" de plástico 0,30 5,70
13 unid Tapón hembra de 1/2" galvanizado 0,12 1,56
4 unid Tapón macho PVC rojo ARG. 1 x 1/2" 0,27 1,08
16 unid Tapón macho de 1" de plástico 0,38 6,08
15 unid Tapón macho de 1" galvanizado 0,17 2,55
6 unid Tapón macho PVC rojo argolla 3/4 x 1/2 0,16 0,94
16 unid Tapón macho PVC rosca rojo 1/2 0,14 2,23
32 unid Tapón macho de 1/2" de plástico 0,16 5,12
16 unid Tapón macho de 1/2" galvanizado 0,13 2,08
2 unid Tarjeta intercomunicación p/teléfono Sprint 6,26 12,52
10 unid Teflón amarillo INDUSTRIAL 15m x 19mm 0,57 5,73
173 unid Teflón ALEMAN 12m 0,09 15,57
10 unid Teflón U/INDUSTRIAL grande 15m x 19mm 0,53 5,28
29 unid Teflón Professional 12m x 1/2" x 0,08mm 0,15 4,35
1 unid Teléfono de portero FARFISA 17,84 17,84
95 unid Terminal abierto SV 5.5-4 c/amarillo 0,08 7,60
80 unid Terminal abierto SVM 1.2-4 c/rojo 0,03 2,40
85 unid Terminal abierto SVM 2-4 c/azul 0,04 3,40
89 unid Terminal de anillo RV 5.5-10 c/amarillo 0,10 8,90
103 unid Terminal de anillo RV 5.5-5 c/amarillo 0,07 7,21
100 unid Terminal de anillo RV 5.5-6 c/amarillo 0,10 10,00
PASAN 15.060,37
248
Cant U. DESCRIPCIÓN P/U P/T
VIENEN 15.060,37
96 unid Terminal de anillo RV 5.5-8 c/amarillo 0,10 9,60
90 unid Terminal de anillo RV125-5 c/rojo 0,03 2,70
98 unid Terminal de anillo RVL 2-5 c/azul 0,04 3,92
40 unid Terminal de talón 14-1/0 0,55 22,00
19 unid Terminal de talón 14-6 0,35 6,65
39 unid Terminal de talón 2/0-14 0,62 24,18
38 unid Terminal de talón 2-14 0,43 16,34
25 unid Terminal de talón sencillo AWG 2/0 0,93 23,19
100 unid Terminal espiga DBV 1-10 c/rojo 0,04 4,00
88 unid Terminal espiga DBV 2-10 color azul 0,07 6,16
104 unid Terminal espiga DBV 5-10 c/amarillo 0,09 9,36
30 unid Terminal Hembra FDD 2-187 c/rojo 0,04 1,20
95 unid Terminal hembra FDD 2-250 c/azul 0,04 3,80
97 unid Terminal hembra FDD 5-250 c/amarillo 0,05 4,85
89 unid Terminal macho MDD 1-250 c/rojo 0,05 4,45
94 unid Terminal macho MDD 2-250 c/azul 0,05 4,70
98 unid Terminal macho MDD 5-250 c/amarillo 0,07 6,86
36 unid Tiburón para TV 3,47 124,92
7 unid Timbre chismoso 2036 9,16 64,12
7 unid Timbre de campanilla 2,46 17,22
9 unid Timbre Din Don VERA 110v 2,03 18,27
14 unid Timbre simple c/L.P. VETO Serie premium 1,64 22,96
5 unid Timbre zumbador original bTICINO 5,94 29,70
1 unid Timer INTERMATIC 16,30 16,30
14 unid Toma + interruptor c/L.P. VETO Serie plata 2,15 30,10
13 unid Toma + Interruptor s/L.P. VETO Serie premium 1,60 20,80
10 unid Toma + Interruptor con L.P VETO c/beige 1,05 10,50
104 unid Toma 2 servicios baquelita 0,34 35,36
33 unid Toma 3 servicios plástico 0,34 11,22
32 unid Toma 3 servicios plástico económico 0,28 8,96
16 unid Toma aéreo blindado COOPER para 220v 3,11 49,76
19 unid Toma aéreo polar T/COOPER 110v c/amarillo 0,50 9,50
6 unid Toma doble 2P bTICINO americana T15Asalvavidas 21,00 126,00
21 unid Toma doble 2P bTICINO m. p. 1212 MAB 2,91 61,11
29 unid Toma doble 2P bTICINO polarizada OVAL P38 1,62 46,98
125 unid Toma doble 2P T/bTICINO DOMINO 1211AN 1,19 148,75
183 unid Toma doble COOPER Wiring Devices 0,33 60,39
15 unid Toma doble polarizada p/empotrar T/EAGLE 0,38 5,70
31 unid Toma doble polarizada 2P bTICINO m. p. 1228 MAB 1,83 56,73
16 unid Toma doble polar. VETO Serie plata italiano 0,55 8,80
51 unid Toma doble polar. VETO Serie Premium 1,83 93,33
30 unid Toma doble bTICINO beige 1,87 56,10
44 unid Toma doble VETO beige p/tierra 0,93 40,92
3 unid Toma multiple TRUPER 3 serv. LAD-3 Mex 1,31 3,93
11 unid Toma normal 2 patas T/COOPER c/amarillo 0,50 5,50
9 unid Toma polarizada 2 servicios T/COOPER marfil 0,48 4,32
8 unid Toma polarizada COOPER c/amarillo 2,78 22,24
10 unid Toma polarizado simple bTICINO 1,10 11,00
22 unid Toma polarizado sobrepuesto 2 servicios COOPER 1,85 40,70
21 unid Toma simple COOPER 0,44 9,24
13 unid Toma simple para teléfono EAGLE 0,64 8,32
17 unid Toma sobrepuesta. baq. T/COOPER 1 servicio chino 0,20 3,40
2 unid Toma Sobrepuesto COOPER 1252BU 7,60 15,20
PASAN 16.512,68
249
Cant U. DESCRIPCIÓN P/U P/T
VIENEN 16.512,68
33 unid Toma teléf. + toma TV VETO 3822 mixto 2,10 69,30
14 unid Toma teléf. bTICINO magic 5982 1,63 22,82
14 unid Toma teléf. bTICINO modus plus 1182 MAB 2,48 34,72
19 unid Toma teléf. bTICINO modus plus 1182 WB 2,48 47,12
10 unid Toma teléfono RJ11bTICINO modus plus marfil 2,22 22,20
14 unid Toma teléf. bTICINO oval P58 1,62 22,68
13 unid Toma teléf. compuesto doble VETO 1,46 18,98
13 unid Toma teléf. doble bTICINO m. p. 1282 WB 3,88 50,44
10 unid Toma teléf. doble VETO Serie premium 1,84 18,40
14 unid Toma teléf. simple VETO Serie plata 2822 1,40 19,60
11 unid Toma teléf. simple VETO Serie premium p/empotrar 0,92 10,12
14 unid Toma triple 2P bTICINO m. p. 1312 MAB 4,14 57,96
38 unid Toma triple bTICINO normal OVAL P68 0,97 36,86
18 unid Toma TV bTICINO magic 5152 2,18 39,24
9 unid Toma TV bTICINO oval P69 1,47 13,23
57 unid Toma TV simple VETO 0,64 36,48
23 unid Toma TV simp VETO Serie premium italiano 2,15 49,45
21 unid Toma TV T/bTICINO m. p. 1152 MAB 2,25 47,25
14 unid Toma TV T/bTICINO m. p. 1152 WB 2,25 31,50
10 unid Toma TV Fitting bTICINO modus plus marfil 2,02 20,20
7 unid Toma universal 2P bTICINO m. p. 1312 MAB 4,14 28,98
30 unid Toma universal 2P bTICINO magic 5025 1,55 46,50
22 unid Toma universal 2P bTICINO OVAL P56 1,60 35,20
1636 unid Tornillo milimétrico 1 1/2" 0,02 32,72
320 unid Tornillo milimétrico 1" 0,06 19,20
415 unid Tornillo milimétrico de 2" 0,06 24,90
204 unid Tornillo tirafondo 1 1/2" 0,02 4,08
300 unid Tornillo tirafondo 1 1/2" x 1/4" 0,02 6,20
866 unid Tornillo tirafondo 1 1/2" x 6" 0,01 8,66
421 unid Tornillo tirafondo 1 3/4" x 8" 0,02 8,42
383 unid Tornillo tirafondo 2" 0,03 11,49
1087 unid Tornillo tirafondo 2" x 10" 0,01 10,87
1299 unid Tornillo tirafondo 2" x 6" 0,02 25,98
358 unid Tornillo tirafondo 3" 0,03 10,74
10 cto. Tornillo triplepato 1/2" x 6" 0,20 2,02
10 cto. Tornillo triplepato 1/2" x 8" 0,50 5,03
220 unid Tornillo triplepato 1 1/2" x 14" 0,03 6,60
232 unid Tornillo triplepato 1 1/2" x 5" 0,02 4,64
795 unid Tornillo triplepato 1 1/2" x 6" 0,01 7,95
209 unid Tornillo triplepato 1 1/2" x 8" 0,01 2,09
345 unid Tornillo triplepato 1 3/4" x 12" 0,02 6,90
319 unid Tornillo triplepato 1 3/4" x 8" 0,01 3,19
586 unid Tornillo triplepato 1" x 10" 0,01 5,86
337 unid Tornillo triplepato 1" x 14" 0,02 6,74
418 unid Tornillo triplepato 1" x 4" 0,01 4,18
1087 unid Tornillo triplepato 1" x 8" 0,01 10,87
306 unid Tornillo triplepato 1/2" x 3" 0,01 3,06
1432 unid Tornillo triplepato 1/2" x 8" 0,01 7,20
334 unid Tornillo triplepato 2 1/2" x 7" 0,02 6,68
1295 unid Tornillo triplepato 2 1/2" x 8" 0,01 14,55
618 unid Tornillo triplepato 2" x 6" 0,01 6,18
37 ctos. Tornillo triplepato 2" 1/2" x 6" 0,91 33,67
1132 unid Tornillo triplepato 2" x 8" 0,01 14,72
PASAN 17.607,29
250
Cant U. DESCRIPCIÓN P/U P/T
VIENEN 17.607,29
974 unid Tornillo triplepato 2"x10" 0,02 19,48
147 unid Tornillo triplepato 2"x14" 0,03 4,41
2883 unid Tornillo triplepato 3" x 8" 0,01 18,58
438 unid Tornillo triplepato 3/4" x 2" 0,02 8,76
795 unid Tornillo triplepato 3/4"x 8" 0,01 5,12
5 unid Transformador 1x40 w rápido star Advantage 5,51 27,55
48 unid Transformador 2x40 w rápido star Advantage 6,01 288,29
13 unid Transformador p/lámpara fluorescente 20w 2,11 27,43
137 unid Tubo conduit 1/2" 0,34 46,58
5 unid Tubo de abasto nylon T/Italy 1/2 x 5/8 x 40 1,01 5,06
12 unid Tubo de abasto serp. Nylon INCAMEP. 1/2 x 5/8 x 40 0,94 11,25
12 unid Tubo de abasto serp. Nylon INCAMEP. 1/2 x 1/2 x 40 0,94 11,25
11 unid Tubo de lámpara fluorescente electrónica 32w 1,40 15,40
17 unid Tubo de lámpara fluorescente GE T 12 40w 1,01 17,17
20 unid Tubo de lámpara fluorescente. GENERAL 1X20 1,00 20,00
7 unid Tubo de lámpara fluorescente OSRAM 20w 0,90 6,30
12 unid Tubo de lámpara OSRAM 12 40w c/amarillo 0,95 11,40
12 unid Tubo de lámpara SYLVANIA 17w 0,96 11,52
10 unid Tubo de lámpara SYLVANIA 30w 1,03 10,30
8 unid Tubo de lámpara SYLVANIA 40w c/azul 5,42 43,36
24 unid Tubo fluorescente p/lámpara circular GE 22w 1,40 33,60
7 unid Tubo fluorescente p/lámpara circular GE 32w 2,00 14,00
32 unid Tubo neón 120v 20w 0,87 27,84
100 unid Unión conector BV 118-22 c/rojo 0,08 8,00
96 unid Unión conector BV 2 c/azul 0,07 6,72
98 unid Unión conector BV 5 c/amarillo 0,10 9,80
18 unid Unión de 1" Flex 0,13 2,34
20 unid Unión de 1" galvanizado 0,26 5,20
25 unid Unión de 1" de plástico 0,80 20,00
21 unid Unión de 1/2" de plástico 0,40 8,40
57 unid Unión de 1/2" Flex 0,08 4,56
12 unid Unión de 1/2" galvanizado 0,12 1,44
31 unid Unión de 1/2" rojo PLASTIGAMA POLIP 0,39 12,11
12 unid Unión de 3/4" de plástico 0,40 4,80
15 unid Unión de 3/4" Flex 0,10 1,50
12 unid Unión de 3/4" galvanizado 0,21 2,58
6 unid Unión de bronce para manguera ITALY 1/2" 0,96 5,78
6 unid Unión EMT 1 1/2" 1,57 9,42
6 unid Unión EMT 1/2" 0,17 1,02
5 unid Unión EMT 1/4" 0,70 3,50
10 unid Unión EMT 2" 1,57 15,70
36 unid Unión EMT 3/4" 0,31 11,16
2 unid Válvula d/admisión c/varilla EDESA 5146-000-1 3,47 6,95
1 unid Válvula d/descarga e/funda EDESA 5103-000-1 2,36 2,36
2 unid Varilla de cobre 1,8m x 5/8" IMPORTADA 6,85 13,70
5 unid Varilla de cobre 5/8" x 1.8m 25 micro C/CO 5,89 29,45
4 unid Varilla de cobre 1m c/c COPERWELD 3,90 15,60
17 unid Y de 1/2" Flex 0,10 1,70
4 unid Yetka desague p/sifón flexible 1 1/2 1,18 4,72
5 unid Unión para manguera de bronce 1,25 6,25
TOTAL INVENTARIO DE MERCADERÍAS 18.506,69
ANTEPROYECTO
1. TÍTULO
“IMPLEMENTACIÓN DE UN SISTEMA CONTABLE EN EL ALMACÉN
MATERIAL ELECTRICO HERRERA DE LA CIUDAD DE CATAMAYO PERIODO
MAYO-AGOSTO DE 2010”
2. PROBLEMÁTICA
En la actualidad el comercio se ha desarrollado muy significativamente lo cual ha
permitido que la economía de los diferentes países inmersos en esta actividad
tenga un crecimiento importante, sin embargo éste progreso socioeconómico se
ha visto rezagado por una grave crisis de éstos últimos años que afectó
principalmente a las economías más grandes del mundo como la de los Estados
Unidos con una crisis crediticia e hipotecaria así como también la devaluación de
su moneda teniendo como consecuencia la quiebra de bancos y entidades
financieras, esta crisis se expandió por algunos países los cuales también
sufrieron los efectos negativos originados por los problemas económicos dando
lugar a la limitada capacidad de la población para consumir y ahorrar.
Así mismo, los países de la Unión Europea se han convertido en un modelo de
organización económica para otros países ya que se ha podido notar los
resultados positivos alcanzados gracias a sus aportes ideológicos dando como
consecuencia el crecimiento económico esperado, fortaleciendo además
sectores sociales, económicos y tecnológicos.
A pesar de que la economía del comercio internacional ha sido uno de los más
afectados en éstos últimos años se esta recuperando lentamente con la
aplicación de políticas económicas que promueven el crecimiento rápido de los
países afectados. No obstante los países de América Latina han sido capaces de
evadir estos conflictos en la economía y por lo tanto no han tenido efectos
drásticos, como es el caso de nuestro país Ecuador en el que se han
implementado políticas económicas para que ésta crisis generada en otros
países no tenga consecuencias graves que puedan conllevar a un colapso total
de la economía ecuatoriana. Además en nuestro país el comercio sigue siendo
uno de los aportes significativos para el desarrollo de la economía ya que a
través de éste se están creando fuentes de trabajo, tomando en cuenta que el
Ecuador posee una vasta producción agrícola, ganadera e industrial, que
conjuntamente con el comercio impulsan la economía ecuatoriana.
En las principales ciudades del país como son Quito, Guayaquil, Cuenca y
Riobamba esta actividad ha sido esencial para el progreso de sus economías,
por tanto algunos empresarios se han organizado para unir sus capitales de
trabajo con la finalidad de crear sus propias empresas en un ámbito de
competitividad, estableciendo políticas y estrategias económicas que los conlleve
a permanecer dentro del mercado y así satisfacer las necesidades de sus
habitantes y por lo tanto alcanzar sus objetivos y metas propuestas.
En nuestra ciudad también ha sido notable el acelerado crecimiento del sector
comercial convirtiéndose éste en una importante fuente de trabajo para sus
habitantes, los mismos que se han visto en la necesidad de utilizar sistemas
contables y de administración para que exista un adecuado control de sus
transacciones económicas y así obtener información confiable y oportuna para la
toma de decisiones empresariales. No obstante es importante resaltar que en
comparación con otras ciudades del país en nuestra ciudad de Loja es notable
la falta de implementación de adecuados e innovadores programas
computarizados que les permita llevar un sistema de contabilidad más acorde a
las necesidades de la empresa facilitando de ésta forma a sus propietarios
realizar sus operaciones en el menor tiempo posible con calidad y eficiencia. Por
otro lado en nuestra ciudad al igual que en otras ciudades se están formando
nuevas microempresas las cuales sin duda aportarán de alguna manera a la
economía además de constituirse en importantes fuentes de trabajo.
Así también en los diferentes cantones de nuestra provincia se ha evidenciado la
creación de pequeñas empresas comerciales y de producción así por ejemplo el
cantón Catamayo es un pequeño valle que debido a sus óptimas condiciones
climáticas, geográficas e hidrográficas presta una variedad de alternativas que
facilitan la creación de empresas y microempresas en diferentes ámbitos
económicos de servicio turístico, comercial, industrial y de producción. En este
exquisito cantón se encuentran establecidas las empresas de MALCA,
DECORTEJA que es donde se ha fundamentado principalmente la economía de
las familias y del cantón además de contribuir al desarrollo económico de la
provincia y del país. Y es en ésta ciudad donde he querido desarrollar el
proyecto investigativo centrando mi atención en una microempresa dedicada al
comercio como es el “ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA” dedicado
a la comercialización de materiales eléctricos desde hace cuatro años, el mismo
que es de propiedad de la Sra. Graciela Chamba Tapia, en donde luego de
haber realizado una visita previa se ha podido conocer la falta de algunas
condiciones para mejorar el servicio y por ende su desarrollo, como es por
ejemplo la falta de un adecuado espacio físico en el almacén que facilite una
mejor exposición, ordenamiento y clasificación de los productos, los cuales
necesitan de publicidad para que sean adquiridos tomando en cuenta que el
local es poco céntrico, en lo que se refiere a la tributación la propietaria cumple
con sus obligaciones tributarias mediante la colaboración de un contador de la
zona que es contratado eventualmente según las necesidades de la empresa en
cuanto a facturación y declaración de impuestos, por lo que es importante que
ésta empresa cuente con un contador de forma permanente, el mismo que
administre en forma sistemática la información contable y a su vez facilite la
provisión de todos los documentos soporte para la declaración de impuestos
evitando así que se susciten problemas posteriores.
En cuanto a la comercialización se la realiza al contado y a crédito tanto para
adquirir como para vender, sin embargo no posee un registro adecuado, sino
únicamente registros manuales siendo necesaria la implementación de un
programa computarizado que ayude a su propietaria a tener un control exacto de
todos los movimientos de comercio, como por ejemplo; fechas de vencimiento,
categoría de clientes, etc., por ésta razón se ha creído conveniente plantear el
siguiente problema:
“LA FALTA DE UN SISTEMA CONTABLE Y REGISTRO DE INGRESOS Y
GASTOS EN EL ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA DE LA
CIUDAD DE CATAMAYO, DIFICULTA CONOCER SU SITUACIÓN
FINANCIERA Y LOS RESULTADOS GENERADOS EN UN PERIODO
DETERMINADO”
3. JUSTIFICACIÓN
3.1 JUSTIFICACIÓN SOCIAL
Como ciudadanos estamos comprometidos con el mejoramiento y desarrollo de
nuestros pueblos y ciudades que son los signos y monumentos de la vida social
y que a ellos esta vinculado nuestro porvenir y el de cuantos objetos nos son
queridos en la vida. Animada por éste pensamiento me presto a contribuir
modestamente con los conocimientos adquiridos durante el periodo académico
2004-2008, los mismos que han sido proporcionados generosamente por
quienes se preocuparon y esmeraron por mi formación académica y además de
ilustrar el espíritu y formar el corazón con ejemplos de virtudes dignos de imitar.
Por tanto al realizar este trabajo investigativo no solo aportaré con los
conocimientos recibidos sino que desde un punto de vista humano constituirá en
un medio propicio para la vinculación con los problemas socioeconómicos en los
que está inmersa nuestra sociedad actual, puesto que en los últimos años se ha
visto afectada por una crisis económica mundial que esta debilitando el progreso
de los países que se encuentran en vías de desarrollo, los cuales mantienen una
economía que aún depende de las potencias mundiales, y que requieren de un
estudio analítico profundo y sistemático que ayude a comprender los diferentes
comportamientos, modificaciones y resultados que se obtienen de las
operaciones económicas, administrativas que se llevan cabo dentro de las
empresas nacionales, provinciales y también a las pequeñas microempresas que
se constituyen en los diferentes pueblos y en donde se ve reflejado también las
consecuencias que afectan negativamente el progreso de las mismas.
Es por ello que se justifica la realización de este proyecto investigativo por medio
del cual además de que se aplicarán los conocimientos aprendidos también se
presentarán las respectivas soluciones para corregir el problema de la falta de
llevar contabilidad en una empresa comercial como es en el Almacén Material
Eléctrico Herrera de la ciudad de Catamayo, con lo cual se estará beneficiando a
un miembro más de la colectividad.
3.2 JUSTIFICACIÓN ACADEMICA
Como ex alumna de la Universidad Nacional de Loja, existe el compromiso de
aplicar los conocimientos aprendidos en esta institución, y encaminarlos a dar
soluciones a los problemas que rodean al entorno social, para lo cual se ha de
participar en la consolidación de nuevas ideologías que permitan construir una
nueva sociedad en la que se incluya todos los sectores sociales y por ende
contribuir al desarrollo de los mismos.
Es por esta razón que los conocimientos impartidos por esta prestigiosa
universidad, se fundamentan no solo en el aspecto académico sino que también
considera para la formación de profesionales de calidad el aspecto humano en el
que están incluidos el respeto, la solidaridad, la justicia y demás valores éticos y
morales fortaleciendo aun más dichos conocimientos.
3.3 JUSTIFICACIÓN INSTITUCIONAL
La Universidad Nacional de Loja como institución académica de educación
superior esta comprometida con el desarrollo intelectual, científico y humano de
sus alumnos a quienes imparte conocimientos a través de sus docentes, los
mismos que emplean metodologías de estudio práctico, aplicable en las
diferentes áreas de la vida social, económica y política en donde se suscitan
gran cantidad de fenómenos positivos y negativos en el transcurso de su
desarrollo.
La Universidad Nacional de Loja para alcanzar la excelencia académica ha
implementado un modelo pedagógico que es el SAMOT (Sistema Académico
Modular Por Objetos de Transformación), el mismo que constituye una profunda
reforma universitaria que permite diversificar las propuestas académicas y la
implementación de nuevas carreras que sean pertinentes a los intereses
sociales.
Es así que el objetivo principal de esta Institución Superior es la formación de
estudiantes con enseñanzas teórico-práctica y valores humanísticos que
permitan la interacción con todos los sectores sociales y de esta manera se
conviertan en profesionales de calidad y con capacidad para competir, por tal
razón la investigación se convierte en un peldaño más dentro del proceso de
aprendizaje del alumno puesto que constituye una prueba de ensayo en su
carrera para la posterior aplicación en el campo profesional y laboral previa
obtención de su título universitario.
4. OBJETIVOS
4.1 OBJETIVO GENERAL
Implementar un sistema contable en el Almacén “Material Eléctrico Herrera” de la
ciudad de Catamayo desde el 1 de mayo al 31 de agosto del 2010.
4.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Realizar el proceso contable con la finalidad de dar a conocer a su
propietaria los estados financieros, los mismos que contendrán los
resultados de las operaciones llevadas a cabo en su empresa y
determinar la ganancia o pérdida del ejercicio durante el periodo contable
mayo-agosto de 2010.
Informar y concientizar a la propietaria de la empresa acerca de la
obligación de declarar los impuestos al Servicio de Rentas Internas, ya
que es importante para que con este aporte el estado a su vez distribuya
equitativamente los recursos a los sectores más necesitados, sin que
esto represente afectación alguna al progreso económico de su negocio.
Dar a conocer a la propietaria la importancia de llevar contabilidad ya que
con la aplicación de un sistema contable pertinente a las necesidades de
la empresa se podrá determinar su situación económica y financiera y así
también satisfacer las necesidades de la población.
5. MARCO TEÓRICO
CAPITULO I
ALMACÉN MATERIAL ELÉCTRICO HERRERA
1.1 Rasgos Históricos de la empresa
1.2 Fundamentos legales de la empresa
1.3 Estructura interna de la empresa
CAPÍTULO II
EL COMERCIO
2.1 Concepto
2.2 Historia del comercio
2.3 Clasificación del comercio
CAPITULO III
LA EMPRESA
3.1 Concepto
3.2 Clasificación de la empresa
3.3 Organigrama de una empresa
CAPITULO IV
LA CONTABILIDAD
4.1 Concepto
4.1.1 Objetivos de la contabilidad
4.1.2 Clasificación de la contabilidad
4.1.3 Principios de la contabilidad
4.1.4 Obligación de llevar contabilidad
4.2 El sistema contable
4.2.1 La ecuación contable
4.2.2 La cuenta contable
4.2.3 Partes de una cuenta
4.2.4 Movimiento de las cuentas
4.3 El proceso contable
4.3.1 Estructura del ciclo contable
4.3.2 Libro diario
4.3.3 Libro mayor
4.3.4 Balance de comprobación
4.3.5 Hoja de trabajo
4.3.6 Estados financieros
CAPÍTULO V
TRIBUTACIÓN
5.1 Impuesto al Valor Agregado I.V.A
5.1.1 Objeto del Impuesto
5.1.2 Base imponible
5.1.3 Sujetos del impuesto
5.1.4 Crédito tributario
5.1.5 Declaración y pago del IVA
5.2 Retención en la Fuente
5.2.1 Agentes de retención
5.2.2 Momento de la retención
5.2.3 Porcentajes de retención en la fuente
5.3 Impuesto a la Renta
5.3.1 Base imponible
5.3.2 Tarifa del Impuesto
5.3.3 Declaración y pago del impuesto
5.4 Registro Único de Contribuyentes
5.4.1 Procedimiento para inscripción en el RUC
CAPÍTULO VI
DOCUMENTACIÓN
6.1 Factura
6.2 Nota de venta
6.3 Comprobantes de retención
6. METODOLOGÍA
La metodología que se utilizará para la realización y culminación de la tesis se
describe a continuación.
6.1 MÉTODOS
Método Científico.- Este método constituye una serie de pasos sistemáticos e
instrumentos que llevan al conocimiento científico, ayudará en la planificación de
la investigación ya que éste incluye los diferentes procedimientos tanto teóricos
como prácticos que se utilizarán en la elaboración, análisis y culminación de los
resultados de el presente trabajo investigativo.
Método Deductivo.- Este método de investigación que procede con el análisis
de los aspectos universales a los particulares se utilizará para la comprensión
global de conceptos, leyes y demás disposiciones generales que servirán para el
estudio de la situación económica y financiera de la empresa y además ayudará
en la comprensión y análisis detallado de cada uno de sus aspectos en
particular estableciendo las causas, conclusiones y posibles soluciones que
contribuyan al desarrollo y mejoramiento en todas las actividades económicas de
la empresa.
Método Inductivo.- Este método de investigación cuyo proceso de
razonamiento va de lo particular a lo general ayudará a la realización del proceso
contable ya que se considera las operaciones económicas diarias ejecutadas
dentro de la empresa para luego establecer los estados financieros los mismos
que darán un enfoque general de la situación económica y financiera de la
empresa.
Método Descriptivo.- Este método permite describir el estado actual de casos,
hechos o fenómenos explicando sus distintas partes o cualidades, será utilizado
para representar en forma detallada y ordenada los bienes, valores y
obligaciones que posee la empresa con la finalidad de clasificarlos de acuerdo a
sus características físicas propias de dichos bienes.
Método Cuantitativo.- Este método es importante en la investigación puesto
que permite constatar los valores económicos actuales que posee la empresa a
través de la realización del inventario, así como también se verificará dichos
valores los mismos que deberán estar respaldados con la respectiva
documentación.
6.2 TÉCNICAS
Observación.- Esta técnica que consiste en la observación consciente de
hechos o fenómenos de la realidad social, facilitará la recolección de datos en
donde se identificarán los principales aspectos, detalles, circunstancias y
estructura misma de la que se encuentra conformado el establecimiento
facilitando el sondeo de las problemáticas que atraviesa la empresa.
Entrevista.- Esta técnica de investigación constituye un elemento fundamental
para el desarrollo de la tesis ya que a través del diálogo con la propietaria de la
empresa se obtendrá información que dará la posibilidad de establecer las
pautas a seguir así como los métodos, estrategias necesarios para la obtención
de los resultados y también las conclusiones y propuestas que coadyuven a dar
solución a los problemas encontrados.
6.3 PROCEDIMIENTOS
Se utilizará los procedimientos teóricos y prácticos.
En lo que se refiere al procedimiento teórico éste servirá para recopilar toda la
información teórica como son los conceptos de los aspectos más importantes.
En lo referente a la práctica se iniciará con el plan de cuentas y manual de
cuentas específico de la empresa, para continuar con la realización del inventario
el mismo que dará a conocer lo que posee la empresa tanto de activo, pasivo y
patrimonio, esto permitirá establecer el estado de situación inicial que refleje la
situación económica de la empresa y de esta manera desarrollar la contabilidad
de las operaciones económicas que se realicen para llegar a establecer los
estados financieros de la misma en donde se conocerá la realidad económica
por la que atraviesa el Almacén Material Eléctrico Herrera.
7. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
1. Presentación y aprobación de Proyecto x
2. Recolección de Información x x x x x x x x x x x x
3. Desarrollo de la Información x x x x x x x x x x x x
4. Obtención de Resultados x x
5. Presentación y defensa del borrador de Tesis x x
6. Correcciones x x x
7. Levantamiento definitivo del trabajo x x x
8. Presentación final y sustentación pública x
ENE.OCT.SEPT.JUNIO JULIOACTIVIDADES NOV. MAYO AGOS DIC.ABRIL
8. PRESUPUESTO Y FINANCIAMIENTO
8.1 RECURSOS HUMANOS
Este proyecto de Tesis será realizada por:
1. Integrante: Patricia del Rocío Cabrera
2. Propietaria del Almacén “Material Eléctrico Herrera”: Sra. Graciela
Chamba Tapia
3. Director de Tesis: Docente de la Carrera de Contabilidad y Auditoría
8.2 RECURSOS MATERIALES
Computadora Hojas de computadora
Flash memory Carpetas
Calculadora Hojas de papel tamaño INEM
Esferográficos Material bibliográfico
8.3 RECURSOS ECONÓMICOS
INGRESOS VALOR
Aporte de la investigación 700,00
TOTAL INGRESOS 700,00
EGRESOS VALOR
Consulta Internet 60,00
Impresión 300,00
Copias 150,00
Levantamiento texto borrador 40,00
Empastado 70,00
Material de exposición 30,00
Transporte 50,00
TOTAL EGRESOS 700,00
9. BIBLIOGRAFÍA
BRAVO, VALDIVIESO, Mercedes. “Contabilidad General”, Sexta Edición,
Quito-Ecuador, 2009.
VÁSCONEZ, Vicente José. “Contabilidad General para el Siglo XXI”,
Tercera Edición, 2005.
ZAPATA, SANCHEZ, Pedro. “Contabilidad General”, Quinta Edición,
2005.
http/www.contabilidad-ecommerce.com
http/www.sri.gov.ec.
http/www.google.com
http/www.erivasga@hotmail.com
http/www.wikipedia.org
http/www.monografías.com
http/www.impuestosecuador.com
ÍNDICE
Contenido
Pág.
EL COMERCIO 7
Concepto 7
Historia del Comercio 7
Clasificación del Comercio 8
LA EMPRESA 9
Concepto 9
Clasificación de la empresa 9
Organigrama de una empresa 11
Tipos de un Organigrama 12
Organigrama de una empresa comercial 13
LA CONTABILIDAD 14
Concepto 14
Objetivos de la contabilidad 14
Clasificación de la contabilidad 14
Principios de la contabilidad 16
Obligación de llevar contabilidad 19
El Sistema Contable 20
La Ecuación Contable 20
La Cuenta Contable 21
Tipos de Cuenta 21
Sistema de registro en la cuenta mercaderías 22
El Proceso contable 25
Estructura del ciclo contable 26
Comprobantes y documentos 27
Estados Financieros 35
Tributación 40
Registro único de contribuyentes 40
Impuesto al Valor agregado 40
Retenciones en la fuente 42
Materiales y Métodos 44
Resultados 47
Reseña Histórica 47
Base Legal 48
Estructura de la empresa 49
Práctica Contable 51
Análisis e interpretación de resultados 204
Conclusiones 205
Recomendaciones 207
Bibliografía Utilizada 209
Anexos 210
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