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IT Advisory

Los retos en la función de sistemas para el éxito en la implementación de las NIIF-IFRSs

Alain Bismark Almeida DiazITA Manager

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Qué hacer ?

Adoptar

Reportar

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Adopción

La adopción es una decisión que escapa del ámbito decisorio de la función de sistemas; adoptar pasa por redefinir las prácticas contables de la organización y adquirir o re-parametrizar la solución contable de la compañía para que soporte los nuevos modelos de

imputación y demás.

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Reportar

La construcción del reporte es un reto de por sí.

Las historias de errores producidos por la gestión incorrecta de hojas de cálculos electrónicas son

suficientemente explicitas como para NO confiar en la construcción del reporte en una hoja de cálculo.

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Aspectos a tener en cuenta

Data a ajustar(Balance contable)

Definición teórica de los ajustes

(cuáles cuentas)

Mod

ific

aci

ones

al Pla

n d

e C

uenta

s

Plan de CuentasCorporativo

Data a ajustar(Balance contable)

ReportesBalance expresadoen [foreign] GAAP

Mod

ificació

n

contro

lad

a d

e a

juste

s

Data a ajustar(Balance contable)

(Local GAAP)

Quién ajusta cuál cuenta? Y

en qué magnitud?Qué ajustes

nuevos incluir?, Cuáles ajustes

no utilizar?

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GAAP – CONVERTER

Herramienta para realizar conversión de estados financieros sobre [local] GAAP hacia [external] GAAP

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Funcionalidades

• Manejo de multi-compañía

• Gestión de usuarios.

• Importación del Plan de Cuentas

• Administración de ajustes a nivel de Plan de Cuentas.

• Importación de Balances (para la gestión de períodos contables)

• Transferencias de ajustes del Plan de Cuentas hacia un período contable especifico.

• Administración de ajustes a nivel de Períodos Contables.

• Reportes

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Configuración de usuarios y permisos (responsabilidades)

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Definición de grupos de ajustes al Plan de Cuentas

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Edición de los ajustes al Plan de Cuentas

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Creación de Períodos Contables

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Solución de los ajustes a nivel de Período Contable

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REPORTES

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Reportes emitidos por la herramienta

1.Reporte de ajustes por número de ajustes

2.Reporte de ajustes por cuenta

3.Reporte US GAAP

4.Conciliación del patrimonio

5.Conciliación de la utilidad

6.Balance general

7.Reporte de actividad financiera

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Creación de Reportes por Período Contable

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Reporte de Ajuste por Número de Ajuste

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Reporte de Ajustes por Cuenta

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Reporte US GAAP

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Conciliación del Patrimonio

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Conciliación de la Utilidad

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Balance General

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Actividad Financiera

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Requisitos tecnológicos

• Windows 2000 o superior con Service Pack 4

• NET Framework 2.0 o superior

• Memoria RAM 1 GB

• 1 GB de espacio en disco duro para la instalación del software.

• Espacio suficiente para la base de datos (crecerá a demanda)

• Si se desea mayor performance se recomienda utilizar SQL Server u Oracle como gestor de la base de datos, el programa por defecto almacena la información en un archivo Microsoft Access.

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Información de Contacto

Medellín

Elvia María Bolívar

embolivar@kpmg.com

Gonzalo Ochoa

gaochoa@kpmg.com

Alain Bismark Almeida Díaz

abalmeida@kpmg.com

Tel: 314 04 04

Bogotá

Ana Lucía López allopez@kpmg.com

José Hilario Sanabria jsanabria@kpmg.com

Tel: 618 80 00