introducción a balanced scorecard

Balanced Scorecardby Robert S. Kaplan y David P. Norton

Kaliman - Migdal

La estrategia es el proceso de alinear y desplegar los recursos, tanto humanos y de capital, de manera que

permita a la organización alcanzar sus objetivos.

Ahora, ¿cómo nos aseguramos que todas las iniciativas estratégicas se implementen?

RESULTADOS ESTRATÉGICOS

VALORES ¿Qué es lo importante para nosotros?

VISIÓN¿Qué es lo que queremos ser?

ESTRATEGIA¿Cómo pensamos alcanzar la Visión?

METAS Y MEDIOS¿Qué deberíamos hacer?

OBJETIVOS PERSONALES¿Qué necesitamos hacer?

MISIÓN¿Por qué existimos?

Implementando la Estrategia

Gestión Estratégica Alternativa 1: Método Tradicional

ACCIONI STAS Satisfechos

CLIENTESEncantados

PROCESOSEficientes

PERSONASMotivadas y Preparadas

Asignando responsables y fechas de cumplimiento

Gestión Estratégica Alternativa 1: Método Tradicional

Sin embargo, existen barreras en la ejecución de la estrategia en la organización:

Barreras del Personal

Las metas personales, la capacitación y las aptitudes no van ligadas a la ejecución de la estrategia corporativa

Barreras de la Visión

Las personas que llevan la estrategia a la práctica, no la entienden… y por tanto, no la traducen a objetivos

Barreras Administrativas

Los procesos y sistemas administrativos están diseñados para un control operativo y están ligados al presupuesto, no a la estrategia

Barreras Operativas

Los procesos claves no están diseñados para apoyar a las estrategias de negocio

Ejecuciónde la

Estrategia

... y en el despliegue de la estrategia en la organización:

Se implementa la estrategia consumiendo grandes recursos materiales y financieros en el corto y largo plazo

Se explica la estrategia de manera abstracta y no de manera operativa

Aunque la estrategia sea clara y sencilla, esta se diluye conforme avanza por los niveles de la organización

Las personas involucradas en ejecutar la estrategia, la interpretan en función a sus prioridades y metas

Gestión Estratégica Alternativa 1: Método Tradicional

Balanced Scorecard o Cuadro de Mando Integral

(1992 - Robert Kaplan y David Norton)

Es un método para:

Gestión Estratégica Alternativa 2: Balanced Scorecard

Medir las actividades de una compañía en términos de su visión y estrategia

Proporcionar a los gerentes una mirada global del desempeño del negocio

Integrar y balancear el corto con el largo plazo

Visualizar continuamente el logro de las metas de la compañía y sus empleados definidos en el plan estratégico

Traducir la visión y la estrategia en objetivos concretos y medibles para los distintos niveles de la organización

Alinear la organización con la estrategia

Las Perspectivas Estratégicas son:

Un conjunto de, por lo general, 4 “puntos de vista” que agrupan a los objetivos en una secuencia causa – efecto para alcanzar la visión.

Cada perspectiva por lo general contiene de 3 a 6 objetivos primarios que declaran un aspecto clave de la estrategia para ser alcanzada durante los próximos años.

Las perspectivas, en conjunto, ofrecen una visión completa de la estrategia “y cuentan la historia de la estrategia” en un marco claramente comprensible.

The Balanced ScorecardPerspectivas Estratégicas

El BSC despliega indicadores de desempeño del negocio desde 4 distintas perspectivas, cada una de las cuales debe responder a una pregunta determinada:

Financiera: ¿Cómo nos vemos a los ojos de los accionistas?

Clientes: ¿Cómo nos ven los clientes?

Procesos Internos: ¿En qué debemos sobresalir?

Aprendizaje y Crecimiento: ¿Podemos continuar mejorando y creando valor?

The Balanced ScorecardPerspectivas Estratégicas

VISION

Porque es necesario un Software?

Para lograr que la implementación sea exitosa

Permite el monitoreo constante y detallado de la performance de la Organización

Posibilita la detección temprana de desviaciones y una rápida reacción correctiva

The Balanced ScorecardSoporte Tecnológico

RESULTADOS ESTRATÉGICOS

VALORES ¿Qué es lo importante para nosotros?

VISIÓN¿Qué es lo que queremos ser?

ESTRATEGIA¿Cómo pensamos alcanzar la Visión?

METAS Y MEDIOS¿Qué deberíamos hacer?

OBJETIVOS PERSONALES¿Qué necesitamos hacer?

MISIÓN¿Por qué existimos?

MAPA ESTRATEGICOTraducir la Estrategia

BALANCED SCORECARD Medir, Alinear y Focalizar

Implementando la Estrategia

Gestión Estratégica Alternativa 2: Balanced Scorecard

ACCIONI STAS Satisfechos

CLIENTESEncantados

PROCESOSEficientes

PERSONASMotivadas y Preparadas

Paso 1: Definir el Destino Estratégico

Paso 2: Identificar los Temas Claves que conduzcan la Estrategia

(Rutas Estratégicas)

Paso 3: Definir Objetivos y enlaces y construir el Mapa Estratégiaco

Paso 4: Definir Indicadores y Metas

Paso 5: Identificar Iniciativas Prioritarias

Paso 6: Elaborar el Plan para la Implementación

The Balanced ScorecardMetodología

Un Objetivo Estratégico es:

La declaración concisa de lo que un elemento específico de la estrategia debe alcanzar, siendo este crítico para su éxito

Los objetivos se representan con frases de acción (verbo/objeto) y pueden incluir el medio y/o los resultados deseados así como la acción

The Balanced ScorecardObjetivos Estratégicos

Ejemplos: Ser la empresa más confiable en la industria (clientes) Eficiencia en procesos (procesos internos) Maximizar ahorro por área (finanzas) Contar con el personal mejor capacitado (aprendizaje y

crecimiento)

Una Ruta Estratégica es:

Un conjunto de objetivos aislados en el Mapa de Estrategia, alineados por perspectiva en un tema clave para lograr la visión.

The Balanced ScorecardRutas Estratégicas

Calidad de los Procesos

Satisfacción delCliente Nuevos Clientes

Ingresos Productividad

Empleados Motivados

RENTABILIDAD

Cliente

Interna

Aprendizaje y conocimientos

Financiera

The Balanced ScorecardRuta Estratégica – Eficiencia Operativa

Es una representación grafica y simplificada de la estratégia de una organización que le ayuda a saber qué es y hacia dónde vá.

Expone los objetivos estratégicos para cada una de las cuatro perspectivas y las relaciones causa-efecto

Proporciona una manera uniforme y coherente de describir la estrategia de modo que se puedan establecer y gestionar objetivos e indicadores.

Proporciona el eslabón que faltaba entre la formulación de la estrategia y su ejecución.

The Balanced ScorecardMapa Estratégico

Indicadores (KPI o Key Performance Indicator) El valor de éxito o fracaso de un objetivo y que determinará como será monitoreado

Deben ser: Lo más cuantitativo o numérico posible ($, hrs./hombre, %, tasa, etc.) Consistentes con la estrategia Simples Pensados como un sistema de gestión

Ejemplos: Los gastos de administración los vamos a medir con el ERPLa satisfacción del cliente con una encuesta

MetasLogros concretos a conseguir

Ejemplos: Bajar los gastos variables en un 25%.

IniciativasAcciones o medios que se quieren desarrollar para lograr metas

Ejemplos: Implementar un sistema de gestión de calidad en el área de finanzas.

The Balanced ScorecardIndicadores, Metas y Medios

Objetivo

Indicadores

Metas

Iniciativas

Planes de acción

Dirección deseada

Control del nivel de logro

Resultado esperado

Planes o proyectos paralograr el objetivo

Implementación, avance deiniciativas y aprendizaje

¿Qué queremos?

¿Cómo sabemos si vamos bien?

¿Cuánto lograremos?

¿Cómo lo lograremos?

Acciones, productos,tiempos, responsables

y recursos

The Balanced ScorecardRelación entre el Objetivo y la acción

No debería excederse de 25 indicadores Deben estar balanceados entre las perspectivas en la

siguiente proporción: 22% …………… Financieras 23% - 25% …… Orientadas al Cliente 28% - 30% …... Procesos Internos 23% - 25% …… Aprendizaje y crecimiento

Se deben estructurar en indicadores causa e indicadores efecto

The Balanced ScorecardDefinición de Indicadores

Ejemplos: Ventas anuales ($)(Financiero). Nivel de satisfacción del cliente (%) (Clientes). Tasa de error en el servicio (%) (Procesos Internos). Proporción de cobertura de las habiliadades

estratégicas (%) (Aprendizaje y Crecimiento).

20

Las Metas son:

Logros concretos a conseguir

Son declaradas en unidades específicas ($, #, %, posición, etc.) y deberán incluir cortes en el tiempo (cada año, cada 3 meses, etc.) según sea apropiado.

Deberán ser observadas en el tiempo para determinar cambios importantes en el comportamiento de la tendencia, y así la acción correctiva pueda ser tomada con oportunidad.

The Balanced ScorecardMetas

Las Iniciativas Estrategicas son:

Programas de acción claves para alcanzar objetivos o cerrar brechas en el desempeño

entre indicadores y metas.

Deben estar acotadas (tienen principio y fin), tener una persona / equipo responsable de su ejecución, y poseer un presupuesto

Es importante que sean de naturaleza estratégica, y no "operaciones habituales" como “el reclutamiento de un agente de ventas”

Ejemplos de Iniciativas Estratégicas: Automatizar la Administración Desarrollar la Cultura de Calidad Total Renovar el Proceso de Cadena de Suministro Desarrollar el Modelo de Competencias

The Balanced ScorecardIniciativas Estratégicas

The Balanced ScorecardIniciativas Estratégicas

Este paso de la metodología incluye:

Definir cuáles van a ser las iniciativas y actividades a desarrollar para poder implementar la estrategia

Identificación y diseño de nuevas iniciativas

Establecer prioridades de acción para el diseño del Plan de Implementación

Un Conjunto de Indicadores NO es un Balanced Scorecard

La mayoría de las instituciones cuentan con indicadores operacionales, sin embargo:

Usan algunas perspectivas según les sirva No están relacionados con los objetivos estratégicos No tienen articulados las relaciones causa - efecto Los usan básicamente para emitir informes

Un BSC: Captura tanto iniciativas como resultados Puede potenciar el proceso de planificación

estratégica Promueve el aprendizaje y la acción

The Balanced ScorecardQue no es un Balanced Scorecard?

The Balanced ScorecardFactores de Riesgo para el Éxito

Falta compromiso de la Dirección Falta de continuidad en el proceso Mantener el BSC en la alta dirección solamente Errónea interpretación del concepto de Cuadro

de Mando Integral versus Tablero de Control Pocos empleados implicados Proceso de desarrollo demasiado largo Contratar consultores sin experiencia. Introducir el BSC sólo para fines económicos.

Formular una estrategia consistente y transparente

Comunicar la estrategia a través de la organización

Coordinar los objetivos de las diversas unidades organizacionales

Conectar los objetivos con la planificación financiera y presupuestaria

Identificar y coordinar las iniciativas estratégicas Medir de un modo sistemático la realización,

proponiendo acciones correctivas oportunas

The Balanced ScorecardConclusiones

El BSC es, por lo tanto, un sistema de gestión estratégica de la empresa, que consiste en:

Gracias!

The Balanced Scorecard