introduccion a balanced scorecard

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Esta presentación es un acercamiento a la herramienta Balanced Scorecard desarrollada por Kaplan y Norton.

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  • 1. Balanced Scorecardby Robert S. Kaplan y David P. NortonKaliman - Migdal

2. La estrategia es el proceso de alinear ydesplegar los recursos, tanto humanos yde capital, de manera que permita a laorganizacin alcanzar sus objetivos. 3. Ahora, cmo nos aseguramos que todas lasiniciativas estratgicas se implementen? 4. RESULTADOS ESTRATGICOSVALORESQu es lo importante para nosotros?VISINQu es lo que queremos ser?ESTRATEGIACmo pensamos alcanzar la Visin?METAS Y MEDIOSQu deberamos hacer?OBJETIVOS PERSONALESQu necesitamos hacer?MISINPor qu existimos? Implementando la EstrategiaGestin EstratgicaAlternativa 1: MtodoTradicionalACCIONI STASSatisfechosCLIENTESEncantadosPROCESOSEficientesPERSONASMotivadas y Preparadas 5. Asignando responsables y fechas de cumplimientoGestin EstratgicaAlternativa 1: MtodoTradicionalSin embargo, existen barreras en la ejecucin de la estrategia en la organizacin:Barreras del PersonalLas metas personales, lacapacitacin y las aptitudes novan ligadas a la ejecucin de laestrategia corporativaBarreras de laVisinLas personas que llevan la estrategiaa la prctica, no la entienden y portanto, no la traducen a objetivosBarrerasAdministrativasLos procesos y sistemasadministrativos estn diseadospara un control operativo y estnligados al presupuesto, no a laestrategiaBarrerasOperativasLos procesos claves no estndiseados para apoyar a lasestrategias de negocioEjecucinde laEstrategia 6. ... y en el despliegue de la estrategia en la organizacin: Se implementa la estrategia consumiendo grandes recursos materiales yfinancieros en el corto y largo plazo Se explica la estrategia de manera abstracta y no de manera operativa Aunque la estrategia sea clara y sencilla, esta se diluye conforme avanzapor los niveles de la organizacin Las personas involucradas en ejecutar la estrategia, la interpretan enfuncin a sus prioridades y metasGestin EstratgicaAlternativa 1: MtodoTradicional 7. Balanced Scorecard o Cuadro de Mando Integral(1992 - Robert Kaplan y David Norton)Es un mtodo para:Gestin EstratgicaAlternativa 2: Balanced Scorecard Medir las actividades de una compaa en trminos de su visin yestrategia Proporcionar a los gerentes una mirada global del desempeo del negocio Integrar y balancear el corto con el largo plazo Visualizar continuamente el logro de las metas de la compaa y susempleados definidos en el plan estratgico Traducir la visin y la estrategia en objetivos concretos y medibles paralos distintos niveles de la organizacin Alinear la organizacin con la estrategia 8. Las Perspectivas Estratgicas son:Un conjunto de, por lo general, 4 puntos de vista queagrupan a los objetivos en una secuencia causa efecto paraalcanzar la visin.Cada perspectiva por lo general contiene de 3 a 6 objetivosprimarios que declaran un aspecto clave de la estrategia paraser alcanzada durante los prximos aos.Las perspectivas, en conjunto, ofrecen una visincompleta de la estrategia y cuentan la historia de laestrategia en un marco claramente comprensible.The Balanced ScorecardPerspectivas Estratgicas 9. El BSC despliega indicadores de desempeo del negocio desde4 distintas perspectivas, cada una de las cuales debe respondera una pregunta determinada: Financiera:Cmo nos vemos a los ojos de los accionistas? Clientes:Cmo nos ven los clientes? Procesos Internos:En qu debemos sobresalir? Aprendizaje y Crecimiento:Podemos continuar mejorando y creando valor?The Balanced ScorecardPerspectivas EstratgicasVISIONPERSPECTIVA FINANCIERAPara satisfacer a Objetivos Indicadores Metas Iniciativasnuestro accionistas,Qu objetivofinanciero deboalcanzar?PERSPECTIVA APRENDIZAJE Y CRECIMIENTOPara lograr nuestras Objetivos Indicadores Metas Iniciativasmetas, Cmo debeaprender e innovarnuestra organizacin?PERSPECTIVA CLIENTESPara alcanzar Objetivos Indicadores Metas Iniciativasnuestros objetivosfinancieros, Qunecesidades delcliente debemossatisfacer?PERSPECTIVA PROCESOS INTERNOSPara satisfacer a Objetivos Indicadores Metas Iniciativasnuestro accionistas yclientes, Culesprocesosempresarialesdebemos mejorar? 10. Porque es necesario un Software? Para lograr que la implementacin sea exitosa Permite el monitoreo constante y detallado de laperformance de la Organizacin Posibilita la deteccin temprana de desviaciones y unarpida reaccin correctivaThe Balanced ScorecardSoporteTecnolgico 11. RESULTADOS ESTRATGICOSVALORESQu es lo importante para nosotros?VISINQu es lo que queremos ser?ESTRATEGIACmo pensamos alcanzar la Visin?METAS Y MEDIOSQu deberamos hacer?OBJETIVOS PERSONALESQu necesitamos hacer?MISINPor qu existimos?MAPA ESTRATEGICOTraducir la EstrategiaBALANCED SCORECARDMedir, Alinear y Focalizar Implementando la EstrategiaGestin EstratgicaAlternativa 2: Balanced ScorecardACCIONI STASSatisfechosCLIENTESEncantadosPROCESOSEficientesPERSONASMotivadas y Preparadas 12. Paso 1: Definir el Destino Estratgico Paso 2: Identificar los Temas Claves que conduzcan la Estrategia(Rutas Estratgicas) Paso 3: Definir Objetivos y enlaces y construir el Mapa Estratgiaco Paso 4: Definir Indicadores y Metas Paso 5: Identificar Iniciativas Prioritarias Paso 6: Elaborar el Plan para la ImplementacinThe Balanced ScorecardMetodologa 13. Un Objetivo Estratgico es: La declaracin concisa de lo que un elemento especfico dela estrategia debe alcanzar, siendo este crtico para su xito Los objetivos se representan con frases de accin(verbo/objeto) y pueden incluir el medio y/o los resultadosdeseados as como la accinThe Balanced ScorecardObjetivos EstratgicosEjemplos: Ser la empresa ms confiable en la industria (clientes) Eficiencia en procesos (procesos internos) Maximizar ahorro por rea (finanzas) Contar con el personal mejor capacitado (aprendizaje y crecimiento) 14. Una Ruta Estratgica es:Un conjunto de objetivos aislados en el Mapa de Estrategia,alineados por perspectiva en un tema clave para lograr la visin.The Balanced ScorecardRutas Estratgicas 15. Calidad de losProcesosSatisfaccin delCliente Nuevos ClientesIngresos ProductividadEmpleadosMotivadosRENTABILIDADClienteInternaAprendizaje y conocimientosFinancieraThe Balanced ScorecardRuta Estratgica EficienciaOperativa 16. Es una representacin grafica y simplificada de laestratgia de una organizacin que le ayuda a saber qu es yhacia dnde v. Expone los objetivos estratgicos para cada una de lascuatro perspectivas y las relaciones causa-efecto Proporciona una manera uniforme y coherente de describirla estrategia de modo que se puedan establecer y gestionarobjetivos e indicadores. Proporciona el eslabn que faltaba entre la formulacin dela estrategia y su ejecucin.The Balanced ScorecardMapa Estratgico 17. Indicadores (KPI o Key Performance Indicator)El valor de xito o fracaso de un objetivo y que determinar como ser monitoreadoDeben ser: Lo ms cuantitativo o numrico posible ($, hrs./hombre, %, tasa, etc.) Consistentes con la estrategia Simples Pensados como un sistema de gestinEjemplos: Los gastos de administracin los vamos a medir con el ERPLa satisfaccin del cliente con una encuestaMetasLogros concretos a conseguirEjemplos: Bajar los gastos variables en un 25%.IniciativasAcciones o medios que se quieren desarrollar para lograr metasEjemplos: Implementar un sistema de gestin de calidad en el rea de finanzas.The Balanced ScorecardIndicadores, Metas y Medios 18. ObjetivoIndicadoresMetasIniciativasPlanes de accinDireccin deseadaControl del nivel de logroResultado esperadoPlanes o proyectos paralograr el objetivoImplementacin, avance deiniciativas y aprendizajeQu queremos?Cmo sabemos sivamos bien?Cunto lograremos?Cmo lo lograremos?Acciones, productos,tiempos, responsablesy recursosThe Balanced ScorecardRelacin entre el Objetivo y la accin 19. No debera excederse de 25 indicadores Deben estar balanceados entre las perspectivas en la siguienteproporcin: 22% Financieras 23% - 25% Orientadas al Cliente 28% - 30% ... Procesos Internos 23% - 25% Aprendizaje y crecimiento Se deben estructurar en indicadores causa e indicadores efectoThe Balanced ScorecardDefinicin de IndicadoresEjemplos: Ventas anuales ($)(Financiero). Nivel de satisfaccin del cliente (%) (Clientes). Tasa de error en el servicio (%) (Procesos Internos). Proporcin de cobertura de las habiliadades estratgicas (%)(Aprendizaje y Crecimiento). 20. 20Las Metas son:Logros concretos a conseguir Son declaradas en unidades especficas ($, #, %, posicin,etc.) y debern incluir cortes en el tiempo (cada ao, cada 3meses, etc.) segn sea apropiado. Debern ser observadas en el tiempo para determinarcambios importantes en el comportamiento de latendencia, y as la accin correctiva pueda ser tomada conoportunidad.The Balanced ScorecardMetas 21. Las Iniciativas Estrategicas son:Programas de accin claves para alcanzar objetivos o cerrarbrechas en el desempeo entre indicadores y metas. Deben estar acotadas (tienen principio y fin), tener una persona / equiporesponsable de su ejecucin, y poseer un presupuesto Es importante que sean de naturaleza estratgica, y no "operacioneshabituales" como el reclutamiento de un agente de ventasEjemplos de Iniciativas Estratgicas: Automatizar la Administracin Desarrollar la Cultura de CalidadTotal Renovar el Proceso de Cadena de Suministro Desarrollar el Modelo de CompetenciasThe Balanced ScorecardIniciativas Estratgicas 22. The Balanced ScorecardIniciativas EstratgicasEste paso de la metodologa incluye: Definir cules van a ser las iniciativas y actividades adesarrollar para poder implementar la estrategia Identificacin y diseo de nuevas iniciativas Establecer prioridades de accin para el diseo del Plan deImplementacin 23. Un Conjunto de IndicadoresNO es un Balanced ScorecardLa mayora de las instituciones cuentan con indicadoresoperacionales, sin embargo: Usan algunas perspectivas segn les sirva No estn relacionados con los objetivos estratgicos No tienen articulados las relaciones causa - efecto Los usan bsicamente para emitir informesUn BSC: Captura tanto iniciativas como resultados Puede potenciar el proceso de