infogestion 2006
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24 de Marzo del 2007 Bogotá D.C.
1
ADMINISTRACIÓN
Consejo de Administración
LUCELLY BOLIVAR BELTRANCLAUDIA QUINTERO COMETAEDITH LEON JOYAMIRIAM GUTIERREZ BUILESSAMUEL ALBARRACIN GONZALESOLIVIA SARMIENTO CRUZRUTH MARTINEZ NAVARRETEMARTHA YANETH RODRIGUEZ MERCHANHAROLD CASTRO CASTILLOOSWALDO ARDILA FRIASCARLOS ANDRES MOQUE MILLANYAMILE RODELO OTALVAREZ
MARIELA SUAREZ S.JOSE LUIS TORRES RANGELGERENCIA
FUNCIONARIOS
ANDRES BERNAL VILLEGASTesorero
DIEGO CASTAÑEDAPromotor de servicios
YOHANA GARZÓN SUAREZContadora
ORGANOS DE CONTROL
Junta de vigilancia
GUSTAVO RIVERA MIRANDAYALILE NOVOA VELASCONANCY BECERRA ERAZO
LILIA VILLA ARIASNANCY MORALES GUTIERREZDIOMAR TOBAR VEGA
GERENCIACOOPREVISORÍA FISCAL
Revisores delegados
JAIRO ENRIQUE VILLAMIZAR IBARRAPrincipal
BARBARA RITA ARIAS SANGUINOSuplente
Señores Asociados:A continuación se presenta el informe de lagestión empresarial COOPDIACONIA,donde destacamos las cifras y activida-des de orden social, financiero y admi-nistrativo mas significativos, en cumpli-miento de la responsabilidad social yeconómica de nuestra cooperativa.
En el año 2006 las actividades desarro-lladas se enfocaron en satisfacer lasnecesidades básicas de nuestros asocia-dos y hacer de COOPDIACONIA unejemplo de solidaridad, apoyo y bienes-tar.
Es así como los resultados presentadosson el fruto del trabajo colectivo, com-promiso y apoyo de nuestros asociados,funcionarios, Consejo de Administración,y directivas, a quienes agradecemos suvalioso aporte.
Este compromiso incondicional de todosustedes nos permitirá continuar la misiónen beneficio de todos nuestros Asociadosy familiares.
Jose Luis Torres RangelGerente
2
3
Gestión Social
Base social
Área solidaridad
Seguros y protecciónfamiliar
Proveedores
COOPDIACONIA
4
Base Social
Se presenta un incremento del 6%en el número de asociados concorte al 31 de diciembre de 2006quedando en 265 asociados.
Durante este año hubo 57 (cincuenta y siente) afiliaciones delas cuales 7 (siete), fueron perso-nas que ya habían sido asociadosque hacen cruce de cuentas paravolver a afiliarce.
Hubo 42 (cuarenta y dos) personasque se retiraron de las cuales 7(siente) se volvieron a afiliar. De las35 (treinta y cinco) restantes 16(dieciseis) lo hacen de manera volun-taria, 12 (doce) son personas queal desvincularse de las empresas dela red de VM Colombia decidentambién desvincularse de la coope-rativa, 6 (seis) son personas quetienen una mora en la cartera muyantigua, se les efectúa el cruce decuentas y ya no se consideran aso-ciados. Uno de los asociados,quien además era uno de los aso-ciados más antiguos falleció en juliodel año pasado.Respecto de la base de asociadoscon que se inició en el 2006 se pre-sentó un 22.8% de afiliaciones y un16.8% de retiros.
Gestión Social
TOTAL DE ASOCIADOS AL FINALIZAR EL AÑO
No. DE AFILIACIONE Y RETIROS
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Área Solidaridad
A través del fondo de solidaridad se hizóentrega de un auxilio por calamidad domesticaconsiderable para uno de nuestros asociadosen la ciudad de Barranquilla por valor de$200.000.
Seguros de protección familiar
COOPDIACONIA a través de sus dos prove-edores de póliza exequial, LA AURORA y LOSOLIVOS, brinda protección a 158 familias conun total de 792 personas cubiertas
Seguro contra todo riesgo auto-
móviles
Durante el año 2006 se incrementó el parqueautomotor dentro de esta póliza en 31 (treinta yun) automóviles contando actualmente con33 (treinta y tres).
Seguro obligatorio de transito
SOAT
14 (catorce) de los asociados que t ienenvehículo han comprado su seguro obligatorioa través de la financiación que ofrece la coo-perativa para tal efecto.
Proveedores
Papelería y librería PANAMERICANA
A través de este convenio 6 (seis) de nuestrosasociados compraron los útiles escolares de latemporada escolar 2007.
Kenzo Jeans
Durante la temporada decembrina se presen-tó la mayor utilización de este convenio porparte de 5 (cinco) de nuestros asociados quie-nes retiraron mercancía de los puntos deventa de ubicados en Bogotá.
GestiónFinancieraCrecimiento Institucional
Cartera
Sede propia COOPDIACONIA
Cartera en riesgo porcategorías de vencimiento
6
COOPDIACONIA
7
A diciembre 31 de 2006 el valor total de losactivos asciende a la suma de $417.400.960(Cuatrocientos diecisiete millones cuatrocien-tos mil novecientos sesenta pesos m/cte),cifra que refleja un crecimiento relacionadodirectamente con el aumento del 9.3% en lacartera de créditos y con el aumento de otrosactivos por concepto de valorización en la edi-ficación donde se encuentra la oficina, estocon respecto al valor que se encuentra enlibros a Diciembre 31 de 2005.
Es de resaltar que la CARTERA DE CRÉDITOScon asociados constituye un 90.15% sobre eltotal de activos, reflejando el cumplimientodel objetivo principal de la Cooperativa que esbrindar recursos y apoyo a cada uno de susasociados.
COOPDIACONIA, ha considerado de primor-dial importancia el amparo de la cartera comouno de sus principales activos, por tal razónse adopto la decisión de asegurarla en su
totalidad, lo cual nos brinda seguridad tantocomo institución como a cada uno de nuestrosasociados.
Gestión Financiera
Crecimiento institucional
Cartera
Durante el año 2006,COOPDIACONIA, otorgo untotal de 229 créditos, por unvalor de $355.006.498 (tres-cientos cincuenta y cinco millo-nes seis mil cuatrocientosnoventa y ocho pesos m/cte) locual refleja un decrecimiento del2.8% sobre montos desembol-sados con respecto al año 2005y un aumento en el numero decréditos desembolsados del13.54% con respecto al mismoaño. Lo cual significa que sepresto menos dinero y se apoyoa mas asociados.
Cartera en riesgo por categorías de vencimiento
En la presente gráfica observamos elporcentaje de mora y de riesgo de losúltimos 6 (seis) años. Allí podemosobservar que durante los últimos 2 añosse ha controlado la mora y el riesgo en2.9% y 4.6% respectivamente. El total de la cartera en atraso estarepresentado así:34.76% en un crédito de $5.789.917el cual se encuentra clasificado encategoría E, mayor a 360 días. Este cré-dito se encuentra en cobro jurídico y enespera de adjudicación del inmuebleque se tiene hipotecado como garantíade dicho crédito.Dos créditos por un valor de$8.070.164 correspondientes al48.45% de la cartera en riesgo y loscuales se encuentran en categoría Eentre 180 y 360 días de vencimiento, alos que también se les esta efectuandoel respectivo proceso jurídico.
8
Patrimonio
Aportes sociales
A diciembre 31 de 2005 se contaba con un total de aportes sociales de $254.774.023 (doscien-tos cincuenta y cuatro millones setecientos mil veintitres pesos mcte.), al 31 de diciembre de2006 quedó en $294.238.963 (doscientos noventa y cuatro millones doscientos treinta y ochomil novecientos sesenta y tres pesos m/cte) registrando un crecimiento con relación al año ante-rior de 15%.
Los aportes sociales contribuyen con el 89% del total del patrimonio.
En el gráfico anterior podemos observar como los recursos captados por concepto de aportesordinarios y voluntarios son utilizados al 100% en la prestación del servicio de crédito a los aso-ciados
Los aportes ordinarios crecieron en un 3% pasando de $217.999.088 en 2005 a $223.856.581en 2006, en tanto que los aportes voluntarios crecieron un 91% respecto al 2005 pasando de$36.774.935 a $70.382.382.
Sede Propia de COOPDIACONIA
Siendo un tema de gran importancia para la Cooperativa, relacionado con la ubicación de sus ofi-cinas y con el fin de brindar una mayor seguridad y comodidad a cada uno de sus asociados, setomo la decisión como es ya conocido por todos, de adquirir la sede propia, la cual se encuentraubicada en la Carrera 8 No 38-33 en el Edificio Plaza 39 por un costo de $38.250.000, todo estoa través de un crédito de $30.000.000 con el Banco de Bogota, del cual gracias al esfuerzo man-comunado de cada uno de los miembros de la familia Coopdiaconia solamente se adeudan$1.234.707.
Composición de lacartera
En el año 2006 el total de lacartera colocada Con Libranza(descuento por nómina) corres-ponde al 87% del saldo totalmanteniendose la tendenciaporcentual del año anterior.
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GestiónAdministrativa
SistematizaciónConsecución derecursosSituación Jurídicay TributaríaDemanda laboral
10
COOPDIACONIA
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Gestión Administrativa
Sistematización
El software contable y de cartera Zeus estáadecuadamente licenciado para un servidor ycuatro diferentes estaciones. También contamos con licencias de los siste-mas operativos Windows 95, 98 y Millenium,y en cuanto al paquete Office contamos conlicencias en las versiones Office 97 y Pyme.
Consecución de recursos
Dado que la demanda por créditos que hacenlos asociados cada mes es muy alta, teniendoen cuenta los recursos propios con los quecuenta la cooperativa, se adelantó un nuevocrédito con la Fundación Producir hacia el mesde Octubre, por un valor de $21.211.844m/cte. Teniendo en cuenta que en aquelmomento se tenía un saldo de $11.211.842m/cte., en un crédito con esta misma entidad,el valor que finalmente desembolsan es de$10.000.000 m/cte.
Haciendo uso del cupo rotativo aprobado porel Banco de Bogotá en enero nos desembol-san $3.900.000 m/cte., en abril $7.000.000m/cte., en julio $10.000.000 m/cte., y nueva-mente en octubre otros $10.000.000 m/cte.
En total durante el año 2006 se contó con$40.900.000 de financiamiento externo paracolocación de cartera entre los Asociados.
Situación Jurídicay Tributaria
La cooperativa ha cumplido con la presenta-ción y pago de todas las declaraciones deimpuestos tales como:
1) Declaración y pago de Retención en la Fuente por los 12 meses del año 2006.
2) Declaración y pago del impuesto al valor agregado IVA por los 6 bimestres del año.
3) Declaración y pago del impuesto de Industria y Comercio, Avisos y Tableros por los 6 bimestres del año.
4) Declaración y pago del impuesto de Industria y Comercio retenido por los 6 bimestres del año.
Se pagó oportunamente la contribución a lasuperintendencia de la Economía Solidaria, lacual es calculada sobre los activos del año2005.
Demanda laboral
Luego de haber llegado hasta el TribunalSuperior de Cundinamarca, el cual falló afavor de la cooperativa, la contraparte apelóla sentencia, trasladándose esta a la CorteSuprema de Justicia para el procedimientodenominado Proyecto de Casación, es allídonde en junio de 2006 la Corte Supremasentencia que no casa la demanda, y que portanto la cooperativa queda exonerada de loscargos imputados en la misma, y siendo estala última instancia a la que la demandantepuede acudir, se da fin al proceso que iniciócon una Tutela y que estuvimos respondiendoen todas sus instancias posteriores desde elaño 2002.
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Estados Financieros
Balance comparativo2006 - 2007
Estado de resultados2006
Notas a los estadosfinancieros
COOPDIACONIA
13
ACTIVO
CORRIENTE
DisponibleCarte de créditosProvisión cartera de créditosCuentas por cobrar
Total activo corriente
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
EdificacionesMuebles y equipos oficinaEquipo de computo y comunicacionesDepreciación acumulada
Total propiedad Planta y equipo
OTROS ACTIVOS
DiferidosOtros activos
Total otros activos
TOTAL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIABALANCE COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005
(Expresado en pesos colombianos)
NOTAS
3445
6
78
21
2006
5.951.044376.325.454-11.445.052
2.279.347
373.110.793
38.250.000502.893
10.073.809-16.518.043
32.308.659
283.01011.698.498
11.981.508
417.400.960
497.522.501
2005
8.453.583344.111.596-13.040.042
1.477.646
341.002.783
38.250.000502.893
10.073.809-13.401.601
35.425.101
548.349497.423
1.045.772
377.473.656
57.759.600
VARIACIÓN
-2.502.53932.213.8581.594.990
801.701
32.108.010
000
-3.116.442
-3.116.442
-265.33911.201.075
10.935.736
39.927.304
439.762.901
%
-309
-1254
9
000
23
-9
-482.252
1.046
11
761
Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros
JOSE LUIS TORRES RANGELGerente
YOHANA GARZON SUAREZContadora Pública
T.P. 119448-T
BARBARA RITA ARIAS SANGUINORevisora Fiscal delegado Gerenciacoop
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14
PASIVO
CORRIENTE
Créditos de bancos y otras obligacionesCuentas por pagarImpuestos, gravámenes y tasasFondos socialesOtros pasivos
Total pasivo corriente
PASIVOS A LARGO PLAZO
Créditos de bancos y otras obligacionesPasivos estimados y provisiones
Total pasivo largo plazo
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Aportes socialesReservasFondos de destinación específicaSuperávitExcedente (pérdida) del ejercicio
Total patrimonioTotal pasivo y patrimonio
CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIABALANCE COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005
(Expresado en pesos colombianos)
NOTAS
910111213
913
14151617
2006
32.678.43120.498.748
254.2003.925.402
10.606.398
67.963.179
9.786.9468.847.510
18.597.635
86.597.635
294.238.9636.705.547
17.785.54011.468.275
605.000
330.803.325417.400.960
497.522.501
2005
56.114.06414.776.638
339.0003.210.319
11.544.108
85.984.129
3.109.7078.847.510
11.957.217
97.941.346
254.774.0237.490.674
17.785.540267.200
-785.127
279.532.310377.473.656
57.759.600
VARIACIÓN
-23.435.6335.722.110
-84.800715.083
-937.710
-18.020.950
6.677.2390
6.677.239
-11.343.711
39.464.940-785.127
011.201.0751.390.127
51.271.01539.927.304
439.762.901
%
-4239
-2522-8
-21
2150
56
-12
15-10
04.192-177
1811
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INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
Ingresos por serviciosIngresos administrativos y sociales
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de personalGastos GeneralesDepreciacionesProvisionesAmortizacionesGastos financieros
TOTAL COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES
EXCEDENTE OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES
Ingresos financieros
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
Gastos financieros
TOTAL COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
EXCEDENTE O PERDIDA DEL EJERCICIO
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIAESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005
(Expresado en pesos colombianos)
NOTAS
18
19
18
20
2006
83.088.9063.628.920
86.717.826
39.563.51833.535.2773.116.442
269.9770
8.374.715
84.859.929
1.857.897
2.328.899
2.328.899
3.581.796
605.000
2005
75.496.9978.892.074
84.389.071
36.165.68232.071.6424.492.0802.649.760
143.9418.382.177
83.905.282
483.789
1.389.721
1.389.721
2.658.637
2.658.637
-785.127
VARIACIÓN
7.591.909-5.263.154
2.328.755
3.397.8361.463.635
-1.375.638-2.379.783
-143.941-7.462
954.647
1.374.108
939.178
923.159
923.159
923.159
1.390.127
%
10-59
3
95
-31-90
-1000
1
284
68
68
35
35
177
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LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON PROVISTOS POR
Excedente (pérdida) neta del ejercicioMas (menos) cargos (créditos) que no afectan elcapital de trabajo
Depreciasión de propiedades y equipoProvisionesRecuperación de provisión
Capital de trabajo (usado en) provisto por lasoperaciones
GENERADOS POR OTRAS FUENTES
Aumentos de aporte socialesAumentos de créditos de bancos y otras obligacionesDisminución de diferidosRecuperación provisión de cartera
Capital de trabajo provisto por otras fuetnes
TOTAL RECURSOS GENERADOS
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIAESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005 (Expresado en pesos colombianos)
2006
605.000
3.116.442269.977
(1.471.385)
2.520.034
39.464.9406.677.239
265.3391.864.967
48.272.485
50.792.519
2005
-785.127
4.492.0802.649.760
0
6.356.713
32.633.292000
32.633.292
38.990.005
Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros
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RECURSOS FINANCIEROS UTILIZADOS EN
Provisión cartera créditos y cuentas por cobrarAumento de diferidosTraslado de excedentes a fondos sociales
Total de recursos financieros utilizados
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DETRABAJO
CAMBIO EN LOS COMPONENETES DEL CAPITAL DE TRABAJO
DisponibleCartera de créditosCuentas por cobrarCréditos de bancos y otras obligacionesCuentas por pagarImpuestos, gravámenes y tasasFondos socialesOtros pasivos
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DETRABAJO
2006
663.55900
603.559
50.128.960
(2.502.539)33.808.848
801.70123.435.633(5.722.110)
84.800715.083937.710
50.128.960
2005
2.649.760354.790732.361
3.736.911
35.253.094
(1.576.528)57.898.622
113.430(23.941.032)
103.447579.000
(1.232.184)3.308.339
35.253.094
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FF lluujjoo ddee eeffeecctt iivvoo pp rroovveenniieennttee ddee llaass ooppeerraacc iioonneess
EE xxcceeddeennttee ((ppéé rrdd iiddaa)) nneettaall ddeell eejj ee rr cc iicc ii ooAA jjuu ss ttee ppaarraa ccoonncc ii ll iiaa rr ee ll eexxcceeddeennttee ((ppéé rrdd iiddaa)) yy ee ll eeffeecctt iivvoo pp rroovv iiss ttoo ppoorr llaass ooppee rraacc iioonneess
Depreciación de propiedades y equipoProvisionesRecuperación Provisión
Efectivo generado en operación
Cambios en activos y pasivos operacionales
Cartera de créditosCuentas por cobrarDiferidosCuentas por pagarImpuestos, gravámenes y tasasFondos socialesOtros pasivos
Efectivo (usado en) provisto por las operaciones
Flujo de efectivo de las actividades y financia-ción
Aumento (disminución) aportes socialesAumento (disminución créditos bancarios y otrasoblig. Financieras)
Efectivo neto (usado en) provisto por las activi-dades de financiación
Aumento (disminución) neta en efectivo y equivalen-tes de efectivoEfectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año
Efectivo y equivalentes de efectivo al final delaño
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIAESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005
(Expresado en pesos colombianos)
2006
605.000
3.116.442269.977
-1.471.385
2.520.034
-27.729.119
-32.213.858-1.195.283
265.3395.722.110
-84.800715.083
-937.710
-25.209.085
39.464.940-16.758.394
22.706.546
-2.502.5398.453.583
5.951.044
2005
-785.127
4.492.0802.649.760
0
6.356.713
-64.507.565
-60.114.603-547.209-354.790-103.447-579.000499.823
-3.308.339
-58.507.852
32.633.29223.941.032
56.574.324
-1.576.52810.030.111
8.453.583
JOSE LUIS TORRES RANGELGerente
YOHANA GARZON SUAREZContadora Pública
T.P. 119448-T
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APORTES SOCIALES
Saldo al inicio del añoAportes y retiros en el año (neto)Saldo al final del año
RESERVAS
Saldo al inicio del añoConstitución reserva de protección aportesCompensación de pérdida año 2005Saldo al final del año
FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECIFICA
Saldo al inicio del añoIncremento por distribución de excedentesSaldo al final del año
SUPERAVIT
Saldo al inicio del añoValorización de sede de cooperativaSaldo al final del año
EXCEDENTE O PERDIDA DEL PRESENTE EJERCICIO
Saldo al inicio del añoDistribución de excedentes aprobado por asambleaCompenasción pérdida con reserva para protecciónde aportesExcedente o pérdida del ejercicioSaldo al final del año
TOTAL PATRIMONIO
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIAESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005
(Expresado en pesos colombianos)
2006
254.774.02339.464.940
294.238.963
7.490.6740
(785.127)6.705.547
17.785.5400
17.785.540
267.20011.201.075
11.468.275
(785.127)0
785.127605.000
605.000
330.803.325
Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros
2005
222.140.73132.633.292
254.774.023
7.002.433488.241
07.490.674
16.564.9381.220.602
17.785.540
267.2000
267.200
3.428.900(3.428.900)
0(785.127)
(785.127)
279.532.310
JOSE LUIS TORRES RANGELGerente
YOHANA GARZON SUAREZContadora Pública
T.P. 119448-T
BARBARA RITA ARIAS SANGUINORevisora Fiscal delegado Gerenciacoop
T.P. 7111-T
20
NOTA 1 Entidad
LA COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA COOPDIACONIA, es una sociedad cooperativa sin ánimo de lucro con personería jurídica No.00000140, emanada del Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas “DANCOOP” el30 de Enero de 1985. Inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá el día 4 de Junio de 1997,bajo el número 5885 del libro de las entidades sin ánimo de lucro, con domicilio en la ciudad deBogotá D.C. identificada con el NIT. 860450851-1. Su objeto social es crear y promover losmedios necesarios para el autodesarrollo social integral del ser humano, su familia y comunidad,propiciando la integración solidaria de sus diferentes estratos sociales y económicos, para prac-ticar principios cristianos bíblicos y cooperativos.
NOTA 2 Principales políticas contables
Las políticas de contabilidad y la preparación de los Estados Financieros de COOPDIACONIA, están de acuerdo con las normas contables establecidas por laSuperintendencia de la Economía Solidaria, en especial, la emisión de la circular externa 0013de Julio 30 de 2003, donde se compila e incorpora en un solo cuerpo normativo, las circulares yresoluciones expedidas y la implementación del Plan Único de Cuentas para el sector solidario(Resolución 1515 de Noviembre 2001) y en las no previstas en los Principios de ContabilidadGeneralmente Aceptados en Colombia, establecidos en el Decreto 2649 de 1993 y demás nor-mas aplicables.
COOPDIACONIA en sujeción a las disposiciones legales efectúa un corte de sus cuentas, pre-para y difunde estados financieros de propósito general una vez al año, con corte al 31 de diciem-bre; de acuerdo al Decreto 2649 de 1993, y demás normas aplicables.
Periódicamente, COOPDIACONIA presenta al Consejo de Administración los estados financieroscomparativos con el fin de proporcionar información sobre las prácticas y transacciones realiza-das.
Cartera de créditos
Para el registro contable y el manejo de la cartera de créditos, COOPDIACONIA aplica los cri-terios establecidos por la Superintendencia de Economía Solidaria a través de la Circular ExternaNo. 0013 de Julio 30 de 2003.
Con el fin de realizar su correspondiente clasificación de cartera de acuerdo a los días de moro-sidad en pagos. Aplicación de la provisión general de cartera sobre la totalidad de la misma con los créditos delibranza un porcentaje de 0.5% y sobre la totalidad de la cartera sin libranza (la que se paga porcaja) aplicándose el 1%.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAÑOS TERMINADOS A DICIEMBRE DE 2006-2005
(Expresado en pesos colombianos)
21
Propiedad, planta y equipo
La depreciación de propiedades, planta y equipo se calcula sobre los costos históricos usando elmétodo de línea recta ajustado a las normas del decreto 2649 de 1993 con base en la vida útil,así:
Edificaciones 20 AñosMuebles y equipo de oficina 10 AñosEquipo de computación y comunicación 5 Años
Fondos Sociales
Constituidos con recursos excedentes de la cooperativa, de acuerdo con el Estatuto y la ley 79de 1.988, siguiendo los lineamientos estipulados en Circular Básica Jurídica No. 0007 y la CircularBásica Contable No.0013 expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria.
Aportes Sociales
Conformados por los aportes pagados por los asociados, tanto los aportes sociales ordinariosmensuales como los voluntarios realizados.
Reservas
Constituidas por Ley y por decisión de la Asamblea General, tomando parte de los excedentesdel año anterior.
Reconocimiento de ingresos, costos y gastos
Conforme a las leyes establecidas de realización, asociación y asignación, los ingresos y los gas-tos se reconocen logrando el adecuado registro de las operaciones en la cuenta apropiada, porel monto correcto y en el periodo correspondiente, de tal forma que los resultados de los ejerci-cios se determinan adecuadamente.
Los ingresos son generados en su mayoría por los intereses de las obligaciones adquiridas porlos asociados y los servicios prestados a los mismos.
NOTA 3 Disponible
El efectivo a Diciembre 31 comprendia:
Caja general 1Caja menor
Cuentas bancariasBanco de BogotáConavi
Fiduciaria Bogotá
2006
665.500200.000
04.512.998
572.546_________5.951.044
2005
941.729200.000
922.6474.259.443
2.129.764_________8.453.583
22
1 Valores recibidos en Diciembre 31 de 2006, que fueron consignados el día 2 de Enero de2007
NOTA 4 Cartera de créditos
Este rubro corresponde a los saldos por líneas de crédito, otorgados y entregados por la coope-rativa a sus asociados bajo las diferentes modalidades, en desarrollo del giro normal de sus acti-vidades los cuales se encuentran debidamente clasificados.La cartera se encuentra clasificada así:
LINEAS DE CRÉDITO
EspecialViviendaTransporteEducaciónSaludRecreaciónNegocioHogarDiaconitoOrdinario
TOTAL
Cartera con libranzaCartera sin libranza
TOTAL
CRÉDITOS DE CONSUMO
Con libranza-Otras garantías categoría ASin libranza-Otras garantías categoría ASin libranza-Otras garantías categoría BSin libranza-Otras garantías categoría CSin libranza-Otras garantías categoría ESin libranza-Garantía Admisible categoría E
PROVISIÓN INDIVIDUAL
Sin libranza-Otras garantías categoría BSin libranza-Otras garantías categoría CSin libranza-Otras garantías categoría DSin libranza-Otras garantías categoría ESin libranza-Garantía Admisible categoría E
2006
5.789.917141.886.70434.530.41447.560.4661.692.638
114.1375.835.205
134.014.9524.498.643
402.378___________376.325.454
327.783.85848.541.596
___________376.325.454
327.783.85831.886.0202.077.292
718.2038.070.1645.789.917
___________376.325.454
6.7259.100
05.789.9173.514.944
_________9.320.686
2005
6.500.000140.254.43911.540.43825.533.6672.228.5007.864.928
598.052144.726.647
2.899.7161.965.209
___________344.111.596
300.714.05643.397.540
___________344.111.596
300.714.05627.498.6944.434.7361.996.5552.967.5556.500.000
___________344.111.596
44.347410.951645.843
6.500.0003.463.494
__________11.064.635
23
PROVISIÓN GENERAL
Cartera con libranzaCartera sin libranza
TOTAL
2006
1.638.919485.447
_________2.124.366
2005
1.512.506462.901
_________1.975.407
NOTA 5 Cuentas por cobrar
1 Corresponde a gastos del proceso jurídico e intereses por cobrar del crédito de Jhon CampiñoRanquejo.
2 Descuentos de nómina efectuados por las empresas pendientes de pago a COOPDIACONIA.
3 Provisión de intereses y gastos judiciales de Jhon Campiño Ranquejo por $4.738.874 y cuen-tas por cobrar a asociados $393.582
NOTA 6 Propiedades, planta y equipo
Seguros funerariosGastos judiciales 1Deudores patronales 2Interes de créditos 1Otras cuentas por cobrarProvisión cuentas por cobrar 3
2006
1.323.7001.407.6241.337.1503.331.250
12.079-5.132.456_________2.279.347
2005
1.322.6151.407.624
101.0003.331.250
54.031-4.738.874_________1.477.646
COSTO
EdificacionesMuebles y equipo de oficinaEquipo de computoEquipo de comunicaciones
Total costo
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
EdificacionesMuebles y equipo de oficinaEquipo de computo y telecomunicaciones
Total depreciaciones
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
2006
38.250.000502.893
9.722.977350.832
__________48.826.702
7.171.875149.671
9.196.497__________16.518.043
32.308.659
2005
38.250.000502.893
9.722.977350.832
__________48.826.702
5.263.533142.342
7.995.726__________13.401.601
35.425.101
NOTA 7 Diferidos
1 Intereses de las obligaciones con el Banco de Bogotá correspondientes al mes de Enero de2007 que se cancelaron de manera anticipada en el mes de Diciembre de 2006.
NOTA 8 Otros activos
1 Inversiones que ha realizado COOPDIACONIA en aportes sociales a entidades cooperati-vas vigentes como son Coopdesarrollo y Ascoop.
2 Resultado de la comparación del avaluó comercial efectuado a la sede de la cooperativa res-pecto al valor en libros a diciembre 31 de 2006.
NOTA 9 Créditos de bancos y otras obligaciones financieras
1 Saldo del crédito otorgado en septiembre 29 de 2006 a un plazo de 24 meses con una tasanominal del 16.80%.
Intereses 1Admon edificio
2006
283.0100
_______283.010
2005
467.54980.800
_______548.349
INVERSIONES
CoopdesarrolloAscoop
Total
VALORIZACIÓN
Edificaciones
TOTAL OTROS ACTIVOS
2006
293.423204.000_______497.423
11.201.075_________11.698.498
2005
293.423204.000_______497.423
0_______497.423
Banco de Bogotá (crédito rotativo)Fundación Producir corto plazo 1Fundación Producir largo plazo 1Banco de Bogotá (crédito corto plazo) 2Banco de Bogotá (crédito largo plazo) 2Sobregiro Bancario 3
TOTAL
2006
16.325.0059.998.4169.786.9463.109.707
03.245.303
_________42.465.377
2005
27.450.00121.148.770
07.515.2933.109.707
0__________59.223.771
24
25
2 Saldo del crédito adquirido para la compra de la sede de la cooperativa.
3 Corresponde a sobregiro contable en la cuenta corriente del Banco de Bogotá, por chequesgirados pendientes de entrega.
NOTA 10 Cuentas por pagar
Corresponde a los honorarios por pagar el 31 de diciembre de 2006 así:
Gerenciacoop $487.200Yohana Garzón $534.204Rosalba Blanco $236.830
GASTOS CAUSADOS POR PAGAR
Honorarios
2006
1.258.234_________1.258.234
2005
764.986_______764.986
RETENCIÓN EN LA FUENTE
HonorariosServicios
IMPUESTOS RETENIDOS
Impuesto a las ventasImpuesto de Industria y Comercio
REMANENTES POR PAGAR
ExasociadosAportes retirados
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Seguros de créditos 1Pólizas 2Kenzo JeansConsignaciones por identificar 3
2006
79.8000
______79.800
63.80019.533______83.333
3.259.3602.582.655
_________5.842.015
2.306.5328.296.228
160.2942.418.033
__________13.181.087
2005
108.00012.000
_______120.000
87.00025.000
_______112.000
3.259.3602.633.988
_________5.893.348
6.925.457729.599
00
_________7.655.056
1 Valores pendientes de pago a la Compañía Aseguradora por concepto del seguro de vida dedeudores que se descuenta en el momento del desembolso del crédito.
2 Valores pendientes de cancelar de las pólizas de Los Olivos, Aurora, Soat, Todo Riesgo y losseguros de los vehículos de Visión Mundial.
3 Valores consignados por los asociados sin identificar su procedencia.
NOTA 11 Impuestos, gravámenes y tasas
1 Impuesto de Industria y Comercio del bimestre Noviembre-Diciembre de 2006 que se can-celó en Enero de 2007.
NOTA 12 Fondos sociales, mutuales y otros
1 Fondo constituido durante el año 2006 con el objetivo de promover, fomentar y organizar decarácter recreativo, deportivo y de bienestar, dirigido a los asociados y a los miembros de sunúcleo familiar, con el animo de buscar la integración, el aprendizaje, practica deportiva y engeneral el aprovechamiento del tiempo libre.
NOTA 13 Otros pasivos
Comprende valores recibidos en Diciembre de 2006 para aplicar en Enero de 2007 por$6.095.322 y consignaciones realizadas por los asociados sin identificar, por valor de $2.928.321.
26
IVA por pagarIndustria y Comercio 1
2006
8.200246.000_______254.200
2005
131.000208.000_______339.000
Fondo de SolidaridadFondo Bienestar Social 1
2006
3.210.3190
_________3.210.319
2005
3.390.852534.550
_________3.952.402
Aumentos
180.533534.550_______715.083
Abonos por aplicar
2006
9.023.643_________9.023.643
2005
4.844.603_________4.844.603
OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS
Refleja las obligaciones laborales de la entidad con cada uno de sus empleados por concepto deprestaciones sociales.
NOTA 14 Aportes sociales
NOTA 15 Reservas
Reserva constituida con el 20% de los excedentes, su disminución por valor de $785.127 obede-ce a la compensación de la perdida presentada en el año 2005.
NOTA 16 Fondos con destinación específica
Fondos constituidos con el fin de invertirlos en la infraestructura física de la cooperativa.
CesantíasIntereses sobre cesantíasVacaciones
2006
973.009116.808492.938
_________1.582.755
2005
1.987.889211.770935.469
_________3.135.128
Aportes ordinariosAportes voluntarios
2006
223.856.58170.382.382
___________294.238.963
2005
217.999.08836.774.935
___________254.774.023
Reserva para protección de aportes
2006
6.705.547_________6.705.547
2005
7.490.674_________7.490.674
Fondos para infraestructura física
2006
17.785.540__________17.785.540
2005
17.785.540__________17.785.540
27
NOTA 17 Superávit
11
Resultado de la valorización de la Oficina 1203 del edificio Plaza 39 al comparar el valor netoen libros con respecto al valor del avalúo realizado por ISA LTDA en febrero de 2003.
NOTA 18 Ingresos operacionales y no operacionales
1 Corresponde a los intereses generados por los préstamos efectuados a los asociados.
2 Descuentos por los convenios establecidos en las actividades de salud, recreación, educacióny previsión.
Valorizaciones 1Auxilios y donaciones
2006
11.201.075267.200
__________11.468.275
2005
0267.200_______267.200
Ingresos por servicios 1
ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES
Cuotas de admon y afiliaciónOtros ingresos admon
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses bancariosRecuperación de provisionesDescuentos 2Diversos
2006
83.088.906__________83.088.906
372.0003.256.920
________3.628.920
185.349965.779580.313597.458
_________2.328.899
2005
75.496.997__________75.496.997
351.0008.541.074
_________8.892.074
228.2420
1.128.69132.788
_________1.389.721
28
NOTA 19 Costos y gastos operacionales
1 Valor pagado a Ascoop por ser COOPDIACONIA asociada a esta entidad.
GASTOS DE PERSONAL
SueldosAuxilio de transporteCesantíasIntereses sobre cesantíasPrima legalVacacionesBonificacionesDotacionesAportes salud pensión y A.R.P.Aportes a Caja de Compensación I.C.B.F. y Sena
GASTOS GENERALES
HonorariosImpuestosSegurosMantenimiento y reparacionesCuotas administraciónAlementos de aseoCafeteríaServicios públicosPortes y cablesTransporte urbanoPapeleria y fotocopiasPublicidad y propagandaContribuciones y afiliacionesGastos de asambleaReuniones y conferenciasGastos legalesGastos de representaciónServicios temporalesSistematizaciónCuotas de sostenimiento 1Asistencia técnicaGastos varios y otros (eventos asociados)
2006
24.668.934982.170
2.211.236261.842
2.223.7341.194.257
400.000260.000
5.216.3092.145.036
__________39.563.518
15.416.4023.134.388
232.000290.000
1.038.000419.541481.868
3.876.93811.735
1.242.900782.872
1.545.39498.898
1.302.870100.400408.51882.000
814.50097.000
448.8001.200.000
510.253__________33.535.277
2005
22.168.5331.020.5292.047.267
187.3811.949.8891.152.540
610.000480.000
4.498.7932.050.800
__________36.165.682
12.746.0003.913.754
123.309781.879
1.389.150142.834763.077
2.398.44420.845
1.403.519839.121
1.535.00081.239
1.975.1990
267.034324.076967.162
00
2.400.0000
__________32.071.642
29
NOTA 20 Gastos operacionales
NOTA 21 Cuentas de orden
Este grupo comprende las cuentas que representan bienes y derechos de la cooperativa que porsu naturaleza pueden afectar la situación financiera en un momento dado. Aunque no son parteconstitutiva de los Estados Financieros, son cuentas de control donde se registran los valoresrecibidos en garantía y propiedad planta y equipo totalmente depreciados.
Corresponde a los intereses por cobrar del crédito de Jhon Campiño Ranquejo.
DEPRECIACIONES
EdificacionesMuebles y equipo de oficinaEquipo de computación
PROVISIONES
Cartera de créditos
GASTOS FINANCIEROS
Intereses
2006
1.908.3427.329
1.200.771_________3.116.442
269.977_______269.977
8.374.715_________8.374.715
2005
1.912.50049.896
2.529.684_________4.492.080
2.649.760_________2.649.760
8.382.177_________8.382.177
GASTOS FINANCIEROS
Gastos bancariosContribución 4 x 1000
2006
1.397.9342.183.862
_________3.581.796
2005
821.5271.837.110
_________2.658.637
DEUDORAS CONTINGENTES
Intereses cartera de crédito
2006
984.487________984.487
2005
0___
0
30
1 Corresponde a las propiedades, planta y equipo que se encuentran totalmente depreciadas.
Monto mínimo de los aportes sociales pagados, no reducibles, según lo estipulado en el estatuto deCOOPDIACONIA, con el objeto de mantener el control de dicho valor.
1 Corresponde a la hipoteca constituida a favor de COOPDIACONIA, recibidas como garantíadel crédito de Jhon Campiño Ranquejo.
2 Corresponde a los pagares recibidos en garantía por los créditos otorgados.
DEUDORAS DE CONTROL
Propiedad planta y equipo depreciada 1Hipoteca oficinaDemandas y litigios
2006
6.743.56040.000.000
0__________46.743.560
2005
11.459.60040.000.0006.300.000
__________57.759.600
ACREEDORAS DE CONTROL
Capital mínimo irreductible
2006
73.440.000__________73.440.000
2005
0___
0
ACREEDORAS CONTINGENTES
Bienes y valores recibidos en garantía 1Bienes y valores recibidos en garantía 2
2006
5.789.917376.354.454
___________382.174.371
2005
00
___0
31
JOSE LUIS TORRES RANGELGerente
YOHANA GARZON SUAREZContadora Pública
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